Presupuesto mineria
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EJEMPLO DE EVALUACION FINANCIERA MINA DE CARBON
PRESUPUESTO DE INVERSIONINFRAESTRUCTURADESCRIPCION CANTIDADVías de Acceso GlCampamento 1Subestación Eléctrica 13200/220 V. 1Tolva de Almacenamiento 2SUBTOTALMAQUINARIA Y EQUIPO Malacates 2 Ventiladores Auxiliares de 3KW 4 Ventilador Principal de 13 KW 1 Electrobombas 2 Multidetectores 1 Vagonetas de 1 Toneladas 6 Tornamesas 6 Lámparas de Seguridad para minero 30 Equipo de Soldadura 1 SUBTOTAL TOTAL INVERSIONES EXISTENTES
INVERSIONES A REALIZARINFRAESTRUCTURASubestación Eléctrica de 13200/440 V. 1Casa de Compresores 1Red de aire comprimido 1Carrilera de transporte (m) 500SUBTOTALMAQUINARIA Y EQUIPOCompresor Eléctrico 1Martillos Picadores 15Malacate eléctrico de 25 KW 2SUBTOTALINVERSIONES DIFERIDASEstudios Ténicos MinerosEstudios y planos electricos Pago de matricula para servicio de lectricidadEstudios y planos arqutectónicos.CapacitacionSUBTOTALSUBTOTAL INVERSIONES POR REALIZAR
CAPITAL DE TRABAJO
SUBTOTAL
PRESUPUESTO DE COSTOSCOSTOS DIRECTOSMATERIALES DIRECTOS
Concepto UnidadMadera GDHerramientas GDRepuestos y Accesorios GDRiel de cubil de 25 lb/yarda (Ton) 15Cable para malacate de 5/8" (m) 600Cable eléctrico de seguridad AWG 4x2 (m) 600Cable eléctrico de seguridad AWG 4x8 (m) 600SUBTOTAL
MANO DE OBRA DIRECTAConcepto
Sueldo Personal Operativo Prestaciones Sociales 21.83Seguridad Social 37.96Parafiscales 9SUBTOTAL 68.79
GASTOS INDIRECTOSMATRIALES INDIRECTOS
Concepto UnidadLubricantes GlHerramientas Menores GlInsumos para talleres GlPapeleria GlElemntos de Seguridad e Insumo Industrial GlElementos de Aseo Gl
SUBTOTAL MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTASueldo Jefe Operativo 1Sueldo Jefe de mantenimientos electromecanico 1Obreros de mantenimiento (SUP y B.T.) 3SUBTOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 5Seguridad Social Prestaciones sociales ParafiscalesSUBTOTAL SEGURIDAD, PRESTAC IONES Y PARAFISCALES
Capital de Trabajo (Calcularlo: costos madera, mano de obra y EPP.
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
OTROS GASTOS INDIRECTOSDEPRECIACIONES OPERATIVAS
Concepto FACTORDepreciación Infraestructura 5%Depreciación Construcciones 10%Depreciación Maquinaria y Equipos 20%TOTAL DEPRECIACIONES
SERVICIOSConcepto Prom. Ton/mes
Acueducto (Mensualidad)Electricidad (mensualidadTelefono (mensualidad)Correo (mensualidad)Transporte producción ($10.000/Ton) 2100SUBTOTAL
MANTENIMIENTOServicio de Taller GlSUBTOTAL
OTOROS GASTOSValor Unitario
Pago de Regalías 10,365.00 SUBTOTAL PAGO DE REGALIAS
GASTOS DE ADMINISTRACIONConceptoGerente 1Seguridad Social Prestaciones SocialesParafiscalesHonorarios Asesor contableTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIONSUBTOTAL OTOROS GASTOS INDIRECTOS
EJEMPLO DE EVALUACION FINANCIERA MINA DE CARBON
PRESUPUESTO DE INVERSIONINFRAESTRUCTURA
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00
101,000,000.00 suma total de los anteriores valores
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1,500,000.00 9,000,000.00 800,000.00 4,800,000.00 260,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
49,100,000.00 suma total de los anteriores valores
150,100,000.00 suma del subtotal de infraestrutura y subtotal de maq. Y equip.
INVERSIONES A REALIZARINFRAESTRUCTURA
50,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 75,000.00 37,500,000.00
122,500,000.00 suma total de los anteriores valores
MAQUINARIA Y EQUIPO 80,000,000.00 80,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00 12,000,000.00 24,000,000.00 valor unitario * cantidad
149,000,000.00 suma total de los anteriores valores
INVERSIONES DIFERIDAS 2,000,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 500,000.00 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
### 1,500,000.00 7,000,000.00 suma total de los anteriores valores
278,500,000.00 suma del subtortal de inversiones diferidas,maq. Y equi. E infrestr
valor unitario *la cantidad
valor unitario * cantidad
300,000,000.00 300,000,000.00 total capital de trabajo
PRESUPUESTO DE COSTOSCOSTOS DIRECTOSMATERIALES DIRECTOS
Vlr/Mes Vlr/Año 5,100,000.00 61,200,000.00 500,000.00 6,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 valor unitario
4,000,000.00 60,000,000.00 valor mensual*unidad
8,000.00 4,800,000.00 valor mensual*unidad
35,000.00 21,000,000.00 valor mensual*unidad
8,000.00 4,800,000.00 valor mensual*unidad
SUBTOTAL 158,800,000.00 valor total de anteriores valores
MANO DE OBRA DIRECTAVlr/Mes Vlr/Año
14,028,000.00 168,336,000.00 3,062,312.40 36,747,748.80 5,325,028.80 63,900,345.60 1,262,520.00 15,150,240.00 23,677,861.20 284,134,334.40 valor total
GASTOS INDIRECTOSMATRIALES INDIRECTOS
Vlr/Mes Vlr/Año 35,000.00 420,000.00 500,000.00 6,000,000.00 20,833.33 250,000.00 12,500.00 150,000.00 34,343.75 412,125.00 25,000.00 300,000.00 627,677.08 7,532,125.00 valor total
MANO DE OBRA INDIRECTA 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 700,000.00 2,100,000.00 4,000,000.00 5,400,000.00 valor total
37.96 1,178,820.00 21.83 106,093.80
9 486,000.00 valor del subtotal MOI*9%
SUBTOTAL SEGURIDAD, PRESTAC IONES Y PARAFISCALES 1,770,913.80 suma total anteriores valores
valor madera*12 meses
valor herramienta*12 meses
valor mensual*12 meses
valor mensual*21.83%
valor mensual*37.96%
valor mensual*9%
valor anual/12 meses
unidad* valor por mensual
valor del subtotal MOI*21.83%
valor seg social*9%
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 7,170,913.80 suma del subtotal MOI ySubtotal seg, prestaciones y parafiscales
OTROS GASTOS INDIRECTOSDEPRECIACIONES OPERATIVAS
INVERSIONES VALOR/AÑO 84,000,000.00 4,200,000.00 51,000,000.00 5,100,000.00 132,700,000.00 26,540,000.00 267,700,000.00 35,840,000.00 suma anteriores valores
SERVICIOSVlr /mes Vlr /Año
5,000.00 60,000.00 14,000,000.00 168,000,000.00 80,000.00 960,000.00 15,000.00 180,000.00 21,000,000.00 252,000,000.00
SUBTOTAL 421,200,000.00 suma anteriores valores
MANTENIMIENTO 166,666.67 2,000,000.00 el valor del año se divide en los 12 meses
SUBTOTAL 2,000,000.00 valor total
Toneladas/año Vlr/año
18000 186,570,000.00 SUBTOTAL PAGO DE REGALIAS 186,570,000.00 valor total
Vlr/mes Vlr/año 3,000,000.00 36,000,000.00
37.96 13,665,600.00 21.83 7,858,800.00 valor gerente*21.83%
9 3,240,000.00 valor gerente*9%
500,000.00 6,000,000.00 valor mensual*12
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 66,764,400.00 suma anteriores valores
SUBTOTAL OTOROS GASTOS INDIRECTOS 712,374,400.00 se tiene en cuenta los siguientes totales: Admon,
Mantenimiento, Servicios, Depreciacion y Regalias
factor*inversiones
factor*inversiones
factor*inversiones
valor mensual*12meses
valor mensual*12meses
valor mensual*12meses
valor mensual*12meses
valor mensual*12meses
valor unitario*ton año
valor mensual*12
valor gerente*37.96%
suma del subtotal de infraestrutura y subtotal de maq. Y equip.
suma del subtortal de inversiones diferidas,maq. Y equi. E infrestr
valor anterior*12 meses
valor anterior*12 meses
valor anterior*12 meses
suma del subtotal MOI ySubtotal seg, prestaciones y parafiscales
se tiene en cuenta los siguientes totales: Admon,
Mantenimiento, Servicios, Depreciacion y Regalias
02468
1012
024681012
Histograma
Frecuencia
Clase
Fre
cu
en
cia
02468
1012
024681012
Histograma
Frecuencia
Clase
Fre
cu
en
cia
COSTOS POR MANO DE OBRAMANO DE OBRA DIRECTA
N°AÑO 1
N°AÑO 2
N°SALARIO ANUAL SALARIO ANUAL
Picadores 10 9,408,000.00 112,896,000.00 10 112,896,000.00 10
Vagoneteros 2 1,386,000.00 16,632,000.00 2 16,632,000.00 2
Envasadores 2 1,386,000.00 16,632,000.00 2 16,632,000.00 2
Guayero 1 840,000.00 10,080,000.00 1 10,080,000.00 1
1 1,008,000.00 12,096,000.00 1 12,096,000.00 1
SUBTOTAL 16 14,028,000.00 168,336,000.00 168,336,000.00
3,062,312.40 36,747,748.80 36,747,748.80
5,254,888.80 63,058,665.60 63,058,665.60
Parafiscales (9%) 1,262,520.00 15,150,240.00 15,150,240.00
9,579,721.20 114,956,654.40 114,956,654.40
23,607,721.20 283,292,654.40 283,292,654.40
MANO DE OBRA INDIRECTA
Gerente 1 3,000,000.00 36,000,000.00 1 36,000,000.00 1
Jefe Operativo1
1,800,000.00 21,600,000.00 1 21,600,000.00 1
1 1,200,000.00 14,400,000.00 1 14,400,000.00 1
3 800,000.00 9,600,000.00 3 9,600,000.00 3
6 6,800,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
1,484,440.00 17,813,280.00 17,813,280.00
2,547,280.00 30,567,360.00 30,567,360.00
Parafiscales (9%) 612,000.00 7,344,000.00 7,344,000.00
4,643,720.00 55,724,640.00 55,724,640.00
11,443,720.00 137,324,640.00 137,324,640.00
18,243,720.00 218,924,640.00 218,924,640.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Gerente 1 3,000,000.00 36,000,000.00 1 36,000,000.00 1
Jefe Operativo1
1,800,000.00 21,600,000.00 1 21,600,000.00 1
1 1,200,000.00 14,400,000.00 1 14,400,000.00 1
PERSONAL OPERATIVO SALARIO
MENSUAL
Malacatero-Tolvero
Prestaciones Sociales (21,83%)
Seguridad Social (37,46%)
SUBTOTAL SEG.SOC.
TOTAL M. O. DIRECTA
Jefe de Mantenimientos
Obreros de mantenimiento
(SUP y B.T.)
SUBTOTALMANO DE O
INDIRECTA
Prestaciones Sociales (21,83%)
Seguridad Social (37,46)
SUBTOTAL SEG.SOC.
TOTAL M.O. INDIRECTA
TOTAL COSTOS MANO DE OBRA
Jefe de Mantenimientos
3 800,000.00 9,600,000.00 3 9,600,000.00 3
6 6,800,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
1,484,440.00 17,813,280.00 17,813,280.00
2,581,280.00 30,975,360.00 30,975,360.00
Parafiscales (9%) 612,000.00 7,344,000.00 7,344,000.00
4,677,720.00 56,132,640.00 56,132,640.00
11,477,720.00 137,732,640.00 137,732,640.00
Obreros de mantenimiento
(SUP y B.T.)
SUBTOTALMANO DE O
INDIRECTA
Prestaciones Sociales (21,83%)
Seguridad Social (37,96)
SUBTOTAL SEG.SOC.
TOTAL M. DE O. INDIRECTA
COSTOS POR MANO DE OBRAMANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 3N°
AÑO 4N°
AÑO 5
SALARIO ANUAL SALARIO ANUAL SALARIO ANUAL
112,896,000.00 10 112,896,001.00 10 112,896,001.00
16,632,000.00 2 16,632,001.00 2 16,632,001.00
16,632,000.00 2 16,632,001.00 2 16,632,001.00
10,080,000.00 1 10,080,001.00 1 10,080,001.00
12,096,000.00 1 12,096,001.00 1 12,096,001.00
168,336,000.00 168,336,001.00 168,336,005.00
36,747,748.80 36,747,749.02 36,747,749.89
63,058,665.60 63,058,665.97 63,058,667.47
15,150,240.00 15,150,240.09 15,150,240.45
114,956,654.40 114,956,655.08 114,956,657.81
283,292,654.40 283,292,656.08 283,292,662.81
MANO DE OBRA INDIRECTA
36,000,000.00 1 36,000,000.00 1 36,000,000.00
21,600,000.00 1 21,600,000.00 1 21,600,000.00
14,400,000.00 1 14,400,000.00 1 14,400,000.00
9,600,000.00 3 9,600,000.00 3 9,600,000.00
81,600,000.00 85,680,000.00 89,964,000.00
17,813,280.00 18,703,944.00 19,639,141.20
30,567,360.00 32,095,728.00 33,700,514.40
7,344,000.00 7,711,200.00 8,096,760.00
55,724,640.00 58,510,872.00 61,436,415.60
137,324,640.00 144,190,872.00 151,400,415.60
218,924,640.00 229,870,872.00 - 241,364,415.60
MANO DE OBRA INDIRECTA
36,000,000.00 1 36,000,000.00 1 36,000,000.00
21,600,000.00 1 21,600,000.00 1 21,600,000.00
14,400,000.00 1 14,400,000.00 1 14,400,000.00
9,600,000.00 3 9,600,000.00 3 9,600,000.00
81,600,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
17,813,280.00 17,813,280.00 17,813,280.00
30,975,360.00 30,975,360.00 30,975,360.00
7,344,000.00 7,344,000.00 7,344,000.00
56,132,640.00 56,132,640.00 56,132,640.00
137,732,640.00 137,732,640.00 137,732,640.00
AÑO 1 NOTA: para los años 2 y 3 los salarios anuales son los mismos q los del año 1.
suma anteriores valores
valor subtotal*37.46%
suma anteriores valores
suma de los valores del subtotal de personal operativo y el subtotal de presta.seg. Y parafisc.
sumas de anteriores valores
subtotal MOI*37.46%
suma anteriores valores
suma total MOI yseg,parafisc.
valor de la suma del subtotal y el total MOI
salario mensual*12
valor subtotal*21.83%
valor subtotal*9%
salario mensual*12
subtotal MOI*21.83%
subtotal MOI*9%
NOTA: para los años 2 y 3 los salarios anuales son los mismos q los del año 1.
suma de los valores del subtotal de personal operativo y el subtotal de presta.seg. Y parafisc.
CALCULO DE GASTOS DE LOS ELEMENTOS DE SEGURIDAD PERSONAL
CONCEPTOAÑO 1 AÑO 2
N° VALOR TOTAL N°
25 25,000.00 625,000.00 25
50 65,000.00 3,250,000.00 75
Overoles 75 40,000.00 3,000,000.00 75
Guantes de Cuero (pares)600 60,000.00 63,000.00 100
Mascarillas antipolvo 25 150,000.00 3,750,000.00 25Cinturon portalámparas 25 20,000.00 500,000.00 25Gafas de Seguridad 25 25,000.00 625,000.00 25Protectores Auditivos 25 6,000.00 150,000.00 25Filtros para Mascarilla 3750 1,500.00 5,625,000.00 SUBTOTAL 392,500.00 17,588,000.00
suma anteriores valores
VALOR UNITARIO
Cascos de seguridad para minero
Botas de seguridad para Minero (Pares)
n° *valor unitario
CALCULO DE GASTOS DE LOS ELEMENTOS DE SEGURIDAD PERSONALAÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
VALOR TOTAL N° VALOR TOTAL N° VALOR TOTAL N°
656,250.00 25 689,062.50 25 723,515.63 25
3,412,500.00 75 3,583,125.00 75 3,762,281.25 75
3,150,000.00 75 3,307,500.00 75 3,472,875.00 75
66,150.00 100 69,457.50 100 72,930.38 100
3,937,500.00 25 4,134,375.00 25 4,341,093.75 25 525,000.00 25 551,250.00 25 578,812.50 25 656,250.00 25 689,062.50 25 723,515.63 25 157,500.00 25 165,375.00 25 173,643.75 25 5,906,250.00 6,201,562.50 6,511,640.63 18,467,400.00 19,390,770.00 20,360,308.50
valor total año1 botas*1.05 valor total año2 botas*1.05
valor total año1 overol*1.05
suma anteriores valores suma anteriores valores
valor total año1 cascos*1.05 valor total año2 cascos*1.05
valor total año2 overol*1.05
AÑO5
VALOR TOTAL
759,691.41
3,950,395.31
3,646,518.75
76,576.89
4,558,148.44 607,753.13 759,691.41 182,325.94 6,837,222.66 21,378,323.93
CALCULO DE COSTOS POR CONSUMO DE MADERA
AÑO1
Palancas 600 5,000.00 3,000,000.00 36,000,000.00 Tacos 300 4,000.00 1,200,000.00 14,400,000.00
Tapas o Forro 300 3,000.00 900,000.00 10,800,000.00 ### 61,200,000.00
suma anteriores valores
NOTA: para los año 2 y 3 los valores son los mismos q el año 1
DESCRIPCION
CONSUMO/MES
VLR/UNITARIO
VLR TOTAL/MES
consumo de mes *valor unitario
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
36,000,000.00 ### 36,000,000.00 36,000,000.00 14,400,000.00 ### 14,400,000.00 14,400,000.00 10,800,000.00 ### 10,800,000.00 10,800,000.00 61,200,000.00 ### 61,200,000.00 61,200,000.00
suma anteriores valores
NOTA: para los año 2 y 3 los valores son los mismos q el año 1
valor total de mes*12
CALCULO DE DEPRECIACION
CONCEPTO INVERSIONES VIDA UTIL
Construcciones 30,000,000.00 20Infraestructuras 193,500,000.00 10Maquinaria y Equipo 198,100,000.00 5TOTAL DEPREECIACION 421,600,000.00
DEPRECIACION
5% 1,500,000.00 10% 19,350,000.00 inversion*fact deprec(10%)
20% 39,620,000.00 60,470,000.00 suma anteriores valores
FACTOR DE DEPRECIACION ANUAL
inversion*fact deprec(5%)
inversion*fact deprec(20%)
inversion*fact deprec(10%)
suma anteriores valores
*fact deprec(5%)
*fact deprec(20%)
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA
AÑO PRODUCION (Ton) PRECIO DE VENTA ($/Ton) INGRESO TOTAL ($)
1 18,000.00 70,732.36 1,273,182,480.00
2 21,600.00 70,732.36 1,527,818,976.00 3 24,000.00 70,732.36 1,697,576,640.00 4 24,000.00 70,732.36 1,697,576,640.00
5 24,000.00 70,732.36 1,697,576,640.00
NOTA: investigar la produccion anual y el precio de venta ($/ton)
produccion*precio de venta
LIQUIDACION NOMINA MENSUAL
N° APELLIDOS Y NOMBRES ACTIVIDAD/ DESTAJO
MANO DE OBRA DIRECTA1 PEREZ ROJAS JUAN JOSE Picador galeria 8500 144
$TON /DESTAJO
CANTIDAD DESTAJO/MES
REC.H.EX.NOCT.
1224000 5 25500 2 12750 2 17850
VALOR MENSUAL DESTAJO
HORAS NOCTURNOS
REC.NOCTURNOS
H.EXT. DIURNAS
REC.H.EXT.DIURNO
H.EXT.NOCTURNO
DOM/FESTIVOS
8 71400 3 30600 8 102000
REC.DOM/FESTIVOS
H.EX.DIU-DOM/FEST.
H.REC.EX.DIU-DOM/FEST.
H.EXT.NOCT.DOM/FEST
REC.H.EXT.NOCT.DOM/FEST
SALUD PENSIÓN TENTO A PAGAR
1484100 59364 59364 1365372
TOTAL SALARIO DEVENGADO/MES