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1 Presupuesto Basado en Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño Subsecretaría de Egresos Mayo de 2008
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Presupuesto Basado en
Resultados y Sistema de
Evaluación del Desempeño
Subsecretaría de Egresos
Mayo de 2008
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Contenido:
1. Presupuesto Basado en Resultados (PbR)
2. Avances con la Matriz de Indicadores y los
Indicadores de Desempeño
3. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
4. Evaluación de los recursos federales entregados a
los gobiernos locales
5. Relación con la Cámara de Diputados
6. Conclusiones
La Gestión para Resultados
• La Gestión para Resultados es una forma de planear, organizar, emprender,
monitorear, evaluar y ajustar estrategias y acciones alineadas con el
propósito de contribuir de manera más eficiente al desarrollo del país
• Es una forma de posicionar la eficacia de las estrategias de desarrollo en el
primer plano y propiciar que los recursos públicos se orienten efectivamente
al logro de resultados que mejoren estructuralmente las condiciones sociales
y económicas del país
Centrar las decisiones en los resultados en todas las fases del proceso
presupuestario;
Alinear la planeación estratégica, el monitoreo y la evaluación con los
resultados;
Mantener la medición e información sencillas;
Gestionar para, no por, resultados, y
Usar la información de resultados para el aprendizaje y la toma de
decisiones, así como para la rendición de cuentas.
Principios de la Gestión para Resultados (GpR)
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2
3
4
5
Programación
Presupuestación
Planeación
nacional
Ejecución y
seguimiento
Evaluación y
Rendición de
Cuentas
Macro-proceso de la Gestión Pública
Visión 2030.
Plan Nacional
de Desarrollo
2007 – 2012 y
sus Programas
(Sectoriales,
Regionales,
Especiales e
Institucionales)
Metas 2012.
Elaboración de
los programas
presupuestarios
y alineación a la
planeación
nacional.
Elaboración del
Presupuesto de
Egresos de la
Federación.
Ejecución de los
programas
presupuestarios.
Seguimiento a
objetivos y
metas mediante
indicadores.
Registro y
control
presupuestal
Evaluación de
los resultados
de los
programas
presupuestarios.
Informes de
ejecución.
Rendición de
Cuentas a la
sociedad.
Planeación alineada
PNDMetas
2012
Indicadores Metas
Programas del PND:
•Sectoriales,
•Especiales
•Regionales e
•InstitucionalesEstrategias
Indicadores
2012
Líneas de
acción
Objetivos estratégicos
de las dependencias y
entidades
Planeación
estratégica en
dependencias y
entidades
I
II
III
Objetivos de los
programas
presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Programas
presupuestarios
Objetivos nacionales;
5 Ejes de política pública y
Objetivos de los ejes de
política pública
Objetivos
IV
Matriz de
Marco
Lógico
Indicadores
Pro
gra
mac
ión
Pla
nea
ción
Indicadores Metas
Metas
EstrategiasLíneas de
acción
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1. Presupuesto Basado en Resultados (PBR)
• Permite que las decisiones del presupuesto incorporen
consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los
recursos públicos.
• Prevé que los programas y proyectos presupuestarios se
deriven de un proceso alineado entre la planeación –
programación - evaluación,
Establece bajo esta lógica, objetivos estratégicos,
indicadores y metas,
Los recursos se asignarán considerando los resultados
alcanzados y las evaluaciones, y
Se propiciará la mejora continua de las políticas, de los
programas y de las instituciones.
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Planeación
Programación
Presupuesto
Ejercicio
Seguimiento
Rendición de
Cuentas
Evaluación
Alineación con el PND y sus programas
Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades
Elaboración y autorización de estructuras programáticas
Definición de programas presupuestarios
Elaboración de Matriz de Indicadores (Marco Lógico)
Generación de indicadores estratégicos y de gestión (SED)
Asignaciones presupuestarias considerando resultados y evaluaciones
Mejora en la calidad y gestión del gasto público
Informes de resultados
Monitoreo de indicadores
Compromiso para resultados y
de mejoramiento de la gestión
Cuenta
Pública
R
E
S
U
L
T
A
D
O
S
Alineación del Proceso Presupuestario para Resultados
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Planeación estratégica del PbRVinculación de objetivos
Objetivos Nacionales
Ejes de política pública
Objetivos
Estrategias
Objetivos de los
programas del PND
Estrategias
Líneas de acción
Objetivo Estratégico
de la Dependencia
Fin
Propósito
Componente
Actividad
ind
icad
ore
s
Matriz de indicadores (marco lógico)
Grupo Funcional
Función
Subfunción
Actividad Institucional
PP – Objetivos - Indicadores
Categorías y elementos programáticos
Programa
Presupuestario
PND
Programas
del PND
Programación
ob
jetiv
os
ANÁLISIS DE
PROBLEMAS
B
ANÁLISIS DE
OBJETIVOS
C
ANÁLISIS DE
ALTERNATIVAS
Programa 1
Programa 2
Programa N
D
A
3
2
1
Percepción de
la ProblemáticaInvolucrados
3
2
1
Percepción de
la ProblemáticaInvolucrados
1
2
3
1
2
3
1
2
3
MATRIZ DE
MARCO LÓGICO
E
Programa 1
Metodología de Marco Lógico
DEFINICIÓN DEL
PROBLEMA E
IDENTIFICACIÓN DE
INVOLUCRADOS
3
2
1
Percepción de
la ProblemáticaInvolucrados
3
2
1
Percepción de
la ProblemáticaInvolucrados
1
2
3
1
2
3
1
2
3
A
Programa 2
Programa N
ANÁLISIS DE
PROBLEMAS
B
ANÁLISIS DE
OBJETIVOS
C
Programa 1
Programa 2
Programa N
ANÁLISIS DE
ALTERNATIVAS
D
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2. Avances con la Matriz de Indicadores y los
indicadores de desempeño
• Alineación de los Programas presupuestarios (Pp) con el Plan
Nacional de Desarrollo (PND) y los programas sectoriales.
• Mejora en la alineación de los objetivos estratégicos.
• Mejora de los indicadores y sus metas. Se logró la participación
coordinada de los responsables de los Pp, con las áreas de
planeación, evaluación y presupuesto de las dependencias y
entidades.
• Incorporación de la perspectiva de género en los Pp.
• Avance en la concertación de indicadores estratégicos (SHCP) y
de gestión (SFP).
Durante este año se han logrado los siguientes avances:
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3. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
• Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una
valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los
principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y
objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, para:
conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos
federales y el impacto social de los programas y de los proyectos;
identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la APF; y
aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los
bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el
cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia,
eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control,
rendición de cuentas y equidad de género.
• Los indicadores del SED deberán formar parte del PEF, incorporar sus
resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la
programación, presupuestación y ejercicio de los recursos
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Tipos de Evaluación del SED
• Evaluación de los Programas: consideran varios tipos, de acuerdo con
los propósitos de la información a obtener y de las decisiones a tomar en
función de la misma:
De Consistencia: analiza el diseño y desempeño global de los
programas para mejorar su gestión y medir el logro de resultados.
De Procesos e indicadores: analiza, mediante trabajo de campo, la
gestión y los indicadores.
De Impacto: con metodologías rigurosas identifica los cambios
logrado en la población objetivo y en los indicadores estratégicos.
Específica: analiza aspectos o situaciones prioritarias de los
programas.
• Evaluación Estratégica: se analizan estrategias, políticas, gestión
institucional o un conjunto de programas federales con similares
propósitos, población objetivo e intervenciones.
• Evaluación Complementaria: las consideradas como necesarias por las
dependencias y entidades, sin redundar en otras realizadas.
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Planeación
Proceso gradual de implantación
• Lineamientos para la Evaluación
de Programas Federales de la
APF
• Programa Anual de Evaluación
• Términos de referencia
• Resultados del componente de
diseño (octubre de 2007)
• Resultados de las evaluaciones
de consistencia y resultados
(marzo de 2008)
Alineación de:
• PND
• Programas derivados del PND
• Objetivos estratégicos de
dependencias y entidades
• Matrices de indicadores
• Matrices de indicadores
• Indicadores para resultados
• Calendarización de metas
Presupuesto
Evaluación(coordinación con SFP y Coneval)
Adecuación de la estructura
programática
• Mejor definición de Actividad
Institucional
• Sustitución de Actividad prioritaria
por Programa presupuestario, con
una mejor identificación de las
asignaciones = 15 modalidades de
Pp.
Programación
• Información integrada
(indicadores y resultados de
evaluaciones)
• Indicadores estructurados para un
mejor seguimiento (ficha técnica)
• Nueva plataforma informática
Seguimiento
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Gestión para Resultados
Presupuesto
Basado en
Resultados (PbR)
• Vinculación con el PND
y sus programas
• Objetivos estratégicos
de las dependencias y
entidades
• Programas
presupuestarios (Pp)
• Matriz de indicadores
• Lineamientos y
tipos de
evaluación
• Programa Anual
de Evaluación
(PAE)
• Sistema de
monitoreo y
evaluación
• Programa de
mejoramiento y
modernización
• Evaluación del
desempeño
institucional
• Consideración de los
resultados de la
evaluación de
desempeño en el PEF
• Indicadores para
resultados
• Reglas de operación
de los programas
Evaluación
de
Programas
Sistema de
Evaluación del
Desempeño
(SED)Gestión para la
Calidad del
Gasto
Convenios de
compromiso
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4. Evaluación de los recursos federales entregados a los
gobiernos locales
• Incluye los recursos aprobados en el PEF para ser entregados
a las entidades federativas, los municipios y las
demarcaciones territoriales del DF.
• La Ley de Coordinación Fiscal y la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, establecen que
se deben evaluar los resultados obtenidos con los recursos del
gasto federalizado.
• No aplica a las participaciones, porque son recursos que los
gobiernos de las entidades federativas y municipios ejercen y
evalúan en los términos de las disposiciones locales.
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Coordinación para la evaluación de los recursos federales
entregados a los gobiernos locales
• Conforme a las disposiciones aplicables, se elaboraron y
acordaron los indicadores de desempeño.
• Se establecerán las evaluaciones a realizar en el Programa
Anual, con una perspectiva homogénea y nacional.
• Los gobiernos locales podrán contratar evaluaciones externas,
en aspectos prioritarios de su interés, sin redundancias.
• Las evaluaciones se sujetarán a los lineamientos y términos de
referencia que emitan conjuntamente la SHCP, la SFP y el
Coneval, los cuales serán opinados por la Cámara de
Diputados.
• Los resultados y todos los elementos de la evaluación serán
públicos.
• Se establecerán mecanismos de seguimiento a las mejoras que
se deriven de los resultados de la evaluación.
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5. Relación con la Cámara de Diputados (CD)
La CD es un actor clave, en cada etapa: planeación – programación -
presupuesto y ejecución – seguimiento - evaluación:
a) Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PPEF):
Como parte del proceso de aprobación del PEF, a más tardar el
1° de abril se entrega la relación de los programas prioritarios y
sus montos;
Se entrega la estructura programática que se prevé emplear en el
PPEF, a más tardar el 30 de junio de cada año;
Los elementos programáticos de dicha estructura incluyen los
objetivos, indicadores y sus metas, en congruencia con el PND y
los programas que de él se derivan;
Conjuntamente con dicha estructura, se informa sobre los
avances físicos y financieros de todos los programas aprobados
en el PEF;
Se entrega también la relación de los programas especiales, los
programas principales y los nuevos programas que se proponen;
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5. Relación con la Cámara de Diputados
b) Seguimiento de avances financieros y programáticos:
Se entrega trimestralmente y se publica información financiera y
de los avances registrados en los indicadores y metas de los
programas aprobados en el PEF.
c) Resultados de las evaluaciones y de los programas de
mejora:
Se entregan y publican los elementos fundamentales de las
evaluaciones, su resumen ejecutivo y el seguimiento de los
compromisos de mejora derivados de ellas.
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5. Relación con la Cámara de Diputados
d) Usuarios del Sistema de Información del Sistema de
Evaluación del Desempeño:
Los integrantes de la CD, a través de sus Comisiones
Ordinarias y Especiales, dispondrán de una clave de
usuario que les permitirá consultar y utilizar la información
para el cumplimiento de sus funciones.
Serán usuarios del sistema los Centros de Estudios y la
Auditoría Superior de la Federación; podrán realizar
consultas y exportar la información.
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• La orientación al logro de mayores resultados e impacto de los
recursos públicos, es indispensable para alcanzar el desarrollo
humano y sustentable propuesto por este Gobierno.
• Para alcanzar una mayor eficacia, eficiencia, calidad y
transparencia del gasto, se implementará de manera gradual el
PBR, a fin de que las decisiones presupuestarias incorporen,
sistemáticamente, consideraciones sobre los resultados y el
desempeño.
• El SED permitirá realizar una valoración objetiva de las
políticas públicas, de los programas y el desempeño
institucional, con base en indicadores que permitan conocer su
impacto en la población y mejorarlos continuamente.
6. Conclusiones
