Hoja1Caso Prctico 3 (Estado de Flujo Proyectado)Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

Los socios aportan 600.000

Las proyecciones de ventas son: julio: 3.000.000, agosto: 3.000.000, setiembre: 3.000.000, octubre: 3.000.000

Las ventas se cobran el 60% a un mes y el 40% a dos meses.

Las proyecciones de la compra de insumos son: julio: 2.000.000, agosto: 2.000.000, setiembre: 2.000.000, octubre: 2.000.000.

Las compras se pagan el 60% a un mes y el 40% a dos meses

Los gastos de cada mes son:

Salarios 300.000C.C.S.S. 26,33% sobre salario Combustibles y lubricantes 25.000Mantenimiento preventivo 10.000Pliza (diferido) 120.000Imprevistos 5% sobre subtotal gastos Intereses Se obtiene un prstamo del Banco San Jos por 10.000.000 al 29% anual para ser pagado durante 10 aos. Con el prstamo se compra una maquinaria valorada en 10.000.000 y mercadera por 2.000.000

Se solicita elaborar: Presupuesto de ventas Presupuesto de compras Presupuesto de gastos Presupuesto Flujo de efectivo

PRACTICAADMINISTRACIN GENERAL (UNIVERSIDAD LATINA)PRESUPUESTO DE VENTASENEROFEBREROMARZOABRILTOTALESVentas a crdito 100%3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.0012,000,000.00Recuperacin 1 mes 60%1,800,000.001,800,000.001,800,000.005,400,000.001,800,000.00Recuperacin 2 mes 40%1,200,000.001,200,000.002,400,000.001,200,000.001,200,000.00Total Ventas1,800,000.003,000,000.003,000,000.007,800,000.003,000,000.001,200,000.00Cuentas por cobrar4,200,000.00PRESUPUESTO DE COMPRASENEROFEBREROMARZOABRILTOTALESTotal Compras 100%2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.008,000,000.00Pago a 1 mes 60%1,200,000.001,200,000.001,200,000.003,600,000.001,200,000.00Pago a 2 meses 40%800,000.00800,000.001,600,000.00800,000.00800,000.00Totales1,200,000.002,000,000.002,000,000.005,200,000.002,000,000.00800,000.00Cuentas por pagar2,800,000.00PRESUPUESTO DE GASTOS

ENEROFEBREROMARZOABRILTOTALESCombustibles y lubricantes50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00200,000.00Mantenimiento preventivo20,000.0020,000.0020,000.0020,000.0080,000.00Pliza200,000.00200,000.00Subtotal270,000.0070,000.0070,000.0070,000.00480,000.00Imprevistos 5%13,500.003,500.003,500.003,500.0024,000.00Intereses300,000.00299,591.46299,172.71298,743.491,197,507.66Totales583,500.00373,091.46372,672.71372,243.491,701,507.66

PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVODetalleENEROFEBREROMARZOABRILTOTALESPrstamo Bancario12,000,000.0012,000,000.00Ventas totales0.001,800,000.003,000,000.003,000,000.007,800,000.00Total Ingresos12,000,000.001,800,000.003,000,000.003,000,000.0019,800,000.00

TOTALESTotal Compras0.001,200,000.002,000,000.002,000,000.005,200,000.00Vehculo de reparto10,000,000.0010,000,000.00Inventario de mercadera2,000,000.002,000,000.00Total Gastos583,500.00373,091.46372,672.71372,243.491,701,507.66Amortizacin16,341.5216,750.0517,168.8117,598.0367,858.40Total egresos12,599,841.521,589,841.522,389,841.522,389,841.5218,969,366.06Flujo Neto-599,841.52210,158.48610,158.48610,158.48830,633.94Saldo Inicial2,000,000.001,400,158.481,610,316.972,220,475.452,000,000.00Saldo Final1,400,158.481,610,316.972,220,475.452,830,633.942,830,633.94

ESTADO DE RESULTADO PROFORMAIngresos Ventas12,000,000.00Costo de ventas Inventario inicial2,000,000.00 Compras8,000,000.00 Total disponible10,000,000.00 Inventario final2,000,000.00 Costo de ventas8,000,000.00 Utilidad bruta4,000,000.00Gastos de OperacinGastos AdministrativosCombustibles y lubricantes200,000.00Mantenimiento preventivo80,000.00Pliza66,666.67Depreciacin vehculo400,000.00Imprevistos 5%24,000.00770,666.67Gastos Financieros Intereses1,197,507.66 Utilidad antes de impuesto2,031,825.67 Impuesto s/renta 203,182.57 Utilidad neta1,828,643.10BALANCE GENERAL PROFORMA ActivoActivo Circulante Efectivo2,830,633.94 Cuentas por cobrar4,200,000.00 Inventario de mercadera2,000,000.00 Gastos Diferidos133,333.33Total activo circulante9,163,967.27Activo Fijo Vehculo de reparto10,000,000.00(-)Dep. acum. Vehculo-400,000.009,600,000.00Total activos18,763,967.27

PasivoPasivo a Corto Plazo Cuentas por Pagar2,800,000.00 Impuestos por pagar203,182.573,003,182.57Pasivo Fijo Documentos por P. A L.P11,932,141.60Total pasivos14,935,324.17

Capital SocialCapital Aporte capital2,000,000.00 Utilidades retenidas1,828,643.103,828,643.10Total Pasivo y Capital18,763,967.270.00Eric Hernndez Rojas

Prctica 18 Prctica 18SOLICITUD DE PRSTAMOEl Seor Abel solicita un prstamo al Banco Nacional de 15.000.000,00para la compra de un vehculo de reparto para su negocio. Cumpliendo conlos requisitos del Banco, este le concede el prstamo a Abel teniendo que pagar intereses al 30% anual a un plazo de 10 aos.Cul es la cuota a pagar por mes al Banco de Costa Rica?Fabrique una tabla de pagos en los primeros 12 meses.PLAN DE INVERSINSeor : Juan Rojas

Prstamo12,000,000.00Periodo 120 ( 10 aos)Inters0.03 (30 % anual)

PeriodoCuotaInteresesAmortizacinSaldo12,000,000.00290,000.001316,341.52300,000.0016,341.5211,983,658.48289,605.082316,341.52299,591.4616,750.0511,966,908.433316,341.52299,172.7117,168.8111,949,739.624316,341.52298,743.4917,598.0311,932,141.6067,858.405316,341.52298,303.5418,037.9811,914,103.626316,341.52297,852.5918,488.9311,895,614.701,197,507.667316,341.52297,390.3718,951.1511,876,663.558316,341.52296,916.5919,424.9311,857,238.629316,341.52296,430.9719,910.5511,837,328.0710316,341.52295,933.2020,408.3111,816,919.7611316,341.52295,422.9920,918.5211,796,001.2412316,341.52294,900.0321,441.4911,774,559.75

CUOTA =PAGO($INTERESES$,$PERIODO$,-$PRSTAMO$)

Donde este la ubicacin = =PAGO($B$15,$B$14,-$B$13)INTERSES = =SALDO ANTERIOR*$INTERESES$

Donde este la ubicacin = =E18*$B$15AMORTIZACIN = =CUOTA - INTERESES

Donde este la ubicacin = =B19-C19SALDO = =SALDO - AMORTIZACIN

Donde este la ubicacin = =E18-D19