PRESUPUESTO DE VENTAS. Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de ventas para el año 2011.

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO CON IVA PERCIBIDO POR UN GRAN

CONTRIBUYENTE

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de ventas para el año

2011.

UNIDADES

PRODUCTO A 50,000 unidades

PRODUCTO B 35,000 unidades

PRODUCTO C 45,000 unidades

VALORES

PRODUCTO A$36,00 $ 1,800,000.00

PRODUCTO B $48,00 $ 1,680,000.00

PRODUCTO C $50,00 $ 2,250,000.00

TOTAL $ 5,730,000.00

IVA DEBITO FISCAL $ 744,900.00

TOTAL DE VENTAS MAS IVA$ 6,474,900.00

IVA PERCIBIDO $ 57,300.00

PRODUCTO “A” EN

UNIDADESPRODUCTO “B” EN UNIDADES

PRODUCTO “C” EN UNIDADES

INVENTARIO FINAL(+) VENTAS

5,500 3,500 4,500

50,000 35,000 45,000

NECESIDADES TOTALES 55,500 38,500 49,500

(-) INVENTARIO INICIAL 3,000 3,500 2,600

PRODUCCION REQUERIDA 52,500 unid. 35,000 unid. 46,900 unid.

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de producción para el año

2011.

PRODUCCION EN UNIDADES




MATERIAL # 1

PRODUCTO A (20) 1,050,000 unidades

PRODUCTO B (18) 630,000 unidades

PRODUCTO C (15) 703,500 unidades

TOTAL DE MATERIAL # 1 2,383,500 unidadesMATERIAL # 2

PRODUCTO A (15) 787,500 unidades


PRODUCTO C (30) 1,407,000 unidades

TOTAL DE MATERIAL # 2 2,554,500 unidadesMATERIAL # 3

PRODUCTO A (5) 262,500 unidades


PRODUCTO C (40) 1,876,000 unidades

TOTAL DE MATERIAL # 3 2,838,500 unidades

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de consumo de materia prima para el

año 2011.

Material # 1 Material # 2 Material # 3

Uso de material 2,383,500 2,554,500 2,838,500

(+) Inventario final 32,500 55,500 41,500

NECESIDADES TOTALES 2,416,000 2,600,000 2,880,000

(-) Inventario inicial 30,000 45,000 25,000

TOTAL 2,386,000 2,555,000 2,855,000

Precio Unitario 0.45

0.60 0.40

SUB-TOTAL $ 1,073,700.00$

1,533,000.00$ 1,142,00

IVA CREDITO FISCAL $ 139,581.00$

199,290.00$ 148,460.00

COMPRA MAS IVA $ 1,213,281.00$

1,732,290.00$ 1,290,460.00

COMPRA TOTAL $ 4,236,031.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de compra de materia prima para el año

2011.

UNIDADES A PRODUCIR




HORAS EMPLEADAS

PRODUCTO A (0.50) 26,250 horas

PRODUCTO B (0.75) 26,250 horas

PRODUCTO C (0.25) 11,725 horas

TOTAL DE HORAS EMPLEADAS 64,225 horas

COSTO DE MANO DE OBRA

PRODUCTO A ($2.00) $ 52,500.00

PRODUCTO B ($2.00) $ 52,500.00

PRODUCTO C ($2.00) $ 23,450.00

TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $ 128,450.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de mano de obra directa para el

año 2011.

CARGA FABRIL =CUOTABASE

BASE: MATERIAL # 2 CONSUMIDO POR LOS PRODUCTOS A, B,

C.

$ 127,225.00=0.052, 544,500 unidades

PRODUCTO MATERIAL #2 UTILIZADO CUOTA DISTRIBUCION

PRODUCTO A 787,500 unidades 0.05 $ 39,375.00

PRODUCTO B 350,000 unidades 0.05 $ 17,500.00

PRODUCTO C 1,407,000 unidades 0.05 $ 70,350.00

TOTAL DE CARGA FABRIL$ 127,225.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de carga fabril para el año 2011.

ELEMENTO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C1) MATERIALES

PRODUCTO A

Material # 1 (20 Unid x $0.45) $ 9.00 Material # 2 (15 Unid x $0.60) $ 9.00 Material # 3 (5 Unid x $0.40) $ 2.00 $ 20.00

PRODUCTO B Material # 1 (18 Unid x $0.45) $ 8.10 Material # 2 (10 Unid x $0.60) $ 6.00

Material # 3 (20 Unid x $0.40) $ 8.00 $ 22.10

PRODUCTO C Material # 1 (15 Unid x $0.45) $ 6.75Material # 2 (30 Unid x $0.60) $ 18.00

Material # 3 (40 Unid x $0.40) $ 16.00 $ 40.75

2) MANO DE OBRA DIRECTA 0.50 x $2.00 $ 1.00 0.75 x $2.00 $ 1.50 0.25 x $2.00 $ 0.503) CARGA FABRIL

15 unid. X $0.05 $ 0.75 10 unid. x $0.05 $ 0.50 30 unid. X $0.05 $ 1.50COSTO UNITARIO $ 21.75 $ 24.10 $ 42.75

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de costos unitarios para el año 2011.

PRODUCTO CANTIDADCOSTO

UNITARIOCOSTO TOTAL

PRODUCTO A

2,500 $ 21.75 $ 54,375.00

3,000 $ 20.00 $ 60,000.00

$ 114,375.00

PRODUCTO B 3,500 $ 23.00 $ 80,500.00

PRODUCTO C

1,900 $ 42.75 $ 81,225.00

2,600 $ 30.00 $ 78,000.00

$ 159,225.00

TOTAL$ 54,100.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de inventario final de productos terminados para el

año 2011.

PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

MATERIAL 1 32,500 $ 0.45 $ 14,625.00

MATERIAL 2 55,500 $ 0.60 $ 33,300.00

MATERIAL 3 41,500 $ 0.40 $ 16,600.00

TOTAL $ 64,525.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de inventario final de materia prima para el año

2011.

Inventario Inicial de Materia Prima $ 50,500.00

(+) Compra de Materia Prima $ 3,748,700.00

DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN $ 3,799,200.00

(-) Inventario Final de Materia Prima $ 64,525.00

COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 3,734,675.00

(+) Costo de Mano de Obra Directa $ 128,450.00

(+) Costo de Carga Fabril $ 127,225.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN $ 3,990,350.00

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados $ 218,500.00

DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 4,208,850.00

(-) Inventario Final de Productos Terminados $ 354,100.00

COSTO DE VENTA $ 3,854,750.00

Empresa La fabril S.A de C.V.Presupuesto de costo de productos vendidos para el año 2011.

CONCEPTOTRIMESTRES

PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO ANUALSaldo Inicial $

50,000.00$ 120,000.00 $ 120,000.00 $120,000.00 $ 50,000.00

Más Cobro a Clientes $1,500,000

.00$1,575,000.0

0$1,525,000.00

$1,400,000.00

$6,000.000.00

SALDO $1,550,000.00

$ 1.695,00.00

$1,645,000.00$1,520,000.

00$6,050,000.

00Menos Abono a Cuentas por Pagar

$1,178,000.00

$1,203,000.00

$1,159,350.00$1.019,031.

00$4,559,381.

00Pago de Sueldos $

115,000.00$ 113,000.00 $ 110,000.00

$ 118,450.00

$ 456,450.00

Otros Costos y Gastos $ 140,000.00

$ 141,000.00 $ 142,000.00$

142,500.00$

565,500.00Pago de Retenciones $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00Pago de IVA $

50,000.00$ 30,000.00 $ 40,650.00 $ 64,319.00

$ 184,969.00

Pago de IVA $ 10,000.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 55,000.00Compra de Maquinaria $ 30,000.00 $ 40,000.00 $ 70,000.00TOTAL EGRESOS $1,500,000

.00$1,535,000.0

0 $1,509,000.00

$1,364,300.00

$5,908,300.00

SALDO $ 50,000.00

$ 160,000.00 $ 136,000.00$

155,700.00$

141,700.00Más Préstamos $

70,000.00 $ 70,000.00

Menos Abono a Préstamos Capital $ 38,500.00 $ 14,800.00 $ 4,700.00 $ 58,000.00Intereses $ 1,500.00 $ 1,200.00 $1,000.00 $ 3,700.00SALDO FINAL $

120,000.00

$ 120,000.00

$ 120,000.00$

150,000.00$

150,000.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Presupuesto de flujo de caja para el año 2011.

Ventas

$ 5,730,000.00

(-) Costo de Venta

$ 3,854,750.00

UTILIDAD BRUTA $ 1,875,250.00

(-) Gastos de Operación $ 810,000.00

Gasto de Venta y Administración $ 810,000.00

UTILIDAD DE OPERACION $ 1,065,205.00

(-) Otros Gastos $ 4,250.00

Gastos Financieros $ 4,250.00

UTILIDAD ANTES DE (RL) $ 1,061,000.00

(-) Reserva Legal $ 74,270.00

UTILIDAD ANTES DE (ISR) $ 986,730.00

(-) Gastos por Impuestos $ 246,682.50

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 740,047.50

Empresa La Fabril S.A de C.V.Estado de Resultado presupuestado para el periodo del 1 de enero al 31

de diciembre de 2011.

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE $ 1,131,825.00Efectivo y Equivalentes $ 150,000.00 Cuentas por Cobrar $ 563,000.00 Inventarios $ 418,625.00 Materia Prima $ 64,525.00 Artículos terminados $ 354,100.00 ACTIVO NO CORRIENTE $ 483,275.00Propiedad planta y equipo $ 483,275.00 Terreno $ 95,000.00 Maquinaria y equipo $ 570,000.00 (-) Depreciación Acumulada $ 181,725.00 TOTAL ACTIVO $ 1,615,100.00 PASIVO PASIVO CORRIENTE $ 415,782.50Cuentas por pagar comerciales $ 76,650.00 Retenciones por pagar $ 5,000.00 IVA por pagar $ 72,600.00 Impuesto sobre renta por pagar $ 246, 682.50 IVA percibido por pagar $ 2,300.00 Prestamos por pagar $ 12,000.00 Intereses por pagar $ 550.00 PATRIMONIO $ 1,199,317.50Capital Social $ 375,000.00 Reserva Legal $ 84,270.00 Utilidad del ejercicio $ 740,047.50 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,615,100.00

Empresa La Fabril S.A de C.V.Balance general presupuestado al 31 de Diciembre de 2011.

PRESUPUESTO DE VENTAS. Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de ventas para el año 2011.

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