Presupuestos por Programas, ESAP.

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PEDRO ANDRES BARRERA CARRILLO COD.10654 LAURA NATALY GONZÁLEZ SÁENZ COD.10657 JENNY MARCELA PIRACON SARMIENTO COD.10 SARA LUCIA SILVA VILLALBA COD.10569

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Presupuestos por Programas, ESAP.2012.Laura Gonzalez.Marcela

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PEDRO ANDRES BARRERA CARRILLOCOD.10654

LAURA NATALY GONZÁLEZ SÁENZCOD.10657

JENNY MARCELA PIRACON SARMIENTOCOD.10

SARA LUCIA SILVA VILLALBACOD.10569

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DEFINICIÓN DE PRESUPUESTO

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“EL PRESUPUESTO ES LA HERRAMIENTA QUE PERMITE AL SECTOR PUBLICO CUMPLIR CON LA PRODUCCION DE BIENES Y SERVICIOS PUBLICOS PARA LA SATISFACCION DE LAS NECESIDADES DE LA POBLACION DE CONFORMIDAD CON EL ROL ASIGNADO AL ESTADO EN LA ECONOMIA Y LA SOCIEDAD DE UN PAIS”

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• SECTOR PÚBLICO FINANCIERO

Empresas Públicas Financieras.

Bancos, Corporaciones y Entidades de financiamiento de la industria, la vivienda la agricultura.

(Crédito, Leasing, Fiducia, Seguros, Financiamiento)

• GOBIERNO GENERAL.

-Gobierno Central;-Gobiernos Locales;-Instituciones Publicas de Servicio (Educación, Justicia, Defensa)

Financiación: Impuestos y/o contribuciones obligatorias).

• EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS

-Gobierno propietario o ejerce control mayoritario para producción y prestación de Bienes y Servicios.Financiación: Precios y Tarifas.

FINANCIERONO FINANCIERO

Fuente: http://j.mp/z1ykfG Construcción: Propia.

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Fuente: CEPAL - Comisión Económica para América Latina y el Caribe y Pirámide de Maslow http://bit.ly/wl3ys4

 ÍNDICE DE NECESIDADES BÁSICAS*

• Acceso a la vivienda: Calidad de la vivienda, Hacinamiento;• Acceso a servicios sanitarios: Disponibilidad de agua potable, residuos;• Acceso a educación: Asistencia de los niños en edad escolar a un establecimiento educativo:• Capacidad económica: Probabilidad de insuficiencia de ingresos del hogar.

OTRAS NECESIDADES

• Salud;• Alimentación;• Pirámide de Maslow*: -Autorrealización: Dar su máxima capacidad. -Autoestima-Aceptación Social: Afecto, Amor, Pertenencia, Amistad.- Seguridad: Protección contra el Daño. - Fisiológicas: Alimentación, Agua, Aire.

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LA CLASIFICACION PRESUPUESTAL POR PROGRAMAS

ARQUITECTURA DE LA EXPOCISION DESARROLLO• Ubicación. A que corresponde el presupuesto por programas.• Definición. Que es y que compone el presupuesto por programas• Ampliación. Para qué se usa el presupuesto por programas• Ventajas. Consideraciones positivas del presupuesto por programas.• Desventajas. Algunas limitaciones del presupuesto por programas.• Alternativas posibles a limitaciones del modelo. CONCLUSIONESAnalíticasCriticasPropositivas

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DEFINICIÓN Y UBICACIÓN

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¿PARA QUE?

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Es el que acobija a todo el sector público el cual se debe ser presentado en forma de consolidado. Para que se de su elaboración es necesario tener en cuenta los presupuestos parciales que formulan los distinto organismos del sector público incluyendo todas las transacciones y transferencias intersectoriales.

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1. Por instituciones2. Por objeto del gasto3. Por renglones económicos 4. Por funciones 5. Por programas y actividades  

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PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.

Se clasifican los gastos con relación a las acciones a

realizar.

Se formulan programas, metas, objetivos que ordenan las líneas de acción del gobierno en un campo determinado.

PROGRAMAS DE FUNCIONAMIENTO. Programas para la

producción de servicios gastos que no retornan como ingresos para el

estado.

PROGRAMAS DE INVERSIÓN.

Programas para producir bienes de

capital, son gastos que retornan como

ingresos para el estado.

SUBPROGRAMAS agrupan un conjunto de acciones y metas parciales para el cumplimento de funciones desagregadas.

Actividades son acciones para producir metas específicas que en suma forman un sub programa.

TAREAS son etapas u operaciones diarias que en suma cumplen un resultado y dan respuesta a las actividades.

PROGRAMAS DE FINANCIAMIENTO.

Transferencias destinadas a financiar los gastos del

gobierno y en ocasiones al sector privado.

Se realizan a través de

Se definen

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Se dividen los gastos del estado por programas de acción.

PROGRAMA. Un conjunto de subprogramas que agrupan una función parcial del estado. Es un instrumento que desagrega

la función estatal en aéreas o sectores.

PROCESO. Conjunto de actividades diarias que se

repiten en una organización para el cumplimiento de una

meta.

PROYECTO. es un proceso único que se realiza para un logro

específico. En general se realiza para crear bienes de capital o

infraestructura en el país.

ACTIVIDAD. Suma de tareas para el cumplimiento de metas en un proceso o un proyecto.

TAREA. Suma de acciones simples para un fin específico o

un producto final ACCIÓN SIMPLE. Son las operaciones cotidianas de un

empleado o una unidad de trabajo en la que se emplea en el

mínimo de recursos con el mínimo de tiempo.

CLASIFICACIÓN DEL GASTOS DEL ESTADO CON RELACIÓN A LOS RESULTADOS DE SU ACCIÓN.

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* MATERIALIZACIÓN (Programas, Proyectos, Actividades)

* DESAGREGACIÓN EN TAREAS. * FACILITA EL EJERCICIO DEL CONTROL.

* MAYOR COMPRENSIÓN Y CLARIDAD (Objetivos y Costos)

* MAYOR EFICIENCIA Y EFICACIA (Focalización y responsables)

* MEJOR PLANIFICACIÓN

* MEJOR PRECISIÓN. (Los programas son UNICOS)

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En El presupuesto por programas:

* Se miden los costos por los resultados, se parte de hallar los costos directos de los programas.

* Se pondera la planificación a corto plazo, la obtención de resultados inmediatos son el criterio de medición de la acción estatal.

* Se reduce la acción estatal a la medición de indicadores, dificulta la armonización de las funciones de las entidades con misma función .

* Se impone la eficiencia sobre la calidad con que se prestan los servicios, pues es la regla que permite reflejar la pertinencia de la acción estatal.

* Para el buen funcionamiento del presupuesto por programas es necesario que las empresas y entidades del estado reduzcan sus gastos administrativos y se dediquen a la prestación de los servicios.

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ALTERNATIVAS EN SU APLICACIÓN

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En la programación, elaboración, presentación, aprobación, modificación y ejecución del presupuesto se pueden utilizar métodos combinados de clasificación de los gastos.

INSTITUCIONAL POR PROGRAMAS

POR PROGRAMAS Y OBJETO DEL GASTO

-Liga las instituciones ejecutoras con sus respectivos programas.

-Muestra las dependencias y entidades responsables de ejecutarlos.

-Muestra en un sentido los diversos programas que impulsa un organismo, los Recursos clasificados por objeto del Gasto, que son necesarios para cumplir el programa.

-Permite el estudio de los Costos de los programas, subprogramas y actividades y su comparación entre sí.

Es útil para estudiar el Costo de los insumos de cada programa y su cotejo con programas similares.

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El supuesto del presupuesto por programas es:

* La división de la acción estatal en los sectores para que se de su cumplimiento. * El todo es la suma de las partes: de los procesos y proyectos que son los programas, las suma de actividades son los procesos.* Se ponderan los resultados a corto plazo, los fines y metas definidas en los planes sobre los medios que se utilicen para lograrlos.* Pretende ligar los fondos obtenidos por el Estado con los objetivos seleccionados en los planes de gobierno, se asemeja al presupuesto por objeto del gasto en la que se pretende definir las transferencias del sector público en función de las actividades realizadas por el mismo.* Se agrupan el resultado a producir en la gestión gubernamental según programas, actividades y proyectos, que son definidos en función de la estructura administrativa de los organismos gubernamentales y sus respectivas atribuciones.

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* Con la implementación del presupuesto por programas se pretende reducir la medición de la acción estatal a la obtención de resultados cuantitativos, que maximicen la eficiencia y optimicen los gastos en términos de prestación de servicios a la ciudadanía.

* En la técnica de programación del presupuesto se incluyen conceptos propios del sector privado (productividad, costos por unidades producidas…) que ponen en duda la capacidad del estado para brindar bienestar social integral (pues se sobrepone la eficiencia y eficacia estatales sobre la calidad de los servicios prestados.

* Es una técnica útil de programación del gasto que disminuye la corrupción en términos de asignación y ejecución de los dineros públicos, pero que se remite únicamente a la prestación de bienes y servicios tangibles, pues la programación en si misma de por ejemplo derechos abstractos de la ciudadanía no es programable ni reducible a gastos del estado, requiere revisiones de fondo.

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Para la ejecución de este tipo de presupuesto se debe tener en cuanta una serie de elementos, fines y objetivos, todos articulados para lograr el objetivo planteado “mayor utilidad y beneficio social”.

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CÓMO SE HACE UN PROGRAMA?

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Identificación de los

programas

PROGRAMACION

Servicios Municipales Generales

Servicios públicos

Municipales

Desarrollo y protección ambiental

Desarrollo económico

Estrategia para la reducción de la

pobreza

Infraestructura Municipal

Formulación

Asignación de recursos

Aprobación

Desarrollo social, cultural y comunitario

Coste- beneficio social

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Se debe tener en cuenta dos tipos de registro:

EJECUCION

Aplicación del

programa

El contableLos registro de realizaciones

1 año

Son importantes para corregir desviaciones existentes.

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EVALUACION

1. Medición de resultados obtenidos

2. Comparación de los resultados y efectos con los objetivos y metas

programadas

3. Análisis de variaciones

observadas y determinación

de sus causas.

4. Definición de medidas correctivas

5.Comunicación y aplicación de medidas correctivas

6. Retroalimentación del proceso

presupuestario

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A. Hacer el presupuesto.B. Determinar los programas a desarrollar.C. Examinar la estructura administrativa.D. Definir resultados y metas.E. Medición del costo.F. Informes.G. Presentación del proyecto. H. Cuentas de control y registro.

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A. Apoyo.B. Grupo de trabajo.C. Seminarios. D. manuales, instructivos y formularios.E. Difusión de las técnicas. F. Incentivos.G. Asistencia técnica. H. Coordinación.

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