PERÚ

Ministerio

de Economía y

Finanzas

Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector Público Peruano

Dirección de Calidad del Gasto Público

Dirección General de Presupuesto Público

22 de mayo de 2014

1

Ministeriode Economía y Finanzas

“Presupuesto por Resultados:

una perspectiva comparativa para

la experiencia peruana”

Lima, septiembre de 2015

Enfoque del PpR

2

El modelo del PpR busca:

Información sistemática sobre objetivos y resultados.

El Proceso presupuestario use la información de

desempeño.

Sus objetivos principalmente son:

Mejorar la elección de qué gasto priorizar.

Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y

eficazmente.

(Robinson & Last, 2009)

PpR: Punto de partida

3

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Con presupuesto

Sin presupuesto

Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa

4

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Con presupuesto

Sin presupuesto

Objetivo PpR 2: Mejora del desempeño

5

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Con presupuesto

Sin presupuesto

El Presupuesto por Resultados en Perú

Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y

presupuestadas; con responsables de rendir cuentas

sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Información de desempeño confiable, oportuna y útil

(desempeño: efectividad, eficiencia y calidad). SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Mecanismos que señalizan a las entidades públicas a

esforzarse hacia el logro de resultados en temas

prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS

6

Instrumentos de PpR en Perú

7

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

PERÚ

Ministerio

de Economía y

Finanzas

Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector Público Peruano

Dirección de Calidad del Gasto Público

Dirección General de Presupuesto Público

22 de mayo de 2014

8

Ministeriode Economía y Finanzas

Instrumentos del PpR: avances y

retos

Programas Presupuestales

9

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Programas Presupuestales

El Programa Presupuestal como unidad de priorización y

de medición del desempeño

10

Causas directas

Problema específico

Dimensión del Problema y

Análisis de Causas

Causas indirectas

Macro problema

DIAGNÓSTICO

Evidencias ex-ante de causalidad

Evidencias ex-ante de costo-efectividad

INFORMACIÓN DE GESTIÓN

-Indicadores de desempeño

-Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.)

-Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.)

Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación

-Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos)

Evidencias ex-post de costo-efectividad

Evidencias ex-post de eficacia, eficiencia, calidad

Evidencias ex-ante de causalidad

Resultado específico

Cadena de resultados del Programa Presupuestal

Resultado final

Productos

DISEÑO

Actividades relevantes /

Proyectos

APRENDIZAJE

“EVALUABILIDAD”

Nombre UMMeta

Física

PIA

(S/. mill.)**Gob.

Conservación por niveles de servicio de la red

pavimentada y no pavimentadaKilómetro 817 927 GN

Mantenimiento rutinario de la red vial nacional

pavimentadoKilómetro 346 8.3 GN

Mantenimiento rutinario de la red vial nacional no

pavimentadoKilómetro 581 9.9 GN

Mantenimiento periódico de la red vial

departamental pavimentadaKilómetro 108 8.2 GR

Mantenimiento periódico de la red vial

departamental no pavimentadaKilómetro 364 20.6 GR

Mantenimiento rutinario de la red vial

departamental no pavimentadaKilómetro 972 21.4 GR

7,155 GN, GR, GL

Enunciado 2012 2013 2014 (1)

Porcentaje de kilómetros de la red vial

pavimentada55.60% 63.60% 70%

Porcentaje de la red vial nacional pavimentada en

buen estado80% 82.10% 85%

Proporción de hogares cuya población percibe

que el estado de conservación de la carretera

por donde se desplaza habitualmente se

encuentra en buen estado

--- 68.20% 75%

(1) Estimado

* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP

Estructura programática para 2014: PP 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*

Resultado

Específico

Producto  Actividad

Nombre UM Meta Física

Camino departamental con

mantenimiento vialKilómetro 1444

Camino nacional con

mantenimiento vialKilómetro 1744

Proyectos 

**Estos montos a su vez se clasifican en genéricas de gasto.

Contribuir a la

reducción del costo,

tiempo y mejorar la

seguridad vial en el

desplazamiento de

personas y

mercancías en el

sistema de

transporte terrestre

Indicador de desempeño

PP Transporte terrestre 2014

Causalidad

sustentada

lógicamente.

Diseño del

PP

Medición de eficacia y

eficiencia

Rendición de cuentas

Priorización entre productos

/actividades más costo-efectivasQué se pretende lograr

con el gasto público

Producción del estado

Metas

Indicadores de desempeño

Magnitud del problema

Actividades/procesos clave

descritos. Diseño del PP

Articulación entre niveles

de gobiernoArticulación entre gasto de inversión

y gasto corriente (PIP financian ↑

oferta de productos del PP)

3

8

1

5

2

6

9

4

7

7

11

10

PP: Ventajas

Coloca la ciudadano como objetivo principal.

Vincula planificación con presupuesto.

Permite identificar duplicidades.

Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia).

Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos).

Genera una agenda de definición y seguimiento de

indicadores.

La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica

causal y la forma en que se van a medir las cosas).

Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de

gobierno hacia el logro de resultados nacionales.

12

PP: Avances y desafíos

Avances

Consolidación metodológica.

Soporte a la implementación.

Apropiación de resultados.

Uso de indicadores de

desempeño (41 PP con

indicadores medidos).

Articulación territorial (56 PP

articulados territorialmente).

Cobertura de PP (90 PP

activos cubren 62% del

presupuesto).

13

Desafíos

Alcanzar un nivel homogéneo

en la calidad de diseño de los

PP.

Desarrollar capacidades para el

diseño, implementación y

ejecución de los PP.

Desarrollar herramientas que

soporten y faciliten la gestión

presupuestaría por resultados.

Involucrar y comprometer en la

reforma a todos los niveles de

gobierno: Consolidar la

articulación territorial.

Seguimiento en PpR

14

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Seguimiento

II SEM

TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL 8 402,0 10 956,8 9 343,7 85,3%

ACTIVIDADES 1 985,0 2 171,0 1 949,0 89,8%5001433 Conservación por niveles de servicio

de la red pavimentada y no

pavimentada

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

067 Kilometro 979,4 897,0 897,0 100,0% 91,1%

5001434 Mantenimiento periódico de la red vial

nacional pavimentada

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

067 Kilometro 109,1 9,9 9,9 100,0% 5,9%

5001435 Mantenimiento rutinario red vial

nacional pavimentada

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

067 Kilometro 4,1 12,6 11,7 92,8% 99,8%

5001436 Mantenimiento rutinario red vial

nacional no pavimentada

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

067 Kilometro 7,8 12,8 11,8 92,1% 89,1%

5001439 Conservación vial por niveles de

servicio de la red concesionada

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

067 Kilometro 230,8 361,4 361,4 100,0% 99,6%

5001674 Supervisión del mantenimiento de la

red vial nacional

3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

060 Informe 24,0 19,2 17,6 91,7% 100,0%

5003241 Mantenimiento de puentes 3000131 Camino nacional con

mantenimiento vial

098 Puente 112,8 53,8 53,7 99,8% 119,1%

PRINCIPALES ACTIVIDADES Y PROYECTOS EJECUCIÓN FINANCIERAEJECUCIÓN

FÍSICA

AVANCE

ACUMULAD

O AL

AVANCE AL II

SEMESTRE

(%)

DEVENGAD

O AL II SEM

(Mill. de

S/.)

ACTIVIDADES Y PROYECTOSPIA

(Mill. de S/.)PRODUCTO ASOCIADO

PIM

(Mill. de S/.)

UNIDAD DE

MEDIDA

Seguimiento de PP Transporte terrestre

2014

Ejecución

física

Meta

Indicadores de

desempeño de

resultado

específico y de

producto

Valores

históricos

Ejecución

fínanciera

Ejecución

presupuestaria

Características del Seguimiento PpR

16

Características del seguimiento de PP

Ejecución Financiera Producción FísicaIndicadores de

Desempeño

1. Frecuencia Mensual Semestral Anual

2. Fuente SIAF SIAFEncuestas realizadas por

el INEI, Registros administrativos

3. ÁmbitoProductos, PIP y

Actividades de PPProductos y

Actividades de PPProductos y Resultados

de PP

4. Contenido

Avance en ejecución financiera acumulada

a nivel de PP por pliegos,

departamentos, productos y actividades

Avance en la ejecución de la meta

física anual de actividades (y

productos en el año)

Evolución de indicadores por ámbitos de medición (nacional, urbano-rural,

regiones naturales y departamentos)

5. Modalidad de Entrega (beneficiario)

Reporte en web (público)

Reporte impreso (Congreso,

Contraloría) y en web (público)

Reporte en web y aplicativo "RESULTA"

(público)

Trabajo conjunto INEI – MEF

Definición de indicadores de desempeño (con los sectores

responsables de los PP y el MEF).

Medición mediante encuestas anuales específicas: ENEDU: Materiales concretos, cuadernos de trabajo, textos, acompañamiento

docente, capacitación docente, infraestructura de locales.

ENESA: Capacidad operativa para servicios obstétricos y neonatales: recursos

humanos, equipos, instrumental, medicamentos, laboratorio, etc.

ENDES: Desnutrición, crónica. CRED, vacunas y agua segura, mortalidad neonatal,

parto institucional.

EMYPE: Asociatividad, prácticas de gestión empresarial, tecnologías de gestión,

información y comunicaciones, servicios financieros, productividad.

ENACOM: Infraestructura y equipamiento, personal, características y consecuencias

de los accidentes de tránsito.

ENAPRES: Agua potable y saneamiento, electricidad, telecomunicaciones, seguridad

ciudadana, prácticas agropecuarias, títulos de propiedad, etc.

Otros: TBC, Violencia Familiar, Enfermedades no transmisibles, Discapacidad.

Difusión de resultados.

17

Empecemos a conocer “RESULTA”

Contiene los valores históricos 2007-2012 de todos los indicadores de desempeño

de PP medidos al presente.

Disponible en web de PpR: http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx

Próximamente: Valores 2013 y Metas 2014.

Retos del Seguimiento de PpR Garantizar un registro adecuado de la producción física delos productos y actividades de los programas (SIAF-MP).

Consolidar la medición continua de los indicadores dedesempeño ya validados.

Ampliar la cobertura de medición de indicadores dedesempeño.

Validar e implementar procedimientos validados yconfiables de medición a partir de los sistemas deregistros administrativos de las entidades.

Fortalecer las capacidades técnicas y operativas de losequipos de seguimiento de las entidades.

Mejorar la difusión de los avances en los indicadores dedesempeño (talleres, reportes, entre otros).

Retos del Seguimiento en PpR

Evaluación en PpR

20

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Evaluación

Evaluaciones independientes

Es un instrumento del PpR junto a los programas

presupuestales, el seguimiento y los incentivos a la

mejora de la gestión.

Consiste en el análisis sistemático y objetivo de un

programa o política en curso o concluido, en razón a

su diseño, gestión, resultados de desempeño y/o

impactos, según necesidad de información.

Existen 2 tipos:

Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal

(EDEP).

Evaluaciones de Impacto (EI).

21

Tipo de Evaluación PpR 1: Evaluación de

Desempeño y ejecución

Presupuestal

Específicos

Productos La EDEP se enfoca en el análisis de la lógica del diseño, así como en la implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes

Actividades

Insumos

Finales

Ges

tió

nR

esu

ltad

os

Dis

eñ

o

22

23

El proceso de la Evaluación de Diseño y

Ejecución Presupuestal (EDEP)

Documento

Final EDEP

• Evaluadores independientes

• Se evalúa Programa

Presupuestal: PP Sanidad

Vegetal, PP Animal y PP

inocuidad agroalimentaria,

• Se generan

Recomendaciones.

Documento

de difusión

• Difunde recomendaciones

a actores claves.

• Se usa para definir matriz

de compromisos con

responsable de entidad

evaluada.

Matriz de compromisos

• Firmada por el responsable

de la entidad evaluada y

Director de DGPP.

• Pliegos reportan los

compromisos en las fechas

acordadas.

• Se reporta al Congreso y

usa en la sustentación de

formulación

Retos y agenda a futuro EDEP

Difundir recomendaciones a tomadores de decisiones claves

internos y externos a la entidad evaluada.

Fortalecer capacidades de equipo de evaluadores y de los

pliegos con metodologías de evaluación de entidades públicas:

pautas para elaboración de preguntas de evaluación, pautas para

redacción de recomendaciones, pautas para elaboración de

resúmenes.

Fortalecer asignación presupuestaria según resultado de

seguimiento a compromisos.

Impulsar recomendaciones vinculadas a la mejora del delivery

de servicios para lo cual es indispensable identificar que

condiciones tiene que cumplir el pliego evaluado.

Generar mecanismos para facilitar cumplimiento de

compromisos vinculados a sistemas de información y

seguimiento.

24

Tipo de Evaluación PpR 2: Evaluación

de Impacto

Específicos

Productos

La EI se centra en la medición de los resultados enteramente atribuibles a los productos entregados, mediante la estimación de escenarios contra-factuales.

Actividades

Insumos

Finales

Ges

tió

nR

esu

ltad

os

Dis

eñ

o

25

Evaluaciones de impacto PpR

Dos tipos: evaluaciones retrospectivas y prospectivas, que emplean

metodologías de evaluación rigurosas con la presencia de un grupo

de control (experimentales y cuasi experimentales)

Énfasis en evaluaciones prospectivas de alta calidad y con

horizontes de evaluación multianuales para programas nuevos

Responden a criterios de independencia, calidad técnica,

participación del sector y transparencia.

La DGPP tiene a su cargo la selección y conducción de la

evaluación y establece estándares técnicos para su diseño.

Comprenden las siguiente etapas: diseño de la evaluación,

medición de línea de base, medición de seguimiento y evaluación

de resultados.

26

Retos y agenda a futuro EI• Aumentar el número de evaluaciones, con énfasis en evaluaciones

prospectivas: fondo para evaluaciones experimentales y

mecanismos de colaboración con la academia.

• Promover el uso de las EI en el ciclo presupuestal, y difundir los

resultados.

• Desarrollar capacidades en entidades públicas para ser

contraparte.

• Establecimiento de mecanismos formales con el sector para el plan

de monitoreo de muestra y compromisos de la evaluación, en el

caso de evaluaciones prospectivas.

• Desarrollar mecanismos de competencia para la contratación de

operativos de campo.

• Fijar estándares metodológicos: re-análisis, peer reviewers y

seminarios.

27

Avances en Evaluación PpR

Evaluación de Diseño y

Ejecución (EDEP)

• Inician 16 evaluaciones

• Firma de matrices de

compromisos (evaluaciones

culminas recientemente)

• Informe anual de

cumplimiento de compromisos

(a diciembre 2013)

Evaluación de Impacto

(EI)

• 2 mediciones de resultados

• 3 informes de línea de base

• 1 informe de evaluación de

resultados

• Un diseño de evaluación

experimental

• Una medición de línea de

base

Evaluación de Diseño y

Ejecución (EDEP)

• Inician en 2008

• 42 evaluaciones a 2014

• 100% de evaluaciones

culminadas con matriz de

compromisos formalizada

• Informes anuales de

cumplimiento de

compromisos desde 2010

Evaluación de Impacto

(EI)

• Inician en 2012

• 4 EI retrospectivas (un

diseño experimental)

• 4 líneas de base para EI

prospectivas

2014

Costos - Eficiencia

Monto Evaluado

2014:

S/. 11,412 millones.

Costo Evaluación

2014:

Solo 0.1% del

presupuesto evaluado

Cobertura 2014

• 25% de Presupuesto

en PP.

• 12% del Presupuesto

Programable

Avances

39

Evaluación en PpR

29

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR

PR

IOR

IDA

D

DESEMPEÑO

Incentivos a la gestión

Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y

Modernización Municipal (PI)

• Transferencia condicionada de

recursos financieros adicionales a

todos los GL por el logro de metas

semestrales.

• Metas definidas y evaluadas por los

sectores.

• S/. 1 100 millones anuales

• Cada meta tiene un ponderador y se

aplica a una tipología de municipios.

• Los saldos por no cumplimiento se

reparten entre los que cumplieron

100% de metas.

• 54 metas en 2014.

Algunos logros relacionados con las

metas del PI: Entre 2009 - 2013 se incrementó en un 65% la recaudación del Impuesto

Predial por parte de las ciudades tipo A y B; lo que representó S/. 407

millones en la recaudación predial. En esta línea más de 20 GL lograron

incrementos en su recaudación de más de 50%.

En 2013, 148 de 249 GL lograron reducir a menos de 12 días hábiles el

tiempo para la obtención de las licencias de funcionamiento.

31

INFOBRAS, sistema de seguimiento

de las obras publicas es obligatorio

desde 2012 con un limitado uso. En

2013 se inició una meta para su

utilización y el cumplimiento fue en el

86% de 249 municipalidades.

55.0%

84.…

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2011 2012

Milla

res

Segregación de Residuos Sólidos en la fuente (SRSF)

Viviendas que segregan residuos Distritos que segregan residuos

367,680 Viviendas

sensibilizadas y

capacitadas en

segregación de residuos

367,680 Viviendas

sensibilizadas y

capacitadas en

segregación de residuos

367,680 Viviendas

sensibilizadas y

capacitadas en

segregación de residuos

177,578 Viviendas

sensibilizadas y

capacitadas en

segregación de residuos

2013

Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y

Modernización Municipal (PI)

• Del 2011 a 2013 se han

incrementado los distritos que

han implementado un programa

de SRSF, así como el numero

de viviendas sensibilizadas.

• Los GL rurales han programado recursos en sus

Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, en

Programas Presupuestales prioritarios:

• Acceso a electrificación rural

• Acceso a Telecomunicaciones

• Mejorar transporte terrestre

• Saneamiento rural

Uso del S&E del PpR 3: Asignación de recursos (Uso en el ciclo presupuestal)

i) Diseño de PP

ii) Definición

Estructura Funcional

Programática

Programación

i) Recomendaciones

de Diseño de

intervención

ii) Recomendación de

priorización de PP /

productos

i) Revisión del gasto

ii) Techos

iii) Formulación de

metas y recursos

iii) Sustentación de

presupuesto

Formulación

i) Proyecto de Ley

ii) Aprobación en

Congreso

Aprobación

i) Solicitud créditos

suplementarios

EjecuciónFases

Hitos

Rutinas

i) Seguimiento de PP

ii) Informe con

recomendaciones y

priorización de

intervenciones

iii) Reporte de

seguimiento de

compromisos

i) Seguimiento de PP

ii) Resumen de

evaluaciones

iii) Reporte de

seguimiento de

compromisos

i) Seguimiento de PP

ii) Reporte de

seguimiento de

compromisos

ii) Sustento de diseño

PP / productos

INFORMACIÓN DE DESEMPEÑO DEL S&E

Gabriela María Carrasco CarrascoDirección de Calidad del Gasto Público Dirección General de Presupuesto Público