DIAGNSTICO ELECTRICOSTA

PRESENTADO POR:

SANDRA MILENA BOHRQUEZMARIO MORENO GARZNKELLI JOHANA VERGARAWILSON HARVEY DAZ

PRESENTADO A:

DOCENTE: CARLOS A. CASTAO MATALLANA

MATERIA:

ANLISIS Y DIAGNSTICO ORGANIZACIONAL

CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOSUNIDAD DE EDUCACIN A DISTANCIAADMINISTRACIN DE EMPRESASOCTAVO SEMESTRESOACHA, 14 DE MARZO DE 2015DIAGNSTICO ELECTRICOSTA

A continuacin se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la Empresa Electricosta con el fin de realizar el diagnstico organizacional, basados en las siguientes cifras:

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

Pero primero resulta importante presentar la plataforma estratgica de la organizacin, as las cosas, de acuerdo a las cifras anteriores se puede decir que se trata de una empresa que comercializa (Compra Vende) productos electrodomsticos (terminados) en la Costa.

En este orden de ideas, la plataforma estratgica es:

MISIN

Somos una empresa comercializadora de electrodomsticos que se encuentran a la vanguardia del mercado, para ofrecer tecnologa de punta con diseos innovadores, con funcionalidades prcticas para las necesidades de nuestro clientes y que estas a su vez contribuyan a su bienestar y calidad de vida, prestamos una atencin con calidad a travs del sentido de trabajo en equipo, con personal capacitado para asesorar y ofrecer nuestros productos con eficiencia, de igual forma trabajamos porque nuestro talento humano y recursos tcnicos y econmicos disponibles tengan menor impacto posible al medio ambiente.

VISINConsolidarnos en un plazo de tres aos como una empresa comercializadora de artculos electrodomsticos en nuestra regin, destacada y reconocida por el servicio y venta de artculos electrodomsticos y componentes, tanto por la calidad de nuestros productos, como por la excelencia de nuestra gestin humana.

IMAGEN CORPORATIVA

ANLISIS ORGANIZACIONAL

1. Anlisis Vertical Balance General

ACTIVOS

Para efectos del anlisis y diagnstico organizacional se tiene en cuenta que la organizacin es una empresa que comercializa electrodomsticos en la Costa.

Se observa que la estructura del activo se concentra con un 45.5% en Cartera Neta por cobrar a clientes durante el ao 1 lo cual le acarreara a la organizacin un buen trabajo de cobranza y es lo que se ve evidenciado durante los aos 2 y 3 donde dicho porcentaje disminuye de manera significativa por la gestin realizada recobrando su buen estado de liquidez, el segundo rubro en importancia es el inventario con un incremento del 32.2% en el ao 3, notndose una alta representacin en productos terminados lo cual nos denota una baja rotacin en las ventas para ese ao especficamente, tambin se evidencia un buen porcentaje en las cuentas de bienes races y maquinaria y equipo lo que demuestra que la empresa tiene buenas infraestructuras y maquinarias pero lamentablemente ao tras ao algunas de stas sufren un proceso de depreciacin que no le genera ningn tipo de valorizacin y se disminuye el valor comercial de sus maquinarias y equipos.

Sin embargo, se obtiene una estructura de activos tangibles bastante acorde con este tipo de empresa.

ESTRUCTURA DE LA FINANCIACIN

La empresa se encuentra financiada en un 41.07% por deudas a terceros para el ao 3, concentrndose principalmente en los pasivos corrientes, sobresaliendo los pasivos con proveedores con un 19.8% (ao 3) y a los socios con un 6.2% (ao 3) las cuales han ido disminuyendo pero no en gran proporcin debido a la gestin realizada al cobro de cartera a los clientes, esto nos indica que la empresa tiene una gran cantidad de obligaciones a corto plazo, las cuales podran llegar a ser riesgosas para la estabilidad de la misma.

Por otro lado el endeudamiento a largo plazo no representa un monto importante, lo cual nos indica que la empresa no tiene necesidad de endeudarse con este tipo de crdito debido al tipo de empresa al que pertenece, aunque su concentracin en pasivos de largo plazo se encuentra en las obligaciones financieras con el 16.1% (ao 3) es un porcentaje relativamente bajo, comparado con la financiacin a corto plazo.

Detallando la estructura del patrimonio, se evidencia de manera muy notoria la disminucin para el ao 3 en donde frente a los aos anteriores stos decrecieron de acuerdo a la utilidad del ejercicio a un 9.9% de un 15.6% que se haba obtenido para el ao 1 pero en aumento con relacin al ao 2 donde se obtuvo un 7.8%.

Finalmente se muestra claramente ao tras ao una disminucin en el total del patrimonio para finalizar el ao tres con un 42.2% frente a un 65,7% del ao 1.

CONCORDANCIA ENTRE LA ESTRUCTURA DEL ACTIVO Y LA FINANCIACIN

La empresa cuanta con un 53% de activos corrientes para el ao (3), enfrentado a una distribucin de la financiacin del 41.7% de pasivos corrientes en el mismo ao, un 16,1% de pasivos a largo plazo y un 42.2% de patrimonio con lo cual se observa que al momento de enfrentarse en un plazo menor a un ao a una crisis, la empresa se encuentra en total capacidad de cubrir dicha crisis, ya que sus activos corrientes son mayores que sus deudas, sin embargo, se debe tratar de mejorar el cobro a clientes para el ao prximo y generar estrategias para la rotacin de los productos represados en el inventario a travs del estudio, capacitacin y aplicacin del JIT (Inventarios Justo a Tiempo).

CONCENTRACIN DE LA DEUDA CON TERCEROS

Las obligaciones financieras de la empresa se encuentran distribuidas inequitativamente, ya que se encuentran concentradas en el corto plazo, lo cual no es conveniente si llegara a presentarse una crisis financiera global o a nivel pas, para ello es indispensable validar el Riesgo Pas de Colombia para crear estrategias de mejora en tratar de trasladar la cartera a largo plazo y que los socios y la liquidez de la empresa no se vea afectada, tambin puede ser importante tratar de reducir a un dgito la cartera con proveedores las cuales aunque no generan intereses pueden ser perjudiciales al momento de quedarse sin mercanca la empresa al tratar de reducir el inventario y segn Michael Porter es sumamente importante mantener un poder de negociacin con los proveedores con el fin de mejorar los plazos para pago y precios de los productos adquiridos sin que se vea afectada la calidad del producto.

Las obligaciones laborales son bajas; esto quiere decir, el buen cumplimiento que tiene la empresa con su carga social en mantener a sus empleados en sus pasivos corrientes o a corto plazo.

2. Anlisis Horizontal del Balance General

2.1. ANALISIS HORIZONTAL DE LOS BALANCES DE AO 2 FRENTE AO 1

Para elaborar este anlisis tomamos las variaciones ms representativas, absolutas y relativas, y pusimos en evidencia los factores causales de dichas variaciones.

DISPONIBLES

La variacin absoluta sufrida por los ingresos disponibles fue de 81.9 millones, la cual represent un 356.5% y esta se debi por el pequeo incremento en las ventas o ingresos operacionales en el ao 2, lo anterior indica que la compaa en el ao 2 consigui ms liquidez de la que posea en el perodo pasado.

INVERSIONES TEMPORALES

Las inversiones disminuyeron en un valor de 1.1 millones; es decir, un -77.6%, esto sucedi porque para el ao dos no hubo inyeccin de capital en gran proporcin solo de un 0.3.

CARTERA NETA CUENTAS POR COBRAR

Las deudas adquiridas por nuestros clientes del perodo anterior (ao 1) con respecto a este (ao 2), se disminuyeron en 113.8 millones, lo que signific una reduccin de cartera del 44.7% con respecto al ao anterior, y esto fue debido a la fuerte labor de cobro por parte de la empresa al notar que poda haber cartera por vencerse y no recuperarse.

INVENTARIOS

Los inventarios de productos terminados se incrementaron en una variacin absoluta del 136.9 millones y en un 100% frente al ao 1 que no haban inventarios, esto puede ser resultado de la poca rotacin de algunos productos lo cual se puede mejorar con estrategias de logstica o por el arranque de la empresa en el ao 1.

DEPRECIACIN ACUMULADA

La depreciacin acumulada sufri un incremento de -41.3 millones, lo que signific un incremento en un 47.4% en la depreciacin acumulada. Esto fue producto del desgaste de los activos fijos pertenecientes a esta empresa.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Las obligaciones financieras de la compaa se incrementaron en un 156.9%, debido a operaciones causadas en este ao que hicieron que aumentaran la cartera a corto plazo con terceros para el aumento de inventario que frente al ao 1 tambin tuvo un incremento significativo. OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales un aumento del 185% y esto fue causado por el incremento en contratacin debido al crecimiento de la empresa.

CAPITAL SOCIAL

El incremento del capital social fue significativo y alcanz la suma de 76 millones lo que represent un aumento del 316.7%, esta situacin se present por la inversin de los socios teniendo en cuenta la adquisicin de inventario que se presenta en el ao 2.

2.2. ANALISIS HORIZONTAL DE LOS BALANCES DE AO 3 FRENTE AO 2

DISPONIBLES

La variacin absoluta sufrida por los ingresos disponibles fue de 60.59 millones, la cual represent un decremento del 57.7% lo cual se debi a un aumento de la cartera con los proveedores a corto plazo y las cuentas por pagar a socios.

INVERSIONES TEMPORALES

Las inversiones aumentaron en un valor de 16.5 millones; es decir, un 5288,1%, esto sucedi porque para el ao 3 hubo inyeccin de dinero por parte de socios en gran proporcin.

CARTERA NETA CUENTAS POR COBRAR

Las deudas adquiridas por nuestros clientes del perodo anterior (ao 2) con respecto a este (ao 3), se disminuyeron en 15.5 millones, lo que signific una reduccin de cartera del 11% con respecto al ao anterior, y esto fue debido a la fuerte labor de cobro por parte de la empresa al notar que poda haber cartera por vencerse y no recuperarse.

INVENTARIOS

Los inventarios de productos terminados se incrementaron en una variacin absoluta de 278.9 millones y en un 203.8% frente al ao 2, esto puede ser resultado de la poca rotacin de algunos productos lo cual se puede mejorar con estrategias de logstica.

DEPRECIACIN ACUMULADA

La depreciacin acumulada sufri un incremento de 20.1 millones, lo que signific un incremento en un 15.7% en la depreciacin acumulada. Esto fue producto del desgaste de los activos fijos pertenecientes a esta empresa.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Las obligaciones financieras de la compaa se disminuyeron un 26%, debido a que hubo ms financiacin a travs de proveedores y esto genera menos pago de intereses y mejor utilidad. OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales un aumento del 37.3% y esto fue causado por el incremento en contratacin debido al crecimiento de la empresa.

CAPITAL SOCIAL

No hubo incremento, este se mantuvo.

3. ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS

3.1. ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS AO 2 FRENTE AL AO 1

INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales se incrementaron entre el ao 1 y ao 2 en 703.14 millones lo que signific un incremento del 54,5%, este crecimiento en los ingresos se gener por un aumento en las ventas.

COSTO DE VENTAS

El costo de ventas tambin tuvo un incremento el cual ascendi al 63.9% en estos dos aos el cual fue mayor que el de los ingresos operacionales, por lo tanto se obtiene una menor utilidad bruta con crecimiento del 38%, esto se debe a que en el ao dos se incrementan la compra de productos (inventarios), y activos fijos para la empresa entre bienes races, maquinaria y equipo, equipos de cmputo, entre otros activos.

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Esta partida en el ao 1 y 2 sufre un crecimiento de 187,80 millones equivalente a un 83,7% el cual se debi al gasto en publicidad para mantener y mejorar las ventas.

UTILIDAD OPERACIONAL

La utilidad operacional disminuy del ao 1 al ao 2 un 8.7% debido a un aumento de pasivos a corto plazo de un 90,3% lo que es riesgoso para empresa en cuanto a su estado de liquidez el cual para ese ao (2) tambin decreci un 44,7%

INGRESOS NO OPERACIONALES

Por otra parte los ingresos no operacionales crecieron un 284,8% la cual se elev a 32,07 millones esto pone en evidencia que la empresa en este periodo recibi muchos ms ingresos por otras fuentes y no se enfoc totalmente en trabajar por su objetivo.

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

La utilidad neta antes de impuestos cay en un 18% lo cual indica que los gastos no operacionales fueron demasiados altos, en estos gastos se recargaron la adquisicin de bienes races y equipos de oficina, entre otros activos fijos.

UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA

La utilidad del ejercicio sufri un decremento del 29% que es bastante alto ya que la empresa ha incurrido en gastos no operacionales muy elevados dejando de lado el incremento que hubo en las ventas.

3.2. ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS AO 2 Y 3

INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales se incrementaron entre el ao 2 y ao 3 en 483,21 millones lo que signific un incremento del 24.2%, este crecimiento en los ingresos se gener por un aumento en las ventas.

COSTO DE VENTAS

El costo de ventas tambin tuvo un incremento el cual ascendi al 15.7% en estos dos aos el cual fue menor que el de los ingresos operacionales, por lo tanto se obtiene una mayor utilidad bruta con crecimiento del 41%.

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Esta partida en el ao 2 y 3 sufre un crecimiento de 84.40 millones equivalente a un 20.5% disminuye frente a la comparacin de los aos anteriores por reduccin al gasto en publicidad para mantener y mejorar las ventas.

UTILIDAD OPERACIONAL

La utilidad operacional aument un 119,6% lo cual se debe al incremento significativo de ventas, la reduccin en el costo de ventas frente al ao anterior, el cobro a clientes se dio de mejor forma por lo que la cartera pendiente se redujo y mejora el estado de liquidez de la empresa, como tambin se reducen los pasivos corrientes a un 47.5%.

INGRESOS NO OPERACIONALES

Por otra parte los ingresos no operacionales disminuyeron un 61.4% esto pone en evidencia que la empresa en este periodo recibi menos ingresos por otras fuentes y se enfoc totalmente en trabajar por su objetivo.

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

La utilidad neta antes de impuestos aument en un 101,3% lo cual indica que los gastos no operacionales moderados y disminuyeron frente al ao anterior. UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA

La utilidad del ejercicio sufri un incremento del 107,4% que es bastante alto ya que la empresa tuvo un nivel de ventas elevado y se obtuvo ms ganancia pese al incremento en las deudas con los proveedores pero tambin se debe a que la cartera de los clientes disminuy de manera importante desde el ao 1.

AO 1 Y AO 2 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS

AO 2 Y AO 3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS

Validando las cifras anteriores entonces se puede concluir este diagnstico con las siguientes apreciaciones: Entre el ao 1 y 2 el efectivo neto del periodo es positivo lo que quiere decir que entre el arranque de la empresa se obtuvo una utilidad y una liquidez significativa pero en entre el ao 2 y el ao 3 el resultado ya es una cifra negativa en el efectivo neto con un -60,5%

Sin embargo, el efectivo final es positivo que es el mismo disponible con el que cuenta la empresa o la liquidez para dicho periodo lo que quiere decir que tiene como solventar la operacin aunque el riesgo que tienen con los crditos a corto plazo en cualquier momento los puede llevar fracasar.

La organizacin puede optar por aplicar alternativas de mejora con respecto a la rotacin de su inventario (justo a tiempo), el cobro de su cartera, la negociacin con los proveedores (Michael Porter) o en su defecto procurar establecer de manera equilibrada crditos a largo plazo sin que se vea afectado el disponible que fue lo que se tuvo que hacer en el ao 3.

La empresa es rentable pero requiere de una buen enfoque administrativo para poder cumplir con su misin y su visin lo que significa empezar a validar adems de la parte financiera o administrativa la parte operacional a travs de indicadores de gestin, productividad o ventas y su parte de mercadeo, por lo que se cuenta con el sistema de medicin SIMEG para apreciar el entorno y la parte interna de la organizacin para optar por mejoras.