Presupuesto Fresk Leta
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"REFRESCANDO TUS MOMENTOS"
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPASFACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION C-I
LICENCIATURA EN CONTADURIAOPERACIONES
ENERO-JUNIO 2012
PROYECTO"PRESUPUESTO DE PRODUCCION"
GRADOY GRUPO:5º "A"
EQUIPO2
INTEGRANTES:JIMENEZ SANCHEZ RUBICEL
CUNDAPI RAMOS ROCIOMOLINA RAMOS BLANCA NELSI
FARFANM CABALLERO ANA MERCEDESHERNANDEZ PINTO NORMA LETICIA
ALVARO ARCOS BELLANERIALVARO PEÑATE CELIA
GUERRERO VELA NALLELY
DOCENTE:SESMA GAMBOA MARIO RENE
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPASFACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION C-I
LICENCIATURA EN CONTADURIAOPERACIONES
ENERO-JUNIO 2012
PROYECTO"PRESUPUESTO DE PRODUCCION"
GRADOY GRUPO:5º "A"
EQUIPO2
INTEGRANTES:JIMENEZ SANCHEZ RUBICEL
CUNDAPI RAMOS ROCIOMOLINA RAMOS BLANCA NELSI
FARFANM CABALLERO ANA MERCEDESHERNANDEZ PINTO NORMA LETICIA
ALVARO ARCOS BELLANERIALVARO PEÑATE CELIA
GUERRERO VELA NALLELY
DOCENTE:SESMA GAMBOA MARIO RENE
AREA DE VENTAS
MESES PRONOSTICO EN UNIDADES
ENERO 2,000FEBRERO 2,200MARZO 3,500ABRIL 5,500MAYO 5,500JUNIO 5,000JULIO 4,500AGOSTO 3,500SEPTIEMBRE 3,500OCTUBRE 3,500NOVIEMBRE 3,000DICIEMBRE 2,500
TOTAL ANUAL 44,200
ELABORACION DE PRONOSTICO DE VENTAS AL 2013
AREA DE PRODUCCION
ELABORACION DE PRONOSTICOS DE 2013
MES PRONOSTICO 2012DEFECTOS
REQUERIMIENTO INVENTARIO TOTAL A PRODUCIR2%
ENERO 2,000 40 190 2,230 0 2,230FEBRERO 2,200 44 209 2,453 190 2,263MARZO 3,500 70 333 3,903 209 3,694ABRIL 5,500 110 523 6,133 333 5,800MAYO 5,500 110 523 6,133 523 5,610JUNIO 5,000 100 523 5,623 523 5,100JULIO 4,500 90 428 5,018 523 4,495AGOSTO 3,500 70 333 3,903 428 3,475SEPTIEMBRE 3,500 70 333 3,903 333 3,570OCTUBRE 3,500 70 333 3,903 333 3,570NOVIEMBRE 3,000 60 285 3,345 333 3,012DICIEMBRE 2,500 50 238 2,788 285 2,503
TOTAL ANUAL 44,200884
4,251 49,335 4,013 45,322
ESTANDARIZACION DE LA PRODUCCIONPRONOSTICO DE VENTAS 49,335
(+) INVENTARIO FINAL DESEABLE 238(-) INVENTARIO INICIAL 0
SUBTOTAL 49,573(+) AJUSTE PRODUC.DEFECTOS 2% 884
TOTAL A PRODUCIR 50,457(/) MESES 12
PRODUCCION MENSUAL ESTANDAR 4205
STOCK DE INVENTARIO
PRESUPUESTO DE PRODUCCION ESTANDARIZADO
MESES DEFECTOS INVENTARIO FINAL
ENERO 4,205 85 0 4,120 2,000 2,120FEBRERO 4,205 85 2,120 6,240 2,200 4,040MARZO 4,205 85 4,040 8,160 3,500 4,660ABRIL 4,205 85 4,660 8,780 5,500 3,280MAYO 4,205 85 3,280 7,400 5,500 1,900JUNIO 4,205 85 1,900 6,020 5,000 1,020JULIO 4,205 85 1,020 5,140 4,500 640AGOSTO 4,205 85 640 4,760 3,500 1,260SEPTIEMBRE 4,205 85 1,260 5,380 3,500 1,880OCTUBRE 4,205 85 1,880 6,000 3,500 2,500NOVIEMBRE 4,205 85 2,500 6,620 3,000 3,620DICIEMBRE 4,205 85 3,620 7,740 2,500 5,240
TOTAL 50,460 1,020 26,920 76,360 44,200 32,160
DETERMINACION DEL MATERIAL DIRECTO POR UNIDAD MATERIAL INDIRECTO POR UD.
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD POR UNIDAD AGUA POTAB. LITROSMANGO KILO 0.05 ENERGIA ELE. WATTS
CHAMOY LITRO 0.012 COFIA PIEZAAZUCAR KILO 0.025 CUBRE BOCA PIEZA
AGUA PURIF. LITRO 0.125 MANDIL PIEZACOLORANTE LITRO 0.00125 GUANTES PIEZA
EMPAQUE PIEZA 1 JABON KILOKIKOLETAS PIEZA 1 SAL DE CA. KILO
UNIDADES A PRODUCIR
INVENTARIO INICIAL
TOTAL DE EXISTENCIA
PRONOSTICO DE VENTAS
DETERMINACION DE LA MAQUINARIA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD POR UNIDAD
MOLDE PIEZA 1
PIEZA1
CONGELADOR PIEZA 1
PIEZA1
LICUADORA PIEZA 1
RECIPIENTE PIEZA 1
CUCHILLO PIEZA 1
CUCHARA PIEZA 1
CUCHARON PIEZA 1
TIEMPO DE PRODUCCION POR LOTE A PRODUCIR
AREAS DE PRODUCCION
CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL
M I N U T O S HORAS30 20 20 10 25 20 2
TIEMPO TOTAL DE PRODUCCION (MENSUAL)
AREAS DE PRODUCCION
CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL
M I N U T O S HORAS3153.75 2102.5 2102.5 1051.25 3437.5 510 206
UNIDAD CONDENSADO-RA
(MAQUINA)
CONSERVADOR DE MATERIAL
CONGELADO
PREPARACION DE FRUTA
LLENADO Y COL. MOLDES
PRECON-GELACION
COLOCACION KIKOLETA
PREPARACION DE FRUTA
LLENADO Y COL. MOLDES
PRECON-GELACION
COLOCACION KIKOLETA
DATOS OPERACIONALES DEL PERSONAL OBRERO
LOTES MENSUALES A PRODUCIR 4,205JORNADA LABORAL 8DIAS LABORALES 5No.SEMANAS 4LINEAS 1TURNOS 1SALARIO DIARIO OBRERO $ 100.00
DETERMINACION DEL NUMERO DE EMPLEADOS POR AREA MENSUAL
AREA CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL
TOTAL DE HORAS 53 35 35 18 57 9 205.9583333333No. SEMANAS 4 4 4 4 4 4 4HORAS SEMANALES 13 9 9 4 14 2 51.48958333333No. DE DIAS 5 5 5 5 5 5 20HORAS DIARIAS 3 2 2 1 3 0 10.29791666667HRS. LABORADAS 8 8 8 8 8 8 160
EMPLEADOS NEC. 1 1 1 1 1 1 6
DETERMINACION DEL SALARIO MENSUAL OBRERO DETERMINACION COSTO HORA-HOMBRECALCULO DE DIAS A PAGAR TOTAL MENSUAL $ 14,400.00
DIAS LABORADOS 20 TOTAL HORAS-HOMBRE 206(+) DIAS DE DESCANSO POR TRABAJADOR 4 COSTO HORA HOMBRE 69.92(=) DIAS A PAGAR POR TRABAJADOR 24
CALCULO DEL PAGO AL TRABAJADORSALARIO DIARIO $ 100.00 (X) DIAS A PAGAR POR TRABAJADOR 24
PAGO TOTAL MENSUAL OBRERO $ 2,400.00 TOTAL DE OBREROS 6
NETO A PAGAR MENSUAL $ 14,400.00
PREPARACION DE FRUTA
LLENADO Y COL. MOLDES
PRECON-GELACION
COLOCACION KIKOLETA
DETERMINACION DEL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO TOTAL UNITARIOPERSONAL DIAS LABORALES DIAS DE DESCANSO DIAS TOTALES SALARIO BASE SALARIO MENSUAL
CONTADOR 24 4 28 $ 130.00 $ 3,640.00 AGENTE DE VTAS. 24 4 28 $ 110.00 $ 3,080.00 ADMINISTRADOR 24 4 28 $ 140.00 $ 3,920.00
PAGO TOTAL MENSUAL $ 10,640.00 $ 25,040.00 $ 0.17
AREA DE CONTABILIDAD
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA POR LOTE (MANGO)
CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
MERMAS
TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO TOTAL
COSTO
2% UNITARIO
MAO MANGO KILOGRAMOS 2 0.04 2.04 $ 10.00 20.4 $0.51AZR AZUCAR KILOGRAMOS 1 0 1 $ 11.50 11.5 $0.29AGA AGUA LITROS 5 0 5 $ 0.85 4.25 $0.11CHY CHAMOY LITROS 0.47 0 0.47 $ 15.00 7.05 $0.18COE COLORANTE LITROS 0.05 0 0.05 $ 3.92 0.196 $0.00EME EMPAQUE PIEZAS 40 0.8 40.8 $ 1.20 48.96 $1.22KIA KIKOLETA PIEZAS 40 0.8 40.8 $ 4.00 163.2 $4.08
TOTAL POR MES 255.556 $6.39 $ 26,865.32
REQUERIMIENTOS DE MATERIAL INDIRECTO POR MES
CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDADTOTAL MENSUAL COSTO UNITARIO
AGP AGUA POTAB. LITROS $ 300.00 $ 0.07
ENE ENERGIA ELE. WATTS $ 1,000.00 $ 0.24
COF COFIA PIEZA 120 $ 0.44 $ 52.80 $ 0.01
CUB CUBRE BOCA PIEZA 120 $ 0.38 $ 45.60 $ 0.01
MAN MANDIL PIEZA 6 $ 50.00 $ 300.00 $ 0.07
GUA GUANTES PIEZA 6 $ 15.00 $ 90.00 $ 0.02
JAB JABON KILO 2.5 $ 17.00 $ 42.50 $ 0.01
TOTAL POR $1,830.90 $0.44 1830.9
TOTAL MENSUAL
COSTO UNITARIO
EQUIPO (ADQUISICION ENERO)
CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD TOTALMOE MOLDE PIEZA 8 720 $ 5,760.00
UCM
PIEZA
1 59000 $ 59,000.00
COR CONGELADOR PIEZA 1 8250 $ 8,250.00
CMC
PIEZA
1 7000 $ 7,000.00 LIC LICUADORA PIEZA 2 1250 $ 2,500.00 RTE RECIPIENTE PIEZA 4 50 $ 200.00 CUC CUCHILLO PIEZA 2 90 $ 180.00 CUC CUCHARA PIEZA 36 8 $ 288.00 CUCH CUCHARON PIEZA 4 70 $ 280.00
TOTAL ENERO $ 83,458.00 $ 112,154.22
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD MENSUALPUBLICIDAD PUBLICADORES COSTO MENSUAL CANTIDAD MESES COSTO TOTALVOLANTES MAXSCREEN SA CV $ 150.00 100 12 $ 1,800.00
GASTOS GENERALES MENSUAL ANUALTELEFONO $ 560.00 $ 6,720.00 PAPELERIA Y UTILES $ 300.00 $ 3,600.00 TOTAL $ 860.00 $ 10,320.00
COSTO UNITARIO
UNIDAD CONDENSADO
-RA (MAQUINA)
CONSERVADOR DE
MATERIAL CONGELADO
TOTAL GENERAL
PRESUPUESTO COSTO MENSUAL Y ANUAL ESTANDAR
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
PRODUCCION 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205
MATERIA PRIMA 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865
MANO DE OBRA 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040
1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831
150 150 150 150 150 150 150 150
58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091
14 14 14 14 14 14 14 14
4 4 4 4 4 4 4 430%
18 18 18 18 18 18 18 18
PRESUPUESTO ANUAL PRONOSTICO DE VENTAS 2013
MES INGRESOS EGRESOS
ENERO 2,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 36,000.00 $ 27,629.60 $ 8,370.40
FEBRERO 2,200 $ 18.00 $ 13.81 $ 39,600.00 $ 30,392.56 $ 9,207.44
MARZO 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21
GASTOS INDIRECTOS
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
COSTO DE PRODUCCION TOTAL
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
PRONOSTICO 2013
PRECIO DE VENTA
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN
ABRIL 5,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 99,000.00 $ 75,981.39 $ 23,018.61
MAYO 5,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 99,000.00 $ 75,981.39 $ 23,018.61
JUNIO 5,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 90,000.00 $ 69,073.99 $ 20,926.01
JULIO 4,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 81,000.00 $ 62,166.59 $ 18,833.41
AGOSTO 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21
SEPTIEMBRE 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21
OCTUBRE 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21
NOVIEMBRE 3,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 54,000.00 $ 41,444.39 $ 12,555.61
DICIEMBRE 2,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 45,000.00 $ 34,536.99 $ 10,463.01
TOTAL ANUAL 44,200 216 166 $ 795,600.00 $ 610,614.06 $ 184,985.94
PRESUPUESTO COSTO MENSUAL Y ANUAL ESTANDAR
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4,205 4,205 4,205 4,205 50,460
26,865 26,865 26,865 26,865 322,384
25,040 25,040 25,040 25,040 300,480
1,831 1,831 1,831 1,831 21,971
150 150 150 150 1,800
58,091 58,091 58,091 58,091 697,095
14 14 14 14
4 4 4 4
18 18 18 18
TOTAL ANUAL
ESTADO DE RESULTADOS FRESK-LETA S.A DE C.V
GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZAV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE
VENTAS TOTALES $ 36,000 $ 39,600.00 $ 63,000.00 $ 99,000.00 $ 99,000.00 $ 90,000.00 $ 81,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00
COSTO DE PRODUCCCION $ 27,630 $ 30,392.56 $ 48,351.79 $ 75,981.39 $ 75,981.39 $ 69,073.99 $ 62,166.59 $ 48,351.79 $ 48,351.79 $ 48,351.79
UTILIDAD BRUTA $ 8,370 $ 9,207 $ 14,648 $ 23,019 $ 23,019 $ 20,926 $ 18,833 $ 14,648 $ 14,648 $ 14,648
UT. y/o PERD. DE OPERACIÓN $ 8,370 $ 9,207 $ 14,648 $ 23,019 $ 23,019 $ 20,926 $ 18,833 $ 14,648 $ 14,648 $ 14,648
ESTADO DE RESULTADOS FRESK-LETA S.A DE C.V
GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZAV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012CONCEPTOVENTAS TOTALES $ 795,600.00
COSTO DE PRODUCCCION $ 610,614.06
UTILIDAD Y/O PERDIDA $ 184,985.94
FRESK-LETA S.A DE C.V
GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZ AV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE
BANCO $ 891,207.94
INVENTARIO $ 72,389.54
SUELDOS Y SALARIOS $ 127,680.00
PAPELERIA Y UTILES $ 10,320.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 21,600.00
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 83,458.00
TOTAL ACTIVO $ 1,206,655.48
PASIVO PROVEEDORES $ 221,669.54 TOTAL PASIVO $221,669.54
CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00
UTILIDAD $ 184,985.94
$ 984,985.94
TOTAL CAPITAL CONTABLE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 54,000.00 $ 45,000.00
$ 41,444.39 $ 34,536.99
$ 12,556 $ 10,463
$ 12,556 $ 10,463
FRESK-LETA S.A DE C.V
GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZ AV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
FLUJO DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2012
Conceptos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 36,000.00 $ 39,600.00 $ 63,000.00 $ 99,000.00 $ 99,000.00 $ 90,000.00 $ 81,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00
$ 27,629.60 $ 30,392.56 $ 48,351.79 $ 75,981.39 $ 75,981.39 $ 69,073.99 $ 62,166.59 $ 48,351.79 $ 48,351.79
Flujo de efectivo $ 8,370.40 $ 9,207.44 $ 14,648.21 $ 23,018.61 $ 23,018.61 $ 20,926.01 $ 18,833.41 $ 14,648.21 $ 14,648.21
$ - $ 8,370.40 $ 17,577.85 $ 32,226.06 $ 55,244.67 $ 78,263.28 $ 99,189.29 $ 118,022.70 $ 132,670.91
TOTAL $ 8,370.40 $ 17,577.85 $ 32,226.06 $ 55,244.67 $ 78,263.28 $ 99,189.29 $ 118,022.70 $ 132,670.91 $ 147,319.12
Total entrada de efectivo
Total salida de efectivo
Saldo inicial en caja
FLUJO DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2012
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 63,000.00 $ 54,000.00 $ 45,000.00
$ 48,351.79 $ 41,444.39 $ 34,536.99
$ 14,648.21 $ 12,555.61 $ 10,463.01
$ 147,319.12 $ 161,967.33 $ 174,522.93
$ 161,967.33 $ 174,522.93 $ 184,985.94