Primera Sesion - Tipos de Creditos - Clasificacion - Garantias - Provisiones

TECNOLOGIA

EN MICROFINANZASCREDITICIA

2014

AGENCIA TARAPOTO

Ing. Eliot Crdenas ZigaAdministrador

PRIMERA SESIN

TIPOS DE CRDITOS,

CALIFICACIN,

GARANTAS Y

PROVISIONES

CONTENIDO

Tipos de crditos, segn Resolucin SBS 11356 2008.

Tipos de crditos, segn situacin.

Tipos de crditos, segn categora de riesgos.

Alineamiento interno.

Alineamiento externo.

Tipos de garantas.

Tipos de provisiones.

Clculo de provisiones.

Tipos de Crditos

Tipos de crdito Criterios en base a ventas anuales o

deuda global en el SSFF

Crditos corporativos Ventas mayores a S/.200 millones en los ltimos 2aos (sustento EEFF auditados)

Crditos a grandes empresas Ventas mayores a S/.20 millones y hasta S/.200millones en los ltimos 2 aos, o que el deudor

haya realizado emisiones en el ltimo ao

Crditos a medianas empresas Deuda mayor a S/.300,000 y que no cumplan conlas caractersticas para ser clasificados como

corporativo y a grandes empresas

Crditos a pequeas empresas Deuda entre S/.20,000 y S/.300,000

Crditos a microempresas Deuda menor o igual a S/.20,000

Crditos de consumo revolventes Deuda hasta S/.300,000, sin incluir crditoshipotecarios

Crditos de consumo no revolventes Deuda hasta S/.300,000, sin incluir crditoshipotecarios

Crditos hipotecarios para vivienda No tiene rango

La reclasificacin a mediana empresa de los crditos de consumo slo

procedern cuando el endeudamiento total supere los S/. 300 mil y

una parte del mismo corresponda a crditos a microempresa o a

pequea empresa.

Medicin del nivel de endeudamiento

en el sistema financiero

Se tomar en cuenta la informacin de los ltimos 6 periodos. En

caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito

ser tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento

en el sistema financiero.

Reclasificacin

CLASIFICACION DE DEUDORES(por tipo de crdito)

Pequeas empresas

Medianas

empresasGrandes empresasCorporativos Micro

empresas

Consumo Hipotecariovivienda

Deudores no minoristas

Deudores minoristas

No Revol.Revolv.

Crditos, segn situacin

Crditos Vigentes: Crditos otorgados en sus distintas modalidades,

cuyos pagos se encuentran al da, de acuerdo con lo pactado.

Crditos Refinanciados: Son los crditos que han sufrido

variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las

cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.

Crditos Reestructurados: Son los crditos, cualquiera sea su

modalidad, sujeto a la reprogramacin de pagos aprobada en el

proceso de reestructuracin, de concurso ordinario o preventivo.

Crditos en Cobranza Judicial: Corresponde a los crditos cuya

recuperacin se encuentra en proceso judicial.

Crditos Vencidos: Son los crditos que no han sido cancelados o

amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que

contablemente son registrados como vencidos.

En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a

medianas empresas, corresponde al saldo total de los crditos con

atraso mayor a 15 das.

En los crditos a pequeas empresas y microempresas, corresponde

al saldo total de los crditos con atraso mayor a 30 das.

En los crditos de consumo, hipotecario para vivienda,

arrendamiento financiero, corresponde a las cuotas impagas si el

atraso es mayor a 30 das y menor a 90 das y al saldo total del

crdito si el atraso supera los 90 das. En el caso de sobregiros en

cuenta corriente, se considerar como crdito vencido a partir del

da 31 de otorgado el sobregiro.

CLASIFICACIN

CONTABLE A PARTIR

DE JULIO 2010

TIPOS DE CRDITOS

Corporativo, Grande

empresa, Mediana

empresa

Pequea empresa,

MES

CONSUMO revolvente y

no revolvente

HIPOTECARIO

VIGENTE < = 15 das < = 30 das < = 30 das < = 30 das

VENCIDO > 15 das > 30 das

> 30 y < = 90 das (slo

cuota)

> 90 das (todo

el crdito)

> 30 y < = 90 das (slo

cuota)

> 90 das (todo el crdito)

REFINANCIADO Variaciones contractuales que obedecen a dificultades en capacidad de pago

REESTRUCTURADO

(Indecopi)

proceso de

reestructuracin

proceso de

reestructuracin

proceso de

reestructuracin

proceso de

reestructuracin

JUDICIAL Se registran una vez iniciado el proceso judicial

OTROS TRATAMIENTOS

SOBREGIROS Se consideran vencidos luego de 30 das de otorgado el sobregiro independientemente del monto.

ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

-> 30 y < = 90 das (slo cuota)

-> 90 das (todo el crdito)

SUSPENSION DE

RENDIMIENTOS

Los rendimientos se suspenden registrndose contablemente en cuentas de orden, cuando el

crdito est en situacin de vencido (cuota o la totalidad) cuando el crdito es reestructurado o

refinanciado, y cuando el deudor del crdito este clasificado en las categoras de dudoso y prdida.

Igual tratamiento reciben los crditos en cobranza judicial.

Crditos, segn Categora de Riesgo del Deudor

Crditos en Categora Normal:


medianas empresas, corresponde a los crditos de los deudores que

presentan una situacin financiera lquida, con bajo nivel de

endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con

relacin a su capacidad de generar utilidades; y cumplen

puntualmente con el pago de sus obligaciones.

En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y

de consumo, corresponde a los crditos de los deudores que vienen

cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o

con un atraso de hasta 8 das calendario.

Para los crditos hipotecarios para vivienda, comprende los crditos

de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus crditos

de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 30 das

calendario.

Crditos en Categora CPP (Con Problemas Potenciales):


medianas empresas corresponde a los crditos de los deudores que

presentan una buena situacin financiera y rentabilidad, con

moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para

el pago de las deudas por capital e intereses, aunque su flujo de caja

podra debilitarse para afrontar los pagos; o registran

incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus crditos

que no exceden los 60 das calendario.


de consumo, comprende los crditos de los deudores que registran

atraso en el pago entre 9 y 30 das calendario.

En los crditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los

crditos de los deudores que muestran atraso entre 31 y 60 das

calendario.

Crditos en Categora Deficiente:


medianas empresas comprende los crditos de los deudores que

presentan una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le

permite atender el pago de la totalidad del capital e intereses de las

deudas, cuya proyeccin del flujo de caja no muestra mejora en el

tiempo y presenta alta sensibilidad a cambios en variables

significativas, y que muestran una escasa capacidad de generar

utilidades; o registran atraso en el pago de sus crditos entre 61 y

120 das calendario.

En el caso de los crditos a las pequeas empresas, a

microempresas y de consumo se consideran los crditos a los

deudores que registran atraso en el pago entre 31 y 60 das

calendario

En los crditos hipotecarios para vivienda, comprende los crditos

de los deudores que muestran atraso en el pago de sus crditos

entre 61 y 120 das calendario.

Crditos en Categora Dudoso:



presentan un flujo de caja insuficiente, no alcanzando a cubrir el

pago de capital ni de intereses, y que muestran una situacin

financiera crtica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o

que registran atrasos mayores entre 121 y 365 das.


de consumo se consideran los crditos de los deudores que

registran atraso en el pago de 61 a 120 das calendario, mientras que

en los crditos hipotecarios para vivienda corresponde a los crditos

de los deudores que muestran atraso entre 121 y 365 das calendario.

Crditos en Categora Prdida:



presentan un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos, se

encuentran en suspensin de pagos, en estado de insolvencia

decretada; o registran atrasos mayores a 365 das.


de consumo considera los crditos de los deudores que muestran

atraso mayor a 120 das calendario, mientras que en los crditos

hipotecarios para vivienda comprende los crditos de los deudores

que muestran atraso en el pago de ms de 365 das calendario.

CATEGORA

Normal EE.FF. EE.FF. 0 8 0 30

Problema Potencial 60 9 30 31 60

Deficiente 61 120 31 60 61 120

Dudoso 121 365 61 120 121 365Prdida 366 a ms 121 a ms 366 a ms

Crditos

Corporativos/Crditos a

Grandes

Empresas/Crditos a

Medianas Empresas

Crditos a Pequeas

Empresas / Crditos a

Microempresas/Crditos

de Consumo

Revolventes/Crditos de

Consumo no Revolventes

Crditos Hipotecarios

para Vivienda

Al momento de firmarse el contrato de refinanciacin o de aprobarse

la reprogramacin de pagos, segn corresponda a un crdito

refinanciado o reestructurado, la clasificacin de riesgo de los

deudores deber mantenerse en sus categoras originales, con

excepcin de los deudores clasificados como Normal que debern ser

reclasificados como Con Problemas Potenciales.

Posteriormente, la clasificacin crediticia de los deudores

refinanciados o reestructurados podr ser mejorada en una categora,

cada dos (2) trimestres, siempre que el deudor haya efectuado pagos

puntuales de las cuotas pactadas, y se encuentre cumpliendo las

metas del plan de refinanciacin. Si, por el contrario, el deudor

presenta atrasos en el pago de las cuotas pactadas o incumplimientos

de las metas acordadas o deterioro en su capacidad de pago, deber

reclasificarse al deudor, inmediatamente, en una categora de mayor

riesgo.

Crditos Refinanciados o Reestructurados

En caso que alguna refinanciacin o reestructuracin contemplase un

perodo de gracia, los criterios sealados en el prrafo anterior

respecto a la mejora en la clasificacin crediticia del deudor se

aplicarn a partir de la conclusin de dicho perodo de gracia.

Las operaciones refinanciadas y reestructuradas deben ser

registradas contablemente en las cuentas de crditos refinanciados y

crditos reestructurados.

Dichas operaciones podrn ser registradas contablemente como

crditos vigentes si se cumplen todas las condiciones que se detallan

a continuacin:

a) Los deudores de los crditos estn clasificados como Normal o

Con Problemas Potenciales, como consecuencia de la

evaluacin por capacidad de pago;

b) El crdito original no haya sufrido cambios en las condiciones

contractuales, que obedecen a dificultades en la capacidad de

pago, por ms de una vez;

Contabilizacin de los Crditos Refinanciados o

Reestruturados

c) Los deudores El deudor haya pagado por lo menos el veinte

por ciento (20 %) del capital de la deuda refinanciada o

reestructurada; y,

d) El deudor haya demostrado capacidad de pago con respecto al

nuevo cronograma del crdito mediante el pago puntual de las

cuotas durante los dos (2) ltimos trimestres. Para este efecto

se considerar como pago puntual el cumplimiento de la

obligacin en la fecha establecida en el contrato.

En caso que alguna refinanciacin y/o reestructuracin contemplase

un perodo de gracia, lo sealado en el prrafo anterior se aplicar a

partir de la conclusin de dicho perodo de gracia.

Contabilizacin de los Crditos Refinanciados o

Reestructurados

CREDITOS CON MONTOS SK >= S/.100.

o >= 1% DEL TOTAL DE LA DEUDA CON LA ENTIDAD

(tope mx. 3 UIT).

(el que resulte mayor)

CALIFICACION POR ALINEAMIENTO INTERNO

Calificacin de Riesgo del Deudor

Para el clculo del alineamiento de los deudores minoristas no se

tomar en cuenta la informacin crediticia del deudor con ms de mil

ochocientos (1,800) das de atraso

-PARA DEUDORES NO MINORISTAS (TIPO DE CREDITO CORPORATIVOS, GRANDES EMPRESAS,

MEDIANAS EMPRESAS) SI CLASIFICACION ES DEFICIENTE, DUDOSO O PERDIDA.

-PARA DEUDORES MINORISTAS (TIPO DE CREDITO: PEQUEA, MICRO, CONSUMO E HIPOTECARIO) SI

CLASIFICACION ES DUDOSO O PERDIDA.

-NO SE TOMARA EN CUENTA INFORMACION CREDITICIA CON MAS DE 1,800 DIAS DE ATRASO

(5 AOS).

DEUDOR

VARIOS TIPOS DE CREDITOS Y DIFERENTE

CALIFICACION EN DIFERENTES EMPRESAS

CLASIFICACION A CATEGORIA DE MAYOR RIESGO

SIEMPRE QUE REPRESENTEN UN MINIMO DEL 20 % DEL

ENDEUDAMIENTO TOTAL EN EL SISTEMA FINANCIERO (SOLO SE

PERMITIRA UN NIVEL DE DISCREPANCIA).

Tambin se considera para alineamiento externo las deudas castigadas

CALIFICACION POR ALINEAMIENTO EXTERNO

Calificacin de Riesgo del Deudor

Trminos Financieros

Cartera Atrasada: Es la suma de los crditos vencidos y en cobranza

judicial.

Cartera de Alto Riesgo: Es la suma de los crditos reestructurados,

refinanciados, vencidos y en cobranza judicial.

Cartera Pesada: Es la suma de los crditos directos e indirectos con

calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y prdida.

Crditos Castigados: Crditos clasificados como prdida,

ntegramente provisionados, que han sido retirados de los balances

de las empresas. Para castigar un crdito, debe existir evidencia real

de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto que no justifique

iniciar accin judicial o arbitral.

Crditos Directos:

Es la suma de los crditos vigentes, reestructurados, refinanciados,

vencidos y en cobranza judicial. Los crditos en moneda nacional

incluyen tambin los de valor de actualizacin constante. Para

convertir los crditos en moneda extranjera se utiliza el tipo de

cambio contable de fin de periodo.

Crditos Indirectos o Crditos Contingentes:

Son las operaciones de crdito fuera de balance por las cuales la

empresa asume el riesgo crediticio ante el eventual incumplimiento

de un deudor frente a terceras personas. Representan los avales, las

cartas fianza, las cartas de crdito, las aceptaciones bancarias, los

crditos aprobados no desembolsados y las lneas de crdito no

utilizadas otorgados por las empresas del sistema financiero.

Garantas Preferidas:

Primera hipoteca sobre inmuebles, productos y mercadera de fcil

realizacin afectados mediante warrants endosados conforme a Ley,

instrumentos representativos de deuda, joyas y metales preciosos

con desposesin del bien y conocimientos de embarque y cartas de

porte, emitidos por empresas transportadoras de reconocido

prestigio, debidamente endosados a favor de la empresa del sistema

financiero y las garantas mobiliarias.

Garantas Preferidas de rpida realizacin:

Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes bienes:

Instrumentos representativos de deuda pblica externa emitidos por elGobierno Central o instrumentos representativos de obligaciones del

Banco Central de Reserva del Per;

Instrumentos representativos de deuda emitidos por gobiernos centrales obancos centrales que se coticen en mecanismos centralizados de

negociacin, calificados en grado de inversin por clasificadoras de

riesgo a satisfaccin de la Superintendencia;

Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica semestralmente laSuperintendencia

Warrants de commodities que sean transados en mecanismoscentralizados de negociacin o cuya negociacin en mercados

secundarios sea frecuente.

Fideicomiso en garanta sobre los bienes sealados, siempre que se

encuentre inscrito en los Registros Pblicos.

Garantas Preferidas auto liquidables:

Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera efectuadosen la empresa prestamista y sujetos a garanta mobiliaria constituida

conforme a Ley. En caso que dichos depsitos no se encuentren inscritos,

se aplicar un descuento del 0.5% sobre el valor de tales depsitos.

Derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares,siempre que sean irrevocables, con documentos negociados sin

discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando ste sea una

empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel, en la medida

que la empresa opte por no considerarla a efectos de la sustitucin de

contraparte crediticia.

ASIGNACION DE PROVISIONES

EN LA NUEVA RESOLUCION SE INCLUYE UN NUEVO TIPO DE PROVISION LLAMADA PROCICLICA.

1/ Son tasas mnimas

2/ Aplicable cuando se active mediante

circular

Provisiones genricas (deudores Normal)1/Tipos de crditos Componente

fijo

Componente

procclico 2/

Total

Crditos corporativos 0.70% 0.40% 1.10%

Crditos a grandes empresas 0.70% 0.45% 1.15%

Crditos a medianas

empresas

1.00% 0.30% 1.30%

Crditos a pequeas

empresas

1.00% 0.50% 1.50%

Crditos a MES 1.00% 0.50% 1.50%

Crditos hipotecarios para

vivienda

0.70% 0.40% 1.10%

Crditos de consumo

revolvente

1.00% 1.50% 2.50%

Crditos de consumo no

revolventes

1.00% 1.00% 2.00%

En caso que la empresa otorgue financiamientos a deudores

minoristas que anteriormente formaron parte de la cartera que haya

castigado o transferido con la clasificacin crediticia de Prdida, antes

de la expiracin de un plazo de dos (2) aos, contados desde la fecha

de castigo o transferencia, se deber constituir una provisin del cien

por ciento (100 %) durante un (1) ao.

Tasas de provisiones especficas

(tasas mnimas)

crditos sin

garantas

Categora de Riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3

Categora con Problemas Potenciales 5.00% 2.50% 1.25%

Categora Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%

Categora Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%

Categora Prdida 100.00% 60.00% 30.00%

crditos con

garantas

preferidas de

rpida

realizacin

crditos con

garantas

preferidas

EJERCICIOS

CASO PRCTICO N 1: DAS DE MOROSIDAD

Cliente reporta en la Central de Riesgos al 30.11.2012, la siguienteinformacin financiera (deudas):

1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 8 das mora

Normal

2. Edpyme Alternativa: S/ 15,000 / Microempresa / 45 das de mora

CPP

3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / Microempresa / 2 das mora

Normal

4. CMAC Cusco: S/ 30,000 / Hipotecario / 45 das mora

Deficiente

Nota: Todos crditos sin garantas, excepto el hipotecario.

Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente?

Las Entidades que clasifican correctamente / incorrectamente son:

1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 8 das mora

Normal.CORRECTO

2. Edpyme Alternativa: S/ 15,000 / Microempresa / 45 das de mora

CPP..INCORRECTO

Se encuentra en DEFICIENTE

3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / Microempresa / 2 das mora

NormalCORRECTO

4. CMAC Cusco: S/ 30,000 / Hipotecario / 45 das mora

DeficienteINCORRECTO

Se encuentra en CPP

Desarrollo

Las IMF clasifican al cliente como sigue:

1. CMAC Trujillo: Consumo / 9 das mora / Normal

2. Edpyme Alternativa: Pequea Empresa / 31 das de mora / CPP

3. CRAC Chavn: Microempresa / 8 das mora / Normal

4. CMAC Sullana: S/ 30,000 / Hipotecario / 60 das mora / DEFICIENTE

Qu IMF se encuentran clasificando inadecuadamente?

CASO PRCTICO N 2: DAS DE MOROSIDAD

Las Entidades que no clasifican correctamente / incorrectamente

son:

1. CMAC Trujillo:

Consumo / 9 das mora

Normal.INCORRECTO (debera ser CPP)

2. Edpyme Alternativa:

Pequea Empresa / 31 das de mora

CPP..INCORRECTO (debera ser DEFICIENTE)

3. CRAC Chavn:

Microempresa / 8 das mora

NormalCORRECTO

4. CMAC Cusco:

Hipotecario / 60 das mora

DeficienteINCORRECTO (debera ser CPP)

Desarrollo

EDPYME Alternativa (S/ 15,000 / Microempresa

Clasificacin: CPP / Clasificacin real: Deficiente

CMAC Cusco (S/ 30,000 / Hipotecario

Clasificacin: Deficiente / Clasificacin real: CPP

Determinar el monto de dficit y/o exceso de Provisiones

constituidas y su impacto en las Utilidades

CASO PRCTICO N 3: CLCULO DE PROVISIONES

EDPYME Alternativa (S/ 15,000 / Microempresa

Clasificacin: CPP / Clasificacin real: Deficiente

Provisiones constituidas IMF: 15,000 x 0.05 = S/ 750

Provisiones requeridas SBS: 15,000 x 0.25 = S/ 3,750

Dficit de provisiones IMF: S/ 3,000.00 (Impacto reduccin de

utilidades).

CMAC Cusco (S/ 30,000 / Hipotecario

Clasificacin: Deficiente / Clasificacin real: CPP

Provisiones constituidas IMF: 0.125 x S/ 30,000 = S/ 3,750.00

Provisiones requeridas SBS: 0.025 x S/ 30,000= S/ 750.00

Exceso provisiones constituidas: S/ 3,000.00 (Impacto:

subestimacin de utilidades).

Desarrollo

En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresadel sistema financiero incluya crditos de diversos tipos, suclasificacin deber basarse en la categora de mayor riesgo, sinconsiderar aquellos crditos que el deudor mantenga con un saldomenor a S/ 100.00 o del 1% de la obligacin total con la institucin.

Ejemplo 1: El Sr. Jos Luis Reyes Navarro tiene una deuda total porS/ 15,000 en la CMAC Sullana, registrando al 30.11.2012 dosoperaciones de crdito bajo el siguiente detalle:

1. Crdito Microempresa por S/ 12,000 (0 das de atraso).

2. Crdito Consumo por S/ 3,000 (17 das de atraso).

Qu calificacin le corresponde al cliente bajo alineamientointerno?

CASO PRCTICO N 4: ALINEAMIENTO INTERNO

Le corresponde la Clasificacin CPP

Microempresa NORMAL

Consumo CPP

Desarrollo

En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresadel sistema financiero incluya crditos de diversos tipos, suclasificacin deber basarse en la categora de mayor riesgo, sinconsiderar aquellos crditos que el deudor mantenga con un saldomenor a S/ 100.00 o del 1% de la obligacin total con la institucin.

Ejemplo 2: El Sr. Jos Luis Reyes Navarro tiene una deuda total porS/ 15,000 en la CMAC Sullana, registrando al 30.11.2012 dosoperaciones de crdito bajo el siguiente detalle:

1. Crdito Microempresa por S/ 14 920 (0 das de atraso).

2. Crdito Consumo por S/ 80 (17 das de atraso).

Qu calificacin le corresponde al cliente bajo alineamientointerno?

CASO PRCTICO N 5: ALINEAMIENTO INTERNO

NO ALINEA por cuanta (menor al 1% de la deuda total)

Microempresa NORMAL

Consumo CPP

Desarrollo

Informacin de Central de Riesgos al 30.11.2012 correspondiente alcliente, Sr. Fernando Vivanco Lima reporta una deuda total porS/.10,000 distribuida de la siguiente manera:

1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 10 das mora / CPP

2. Edpyme Raz S/ 4,500 / Microempresa / 155 das mora / Prdida

3. CRAC Chavn: S/ 1,800 / Microempresa / 63 das mora / Dudoso

4. CMAC Piura: S/ 2,700 / Microempresa / 32 das mora / Deficiente

Suponiendo que las clasificaciones de las IMF se mantienen al

31.12.12:

Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente bajo el criterio de alineamientoexterno?

CASO PRCTICO N 6: ALINEAMIENTO EXTERNO

Clasificacin Alineacin Externa: Prdida (ms del 20% del endeudamiento total)

1 nivel discrepancia: Dudoso

Clasificacin inadecuada:

CMAC Trujillo

CMAC Piura

Clasificacin adecuada:

CRAC Chavn

Desarrollo

Informacin de Central de Riesgos al 30.11.2012 correspondienteal cliente Sr. Jos Luis Reyes Navarro reporta una deuda total porS/.100,000 distribuida de la siguiente manera:

1. CMAC Piura S/ 15,000 / Consumo / 125 das mora / Prdida

2. Edpyme Efectiva S/ 25,000 / Microempresa / 0 das de mora / Normal

3. CRAC Cajamarca: S/ 21,000 / Microempresa / 60 das mora / Deficiente

4. CMAC Ica: S/ 30,000 / Hipotecario / 35 das mora / CPP

Suponiendo que las clasificaciones de las IMF se mantienen al 31.12.12:

Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente bajo el criterio de alineamientoexterno?.

CASO PRCTICO N 7: ALINEAMIENTO EXTERNO

Clasificacin Inadecuada: Ninguna.

Explicacin:

En caso de crditos a microempresas, pequeas empresas,consumo e hipotecario, solo se aplica la alineacin externaa partir de la calificacin de Dudoso o Prdida. Por lo tanto,Edpyme Efectiva no se alinea con la calificacin de CRACCajamarca.

La deuda a alinear debe ser como mnimo el 20% delendeudamiento total en el Sistema Financiero. Por lo tanto,nadie se alinea con la calificacin de CMAC Piura.

Desarrollo

1. Un cliente al momento de refinanciar sus obligaciones seencuentra en la categora de clasificacin crediticia NOMALQu nueva clasificacin crediticia le correspondera?

2. Si el cliente se encontrara en la categora de clasificacincrediticia DEFICIENTE Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera

3. Un cliente refinanciado en categora DUDOSO ha efectuadopagos puntuales de sus cuotas pactadas a lo largo de 2trimestres, y se encuentre cumpliendo las metas del plan derefinanciacin Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera?, Cunto tiempo adicional tendra quetranscurrir para que mejore en otro categora crediticia?

4. Un cliente refinanciado en categora DEFICIENTE se atrasa ensus pagos Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera?

CASO PRCTICO N 8: CRDITOS REFINANCIADOS

1. CPP

2. DEFICIENTE

3. DEFICIENTE. Tendran que transcurrir otros 2 trimestres conpagos puntuales y cumplimiento del plan de refinanciacinpara mejorar la clasificacin crediticia a CPP.

4. DUDOSO

Conclusin

Un cliente con crditos refinanciados puede empeorar suclasificacin crediticia mes a mes, pero para mejorarla debehacerlo semestre a semestre.

Desarrollo

1. Un cliente refinanciado clasificado en CPP puede llegar aser reclasificado en NORMAL?. De ser positiva la respuestabajo que condiciones sucedera?.

2. Un cliente refinanciado puede ser registradocontablemente como vigente? De ser positiva la respuestabajo que condiciones sucedera?.

3. Un cliente que refinancia su crdito agrcola a 1 ao degracia, pagadero en 04 cuotas trimestrales: Desde cundopodra empezar ser reclasificado el crdito agrcola?

PREGUNTAS

Cmo afecta a las provisiones el hecho de que un clientetenga una tarjeta de crdito vencida y su crdito hipotecarioal da?

Ejemplo:

Tipo de crdito : Consumo

Monto : S/.1,000

Das de atraso

al cierre del el mes : 31 das

Tipo de crdito : Hipotecario

Monto : S/.80,000

Garanta : Preferida

Das de atraso

al cierre del mes : 0 das

PREGUNTAS

Cmo afecta a las provisiones el hecho de que losAnalistas de Crdito cobran los crditos de su cartera antesde caer en situacin de vencidos?

Ejemplo:

Tipo de crdito : Microempresa

Monto : S/.20,000

Garanta : No preferida

Das de atraso

al cierre del mes : 15 das

PREGUNTAS

Qu le parece el hecho de que entidades como FinancieraConfianza ahora evalen la cartera de los Analistas deCrditos en base a la categora de riesgo de sus clientes yya no sobre el tradicional ratio de cartera atrasada(crditos vencidos + crditos en cobranza judicial)?

Cul cree usted que ser su efecto sobre lasprovisiones?. Plantee un ejemplo.

PREGUNTAS

MUCHAS GRACIAS

Primera Sesion - Tipos de Creditos - Clasificacion - Garantias - Provisiones

Documents

Transcript of Primera Sesion - Tipos de Creditos - Clasificacion - Garantias - Provisiones