PRESUPUESTO ORDINARIO 2013 · 2020. 3. 25. · el Proyecto de Presupuesto Ordinario del Instituto...

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO

PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

**** SETIEMBRE DEL 2012 ****

CONTENIDOPágina

Introducción

Acuerdo de Junta Directiva 2

Integración de Junta Directiva 3

Estructura Programática-Presupuestaria 2013 4

Organigrama 5

CUADRO 1 : Resumen del Presupuesto de Ingresos 6

CUADRO 2 : Detalle del Estimación de Ingresos 7

CUADRO 3 : Presupuesto de Egresos por Programa 9

CUADRO 4 : Presupuesto de Egresos según Partida 10

CUADRO 5 : Presupuesto por cuenta y fuente de recursos 13

Justificación subpartidas de egresos 14

CUADRO 6 : Origen y Aplicación de Recursos 39

A N E X O S

ANEXO 1 : Serie histórica de ingresos recibidos 41

ANEXO 2 : Cuadro comparativo de ingresos 42

ANEXO 3 : Serie histórica de egresos 43

ANEXO 4 : Distribución del presupuesto por objeto del 44gasto por cada programa (análisis horizontal)

ANEXO 5 : Evolución del gasto 47

ANEXO 6 : Resumen de los egresos (artículo 3 del 49Reglamento sobre refrendo de las contrataciones de la Administración Pública

ANEXO 7 : Resumen general de la Relación de Puestos 50

ANEXO 8 : Resumen de otros incentivos 51

ANEXO 9 : Justificación subpartidas de egresos y objetivos 52

ANEXO 10 : Detalle Información y Publicidad 55

ANEXO 11 : Límite de gasto 56

ANEXO 12 : Clasificador económico del Gasto del Sector Público 57

A N E X O S C O M P L E M E N T A R I O S

ANEXO 1 : Justiticación de la cuenta Remuneraciones 58

ANEXO 2 : Pronóstico de Ingresos, metodología de estimación 75

ANEXO 3 : Guías de verificacación de requisitos legales 106

ANEXO 4 : Certificación de la Auditoría

ANEXO 6 : Certificación de la C. C. S. S.

ANEXO 7 : Guías de verificacación de requisitos legales

I N T R O D U C C I Ó N

INTRODUCCIÓN

De conformidad con lo establecido en el artículo 53 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No. 8131, en lo referente a los criterios para elaborar proyectos de presupuesto; la base legal sobre la que se fundamenta la Institución, Ley No. 2825 del 14 de octubre de 1961 que determina la creación del Instituto de Tierras y Colonización (I.T.C.O), transformado posteriormente en el Instituto de Desarrollo Agrario (I.D.A.) con la Ley No. 6735 del 29 de Marzo de 1982, ratificándola como una Institución Autónoma de Derecho Público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa, se presenta a la Contraloría General de la República para aprobación, el Proyecto de Presupuesto Ordinario del Instituto de Desarrollo Agrario para el ejercicio 2013, elaborado bajo la coordinación de la Dirección Superior en la persona del Presidente Ejecutivo. Se atendieron las normas técnicas dictadas por el ente contralor, especialmente lo expresado en las circular Nro. 8270 y los criterios y lineamientos generales citados en el inciso a) del artículo 31 de la Ley 8131 así como los lineamientos sobre política presupuestaria emitida por la Autoridad Presupuestaria. El proyecto presupuestario institucional se muestra por programas e integralmente es el instrumento financiero que expresa en términos de asignación de recursos, el Plan Operativo Institucional (P.O.I), del cual es complemento. El Presupuesto está formulado de acuerdo con la captura de datos que a la fecha facilita el Sistema Computarizado por Unidad Administrativa, que de acuerdo con la estructura formal totalizan cincuenta y cinco. Por Actividad Programática, para el ejercicio 2013, se definieron diecinueve actividades (las mismas que en el periodo 2012), cada una asociada al programa y subprograma respectivo, en concordancia con la Estructura Programática – Presupuestaria que se encuentra vigente. El documento de proyecto presupuestario presenta en la primera parte, la Estructura Programática - Presupuestaria, vigente en la institución e incorpora el acuerdo de aprobación por Junta Directiva; la integración de la Junta Directiva; la Estructura Programática y la Estructura Formal (organigrama). La segunda parte corresponde al capítulo de Ingresos, que está conformado por el Resumen del presupuesto de ingresos, el Resumen por cuenta y fuente de recursos y el Detalle de la estimación de los ingresos. Sustentados los ingresos tributarios sobre la base legal de lo que expresa el artículo 6º de la Ley 6735 (que modificó la Ley 5792) y que significan el 83.83% de los ingresos totales del periodo. La tercera parte se refiere a los Egresos, donde se presenta el Resumen por programas; el detalle por programa en cuanto a partida y subpartida; la Justificación

de subpartidas de egresos y los Cuadros de origen y aplicación de recursos, por programa. En la parte final se adjuntan los anexos, con series históricas de ingresos y egresos; otros cuadros; relación de puestos; justificaciones y documentación complementaria. Es conveniente indicar que para la elaboración del proyecto presupuestario, el marco metodológico utilizado fue el de definir en primera instancia, una estimación de los ingresos para el periodo 2013 y proceder en forma coordinada -Dirección Superior, Comisión de Presupuesto y Direcciones Nacionales- a la distribución de los recursos destinados a gastos de operación de las diferentes Unidades Administrativas, previa identificación de las subpartidas de gastos que se consideran como Fijos (servicios básicos, contratos vigentes por adquisición de servicios complementarios, transferencias establecidas por ley, remuneraciones, entre otros) y la asignación de recursos para inversión y actividades sustantivas de la institución. Para el proceso y obtención de resultados, se confeccionaron archivos magnéticos y digitales que permitieron la captura de la información presupuestaria que es la que se refleja contenida en el Presupuesto, por Programas y por Subpartidas. Es conveniente aclarar que para la recolección de la información en los citados archivos magnéticos y digitales, actividad que es ejecutada por las distintas unidades administrativas, se considera la distribución de los recursos asignados por actividad programática, donde cada unidad puede y debe distribuir los recursos asignados de acuerdo a las metas institucionales de cada actividad programática en las que participa. Estas actividades corresponden a un programa y subprograma, en los que asignará contenido presupuestario para realizar sus erogaciones y de esta forma se reflejen los costos en el logro de las metas de cada uno de los programas operativos, que se reflejará en el Plan Operativo Institucional (P.O.I.). Para permitir la operación y alcanzar las metas físicas y objetivos, en adición a la disponibilidad de recursos, se considera la priorización de acciones con respecto a la demanda institucional acumulada, que es confrontada con la capacidad de ejecución que tienen las unidades, que finalmente permiten globalizar las actividades programáticas y los subprogramas para su presentación en los tres programas institucionales. Con relación a la distribución del recurso humano, se actualiza y se efectúan las redistribuciones por programa, en atención a las funciones que realizan. Para la elaboración del proyecto de presupuesto, se procesaron aproximadamente 7.000 registros, realizándose los ajustes al programa de control presupuestario, con el propósito de brindar el soporte necesario a la ejecución, proceso que permite continuar con la depuración que el sistema de ejecución presupuestaria requiere.

ACUERDO DE JUNTA DIRECTIVA

INTEGRACIÓN DE JUNTA DIRECTIVA


JUNTA DIRECTIVA

Lic. Rolando González Ulloa Presidente Ejecutivo

Profesora. María Elena Núnez Chavez Vicepresidenta

Msc. Gloria Abraham Peralta Ministra - M.A.G.

Sr. Kenneth Campos Rivera Director

Licda. Marta Campos Méndez Directora

Ing. Manuel de Jesús Romero Arroyo Director

Lic. Juan Carlos Solano García Director

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ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA


ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA 2013

CATEGORÍA EQUIVALENTE 1. ACTIVIDADES CENTRALES

PROGRAMA 2. FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS

PROGRAMA 3. DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS CAMPESINOS

22 de Setiembre, 2012ESPRO-13.xlsRICARDO/ricardo

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O R G A N I G R A M A

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Aprobado por Junta Directiva en el artículo 8, Sesión 28-06, celebrada el 28 de agosto de 2006.

I N G R E S O S

PRESUPUESTO DE INGRESOS RESUMEN

R

CUADRO 2ESTIMACIÓN DE INGRESOS

PERIODO 2013

CÓDIGO CONCEPTO ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2013

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 22.321.678.783,31¢

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

1.1.3.2.01.04.0.0.000 IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTU 14.000.517.845,84

1.1.3.2.01.04.0.0.001 CIGARRILLOS LEY 6735 1.788.166.513,591.1.3.2.01.04.0.0.002 GASEOSAS LEY 6735 7.171.847.951,241.1.3.2.01.04.0.0.003 LICOR LEY 6735 757.783.730,401.1.3.2.01.04.0.0.004 CERVEZA LEY 6736 2.411.479.742,98

IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

1.1.3.2.01.04.0.0.005 CIGARRILLOS LEY 6735 451.038.461,381.1.3.2.01.04.0.0.006 GASEOSAS LEY 6735 496.169.189,301.1.3.2.01.04.0.0.007 LICOR LEY 6735 649.071.014,711.1.3.2.01.04.0.0.008 CERVEZA LEY 6735 274.961.242,24

1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTOS DE TIMBRES 7.376.185.413,87

SUB-TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS 21.376.703.259,71¢

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DETALLE PRESUPUESTO DE INGRESOS

CUADRO 2ESTIMACIÓN DE INGRESOS

PERIODO 2013


1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 22.321.678.783,31¢

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

1.1.3.2.01.04.0.0.000 IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS 14.000.517.845,84

1.1.3.2.01.04.0.0.001 CIGARRILLOS LEY 6735 1.788.166.513,591.1.3.2.01.04.0.0.002 GASEOSAS LEY 6735 7.171.847.951,241.1.3.2.01.04.0.0.003 LICOR LEY 6735 757.783.730,401.1.3.2.01.04.0.0.004 CERVEZA LEY 6736 2.411.479.742,98

IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

1.1.3.2.01.04.0.0.005 CIGARRILLOS LEY 6735 451.038.461,381.1.3.2.01.04.0.0.006 GASEOSAS LEY 6735 496.169.189,301.1.3.2.01.04.0.0.007 LICOR LEY 6735 649.071.014,711.1.3.2.01.04.0.0.008 CERVEZA LEY 6735 274.961.242,24

1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTOS DE TIMBRES 7.376.185.413,87

SUB-TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS 21.376.703.259,71¢

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I

E


1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS

1.3.1.2.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS SERVICIOS 9.118.437,37

1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS

1.3.1.3.02.01.0.0.000 CANONES POR REGULACION DE LOS SERVICIOS PUBL 200.384.594,47

1.3.2.2.09.00.0.0.000 OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD 42.323.234,74

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

1.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 637.927.202,96

1.3.2.3.01.01.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO 16.860.000,00

1.3.2.3.02.07.0.0.000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS SECTOR PRIVADO 34.370.000,00

1.3.2.3.03.01.0.0.000 INTERESES SOBRE CUENTAS CORREINTES Y OTROS D 500.000,00

1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3.492.054,06

1.4.1.3.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO

SUB-TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 944.975.523,60¢

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 188.454.861,52¢

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 18.564.861,52

2.3.2.0.00.00.0.0.002 RECUPERACIÓN PREST. CON EL SECT.PRIVADO 169.890.000,00

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMINETO 2.991.315.533,03¢

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 2.213.935.533,033.3.2.1.00.00.0.0.001 SUPERÁVIT LIBRE CRÉDITO RURAL 246.380.000,003.3.2.1.00.00.0.0.005 CONVENIO CR-I-006-B 531.000.000,00

TOTAL GENERAL 25.501.449.177,86¢ EST1-13.xlsRICARDO/ricardo

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E G R E S O S

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

4

7

5

6

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIODEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 3PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

AÑO 2013(COLONES)

No PROGRAMA TOTAL %

1 ACTIVIDADES CENTRALES 10.293.495.932,6 40,4%

2 FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS 7.074.493.797,7 27,7%

3 DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS 8.133.459.447,4 31,9%

T O T A L 25.501.449.177,8 100%

15, Setiembre 2012DTEGP13.xlsRICARDO/ricardo

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PRESUPUESTO

POR PROGRAMA Y SUBPARTIDA

INSTITUTO DESARROLLO AGRARIODEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 4 PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2013 ( colones )

P R E S U P U E S T OCÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3

% ACTIVIDADES CENTRALES % FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS % DESARROLLODE ASENTAMIENTOS %REMUNERACIONES 10.778.106.622,96 42,3% 4.220.674.446,31 41,0% 3.516.760.444,76 49,7% 3.040.671.731,89 37,4%

0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.510.843.660,00 13,8% 1.380.288.888,00 13,4% 1.211.675.196,00 17,1% 918.879.576,00 11,3%0.01.02 JORNALES 31.500.000,00 0,1% 31.500.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.01.05 SUPLENCIAS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 62.000.000,00 0,2% 62.000.000,00 0,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,0% 12.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.517.666.844,00 6,0% 576.886.728,00 5,6% 493.300.362,00 7,0% 447.479.754,00 5,5%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PRO 1.190.474.941,92 4,7% 468.890.853,36 4,6% 336.820.035,48 4,8% 384.764.053,08 4,7%0.03.03 DECIMO TERCER MES 620.549.801,81 2,4% 236.756.138,43 2,3% 205.829.101,67 2,9% 177.964.561,71 2,2%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 563.710.694,37 2,2% 215.070.517,76 2,1% 186.976.235,46 2,6% 161.663.941,15 2,0%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 663.929.013,12 2,6% 199.947.177,72 1,9% 241.186.523,40 3,4% 222.795.312,00 2,7%0.04.01 C.C.S.S. 975.308.978,63 3,8% 372.106.133,67 3,6% 323.498.565,88 4,6% 279.704.279,08 3,4%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 34.414.572,45 0,1% 13.130.068,26 0,1% 11.414.910,70 0,2% 9.869.593,49 0,1%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 103.243.716,82 0,4% 39.390.204,66 0,4% 34.244.731,78 0,5% 29.608.780,38 0,4%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 344.145.723,11 1,3% 131.300.682,42 1,3% 114.149.105,89 1,6% 98.695.934,80 1,2%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 34.414.572,45 0,1% 13.130.068,26 0,1% 11.414.910,70 0,2% 9.869.593,49 0,1%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 798 103.243.716,93 0,4% 39.390.204,70 0,4% 34.244.731,81 0,5% 29.608.780,42 0,4%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 206.487.433,67 0,8% 78.780.409,43 0,8% 68.489.463,45 1,0% 59.217.560,79 0,7%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV 734.172.953,68 2,9% 280.106.371,64 2,7% 243.516.570,54 3,4% 210.550.011,50 2,6%

SERVICIOS 4.928.818.108,25 19,3% 2.881.881.688,92 28,0% 1.112.424.200,78 15,7% 934.512.218,55 11,5%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 24.285.523,75 0,1% 8.285.523,75 0,1% 0,00 0,0% 16.000.000,00 0,2%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.600.000,00 0,0% 1.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.555.000,00 0,0% 720.000,00 0,0% 0,00 0,0% 4.835.000,00 0,1%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 31.305.700,00 0,1% 17.150.776,55 0,2% 8.525.992,01 0,1% 5.628.931,44 0,1%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 129.849.485,21 0,5% 88.725.327,09 0,9% 25.063.360,28 0,4% 16.060.797,84 0,2%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 545.000,00 0,0% 545.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 170.230.195,00 0,7% 132.693.971,91 1,3% 22.620.833,04 0,3% 14.915.390,05 0,2%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.702.942,00 0,0% 1.877.942,00 0,0% 825.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.01 INFORMACION 183.257.177,51 0,7% 172.857.177,51 1,7% 9.250.000,00 0,1% 1.150.000,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 12.367.300,00 0,0% 9.027.300,00 0,1% 840.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 5.035.000,00 0,0% 3.155.000,00 0,0% 205.000,00 0,0% 1.675.000,00 0,0%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIE 894.498.449,20 3,5% 323.816.976,71 3,1% 336.376.224,49 4,8% 234.305.248,00 2,9%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 215.500.000,00 0,8% 195.000.000,00 1,9% 20.000.000,00 0,3% 500.000,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 145.450.000,00 0,6% 300.000,00 0,0% 100.150.000,00 1,4% 45.000.000,00 0,6%

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P R E S U P U E S T O

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS

1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 67.932.615,05 0,3% 12.932.615,05 0,1% 0,00 0,0% 55.000.000,00 0,7%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 640.458.500,00 2,5% 637.958.500,00 6,2% 500.000,00 0,0% 2.000.000,00 0,0%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.056.043.191,43 4,1% 470.296.538,65 4,6% 357.668.408,96 5,1% 228.078.243,82 2,8%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 256.669.670,00 1,0% 253.234.670,00 2,5% 470.000,00 0,0% 2.965.000,00 0,0%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 11.132.306,54 0,0% 8.051.400,00 0,1% 929.170,00 0,0% 2.151.736,54 0,0%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 292.342.893,53 1,1% 118.216.764,00 1,1% 96.659.678,90 1,4% 77.466.450,63 1,0%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.06.01 SEGUROS 204.075.000,00 0,8% 84.957.770,87 0,8% 72.460.035,52 1,0% 46.657.193,61 0,6%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 176.064.333,33 0,7% 166.691.000,00 1,6% 200.000,00 0,0% 9.173.333,33 0,1%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 5.000.000,00 0,0% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 124.158.630,00 0,5% 69.618.727,69 0,7% 30.853.783,30 0,4% 23.686.119,01 0,3%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 4.577.750,00 0,0% 1.747.750,00 0,0% 550.000,00 0,0% 2.280.000,00 0,0%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 165.331.345,70 0,6% 28.215.857,14 0,3% 19.861.714,28 0,3% 117.253.774,28 1,4%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 5.965.000,00 0,0% 5.065.000,00 0,0% 250.000,00 0,0% 650.000,00 0,0%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 43.433.600,00 0,2% 19.168.600,00 0,2% 4.015.000,00 0,1% 20.250.000,00 0,2%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFOR. 31.751.500,00 0,1% 25.391.500,00 0,2% 2.180.000,00 0,0% 4.180.000,00 0,1%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 2.073.000,00 0,0% 1.923.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.02 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES 880.000,00 0,0% 880.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 200.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,0% 2.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 4.747.000,00 0,0% 2.927.000,00 0,0% 1.670.000,00 0,0% 150.000,00 0,0%

MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17 3,4% 345.447.493,29 3,4% 119.007.999,97 1,7% 402.082.211,91 4,9%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 237.522.159,98 0,9% 110.617.993,33 1,1% 62.358.999,99 0,9% 64.545.166,66 0,8%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 2.260.000,00 0,0% 2.030.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 180.000,00 0,0%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.025.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.025.000,00 0,0%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 81.662.583,30 0,3% 58.272.583,30 0,6% 11.465.000,00 0,2% 11.925.000,00 0,1%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 62.035.566,17 0,2% 1.750.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 59.985.566,17 0,7%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 4.660.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 4.660.000,00 0,1%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 20.636.590,30 0,1% 475.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 20.111.590,30 0,2%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 22.187.000,00 0,1% 16.620.000,00 0,2% 900.000,00 0,0% 4.667.000,00 0,1%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.645.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 5.645.000,00 0,1%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 20.564.905,80 0,1% 4.885.300,00 0,0% 510.000,00 0,0% 15.169.605,80 0,2%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 10.565.636,00 0,0% 3.060.000,00 0,0% 90.000,00 0,0% 7.415.636,00 0,1%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 11.652.830,70 0,0% 3.445.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 7.907.830,70 0,1%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 14.533.755,00 0,1% 12.067.450,00 0,1% 800.000,00 0,0% 1.666.305,00 0,0%2.03.05 PRODUCTOS Y MATERIALES DE VIDRIO 1.015.000,00 0,0% 915.000,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000,00 0,0%2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 15.863.176,60 0,1% 2.585.000,00 0,0% 165.000,00 0,0% 13.113.176,60 0,2%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 6.837.000,00 0,0% 3.837.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 7.490.074,70 0,0% 2.545.000,00 0,0% 975.000,00 0,0% 3.970.074,70 0,0%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 200.658.666,62 0,8% 28.628.666,66 0,3% 22.469.999,98 0,3% 149.559.999,98 1,8%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 30.200.000,00 0,1% 18.401.000,00 0,2% 4.399.000,00 0,1% 7.400.000,00 0,1%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 520.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 74.089.000,00 0,3% 51.119.000,00 0,5% 9.820.000,00 0,1% 13.150.000,00 0,2%

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T

N

P R E S U P U E S T O

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS

2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 15.383.000,00 0,1% 10.583.000,00 0,1% 2.450.000,00 0,0% 2.350.000,00 0,0%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.848.900,00 0,0% 4.288.900,00 0,0% 310.000,00 0,0% 250.000,00 0,0%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.420.500,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 0,00 0,0% 370.500,00 0,0%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 6.177.600,00 0,0% 2.722.600,00 0,0% 150.000,00 0,0% 3.305.000,00 0,0%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.083.760,00 0,0% 5.049.000,00 0,0% 925.000,00 0,0% 1.109.760,00 0,0%

ACTIVOS FINANCIEROS 468.000.000,00 1,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 468.000.000,00 5,8%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 468.000.000,00 1,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 468.000.000,00 5,8%

BIENES DURADEROS 5.337.458.208,73 20,9% 1.102.393.771,37 10,7% 2.326.301.152,26 32,9% 1.908.763.285,10 23,5%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 71.700.000,00 0,3% 30.000,00 0,0% 0,00 0,0% 71.670.000,00 0,9%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.000.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 11.482.000,00 0,0% 8.882.000,00 0,1% 300.000,00 0,0% 2.300.000,00 0,0%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 162.541.173,00 0,6% 153.097.933,00 1,5% 2.400.000,00 0,0% 7.043.240,00 0,1%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 328.375.300,00 1,3% 301.715.300,00 2,9% 7.400.000,00 0,1% 19.260.000,00 0,2%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.345.321,00 0,0% 1.145.000,00 0,0% 200.321,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 18.677.714,73 0,1% 11.331.700,00 0,1% 1.436.000,00 0,0% 5.910.014,73 0,1%5.02.01 EDIFICIOS 770.785.000,00 3,0% 406.135.000,00 3,9% 0,00 0,0% 364.650.000,00 4,5%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 539.370.000,00 2,1% 100.000.000,00 1,0% 0,00 0,0% 439.370.000,00 5,4%5.02.07 INSTALACIONES 967.572.000,00 3,8% 36.056.838,37 0,4% 14.564.831,26 0,2% 916.950.330,37 11,3%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 45.509.700,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 45.509.700,00 0,6%5.03.01 TERRENOS 2.000.000.000,00 7,8% 0,00 0,0% 2.000.000.000,00 28,3% 0,00 0,0%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 300.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 300.000.000,00 4,2% 0,00 0,0%5.99.01 SEMOVIENTES 36.100.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 36.100.000,00 0,4%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 4.000.000,00 0,0% 4.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50 11,4% 1.589.784.099,50 15,4% 0,00 0,0% 1.310.430.000,00 16,1%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 54.784.099,50 0,2% 54.784.099,50 0,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANOS DESCONCEN 290.000.000,00 1,1% 290.000.000,00 2,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCALES 110.430.000,00 0,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 110.430.000,00 1,4%6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINANC. 250.000.000,00 1,0% 250.000.000,00 2,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 4,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.100.000.000,00 13,5%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TERCERAS PERSONAS 200.000.000,00 0,8% 200.000.000,00 1,9% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.03.02 PRESTACIONES LEGALES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000.000,00 1,2%6.06.01 INDEMNIZACIONES 730.000.000,00 2,9% 730.000.000,00 7,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 222.314.433,25 0,9% 153.314.433,25 1,5% 0,00 0,0% 69.000.000,00 0,8%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 149.662.286,75 0,6% 149.662.286,75 1,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0%7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PUBLICAS 69.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 69.000.000,00 0,8%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 3.652.146,50 0,0% 3.652.146,50 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL 25.501.449.177,86 100% 10.293.495.932,64 100% 7.074.493.797,77 100% 8.133.459.447,45 100%FUENTE: Estimación Presupuestaria 2013 Área de PresupuestoRICARDO/ricardo

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PRESUPUESTO

DE EGRESOS POR CUENTA Y FUENTE


CUADRO 5RESUMEN POR CUENTA Y POR FUENTE DE RECURSOS

AÑO 2013(COLONES)

No CUENTA I.D.A. RECURSOSESPECIFICOS

TOTAL %

(CREDITO RURAL,COOPERATIVAS Y CONVENIO)

00 REMUNERACIONES 10.778.106.622,96 42,26% 10.778.106.622,96 42,26%

01 SERVICIOS 4.928.818.108,25 19,33% 4.928.818.108,25 19,33%

02 MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17 3,40% 866.537.705,17 3,40%

04 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00% 468.000.000,00 1,84% 468.000.000,00 1,84%

05 BIENES DURADEROS 4.806.458.208,73 18,85% 531.000.000,00 2,08% 5.337.458.208,73 20,93%

06 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50 11,37% 2.900.214.099,50 11,37%

07 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 218.662.286,75 0,86% 3.652.146,50 0,01% 222.314.433,25 0,87%

T O T A L 24.498.797.031,36 96% 1.002.652.146,50 4% 25.501.449.177,86 100%

22, Septiembre 2012CUADRO5-13xlsRICARDO/ricardo- 13 -

JUSTIFICACIÓN

SUBPARTIDA DE EGRESOS

JUSTIFICACIÓN PRESUPUESTO ORDINARIO

DE EGRESOS POR PROGRAMA

2013 I. PROGRAMA 1: Actividades Centrales REMUNERACIONES (¢10.778.106.622,96 Incluye los Programas del 1 al 3)

Las Remuneraciones consideran el pago en dinero al personal permanente y transitorio de la Institución cuya relación esta regida por las leyes laborales vigentes. Además, este rubro incluye los incentivos derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución por años de servicio, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, y lo relacionado con el 5,33% correspondiente al auxilio de cesantía que se traslada a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista. La justificación de esta partida y de todo lo relacionado con los códigos de la relación de puestos, fue preparada por el Área de Recurso Humanos, se presenta en la sección de anexos complementarios al final de este mismo documento, ver ANEXO COMPLEMENTARIO Nº 1 Se destaca en esta cuenta el siguiente código por considerarse indispensable su justificación. 0.05.05 –Contribución patronal a fondos administrados por entes privados ¢734.172.953,68 Incluye los programa del 1 al 3) Transferencia a la Asociación Solidarista de Empleados del I.D.A. (ASEIDA) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta esta calculado para cada uno de los empleados y empleadas del IDA. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) estas organizaciones reciben un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvieron recibiendo y año a año se les ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 se llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Para el calculo de este monto se le solicito al programador incluir el cálculo del 5.33% para cada uno de los funcionarios y funcionarias contemplados en la relación de puestos, correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II, Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley Transferencia a la Cooperativa de Ahorro y Crédito (CoopeIDA R.L.) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta, al igual que en el caso d e la asociación está calculado persona a persona de acuerdo con la relación e puestos. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) esta organización recibe un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvo recibiendo y año a año se ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II,

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Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley. SERVICIOS (¢4.928.818.108,25 Incluye los Programas del 1 al 3)

1. 1.01.01 –Alquiler de edificios locales y terrenos (¢24.285.523,75 Incluye los programa del 1

al 3). Se destinarán los recursos al pago de los alquileres de oficinas subregionales, como el caso de la oficina de Paquera (¢2.856.000,00), Dirección Región Heredia (¢5.429.523,75), el alquiler de bodegas, en el cantón de Tibás (¢16.000.000,00), para el almacenamiento de documentación, institucional, como es el caso de los respaldos contables, asientos de diario de periodos anteriores, entre otros.

2. 1.01.02 –Alquiler de maquinaria y equipo (¢1.600.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Básicamente la Presidencia Ejecutiva utilizará ¢1.600.00000, para diferentes proyectos en los asentamientos campesinos en los que se requiere la utilización de maquinaria y equipo como aporte a las comunidades, para facilitar su desarrollo.

3. 1.01.99 –Otros alquileres (¢5.555.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El pago del

alquiler de servicio de torres, utilizadas en la radio comunicación que algunas oficinas subregionales, utilizan, por ser un medio útil y de costo, relativamente al alcance de las oficinas que poseen este tipo de equipo y el pago del alquiler del guardado de documentos de las oficinas.

4. 1.02.01 –Servicio de agua y alcantarillado (¢31.305.700,00 Incluye los programa del 1 al

3). El gasto por el servicio de agua potable y derechos de alcantarillado de las diferentes oficinas institucionales tanto del nivel central como del regional. Este rubro esta considerado dentro de los gastos fijos institucionales. Este subpartida se incrementa en un 14.70% con respecto al periodo anterior.

5. 1.02.02 –Energía eléctrica (¢113.430.902,00 Incluye los programa del 1 al 3). Incluye el

pago de energía eléctrica, en las diferentes instalaciones institucionales, en las diferentes localidades del país, este servicio se ha venido incrementando con el transcurso del tiempo, por lo que las oficinas proyectan estos aumentos para evitar contratiempos durante el ejercicio (con respecto al periodo anterior el incremento es de aproximadamente ¢ 16.418.583,21, lo que corresponde al 14.5% de incremento).

6. 1.02.03 –Servicio de correo (¢545.000,00 Incluye los programa del 1 al 3). Contempla la

cancelación de los servicios de correos, derechos de casilleros, apartados postales. Este servicio se utiliza para el traslado de correspondencia a las diferentes regiones de información a ser entregada a los diferentes usuarios. Esta subpartida se reduce significativamente en aproximadamente dos millones de colones.

7. 1.02.04 –Servicio de telecomunicaciones (¢170.230.195,00 Incluye los programa del 1 al 3).

Comprende el pago de servicios necesario para el acceso a los servicios de telefonía, de facsímil, radio localizador y los servicios de redes de Internet, las líneas dedicadas para este servicio, y otros servicios de este tipo. El uso de este servicio se incremento en 23.07% con respecto al periodo anterior, por consumo y efecto tarifario incremental.

8. 1.02.99 –Otros servicios básicos (¢2.702.942,00 Incluye los programa del 1 al 3).

Corresponde a las erogaciones por concepto de servicios básicos que prestan las municipalidades, como la recolección de basura, aseo de vías, alumbrado público, entre otros.

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9. 1.03.01 –Información (¢183.257.177,51 Incluye los programa del 1 al 3). Corresponde a los

gastos por servicios de publicación e información que se utilizan en la institución, para efectos de dar a conocer asuntos de carácter oficial, de tipo administrativo, información sobre cambios en los procedimientos, requisitos, avisos, la publicación de edictos, la publicación de procesos de licitaciones, para la contratación de servicios, construcción de obras, adquisición de bienes o servicios. Las erogaciones contempladas en esta subpartida tienen el objetivo de mantener un canal abierto con la ciudadanía en general, la publicación de edictos y los procesos licitatorios. El incremento de esta subpartida es de un 50.5% con respecto al periodo anterior (¢61.507.177,51) en razón de las publicaciones de reglamentos, manuales e información a la población en general, relacionada con el futuro Inder.

10. 1.03.03 –Impresión encuadernación y otros (¢12.637.300,00 Incluye los programa del 1 al

3). Contempla los gastos por concepto de servicios de impresión, como es el caso de mandar a imprimir en las hojas membresías institucionales, logotipos, el servicio de encuadernación de actas de Junta Directiva, impresión de documentos, reproducción de revistas, leyes o libros, debido a que el equipo con el que se cuenta en la institución no es adecuado, y no existe la persona que lo opere. Así como la nueva documentación Inder.

11. 1.03.06 –Comisiones y gastos por servicios financieros (¢894.498.449,20 Incluye los

programa del 1 al 3) Comprende las erogaciones que se hace al Banco Central, Bancos estatales y otras entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos tributarios y otros servicios, en el caso de la recaudación de ingresos tributarios, los bancos deducen automáticamente el porcentaje correspondiente por el monto de la recaudación.

12. 1.04.02- Servicios jurídicos (¢215.500.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Recursos que

se destinan al pago de los asesores jurídico en aspectos legales fundamentalmente de la Presidencia Ejecutiva, quien solicitó el total de los recursos para el asesoramiento, ejecución y seguimiento de procesos iniciados en lo que corresponde a fiscalización y ordenamiento agrario, así como órganos administrativos del debido proceso, que se estima sea necesario realizar en el periodo 2013 y para un asesor jurídico para la Honorable Junta Directiva. La contratación de los profesionales, se realiza por medio de las normas legales vigentes, que regulan adecuadamente este tipo de contrataciones, en cuanto a monto, requisitos, plazos y otras características. Adicionalmente se presupuestan ¢20.000.000,00, para los gastos de notariado, del Departamento Escrituración y Control

Agrario, esto porque el notariado debe contratarse externamente y crédito rural ¢500.000,00.

1.04.03- Servicios de ingeniería, (¢145.450.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El Programa 2: Formación de Asentamientos, destina ¢50.000.000.00 para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, remedida y verificación de áreas de parcelas por conflictos u otro tipo de requerimiento, en el ejercicio, así como el reforzamiento. Se presupuesta ¢50.000.000.00 para los procesos de licitación para la contratación de empresas para los certificados de uso conforme de suelos requisito para dar la continuidad a la titulación de tierras. El Dpto. Infraestructura y diseño de asentamiento ¢25.000.000,00 para el estudio de suelos para algunos proyectos que se deben de desarrollar en las diferentes regiones del país.¢20.000.000,00, para consultorías relacionadas con aspectos eléctricos de instalaciones.

1.04.04- Servicios de ciencias económicas y sociales (¢67.932.615,05. Incluye los programas del 1 al 3) Esta subpartida disminuye un 66.5% (¢67.932.615,05) con respecto al Presupuesto

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Ordinario 2012. La Dirección de Desarrollo contratará con ¢30.000.000,00 la elaboración de un Plan Estratégico de mediano y largo plazo, con el objetivo de elaborar las bases de un proceso de planificación estratégica que permita determinar las acciones y opciones integradas de la laborar institucional en el campo de servicios para el desarrollo de los territorios rurales; analizar elementos estratégicos que influyen en la dinámica de operación de la Dirección de Desarrollo y sus oficinas operativas; establecer misión, visión, valores y áreas estratégicas para una labor de pargo plazo. El Departamento Servicios para el Desarrollo incorpora ¢25.000.000,00 para una consultoría para apoyar el proceso de operación de los CEPROMAS, mediante la realización de un estudio de conectividad de comercialización que determine opciones de mercado para la producción existente en los CEPROMAS. El resto de los recursos la contratación de la auditoria externa anual para el IDA (¢9.365.615,05); la Dirección de

dministración y Finanzas programa ¢500.000,00 y la Gerencia General ¢3.000.000,00. A

13. 1.04.05- Servicios de desarrollo de sistemas informáticos (¢640.458.500,00 Incluye los programa del 1 al 3) Esta subpartida reduce el 32,1% (¢302.976.500,00) Tecnología Información presupuesta ¢628,458 millones. Como ha sido expuesto en diferentes justificaciones las inversiones que cubren ésta partida abarcan no solo las contrataciones pertinentes al mantenimiento y administración de los actuales sistemas en producción y contrataciones para mantener la plataforma sobre la cual están funcionando los servicios tecnológicos; sino también incluyen las erogaciones de contrataciones de desarrollos de nuevos sistemas de información integrados, los cuales son parte del Plan Estratégico de Tecnologías de Información. Existen varios proyectos que aún se encuentran en ejecución y que fueron adjudicados en diferentes licitaciones entre los años 2008, 2009 y 2010. Con todas estas inversiones se ha avanzado en la modernización y estandarización tecnológica que requiere el Instituto para solventar los graves problemas de integración y de confiabilidad de información, así como ordenar los diferentes procesos que tienen repercusión en el servicio al cliente. Ha sido ampliamente expuesto en diagnósticos realizados al Área de Tecnologías, así como en Informes de la Auditoria que la mayoría de los sistemas en producción, enumerados en el Cuadro No. 4 Mapeo de Aplicaciones, tienen un alto grado de obsolescencia tecnológica. Ello sin dejar de lado que la mayoría de sistemas utilizados, se encuentran desarrollados bajo una diversa gama de plataformas, lenguajes y bases de datos que dificultan la integración y el soporte que debe brindarse. El Plan Estratégico para la Función de Tecnologías de Información implica la modernización de sistemas de información en todas las áreas administrativas y considerando las prioridades institucionales que se podrán continuar y efectuar en el año 2013, los recursos deberán ser orientados al desarrollo e implementación de sistemas y a consultorías que permitan una adecuada dirección, administración y ejecución de los sistemas. Los desarrollos de sistemas se enumeran a continuación: Desarrollo Sistema Integrado de Infraestructura Rural, Crédito Rural, Seguridad Alimentaria, Proyectos, Organización y Gestión Empresarial y su Integración con el Sistema de Información Geográfico Institucional y el Sistema Integrado Agrario. Este Proyecto dadas las limitaciones presupuestarias que se han

ducto de la Ley No. 9036 que transforma al IDA

Dada necesidad es importante se inicie la contratación del mantenimiento en el período 2013.

tenido debe iniciar un proceso de contratación en el período 2013. Mantenimiento al Sitio Web por cambios proen el Instituto de Desarrollo Rural (INDER). Mantenimiento al Sistema Integrado de Ordenamiento Agrario, Selección de Familias, Fiscalización Agraria y su Integración con el Sistema de Información Geográfico Institucional y Topografía. El sistema fue adjudicado mediante el proceso de licitación pública No. 2008LN-000002-01. Este proyecto deberá contar con el mantenimiento profesional necesario para que puedan incorporarse nuevos requerimientos y mejoras en los actuales procesos que tiene. la

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Mantenimiento y administración de sistemas operativos de servidores y software’s que brindan servicios tecnológicos en la red institucional. Los servicios de mantenimiento fueron adjudicados mediante la contratación directa No. 2012CD-000119-01 y debe continuarse el

on

ada la necesidad es importante

ocesos que

lo fue adjudicado en el

rvicios

s unidades

citación pública No. 2010LN-00004-01 y debe continuarse la consultoría en el período 2013.

icios fueron contratados mediante el proceso de contratación directa

roceso de contratación directa No. 2011CD-000186-01. Este proyecto deberá contar con el

mantenimiento para el periodo 2013. Sitio Alterno para los principales servidores institucionales de la red y subir a la nube el servicio de correo electrónico. Este proyecto tiene su justificación debido a recomendación emitida en Informe de Auditoria Externa realizada a la función de Tecnologías de Información. Dada la necesidad de mantener los servicios tecnológicos en funcionamiento y cdisponibilidad, es importante se inicie la contratación del mantenimiento en el período 2013. Mantenimiento al Sistema Integrado de Recursos Humanos. El sistema fue adjudicado mediante el proceso de licitación pública No. 2008LN-000004-01. Este proyecto deberá contar con el mantenimiento profesional necesario para que puedan incorporarse nuevos requerimientos y mejoras en los actuales procesos que tiene. Dse inicie la contratación del mantenimiento en el período 2013. Adquisición, Desarrollo a la medida, Adaptación, Instalación, Migración de Datos y Puesta en Funcionamiento del Módulo de Cuentas por Cobrar por Concepto de Tierras, Arrendamientos, Financiamiento y Otros. Este Sistema fue adjudicado mediante la licitación abreviada No. 2009LA-000002-01. Este proyecto deberá contar con el mantenimiento profesional necesario para que puedan incorporarse nuevos requerimientos y mejoras en los actuales prtiene. Dada la necesidad es importante se inicie la contratación en el período 2013. Adquisición, Desarrollo a la medida, Adaptación, Instalación, Migración de Datos y Puesta en Funcionamiento del Sistema Integrado Financiero Administrativo. Con respecto a este Proyecto el mismo debe continuar su ejecución en el período 2013. Este desarrolproceso administrativo de la licitación pública No. 2009LN-000002-01. Servicios profesionales para apoyo en el Área de telecomunicaciones y Seguridad de la Red Institucional. Los servicios deben continuar ejecutándose en el período 2013. Estos sefueron contratados mediante el proceso de contratación directa No. 2012CD-000062-01. Mantenimiento de los software ePower, eDCP, eCapture y a los Flujos de Correspondencia y Control de Juicios. Los servicios incluyen el mantenimiento preventivo y correctivo de las herramientas antes mencionadas que son ampliamente utilizadas por variaadministrativas ya que mantienen expedientes digitalizados para consultas diarias. Consultoría Experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de Acciones Necesarias y Suficientes para la Implementación de Sistemas de Información. Esta consultoría fue adjudicada mediante licitación abreviada 2008LA-00009-01 y debe continuarse la consultoría sea a través del proceso de la licitación o bien para promover un nuevo proceso. También se contemplan los recursos de la Consultoría Experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de Acciones Necesarias y Suficientes para la Implementación de Sistemas de Información. Esta consultoría fue adjudicada mediante li

Servicios profesionales para apoyo en la implementación de los enlaces con las Oficinas Regionales. Esta contratación es especializada en temas relacionados con el Área de telecomunicaciones para que brinde los servicios en instalación y configuración compleja de enlaces de fibra óptica entre las distintas oficinas de la institución, tanto en las oficinas centrales del Instituto como en las oficinas remotas. Los servicios deben continuar ejecutándose en el período 2013. Estos servNo. 2012CD-000097-01. Mantenimiento al Sistema de Seguridad Institucional. El sistema fue adjudicado mediante el p

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mantenimiento profesional necesario para que puedan adaptarse nuevos requerimientos de seguridad para la administración y gestión de los sistemas de información. Dada la necesidad es importante se cuente con los recursos para la contratación del mantenimiento en el período

timación de presupuesto para el periodo 2013 de partidas que prestan servicios institucionales.

2013. Las erogaciones estimadas para el periodo 2013 de las contrataciones anteriormente descritas; así como de los mantenimientos y nuevos proyectos de tecnologías, se pueden visualizar bajo el código presupuestario 1-04-05 en el cuadro No. 1 Es

14. 1.04.06- Servicios generales (¢1.056.043.191,43 Incluye los programa del 1 al 3) Incluye los

gastos por concepto de los servicios contratados con la SAL servicio de vigilancia, SELIME, Candi Servicios S.A., que se dedican a brindar de limpieza en las diferentes instalaciones de la Institución (¢966.433.191,43), así como los contratos por el servicio de mantenimiento de las áreas verdes en oficinas centrales y regionales y los contratos de la alimentación a la Junta Directiva (¢7.000.000,00), para sus sesiones, con base en el Reglamento servicios de alimentación a miembros de la Junta Directiva, publicado en la Gaceta Nº 175 del 12/09/2006, remitido en el documento del periodo 2007. Las oficinas presupuestan el resto para las labores, a realizar en mantenimiento de áreas verdes y contratación de labores de apoyo, parqueos.

15. 1.04.99- Otros servicios de gestión y apoyo (¢256.669.670,00 Incluye los programa del 1 al

3) Fundamentalmente se incluye en este monto de presupuesto para el pago de la Revisión Técnica de Vehículos (¢4.549.670,00), conocida como RITEVE. Los montos más significativos por la Dirección presupuesta ¢100.000.000,00 para el diagnostico de zonas fronterizas, la Dirección Regional General destinará ¢150.000.000,00 para poder darle continuidad a la conformación de expedientes e introducir la información al Sistema Integrado de Gestión Agraria (SIGA), de la información agraria de los predios. El Depto. Infraestructura para la contratación de dibujo de planos ¢2.500.000,00.

16. 1.05.01- Transporte dentro del país (¢11.132.306,54 Incluye los programa del 1 al 3)

Contempla los gastos por concepto de servicio de traslado que las instituciones públicas reconocen a los servidores y servidoras, cuando deban desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, estas erogaciones pueden ser servicio de taxi, autobús, buseta, lancha u otro medio de transporte.

17. 1.05.02- Viáticos dentro del país (¢292.342.893,53 Incluye los programa del 1 al 3)

Erogaciones por concepto de atención de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional. Se continuará en este ejercicio con la estrategia de operacionalización y seguimiento a las acciones para el logro de las metas establecidas. La continuación de la ejecución de la prioridad a las políticas institucionales de fiscalización y ordenamiento agrario y lo relacionado con el Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República. Esta subpartida disminuye el 1.3% (¢3.862.303,40).

18. 1.05.03- Transporte en el exterior (¢5.500.000,00) La Dirección Superior presupuesta los

recursos que corresponde al pago de servicios de traslado que la Institución reconoce a los funcionarios y funcionarias, cuando estos deban desplazarse hacia el exterior o desde el exterior, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, o para asistir en representación institucional a seminarios o cursos en el exterior. Gerencia General

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¢4.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00. Se disminuye ¢1.000.000,00 con respecto al periodo 2012.

19. 1.05.04- Viáticos en el exterior ¢5.500.000,00) Consecuentemente con la subpatida anterior

la Dirección Superior (Gerencia General ¢4.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00) presupuesta las erogaciones por concepto de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo hacia el exterior. Con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo o las que señalen los respectivos convenios y otros de acuerdo con la legislación y convenios vigentes. Al igual que el caso del código 1.05.03- Transporte en el exterior se disminuye ¢1.000.000,00.

20. 1.06.01- Seguros (¢204.075.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) En concordancia con lo

que expresa el oficio 7357 de la Contraloría General de la República punto 2, se presupuesta la suma indicada para el pago ante el Instituto Nacional de Seguros, de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y aseguramiento e indemnización de los funcionarios del Instituto, según cálculo realizado por el Departamento respectivo. Así como las primas de seguros correspondientes a la flotilla vehicular, activos, pólizas de incendio y otras coberturas sobre equipo, se agrupa todo lo relacionado con los seguros y se incluye lo relacionado con lo relacionado a los saldos deudores, Ley 8434, Gaceta Nº 41 del 28/02/2005. artículo 4º, se presupuestan ¢5.000.000,00.

21. 1.07.01– Actividades de capacitación (¢176.064.333,33 Incluye los programa del 1 al 3) Esta

subpartida reduce un 36% (¢99.005.000,00) con respecto al periodo 2012. Gastos por servicios inherentes a la organización y participación en actividades formación. Se consideran la organización de seminarios, congresos, cursos y actividades afines, como las reuniones para evaluación de gestión institucional, la capacitación en el tema de territorialidad. Además se continúa con el programa de capacitación para funcionarios de la Institución y la Presidencia Ejecutiva continua con las actividades de capacitación en Control Interno, para el mejoramiento institucional, así como otras opciones que se están valorando y analizando para la capacitación en áreas específicas para el Instituto. Se incluye también recursos para dar cumplimiento a lo que indica el artículo 45º de la Ley 8488, para desarrollar acciones de prevención y preparación para situaciones de emergencia.

22. 1.07.02 –Actividades protocolarias (¢5.000.000,00) La Presidencia Ejecutiva presupuesta

esta suma, la que contempla las sumas sujetas a liquidación y a la verificación posterior, para la atención oficial de actividades institucionales, en las que participe personal de la institución y personas ajenas.

23. 1.07.03 –Gasto de representación institucional (¢100.000,00) La Presidencia Ejecutiva

presupuesta esta subpartida, la que contempla las sumas sujetas a liquidación y a la verificación posterior, para la atención oficial de personas ajenas a la institución, pero de las que se necesitan atender por diferentes motivos. Se reducen ¢900.000,00, con respecto al periodo 2012.

24. 1.08.01 –Mantenimiento de edificios y locales (¢124.158.630,00 Incluye los programa del 1

al 3) Corresponde al gasto por concepto de mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas en todo el territorio nacional, comprende este mantenimiento, pintura, de paredes, reparaciones y remodelaciones, el mantenimiento y reparación de los sistemas eléctricos, telefónicos de

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computo y acondicionamiento de oficinas. El Departamento Administrativo incluye ¢81.000.000,00, lo que representa el 65.2% del total de los recursos para pintura interna del edificio de oficinas centrales ¢20.000.000,00 a razón de 3.500 m² de pintura, para un área de 6.850 m²; ¢16.000.000,00 para construcción y mejoramiento de 6 casetas de seguridad, de conformidad con el compromiso de facilitar medios acordes a lasa exigencias de seguridad; Pintura de mallas perimetral , como labor de mantenimiento con un costo estimado en ¢4.200.000,00; reparación del módulo utilizado por los cofres, trabajos que se estiman en ¢6.500.000,00 y acondicionamiento de equipo para la implantación del Plan de Gestión Ambiental Institucional (P.G.A.I.), para lo cual se estima un costo de ¢4.550.000,00, otras labores de mantenimiento, acondicionamiento y mejoramiento. Además lo que indica la Ley 7555 (Patrimonio Histórico Arquitectónico de Costa Rica) en el articulo 9, inciso a) y f). Se incrementa en un 6.1% para acondicionar de oficinas para la entrada en funciones del Inder.

25. 1.08.04 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo producción (¢4.577.750,00 Incluye

los programa del 1 al 3) Asignación para la atención de gastos por mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de la maquinaria y equipo de producción, básicamente chapeadoras y bombas de agua, motoguadñas.

26. 1.08.05 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo transporte (¢165.331.345,70 Incluye

los programa del 1 al 3) Contempla los gastos por mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales del equipo de transporte que componen la flotilla institucional, los que a lo largo del ejercicio requieren de todo tipo de reparaciones y las reparaciones adicionales que resulten del desgaste natural y los diagnósticos de la revisión técnica, de RITEVE.

27. 1.08.06 –Mantenimiento y rep. Equipo comunicación (¢5.965.000,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Dentro del Plan Estratégico Informático se considera el mantenimiento del sistema de comunicación telefónico IP, en las regiones y el mantenimiento de la central digital de las oficinas centrales, adicionalmente las oficinas presupuestan recursos para el mantenimiento de los teléfonos, fax, y centrales telefónicas, las que son afectadas por los fenómenos atmosféricos y rayerías, que en el anterior ejercicio 2012 fue frecuente.

28. 1.08.07 –Mantenimiento y rep. mobiliario y equipo de oficina (¢43.433.600,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Corresponde el mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de equipo y mobiliario que se requiere para el funcionamiento de oficinas como fotocopiadoras, calculadoras, archivadores, sillas, escritorios y los contratos de mantenimiento para las fotocopiadoras y los equipos de aire acondicionado.

29. 1.08.08 –Mantenimiento y rep. de equipo de computo y sistemas información

(¢31.751.500,00 Incluye los programa del 1 al 3) Esta subpartida reduce 36,9% (¢18.545.000,00) con respecto al periodo 2012. Contempla los gastos por concepto de mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales de computadoras tanto la parte física como el conjunto de programas y sus equipos auxiliares, se ha incrementado la adquisición de equipo por lo que un correcto y oportuno mantenimiento es vital para los equipos para no perder la inversión realizada en los periodos anteriores. Se presupuesta lo correspondiente al mantenimiento de los equipos de computo como el AS-400, y servidores de la institución, que son las plataformas de procesos institucionales; mantenimiento de la red de telecomunicaciones institucional y mantenimiento de la central digital institucional, lo anterior es equipo computacional. Mantenimiento con seguro de garantía extendida por reparación de enrutadores y conmutadores de las redes de comunicación, oficinas centrales y regionales.

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30. 1.08.99 –Mantenimiento y rep. de otros equipos (¢2.073.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) En esta subpartida se incluyen el mantenimiento y reparación preventiva de otros equipos no contemplados en las anteriores subpartidas relacionadas con el mantenimiento, como es el caso de los equipos médicos que actualmente están en uso y pertenecen a la institución.

31. 1.09.02 –Impuestos sobre bienes inmuebles (¢880.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) La

Institución es poseedora de bienes inmuebles en todo el territorio nacional, lo que hace necesario el pago de impuestos, además los que han sido declarados de patrimonio histórico. Por lo que el IDA, cumpliendo con las ordenanzas tributarias incluye el monto para la cancelación de los impuestos sobre sus bienes inmuebles.

32. 1.99.05 –Deducibles (¢2.700.000,00) El mayor número de vehículos en circulación en las

diferentes vías del país, obliga a la respectiva previsión de que se presenten, eventualmente, accidentes de tránsito en los que se deba incurrir en el pago de los deducibles del seguro. Se presupuesta esta subpartida como previsión con la esperanza de que se utilización sea mínima, por la salvaguarda del personal de la Institución.

33. 1.99.99 –Otros servicios no especificados (¢4.747.000,00 incluye todos los programas) En

esta subpartida se presupuesta las erogaciones correspondientes a los trabajos ocasionales, en las diferentes oficinas del país, así como el pago de servicios de este tipo que se requieran y algunos gastos no contemplados, como el caso de carga o descarga de materiales o bienes, recolección y botado de basura en las diferentes regiones y en instalaciones centrales, así como para la sustitución de placas de los vehículos. El Departamento Formación de Asentamientos para el pago de los estudios de suelos.

MATERIALES Y SUMINISTROS (¢866.537.705,17 Incluye los Programas del 1 al 3)

1. 2.01.01 –Combustibles y lubricantes (¢241.914.876,98) Abarca toda clase de sustancias,

combustibles, lubricantes y aditivos de origen vegetal, animal o mineral tales como gasolina, diesel, carbón mineral, búnker, gas propano, aceite lubricante para motor, aceite de transmisión, grasas, aceite hidráulico para los cambios de aceite de las unidades, y otros usados generalmente en equipos de transporte, plantas eléctricas, chapeadoras, cortadoras de césped, bombas de extracción, entre otras. La variación de precios internacionales del petróleo y sus derivados ha provocado que esta subpartida por su sensibilidad a los precios sea este sujeta a mayores controles de monitoreo por parte de las oficinas. En el momento de elaborar el presupuesto el precio promedio del barril de petróleo, utilizando el precio del Intermedio de Texas de referencia, es de 95,25 US dólares con la tendencia al alza (1.30% de aumento con respecto a la anterior cotización) por la caída del dólar frente al euro, lo que dificulta la proyección adecuada del rubro de combustibles.

2. 2.01.02 –Productos farmacéuticos y medicinales (¢2.260.000,00) Contempla cualquier tipo

de sustancia o producto natural o sintético o semisintético y toda mezcla de sustancias de esas sustancias o productos que se utilicen en personas, para el diagnóstico, prevención, curación y modificación de cualquier función fisiológica. En nuestro caso se tiene médico de empresa, por lo que se requiere de algunos medicamentos, que no son suministrados por la Caja Costarricense de Seguro Social, así como, en las diferentes oficinas se tiene pequeños botiquines a los que se dotan de medicamentos y las oficinas subregionales que poseen la

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capacidad de almacenamiento adquieren sueros antiofídicos. El monto esta atomizado entre 30 oficinas para un promedio de ¢75.333,33.

3. 2.01.03 – Productos veterinarios (¢1.025.000,00) El Proinder, incluye la totalidad de estos

recursos para la compra de medicamentos, para ser suministrados a las especies menores (cabras, ovejas) y semovientes que se adquieren para los diferentes proyectos, los medicamentos contemplados abarcan de prevención, como vacunas (triple), hierro, desparasitantes (internos y externos), vitaminas, suplementos vitamínicos y los medicamentos para la curación como antibióticos y productos sanitarios para curación.

4. 2.01.04 –Tintas pinturas y diluyentes (¢81.662.583,30) Comprende los gastos por concepto

de productos y sustancias naturales o artificiales que se emplean para teñir, pintar y dar color determinado a un objeto, como por ejemplo: tintas para escribir, dibujar y para imprenta; pinturas, barnices, esmaltes y lacas, pigmentos colores preparados diluyente y removedores de pintura. Dentro de este código están los cartuchos de tinta para las impresoras de inyección de tinta, tonner para fotocopiadora e impresoras que utilizan este sistema de alimentación de tinta. Se ha adquirido en el pasado periodo más equipo que utiliza tintas y toner.

5. 2.01.99 –Otros productos químicos (¢62.035.566,17) Abarca los pagos por concepto de

productos químicos no enunciados en las subpartidas anteriores, como es el caso de los insecticidas, aromatizantes y otros del tipo químico y sustancias similares. En el caso de Proinder, que presupuesta el mayor porcentaje de este subpartida (96,5%, ¢59.835.566,17), lo utilizará en la adquisición de abonos orgánicos terminados, gallinaza, roca fosfórica y plaguicidas orgánicos, hierbicidas, nematicidas, desinfectantes, a utilizarse en las propuestas productivas tales como siembra de piña, hidroponía, caña de azúcar y renovación de caña y café.

6. 2.02.01 – Productos pecuarios y otras especies (¢4.660.000,00) El Proinder destinará los

recursos a la adquisición de alevines y cámaras cría para proyectos avícolas. Cabras, gallinas y conejos.

7. 2.02.02 – Productos agroforestales (¢20.635.590,30) El Proinder utilizará los

¢20.111.590,30 que presupuesta (97.5% de los recursos de la subpartida) para la compra de semilla para producción orgánica, pasto y esqueje de caña de azúcar, cultivos hidropónicos y almácigo de café, ñame y semilla y otras, a utilizar en los diferentes proyectos de participación de beneficiarios (as).

8. 2.02.03 –Alimentos y bebidas (¢22.187.000,00) Las oficinas presupuestan para la compra

ocasional de alimentos, sin elaboración o semielaborados y elaborados para la atención de reuniones, para evaluaciones, transferencia de procedimientos, explicación de procesos, entre otras actividades de capacitación, en las que se requiere de compra de alimentos. El Proinder los utilizará para brindar alimento a los beneficiarios cuando se requiere el traslado ya sea para recibir capacitación o para participar en áreas demostrativas o de intercambio de experiencias con otros grupos similares o como encuentro de los beneficiarios con las instituciones gubernamentales y sus funcionarios locales. Se aclara que el Proinder brinda únicamente a los beneficiarios y beneficiarias, en apego el reglamento vigente. La Presidencia Ejecutiva destina recursos para atención casos de emergencias por fenómenos naturales de cualquier tipo para brindar ayuda de primera instancia a las personas adjudicatarias que resulten afectadas, de igual forma lo hace la Gerencia General.

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9. 2.02.04 –Alimentos para animales (¢5.645.000,00) El Proinder presupuesta para la compra de alimento para la suplementación exclusivamente para los semovientes, aves, cerdos. Alimentos tales como, concentrados, melaza, semolina, sal para ganado.

10. 2.03.01 –Materiales y productos metálicos (¢20.564.905,80) El Proinder considera la compra

de láminas de zinc, tubos, alambre de púas, grapas, perling para estructura, cedazo, clavos, varillas de construcción con el objeto de apoyar la construcción de encierros para las especies menores y galerones. La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de láminas de zinc para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas de techo, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Las oficinas contemplan la compra de estos productos para el mantenimiento de oficinas.

11. 2.03.02 –Materiales y productos minerales y asfálticos (¢10.565.636,00) El Proinder

incluye los recursos (¢3.645.680,00) para la compra de cemento, arena y piedra para las actividades para pisos de pequeñas lecherías, así como proyecto apícola. La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de cemento para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural, y a la atención de emergencias por fenómenos naturales.

12. 2.03.03 –Maderas sus derivados (¢11.652.830,70) Proinder comprará madera aserrada para

apoyar la construcción de infraestructura de módulos productivos como, galeras, granjas, bodegas, corales y lecherías, entre otros (¢7.307.830,70). La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra madera para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Las oficinas incluyen los recursos para el mantenimiento y reparación de plantas físicas.

13. 2.03.04 –Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo (¢14.533.755,00)

Proinder presupuesta para brindar energía eléctrica para los diferentes proyectos en la satisfacción de necesidades de artefactos eléctricos, bombillos, cables eléctricos, apagadores toma corrientes, en lugares como galeras, granjas, bodegas, corrales y lecherías. Las oficinas presupuestan la sustitución de materiales eléctricos que se dañen durante el periodo, para adquisición de bombillos, tubos de fluorescentes. El Departamento Administrativo presupuesta ¢5.650.000,00, para las labores de mantenimiento, sustitución y reparación.

14. 2.03.06 –Materiales y productos de plástico (¢15.863.176,60) Proinder presupuesta para la

compra de plástico negro para ser utilizado en las siembras para la protección de cultivos y esterilizador del suelo, manguera para productos en lechería, zaharan, mallas antiafidas y biodigestores (¢13.013.176,60). Las oficinas incluyen para las reparaciones y la Dirección Superior para aportes en tubos de PVC, en los diferentes asentamientos donde se presentan necesidades que se pueden ayudar a solventar.

15. 2.03.99 –Materiales y productos de uso en la construcción (¢6.837.000,00) Proinder lo

utilizará para la compra de block, arena, piedra, necesarios para ser empleados en las porquerizas, gallineros y en la infraestructura de los microproyectos. Las oficinas del nivel regional y central, proyectan la adquisición de materiales para las reparaciones en los servicios sanitarios, lavatorios.

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16. 2.04.01 –Herramientas e instrumentos (¢7.490.074,70 Incluye los programa del 1 al 3) Mayoritariamente estos recursos son del Proinder los que utilizará para la compra de bombas de espalda, machetes, palas, picos, palines y rastrillos para uso agrícola en las actividades de piña y renovación de café.

17. 2.04.02 –Repuestos y accesorios (¢200.658.666,62 Incluye los programa del 1 al 3) Abarca

los gastos por concepto de compra de partes y accesorios que se usan en el mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo, siempre y cuando los repuestos y accesorios no incrementen la vida útil, sino la corrección y el mantenimiento de desperfectos, esta subpartida esta íntimamente relacionada con 1.08.05. Se incluye la adquisición de llantas, por medio del proceso legalmente correspondiente.

18. 2.99.01 –Útiles y materiales de oficina y computo (¢30.200.000,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Corresponde a la adquisición de artículos que se requieren para realizar labores de oficina, de cómputo, bolígrafos, disquetes, discos compactos y otros artículos de respaldo magnético, cintas para máquinas, lápices, engrapadoras, perforadoras, saca grapas, reglas, borradores, clips, tiza, cintas adhesivas, punteros, rotuladores, laminas plástica de transparencia, entre otros.

19. 2.99.03 –Productos de papel , cartón e impresos (¢74.089.000,00 Incluye los programa del

1 al 3) Incluye la adquisición de papel y cartón de toda clase que utilizarán las oficinas, así como sus productos. Se cita como ejemplo, papel bond, sobres, papel para impresoras. Incluye la suscripción a periódicos, formularios, folletos de cualquier tipo. Libros, revistas, agendas.

20. 2.99.04 –Textiles y vestuarios (¢15.383.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Comprende

la compra de todo tipo de hilados, tejidos naturales o artificiales, prendas de vestir, como uniformes, tanto la compra de materiales para elaborarlos, como producto terminado, cortinas para la protección de los rayos solares al equipo, persianas, colchones, calzado de todo tipo, para las labores de campo de los funcionarios y funcionarias. El Proinder lo utiliza además para la compra de cuerdas, soga y mecate para ser utilizada en sus módulos productivos y microproyectos, para el tratamiento de semovientes. El Plan Integral de Alimentos del Gobierno de la República, para informar e identificar por medio de prendas de vestir. La compra de uniformes. Se incluye además a los guarda de reservas forestales, funcionarios de la Institución destacados en las reservas indígenas del país.

21. 2.99.05 –Útiles y materiales de limpieza (¢4.848.900,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Adquisición de artículos necesario para el aseo general de los bienes públicos, tales como bolsas plásticas, escobas, cepillos de fibra, ceras, desinfectantes, jabón de todo tipo, desodorantes ambientales. Además de los artículos necesarios para el mantenimiento del equipo de computo

22. 2.99.06 –Útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢1.420.000,00) La Comisión

Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) incluye en esta subpartida el 35,2% de los recursos para el apoyo objetivos para el cumplimiento de lo relacionado con la Ley 7600, como cinta adhesiva antideslizante, delimitación de áreas específicas, guantes, entre otros. Las oficinas incluyen los recursos para la adquisición de casos para personal que conduce motocicletas, chalecos de seguridad, focos. El Proinder incluye ¢370.500,00 (26.1%).

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23. 2.99.07 –Útiles y materiales de cocina y comedor (¢6.177.600,00) Corresponde a la adquisición los utensilios desechables de papel cartón y plástico. El Proinder incluye ¢3.000.000,00, para ser utilizados en la adquisición de pailas para cocimiento de cajetas y ollas para cocina a ser utilizados en los proyectos, desarrollados por las mujeres, vasos y cubiertos, para la actividad de tilapia y la compra de utensilios de cocina en la actividad de turismo rural. El Departamento Administrativo destinará los recursos para el apoyo al servicio de la soda de la institución. Las oficinas destinarán los recursos para compras menores de vasos, platos y otros utensilios para las actividades en las que participa personal.

24. 2.99.99 –Otros útiles materiales y suministros (¢7.083.760,00 Incluye los programa del 1 al

3) Incorpora la compra de útiles, materiales y suministros que las oficinas requieren y que escapan a los códigos de esta partida, tales como ofrendas florales, y artículos para el embellecimiento del edificio con motivo de celebraciones patrias, entre otros. El Proinder utilizará los recursos para la compra de tarros, mesas de acero opaco, aros, moldes, liras, prensas de hierro, estañones plásticos para ser utilizados como saleros en la actividad de ganadería doble propósito.

BIENES DURADEROS (¢5.337.458.208,73, incluye todos los programas) Esta partida

disminuye ¢3.667.554.887,55, que corresponde a una rebaja del 40,53%. 1. 5.01.01 –Maquinaria y equipo para la producción (¢71.700.000,00) El Proinder presupuesta

el 100% de los recursos de esta subpartida, para la compra de motoguadañas, motobombas como apoyo al Plan Integral de Alimentos, picadoras de pasto, romanas, selladoras, tanquetas, cuartos fríos para queso, rotavictor (para preparación de suelo para producción de abono orgánico y siembra), caladora, cierra de cinta, lijadoras.

2. 5.01.02 –Equipo de transporte (¢80.000.000,00) La Dirección Superior de conformidad con la

recomendación de la Auditoria Interna, el Instituto debe implementar una política de sustitución de vehículos de un mínimo de cinco unidades por año, por ese fin se propone este recurso, a un costo ¢19.000.000,00, se destinan ¢80.000.000,00, con lo que se propone adquirir aproximadamente cuatro unidades. El objetivo es pretende cambiar unidades anteriores al modelo 1999 (es decir vehículos con una antigüedad de 14 años).

3. 5.01.03 –Equipo de comunicación (¢11.482.000,00) Algunas oficinas se han visto en la

necesidad de sustituir las pequeñas centrales telefónicas, y aparatos telefónicos, por lo que invierten recursos, y en oficinas centrales Tecnología de Información presupuesta ¢1.500.000,00 para la compra aparatos telefónicos parta la central digital IP Institucional. El resto de los recursos (¢9.982.000,00) se distribuye entre 32 oficinas.

4. 5.01.04 –Equipo y mobiliarios de oficina (¢162.541.173,00) Adquisición de equipo y

mobiliario necesario para la realización de labores administrativas, las diferentes oficinas incluyen la adquisición de archivadores metálicos de cuatro gavetas, equipos de aire acondicionado, ventiladores, muebles y sillas de espera, calculadoras y fotocopiadoras, para la creciente necesidad de documentar las diferentes informaciones y estudios que se preparan y archivan. Además se prevé dotar al edificio de la Junta Directiva, del mobiliario necesario. La Dirección Superior presupuesta recursos para las necesidades de equipamiento que planteará el Inder en la diferentes regiones en la atención de los usuarios y usuarias de los servicios institucionales en la distribución por territorios.

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5. 5.01.05 –Equipo y programas de computo (¢328.375.300,00) Contempla los gastos por concepto de equipo para procesamiento electrónico de datos, tanto de la parte física como el conjunto de programas, se incluye el reforzamiento de equipo de cómputo con impresoras y C.P.U., U.P.S., en concordancia con las necesidades de las unidades como complemento a los ya instalados, y para sustituir unidades que se deterioran en algunos de sus componentes, monitor, C.P.U. o impresoras, o que adquieren su grado de obsolescencia y realizarles el “up grade” o actualización al equipo al que se le puede efectuar esta actualización, comprende también la adquisición de discos duros, y tarjetas que se deterioran por el uso u otros factores de tipo técnico o ambiental, tanto en las oficinas centrales como regionales. Tecnología de Información presupuesta ¢237.230.000,00, 72,24%, La inversión en esta partida presupuestaria se utilizará para la adquisición de software’s y se desglosa de la siguiente forma: Adquisición de siete licencias del software AutoDesk. Este monto contempla la actualización de cinco licencias con que cuenta el Instituto y dos licencias adicionales requeridas para ubicar una en la Unidad del Sistema de Información Geográfico y otra en la Dirección Región Huetar Norte. La nueva generación de AutoDesk es compatible y soporta adecuadamente las nuevas versiones de sistemas operativos instalados en las microcomputadoras y portátiles. Adquisición de dos licencias del software Sistema Operativo Windows Server 2008 R2 y dos licencias de la base de datos SQL Server 2008. Éstas licencias se utilizarán en el nuevo servidor donde está instalado el Módulo de Cuentas por Cobrar por Concepto de Tierras, Arrendamientos, Financiamiento y Otros y para actualizar el servidor que mantiene los sistemas de digitalización de imágenes ePower y los flujos de trabajo eDCP, que actualmente cuentan con licencias y software de versiones anteriores. Renovación del licenciamiento respectivo para el Software de Inventario Automático de Hardware-Software que tiene actualmente una versión que saldrá del mercado en el próximo periodo. Es necesario contar con ésta herramienta dado que la cantidad de equipo ha aumentado en los últimos años y es necesario para mantener el control y gestión de la plataforma tecnológica. Mantener el licenciamiento y soporte en las nuevas versiones de software para la seguridad y protección de la red institucional donde sea abarcado todo el equipo computacional de todas las oficinas centrales y regionales. En vista del crecimiento que han tenido las redes locales de las Direcciones y Oficinas Regionales es necesario continuar la protección del perímetro de la red contra ataques de intrusos y vulnerabilidades por las cuales los equipos se puedan ver afectados. Mantener el licenciamiento y soporte en las nuevas versiones de software para el antivirus institucional y para la administración y monitoreo del acceso a Internet. Estos software’s también son parte integral en la seguridad y protección de la red institucional en vista de la innumerable cantidad de amenazas que diariamente salen para atacar los equipos. Los riesgos de pérdida de información y protección de las microcomputadoras, portátiles, dispositivos móviles que hacen uso de servicios tecnológicos se minimizan manteniendo actualizadas este tipo de herramientas de protección. Se incluye también la adquisición de dispositivos internos y externos necesarios para utilizar en la sustitución de partes dañadas o bien ampliación de la velocidad de procesamiento, almacenamiento y conectividad de servidores y equipos de cómputo institucionales. Los equipos serán adquiridos y ubicados conforme exista la necesidad para realizar una sustitución o bien una ampliación de las características. Adquisición de un software específicamente para atender los reportes, incidencias y cambios en la plataforma e infraestructura que tenga injerencia con tecnologías de información. Esta herramienta ha sido señalada como parte del cumplimiento que debe dar el Instituto para implementar un sistema de atención, seguimiento y monitoreo de los servicios que brindan tecnología de información. Adicionalmente, las normas técnicas para la gestión y el control de las tecnologías emitidas por la Contraloría General de la República, en el punto 1.4 Gestión de la seguridad de la información, hacen referencia a mantener un marco de seguridad y un medio

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para realizarlo es la implementación de una solución que permita la atención oportuna para la resolución de incidentes en materia de tecnologías de información. Se incluye un monto para la adquisición de equipo de cómputo para proceder con la sustitución de equipo obsoleto, que es bastante cantidad. La modernización en plataformas y nuevos sistemas de información, así como las nuevas versiones de herramientas de seguridad y software’s diseñados con tecnologías recientes, ameritan que el equipo de cómputo también se encuentre actualizado; con una mayor capacidad de procesamiento y velocidad para que funcionen adecuadamente. La sustitución paulatina del equipo irá solventando la obsolescencia tecnológica en servidores, microcomputadoras, portátiles y demás equipos computacionales y de comunicación existentes. Se incluye también la adquisición de nuevos dispositivos externos de almacenamiento. Adquisición de enrutadores y conmutadores para mejorar y sustituir equipos obsoletos para las redes locales tanto de oficinas centrales como de regionales. Los equipos y dispositivos serán ubicados tanto en las Direcciones como en las Oficinas Regionales Brunca, Central, Huetar Norte, Brunca, Pacífico Central, Huetar Atlántica y Chorotega y en oficinas centrales. Las mejoras en el equipo de comunicación permiten mejorar y avanzar en el Proyecto de Consolidación de la Red Wan indicado en el Plan Estratégico para la Función de Tecnologías de Información.

6. 5.01.99 –Maquinaria y equipo diverso (¢18.677.714,13) Tecnología de Información destinará

¢1.000.000,00, para cámaras para teleconferencias (Oficinas Centrales y Regionales). El Departamento Administrativo incluye ¢6.200.000,00 que corresponde al estimado necesario para adquirir dos bombas de expulsión de agua y poder sustituir las existentes, en razón de que su vida útil esta feneciendo y las reparaciones han sido constantes, y con la entrada en operación del nuevo edificio podría tener problemas de abastecimiento por altura. Este equipo se hace necesario para levantar la presión de agua que requiere los servicios y tubería de agua de consumo humano. El Proinder presupuesta ¢5.060.014,73, para la adquisición de muebles de cocina, mesas hornos industriales, batidoras, congeladores, licuadora, batidoras industriales para los diferentes proyectos. El Área de Agroeconómicos adquirirá cámaras digitales para la documentación de los peritajes y otras valoraciones que realizan y la adquisición de unidades de GPS. El resto de los recursos se utilizarán a la adquisición de maquinaria y equipo diverso, en algunas oficinas subregionales, incluyen la adquisición de refrigeradoras, hornos de microondas, cámaras fotográficas para la documentación de informes.

7. 5.02.01 –Edificios (¢406.135.000,00 Incluye el programa 01) Se presupuestan los recursos

para la construcción de oficinas administrativas ¢178.067.500,00 para la construcción de las oficina subregional de Turrialba, ¢178.067.500,00 para la construcción de instalaciones físicas de la Dirección Región Heredia. La Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) ¢50.000.000,00 para la instalación de ascensores para facilitar el acceso seguro a las personas protegidas por el la Ley 7600 (Decreto No. 37042-H, a.14) Gastos que se financien con recursos orientados a proyectos y programas en apoyo a la Ley No. 7600, Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad).

8. 5.02.02 –Vías de comunicación terrestre (¢100.000.000,00 Incluye el programa 01) La

Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) presupuesta la construcción de un puente peatonal paralelo al que ya existe y que es el acceso por la zona noreste de las instalaciones, por la entrada de contigua a la ubicación de la Escuela Neurológica, para facilitar el acceso seguro a las personas protegidas por el la Ley 7600, este puente se ha intentado hacer pero problemas de diferente temática (erosión de los acceso, diseño, entro otros) ha impedido su realización, lo que se espera superar en el ejercicio 2013. (Decreto No. 37042-H, a.14) Gastos

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que se financien con recursos orientados a proyectos y programas en apoyo a la Ley No. 7600, Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad).

9. 5.02.07 –Instalaciones (¢36.056.838,37 Incluye el programa 01) Tecnología de Información

presupuesta ¢20.000.000,00, estos recursos se utilizarán para ampliaciones del cableado estructurado en oficinas centrales (incluye sala de servidores) Direcciones Regionales Brunca, Chorotega, Heredia, Pacífico Central, Huetar Atlántica, Huetar Norte y Central. El Departamento Administrativo prevé la instalación de bombas en el edificio nuevo para la distribución de agua. Adicionalmente para las instalaciones eléctricas en razón de que la gran mayoría de las instalaciones donde se ubican oficinas administrativas del IDA en las siete regiones, presentan instalaciones eléctricas bastante vencidas con sistemas de cableado al descubierto (no entubado), en la actualidad solo se ha cableado la oficina de Siquirres, Dirección Chorotega, Dirección Pacífico Central, Dirección Huetar Norte, subregional de Osa y parcialmente la oficina de Santa Rosa. Se tiene pendiente la mayoría y se considera que por seguridad y con el fin de evitar riesgos de incendio se esta en la obligación de realizar un mayor avance en años futuros, por lo que se programa para el ejercicio 2013 las oficinas de Cariari, Coto Brus, Orotina y Santa Cruz.

10. 5.99 02– Piezas y obras de colección (¢4.000.000,00 Incluye el programa 01)

¢4.000.000,00 para la adquisición de obras de arte correspondiente al 1% de acuerdo con la legislación vigente ( Ley 6750, articulo 7 y artículo 9 del reglamento), y como resultado la inclusión de ¢356.135.000,00 para la construcción de las edificaciones de las oficinas de la Dirección Heredia y la subregional de Turrialba, estimadas cada una en ¢200.000.000,00 lo que totaliza ¢356.135.000,00, es decir aproximadamente ¢4.000.000, en caso de que su conclusión se de en el periodo.

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No PROGRAMA TOTAL %

20.7%

43.6%

35.8%

100%

1 ACTIVIDADES CENTRALES 1.102.393.771,37

2 FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS 2.326.301.152,26

3 DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS 1.908.763.285,10

T O T A L 5.337.458.208,73

BIENES DURADEROS(COLONES)

TRANSFERENCIAS CORRIENTES (¢2.900.214.099,50 incluye los tres programas)

1. 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central (¢54.784.099,50) Transferencias a

SEPSA (MAG) por ¢10.000.000,00, según el Artículo 42, inciso b, Ley 7064, del 29 de Abril de 1987, publicada en Gaceta 87 del 08/05/1987. Se incluyen ¢44.784.099,50 en cumplimiento a lo que indican los artículos 3º y 9º de la Ley N° 5792 del 1º de Setiembre de 1975 y reformada por el artículo 35 de la Ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982 y la Ley Inder 9036 del 29 de mayo del 2012, artículo 37; artículo 5 “Del impuesto establecido en el artículo 1 el Instituto de Desarrollo Rural destinará un dos por ciento (2%) a cubrir necesidades de la educación técnica productiva”.

2. 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos desconcentrados (¢290.000.000,00)

Transferencia para la Comisión de Prevención del Riesgo y Atención de Emergencias, para que en el momento en que se decreten emergencias por fenómenos naturales brindar la colaboración de ¢70.000.000,00. En relación con lo que establece el artículo 46 de la Ley para el Financiamiento del Sistema Nacional de Gestión de Riesgos, se ha dispuesto la inclusión de ¢170.000.000,00, de acuerdo con lo estipulado por la Dirección Superior, para lo que se estima corresponderá del transferir por concepto del superávit que correspondería al periodo 2012, para el pago de los recursos estipulados en dicho artículo sea el 3% de las ganancias o superávit presupuestario acumulado, libre y total, y en cumplimiento a lo indica la circular 9354, de la Contraloría General de la República en su punto 4, inciso b). Estimación de ¢50.000.000,00 de acuerdo a lo que se indica en el Alcance Digital Nº 72 a la Gaceta Nº 108 del 05/06/2012, Ley 9029 Creación del Centro Histórico de la Reforma Agraria de Costa Rica y el Parque Temático, artículo 14 inciso “a) El punto cinco por ciento (0.5%) del superávit libre acumulado del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA), durante los primeros cinco años”.

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3. 6.01.04 -Transferencias corrientes a Gobiernos Locales (¢110.430.000,00). Bajo el marco legal vía convenio que se establecerá se transferirán ¢15.550.000,00, a la Municipalidad de Nicoya para el mejoramiento de 2.6 kilómetros de caminos en el asentamiento La Pavona, jurisdicción de la oficina de Santa Cruz. ¢34.630.000,00 para transferir a la Municipalidad de Carrillo (vía convenio IDA-Municipalidad), para el mejoramiento de 9.7 kilómetros de camino en el asentamiento La Piragua, asentamiento que también atiende la oficina de Santa Cruz. ¢60.250.000,00 para transferir a la Municipalidad de Oreamuno para la construcción de los metros necesarios de drenajes para la evacuación de aguas en el asentamiento Garabito, de la oficina subregional de Cartago y acondicionamiento de los caminos dentro del mismo asentamiento.

4. 6.01.05 -Transferencias corrientes a empresas publicas no financieras (¢250.000.000,00).

¢250.000.000,00, que corresponde a lo previsto por la Dirección Superior para la transferencia establecida en la Ley No. 8700, que consiste en el traslado de un impuesto del 10% del superávit libre de cada año fiscal al Consejo Nacional de Producción (C.N.P.).

5. 6.02.01 -Becas a funcionarios ( ¢25.000.000,00) Monto que se destina en forma temporal a

funcionarios y funcionarias para que inicien, continúen o completen sus estudios, en el país o en el exterior, de acuerdo con programas y reglamentos establecidos al efecto, (Cláusula Nº 42 estipulada en el Convenio Colectivo vigente IDA-UNEIDA, de fecha 14 de marzo de 1994, en el artículo Nº 25, del Reglamento Autónomo de Servicios, publicado en la Gaceta Nº 125, del 02 de julio de 1996, el Reglamento de Becas y Licencias de Estudio, publicado en la Gaceta Nº 48de fecha 09 de marzo de 1994).

6. 6.02.99 -Otras transferencias a personas ( ¢1.100.000.000,00) Dentro del Plan Nacional de

Alimentos del Gobierno de la República se presupuestan ¢1.100.000.000,00, recursos para transferir a los beneficiarios y beneficiarias del PIA para la adquisición de insumos, abonos, hierbicidas, herramientas en la siembra y cosecha de arroz, maíz y frijoles fortaleciendo el Programa Nacional de Alimentos, para el apoyo y fortalecimiento de la economía de los beneficiarios y las beneficiarias del PIA.

7. 6.03.01 -Prestaciones legales (¢200.000.000,00) Reservas para cubrir pagos por este

concepto a funcionarios que se pensionen por haber cumplido con todos los requisitos para acogerse a este derecho o califiquen para esta subpartida, o en caso de defunción de algún funcionario o funcionaria que fallezca (en el periodo 2010 se tuvo la perdida de dos funcionarios) mientras esté ligado a la Institución, no es deseable que esto suceda pero, sin embargo, si debe preverse. También se prevé que pueda darse algún caso por efecto de la transformación institucional.

8. 6.04.02 -Transferencias a Fundaciones (¢100.000.000,00) En concordancia con los

ordenamientos de los convenios vigentes, se incorporan los recursos para dentro del marco del Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República los que se le transferirá a la Fundación Nacional de Clubes 4-S (FUNAC ¢100.000.000,00).

9. 6.06.01 -Indemnizaciones (¢730.000.000,00) El IDA, como previsión incorpora

¢230.000.000,00 para cumplir con lo dispuesto en los artículos 77 y 78 de la Ley Número: 3667 Fecha: 12/03/1966 Nombre: Ley Reguladora de la Jurisdicción Contencioso Administrativa. Artículo 77.- 1. Cuando la Administración Pública fuere condenada al pago de una cantidad líquida, deberá acordarlo y verificarlo de inmediato, si hubiere presupuesto. 2.- Si para ello fuere preciso alguna reforma de presupuesto o la promulgación de uno extraordinario, se

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iniciará la tramitación respectiva dentro de los tres meses siguientes. Artículo 78.- 1. Para tales efectos, firme la sentencia o la resolución que determine la suma líquida, el Tribunal, también a petición de parte, expedirá comunicación para la Oficina de Presupuesto y la Contraloría General de la República, que deberá entregar bajo conocimiento. 2. Pasados tres meses del recibo de la comunicación, dichas dependencias no cursarán o aprobarán, en su caso, ningún presupuesto ordinario o extraordinario de la Administración obligada al pago, si en los mismos no se contempla la partida necesaria para el cumplimiento de la sentencia o sentencias. Sin embargo, cuando se trate del pago de una indemnización correspondiente a expropiación o expropiaciones decretadas por el Poder Ejecutivo, bien por iniciativa propia o bien a petición de entidad estatal legalmente autorizada para hacerlo, será el Poder Ejecutivo el obligado a dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo anterior, en su presupuesto ordinario o en uno extraordinario si así lo prefiere, sin perjuicio de que después, caso de que la obligada directa a pagar sea una institución autónoma del Estado, recupere lo que pagó por el mismo procedimiento establecido en la disposición que se está adicionando (Así adicionado por el artículo 1º de la ley No. 5052 del 17 de agosto de 1972). 3. En el pago deberá seguirse un orden riguroso de presentación o comunicación. 4.- En todo caso, cuando la Administración demandada alegare, dentro de los 30 días posteriores a la firmeza del fallo, que el cumplimiento de éste, en sus propios términos, habría de producir trastorno grave a su Hacienda para la realización de sus fines normales o para la atención de sus obligaciones previamente contraídas, podrá, mediante aprobación de la Contraloría General de la República, fijar la modalidad de pago que dé cumplimiento al fallo en la forma que sea menos gravosa para el Tesoro Público, sin perjuicio de lo que al respecto convengan las partes. Se reitera que lo que aquí se incluye es una previsión, cuyo objetivo es de evitar contratiempos a la Institución y al querellante, y reducir el pago de intereses por atrasos en el pago, únicamente se pagará contra sentencia en firme. Se incorpora lo relacionado con el Convenio de Conciliación del SINAC daños Palo Verde Pago ¢120.000.000,00. Lo que aquí se incluye es una previsión, cuyo objetivo es de evitar contratiempos a la Institución y al querellante, y reducir el pago de intereses por atrasos en el pago, únicamente se pagará contra sentencia en firme. Por último se presupuestan ¢380.000.000,00 para las erogaciones que podrían presentarse con la aprobación del INDER por parte de la Asamblea Legislativa.

10. 6.07.01 -Transferencias corrientes a Organismos internacionales ( ¢20,000.000.00)

Pago de las instituciones autónomas al Ministerio de Hacienda, según Ley 3418-64, publicado en la Gaceta 230 de 9 de octubre de 1964. En concordancia con el monto calculado aproximado, del 0.238181% del gasto operativo del periodo 2011, más una previsión por si se considera algún rubro adicional a los utilizados para el calculo.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (¢222.314.433,25 incluye los tres programas)

Dentro de los proyectos a realizar plasmados en el P.O.I. 2013 las oficinas incluyen algunos que serán desarrollados empresas públicas no financieras para lo que se deberán firmar los respectivos convenios en cumplimiento de los requisitos legales respectivos para este tipo de convenios entre las partes, en algunos casos ya se tiene el convenio marco para el desarrollo de los proyectos.

7.01.02 Transferencias de capital a órganos desconcentrados ( ¢149.662.286,75) ¢149.662.286,75 para el Instituto Sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (I.A.F.A.) en concordancia con lo que estipula el artículo 8 y 9 de la Ley 5792 del 01/09/1975, reformado por el artículo 35 la Ley 6735.

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7.01.05 Transferencias de capital a Empresas Públicas no Financieras ( ¢69.000.000,00) Por medio de la oficina subregional de Ciudad Quesada la inversión de esta obra se realizará por medio de Convenio con Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y Avenamiento (Senara), para la construcción de drenajes en el asentamiento Los Reyes en la jurisdicción de la oficina subregional de Ciudad Quesada. 7.03.03 Transferencias de Capital a Cooperativas ( ¢3.652.164,50) Transferencias a la Cooperativas, de acuerdo a la Ley 6735 (creación I.D.A.), artículo 35. (del gravamen (impuesto cigarrillos) que, de acuerdo, con el artículo anterior corresponderá al I.D.A. (2.50%) éste destinará 0.18% a favor de la Cooperativa de Productores de Tabaco R. L. de Puriscal, la cual lo utilizará en la compra de tierras para aquellos agricultores que carezcan de ellas, de preferencia para los productores de tabaco. La Cooperativa coordinará tales acciones de acuerdo con los planes agrarios del Instituto de Desarrollo Agrario y contará con el asesoramiento de esta institución. Una vez llenadas las necesidades de los agricultores sin tierra, el Instituto de Desarrollo Agrario quedará facultado para utilizar el porcentaje del impuesto en la ejecución de proyectos similares, en beneficio de otras cooperativas o empresas campesinas, agrícolas y pecuarias, formadas por pequeños agricultores, preferentemente de productores de tabaco. En el artículo 14 acuerdo No. 14 de la sesión Ordinaria 017-2008, celebrada el 12 de Mayo, conocidos los oficios GG-580-08 (Gerencia General del IDA) y CENACA-45-2007 (Centro Agrícola Cantonal de Acosta) se designa al Centro Agrícola Cantonal de Acosta, para trasladarle el 0.18% de los ingresos señalados anteriormente, al Centro Agrícola Cantonal de Acosta, dichos recursos serán invertidos en la compra de terrenos en el Cantón para agricultores que no la posean, lo cual es necesario con la crisis actual por la escasez de granos básicos. II. PROGRAMA 2. Formación de Asentamientos BIENES DURADEROS

5.03.01 Terrenos ( ¢2.000.000.000,00) Comprende la adquisición de fincas en diferentes regiones del país, y para el pago de las mejoras que correspondan en los casos en los que sea necesaria la recuperación de tierra en la respectiva actividad programática, que responde a esta tarea de acuerdo con la estructura Programática – Presupuestaria, el origen de los recursos se detalla seguidamente: 2.000.000.000,00 Recursos I.D.A. para la compra de fincas nuevas ------------------------ ¢ 2.000.000.000,00 T O T A L

La adquisición de tierras es actividad básica del I.D.A., indicada en el artículo 2 de la Ley No. 6735, la que expresamente indica “Para los efectos de la ley indicada, se establece como actividad ordinaria del Instituto el tráfico de tierras, el cual comprenderá la compra, venta hipoteca, arrendamiento y adquisición de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo de la tierra y su explotación rural. Su posterior distribución a campesinos y campesinas que califiquen como beneficiarios o beneficiarias.

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5.03.99 Otras obras preexistentes ( ¢300.000.000,00) El monto que aquí se presupuesta esta destinado para el pago de mejoras en los casos de recuperación de predios cuando así fuera necesario. En concordancia con lo que expresa el artículo 3 inciso i) de la Ley 6735, que indica “i)Plantear las acciones reivindicatorias, ante las autoridades competentes, para revertir al Estado las tierras ilegalmente apropiadas”.

III. PROGRAMA 3. Desarrollo de Asentamientos ACTIVOS FINANCIEROS

4.01.07 Préstamos a personas, empresas e instituciones privadas ( ¢ 468.000.000,00) Prestamos a parceleros del I.D.A., a través de Crédito Rural. Se recuerda que los adjudicatarios del I.D.A. no son sujetos del crédito del Sistema Bancario Nacional, por tanto el Instituto les brinda un servicio necesario para poner a producir la parcela. Este monto incluye la recuperación por concepto del principal y los intereses que se recaudan. Al igual que el periodo pasado 2010, Crédito Rural, vuelve a financiar, una parte de estos recursos con el superávit proyectado del periodo lo que fue certificado oportunamente al remitirse la liquidación del periodo, 2010 y en el Presupuesto Extraordinario 01-2010, aprobado por la Contraloría General de la República en oficio 3436, se incluyeron los citados recursos. Para los periodos anteriores se ha estado clasificando lo que se presupuesta del superávit proyectado en Recursos de Vigencias Anteriores, pero desde la óptica presupuestaria esto ha estado generando una inconsistencia, porque al presupuestarse los ingresos no se visualiza con claridad la situación que se desea presentar y es que los recursos para Crédito Rural, de vigencias anteriores puedan ser aplicados en los albores del periodo 2011, conjuntamente con la proyección de ingresos que el Área de Crédito Rural elabora para el periodo, entonces para el lector de los informes de ejecución lee en el código de Recuperación de préstamos de Caja agraria, no alcanza para el gasto que se refleja en egresos, esto por la ubicación de las dos fuentes de recursos para financiar el gasto. Para el periodo 2012, salvo mejor criterio de la Contraloría General de la República, sé esta presupuestando el monto autorizado por la Dirección Superior de ¢468.000.000,00, los ingresos estimados de Crédito Rural, incorporados en el oficio GT-237-12, por un monto de ¢221.620.000,00, insuficientes para el monto autorizado, por lo que conjuntamente con lo que incorpora de la proyección de superávit del periodo 2012 de ¢246.380.000,00, para lograr el total de ¢468.000.000,00, lo que se podrá verificar claramente en los Informes de Ejecución. El primer día hábil del periodo 2013 si fuera necesario y la demanda de crédito así lo requiriera Crédito Rural podrá disponer de los ¢246.380.000,00, provenientes del superávit proyectado que sería el monto que se puede utilizar, más lo que se haya recaudado en ese momento. En el primer documento presupuestario del periodo 2013, y una vez elaborada la Liquidación Presupuestaria del periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2012, se incorporará el superávit del periodo 2012, y se incluirán los recursos de la estimación de ingresos de Crédito Rural (¢221.620.000,00) por recursos del superávit en razón de expectativas por consecuencias que pudiera tener el Proyecto de Ley de “Autorización al Instituto de Desarrollo Agrario para que condone las deudas de intereses y multas de los créditos adquiridos mediante sistemas de tierra y Caja Agraria”, publicado en la Gaceta Nro. 158 (14/08/2009), se reitera que en el momento que se incorporen los superávit se sustituirán los recursos, por los motivos apuntados y el monto de la estimación de ingresos se traslada a cuentas especiales para mantener el principio de equilibrio.

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BIENES DURADEROS (¢1.908.763.285,10)

Se presupuestan los recursos, específicamente para el Desarrollo de Infraestructura, y se ejecutarán con el procedimiento legal respectivo y correspondiente. Los detalles de lo relacionado con las obras de infraestructura, se encuentran en el Plan Operativo Institucional, del que este presupuesto es la expresión financiera. 1. 5.02.01 Edificios (¢364.650.000,00) a) Dotación de infraestructura comunal: son obras que

forman parte de los servicios básicos con que debe contar la población asentada, de manera tal que se garantice la atención social de ésta, especialmente los niños. Incluye la construcción de aulas escolares, baterías sanitarias, salones comunales, puestos de salud, comedores escolares. Las especificaciones técnicas y los planos constructivos varían de acuerdo a la obra, se procura utilizar planos machote realizados por otras instituciones, como es el caso de las aulas, comedores escolares y casa de maestro realizadas por el MEP, CENIFE. El sistema constructivo predominante es por medio del sistema prefabricado tipo PC, igual o superior, ya que garantiza la estandarización de los proyectos, lográndose economía en planos, presupuestos y seguimiento de obras, así mismo su ajuste a las normas técnicas del código sísmico. Las aulas y comedores escolares son de 72 m ², pintura y con acabados en piso cerámico. Los comedores escolares que se construyen en el Programa Infraestructura Básica, tienen un área de 72 m² , con una capacidad hasta para de 32 niños comiendo en una misma hora; las especificaciones técnicas, y detalles de funcionamiento se ajustan a los lineamientos emitidos en el manual “Normas de Infraestructura Física” del MEPT, CENIFE, PROMESE, el cual en su pag. 10 indica el área por estudiante usada como base para el área utilizada por PROMESE en sus diseños . La dimensión de las obras es estándar, ya que la lógica constructiva y de procedimientos de contratación, así como los recursos con que se cuenta no permiten modificar planos y especificaciones para cada obra, por el contrario al estandarizar los diseños se logra economía de gesto, aprovechamiento del recurso existente y ejecución más pronta y eficiente aprovechando la experiencia adquirida. La matrícula en las escuelas varía de un año a otro, por lo tanto no es lógico hacer un diseño para cada caso ya que la necesidad va a variar con los años, por esta razón se utiliza un modelo estándar que garantice satisfacer las necesidades básicas de la obra sin detrimento de la mejor calidad y eficiencia. b) Obras de apoyo a la producción: básicamente se destina recursos para la conclusión de CEPROMAS que se tiene estimado no se podrán concluir en el presente periodo por lo que se presupuestan los recursos necesarios para la culminación de las obras en el periodo 2012, y continuar con el Programa Nacional de Alimentos del Gobierno de la República, en las diferentes regiones del país La asignación es por ¢364,65 millones. Se da prioridad a dotar de aulas escolares, comedores y baterías sanitarias a las escuelas en los asentamientos, como apoyo a la población y contribuir con el arraigo de los campesinos a su parcela. Las obras a construir por región son:

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Código Nombre

BRUNCAConstrucción aulas escolares m2 144 33,00Construcción comedor escolar m2 72 22,00Construcción batería sanitaria m2 9,84 5,00

Rio Claro Costrucción aulas escolares m2144 30,00

Construcción batería sanitaria m29,84 4,86

CHOROTEGALiberia Construcción salón multiusos m2

72 50,00Construcción batería sanitaria m2

9,84 5,00HUETAR ATLANTICA

Bananito Norte Construcción aula escolar m2 72 16,00Construcción batería sanitaria m2 9,84 6,00

Dondonia Construcción aula escolar m2 72 17,00Construcción batería sanitaria m2 9,84 6,00

Siquirres Construcción de aulas escolares m2 144 30,00

Construcción batería sanitaria m2 9,84 5,00

L-146 Trujicafé Construcción batería sanitaria m2 9,84 5,00

PACIFICO CENTRAL

Parrita P-149 Los Angeles Construcción edif icio CEPROMA m2 280 129,79

364,65

La Morenita

Batan L-149

L-179

SD

SD Coto Sur (Sec. Bella

G-093 Orosí

Monto inv. (mill ¢)

P-094

Meta

Osa

Subregión Asentamiento Tipo de obra Unidad

El Bambú

2. 5.02.02 Vías de comunicación terrestre (¢439.370.000,00) Una vez adquirida una finca el

IDA procede a efectuar un estudio de relación tierra-familia donde se establece la cantidad de parcelas a adjudicar, su área y distribución espacial, dando como resultado el trazado de los caminos que permitirán el acceso a todas las parcelas (diseño de sitio). El objetivo específico es construir los caminos de penetración indicados en el diseño de sitio, de manera tal que las parcelas tengan caminos de penetración en condiciones óptimas para el tránsito de vehículos, tanto en apoyo de la producción como para el acceso de los habitantes a los servicios sociales; estos caminos al ser internos a las fincas que compra el IDA no son atendidos ni programados por otras instituciones, y el IDA debe construirlos a fin de dar respuesta a una necesidad inmediata de la población a asentar. Las actividades que se programan incluye: i) la apertura de caminos en tierra, obedeciendo al trazado realizado mediante un diseño de sitio, donde la finca madre se segrega en parcelas productivas de acuerdo a la relación tierra- familia, definiéndose los caminos que darán origen al asentamiento, con el siguiente detalle de labores: Para la apertura de camino primero se realiza una barrida con el tractor, mediante la cual se elimine la capa vegetal y todo tipo de material que no proporcione capacidad de soporte, este trabajo se ejecuta en un ancho mínimo de 14.00 m, posteriormente el movimiento de tierra se hace con el tractor con el que se harán los cortes y los rellenos de tierra necesarios para que la calzada se conforme y se compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro hacia las cunetas de tal manera que queden debidamente constituidas las cunetas y drenajes del camino; este trabajo se ejecuta con un ancho mínimo de 10.00 m, entre las cunetas, ii)Mejoramiento y conformación del camino: se ejecuta con una motoniveladora para que la calzada se conforme y compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro de camino hacia las cunetas, de tal manera que queden debidamente renovadas las cunetas y drenajes del camino. iii) Lastrado del camino: Incluye definir la fuente de material (tajo), el acarreo, colocación y conformación, par lo cual se debe aportar la flotilla necesaria para ejecutar el trabajo. Para extender el material (lastre o grava) una motoniveladora o un tractor, en la compactación se utiliza el rodaje de un tractor o un compactador vibratorio y por último la conformación final se hace con una motoniveladora. El ancho de la calzada se establece en 4.50 metros y el espesor del material será de 33 centímetros, ajustable de acuerdo a la condición del camino en el momento del lastrado, iv) Pasos de alcantarillas, vados y puentes de concreto y con alcantarillas, estas obras independientes pero complementarias a los caminos, de manera tal que se garantice la adecuada

- 36 -

canalización de las aguas llovidas, el mantenimiento del camino y el paso por quebradas riachuelos y ríos. En concordancia con lo que indica el P.O.I para el periodo 2013, se presupuestan recursos para la construcción de caminos tanto en tierra, como en lastre y mejoramiento dentro del área de las fincas que adquieran en todas las regiones del país y que no son realizados ni por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes, así como las Municipalidades. Además la construcción de pasos de alcantarilla, para los diferentes caminos y la construcción de metros de puentes, el detalle de cada uno de los rubros se encuentra en el P.O.I. Se destinan ¢439,37 millones de colones en todo el territorio nacional. Se atenderá prioritariamente la construcción de caminos en los asentamientos recién adquiridos por el IDA,obedeciendo al acuerdo de Junta Directiva donde se establece como prioritario dotar de vías decomunicación a las parcelas segregadas, así mismo se construirá los puentes y pasos dealcantarilla necesarios para garantizar el acceso. Los proyectos programados a construir por región son:

Código NombreCENTRALGrecia A-230 Rodrigo Rojas Construcción camino en lastre Km 1 50Turrialba C-074 Río Guayabo Mejoramiento camino en lastre Km 1,5 60CHOROTEGACañas G-081 Península Arenal Construcción de camino en lastre Km 2,7 30HEREDIALa Virgen H-064 Azarea María Construcción de camino en lastre Km 4 144,37HUETAR ATLÁNTICACariari SD El Rey Construcción de camino en lastre Km 2 50

L-205 Palmitas II Construcción de camino en lastre Km 1 30Siquirres L-196 El Valle Construcción paso de alcantarillas Pasos 1 15

Talamanca SD País Construcción puente de cemento Puentes 1 60

439,37

Monto inv. (mill ¢)Subregión

AsentamientoTipo de obra Unidad Meta

5.02.07 Instalaciones (¢916.950.000,00) Acueductos y pozos: estos proyectos son indispensables para garantizar la salud de la población campesina, se realizan con el apoyo técnico ya sea con cooperativas o con respaldo del ICAA y SENARA. Por ejemplo AyA realiza el trabajo de campo, los planos y especificaciones técnicas para los procesos de contratación y nos brinda asesoría técnica durante el proceso de construcción. Todo proyecto de acueductos es visado ante las oficinas del ICAA, cumpliéndose con los lineamientos de esta institución. b) Electrificación: Estos proyectos apoyan directamente la producción en pro del desarrollo rural y dan a la población un mejor nivel de vida, en la mayoría de los casos se realizan con aportes de la comunidad. Se asignan ¢907,62 millones de colones. Se propone dejar recursos para terminar los proyectos de acueductos iniciados en el presente año, y los que se encuentran como contrapartida en el convenio con el Fondo de Cooperación Española con ¢531 millones provenientes del FCAS. La distribución por región es la siguiente:

- 37 -

Código Nombre

BRUNCACoto Brus P-120 Sansi Construcción acueducto Km 16 90CENTRAL

Grecia A-239 Cañuela Construción de pozo Pozos 1 10CHOROTEGASanta Cruz Inés Amador Construcción de acueducto* Km 9,2 345

G-094 Lagunilla Construcción de pozo Pozos 1 10HUETAR ATLANTICA

Cariari L-205 Palmitas II Construcción de acueducto Km 3 34,65HUETAR NORTE

Guatuso A-215 La Esperanza Construcción de acueducto Km 2 15,25Santa Rosa A-250 La Virgen Construcción de acueducto Km 7 116,72

A-236 Playones de Cutri Construcción de acueducto Km 5 50Upala A-246 La Palmera Construcción de acueducto* Km 11 141

PACIFICO CENTRALOrotina P-194 Romakri Construcción planta tratamiento Plantas 1 95

de agua*907,62

Monto inv. (mill ¢)

Subregión Asentamiento Tipo de obra Unidad Meta

Del monto total, como se indicó hay ¢531.000.000,00 que proceden del Convenio-CR-I-006-B (remitido en el Presupuesto Ordinario 2010 en la sección de anexos a la Contraloría General de la República) concretamente para la construcción de acueductos. Adicionalmente se incluyen ¢9.378.330,37, para proyectos eléctricos, menores.

3. 5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras (¢45.509.700,00) El Proinder presupuesta

el total de los recursos para sistemas de riego, construcción de macrotuneles, construcción de microtuneles, invernaderos (ambientes controlados) para la producción de hortalizas y fresas, establecimiento de cañal, construcción de aboneras, construcción de vivero hidropónico, reparación de invernaderos y reparación de camas y galpones; en las regiones del país, ámbito de acción del Proinder y la construcción de galpones y conejeras.

4. 5.99.01 Semovientes (¢36.100.000,00).

En el PROINDER se presupuesta para la adquisición de ganado, novillas preñadas, terneras, el ganado que se adquiera podría ser de doble propósito o lechero, para ser incluido en propuestas, de módulos como microproyectos. Podrán ser vacas, vaquillas, que permita aprovechar la leche para consumo y además desarrollar la cría de hembras para ir formando pequeños hatos.

Setiembre 24, 2012 JUST1FICACION-2013.doc RICARDO/ricardola

- 38 -

ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS

1

4

8

0

0

8

8 2 95 9

9

3 3 85 2 5

8 51

8 3 25

3 9 58 9 5

0 00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOSDEPARTAMENTO FINANCIERO

PRESUPUESTO 2013SETIEMBRE 2013

APLICACIÓN (EGRESOS)

PARTIDA/SUBPARTIDAPROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3 TOTALES %

INGRESOS TRIBUTARIOS

IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES.

IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

649.071.014,71 649.071.014,7 - - 649.071.014,71 LICOR EXTRANJERO 649.071.014,71 Servicios 649.071.014,71 649.071.014,71 100%

0%- 0%

CERVEZA EXTRANJERA 274.961.242,24 274.961.242,2 - - 274.961.242,24 274.961.242,24 Servicios 274.961.242,24 274.961.242,24 100%

- 0%

- 451.038.461,38 451.038.461,3 - - 451.038.461,38

CIGARRILLOS EXTRANJEROS 451.038.461,38 Servicios 451.038.461,38 451.038.461,38 100%- 0%- 0%

GASEOSA EXTRANJERA 496.169.189,30 496.169.189,3 - - 496.169.189,30 496.169.189,30 Servicios 496.169.189,30 496.169.189,30 100%

- 0%

-

IMPUESTO SELECTIVO BIENES DE CONSUMO INTERNOS - - - - -

LICOR NACIONAL 757.783.730,40 757.783.730,4 - - 757.783.730,40 757.783.730,40 Sericios 757.783.730,40 757.783.730,40 100%

0%

2.411.479.742,98 2.411.479.742,9 - - 2.411.479.742,98 CERVEZA NACIONAL 2.411.479.742,98 Remuneraciones 2.315.645.252,18 2.315.645.252,18 96%

Servicios 95.834.490,80 95.834.490,80 4%

- -

CIGARRILLOS NACIONALES 1.788.166.513,59 502.471.053,3 968.333.456,2 317.362.003,9 1.788.166.513,59 1.788.166.513,59 Remuneraciones 849.325.456,2 317.362.003,9 1.166.687.460,24 65%

Sericios 157.023.560,09 157.023.560,09 9%Materiales y Suministros 345.447.493,2 119.007.999,97 464.455.493,26 26%Transferencias Corriente

100%GASEOSA NACIONAL 7.171.847.951,24 2.358.673.690,5 1.090.667.856,6 3.722.506.404,0 7.171.847.951,24

7.171.847.951,24 Remuneraciones 896.245.325,1 424.662.728,1 1.561.654.863,9 2.882.562.917,22 40%Sericios 568.424.200,7 345.789.251,4 914.213.452,23 13%Materiales y Suministros 402.082.211,9 402.082.211,91 6%Bienes Duraderos 989.745.124,7 97.580.927,7 434.834.861,5 1.522.160.914,03 21%transferencias corriente 472.683.240,60 978.145.215,2 1.450.828.455,85 20%

- 100%

IMPUESTO DE TIMBRES 7.376.185.413,87 1.461.272.037,3 2.786.772.260,3 3.128.141.116,1 7.376.185.413,87 7.376.185.413,87 Remuneraciones 1.008.783.868,9 2.242.772.260,3 1.161.654.863,9 4.413.210.993,32 60%

Servicios 544.000.000,0 588.722.967,1 1.132.722.967,10 15%Bienes Duraderos 112.648.646,59 1.377.763.285,1 1.490.411.931,69 20%

21.376.703.259,7 Transferencias Corriente 339.839.521,76 339.839.521,76 95%

-39 -

-

9.118.437,37 - - 9.118.437,37 9.118.437,37 9.118.437,37 Transferenicas Corrientes 9.118.437,37 9.118.437,37 100%

637.927.202,96 281.595.717,10 - 356.331.485,86 637.927.202,96 637.927.202,96 Activos Financieros 33.165.138,48 33.165.138,48 5%

Transferencias corrientes 281.595.717,10 323.166.347,38 604.762.064,48 95%- 100%

34.370.000,00 34.370.000,00 - - 34.370.000,00

34.370.000,00 Bienes Duraderos 6.375.998,39 6.375.998,39 19%

Transferencias corrientes 27.994.001,61 27.994.001,61 81%

- 100%

16.860.000,00 16.860.000,00 - - 16.860.000,00

16.860.000,00 Transferencis Corrientes 16.860.000,00 16.860.000,00 100%

42.323.234,74 42.323.234,74 - - 42.323.234,74

42.323.234,74 Transferencias Corrientes 42.323.234,74 42.323.234,74 100%

200.384.594,47 200.384.594,47 - - 200.384.594,47

200.384.594,47 Transferencias Coorientes 200.384.594,47 200.384.594,47 100%

500.000,00 500.000,00 - - 500.000,00 500.000,00 Transferencias Corrientes 500.000,00 �500.000,00 100%

3.492.054,06 3.492.054,06 - - 3.492.054,06 3.492.054,06 Transferencias Corrientes 3.492.054,06 3.492.054,06 100%

RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 18.564.861,52 - 18.564.861,52 - 18.564.861,52 18.564.861,52 Activos Financieros 18.564.861,52 18.564.861,52 100%

169.890.000,00 - 169.890.000,00 - 169.890.000,00 169.890.000,00 Activos Financieros 169.890.000,00 169.890.000,00 100%

2.213.935.533,03 351.050.170,02 1.793.885.363,01 69.000.000,00 2.213.935.533,03 2.213.935.533,03 Bienes Duraderos 1.793.885.363,01 1.793.885.363,01 81%

Transferencias de Capital 153.314.433,25 69.000.000,00 197.735.736,77

SUPERÁVIT LIBRE DE CAJA AGRARIA 246.380.000,00 Activos Financieros - 246.380.000,00 - 246.380.000,00 246.380.000,00 246.380.000,00 246.380.000,00 100%

CONVENIO cr-i 006-b Fondos Españoles 531.000.000,00 - - 531.000.000,00 531.000.000,00 531.000.000,00 Bienes Duraderos 531.000.000,00 0%

25.501.449.177,86 - 10.293.495.932,64 7.074.493.797,77 8.133.459.447,45 25.501.449.177,86

RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

INGRESO NO TIBRUTARIOS

Intereses sobre títulos valores

PRESUPUESTO DE INGRESOS 201

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

FINANCIAMIENTO

RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS CON EL SECTOR PRIVADO

Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos

VENTA DE OTROS SERVICIOS

CANONES POR REGULACIÓN DE LOS SERIVICIOS PÚBLIC

Intereses sobre préstamos Sector Privado

INTERESE SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL

OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD

-40 -

A N E X O S

7 3 3

5 7


ANEXO 1SERIE HISTÓRICA DE INGRESOS

INGRESOS RECIBIDOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2011- 2007

(COLONES)

C A T E G O R Í A ------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------2011 2010 2009 2008 2007

1.- CORRIENTES 21.789.960.215,27 19.884.154.117,2 19.470.403.256,3 19.393.321.857,2 15.796.738.407,32

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 19.623.222.645,01 17.965.732.174,66 16.115.366.651,49 18.388.490.439,63 15.733.334.766,53

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.574.513.768,26 1.918.421.942,61 3.355.036.604,84 1.004.831.417,60 63.403.640,79

1.3- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 592.223.802,00

2.- DE CAPITAL 24.908.392.699,93 25.890.832.143,2 29.854.725.096,9 27.785.758.192,61 22.042.346.071,23

2.1- VENTA DE TIERRAS

2.2- RECUPERACIÓN PRESTAMOS 465.257.689,63 316.732.330,33 482.515.308,78 510.120.950,29 Y COLOCACIONES

2.3- ENDEUDAMIENTO

2.4- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 370.151.630,30 908.380.961,03 2.843.954.177,94

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 24.538.241.069,63 25.425.574.453,62 29.537.992.766,64 26.394.861.922,80 18.688.270.943,00 ANTERIORES

T O T A L 46.698.352.915,20 45.774.986.260,52 49.325.128.353,30 47.179.080.049,84 37.839.084.478,55

FUENTE : DPTO. FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS

Febrero 08, 2012ANEX01-2013.xlsRICARDO/ricardo

- 41 -


ANEXO 2CUADRO COMPARATIVO DE INGRESOS

(COLONES)

INGRESOS REALESA JUNIO 2012 % %

C A T E G O R Í A PRESUPUESTO % PROYECTADOS % VARIACIÓN INGRESOS REALES % VARIACIÓN2013 A DICIEMBRE AÑO 2011

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

1.- INGRESOS CORRIENTES 22.321.678.783,31 87,53% 25.899.146.623,39 50,35% -13,81% 21.197.736.413,27 44,12% 22,18%

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 21.376.703.259,71 83,83% 20.545.411.125,00 39,94% 4,05% 19.623.222.645,01 42,02% 4,70% 1.1.1 CIGARRILLOS NACIONALES 1.788.166.513,59 1,77% 1.196.730.065,80 2,33% 49,42% 1.386.565.621,04 2,97% -13,69% 1.1.2 GASEOSAS NACIONALES 7.171.847.951,24 1,95% 6.926.058.449,82 13,46% 3,55% 6.431.083.919,16 13,77% 7,70% 1.1.3 LICOR NACIONAL 757.783.730,40 2,97% 796.744.699,30 1,55% -4,89% 695.617.635,28 1,49% 14,54% 1.1.4 CERVEZA NACIONAL 2.411.479.742,98 9,46% 2.516.237.857,16 4,89% -4,16% 2.177.716.025,00 4,66% 15,54% 1.1.5 CIGARRILLOS EXTRANJEROS 451.038.461,38 7,01% 319.178.194,51 0,62% 41,31% 429.414.081,73 0,92% -25,67% 1.1.6 GASEOSAS EXTRANJERAS 496.169.189,30 28,12% 478.355.259,00 0,93% 3,72% 492.868.537,86 1,06% -2,94% 1.1.7 LICOR EXTRANJERO 649.071.014,71 2,55% 620.330.341,36 1,21% 4,63% 551.657.188,71 1,18% 12,45% 1.1.8 CERVEZA EXTRANJERA 274.961.242,24 1,08% 238.312.362,69 0,46% 15,38% 234.038.718,93 0,50% 1,83% 1.1.10 TIMBRE AGRARIO 7.376.185.413,87 28,92% 7.453.463.895,36 14,49% -1,04% 7.224.260.917,30 15,47% 3,17%

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 944.975.523,60 3,71% 5.353.735.498,39 10,41% -82,35% 982.289.966,26 2,10% 445,03% 1.2.2- INGRESOS NO TRIB. 3.492.054,06 0,01% 4.529.999.685,11 8,81% -99,92% 208.866.931,36 0,45% 2068,84% 1.2.1- INSPECCION ARRENDAND. 9.118.437,37 0,04% 28.089.591,64 0,05% -67,54% 5.849.495,00 0,01% 380,21% 1.2.3- ALQUILER TERRENOS 200.384.594,47 0,79% 76.684.940,86 0,15% 161,31% 75.933.272,46 0,16% 0,99% 1.2.4- OTROS ING. NO TRIBUT 731.980.437,70 2,87% 718.961.280,78 1,40% 1,81% 691.640.267,44 1,48% 3,95%

1.3.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 592.223.802,00 1,27% -100,00% 1.3.1- TRANSF. DE ORGANISMOS 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 592.223.802,00 1,27% -100,00%

2.- INGRESOS DE CAPITAL 188.454.861,52 12,47% 424.249.007,33 49,65% -55,58% 370.151.630,30 0,79% 14,61%

2.1.- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0,00 0,00% 424.249.007,33 0,82% -100,00% 370.151.630,30 0,79% 14,61% 2.1- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0,00% 205.737.238,99 0,40% -100,00% 54.926.115,14 0,12% 274,57% 2.2- RECUP. DE PRÉSTAM. CAJA AGRARIA 0,00% 218.511.768,34 0,42% -100,00% 315.225.515,16 0,68% -30,68%

2.2- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 188.454.861,52 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 2.2.1- RECUPERACION DE PRESTAMOS 188.454.861,52 0,74% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00%

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 2.991.315.533,03 11,73% 25.119.824.018,30 48,83% -88,09% 24.538.241.069,63 52,55% 2,37% ANTERIORES 3.1.1- SUPERÁVIT LIBRE 2.460.315.533,03 9,65% 10.655.455.582,03 20,71% -76,91% 11.400.230.681,09 24,41% -6,53% 3.1.2- SUPERÁVIT ESPECIFICO 531.000.000,00 2,08% 14.464.368.436,27 28,12% -96,33% 13.138.010.388,54 28,13% 10,10%

T O T A L 25.501.449.177,86 100% 51.443.219.649,02 100% -50,43% 46.698.352.915,20 46% 10,16%

FUENTE : DPTO. FINANCIERO, LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2013ANEXO2-13.XLS, Setiembre 24, 2012RICARDO/ricardo- 42 -


ANEXO 3SERIE HISTÓRICA DE EGRESOS

EGRESOS REALIZADOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2011 - 2007

(COLONES)

A Ñ O S C A T E G O R Í A -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------

2011 2010 2009 2008 2007

REMUNERACIONES 9.003.935.941,96 8.059.203.219,16 6.858.894.794,13 5.347.513.486,47 4.344.232.087,23

SERVICIOS 3.533.101.189,07 3.341.347.041,60 2.886.566.043,98 2.528.055.455,87 2.078.317.982,94

MATERIALES Y SUMINISTROS 669.435.035,84 675.831.853,03 578.147.841,95 550.594.477,27 315.090.885,31

ACTIVOS FINANCIEROS 293.696.773,00 352.660.472,10 358.555.463,60 122.781.230,00 4.855.229,00

BIENES DURADEROS 5.988.333.765,27 5.722.267.056,30 6.459.855.057,43 4.891.102.271,01 1.400.922.414,90

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.728.822.312,60 2.308.890.755,84 6.504.088.827,02 3.851.040.362,58 2.790.683.008,08

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 361.203.879,16 742.671.985,36 49.651.983,50 350.000.000,00

T O T A L 21.578.528.896,90 21.202.872.383,39 23.695.760.011,61 17.641.087.283,20 10.934.101.607,46

FUENTE : DEPARTAMENTO FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS PERIODOSMayo 29, 2012ANEXO3-EGR02013.xlsRICARDO/ricardo

- 43 -


PRESUPUESTO ORDINARIO 2013PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2013

( colones )


% ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLODE ASENTAMIENTOS

REMUNERACIONES 10.778.106.622,96 42,3% 4.220.674.446,31 16,6% 3.516.760.444,76 13,8% 3.040.671.731,89 11,9%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.510.843.660,00 13,8% 1.380.288.888,00 5,4% 1.211.675.196,00 4,8% 918.879.576,00 3,6%0.01.02 JORNALES 31.500.000,00 0,1% 31.500.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.01.05 SUPLENCIAS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 62.000.000,00 0,2% 62.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,0% 12.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.517.666.844,00 6,0% 576.886.728,00 2,3% 493.300.362,00 1,9% 447.479.754,00 1,8%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION 1.190.474.941,92 4,7% 468.890.853,36 1,8% 336.820.035,48 1,3% 384.764.053,08 1,5%0.03.03 DECIMO TERCER MES 620.549.801,81 2,4% 236.756.138,43 0,9% 205.829.101,67 0,8% 177.964.561,71 0,7%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 563.710.694,37 2,2% 215.070.517,76 0,8% 186.976.235,46 0,7% 161.663.941,15 0,6%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 663.929.013,12 2,6% 199.947.177,72 0,8% 241.186.523,40 0,9% 222.795.312,00 0,9%0.04.01 C.C.S.S. 975.308.978,63 3,8% 372.106.133,67 1,5% 323.498.565,88 1,3% 279.704.279,08 1,1%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 34.414.572,45 0,1% 13.130.068,26 0,1% 11.414.910,70 0,0% 9.869.593,49 0,0%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 103.243.716,82 0,4% 39.390.204,66 0,2% 34.244.731,78 0,1% 29.608.780,38 0,1%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 344.145.723,11 1,3% 131.300.682,42 0,5% 114.149.105,89 0,4% 98.695.934,80 0,4%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 34.414.572,45 0,1% 13.130.068,26 0,1% 11.414.910,70 0,0% 9.869.593,49 0,0%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 7983 103.243.716,93 0,4% 39.390.204,70 0,2% 34.244.731,81 0,1% 29.608.780,42 0,1%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 206.487.433,67 0,8% 78.780.409,43 0,3% 68.489.463,45 0,3% 59.217.560,79 0,2%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV. 734.172.953,68 2,9% 280.106.371,64 1,1% 243.516.570,54 1,0% 210.550.011,50 0,8%

SERVICIOS 4.928.818.108,25 19,3% 2.881.881.688,92 11,3% 1.112.424.200,78 4,4% 934.512.218,55 3,7%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 24.285.523,75 0,1% 8.285.523,75 0,0% 0,00 0,0% 16.000.000,00 0,1%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.600.000,00 0,0% 1.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.555.000,00 0,0% 720.000,00 0,0% 0,00 0,0% 4.835.000,00 0,0%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 31.305.700,00 0,1% 17.150.776,55 0,1% 8.525.992,01 0,0% 5.628.931,44 0,0%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 129.849.485,21 0,5% 88.725.327,09 0,3% 25.063.360,28 0,1% 16.060.797,84 0,1%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 545.000,00 0,0% 545.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 170.230.195,00 0,7% 132.693.971,91 0,5% 22.620.833,04 0,1% 14.915.390,05 0,1%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.702.942,00 0,0% 1.877.942,00 0,0% 825.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.01 INFORMACION 183.257.177,51 0,7% 172.857.177,51 0,7% 9.250.000,00 0,0% 1.150.000,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 12.367.300,00 0,0% 9.027.300,00 0,0% 840.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 5.035.000,00 0,0% 3.155.000,00 0,0% 205.000,00 0,0% 1.675.000,00 0,0%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 894.498.449,20 3,5% 323.816.976,71 1,3% 336.376.224,49 1,3% 234.305.248,00 0,9%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 215.500.000,00 0,8% 195.000.000,00 0,8% 20.000.000,00 0,1% 500.000,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 145.450.000,00 0,6% 300.000,00 0,0% 100.150.000,00 0,4% 45.000.000,00 0,2%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 67.932.615,05 0,3% 12.932.615,05 0,1% 0,00 0,0% 55.000.000,00 0,2%

ANEXO 4

- 44 -


ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS

1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 640.458.500,00 2,5% 637.958.500,00 2,5% 500.000,00 0,0% 2.000.000,00 0,0%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.056.043.191,43 4,1% 470.296.538,65 1,8% 357.668.408,96 1,4% 228.078.243,82 0,9%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 256.669.670,00 1,0% 253.234.670,00 1,0% 470.000,00 0,0% 2.965.000,00 0,0%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 11.132.306,54 0,0% 8.051.400,00 0,0% 929.170,00 0,0% 2.151.736,54 0,0%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 292.342.893,53 1,1% 118.216.764,00 0,5% 96.659.678,90 0,4% 77.466.450,63 0,3%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.06.01 SEGUROS 204.075.000,00 0,8% 84.957.770,87 0,3% 72.460.035,52 0,3% 46.657.193,61 0,2%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 176.064.333,33 0,7% 166.691.000,00 0,7% 200.000,00 0,0% 9.173.333,33 0,0%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 5.000.000,00 0,0% 5.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 124.158.630,00 0,5% 69.618.727,69 0,3% 30.853.783,30 0,1% 23.686.119,01 0,1%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 4.577.750,00 0,0% 1.747.750,00 0,0% 550.000,00 0,0% 2.280.000,00 0,0%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 165.331.345,70 0,6% 28.215.857,14 0,1% 19.861.714,28 0,1% 117.253.774,28 0,5%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 5.965.000,00 0,0% 5.065.000,00 0,0% 250.000,00 0,0% 650.000,00 0,0%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 43.433.600,00 0,2% 19.168.600,00 0,1% 4.015.000,00 0,0% 20.250.000,00 0,1%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFOR. 31.751.500,00 0,1% 25.391.500,00 0,1% 2.180.000,00 0,0% 4.180.000,00 0,0%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 2.073.000,00 0,0% 1.923.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 880.000,00 0,0% 880.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 200.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,0% 2.700.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 4.747.000,00 0,0% 2.927.000,00 0,0% 1.670.000,00 0,0% 150.000,00 0,0%

MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17 3,4% 345.447.493,29 1,4% 119.007.999,97 0,5% 402.082.211,91 1,6%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 237.522.159,98 0,9% 110.617.993,33 0,4% 62.358.999,99 0,2% 64.545.166,66 0,3%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 2.260.000,00 0,0% 2.030.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 180.000,00 0,0%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.025.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.025.000,00 0,0%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 81.662.583,30 0,3% 58.272.583,30 0,2% 11.465.000,00 0,0% 11.925.000,00 0,0%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 62.035.566,17 0,2% 1.750.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 59.985.566,17 0,2%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 4.660.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 4.660.000,00 0,0%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 20.636.590,30 0,1% 475.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 20.111.590,30 0,1%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 22.187.000,00 0,1% 16.620.000,00 0,1% 900.000,00 0,0% 4.667.000,00 0,0%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.645.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 5.645.000,00 0,0%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 20.564.905,80 0,1% 4.885.300,00 0,0% 510.000,00 0,0% 15.169.605,80 0,1%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 10.565.636,00 0,0% 3.060.000,00 0,0% 90.000,00 0,0% 7.415.636,00 0,0%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 11.652.830,70 0,0% 3.445.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 7.907.830,70 0,0%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 14.533.755,00 0,1% 12.067.450,00 0,0% 800.000,00 0,0% 1.666.305,00 0,0%2.03.05 PRODUCTOS DE VIDRIO 1.015.000,00 0,0% 915.000,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000,00 0,0%2.03.06 PRODUCTOS PLÁSTICOS 15.863.176,60 0,1% 2.585.000,00 0,0% 165.000,00 0,0% 13.113.176,60 0,1%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 6.837.000,00 0,0% 3.837.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 7.490.074,70 0,0% 2.545.000,00 0,0% 975.000,00 0,0% 3.970.074,70 0,0%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 200.658.666,62 0,8% 28.628.666,66 0,1% 22.469.999,98 0,1% 149.559.999,98 0,6%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 30.200.000,00 0,1% 18.401.000,00 0,1% 4.399.000,00 0,0% 7.400.000,00 0,0%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 520.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 74.089.000,00 0,3% 51.119.000,00 0,2% 9.820.000,00 0,0% 13.150.000,00 0,1%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 15.383.000,00 0,1% 10.583.000,00 0,0% 2.450.000,00 0,0% 2.350.000,00 0,0%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.848.900,00 0,0% 4.288.900,00 0,0% 310.000,00 0,0% 250.000,00 0,0%

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ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS

2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.420.500,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 0,00 0,0% 370.500,00 0,0%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 6.177.600,00 0,0% 2.722.600,00 0,0% 150.000,00 0,0% 3.305.000,00 0,0%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.083.760,00 0,0% 5.049.000,00 0,0% 925.000,00 0,0% 1.109.760,00 0,0%

ACTIVOS FINANCIEROS 468.000.000,00 1,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 468.000.000,00 1,8%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 468.000.000,00 1,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 468.000.000,00 1,8%

BIENES DURADEROS 5.337.458.208,73 20,9% 1.102.393.771,37 4,3% 2.326.301.152,26 9,1% 1.908.763.285,10 7,5%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 71.700.000,00 0,3% 30.000,00 0,0% 0,00 0,0% 71.670.000,00 0,3%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.000.000,00 0,3% 80.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 11.482.000,00 0,0% 8.882.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 2.300.000,00 0,0%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 162.541.173,00 0,6% 153.097.933,00 0,6% 2.400.000,00 0,0% 7.043.240,00 0,0%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 328.375.300,00 1,3% 301.715.300,00 1,2% 7.400.000,00 0,0% 19.260.000,00 0,1%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.345.321,00 0,0% 1.145.000,00 0,0% 200.321,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 18.677.714,73 0,1% 11.331.700,00 0,0% 1.436.000,00 0,0% 5.910.014,73 0,0%5.02.01 EDIFICIOS 770.785.000,00 3,0% 406.135.000,00 1,6% 0,00 0,0% 364.650.000,00 1,4%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 539.370.000,00 2,1% 100.000.000,00 0,4% 0,00 0,0% 439.370.000,00 1,7%5.02.07 INSTALACIONES 967.572.000,00 3,8% 36.056.838,37 0,1% 14.564.831,26 0,1% 916.950.330,37 3,6%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 45.509.700,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 45.509.700,00 0,2%5.03.01 TERRENOS 2.000.000.000,00 7,8% 0,00 0,0% 2.000.000.000,00 7,8% 0,00 0,0%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 300.000.000,00 1,2% 0,00 0,0% 300.000.000,00 1,2% 0,00 0,0%5.99.01 SEMOVIENTES 36.100.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 36.100.000,00 0,1%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 4.000.000,00 0,0% 4.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50 11,4% 1.589.784.099,50 6,2% 0,00 0,0% 1.310.430.000,00 5,1%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 54.784.099,50 0,2% 54.784.099,50 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRADOS 290.000.000,00 1,1% 290.000.000,00 1,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCALES 110.430.000,00 0,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 110.430.000,00 0,4%6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINANC. 250.000.000,00 1,0% 250.000.000,00 1,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 4,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.100.000.000,00 4,3%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 200.000.000,00 0,8% 200.000.000,00 0,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TERCERAS PERSONAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 100.000.000,00 0,4%6.06.01 INDEMNIZACIONES 730.000.000,00 2,9% 730.000.000,00 2,9% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 222.314.433,25 0,9% 153.314.433,25 0,6% 0,00 0,0% 69.000.000,00 0,3%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 149.662.286,75 0,6% 149.662.286,75 0,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0%7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PUBLICASNO FINANCIERAS 69.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 69.000.000,00 0,3%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 3.652.146,50 0,0% 3.652.146,50 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL 25.501.449.177,86 100% 10.293.495.932,64 40,4% 7.074.493.797,77 27,7% 8.133.459.447,45 31,9%FUENTE: Estimación Presupuestaria 2013 Área de PresupuestoANEXO4-13.xlsRICARDO/ricardo

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INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIODIRECCIÓN ADMINISTRATIVAPRESUPUESTO

ANEXO 5EVOLUCIÓN DEL GASTO

( colones )

(a) (b) % (c) %

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2012¹ % (a-b) EGRESOS REALES 2011 % (b-c)AÑO 2013 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2012 VARIACIÓN VARIACIÓN

REMUNERACIONES 10.778.106.622,96 42,3% 9.294.243.445,85 36,17% 15,97% 9.003.935.941,96 41,73% -5,88%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.510.843.660,00 13,77% 3.057.428.494,22 11,90% 14,83% 2.937.835.333,77 13,61% -1,72%0.01.02 JORNALES 31.500.000,00 0,12% 27.187.239,44 0,11% 15,86% 20.173.588,68 0,09% 0,01%0.01.05 SUPLENCIAS 30.000.000,00 0,12% 109.049.171,24 0,42% -72,49% 97.459.765,11 0,45% -0,03%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 62.000.000,00 0,24% 66.985.506,58 0,26% -7,44% 38.872.445,35 0,18% 0,08%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 20.000.000,00 0,08% 19.805.857,92 0,08% 0,98% 42.157.703,80 0,20% -0,12%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 12.000.000,00 0,05% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,08% 18.726.400,00 0,07% 6,80% 16.212.966,00 0,08% 0,00%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.517.666.844,00 5,95% 1.359.947.619,98 5,29% 11,60% 1.318.121.076,77 6,11% -0,82%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PRO 1.190.474.941,92 4,67% 1.003.031.324,62 3,90% 18,69% 982.549.873,44 4,55% -0,65%0.03.03 DECIMO TERCER MES 620.549.801,81 2,43% 574.328.784,88 2,23% 8,05% 528.989.998,60 2,45% -0,22%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 563.710.694,37 2,21% 498.593.642,70 1,94% 13,06% 436.309.129,76 2,02% -0,08%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 663.929.013,12 2,60% 518.446.775,32 2,02% 28,06% 505.065.742,45 2,34% -0,32%0.04.01 C.C.S.S. 975.308.978,63 3,82% 797.671.340,47 3,10% 22,27% 962.512.212,78 4,46% -1,36%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 34.414.572,45 0,13% 30.527.824,36 0,12% 12,73% 31.763.687,74 0,15% -0,03%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 103.243.716,82 0,40% 91.440.745,13 0,36% 12,91% 95.119.504,14 0,44% -0,08%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 344.145.723,11 1,35% 314.967.062,56 1,23% 9,26% 317.566.629,72 1,47% -0,25%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 34.414.572,45 0,13% 29.881.952,52 0,12% 15,17% 31.369.476,57 0,15% -0,03%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 798 103.243.716,93 0,40% 89.645.792,97 0,35% 15,17% 95.258.676,12 0,44% -0,09%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 206.487.433,67 0,81% 179.291.579,55 0,70% 15,17% 190.517.345,31 0,88% -0,19%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV 734.172.953,68 2,88% 507.286.331,38 1,97% 44,73% 356.080.785,85 1,65% 0,32%

SERVICIOS 4.928.818.108,25 19,3% 4.805.267.186,25 18,70% 2,57% 3.533.101.189,07 16,37% 2,33%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 24.285.523,75 0,10% 23.114.771,00 0,09% 5,06% 19.306.916,20 0,09% 0,00%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 1.600.000,00 0,01% 1.051.000,00 0,00% 52,24% 4.052.700,00 0,02% -0,01%1.01.99 OTROS ALQUILERES 5.555.000,00 0,02% 4.388.828,00 0,02% 26,57% 4.282.222,25 0,02% 0,00%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 31.305.700,00 0,12% 24.006.186,00 0,09% 30,41% 14.760.052,39 0,07% 0,03%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 129.849.485,21 0,51% 105.315.166,22 0,41% 23,30% 88.327.660,60 0,41% 0,00%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 545.000,00 0,00% 1.762.210,00 0,01% -69,07% 213.745,00 0,00% 0,01%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 170.230.195,00 0,67% 112.338.383,00 0,44% 51,53% 72.906.083,24 0,34% 0,10%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 2.702.942,00 0,01% 2.635.403,96 0,01% 2,56% 1.783.590,28 0,01% 0,00%1.03.01 INFORMACION 183.257.177,51 0,72% 119.495.150,00 0,46% 53,36% 75.454.504,00 0,35% 0,12%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 12.367.300,00 0,05% 10.831.043,46 0,04% 14,18% 4.667.442,64 0,02% 0,02%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 5.035.000,00 0,02% 3.473.760,00 0,01% 44,94% 80.210,00 0,00% 0,01%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIE 894.498.449,20 3,51% 897.120.112,58 3,49% -0,29% 977.739.780,70 4,53% -1,04%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 215.500.000,00 0,85% 196.123.601,10 0,76% 9,88% 56.665.023,21 0,26% 0,50%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 145.450.000,00 0,57% 135.469.006,10 0,53% 7,37% 128.398.459,53 0,60% -0,07%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 67.932.615,05 0,27% 201.092.776,00 0,78% -66,22% 80.744.260,90 0,37% 0,41%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 640.458.500,00 2,51% 886.652.578,90 3,45% -27,77% 352.248.525,37 1,63% 1,82%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.056.043.191,43 4,14% 959.884.290,50 3,74% 10,02% 878.060.998,17 4,07% -0,33%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 256.669.670,00 1,01% 4.814.010,80 0,02% 5231,72% 3.155.965,00 0,01% 0,00%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 11.132.306,54 0,04% 11.497.851,06 0,04% -3,18% 4.960.475,00 0,02% 0,02%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 292.342.893,53 1,15% 291.729.912,08 1,14% 0,21% 209.979.717,45 0,97% 0,16%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,02% 1.950.000,00 0,01% 182,05% 0,00% 0,01%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,02% 1.950.000,00 0,01% 182,05% 1.095.552,40 0,01% 0,00%1.06.01 SEGUROS 204.075.000,00 0,80% 179.069.870,00 0,70% 13,96% 229.291.206,47 1,06% -0,37%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 176.064.333,33 0,69% 258.182.662,60 1,00% -31,81% 90.869.047,64 0,42% 0,58%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 5.000.000,00 0,02% 0,00 0,00% 0,00% 3.620.298,00 0,00%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 100.000,00 0,00% 400.000,00 0,00% -75,00% 0,02% -0,02%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 124.158.630,00 0,49% 105.802.108,69 0,41% 17,35% 112.090.810,21 0,52% -0,11%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCIO 4.577.750,00 0,02% 2.432.867,24 0,01% 88,16% 716.910,00 0,00% 0,01%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 165.331.345,70 0,65% 155.122.102,79 0,60% 6,58% 65.884.316,39 0,31% 0,30%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 5.965.000,00 0,02% 10.634.464,00 0,04% -43,91% 8.630.930,30 0,04% 0,00%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 43.433.600,00 0,17% 40.480.961,66 0,16% 7,29% 26.093.445,20 0,12% 0,04%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFO 31.751.500,00 0,12% 46.118.897,16 0,18% -31,15% 11.409.542,26 0,05% 0,13%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 2.073.000,00 0,01% 1.596.000,00 0,01% 29,89% 516.760,00 0,00% 0,00%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 880.000,00 0,00% 1.194.011,85 0,00% -26,30% 169.810,15 0,00% 0,00%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 200.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 75.000,00 0,00% 0,00%1.99.05 DEDUCIBLES 2.700.000,00 0,01% 2.465.636,84 0,01% 9,51% 1.694.923,00 0,01%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 4.747.000,00 0,02% 5.071.562,66 0,02% -6,40% 3.154.305,12 0,01% 0,01%

MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17 3,40% 801.397.525,46 3,12% 8,13% 669.435.035,84 3,10% 0,02%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 237.522.159,98 0,93% 222.774.329,44 0,87% 6,62% 175.337.732,41 0,81% 0,05%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 2.260.000,00 0,01% 1.824.316,46 0,01% 23,88% 811.153,47 0,00% 0,00%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.025.000,00 0,00% 540.000,00 0,00% 89,81% 1.002.490,48 0,00% 0,00%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 81.662.583,30 0,32% 77.100.218,86 0,30% 5,92% 59.230.096,91 0,27% 0,03%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 62.035.566,17 0,24% 58.287.048,59 0,23% 6,43% 71.965.712,54 0,33% -0,11%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 4.660.000,00 0,02% 3.572.000,00 0,01% 30,46% 2.811.482,00 0,01% 0,00%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 20.636.590,30 0,08% 32.870.809,35 0,13% -37,22% 85.288.119,05 0,40% -0,27%

-47-

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2012 ¹ % VARIACIÓN EGRESOS REALES 2011 % VARIACIÓNAÑO 2013 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2012

2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 22.187.000,00 0,09% 23.478.300,16 0,09% -5,50% 16.262.573,87 0,08% 0,02%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 5.645.000,00 0,02% 5.006.527,90 0,02% 12,75% 4.652.514,90 0,02% 0,00%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 20.564.905,80 0,08% 21.099.370,62 0,08% -2,53% 28.174.920,97 0,13% -0,05%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 10.565.636,00 0,04% 6.001.326,74 0,02% 76,06% 12.659.760,70 0,06% -0,04%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 11.652.830,70 0,05% 15.976.213,02 0,06% -27,06% 10.236.045,76 0,05% 0,01%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 14.533.755,00 0,06% 11.503.806,26 0,04% 26,34% 7.495.629,97 0,03% 0,01%2.03.05 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 1.015.000,00 0,00% 752.652,00 0,00% 34,86% 345.155,02 0,00% 0,00%2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 15.863.176,60 0,06% 22.670.532,64 0,09% -30,03% 18.531.242,33 0,09% 0,00%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIO 6.837.000,00 0,03% 4.695.356,04 0,02% 45,61% 1.936.222,43 0,01% 0,01%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 7.490.074,70 0,03% 9.086.908,10 0,04% -17,57% 1.988.053,14 0,01% 0,03%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 200.658.666,62 0,79% 157.206.813,05 0,61% 27,64% 66.700.269,39 0,31% 0,30%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 30.200.000,00 0,12% 23.147.476,99 0,09% 30,47% 19.435.218,77 0,09% 0,00%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 520.000,00 0,00% 449.852,00 0,00% 15,59% 252.231,95 0,00% 0,00%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 74.089.000,00 0,29% 68.313.845,72 0,27% 8,45% 58.783.267,66 0,27% -0,01%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 15.383.000,00 0,06% 15.126.051,98 0,06% 1,70% 17.942.288,50 0,08% -0,02%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 4.848.900,00 0,02% 3.174.519,20 0,01% 52,74% 2.449.441,16 0,01% 0,00%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURID 1.420.500,00 0,01% 1.503.096,38 0,01% -5,50% 1.582.586,61 0,01% 0,00%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 6.177.600,00 0,02% 6.496.888,00 0,03% -4,91% 744.565,03 0,00% 0,02%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.083.760,00 0,03% 8.739.265,96 0,03% -18,94% 2.816.260,82 0,01% 0,02%

ACTIVOS FINANCIEROS 468.000.000,00 1,84% 335.982.976,00 1,31% 39,29% 293.696.773,00 1,36% -0,05%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 468.000.000,00 1,84% 335.982.976,00 1,31% 39,29% 293.696.773,00 1,36% -0,05%

BIENES DURADEROS 5.337.458.208,73 20,93% 7.618.843.752,51 29,62% -29,94% 5.988.333.765,27 27,75% 1,87%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 71.700.000,00 0,28% 73.426.018,52 0,29% -2,35% 44.914.561,25 0,21% 0,08%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 80.000.000,00 0,31% 75.294.000,00 0,29% 6,25% 36.321.678,97 0,17% 0,12%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 11.482.000,00 0,05% 113.097.123,52 0,44% -89,85% 7.060.214,18 0,03% 0,41%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 162.541.173,00 0,64% 62.035.182,14 0,24% 162,01% 29.867.180,13 0,14% 0,10%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 328.375.300,00 1,29% 375.115.951,30 1,46% -12,46% 194.817.296,81 0,90% 0,56%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACI 0,00 0,00% 231.000,00 0,00% -100,00% 0,00% 0,00%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.345.321,00 0,01% 939.800,00 0,00% 43,15% 0,00% 0,00%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 18.677.714,73 0,07% 14.729.282,00 0,06% 26,81% 10.868.235,12 0,05% 0,01%5.02.01 EDIFICIOS 770.785.000,00 3,02% 1.292.222.237,64 5,03% -40,35% 565.313.771,88 2,62% 2,41%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 539.370.000,00 2,12% 979.141.800,00 3,81% -44,91% 713.304.288,75 3,31% 0,50%5.02.07 INSTALACIONES 967.572.000,00 3,79% 1.280.702.432,40 4,98% -24,45% 361.900.097,12 1,68% 3,31%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 45.509.700,00 0,18% 38.097.750,00 0,15% 19,46% 24.182.256,23 0,11% 0,04%5.03.01 TERRENOS 2.000.000.000,00 7,84% 3.283.704.236,94 12,78% -39,09% 3.940.904.184,83 18,26% -5,49%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 300.000.000,00 1,18% 0,00% 0,00%5.99.01 SEMOVIENTES 36.100.000,00 0,14% 22.828.518,05 0,09% 58,14% 58.880.000,00 0,27% -0,18%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 4.000.000,00 0,02% 7.278.420,00 0,03% -81,96% 0,00% 0,03%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50 11,37% 2.106.828.200,57 8,20% 37,66% 1.728.822.312,60 7,72% 0,48%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 54.784.099,50 0,21% 20.000.000,00 0,08% 173,92% 20.000.000,00 0,09% -0,01%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRAD 290.000.000,00 1,14% 132.539.566,20 0,52% 118,80% 0,00% 0,52%6.01.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCA 110.430.000,00 0,43% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%6.01.05 TRANS CORRIENTES A EMPR. PUBLICAS NO FINAN 250.000.000,00 0,98% 127.565.943,66 0,50% 95,98% 355.747.314,01 1,65% -1,15%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,10% 29.331.381,56 0,11% -14,77% 20.365.269,10 0,09% 0,02%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 1.100.000.000,00 4,31% 1.050.497.410,02 4,09% 4,71% 928.017.848,76 4,30% -0,21%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 200.000.000,00 0,78% 77.979.308,99 0,30% 156,48% 137.128.913,04 0,64% -0,33%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TECERAS PERSONAS 20.000.000,00 0,08% 4.154.021,58 0,02% 381,46% 0,02%6.04.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ASOCIACIONES 4.154.021,58 0,02% -100,00% 0,02%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 100.000.000,00 0,39% 98.493.804,75 0,38% 1,53% 57.449.946,80 0,38%6.04.03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A COOPERATIVAS 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.04 TRANSFE. CORRIENTES A OTRAS ENTI. PRIV. 0,00 0,00% 0,00% 6.188.000,00 0,00%6.06.01 INDEMNIZACIONES 730.000.000,00 2,86% 542.112.742,24 2,11% 34,66% 185.225.020,89 0,86% 1,25%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONA 20.000.000,00 0,08% 20.000.000,00 0,08% 0,00% 18.700.000,00 0,09% -0,01%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 222.314.433,25 0,87% 735.425.129,71 2,86% -69,77% 361.203.879,16 1,63% 0,64%7.01.01 TRANS DE CAPITAL AL GOBIERNO CENTRAL 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS 149.662.286,75 0,59% 152.861.307,91 0,59% -2,09% 9.387.700,00 0,04% 0,55%7.01.03 TRANS DE CAPITAL INS. DESCENTRAL. NO EMP. 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALES 321.456.107,50 1,25% -100,00% 157.109.579,00 0,73% 0,52%7.01.05 TRANS DE CAPITAL EMP. PUBLICAS 69.000.000,00 0,27% 261.107.714,30 1,02% -73,57% 194.706.600,16 0,90% 0,11%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 3.652.146,50 0,01% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

T O T A L 25.501.449.177,86 100% 25.697.988.216,35 100% -0,76% 21.578.528.896,90 100% -0,60%

¹ Los resultados que se presentan estan dados por una formula matemática, sensibilizada en algunos rubros, por lo que debe ser interpretada como la proyección que es.

FUENTE: Estimación Presupuestaria 2013 Área de PresupuestoANEXO5-13.xlsRICARDO/ricardo

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ANEXO 6RESUMEN DE LOS EGRESOS (ARTÍCULO 3 DEL REGLAMENTO

SOBRE EL REFRENDO DE LA CONTRATACIONES DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA)

(colones)

CUENTA I.D.A

SERVICIOS 4.928.818.108,25

MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17

BIENES DURADEROS 5.337.458.208,73

ACTIVOS FINANCIEROS 1/ 0,00

T O T A L 11.132.814.022,15

1/ ACTIVOS FINANCIEROS 468.000.000,00

MENOS Adquisición de valores 0,00 Aportes del fideicomiso 0,00 Concesión de préstamos 468.000.000,00 prestámos que concede CRÉDITO RURAL

T O T A L 0,00

FUENTE: Presupuesto Ordinario 2013

SETIEMBRE 26, 2012ANEXO 6.xlsRICARDO/ricardo

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ANEXO 7

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2013

CATEGORÍA CLASE JORNADA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3ACTIVIDADES CENTRALES FORMACIÓN DE ASENTAMIENTOS DESARROLLO ASENTAMIENTOS

NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUALDE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES)

PUESTOS PUESTOS PUESTOS PUESTOS

T O T A L 562 222 207 133

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE 663.929.013,12 199.947.177,72 241.186.523,40 222.795.312,00

T O T A L TOTAL OTROS 663.929.013,12 199.947.177,72 241.186.523,40 222.795.312,00 INCENTIVOS

RICARDO/ricardo

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ANEXO 8

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2013 ( colones )

CATEGORÍA CLASE JORNADA NÚMERO SALARIO SALARIO NÚMERO TOTAL DE BASE BASE DE ANUAL

PUESTOS ACTUAL PROPUESTO MESES

T O T A L 562 10.778.106.622,96 *

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE 663.929.013,12

T O T A L 663.929.013,12

* En concordancia con las nuevas directrices de codoficación incluye las cargas sociales patronales y el aporte a la Coperativa y a la Asociación Solidarista por concepto de axilio de cesantía.

RICARDO/ricardo

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ANEXO 9

CATEGORIA EQUIVALENTE. : ACTIVIDADES CENTRALES

PARTIDA/SUBPARTIDA MONTO (COLONES)

JUSTIFICACIÓN OBJETIVOS ESPECÍFICOS METAS

REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS BIENES DURADEROS

¢4.220.674.446,31 ¢2.881.881.108,25 ¢345.447.493.29 ¢1.102.393.771,37

Comprende el pago de los diferentes conceptos salariales y sus respectivas cargas patronales que recibe cada uno de los funcionarios y funcionarias. Este programa no genera metas cuantificables pero fundamenta todo el apoyo a los demás programas para el desarrollo de las tareas previstas en el P.O.I, así como los materiales y servicios que se utilizan el logro de metas y objetivos

♦ Proporcionar las políticas, directrices y decisiones superiores que orienten tanto la acción institucional como el uso de los recursos necesarios para el funcionamiento de los programas operativos.

♦ Proporcionar la asesoría,

coordinación control, apoyo técnico, administrativo y decisiones operativas necesarias en la ejecución de las actividades sustantivas del Instituto

♦ Proporcionar y Procurar

la adecuada distribución y uso de los recursos Humanos, físicos y materiales necesarios para el cumplimiento de los fines institucionales.

♦ Proporcionar la

recaudación y ♦ la adecuada

administración de ♦ los recursos económicos

y financieros que conforman el patrimonio institucional y garantizan su operación.

♦ Supervisar y controlar las actividades del Programa

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PROGRAMA 2. FORMACION DE ASENTAMIENTOS

♦

♦

Seleccionar, adquirir y adjudicar las mejores opciones dentro de la oferta de tierras para constituir asentamientos parcelarios y de granjas familiares.

Otorgar los títulos de propiedad necesarios de acuerdo a las leyes pertinentes

♦ Resolver las diligencias

administrativas requeridas ante el Instituto en relación con posesión precaria, informaciones posesorias y arrendamientos.

♦ Efectuar el control legal de la

posesión y uso de la tierra en los asentamientos

♦ Supervisar y controlar las

actividades del Programa


¢3.516.760.444,76 ¢1.112.424.200,78 ¢119.007.999,97 ¢2.326.301.152,26 ¢2.000.000.000,00

Todas las partidas y subpartidas incluidas en este programa constituyen la base de uno de los programas sustantivos de la Institución, en que las metas están orientadas a la adquisición, adjudicación y distribución de la tierra, para los campesinos que la requieren y cumplan con los requisitos para la respectiva adjudicación. Además en este programa se realizan todas las actividades que están orientadas al Ordenamiento Agrario, con metas de otorgamiento de títulos, solución de conflictos de tierras y el control del uso de la tierra las metas son cuantificables. Monto para la adquisición de tierras (¢2.000.000.000,00), incluida en la partida Bienes Duraderos y el pago de mejoras ¢300.000.000,00 para la recuperación de tierras.

PROGRAMA 3. DESARROLLO DE ASENTAMIENTOS CAMPESINOS


¢3.040.671.731,89 ¢934.512.218,55 ¢402.082.211,91 ¢1.908.763.285,10

Las actividades que se financian con los recursos destinados a este programa, están dirigidas a dotar a la población rural de infraestructura básica, y servicios que puedan influenciar el desarrollo de los diferentes asentamientos, así como la asistencia técnica, vivienda, comercialización, también al fomento de la organización de los parceleros, al crédito rural a la conservación de los recursos naturales, y a las actividades concretas del Proinder, que está relacionada con la forma de alimentación para combatir

♦ Propiciar la dotación

de obras civiles comunales.

♦ Estimular la creación de organizaciones de productores con orientación autogestionaria brindándoles el apoyo necesario en cuanto a capacitación y asesoramiento gerencial

♦ Otorgar créditos agropecuarios y forestales a los adjudicatarios que no califican como sujeto de crédito ante el S.B.N.

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ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

¢1.711.592.000,00 el total este monto se destina solo a infraestructura ¢468.000.000.00 ¢1.100.000.000,00

la desnutrición por medio del desarrollo de módulos familiares de producción para autoconsumo, para la dotación de especies animales que colaboren con la dieta de las familias y fundamentalmente de los niños y niñas, microproyectos de seguridad alimentaria y actividades de encuentros de integración en seguridad alimentaria. Este monto es lo que distribuye en las subcuentas de caminos, instalaciones, obras hidráulicas y otras construcciones adiciones y mejoras Este monto se destina para el crédito a los adjudicatarios y adjudicatarias del I.D.A., en cada una de las siete regiones de la Institución a lo largo del territorio nacional. Transferencias para la ejecución del Plan Nacional de Alimentos del Gobierno de la República

♦ Promover las prácticas agroforestales y de manejo de bosque natural como opciones para los sistemas de producción en los asentamientos campesinos

♦ Combatir la desnutrición materno infantil que afecta a la población preescolar en los asentamientos del IDA

♦ Propiciar la dotación de

obras civiles comunales. Para el desarrollo de los asentamientos

♦ Procurar el acceso de los agricultores a servicios de apoyo a la población y a la producción, mediante la coordinación e integración de servicios con el Sector Agropecuario ampliado y la población civil a través de la participación de las comunidades organizadas

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FORMULARIO N° 5

INFORME DE LA SUBPARTIDA DE PROPAGANDA E INFORMACIÓN

Institución o empresa ___INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO _________________

Periodo del __1° DE ENERO_______________ al _31 DICIEMBRE DEL 2013________

Concepto Monto ¢ %

I. TOTAL PRESUPUESTO 183.257.177,51 100%

a) Radio y televisión 54.977.153,25 30%

1. Patrocinio de programas 16.493.145,98 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 38.484.007,28 70%

b) Otros medios 128.280.024,26 70%

II. TOTAL GASTADO 0,00 100%

a) Radio y televisión 0,00 30%

1. Patrocinio de programas 0,00 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 0,00 70%

b) Otros medios 0,00 70%

Conforme con la Ley N° 4325, no podrá dedicarse más del 70% del presupuesto de publicidad e información por radio y televisión, a cuñas, avisos o comerciales, debiendodedicarse el resto al patrocinio de programas nacionales. El valor de la confección de losprogramas y de todos los comerciales integrarán los porcentajes legales señalados.

ANEXO 10DETALLE DE INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD

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PRESUPUESTO INGRESOS 25.501.449.177,86

RECURSOS PROPIOS DEL IDA 22.288.513.644,83CREDITO RURAL (CAJA AGRARIA) 221.620.000,00SUPERAVIT 2012 CRÉDITO RURAL 246.380.000,00CONVENIO CR-I-006-B 531.000.000,00SUPERAVIT LIBRE 2.213.935.533,03PRESUPUESTO DE GASTOS 25.501.449.177,86REMUNERACIONES 10.778.106.622,96SERVICIOS 4.928.818.108,25MATERIALES Y SUMINISTROS 866.537.705,17ACTIVOS FINANCIEROS 468.000.000,00BIENES DURADEROS 5.337.458.208,73TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 222.314.433,25

EL PRESUPUESTO DE INGRESOS ES IGUAL AL PRESUPUESTO DE GASTOS

EXCLUSIONES DECRETO N° 37042-H ALCANCE Nº 35 A LA GACETA N° 59 (22/03/12)

CARGAS SOCIALES PATRONALES 2.535.431.667,740.04.01 C.C.S.S. 975.308.978,630.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 34.414.572,450.04.03 TRANSF. I.N.A. 103.243.716,820.04.04 CONTRIB. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 344.145.723,110.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 34.414.572,450.05.02 APORTE COMPLEMENTARIO PENSION OBLIGATORIA 103.243.716,930.05.03 C.C.S.S. CA. LA. 206.487.433,670.05.05 CONTRIB. PATRONAL FONDOS ADMIN. X ENTES PRIV 734.172.953,68

6.01.01 TRANSF. AL GOBIERNO CENTRAL 10.000.000,006.01.02 COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DEL RIESGO 240.000.000,006.07.01 TRANSF. CORRIE. A ORGANIS. INTERNACIONALES 20.000.000,00VARIOS APOYO LEY 7600 C.I.M.A.D. 150.000.000,007.01.05 TRANSFERENCIA A SENARA 69.000.000,00 ARTÍCULO 6º; a.6) IMPUESTOS POR TRANSFERIR DECRETO Nº 37042-H6.01.01 TRANSFERENCIA A COLEGIOS PROFESIONALES 44.784.099,506.01.02 TRANSFERENCIA AL CENTRO HISTÓRICO DE LA REFORMA AGRARIA 50.000.000,006.01.05 IMPUESTO AL CNP 250.000.000,007.01.02 IMPUESTO AL IAFA, LEY 6735 149.662.286,75TOTAL DE EXCLUSIONES 3.518.878.053,99

LIMITE GASTO PRESUPUESTARIO Y EFECTIVO STAP-0888-2012 18.197.610.000,00

TOTAL DE GASTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2013) 25.501.449.177,86MENOS EXCLUSIONES 3.518.878.053,99

TOTAL DE GASTO MENOS EXCLUSIONES (PRESUPUESTO LIMITADO) 21.982.571.123,87

18.197.610.000,00SOBRE LIMITE DE ¢18,197.610.000.00 3.784.961.123,87

RICARDO/ricardo

LIMITE DE GASTOANEXO 11

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CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLIC

PRESUPUESTO ORDINARIO 2013PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2013

( colones )

MONTO %

25.501.449.177,86 100%1 GASTOS CORRIENTES

1.1 GASTOS DE CONSUMO 19.473.676.535,88 76,36% 1.1.1 REMUNERACIONES 10.778.106.622,96 42,26% 1.1.1.1 Sueldos y salarios 8.242.674.955,22 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2.535.431.667,74

1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 5.795.355.813,42 22,73%

1.2 INTERESES 1.2.1 Internos 1.2.2 Externos

1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.900.214.099,50 11,37% 1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 634.784.099,50 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 2.265.430.000,00 1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Externo

2 GASTOS DE CAPITAL 5.559.772.641,98 21,80%2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 2.327.236.700,00 9,13% 2.1.1 Edificaciones 770.785.000,00 2.1.2 Vías de comunicación 539.370.000,00 2.1.3 Obras urbanísticas 2.1.4 Instalaciones 967.572.000,00 2.1.5 Otras obras 49.509.700,00

2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 3.010.221.508,73 11,80% 2.2.1 Maquinaria y equipo 674.121.508,73 2.2.2 Terrenos 2.000.000.000,00 2.2.3 Edificios 2.2.4 Intangibles 2.2.5 Activos de valor 336.100.000,00

2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 222.314.433,25 0,87% 2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público 218.662.286,75 2.2.2 Transferencias de capital al Sector Privado 3.652.146,50 2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo

3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 468.000.000,00 1,84%

3.1 CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS 468.000.000,00 1,84%3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES3.3 AMORTIZACIÓN 3.3.1 Amortización interna 3.3.2 Amortización externa

3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 0,00 0,00%

ANEXO 12

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A N E X O S

C O M P L E M E N T A R I O S

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO RECURSOS HUMANOS

JUSTIFICACIÓN PROYECTO PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

PARTIDA SERVICIOS PERSONALES

SAN JOSE, SETIEMBRE 2012

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PRESENTACIÓN

El presente documento, tiene como objetivo informar sobre el presupuesto de remuneraciones para el ejercicio económico del periodo 2013, de acuerdo con las normas técnicas, directrices y lineamientos dictados por el órgano competente. Incluye la previsión de recursos presupuestarios según la definición de las partidas, y subpartidas del objeto del gasto, conforme a los objetivos, metas y actividades que se deberán ejecutar durante el período 2013.

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ÍNDICE DE CONTENIDO

Páginas

JUSTIFICACIÓN....……………………………………….....……….................61

RESUMEN GENERAL Y PROGRAMAS, RELACIÓN DE PUESTOS.............70

ANEXO.............……………………................……………………….................74

~ 60 ~

JUSTIFICCIÓN PRESUPUESTO PARTIDA SERVICIOS PERSONALES, PARA EL EJERCICIO

ECONOMICO DEL 2013 Disposiciones Generales Se presenta el presupuesto de gastos, que comprende las distintas subpartidas que conforman la partida de servicios personales, los egresos previstos para el cumplimiento de los objetivos y las metas que se han considerado en cada unidad administrativa para el ejercicio económico del periodo 2013, conforme a al bloque de legalidad las normas técnicas y los lineamientos de política presupuestaria dictados por los órganos competentes. Los montos de las subpartidas que conforman la partida 0 son suministradas por el Área de Recursos Humanos 1. Lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 37043-H, publicado en la Gaceta

N° 59 del 22/03/12, sobre las Directrices de Política Salarial, Empleo y Clasificación de Puestos que rigen para el año 2013.

2. La meta de nivel de empleo comunica al Instituto por la Autoridad

Presupuestaria en el oficio STAP-0990-2012 de fecha 03 de mayo del 2012, fijada en 562 puestos por cargos fijos, los puestos utilizados por aplicación de la Directriz N° 13 –H, se mantiene en 556 puestos por cargos fijos, sujeto a modificación conforme la autorización de la Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria.

3. Resultado de la evolución en el costo de la vida, se establece la reserva de

presupuesto para el ajuste por incremento salarial del primero y segundo semestre y la provisión de posibles reasignaciones, estudios de revaloración de puestos y cambios en los manuales durante el periodo 2013, de conformidad con lo dispuesto en las Directrices de Política Salarial, Empleo y Clasificación de Puestos para el año 2013. La proyección en razón del gasto para el ejercicio económico de 2013, corresponde a un porcentaje estimado en 5.34%, para el periodo 2013 calculado sobre el salario base de los puestos vigente al 31 de diciembre de 2012. El pago de los salarios de los servidores según corresponda, será mensual y se hará efectivo por quincena vencida. Aquellos componentes salariales que están en función del salario base son incrementados en el mismo porcentaje, tal y como se consigna en el resumen general y por programas de la relación de puestos por cargos fijos. De otorgarse un incremento superior por concepto de revaloración salarial por costo de vida y otros, durante el año se realizaran los ajustes según corresponda.

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La relación de puestos, contempla la agrupación de todos los puestos del Instituto clasificados por programas, la asignación presupuestaria mensual de las clases, La misma dispondrá de información como: Tipo de plaza: Cargos Fijos o Servicios Especiales. Clase de Puesto. Clave. Nombre del Funcionario. Cédula. Salario Base. Anualidades. Dedicación Exclusiva. Otros Incentivos Salariales.

4. También se incorpora una suma estimada en un 8.19% calculado sobre el

salario total, como reserva para el pago del incentivo de salario escolar, el cual será cancelado en el mes de enero a todos los trabajadores, siguiendo las regulaciones existentes. Según lo dispuesto en el artículo N° 4 del Decreto Ejecutivo N° 37214-H -MTSS-H, de 19 de julio de 2012.

5. Con el propósito de clasificar y distribuir el recurso humano por funciones

y unidad administrativa, según su participación en las diferentes actividades y los programas definidos en la estructura programática y de esa forma obtener información sobre la evaluación del gasto, el cumplimiento de metas y productividad en el seno de cada unidad administrativa, se clasifica los recursos en la relación de puestos, considerando la movilidad que la administración realiza para asegurar el cumplimiento de los objetivos y las metas en concordancia con los objetivos propuestos.

6. El contenido presupuestario de la subpartida Zonaje, de conformidad con

el Reglamento para el pago de zonaje de los Servidores del Institutito de Desarrollo Agrario, publicado en la Gaceta N° 228 del 30 de noviembre de 1998, se ajusta la tarifa dependiendo del porcentaje fijado a cada localidad, determinado por el monto máximo que fija la Contraloría General. “Se le pagará zonaje a aquel funcionario que para el desempeño de sus labores deba trasladarse en forma permanente a un lugar distinto de su domicilio legal, para residir en otro alejado de su circunscripción territorial, donde se presentarían las características de residencia habitual y permanente, sin la intención de fijar allí “su principal establecimiento”. La residencia en el nuevo lugar no es voluntaria, puesto que el sujeto no escoge su traslado, sino que se ve obligado a ello para el mejor desempeño de su trabajo.” Contraloría General de la República, circular Nº 5126. Para mayor información puede consultarse el decreto Nº 90-SC “Reglamento para el pago de zonaje a los servidores de la Administración Pública”.

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7. 0.02.05 Dietas: Retribución que se otorga a los representantes de elección

popular, a los miembros de juntas directivas y a otras personas que la legislación autorice, por asistir a sesiones o reuniones de los Órganos Colegiados en que fueron nombrados. Esta remuneración no determina la existencia de relación laboral. La suma que se destina para cada dieta depende del ordenamiento jurídico y técnico vigente.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 60 de la Ley N° 7138, la Circular N° 5126 de la Contraloría General de la República, el monto de las dietas que devengan por cada sesión a la que asistan los directores miembros de la Junta Directiva, será aumentado anualmente de conformidad con el monto de la inflación acumulada que determine el Banco Central de Costa Rica. De acuerdo con lo dispuesto en dicha ley, se incorpora una reserva estimada en un 10% calculada sobre el monto de las dietas vigentes que se aplica el período siguiente.

Detalle Calculo Dietas:

Sesiones Mensual Incremento

N° Directores Propietarios

Cantidad Ordinarias

Cantidad Extraordinaria

Monto Sesión Actual

Monto Sesión Propuesto

Monto Mensual Presupuesto

Total Anual

6 4 2 42.560.00 44.688.00 1.608.768.00 20.000.000.00

El número de Directores que participan en las sesiones de Junta Directiva es de seis, excluyendo al Presidente Ejecutivo, computándose seis sesiones por mes, cuatro ordinarias y dos extraordinarias, para un total de 72 sesiones anuales. PARTIDA 0: REMUNERACIONES Remuneraciones básicas en dinero al personal permanente y transitorio de la Institución cuya relación se rige por las leyes laborales vigentes. Además, comprende los incentivos derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución por años servidos, las contribuciones patronales a la seguridad social. Comprende los siguientes subpartidas: Definición de conceptos y base legal vigentes, que usualmente aparecen en la estructura presupuestaria en el Instituto, según subpartida objeto del gasto de la partida de servicios personales, se consideran las siguientes definiciones:

a. Relación de Puestos: Documento técnico legal, en el que se refleja la agrupación de todos los puestos según las unidades administrativas, y la asignación presupuestaria mensual y anual, correspondiente a los salarios base de cada clase de puesto y pluses salariales legalmente establecidos. Se presenta de acuerdo con el formato que dispone la

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Contraloría General de la República, mediante circular N° 5126, publicada en la Gaceta Nº 56 del 19 de marzo de 2008.

b. Sueldos para Cargos Fijos: Comprende el gastos por concepto de

sueldos base del personal permanente al servicio de IDA, de acuerdo con la Ley de Salarios de la Administración Pública y lo dispuesto para las Instituciones cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaría.

c. Prohibición: Compensación económica que se calcula sobre el salario

base por “prohibición” del ejercicio liberal de la profesión. Se refiere al porcentaje que se paga a los servidores que laboran en el área de auditoria, según lo que dispone el artículo 34 de la Ley N° 8292. La aplicación de las disposiciones de la Ley 8422, artículos N° 14 y 15, que establece una compensación salarial equivalente a un sesenta y cinco por ciento (65%). También, comprende aquellos funcionarios que desempeñan un puesto, que implica un conjunto de actividades y responsabilidades propias del área de recaudación tributaria y avaluó para compra de fincas, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 5867 del 21 de noviembre de 1975 y sus reformas (artículo 113 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios) Ley 7018 del 13 de noviembre de 1985, pronunciamiento de la Procuraduría General de la República oficio C-395-83 del 01 de diciembre de 1983, y oficio DL-915-89 de fecha 27 de junio de 1989.

Tabla de Porcentajes Prohibición Funciones de Auditoria 65% (Ley 8292 y su Reglamento) Prohibición para ejercer profesiones liberales

65% (Ley 8422 y su reglamento)

Funciones de recaudación fiscal y avalúo de fincas

Técnicos 25%, Bachiller 40%, Licenciado 65%, (Ley 5867) el porcentaje puede variar por el requisitos académico exigido por el puesto.

ch. Dedicación Exclusiva: Compensación por el Pago de Dedicación Exclusiva (Ley No 5867 del 15 de diciembre de 1985). Las disposiciones legales y normas establecidas en el Decreto Ejecutivo N° 23669-H de fecha 18 de octubre de 1994 y sus reformas; establece la compensación económica que se calcula sobre el salario base por “prohibición” en el ejercicio liberal de la profesión. La “dedicación exclusiva” es un concepto excluyente de la “prohibición”

d. Carrera Profesional: Comprende el pago de un incentivo económico a los funcionarios del IDA que poseen como mínimo el título universitario de Bachiller, según lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 33048-H; así como, los servidores amparados en los derechos adquiridos provenientes de la aplicación del Laudo Arbitral Resolución 460 de 16 horas del 17/04/84 y Laudo N° 274.

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http://www.pgr.go.cr/scij/index_pgr.asp?url=busqueda/normativa/normas/nrm_norma.asp?nBaseDatos=1&nNorma=2840

e. Complemento Salarial: Compensación económica que conservan los servidores con especialidad en computo que laboran en el área de informática ubicados en puestos técnicos, se les reconoce un 25%, calculado sobre el salario base, según el artículo 41 de la Ley 7097 publicada en el Alcance N° 25 de la Gaceta N° 166 de fecha 01 de setiembre de 1988, y resoluciones de la Autoridad Presupuestaria, sesión N° 21-92. Es excluyente de la “prohibición” y “dedicación exclusiva”.

f. Aumentos Anuales: Incluye las sumas a que tienen derecho los

funcionarios del IDA, por concepto de años de servicio cumplidos el tiempo de servicio prestado en otras entidades del Sector Público, el calculo de este derecho se hará conforme a las Escalas de Sueldos y Salarios de la Administración Pública, con base en la Ley N° 6835 del 22 de diciembre de 1982.

g. Quinquenio: Se refiere al beneficio económico que conservan los

servidores, de mil seiscientos dieciséis setenta y cinco (¢1.616.75) por cada uno, como incentivo por los años de servicio al IDA, de acuerdo con lo estipulado en el Convenio Arreglo Directo ITCO- UNITCO del 24 de abril de 1981; así como lo dispuesto en el Laudo Arbitral N° 1311del 28 de octubre de 1985.

h. Incentivos médicos: Ley De Incentivos a los Profesionales en Ciencias

Médicas (No 6836 del 22/12/1982): Ley referente a incentivos médicos. El pago correcto de estos incentivos es responsabilidad de la administración, la cual deberá velar, en el caso de los profesionales en ciencias médicas de la Institución, se paguen de manera concordantes con las labores realizadas en la institución

i. Sueldos para personal sustituto: Comprende los sueldos que se pagan

al personal que temporalmente sustituye al titular de un puesto, sea por licencia, vacaciones o enfermedad, de conformidad con lo que establecen las Directrices de Política Salarial y Empleo y Clasificación de Puestos, vigentes. El monto consignado en el presupuesto corresponde al 1.5% calculado sobre el monto de la subpartida de salario base, para darle contenido a las necesidades que se deriven, con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos y las metas considerados en el plan de trabajo anual.

j. Sueldo Adicional. Es el pago de un mes de salario adicional a todo el personal, el cual se otorga por única vez en el mes de diciembre de cada año. El sueldo a que se refiere será calculado con base en el promedio de sueldos ordinarios y extraordinarios devengados del 1 de diciembre al 30 de noviembre de año siguiente

k. Recargo de funciones: Retribución que la institución destina a los funcionarios, que en adición a sus propias funciones asume

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http://www.pgr.go.cr/scij/index_pgr.asp?url=busqueda/normativa/normas/nrm_articulo.asp?nBaseDato=1&nNorma=8253&nVersion=2&nArticulo=49276

temporalmente los deberes y responsabilidades de un cargo superior por ausencia temporal de su titular. Su utilización no debe tener carácter permanente, caso de vacaciones, licencias con goce de salario e incapacidades, según corresponda. De conformidad con lo que establecen las Directrices de Política Salarial y Empleo y Clasificación de Puestos.

l. Jornales Ocasionales: Remuneración al personal no profesional que la Institución contrata para que efectúe trabajos primordialmente de carácter manual, cuya retribución se establece por hora, día o destajo, con base en la estructura ocupacional que fija el Consejo Nacional de Salarios. Constituyen los contratos laborales en forma temporal, para realizar diversos trabajos menores en el mantenimiento de edificios, áreas verdes, cuidado de fincas recién adquiridas, asistir en labores de topografía y agrología, infraestructura rural, entre otras. Tomando en consideración que los contratos de los obreros son por periodos cortos, es sumamente difícil llevar una relación de puestos actualizada, no obstante se mantiene una coordinación con las diferentes Direcciones y Subregionales sobre el registro y control de todos los contratos realizados.

Distribución del gasto por Programa subpartida de jornales

Programa N° 1 31.500.000.00 TOTAL: 31.500.000.00

m. Horas Extras: Comprende los pagos por el trabajo efectivo que se ejecuta

fuera de los horarios o jornadas ordinaria de trabajo por el personal, de conformidad con lo que dispone el Artículo 139 y siguientes del Código de Trabajo. Las horas trabajadas que excedan los límites establecidos de la Jornada ordinaria de trabajo, se consideran jornada extraordinaria y deberán remunerarse con el 50% adicional al salario ordinario. En cuanto al crecimiento del tiempo extraordinario, cada unidad ejecutora debe velar porque las labores se realicen en la jornada ordinaria quedando el uso de esta partida para aquellos casos excepcionales; su reconocimiento se efectúa, teniendo presente las normas establecidas.

n. Salario Escolar: Comprende el pago de un porcentaje (8.19%), calculado sobre salario total mensual devengado por cada servidor y se acumula para hacerlo efectivo en forma anual, con fundamento en el Decreto Ejecutivo N° 36682-MTSS-H, publicado en La Gaceta N° 146 del 29 de julio del 2011. El Salario Escolar representa un porcentaje del salario nominal de cada servidor recibido durante todo el año y es pagadero en el mes de enero del año siguiente.

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o. Zonaje: Reconocimiento económico que se hace al trabajador que por

interés institucional se traslade a prestar sus servicios en una zona de condiciones diferentes al de su domicilio habitual, que inciden en su bienestar y además. De acuerdo con las disposiciones del reglamento para el pago de zonaje de los servidores del Instituto Desarrollo Agrario, publicado en el Diario Oficial La Gaceta N° 228 del 30 de noviembre de 1995, y sus reformas. (Artículo XIV, Sesión 090-01, del 03 diciembre de 2001) De conformidad con lo anterior, se ajusta la tarifa dependiendo del porcentaje fijado a cada localidad, acogiendo el monto máximo fijado por La Contraloría General oficio FOE-SAF-0101, de 15 febrero de 2011.

p. Compensación de Vacaciones: De acuerdo a lo establecido en el Código de Trabajo Art. 156, (Ley N° 7989, publicada en la Gaceta N° 41, del 28 de marzo de 2000) se paga cuando al retiro del empleado no ha disfrutado los períodos de vacaciones causados y excepcionalmente por el no disfrute de sus vacaciones cuando las necesidades del servicio lo requieran y se autorice por Resolución administrativa, pueden compensarse las vacaciones.

q. Actividades de Capacitación: Las disposiciones del acuerdo tomado por la Junta Directiva en el artículo N° 9 de la Sesión Ordinaria 020-2008, del 09 de junio de 2008, publicado en la Gaceta N° 152 de 07 de agosto de 2008, se aprueba el Reglamento de becas para la Formación y Capacitación del Personal del IDA, articulo N° 29 y subsiguientes establece las disposiciones sobre la capacitación a funcionarios de la Institución. Lo correspondiente a los gastos por servicios inherentes a la organización y participación en eventos de capacitación, se excluyen las becas que se clasifican en la subpartida Becas. La capacitación es el proceso orientado estratégicamente hacia el desarrollo integral de los funcionarios, de conformidad con los fines de la ley 2825 y sus reformas. Las acciones de capacitación que se lleven a cabo forman parte de un plan estratégico, en concordancia con la estrategia institucional, y el plan operativo anual, lo que determina el reglamento y/o contratos establecidos con los funcionarios. Los objetivos de la Capacitación son, los siguientes: Elevar el nivel técnico y profesional de los funcionarios; desarrollar competencias y destrezas en los funcionarios; complementar los conocimientos que proporciona la enseñanza formal; o llenar los vacíos que esta tiene ante las exigencias de los distintos puestos; evitar la obsolescencia en los puestos, debido a los cambios tecnológicos, legales, técnicos o administrativos; medir, en los funcionarios y las unidades administrativas, los resultados de las actividades de capacitación llevadas a cabo y tomar las acciones que corresponda, implementando, para ese efecto, un plan de evaluación y seguimiento de los efectos inmediatos y mediatos de las actividades de capacitación y aprendizaje como: seminarios, charlas, congresos, simposios, cursos, y similares, que se pueden contratar de manera

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integral o bien por separado, observando las regulaciones que establece la normativa vigente. Se incluyen por ejemplo, las contrataciones de instructores y de personal de apoyo; salas de instrucción, de maquinaria, equipo y mobiliario; útiles, materiales y suministros como cartapacios, afiches, flores, placas, pergaminos, alimentación y similares. Incluye las comidas que se brinda a los participantes de los eventos en el transcurso de los mismos. Comprende el alquiler de locales para la realización de las actividades programadas. En el caso de la participación en Congresos, seminarios, cursos y actividades afines, se presupuesta aquí la suma o cuota que la institución debe cancelar a la entidad organizadora, para que los funcionarios participen en congresos, seminarios, talleres, simposio, cursos, charlas, y similares, así como cursos que no formen parte del plan de estudio tendiente a que el servidor obtenga un pre-grado, grado o post-grado universitario.

r. http://occefs.org/capacitacion/Funcionarios/index.html - iniciohttp://occefs.org/capacitacion/Funcionarios/index.html - inicioBecas: Son los recursos destinados a brindar financiamiento o ayuda, total o parcial, para estudios dentro o fuera del país a funcionarios del IDA, de acuerdo con programas y reglamentos establecidos al efecto,( Cláusula N° 42 del Convenio Colectivo vigente IDA- UNEIDA, de fecha 14 de marzo de 1994, el Artículo N° 23 y 25 del Reglamento Autónomo de Servicios publicado en la Gaceta N° 125, de fecha 02 de julio de 1996, el Reglamento de Becas Para la Formación y Capacitación del Personal del IDA, publicado en la Gaceta N° 152 de fecha 07 de agosto de 2008)

s. Indemnizaciones Contempla el resarcimiento económico por el daño o

perjuicio causado por la institución a personas físicas, incluyendo las costas judiciales o cualquier gasto similar, el cual debe tener respaldo en una sentencia judicial o una resolución administrativa. Incluye la indemnización generada como producto de juicios laborales por salarios caídos, independientemente del periodo a los cuales pertenecen a efecto de evitar trastornos en la gestión normal de la institución, sobre todo si se considera que los incumplimientos en este tipo de rubros, puede acarrear implicaciones tales como la paralización de los presupuestos institucionales, entre otros. También las erogaciones en que debe incurrir el Instituto por concepto de indemnizaciones, producto del Transitorio II de la LEY - 9036 que Decreta la Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) En el Instituto de Desarrollo Rural (INDER): El cual dispone que los funcionarios del INDER con derecho a pensión tienen un año plazo a partir de la entrada en vigencia de esta ley; podrán acogerse al disfrute de diez años por concepto de cesantía en un solo pago. Los demás años laborados serán reconocidos con un beneficio a razón de un veinticinco por ciento (25%) por cada año laborado, pagaderos en dos tractos, en un término de dos años contados a partir de la publicación de la ley.

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http://occefs.org/capacitacion/Funcionarios/index.html#inicio

http://occefs.org/capacitacion/Funcionarios/index.html#inicio

t. Prestaciones legales: Monto que se asigna para cubrir el pago por concepto de preaviso y cesantía, además de otros a que tengan derecho los funcionarios una vez concluida la relación laboral con la entidad de conformidad con las regulaciones establecidas. Esta obligación se deriva de una resolución administrativa o sentencia judicial, para ésta última se deben de incluir las costas y honorarios respectivos.

u. Jornada de labores: De conformidad con el artículo 30, del Reglamento Autónomo de Servicios, publicado en Diario Oficial La Gaceta N° 125, del 02 de julio de 1996. La jornada ordinaria de labores es continúa, de ocho horas, de lunes a viernes inclusive, con el siguiente horario: Hora de entrada 8.00 horas, Hora de salida 16.15 horas. Toda labor que se ejecute fuera de los límites señalados, se considera como extraordinaria y se remunera en cada caso conforme con lo dispuesto por la ley que regula la materia.

v. Incapacidades: Cuando el personal se incapacita para el desempeño de su trabajo por orden de los médicos de la Caja Costarricense del Seguro Social o del Instituto Nacional de Seguros, el pago que haga la administración a estos funcionarios, debe cargarse a la partida “Incapacidades”, ya que durante ese período se suspende la relación de servicio. Por esa razón al pago de incapacidades no se le calculan cargas sociales de ninguna especie.

SUBPARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES

SEGÚN EL CLASIFICADOR DE EGRESOS A continuación las subpartidas presupuestarias que forman el grupo de remuneraciones, este grupo reúne los egresos que se originan en el pago de los servicios prestados al Instituto Desarrollo Agrario por el personal contratado, ya sea con carácter fijo y transitorio. Código Subpartida Monto presupuesto (Colones) 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 3 510 843 660.00 0.03.02 Prohibición 179 439 557.00 0.03.02 Dedicación Exclusiva 1 011 035 385.48 0.01.05 Sueldos para personal sustituto 30 000 000.00 0.02.05 Dietas 20 000 000.00 0.01.02 Jornales ocasionales 31 500 000.00 0.03.99 Carrera Profesional 470 199 610.00 0.03.01 Aumentos anuales 1 517 666 844.00 0.03.99 Quinquenio 11 019 768.00 0.02.02 Recargo de funciones 20 000 000.00 0.02.01 Tiempo extraordinario 62 000 000.00 0.03.04 Salario escolar 563 710 694.37 0.02.04 Pago de vacaciones 12 000 000.00

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0.03.03 Aguinaldo 620 549 801.81 0.03.99 Sobre Sueldo 41 193 804.00 0.03.99 Zonaje. 152 989 200.00 1.07.01 Actividades de Capacitación 25 000 000.00 6.02.01 Becas 25 000 000.00 6.03.01 Prestaciones Legales 200 000 000.00 5.06.01 Indemnizaciones 230 000 000.00 6.03.99 Otras Transferencias 20 000 000.00 0.04. Contribuciones Patronales 2 535 431 667.74 TOTAL PRESUPUESTO ANUAL (incluye cargas sociales) ¢ 11 348 106 623.00 El siguiente cuadro contiene la agrupación de los puestos por clase correspondiente al Presupuesto Ordinario 2012, el cual no presenta variaciones con respecto al nivel de empleo autorizado para el periodo vigente.

Agrupación de puestos por clases Según relación de puestos

Código Clase Titulo de Clase

Cantidad Puestos por Clase Presup. Ord. 12 / Presup. Ord. 13

001 PRESIDENTE EJECUTIVO 1 1 002 GERENTE 1 1 003 AUDITOR 1 1 004 ASESOR II (Profesional) 5 5 006 ASISTENTE III (Profesional) 1 1 011 DIRECTOR ADM. FINANZAS 1 1 012 DIRECTOR ASERIA JURIDICA 1 1 013 DIRECTOR PLANIFICACIÓN 1 1 014 DIRECTOR REGIONAL GENERAL 1 1 015 DIRECTOR REGIONAL 7 7 016 DIRECTOR AGRARIO 1 1 017 DIRECTOR DESARROLLO ASENTAM. 1 1 018 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 1 019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 1 020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 1 021 JEFE DEPTO SERVICIOS P/ DESARROLLO 1 1 022 JEFE DEPTO FORMAC. ASENTAM 1 1 023 JEJE DEPTO ESCRIT. CONTROL AGRAR. 1 1 024 JEFE DEPTO EFRAEST. DISEÑO ASENT. 1 1 025 JEFE SUBREGIONAL 19 19 026 PROFESIONAL COORDINADOR 20 20 030 PROFESIONAL A 32 34 031 PROFESIONAL B 23 22

~ 70 ~

032 PROFESIONAL C 33 36 033 PROFESIONAL D 45 46 034 PROFESIONAL E 76 77 035 MEDICO (a) GENERAL 1 1 036 MEDICO VETERINARIO 1 1 040 TECNICO NIVEL A 17 15 041 TECNICO NIVEL B 65 65 042 TECNICO NIVEL C 49 47 043 TECNICO NIVEL D 68 66 045 TECNICO SOPORTE INFORM. B 5 5 050 OFICAL DE APOYO NIVEL A 3 3 051 OFICAL DE APOYO NIVEL B 12 13 052 SECRETARIA NIVEL A 7 7 053 SECRETARIA NIVEL B 7 7 054 CHOFER NIVEL A 13 12 055 CHOFER NIVEL B 8 8 056 GUARDA RESERVA 22 22

CLASES NO HOMOLOGADAS 100 DIRECTOR REGIONAL 1 1 101 DIRECTOR DE PROYECTO II 1 1 104 JEFE DEPARTAMENTO II 2 2 105 JEFE DE SECCIÓN III 2 2 106 MEDICO VETERINARIO 3 1 1

TOTAL DE PUESTOS 562 562

Fuente Recursos Humanos El siguiente cuadro muestra los puestos por clase, el monto del salario base mensual, con relación al gasto del presupuesto anual. Así como, el detalle al final de los montos totales por salarios, anualidades, compensación por el ejercicio liberal de la profesión (dedicación exclusiva y prohibición) y otros incentivos salariales. El salario base y los rubros derivados de este se incrementan en un porcentaje aproximado al 5.34% después de ejecutar el ajuste de julio 2012, para atender eventuales revaloraciones generales de salario durante el periodo 2013.

RESUMEN RELACION PUESTOS CARGOS FIJOS

Código Clase Titulo Clase

N° de Puestos

Salario Base Julio 2012

Salario Base Presup. 2013(*)

Periodo meses

Presupuesto Anual 2013

001 PRESIDENTE EJECUTIVO 1 2 613 200.00 3 004 500.00 12 36 054 000.00002 GERENTE 1 2 115 743.00 2 306 160.00 12 27 673 920.00003 AUDITOR 1 1 035 300.00 1 088 583.00 12 13 062 996.00004 ASESOR II (Profesional) 5 613 100.00 644 500.00 12 38 670 000.00006 ASISTENTE III (Profesional) 1 526 350.00 553 250.00 12 6 639 000.00

~ 71 ~

011 DIRECTOR ADM. FINANZAS 1 1 140 000.00 1 198 500.00 12 14 382 000.00012 DIRECTOR ASES0RIA JURIDICA 1 1 025 600.00 1 078 100.00 12 12 937 200.00013 DIRECTOR PLANIFICACIÓN 1 1 025 600.00 1 078 100.00 12 12 937 200.00014 DIRECTOR REGIONAL GENERAL 1 1 140 000.00 1 198 500.00 12 14 382 000.00015 DIRECTOR REGIONAL 7 1 025 600.00 1 078 100.00 12 90 560 400.00016 DIRECTOR AGRARIO 1 1 140 000.00 1 198 500.00 12 14 382 000.00017 DIRECTOR DESAR. ASENTAM. 1 1 140 000.00 1 198 500.00 12 14 382 000.00018 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00021 JEFE DEPTO SERVICIOS P/ DESARROLLO 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00022 JEFE DEPTO FORMACIÓN ASENTAM. 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00023 JEFE DEPTO. ESCRT. CONTROL AGRARIO 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00024 JEFE DEPTO INFRAEST. DISEÑO ASENTAM 1 835 950.00 878 758.00 12 10 545 096.00025 JEFE SUBREGIONAL 19 835 950.00 878 758.00 12 200 356 824.00026 PROFESIONAL COORDINADOR 20 765 200.00 804 400.00 12 193 056 000.00030 PROFESIONAL A 34 449 300.00 472 297.00 12 192 697 176.00031 PROFESIONAL B 22 477 900.00 502 350.00 12 132 620 400.00032 PROFESIONAL C 36 529 200.00 556 300.00 12 240 321 600.00033 PROFESIONAL D 46 600 650.00 631 400.00 12 348 532 800.00034 PROFESIONAL E 77 653 400.00 686 809.00 12 634 611 516.00035 MEDICO (a) GENERAL 1 779 632.00 827 800.00 12 9 933 600.00036 MEDICO VETERINARIO 1 749 358.00 795 700.00 12 9 548 400.00040 TECNICO NIVEL A 15 280 750.00 295 063.00 12 53 111 340.00041 TECNICO NIVEL B 65 362 500.00 381 064.00 12 297 229 920.00042 TECNICO NIVEL C 47 362 500.00 381 064.00 12 214 920 096.00043 TECNICO NIVEL D 66 362 500.00 381 064.00 12 301 802 688.00045 TECNICO SOPORTE INFORM. B 5 350 150.00 369 401.00 12 22 164 060.00050 OFICAL DE APOYO NIVEL A 3 266 450.00 282 855.00 12 10 182 780.00051 OFICAL DE APOYO NIVEL B 13 292 050.00 307 000.00 12 47 892 000.00052 SECRETARIA NIVEL A 7 292 050.00 307 000.00 12 25 788 000.00053 SECRECTARIA NIVEL B 7 292 050.00 307 700.00 12 25 846 800.00054 CHOFER NIVEL A 12 238 550.00 253 300.00 12 36 475 200.00055 CHOFER NIVEL B 8 246 350.00 261 600.00 12 25 113 600.00056 GUARDA RESERVA 22 238 550.00 253 300.00 12 66 871 200.00100 DIRECTOR REGIONAL (No Homologo) 1 453 400.00 476 800.00 12 5 721 600.00101 DIRECTOR PROYECTO II 1 472 650.00 548 488.00 12 6 581 856.00104 JEFE DE PARTAMENTO II 2 472 650.00 497 000.00 12 11 928 000.00105 JEFE SECCIÓN III 2 410 500.00 431 640.00 12 10 359 360.00106 MEDICO VETERINARIO 3* 1 841 074.00 893 050.00 12 10 716 600.00

TOTALES

PLAZAS 562 SALARIO BASE * 3 510 843 660.00 Retribución Años Servicio 1 517 666 844.00 Retrib. Ejercicio Legal Prof. (1) 1 190 474 941.92 Otros Incentivos Salariales (2 674 948 781.12 TOTAL GENERAL 6,893,934,227.04 Contempla Dedicación Exclusiva y Prohibición (1)

~ 72 ~

Incluye Carrera Profesional, Zonaje, Sobre sueldo y quinquenio (2)

ANEXO

~ 73 ~

Cuadro N° 3

Código Clase Titulo Clase

Presupuesto Anual (miles)

N° puestos

Presup. Anual(miles)

N° puestos

Presup. Anual(miles) N° Puestos

Presup. Anual(miles)

1 PRESIDENTE EJECUTIVO ** 1 36.054.000,00 1 36.054.000,00 0 0,00 0 0,002 GERENTE ** 1 27.673.920,00 1 27.673.920,00 0 0,00 0 0,003 AUDITOR ** 1 13.062.996,00 1 13.062.996,00 0 0,00 0 0,004 ASESOR II (CON TITULO PROF) *** 5 38.670.000,00 5 38.670.000,00 0 0,00 0 0,006 ASISTENTE III (CON TITULO PROF.) *** 1 6.639.000,00 1 6.639.000,00 0 0,00 0 0,00

11 DIRECTOR ADM. Y FINANZAS 1 14.382.000,00 1 14.382.000,00 0 0,00 0 0,0012 DIRECTOR ASESORIA JURIDICA 1 12.937.200,00 1 12.937.200,00 0 0,00 0 0,0013 DIRECTOR DE PLANIFICACIÓN 1 12.937.200,00 1 12.937.200,00 0 0,00 0 0,0014 DIRECCIÓN REGIONAL GENERAL 1 14.382.000,00 1 14.382.000,00 0 0,00 0 0,0015 DIRECTOR REGIONAL 7 90.560.400,00 0 0,00 2 25.874.400,00 5 64.686.000,0016 DIRECTOR AGRARIO 1 14.382.000,00 0 0,00 1 14.382.000,00 0 0,0017 DIRECTOR FORMACIÓN ASENTAMIENTOS 1 14.382.000,00 0 0,00 0 0,00 1 14.382.000,0018 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 10.545.096,00 1 10.545.096,00 0 0,00 0 0,0019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 10.545.096,00 1 10.545.096,00 0 0,00 0 0,0020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 10.545.096,00 1 10.545.096,00 0 0,00 0 0,0021 JEFE DEPTO SERVICIOS P/ DESAR. 1 10.545.096,00 0 0,00 0 0,00 1 10.545.096,0022 JEFE DEPTO FORMACIÓN ASENTAMIENTOS 1 10.545.096,00 0 0,00 1 10.545.096,00 0 0,0023 JEFE DEPTO ESCRIT. CONTROL AGRARIO 1 10.545.096,00 0 0,00 1 10.545.096,00 0 0,0024 JEFE DEPTO INFRAESTRUC. DISEÑO ASENTAM. 1 10.545.096,00 0 0,00 0 0,00 1 10.545.096,0025 JEFE SUBREGIONAL 19 200.356.824,00 0 0,00 0 0,00 19 200.356.824,0026 PROFESIONAL COORDINADOR 20 193.056.000,00 7 67.569.600,00 7 67.569.600,00 6 57.916.800,0030 PROFESIONAL NIVEL A 34 192.697.176,00 11 62.343.204,00 19 107.683.716,00 4 22.670.256,0031 PROFESIONAL NIVEL B 22 132.620.400,00 2 12.056.400,00 10 60.282.000,00 10 60.282.000,0032 PROFESIONAL NIVEL C 36 240.321.600,00 17 113.485.200,00 13 86.782.800,00 6 40.053.600,0033 PROFESIONAL NIVEL D 46 348.532.800,00 14 106.075.200,00 18 136.382.400,00 14 106.075.200,0034 PROFESIONAL NIVEL E 77 634.611.516,00 39 321.426.612,00 22 181.317.576,00 16 131.867.328,0035 MEDICO GENERAL 1 9.933.600,00 1 9.933.600,00 0 0,00 0 0,0036 MEDICO VETERINARIO 1 9.548.400,00 0 0,00 1 9.548.400,00 0 0,0040 TECNICO NIVEL A 15 53.111.340,00 4 14.163.024,00 9 31.866.804,00 2 7.081.512,0041 TECNICO NIVEL B 65 297.229.920,00 32 146.328.576,00 25 114.319.200,00 8 36.582.144,0042 TECNICO NIVEL C 47 214.920.096,00 12 54.873.216,00 33 150.901.344,00 2 9.145.536,0043 TECNICO NIVEL D 66 301.802.688,00 14 64.018.752,00 39 178.337.952,00 13 59.445.984,0045 TEC. SOPORTE INFORMATICA B 5 22.164.060,00 4 17.731.248,00 1 4.432.812,00 0 0,0050 OFICIAL DE APOYO A 3 10.182.780,00 3 10.182.780,00 0 0,00 0 0,0051 OFICIAL DE APOYO B 13 47.892.000,00 13 47.892.000,00 0 0,00 0 0,0052 SECRETARIA NIVEL A 7 25.788.000,00 7 25.788.000,00 0 0,00 0 0,0053 SECRETARIA NIVEL B 7 25.846.800,00 6 22.154.400,00 0 0,00 1 3.692.400,0054 CHOFER NIVEL A 12 36.475.200,00 10 30.396.000,00 2 6.079.200,00 0 0,0055 CHOFER NIVEL B 8 25.113.600,00 7 21.974.400,00 1 3.139.200,00 0 0,0056 GUARDA RESERVAS INDIGENAS 22 66.871.200,00 0 0,00 0 0,00 22 66.871.200,00100 DIRECTOR REGIONAL (NO HOMOLOGADO)* 1 5.721.600,00 0 0,00 1 5.721.600,00 0 0,00101 COORDINADOR REGIONAL* 1 6.581.856,00 1 6.581.856,00 0 0,00 0 0,00104 JEFE DE PARTAMENTO II* 2 11.928.000,00 0 0,00 1 5.964.000,00 1 5.964.000,00105 JEFE SECCIÓN III* 2 10.359.360,00 2 10.359.360,00 0 0,00 0 0,00106 MEDICO VETERINARIO 3* 1 10.716.600,00 0 0,00 0 0,00 1 10.716.600,00

TOTALES PROGRAMA

PLAZAS 562 222 207 133

SALARIO BASE 3.510.843.660,00 1.380.288.888,00 1.211.675.196,00 918.879.576,00

RESUMEN POR PROGRAMAS RELACIÓN DE PUESTOS CARGOS FIJOS

Programa N° 1 Programa N° 2 Programa N° 3Resumen General Puestos

AGOSTO 2012

N° Puestos Actual

Actividades Centrales Form Asentamientos Desarrollo Asentamientos

Retrib. Años Servicio 1.506.647.076,00 572.618.508,00 489.303.756,00 444.724.812,00

Retrib.Ejerc. Liberal Prof 1.190.474.941,92 468.890.853,36 336.820.035,48 384.764.053,08

Otros Insentivos Salarial 674.948.781,12 204.215.397,72 245.183.129,40 225.550.254,00TOTAL GENERAL 6.882.914.459,04 2.626.013.647,08 2.282.982.116,88 1.973.918.695,08

Fuente Recursos

Г* clases sin homologar

~ 74 ~

Instituto de Desarrollo Agrario Administración Tributaria Departamento Tributario

75

Gestión y Recaudación TributariaTeléf. 2247-7555 / 2247-7556

Fax: 2241-1867Apdo.: 5054-1000 San José

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DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

DEPARTAMENTO TRIBUTARIO

UNIDAD DE GESTIÓN Y RECAUDACIÓN

PRONÓSTICO DE INGRESOS

PERÍODO 2013

-BASE LEGAL

-METODOLOGÍA DE ESTIMACIÓN

SETIEMBRE 2012


76


Fax: 2241-1867Apdo.: 5054-1000 San José

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INDICE

-Estimación de ingresos Período 2013. DATOS RESUMEN……………………………………77 CAPÍTULO I -Pronóstico de Ingresos Tributarios 2013…………………………………… ……………. 78 -Base Legal y Metodología para el pronóstico de Ingresos Tributarios 2013……........... 79 -Comportamiento de las estimaciones vrs ingresos reales en los últimos períodos….…… 81 -Estimaciones para el ejercicio económico 2013………………………………………………….85 -Método de Mínimos Cuadrados……………………………………………………………………. 86 -Conclusiones………………………………………………………………………………………… 87 CAPÍTULO II -Pronóstico de Ingresos No Tributarios……………………………………………………………. 89 -Crédito Rural………………………………………………………………………….……………… 90 -Parcelación y Arriendos…………………………………………………………............................ 90 -Intereses sobre inversiones en títulos valores…………………………………………………... 91 -Ingreso por reintegro de incapacidades …………………………………………………………. 92 -Anexos………………………………………………………………………………………………... 95


77


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ESTIMACIÓN DE INGRESOS PERÍODO 2013

Ingresos Tributarios: -Cigarrillo Nacional ¢ 1.788.166.513.59 -Gaseosa Nacional 7.171.847.951.24 -Licor Nacional 757.783.730.40 -Cerveza Nacional 2.411.479.742.98 -Cigarrillo Extranjero 451.038.461.38 -Gaseosa Extranjera 496.169.189.30 -Licor Extranjero 649.071.014.71 -Cerveza Extrajera 274.961.242.24 -Timbre Agrario 7.376.185.413.87 Total Ingresos Tributarios ¢21.376.703.259.71 Ingresos No Tributarios: Crédito Rural -Amortizaciones 169.890.000.00 -Intereses sobre amortizaciones 34.370.000.00 -Intereses sobre inversiones 16.860.000.00 -Intereses sobre cuenta corriente 300.000.00 -Otros Ingresos 200.000.00 Total Programa Crédito Rural 221.620.000.00 Parcelación -Recuperación 18.564.861.52 -Intereses 42.323.234.74 Total Parcelación 60.888.096.26 Arriendos -Canon 200.384.594.47 -Inspecciones 9.118.437.37 -Intereses 3.492.054.06 Total Arriendos 212.995.085.90 Intereses s/inversiones 637.927.202.96 Ingresos por incapacidades 27.579.953.82 Total Ingresos No Tributarios 1.161.010.338.94 TOTAL GENERAL ¢22.537.713.598.65


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CAPÍTULO I

PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS


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BASE LEGAL Y METODOLOGÍA PARA EL PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS

CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2013 1. BASE LEGAL Como parte del patrimonio de la institución y para dar sustento financiero a los programas de desarrollo agrario, fueron contemplados en Ley N° 5792 del 01 de setiembre de 1975, reformada por ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982, los impuestos de orden tributario que se detallan a continuación: 1.1 Impuesto sobre el consumo de cigarrillos nacionales y extranjeros. Creado en el artículo 6 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 2.5 % aplicable al precio de venta del artículo antes del impuesto de venta, en caso de cigarrillos nacionales, y del 2.5 % aplicable al costo total de importación excluido el impuesto de ventas, en caso de cigarrillos importados. 1.2 Impuesto sobre el consumo de refrescos gaseosos y bebidas carbonatadas.

Creado en el artículo 6 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 5% para las marcas nacionales, del 10 % por los refrescos producidos en el país por concesionarios de marcas internacionales, y del 14 % sobre bebidas carbonatadas, nacionales o extranjeras, de uso preferentemente en la mezcla de licores; todas estas tarifas aplicables sobre el precio de venta de esos artículos, antes del impuesto de ventas, en caso de bebidas del país, y sobre el costo total de la importación excluido el impuesto de ventas, en caso de bebidas importadas. 1.3 Impuesto sobre licores nacionales producidos por la Fábrica Nacional de Licores, otros fabricantes y sobre los licores importados.

Creado en el artículo 8 de la Ley 5792 reformado en el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 8 % aplicable al precio de venta de tales productos antes del impuesto asignado al Instituto de Fomento y Asesoría Municipal en la Ley N° 6282 del 14 de agosto de 1979. La tarifa sobre licores importados se aplicará sobre el costo total de importación, excluido el correspondiente impuesto de ventas. 1.4 Impuesto sobre la cerveza nacional y extranjera.

Creado en el artículo 10 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Tendrá una tarifa del 5 % aplicable sobre el precio de venta de esos productos antes del impuesto de venta, tratándose de cerveza nacional y sobre el costo total de la importación, excluido el correspondiente impuesto de ventas, para la cerveza extranjera.


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1.5 Timbre Agrario.

Creado en el artículo 13 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735. Estará a cargo del IDA y su administración y recaudación a cargo del Banco Central de Costa Rica, que lo girará al Instituto trimestralmente. Los siguientes actos o contratos estarán afectos al pago de timbre agrario y quienes lo realicen, deberán cubrir el monto señalado en cada caso:

a) Inscripciones y traspasos de toda clase de vehículos motorizados.

b) Contratos de arrendamiento de bienes inmuebles, inscribibles en el Registro Público de la Propiedad.

c) Las primeras inscripciones de inmuebles, que se realicen en el Registro de la Propiedad,

provenientes de informaciones posesorias o de nuevos títulos inscribibles, otorgados por el IDA, así como por las inscripciones en el citado Registro, provenientes de rectificación de medida, las cuales impliquen aumentos de cabida.

d) Sobre el capital de sociedades mercantiles que se fundaren, o sobre el aumento

del mismo.

e) Sobre el otorgamiento de escrituras públicas, que impliquen traspaso de inmuebles, inscritos o no en el Registro Público y en los contratos en los cuales se constituyan hipotecas o cédulas hipotecarias.


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2. COMPORTAMIENTO DE LAS ESTIMACIONES DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS EN

LOS ÚLTIMOS PERÍODOS.

La Contraloría General de la República, en los análisis de los Presupuestos Ordinarios y los Informes de Ejecución Presupuestaria ha insistido en la necesidad de mejorar las estimaciones de los ingresos tributarios de la institución. De ahí que para la estimación de los ingresos tributarios para los períodos 2010 y 2011 la determinación de los tributos se había llevado a cabo con la utilización de algunos de los métodos sugeridos por el ente contralor y el sistema de Mínimos Cuadrados que tradicionalmente se había utilizado en el IDA.

La propuesta había consistido en tabular los datos reales de los tributos para obtener 34

series trimestrales y elaborar las proyecciones, aplicando dos o tres diferentes métodos y ponderando sus resultados, con la idea de analizar posteriormente su comportamiento con los ingresos reales para medir su grado de certeza y efectuar los ajustes correspondientes. Ya para los períodos 2010 y 2011 el método de tasas de crecimiento con variación interanual fue descartado al arrojar en este último caso resultados sumamente distorsionados, en razón del escaso efecto porcentual que tuvo la vertiginosa caída en los tributos en el período 2009, y el estancamiento en los períodos 2010 y 2011 comparado con un crecimiento constante durante muchos años, de manera que han mostrado resultados poco confiables. Así las cosas se consideró que la mejor alternativa para el presente período fue la utilización del método tradicional de Mínimos Cuadrados utilizando únicamente los datos estadísticos de los últimos veinte períodos trimestrales que son cifras más conservadoras y ajustadas a la realidad ante esta crisis que nos venía afectando. Considerando que para el año 2013 la Ley Inder N° 9036 del 29 de mayo pasado, que entra en vigencia a finales del 2012, le da otra estructura de cálculo a los tributos a favor del Inder, no teniendo certeza todavía de cuál será el comportamiento, se optó por efectuar las estimaciones por el método tradicional de Mínimos Cuadrados y estas cifras serán revisadas el año entrante con la finalidad de ajustar los datos.

No se debe olvidar que al ser estimaciones, son pronósticos, los cuales con ningún

sistema podrán tener exactitud. Como prueba de ello, ilustramos con datos reales las estimaciones efectuadas por el IDA en los períodos 2010, 2011 y lo que va del 2012, con la finalidad de tener un criterio más claro de valoración para futuras proyecciones.


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Período 2010:

ESTIMACIONES DEL IDA DIFERENCIAS SOBRE ESTIMACIONES PRODUCTO

MÍNIMOS CUADRADOS

TRAMO SEATS FOR WINDOWS

PROMEDIO PONDERADO

INGRESO REAL MINIMOS CUADRADOS TRAMO SEATS SEGÚN

PROMEDIOS

CIGARR. NACIONAL 1.386.289.090 1.619.479.764 1.511.930.014 1.313.775.260 - 72.513.831 - 305.704.504 - 198.154.755

GASEOSA NACIONAL 6.488.699.700 6.543.643.620 6.516.287.481 6.284.658.719 - 204.040.982 - 258.984.901 - 231.628.762

LICOR NACIONAL 668.278.068 726.522.476 698.616.363 625.384.202 - 42.893.866 - 101.138.274 - 73.232.161

CERVEZA NACIONAL 2.252.975.490 2.743.883.411 2.522.543.658 2.168.249.758 - 84.725.732 - 575.633.653 - 354.293.900

CIGARR. EXTRANJ. 370.974.132 376.696.129 373.857.026 394.893.448 23.919.316 18.197.319 21.036.422

GASEOSA EXTRANJ. 682.982.643 570.919.283 631.958.610 478.130.882 - 204.851.762 - 92.788.401 - 153.827.729

LICOR EXTRANJ. 641.064.572 765.349.458 708.698.546 563.071.208 - 77.993.364 - 202.278.250 - 145.627.338

CERVEZA EXTRANJ. 166.889.953 125.953.060 149.282.816 161.042.241 - 5.847.713 35.089.181 11.759.424

TIMBRE AGRARIO 7.856.685.731 5.787.511.580 6.978.996.184 5.976.526.456 - 1.880.159.276 189.014.876 - 1.002.469.728

TOTALES 20.514.839.384 19.259.958.781 20.092.170.702 17.965.732.175 - 2.549.107.209 - 1.294.226.606 - 2.126.438.528

En el período 2010, pese a que las estimaciones superaron la realidad de los ingresos, la sobreestimación escasamente sobrepaso los

2.000.000.0 miles de colones y conociendo a mitad del período que los ingresos proyectados no iban a ser cubiertos al final del período, en el mes de agosto del 2010 fue solicitada a la Dirección Administrativa Financiera una disminución presupuestaria institucional cercana a los 1.000.000.0 miles de colones, que vino en parte a solucionar al final del período el déficit presupuestario de los ingresos tributarios.


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Período 2011:

ESTIMACIONES DEL IDA DIFERENCIAS SOBRE ESTIMACIONES PRODUCTO

MÍNIMOS CUADRADOS

TRAMO SEATS FOR WINDOWS

PROMEDIO PONDERADO

INGRESO REAL MINIMOS CUADRADOS TRAMO SEATS SEGÚN

PROMEDIOS

CIGARR. NACIONAL 1.505.116.925,56 1.408.204.081,00

1.458.272.426,49 1.386.565.621,04 - 118.551.304,52 - 21.638.459,96 - 71.706.805,45

GASEOSA NACIONAL 7.326.360.237,15 8.434.421.070,00

7.919.341.730,47 6.431.083.918,66 - 895.276.318,49 - 2.003.337.151,34 - 1.488.257.811,81

LICOR NACIONAL 762.077.245,16 864.803.069,00

816.683.356,59 695.617.635,28 - 66.459.609,88 - 169.185.433,72 - 121.065.721,31

CERVEZA NACIONAL 2.530.689.415,48 2.687.529.872,00

2.611.466.667,03 2.177.716.025,00 - 352.973.390,48 - 509.813.847,00 - 433.750.642,03

CIGARR. EXTRANJ. 377.583.689,51 387.452.849,70

382.581.926,91 429.414.081,73 51.830.392,22 41.961.232,03 46.832.154,82

GASEOSA EXTRANJ. 678.360.369,30 452.855.213,00

588.084.751,47 492.868.537,86 - 185.491.831,44 40.013.324,86 - 95.216.213,61

LICOR EXTRANJ. 680.193.561,30 751.865.831,00

717.823.237,07 551.657.188,71 - 128.536.372,59 - 200.208.642,29 - 166.166.048,36

CERVEZA EXTRANJ. 197.324.063,53 168.089.276,70

183.876.130,38 234.038.718,93 36.714.655,40 65.949.442,23 50.162.588,55

TIMBRE AGRARIO 7.621.757.074,76 7.157.631.760,00

7.396.982.009,25 7.224.260.917,30 - 397.496.157,46 66.629.157,30 - 172.721.091,95

TOTALES 21.679.462.581,75 22.312.853.022,40

22.075.112.235,66 19.623.222.644,51 - 2.056.239.937,24 - 2.689.630.377,89 - 2.451.889.591,15

En el período 2011, pese a que las estimaciones superaron la realidad de los ingresos, la sobreestimación escasamente sobrepaso los

2.000.000.0 miles de colones y conociendo a mitad del período que los ingresos proyectados no iban a ser cubiertos al final del período, en el mes de julio del 2011 fue solicitada a la Dirección Administrativa Financiera una disminución presupuestaria institucional cercana a los 3.000.000.0 miles de colones, que vino a solucionar al final del período el déficit presupuestario de los ingresos tributarios.


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Período 2012:

PRODUCTO ESTIMACIONES DEL IDA MÍNIMOS CUADRADOS INGRESO REAL PROYECCIÓN A DICIEMBRE

CIGARRILLO NACIONAL 1.410.145.237,75 1.001.064.809.40 1.501.597.214,10 91.451.976,35

GASEOSA NACIONAL 7.452.639.078,05 4.580.822.359.59 6.871.233.539,39 - 581.405.538,67

LICOR NACIONAL 773.981.305,89 473.423.632.69 710.135.449,04 - 63.845.856,86

CERVEZA NACIONAL 2.458.376.577,84 1.576.560.645.00 2.364.840.967,50 - 93.535.610,34

CIGARRILLO EXTRANJERO 416.482.320,90 258.394.438.76 387.591.658,14 - 28.890.662,76

GASEOSA EXTRANJERA 421.983.854,45 319.000.870.32 478.501.305,48 56.517.451,03

LICOR EXTRANJERO 575.175.993,36 357.193.483.70 535.790.225,55 - 39.385.767,81

CERVEZA EXTRANJA 183.534.674,18 161.946.132.33 242.919.198,50 59.384.524,32

TIMBRE AGRARIO 5.442.160.757,39 4.986.832.619.65 7.480.248.929,48 2.038.088.172,09

TOTALES 19.134.479.799,81 13.715.238.991.44 20.572.858.487,16 1.438.378.687,35

Pese a que para efectos de este análisis, en este período contamos solamente con los ingresos reales al mes de agosto, proyectados

a promedio simple al mes de diciembre, los pronósticos arrojan un superávit de ingresos cercano a los ¢2.00.000.0 miles de colones, principalmente en Timbre Agrario. En línea con lo anterior, para ajustar las estimaciones ya fue solicitado a la Administración Superior el respectivo aumento mediante un presupuesto extraordinario por ¢2.000.000.0 miles de colones.


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3. ESTIMACIONES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2013

Con la finalidad de contar con una estimación definitiva de los ingresos tributarios para el

período 01 de enero al 31 de diciembre del 2013, y considerando la experiencia de recaudación en los últimos tres períodos, es criterio de este Departamento que por el momento no debemos utilizar la ponderación de dos o tres métodos utilizados en esos años, que nos estaban arrojando resultados muy distorsionados, producto del escaso efecto porcentual que tiene la caída de los ingresos si los comparamos con períodos más antiguos que siempre tenían una tendencia al alza, por el contrario creemos que una mejor alternativa es la aplicación única del método de mínimos cuadrados con un rango menor y más reciente de períodos trimestrales que se ajusten más a lo que está ocurriendo actualmente, y que minimicen la tendencia incremental que se dio durante épocas pasadas.


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MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.

METODOLOGÍA.

El método se denomina CUADRADOS MÍNIMOS, y corresponde a una fórmula matemática que relaciona las variables conocidas con las variables desconocidas. Después de estudiar el patrón de esta relación, se puede aplicar el análisis de correlación para determinar el grado en el cual se relacionan las variables, que se denominan variable independiente y variable dependiente, de tal forma que la variable independiente es la variable conocida (INGRESOS REALES) y la variable dependiente es la variable no conocida o la que se está tratando de estimar (INGRESOS FUTUROS), representados en este caso por los posibles ingresos para el año 2013.

En el presente caso, la variable independiente incorpora los datos de la información estadística de las liquidaciones presupuestarias reales en cada uno de los períodos en los diferentes conceptos tributarios, tomando como base los últimos veinte períodos trimestrales (VER ANEXO N° 1). La fórmula pretende obtener una media de los años (X) y una media de los ingresos (Y), denominados X1 y Y1, que son combinados en forma matemática por multiplicación, para obtener un valor que posteriormente se distribuirá en la regresión por medio de la división entre la sumatoria de X1 al cuadrado (X1)2, resultando una fórmula de X1*Y1 dividido entre X2. El valor de la proyección o de la variable dependiente, será el resultado de distribuir los datos de X y de Y, en un diagrama de dispersión ajustando los datos lo más cercano a un promedio de ingreso de las variantes, Y entonces, es el resultado de la proyección de los datos X y Y, menos sus “medidas medias” (X1*Y1) dividido por X al cuadrado (X)2 más la media de Y. Este método nos proyecta el período inmediato posterior, por lo que al disponer en el momento en que se hizo la estimación de los ingresos reales hasta el II trimestre del presente año, debemos calcular el siguiente bajo el mismo procedimiento y tener una base aproximada de los ingresos hasta el final del período 2012, para estimar el período 2013. Por ejemplo para el año 2013 la proyección de Y para timbre agrario tomando como base períodos trimestrales, conforme al compromiso adquirido por el IDA en la Propuesta Metodológica para la estimación de los ingresos presentada a la Contraloría, sería la siguiente: ESTIMACIÓN DEL I TRIMESTRE DEL PERIÓDO 2013 ∑ X1*Y1/ ∑X2 = 11.234.640.50 multiplicado por la media de X Media de X = 10.5 Resultado 117.963.725.25 más Media de Y 1.623.846.814.72 Proyección I Trimestre 2013 ¢1.741.810.539.97 Para continuar la estimación, se efectuó de la misma forma la proyección de Y, para los restantes períodos trimestrales del año 2013, obteniéndose los siguientes resultados:


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Tabla N. 1: Estimaciones de los ingresos trimestrales del IDA para Timbre Agrario para el período 2013 por el método de MCO.

PERIODO TRIMESTRAL MONTO

I TRIMESTRE ¢ 1.741.810.539.97II TRIMESTRE 1.795.308.628.69III TRIMESTRE 1.873.996.563.02IV TRIMESTRE 1.965.069.682.18TOTAL PARA EL PERIODO 2013 ¢ 7.376.185.413.87

(Ver Anexo N° 2) Aplicando este procedimiento, se determinaron todos los conceptos para llegar a la siguiente estimación total para el período 2013: Tabla N. 2: Estimaciones de los ingresos tributarios del IDA para el período 2013 por el método de MCO.

PROYECCIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS PARA EL PERÍODO 2013 CONCEPTO MONTO Cigarrillo Nacional 1.788.166.513,59 Gaseosa Nacional 7.171.847.951,24 Licor Nacional 757.783.730,40 Cerveza Nacional 2.411.479.742,98 Cigarrillo Extranjero 451.038.461,38 Gaseosa Extranjera 496.169.189,30 Licor Extranjero 649.071.014,71 Cerveza Extranjera 274.961.242,24 Timbre Agrario 7.376.185.413,87 TOTAL GENERAL ¢ 21.376.703.259.71

5. CONCLUSIONES Del análisis realizado se concluye:

1. Como se observa en el anexo N° 1, donde se presentan los datos trimestrales para veinte períodos, se aprecia el ritmo constante de crecimiento anual que se experimentaba antes del 2009 a raíz de la crisis mundial de finales del 2008 vino a cambiar totalmente para estos tres últimos períodos, presentando apenas un 9% de crecimiento anual promedio.

2. Estamos procediendo a correr únicamente el método de mínimos cuadrados en un período más corto de tiempo en que el comportamiento de los ingresos tributarios ha sido más uniforme y el ritmo de crecimiento que experimentaban los tributos antes del período 2008 que era de crecimiento constante y al aplicar


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otros métodos arrojaba resultados sumamente distorsionados en razón del escaso efecto porcentual que tiene la vertiginosa caída en los tributos en los dos últimos períodos.

3. Como es una evaluación realizada para el ejercicio presupuestario 2013, sin

considerar aún la vigencia de la Ley INDER que inicia a finales del presente período, la administración tributaria brindará el seguimiento y recomendará, si procede, los correspondientes ajustes, para poder evaluar los rubros estimados durante este período y dependiendo de su comportamiento realizar los correspondientes ajustes al presupuesto institucional del 2013, como se ha hecho en estos últimos años.

4. En general, las estimaciones tienen asociadas una medida de error y ninguna se puede asumir como correcta. En la práctica se puede obtener que un modelo puede dar buenos resultados para un año en particular y para otro período presentar resultados poco confiables o incorrectos. Sin embargo en los dos períodos anteriores, se notó a que todos los métodos arrojan resultados con pronósticos muy elevados, lo cual no es de aplicación confiable en períodos de fluctuaciones tan pronunciadas como la actual. La subestimación o la sobreestimación se medirá a posteriori, cuando el dato del comportamiento real sea obtenido.


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CAPÍTULO II

PRONÓSTICO DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS


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BASE LEGAL Y METODOLOGÍA PARA EL PRONÓSTICO DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2013. 1. CRÉDITO RURAL BASE LEGAL Reglamento Autónomo del Fondo de Crédito Rural en su artículo 4 que señala: Los recursos del Fondo de Crédito Rural, tendrá como origen de ingreso:

a. Los asignados en el presupuesto ordinario institucional. b. Recuperaciones de crédito de cartera colocada.

c. Dineros provenientes de otras instituciones públicas o privadas o de convenios

nacionales o internacionales.

d. Otras fuentes de recursos que por resolución de la Junta Directiva se pongan a disposición del fondo.

e. Ingresos financieros.

Metodología: Estimación suministrada sobre montos a recuperar en cada oficina subregional. Tabla N° 3: Estimación de ingresos por concepto de recuperaciones en crédito rural. Recuperación de créditos ¢ 169.890.000.00Intereses sobre recuperación de créditos 34.370.000.00Intereses sobre inversiones 16.860.000.00Intereses sobre cuentas corrientes 300.000.00Otros Ingresos 200.000.00TOTAL ¢ 221.620.000.00 Fuente: Área de Crédito Rural, oficios CR-443.

2. PARCELACIÓN Y ARRIENDOS.

BASE LEGAL La ejecución de este programa se lleva a cabo con recursos objeto de recuperación al amparo de la ley N° 2825 del 14 de octubre de 1961, en sus artículos 58 y 59, en cuanto a dotación de tierras se refiere y la leyes N° 5064 y 7599 que nacen a la luz de los artículos 11,12 y 13 de la ley 6735 del 29 de marzo de 1982 para ejecutar concretamente el programa de titulación por Decreto Ejecutivo.


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METODOLOGÍA:

Para la proyección de los ingresos del ejercicio 2013, se consideraron las siguientes etapas:

a- Programa de Titulación y Arrendamientos: 1- Se revisaron los montos recaudados de acuerdo a los conceptos de parcelación y

arrendamientos y su respectiva distribución, durante los últimos 5 períodos; según los Informes reportados a la Contabilidad, para los ejercicios: 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011.

2- Se estimaron los ingresos para el ejercicio 2012; de acuerdo con los reportes de recuperación al mes de marzo, considerando su origen; sea este, ingresos de caja, recibos de gestor y depósitos bancarios. Estos a su vez se distribuyeron por concepto, para estimar mediante promedio simple el monto a recaudar durante el ejercicio 2012, para cada uno de los rubros citados anteriormente, tomando como base para el cálculo, los meses de enero a marzo 2012.

3- Con los ingresos reales percibidos del 2007 al 2011 y la estimación 2012, se procedió a proyectar los ingresos para el año 2013, mediante la aplicación del método estadístico denominado “Mínimos Cuadrados” para seis períodos, resultando un monto de ¢60.888.096.26 para tierras y ¢212.995.085.90 para arrendamientos.

Tabla N° 4: Estimación de ingresos por concepto de recuperaciones en parcelación y arrendamientos.

Parcelación Capital ¢ 18.564.861.52Parcelación Intereses 42.323.234.74Arrendamientos Capital 200.384.594.47Arrendamientos Inspecciones 9.118.437.37Arrendamientos Intereses 3.492.054.06TOTAL ¢ 273.883.182.16

Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-165-2012.

3. INTERESES SOBRE INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES.

BASE LEGAL

La inversión en títulos valores de los recursos ociosos que registra la Institución, se realizan únicamente ante el Ministerio de Hacienda y eventualmente con el BCCR, previa autorización del Ministerio de Hacienda, a tenor de las Directrices y política presupuestaria para las entidades públicas, ministerios y demás órganos, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la autoridad presupuestaria para el año 2006, según Decreto Ejecutivo No. 32270-H del 01 de marzo de 2005.


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METODOLOGÍA:

b- Intereses sobre inversiones: 1- Para el cálculo de la estimación de inversiones, se consideró el saldo de las operaciones

constituidas al 30 de abril de 2012, se tomaron los intereses devengados a las fechas de vencimiento de dichas operaciones y se proyectan al 31 de diciembre de 2012.

2- Con los intereses reales y proyectados al 31 de diciembre de 2012 y sumados al monto capital de cada operación, se determina el monto de las operaciones a reinvertir al 1° de enero de 2013.

3- Con las nuevas operaciones se estiman los intereses del período por un monto de ¢637.927.202.96.

En el ANEXO Nº 3, se reflejan los ingresos estimados para el 2012; que incluye los ajustes indicados, para obtener una estimación más certera: Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-165-12. 4. INGRESO POR REINTEGRO DE INCAPACIDADES.

METODOLOGÍA:

Para el caso del rubro correspondiente al ingreso por reintegro de incapacidades provenientes de la CCSS, se consideró el monto real registrado al 30 de abril de 2012, con el cual se proyectó el monto a recuperar del 01 de mayo de 2012 al 31 de diciembre de 2012, para obtener el dato de la estimación para el período 2013 por ¢27.579.953.82.

Fuente: Área de Tesorería, Sección Ingresos, oficio UI-165-12.


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ANEXOS


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ANEXO N° 1

BASE DE DATOS UTILIZADA POR EL IDA. INGRESOS TRIBUTARIOS III TRIMESTRE 2007 AL II TRIMESTRE 2012


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ANEXO N° 1

L P TRIM. CIGARRILLOS NACIONALES

GASEOSA NACIONAL

LICOR NACIONAL CERVEZA NACIONAL

CIGARRILLOS EXTRANJEROS

GASEOSA EXTRANJERA

LICOR EXTRANJERO

CERVEZA EXTRANJERA

TIMBRE AGR.TOTALES

1 III 257.048.860,58 1.174.455.217,71 105.970.464,92 421.431.240,00 70.672.039,25 128.583.492,54 99.880.231,11 34.385.049,60 1.631.438.084,85 3.923.864.680,56

2 IV 299.081.588,71 1.190.604.862,66 109.954.331,92 445.506.777,00 85.819.585,39 127.294.337,08 201.748.633,15 37.479.300,82 1.991.022.797,28 4.488.512.214,01

3 I 284.112.371,38 1.381.325.884,58 195.183.206,31 537.860.394,00 72.811.606,92 127.868.197,27 137.027.549,07 36.971.324,72 1.882.120.237,06 4.655.280.771,31

4 II 291.696.939,89 1.347.840.633,27 112.077.671,03 467.557.775,00 93.345.514,01 120.908.610,80 108.437.225,46 31.230.888,86 1.988.129.973,86 4.561.225.232,18

5 III 299.600.154,33 1.428.273.586,33 132.249.330,82 503.784.140,87 74.147.869,05 128.186.590,64 119.300.088,98 57.965.308,47 1.932.883.591,04 4.676.390.660,53

6 IV 359.253.004,87 1.425.309.028,15 128.312.356,50 570.127.148,88 81.027.388,88 131.710.306,27 194.760.580,67 45.605.653,98 1.560.085.116,20 4.496.190.584,40

7 I 300.134.782,46 1.577.870.739,93 244.701.456,50 598.124.783,23 87.345.196,37 108.814.926,43 98.987.539,04 29.980.618,57 1.193.611.924,98 4.239.571.967,51

8 II 353.755.362,85 1.246.026.301,42 124.113.732,04 293.455.919,22 90.298.130,51 108.295.909,08 108.529.433,07 17.137.122,79 1.268.126.452,50 3.609.738.363,48

9 III 330.746.867,60 1.543.907.760,03 150.957.941,57 541.320.040,80 70.101.445,26 117.523.357,30 125.590.640,50 40.833.210,45 1.262.347.973,83 4.183.329.237,34

10 IV 335.530.787,83 1.452.304.869,38 150.725.227,09 532.121.344,00 79.672.817,81 160.527.994,20 232.830.806,97 49.662.200,30 1.089.351.035,48 4.082.727.083,06

11 I 332.274.698,06 1.634.162.150,49 254.057.587,81 631.693.033,00 101.623.598,22 112.702.021,18 128.876.219,40 38.974.794,90 1.254.928.424,49 4.489.292.527,55

12 II 315.917.741,59 1.642.311.182,98 130.585.084,21 563.892.605,00 85.529.288,82 113.323.632,46 108.040.059,94 37.842.377,77 1.568.498.570,06 4.565.940.542,83

13 III 308.534.783,08 1.547.158.462,66 118.807.172,98 498.157.517,00 93.032.235,23 114.984.598,53 97.116.855,40 37.877.705,86 1.560.068.482,52 4.375.737.813,26

14 IV 357.048.037,53 1.461.026.922,83 121.934.357,40 474.506.603,00 114.708.325,98 137.120.629,53 229.038.073,55 46.347.362,69 1.593.030.978,71 4.534.761.291,22

15 I 237.260.391,45 1.668.429.191,16 214.302.975,96 640.664.154,00 91.727.124,08 99.590.162,35 85.533.277,88 40.464.608,48 1.650.628.468,56 4.728.600.353,92

16 II 430.311.392,89 1.498.761.968,94 160.448.004,90 485.515.969,00 117.167.544,66 113.030.563,30 122.364.281,42 54.117.333,07 1.809.309.276,78 4.791.026.334,96

17 III 356.959.183,68 1.640.394.895,15 144.996.967,02 545.957.423,00 95.323.736,56 113.118.904,18 84.392.042,31 41.877.415,40 1.848.118.127,03 4.871.138.694,33

18 IV 362.034.653,02 1.623.497.863,41 175.869.687,40 505.578.479,00 125.195.676,43 167.128.908,03 259.367.587,10 97.579.361,98 1.916.205.044,93 5.232.457.261,30

19 I 379.089.278,70 1.787.345.092,26 256.675.660,38 673.395.430,00 96.296.933,39 131.725.595,62 140.831.366,08 64.976.264,20 1.826.886.398,25 5.357.222.018,88

20 II 583.484.051,06 1.675.684.132,65 141.696.689,27 582.265.122,00 83.704.424,51 107.452.033,88 169.333.804,60 55.005.823,18 1.899.845.549,43 5.298.471.630,58

TOTALES 6.773.874.931,56 29.946.690.745,99 3.173.619.906,03 10.512.915.898,00 1.809.550.481,33 2.469.890.770,67 2.851.986.295,70 896.313.726,09 32.726.636.507,84 91.161.479.263,21

2011

2012

INGRESOS TRIBUTARIOS POR TRIMESTRE (COLONES)

PERIODO III TRIMESTRE 2007 A JUNIO 2012

2007

2008

2009

2010


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ANEXO N° 2

ESTIMACIÓN DEL TIMBRE AGRARIO POR MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS


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PROYECCION DE INGRESOS TRIBUTARIOS TIMBRE AGRARIO

Y media x1 Y1 x2

n trimestre ingresos reales x x-media x media y y - media y x1*y1 x1*x1 Η(x1*y1)/Ηx2 ⎨[Σ (x1*

1 III-2007 1.631.438.084,85 10,5 -9,5 1.636.331.825,39 4.893.740,54 - 46.490.535,15 90,25

2 IV-2007 1.991.022.797,28 10,5 -8,5 1.636.331.825,39 354.690.971,89 3.014.873.261,05 - 72,25

3 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -7,5 1.636.331.825,39 245.788.411,67 1.843.413.087,51 - 56,25

4 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -6,5 1.636.331.825,39 351.798.148,47 2.286.687.965,04 - 42,25

5 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -5,5 1.636.331.825,39 296.551.765,65 1.631.034.711,06 - 30,25

6 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -4,5 1.636.331.825,39 76.246.709,19 - 343.110.191,36 20,25

7 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -3,5 1.636.331.825,39 442.719.900,41 - 1.549.519.651,44 12,25

8 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -2,5 1.636.331.825,39 368.205.372,89 - 920.513.432,23 6,25

9 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -1,5 1.636.331.825,39 373.983.851,56 - 560.975.777,34 2,25

10 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -0,5 1.636.331.825,39 546.980.789,91 - 273.490.394,96 0,25

11 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 0,5 1.636.331.825,39 381.403.400,90 - 190.701.700,45 - 0,25

12 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 1,5 1.636.331.825,39 67.833.255,33 - 101.749.883,00 - 2,25

13 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 2,5 1.636.331.825,39 76.263.342,87 - 190.658.357,18 - 6,25

14 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 3,5 1.636.331.825,39 43.300.846,68 - 151.552.963,39 - 12,25

15 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 4,5 1.636.331.825,39 14.296.643,17 64.334.894,26 20,25

16 II-2011 1.809.309.276,78 10,5 5,5 1.636.331.825,39 172.977.451,39 951.375.982,63 30,25

17 III-2011 1.848.118.127,03 10,5 6,5 1.636.331.825,39 211.786.301,64 1.376.610.960,65 42,25

18 IV-2011 1.916.205.044,93 10,5 7,5 1.636.331.825,39 279.873.219,54 2.099.049.146,54 56,25

19 I-2012 1.826.886.398,25 10,5 8,5 1.636.331.825,39 190.554.572,86 1.619.713.869,29 72,25

20 II-2012 1.899.845.549,43 10,5 9,5 1.636.331.825,39 263.513.724,04 2.503.380.378,36 90,25

210 32.726.636.507,84 2.897.893.285,53 665,00 4.357.734,26 1.682

III TRIMESTRE 2012


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I TRIMESTRE 2013

Y media x1 Y1 x2

n trimestre ingresos reales x x-media x media y y - media y x1*y1 x1*x1 Σ (x1*y1)/Σx2

1 I-2008 1.882.120.237,06 10,5 -9,5 1.623.846.814,72 258.273.422,34 2.453.597.512,25 - 90,25

2 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -8,5 1.623.846.814,72 364.283.159,14 3.096.406.852,71 - 72,25

3 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -7,5 1.623.846.814,72 309.036.776,32 2.317.775.822,42 - 56,25

4 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -6,5 1.623.846.814,72 63.761.698,52 - 414.451.040,36 42,25

5 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -5,5 1.623.846.814,72 430.234.889,74 - 2.366.291.893,56 30,25

6 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -4,5 1.623.846.814,72 355.720.362,22 - 1.600.741.629,98 20,25

7 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -3,5 1.623.846.814,72 361.498.840,89 - 1.265.245.943,11 12,25

8 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -2,5 1.623.846.814,72 534.495.779,24 - 1.336.239.448,09 6,25

9 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -1,5 1.623.846.814,72 368.918.390,23 - 553.377.585,34 2,25

10 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 -0,5 1.623.846.814,72 55.348.244,66 - 27.674.122,33 0,25

11 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 0,5 1.623.846.814,72 63.778.332,20 - 31.889.166,10 - 0,25

12 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 1,5 1.623.846.814,72 30.815.836,01 - 46.223.754,01 - 2,25

13 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 2,5 1.623.846.814,72 26.781.653,84 66.954.134,61 6,25

14 II-2011 1.809.309.276,78 10,5 3,5 1.623.846.814,72 185.462.462,06 649.118.617,22 12,25

15 III-2011 1.848.118.127,03 10,5 4,5 1.623.846.814,72 224.271.312,31 1.009.220.905,41 20,25

16 IV-2011 1.916.205.044,93 10,5 5,5 1.623.846.814,72 292.358.230,21 1.607.970.266,17 30,25

17 I-2012 1.826.886.398,25 10,5 6,5 1.623.846.814,72 203.039.583,53 1.319.757.292,96 42,25

18 II-2012 1.899.845.549,43 10,5 7,5 1.623.846.814,72 275.998.734,71 2.069.990.510,34 56,25

19 III-202 1.682.088.035,16 10,5 8,5 1.623.846.814,72 58.241.220,45 495.050.373,79 72,25

20 IV-2012 1.690.672.633,48 10,5 9,5 1.623.846.814,72 66.825.818,76 634.845.278,21 90,25

210 32.476.936.294,35 7.471.035.933,98 665,00 11.234.640,50


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II TRIMESTRE 2013

Y media x1 Y1 x2


1 II-2008 1.988.129.973,86 10,5 -9,5 1.616.831.329,86 371.298.644,00 3.527.337.117,96 - 90,25

2 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -8,5 1.616.831.329,86 316.052.261,18 2.686.444.220,00 - 72,25

3 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -7,5 1.616.831.329,86 56.746.213,66 - 425.596.602,48 56,25

4 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -6,5 1.616.831.329,86 423.219.404,88 - 2.750.926.131,75 42,25

5 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -5,5 1.616.831.329,86 348.704.877,36 - 1.917.876.825,50 30,25

6 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -4,5 1.616.831.329,86 354.483.356,03 - 1.595.175.102,15 20,25

7 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -3,5 1.616.831.329,86 527.480.294,38 - 1.846.181.030,34 12,25

8 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -2,5 1.616.831.329,86 361.902.905,37 - 904.757.263,44 6,25

9 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 -1,5 1.616.831.329,86 48.332.759,80 - 72.499.139,71 2,25

10 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 -0,5 1.616.831.329,86 56.762.847,34 - 28.381.423,67 0,25

11 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 0,5 1.616.831.329,86 23.800.351,15 - 11.900.175,58 - 0,25

12 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 1,5 1.616.831.329,86 33.797.138,70 50.695.708,04 2,25

13 II-2011 1.809.309.276,78 10,5 2,5 1.616.831.329,86 192.477.946,92 481.194.867,29 6,25

14 III-2011 1.848.118.127,03 10,5 3,5 1.616.831.329,86 231.286.797,17 809.503.790,08 12,25

15 IV-2011 1.916.205.044,93 10,5 4,5 1.616.831.329,86 299.373.715,07 1.347.181.717,80 20,25

16 I-2012 1.826.886.398,25 10,5 5,5 1.616.831.329,86 210.055.068,39 1.155.302.876,12 30,25

17 II-2012 1.899.845.549,43 10,5 6,5 1.616.831.329,86 283.014.219,57 1.839.592.427,18 42,25

18 III-202 1.682.088.035,16 10,5 7,5 1.616.831.329,86 65.256.705,30 489.425.289,75 56,25

19 IV-2012 1.690.672.633,48 10,5 8,5 1.616.831.329,86 73.841.303,61 627.651.080,70 72,25

20 I-2013 1.741.810.539,99 10,5 9,5 1.616.831.329,86 124.979.210,13 1.187.302.496,20 90,25

210 32.336.626.597,28 11.303.562.258,67 665,00 16.997.837,98


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III TRIMESTRE 2013

Y media x1 Y1 x2


1 III-2008 1.932.883.591,04 10,5 -9,5 1.607.190.262,61 325.693.328,43 3.094.086.620,13 - 90,25

2 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -8,5 1.607.190.262,61 47.105.146,41 - 400.393.744,44 72,25

3 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -7,5 1.607.190.262,61 413.578.337,63 - 3.101.837.532,19 56,25

4 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -6,5 1.607.190.262,61 339.063.810,11 - 2.203.914.765,68 42,25

5 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -5,5 1.607.190.262,61 344.842.288,78 - 1.896.632.588,26 30,25

6 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -4,5 1.607.190.262,61 517.839.227,13 - 2.330.276.522,06 20,25

7 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -3,5 1.607.190.262,61 352.261.838,12 - 1.232.916.433,40 12,25

8 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 -2,5 1.607.190.262,61 38.691.692,55 - 96.729.231,36 6,25

9 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 -1,5 1.607.190.262,61 47.121.780,09 - 70.682.670,13 2,25

10 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 -0,5 1.607.190.262,61 14.159.283,90 - 7.079.641,95 0,25

11 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 0,5 1.607.190.262,61 43.438.205,95 21.719.102,98 0,25

12 II-2011 1.809.309.276,78 10,5 1,5 1.607.190.262,61 202.119.014,17 303.178.521,26 2,25

13 III-2011 1.848.118.127,03 10,5 2,5 1.607.190.262,61 240.927.864,42 602.319.661,06 6,25

14 IV-2011 1.916.205.044,93 10,5 3,5 1.607.190.262,61 309.014.782,32 1.081.551.738,14 12,25

15 I-2012 1.826.886.398,25 10,5 4,5 1.607.190.262,61 219.696.135,64 988.632.610,40 20,25

16 II-2012 1.899.845.549,43 10,5 5,5 1.607.190.262,61 292.655.286,82 1.609.604.077,54 30,25

17 III-202 1.682.088.035,16 10,5 6,5 1.607.190.262,61 74.897.772,56 486.835.521,63 42,25

18 IV-2012 1.690.672.633,48 10,5 7,5 1.607.190.262,61 83.482.370,87 626.117.781,53 56,25

19 I-2013 1.741.810.539,99 10,5 8,5 1.607.190.262,61 134.620.277,39 1.144.272.357,78 72,25

20 II-2013 1.795.308.628,69 10,5 9,5 1.607.190.262,61 188.118.366,08 1.787.124.477,76 90,25

210 32.143.805.252,11 16.897.732.359,43 665,00 25.410.123,85


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IV TRIMESTRE 2013

Y media x1 Y1 x2

n trimestre ingresos reales x x-media x media y y - media y x1*y1 x1*x1 Σ(x1*y1)/Σx2 ⎨[Σ(x1*

1 IV-2008 1.560.085.116,20 10,5 -9,5 1.604.245.911,20 44.160.795,00 - 419.527.552,54 90,25

2 I-2009 1.193.611.924,98 10,5 -8,5 1.604.245.911,20 410.633.986,22 - 3.490.388.882,91 72,25

3 II-2009 1.268.126.452,50 10,5 -7,5 1.604.245.911,20 336.119.458,70 - 2.520.895.940,28 56,25

4 III-2009 1.262.347.973,83 10,5 -6,5 1.604.245.911,20 341.897.937,37 - 2.222.336.592,93 42,25

5 IV-2009 1.089.351.035,48 10,5 -5,5 1.604.245.911,20 514.894.875,72 - 2.831.921.816,48 30,25

6 I-2010 1.254.928.424,49 10,5 -4,5 1.604.245.911,20 349.317.486,71 - 1.571.928.690,21 20,25

7 II-2010 1.568.498.570,06 10,5 -3,5 1.604.245.911,20 35.747.341,14 - 125.115.694,00 12,25

8 III-2010 1.560.068.482,52 10,5 -2,5 1.604.245.911,20 44.177.428,68 - 110.443.571,71 6,25

9 IV-2010 1.593.030.978,71 10,5 -1,5 1.604.245.911,20 11.214.932,49 - 16.822.398,74 2,25

10 I-2011 1.650.628.468,56 10,5 -0,5 1.604.245.911,20 46.382.557,36 23.191.278,68 - 0,25

11 II-2011 1.809.309.276,78 10,5 0,5 1.604.245.911,20 205.063.365,58 102.531.682,79 0,25

12 III-2011 1.848.118.127,03 10,5 1,5 1.604.245.911,20 243.872.215,83 365.808.323,74 2,25

13 IV-2011 1.916.205.044,93 10,5 2,5 1.604.245.911,20 311.959.133,73 779.897.834,31 6,25

14 I-2012 1.826.886.398,25 10,5 3,5 1.604.245.911,20 222.640.487,05 779.241.704,66 12,25

15 II-2012 1.899.845.549,43 10,5 4,5 1.604.245.911,20 295.599.638,23 1.330.198.372,02 20,25

16 III-202 1.682.088.035,16 10,5 5,5 1.604.245.911,20 77.842.123,96 428.131.681,78 30,25

17 IV-2012 1.690.672.633,48 10,5 6,5 1.604.245.911,20 86.426.722,27 561.773.694,77 42,25

18 I-2013 1.741.810.539,99 10,5 7,5 1.604.245.911,20 137.564.628,79 1.031.734.715,90 56,25

19 II-2013 1.795.308.628,69 10,5 8,5 1.604.245.911,20 191.062.717,48 1.624.033.098,59 72,25

20 III-2013 1.873.996.563,02 10,5 9,5 1.604.245.911,20 269.750.651,81 2.562.631.192,23 90,25

210 32.084.918.224,08 22.852.172.161,91 665,00 34.364.168,66 1.965

ESTIMACION IMPUESTO A TIMBRE AGRARIO PARA EL PERIODO 2013 7


102


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ANEXO N° 3

PROYECCIÓN DE INTERESES SOBRE INVERSIONES PARA EL PERÍODO 2013


103


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Plazo Intereses por el Más intereses total Intereses

Más monto Monto disponibleIntereses estimados

Fecha fecha enFuente

plazo y tasa proyectadosreales y

proyectados principal de para invertir período 2013

Monto invertido compra venc. días TasaRecurs

os de c/ operacioón al 31/12/12al 31/12/2012

las operaciones el 01/01/2013a la tasa de c/operación

1.218.724.933,14 21/02/2012 21/05/2012 90 5,30 Propios 16.161.352,37 39.473.146,45 55.634.498,82 1.218.724.933,14 1.274.359.431,96 67.541.049,90 2.435.538.525,95 20/04/2012 20/07/2012 90 5,00 Propios 32.879.770,10 54.461.347,49 87.341.117,59 2.435.538.525,95 2.522.879.643,54 121.776.926,30

831.598.152,48 08/03/2012 08/05/2012 60 5,00 Propios 6.929.984,60 29.911.440,22 36.841.424,82 831.598.152,48 868.439.577,30 41.579.907,632.908.206.401,87 20/04/2012 20/07/2012 90 5,40 Propios 39.276.591,89 70.233.184,62 109.509.776,51 2.908.206.401,87 3.017.716.178,38 157.043.145,701.253.872.774,31 21/02/2012 21/05/2012 90 5,30 Propios 16.627.443,31 10.611.545,98 27.238.989,29 1.253.872.774,31 1.281.111.763,60 66.455.257,04

619.333.570,37 20/04/2012 20/07/2012 60 5,00 Propios 8.364.369,14 13.848.986,79 22.213.355,93 619.333.570,37 641.546.926,30 30.966.678,52625.263.664,27 12/03/2012 12/06/2012 90 5,40 Propios 8.444.457,64 18.664.120,39 27.108.578,03 625.263.664,27 652.372.242,30 33.764.237,87

1.200.000.000,00 20/03/2012 20/06/2012 90 5,40 Propios 16.206.521,74 34.380.000,00 50.586.521,74 1.200.000.000,00 1.217.257.218,00 64.800.000,001.000.000.000,00 16/04/2012 16/07/2012 90 5,40 Propios 13.505.434,78 24.750.000,00 38.255.434,78 1.000.000.000,00 1.038.255.434,78 54.000.000,00

12.092.538.022,39 158.395.925,57 296.333.771,94 454.729.697,51 12.092.538.022,39 12.513.938.416,16 637.927.202,96

Ingresos por reintegro de Incapacidades de la CCSS 27.579.953,82665.507.156,78

Procedimiento:1- Se consideró el saldo de las operaciones de inversiónes recursos propios sin limitación de uso constituidas al 30/04/20122- Se tomaron los intereses devengados a las fechas de vencimiento de dichas operaciones y se proyectan los mismos al 31/12/20123- Con los intereses reales y proyectados al 31/122012 y sumados al monto principal de cada operación, determinamos el monto de las operaciones a invertir el 01/01/20134. Con las nuevas operaciones se estiman los intereses del período 2013 por un monto de ¢ 637.927.202,96

5- Para el caso del Ingreso por reintegro de incapacidades provenientes de la CCSS, se consideró el monto real registrado al 30/04/2012, por un monto de ¢ 9,193,317,94con el cual se estimó el monto a recuperar del 01/05/2012 al 31/12/2012, para obtener el dato proyectado para el período 2013, por ¢ 27,579,953,82(¢ 9,193,317,94 + ¢ 18,386,635,88)

Anexo N° 3


INGRESOS POR INTERESES SOBRE INVERSIONES EN TITULOS VALORES E INCAPACIDADES CCSS

INGRESOS PROYECTADOS PERIODO 2013 En colones

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA

105

CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.

Sujetos obligados a realizar la certificación y sus efectos legales: Esta certificación

deberá ser completada y emitida bajo la entera responsabilidad del funcionario designado

formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsable del proceso de

formulación presupuestaria, de conformidad con lo establecido en las Indicaciones para la

formulación y remisión a la Contraloría General de la República del presupuesto institucional

para el ejercicio económico 20131.

El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el proceso

presupuestario de manera que se encuentre en condición de certificar cada ítem contenido

en ella. Asimismo, deberá hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la

veracidad de la información que se consigna en su certificación. El certificar datos o

información que no sea veraz acarreará las responsabilidades y sanciones penales (artículos

359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de

Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No 8131 y la Ley

General de Control Interno No 8292).

Indicaciones para el llenado de la certificación:

a. Debe marcarse con una equis (x) en la columna correspondiente de “SI”, “NO” o “NO APLICA” cuando el funcionario que certifica ha verificado el cumplimiento fiel o no, del enunciado incluido en la columna de “Requisitos”.

b. En la columna de “Observaciones” debe incluirse una explicación amplia de las razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito señalado en el enunciado.

1 Punto 2, inciso g.


106

c. Esta lista de requisitos deberá ser completada con todos aquellos otros de orden legal,

específicos y aplicables a la entidad u órgano, cuyo incumplimiento implique la improbación total del presupuesto o variación.

d. La certificación debe ser realizada y firmada previo al sometimiento del presupuesto

inicial o su variación para la aprobación del Jerarca respectivo, a efecto de que este confirme que se ha verificado el cumplimiento del bloque de legalidad que corresponde, con excepción del punto N° 8 de esta certificación que debe ser completado una vez que el Jerarca le de la aprobación al documento presupuestario y previo al envío a la CGR.

CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBE CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.

El suscrito suscrito Ricardo Mora Arguedas, mayor de edad, con la cedula de identidad 7-

056-134, vecino de San Rafael de Cinco Esquinas, máster en Administración de Empresas y en mi calidad de Coordinador del Área de Presupuesto, responsable del proceso de formulación del presupuesto 20113 del Instituto de Desarrollo Agrario designado por Junta Directiva, por este medio certifico, con conocimiento de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me pueda el certificar información no veraz, que he revisado todos los aspectos contemplados a continuación y que son fidedignos.

Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento debe darse la improbación o devolución sin trámite según corresponda2, del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República.

REQUISITOS3

SI NO NO APLICA

Observaciones

1. Se incorpora el contenido presupuestario para financiar las partidas y subpartidas de gastos necesarios para el funcionamiento de la institución durante todo el año (principio de universalidad), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 176 de la Constitución Política y los artículos 4 y 5 inciso a) de la Ley No 8131.

X

2. Se cuenta con certificación4 de la C.C.S.S. en la cual conste que se encuentran al día en el pago de las cuotas patronales

X La certificación esta en transito la que se

2 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según

lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno.

3 Esta lista deberá ser completada con todos aquellos otros requisitos de orden legal específicos aplicables a la entidad u órgano.


107

REQUISITOS3 SI NO NO

APLICA Observaciones

que se encuentran al día en el pago de las cuotas patronales y obreras de esta Institución o que existe, en su caso, el correspondiente arreglo de pago debidamente aceptado, según lo dispuesto en el artículo 74 de la Ley Constitutiva de la C.C.S.S., Nº 175 y sus reformas.

tiene física está vigente al 16/09/2012 tardan 8 días en emitirla esta por llegar, pero consta en los pagos que se está al día.

3. Se incluye la asignación presupuestaria para el pago del seguro de riesgos del trabajo, según lo dispuesto en el artículo 331 del Código de Trabajo, Ley Nº 26 y sus reformas.

X Código 1-06-01,incluye el contenido presupuestario, el IDA siempre ha estado al día en esa póliza.

4. Se incluye el contenido presupuestario suficiente7, para cumplir con las órdenes emitidas por la Sala Constitucional, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 41 y 48 de la Constitución Política.

X Se incluye en total 730.0 millones de colones, pero no se tuvo el soporte adecuado de los responsables especializados a excepción de 120.0 millones para el Convenio Conciliación SINAC

5. Se incluye el contenido presupuestario suficiente8, cuando ha vencido el plazo de tres meses para atender las obligaciones derivadas de resoluciones judiciales, conforme con lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de la Jurisdicción Contencioso Administrativa Nº 36679 o acorde con lo dispuesto en el artículo 168 inciso 2) del Código Procesal Contencioso Administrativo, Ley Nº 850810, según corresponda.

X Se incluye en total 730.0 millones de colones, de los que 610 millones son para atender esos casos entre otros, pero no se tuvo el soporte adecuado de los responsables especializados a excepción de 120.0 millones para el Convenio Conciliación SINAC

6. Se incluye el contenido presupuestario requerido para la transferencia al Fondo de Capitalización Laboral, conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N° 7983.

X

7. La entidad está al día con el envío de la información a la Autoridad Presupuestaria y al Banco Central de Costa Rica, cuando corresponda, según lo indicado en el artículo 36 de la Ley para el equilibrio financiero del sector público, Nº 695511.

X

4 Dicha certificación o arreglo de pago deberá incluirse como un anexo al documento presupuestario en el espacio que el SIPP disponga para ello. 5 Ley Nº 17 del 22 de octubre de 1943. 6 Publicada en La Gaceta Nº 192 del 29 de agosto de 1943. 7 Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas

presupuestarios correspondientes. 8 Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas

presupuestarios correspondientes. 9 Publicada en La Gaceta Nº 65 del 19 de marzo de 1966. 10 Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del 2006. 11 Publicada en La Gaceta Nº 45 del 2 de marzo de 1984.


108

REQUISITOS, SI NO NO

APLICAObservaciones

6955".

8. Eldocumento presu uestarío fue aprobado'"por la instancia interna competente1

, conforme con Jo establecido en la Ley General de la Administración Pública (LGAP), No 6227 (especialmente en Jos artículos 70 y 129 y siguientes).

X

Además, certifico que se ha verificado el cumplimiento razonable de todos los aspectos del bloque de legalidad que le aplican a la institución en materia de presupuesto y del contenido incluido en el documento presupuestario.

Esta certificación la realizo a las 9:00 horas del día 28 del

12 Dicha aprobación deberá constar enla transcripción del acuerdo de la instancia competente, l a cual deberá incluirse como anexo al documento presupuestario en elespacio que elSIPP disponga para ello.

" Corresponde al superior jerárquico, unipersonal o col egiado del órgano o ente,quien ejercela máxima autoridad, según lo establecido en lalegislación vigente.

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