Proceso Contable

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."PLAN DE CUENTAS

POR: Moisés López Sigüenza

CÓDIGO CUENTA CONTABLE

1. ACTIVOS1.1. ACTIVOS CORRIENTES1.1.1. Disponible1.1.1.1. Caja1.1.1.2. Caja Chica1.1.1.3. Fondo Rotativo1.1.1.4. Bancos1.1.1.4.1. Banco Pichincha1.1.2. Inversiones Temporales1.1.2.1. Certificados de Pasivos Garantizados1.1.2.2. Pólizas de Acumulación1.1.2.3. Certificados de Tesorería1.1.2.4. Depósitos a plazo fijo1.1.3. Exigible1.1.3.1. Clientes1.1.3.2. Documentos por cobrar1.1.3.3. (-) Provisión para Cuentas Incobrables1.1.3.4. Otras Cuentas por Cobrar1.1.3.5. Anticipo a Empleados1.1.3.6. Préstamos a Empleados1.1.3.7. Cuentas por cobrar socios1.1.4. Inventarios1.1.4.1. Inventarios de Materiales Directos1.1.4.1.1. Harina1.1.4.1.2. Margarina1.1.4.1.3. Azúcar1.1.4.1.4. Huevos1.1.4.2. Inventarios de Materiales Indirectos1.1.4.2.1. Polvo de Hornear1.1.4.2.2. Sal1.1.4.2.3. Leche1.1.4.2.4. Chocolate1.1.4.2.5. Esencia de Vainilla1.1.4.2.6. Pasas1.1.4.2.7. Empaques1.1.4.2.8. Fresas1.1.4.3. Inventarios de Productos en Proceso

1.1.4.4. Inventarios de Productos Terminados1.1.4.4.1. Pastel de Chocolate1.1.4.4.2. Pastel de Fresas1.1.4.5. Inventarios Suministros de Oficina1.1.4.6. Materiales y útiles de oficina1.1.4.7. Materiales de aseo y limpieza1.1.5. Otros Activos Corrientes1.1.5.1. IVA Pagado Bienes1.1.5.2. IVA Pagado Activos Fijos1.1.5.3. Anticipo IVA Retenido1.1.5.3.1. Anticipo IVA Retenido 30%1.1.5.3.2. Anticipo IVA Retenido 70%1.1.5.3.3. Anticipo IVA Retenido 100%1.1.5.4. Anticipo Impuesto Renta Retenido1.1.5.4.1. Anticipo Impuesto Renta Retenido 1%1.1.5.4.2. Anticipo Impuesto Renta Retenido 2%1.1.5.4.3. Anticipo Impuesto Renta Retenido 8%1.1.5.4.4. Anticipo Impuesto Renta Retenido 25%1.1.5.4.5. Anticipo Renta Retenido, Relación de Dependencia1.1.5.6. Anticipo a Proveedores1.1.5.7. Arriendos Prepagados1.1.5.8. Seguros Prepagados1.1.5.9. Publicidad Prepagada

1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES1.2.1. Propiedad, Planta y Equipo1.2.1.1. No Depreciable1.2.1.1.1. Terrenos1.2.1.1.2. Construcciones en curso1.2.1.1.3. Maquinaria y Equipos en montaje1.2.1.2. Depreciable1.2.1.2.1. Edificios 1.2.1.2.1.0. (-) Depreciación Acumulada Edificios1.2.1.2.2. Vehículos1.2.1.2.2.0. (-) Depreciación Acumulada Vehículos1.2.1.2.3. Equipo de Cómputo1.2.1.2.3.0. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo1.2.1.2.4. Muebles y Enseres1.2.1.2.4.0. (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres1.2.1.2.5. Equipos de Oficina1.2.1.2.5.0. (-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina1.2.1.2.6. Maquinaria 1.2.1.2.6.0. (-) Depreciación Acumulada Maquinaria1.2.1.2.7. Otros Activos1.2.1.2.7.0. (-) Depreciación Acumulada Otros Activos

1.2.1.3. Agotable1.2.1.3.1. Minas y Canteras1.2.1.3.2. Pozos Petroleros1.2.1.3.3. Bosques1.2.1.4. Activo Fijo Intangible1.2.1.4.1 No Amortizable1.2.1.4.2. Marcas de Fábrica1.2.1.4.3. Derechos de Llave1.2.1.4.4. Goodwill1.2.1.5. Amortizable1.2.1.5.1. Patentes1.2.1.5.2. Derechos de Autor1.2.1.5.3. Derechos de Llave1.2.1.5.4. Goodwill1.2.1.5.5. Franquicias

1.3. ACTIVO DIFERIDO1.3.1. Cargos Diferidos1.3.1.1. Gastos de Constitución1.3.1.2. Gastos de Organización1.3.1.3. Gastos de Investigación y Desarrollo1.3.1.4. Gastos de Experimentación

1.4. OTROS ACTIVOS1.4.1. Documentos por cobrar Largo Plazo1.4.1.1. Cuentas por cobrar Largo Plazo1.4.1.2. Inversiones en Acciones1.4.1.3. Inversiones en Participaciones1.4.1.4. Prima en Acciones1.4.1.5. Cédulas Hipotecarias1.4.1.6. Pólizas de Acumulación1.4.1.7. Certificados de Depósito Reprogramado1.4.1.8. Certificados de Pasivos Garantizados1.4.1.9. Bonos de deuda pública1.4.1.10. Depósitos a plazo fijo1.4.1.11. Arrendamiento Mercantil - Leasing

2. PASIVOS2.1. PASIVOS CORRIENTES2.1.1. Obligaciones con Instituciones Financieras2.1.1.1. Préstamo Bancarios2.1.1.2. Sobregiros Bancarios2.1.1.3. Intereses por Pagar2.1.2. Obligaciones Comerciales o con Proveedores2.1.2.1 Cuentas por Pagar o Proveedores

2.1.2.2. Documentos por Pagar2.1.2.3. Varios Acreedores u Otras Cuentas por Pagar2.1.3. Obligaciones Laborales2.1.3.1. Sueldos por Pagar2.1.3.2. Comisiones por Pagar2.1.3.3. Honorarios por Pagar2.1.3.4. Beneficios Sociales por Pagar2.1.3.5. Participación a Trabajadores por Pagar2.1.3.6. Vacaciones por Pagar2.1.4. Obligaciones con el IESS2.1.4.1. Aporte Individual IESS por Pagar2.1.4.2. Aporte Patronal IESS por Pagar2.1.4.3. Fondo de Reserva por Pagar2.1.4.4. Préstamos IESS2.1.5. Obligaciones Fiscales por Pagar2.1.5.1. Impuesto Renta por Pagar2.1.5.1.1. Impuesto Renta Retenido por Pagar 1%2.1.5.1.2. Impuesto Renta Retenido por Pagar 2%2.1.5.1.3. Impuesto Renta Retenido por Pagar 8%2.1.5.1.4. Impuesto Renta Retenido por Pagar 25%2.1.5.1.5. Renta Retenido por Pagar , Relación de Dependencia2.1.5.2. IVA Retenido por Pagar2.1.5.2.1. IVA Retenido por Pagar 30%2.1.5.2.2. IVA Retenido por Pagar 70%2.1.5.2.3. IVA Retenido por Pagar 100%2.1.5.3. IVA Cobrado Bienes2.1.5.4. IVA Cobrado Activos Fijos2.1.5.5. Impuesto Renta por Pagar2.1.6. Obligaciones con Terceros2.1.6.1. Comisariato por Pagar2.1.6.2. Retenciones Judiciales por Pagar2.1.6.3. Otros Descuentos al Personal2.1.6.4. Publicidad por Pagar2.1.6.5. Arriendos por Pagar2.1.6.6. Seguros por Pagar2.1.6.7. Dividendos por Pagar

2.2. PASIVOS NO CORRIENTES2.2.1. Obligaciones con Instituciones Financieras2.2.1.1. Préstamos Bancarios a Largo Plazo2.2.1.2. Préstamos Prendarios2.2.1.3. Hipotecas por Pagar2.2.1.4. Créditos Diferidos2.2.2. Arriendos Precobrados2.2.3. Intereses Precobrados

2.2.4. Ingresos por Ventas no Devengados2.2.5. Ingresos por Servicios no Devengados2.2.6. Seguros Precobrados2.2.7. Utilidades por realizar ventas a Plazo2.2.8. Descuentos por realizar en Inversiones Financieras

2.3. OTROS PASIVOS2.3.1. Provisiones por Pagos pendientes al Personal2.3.2. Anticipo de Clientes2.3.3. Otras Provisiones

3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.1. Capital Autorizado3.1.2. Capital Suscrito y Pagado3.1.3. Capital Suscrito y No Pagado3.1.4. Aportes para Futuras Capitalizaciones3.2. RESERVAS3.2.1. Reserva Legal3.2.3. Reserva Estatutaria3.2.3. Reserva Facultativa3.3. RESULTADOS3.3.1. Utilidades 3.3.1.1. Utilidades del Ejercicio3.3.1.2. Utilidades No Distribuidas3.3.2. Pérdidas3.3.2.1. Pérdida del Ejercicio3.3.2.2. Pérdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores3.4. SUPERAVIT DE CAPITAL3.4.1. Superávit por Revalorarización de Activos Fijos

4. INGRESOS4.1. INGRESOS ORDINARIOS U OPERACIONALES4.1.1. Ventas4.1.2. Utilidad Bruta en Ventas4.2. INGRESOS EXTRAORDINARIOS O NO OPERACIONALES4.2.1. Intereses Ganados o Rendimientos Financieros4.2.2. Comisiones Ganadas4.2.3. Utilidad en Ventas de Activos Fijos4.2.4. Arriendos Ganados4.2.5. Ingresos por multas4.2.6. Descuentos ganados en Inversiones4.2.7. Ingresos Líquidos 4.2.7.1. Utilidad Operacional4.2.7.2. Utilidad Neta

4.2.7.3. Utilidad antes de impuestos4.2.7.4. Utilidad Líquida4.2.7.5. Utilidad del Ejercicio4.2.7.6. Pérdidas y Ganancias

5. COSTOS5.1. COSTO DE PRODUCCIÓN5.1.1. Costo de Mano de Obra Directa5.1.2. Costo de Material Directo5.1.3. Costo Indirectos de Producción5.1.4. Costo Indirectos de Fabricación Control5.1.5. Costo Indirectos de Fabricación Aplicados5.1.6. Costo Indirectos de Fabricación Sobreaplicados5.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN5.2.1. Costo de Productos en Proceso5.2.2. Costo de Productos Terminados5.2.3. Costo de Artículos Disponibles para la Venta5.2.4. Costo de Productos Terminados y Vendidos5.3. COSTO OPERACIONALES5.3.1. Nómina de Fábrica5.3.2. Compras5.3.2.1. Interés en Compras

6. GASTOS6.1. GASTOS OPERACIONALES6.1.1. Sueldos y Salarios6.1.2. Otros Gastos del Personal6.1.3 Servicios Básicos6.1.4. Luz6.1.5. Agua6.1.6. Teléfono6.1.7. Internet6.1.8. Suministros y Materiales6.1.9. Materiales y Útiles de oficina6.1.10. Materiales de Aseo y Limpieza6.1.11. Asesoramiento y Capacitación6.1.12. Mantenimiento y Reparaciones6.1.13. Depreciaciones6.1.13.1. Depreciación de Muebles y Enseres6.1.13.2. Depreciación de Equipos de Oficina6.1.13.3 Depreciación de Equipos de Cómputo6.1.13.4. Depreciación de Edificios6.1.13.5. Depreciación de Maquinaria6.1.13.6. Depreciación de Vehículos6.1.14 Amortizaciones

6.1.15 Seguros6.1.16. Arriendos6.1.17. Gastos de Movilización6.1.18. Gastos de Representación6.1.19. Horas Extraordinarias6.1.20. Subsidios Familiares6.1.21. Viáticos a Empleados6.1.22. Aporte Patronal al IESS6.1.23. Seguros de Personal6.1.24. Honorarios Profesionales6.1.25. Transporte y Movilización

6.2. GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN6.2.1 Sueldos y Salarios6.2.2. Otros Gastos del Personal6.2.3. Servicios Básicos6.2.4. Luz6.2.5. Agua6.2.6. Teléfono6.2.7. Internet6.2.8. Suministros y Materiales6.2.9. Materiales y Útiles de oficina6.2.10. Materiales de Aseo y Limpieza6.2.11. Asesoramiento y Capacitación6.2.12. Mantenimiento y Reparaciones6.2.13 Depreciaciones6.2.13.1 Depreciación de Muebles y Enseres6.2.13.2. Depreciación de Equipos de Oficina6.2.13.3. Depreciación de Equipos de Cómputo6.2.13.4. Depreciación de Edificios6.2.13.5. Depreciación de Maquinaria6.2.13.6. Depreciación de Vehículos6.2.13.7. Amortizaciones6.2.14. Otros Gastos de Ventas

6.3. GASTOS NO OPERACIONALES6.3.1. Gastos Financieros6.3.1.1. Intereses por Créditos Recibidos6.3.1.2. Comisiones Bancarias6.3.1.3. Impuestos Bancarios6.3.1.4. Gastos Bancarios

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."PLAN DE CUENTAS

POR: Moisés López Sigüenza

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2010

ACTIVOSACTIVOS CORRIENTESDisponible $ 60,000.00 CAJA $ 10,000.00 BANCOS 50,000.00BANCO PICHINCHA CTA. N° 4978928200 $ 50,000.00

Exigible 400.00CLIENTES 500.00(-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES -100.00

Inventarios 582.47INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 264.07HARINA 112.00MARGARINA 65.67AZÚCAR 84.00HUEVOS 2.40INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 118.40LECHE 4.00POLVO DE HORNEAR 4.40ESENCIA DE VAINILLA 10.00PASAS 37.50CHOCOLATE 45.00SAL 1.50EMPAQUES 16.00SUMINISTROS DE OFICINA 200.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 60,982.47

ACTIVOS NO CORRIENTESPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPODepreciable 321,000.00EDIFICIOS 220,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EDIFICIOS -7,500.00MUEBLES Y ENSERES 7,500.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES -600.00MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00MEZCLADOR VERTICAL 2,500.00MESAS DE TRABAJO 4,000.00HORNO ELÉCTRICO 15,000.00ROCIADOR DE AZÚCAR 8,500.00OTROS EQUIPOS 70,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO -17,000.00EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO -800.00VEHÍCULOS 10,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULOS -1,000.00OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE OTROS ACT. FIJOS -1,600.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 321,000.00

ACTIVO DIFERIDOCargos Diferidos 2,000.00GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2,000.00

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 2,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 383,982.47

PASIVOSPASIVOS CORRIENTESObligaciones con Instituciones Financieras $ 50,000.00 PRÉSTAMOS BANCARIOS $ 50,000.00

Obligaciones Comerciales o con Proveedores 1,000.00DOCUMENTOS POR PAGAR 1,000.00

TOTAL PASIVOS $ 51,000.00

PATRIMONIOCapital Social 200,000.00RESULTADOSUtilidades No Distribuidas 132,982.47

TOTAL PATRIMONIO $ 332,982.47

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 383,982.47

GERENTE CONTADOR

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO DIARIO

AÑO: 2010 FOLIO: 1

FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL DEBE HABER1-ene 1

CAJA 1.1.1.1. $ 10,000.00 BANCOS 1.1.1.4. 50,000.00BANCO PICHINCHA CTA. N°4978928200 1.1.1.4.1. 50,000.00CLIENTES 1.1.3.1. 500.00INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 264.07INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 118.40SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.4.7. 200.00EDIFICIOS 1.2.1.2.1. 220,000.00MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.2.4. 7,500.00MAQUINARIA Y EQUIPO 1.2.1.2.6. 100,000.00EQUIPO DE CÓMPUTO 1.2.1.2.3. 4,000.00VEHÍCULOS 1.2.1.2.2. 10,000.00OTROS ACTIVOS FJOS 1.2.1.2.7. 8,000.00GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1.2.2.1.1. 2,000.00

PROVISIÓN CTAS. INCOBRAB. 1.1.3.1.0. $ 100.00 DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 1.2.1.2.1.0. 7,500.00DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES1.2.1.2.4.0. 600.00DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 1.2.1.2.6.0. 17,000.00DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 1.2.1.2.3.0. 800.00DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 1.2.1.2.2.0. 1,000.00DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 1.2.1.2.7.0. 1,600.00PRÉSTAMOS BANCARIOS 2.1.2.1. 50,000.00DOCUMENTOS POR PAGAR 2.1.2.2. 1,000.00CAPITAL SOCIAL 3.1. 200,000.00UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 3.3.1.2 132,982.47

v/x paso de estado de situación inicial.6-ene 2

INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 2,900.40MARGARINA (1360 *2,09) 1.1.4.1.02 2,842.40AZÚCAR (200 *0,29) 1.1.4.1.03 58.00

BANCOS 1.1.1.4. 2,871.40BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 2,871.40IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 29.00

v/x compra de materiales directos S/Fra.N° 001

7-ene 3SEGUROS PREPAGADOS 1.1.4.7.9. 5,000.00IVA PAGADO 1.1.4.7.1. 600.00


v/x seguros pagados por un año S/Fra. 321

PASAN $ 421,082.87 421,082.87


AÑO: 2010 FOLIO: 2

FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL DEBE HABERVIENEN $ 421,082.87 $ 421,082.87

8-ene 4ANTICIPO DE SUELDOS 1.1.4.7.7. 80.00

BANCOS 1.1.1.4. 80.00BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 80.00

v/x anticipo de Obrero 1 Sr.9-ene 5

CIF CONTROL 5.1.3.1. 200.00GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM. 6.1.1.8. 800.00IVA PAGADO 120.00


v/x pago S/Fra N° 123 a Talleres "Alvarez"9-ene 6

NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 505.96MANO DE OBRA DIRECTA 227.61MANO DE OBRA INDIRECTA 278.35

APORTE PATRONAL POR PAGAR 2.1.4.2. 54.21APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 2.1.4.1. 42.24IMP.RENTA RET. POR PAGAR R.D 2.1.5.1.5. 0.00PRÉSTAMOS AL IESS 2.1.4.4. 0.00ANTICIPO DE SUELDOS 2.3.2. 20.00BANCOS 1.1.1.4. 389.51BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 389.51

v/x pago de nómina de fábrica9-ene 7

NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 124.11MANO DE OBRA DIRECTA 58.59MANO DE OBRA INDIRECTA 65.52

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.4. 124.11XII SUELDO 37.65XIV SUELDO 30.00FONDOS DE RESERVA 37.65VACACIONES 18.82

v/x provisión de beneficios sociales.9-ene 8

INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 1.1.4.3. 227.61CIF CONTROL 5.1.4. 278.35

NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 505.96v/x paso de mano de obra a orden de producción N°100

PASAN $ 423,418.90 $ 423,418.90


AÑO: 2010 FOLIO: 3


9-ene 9INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 1.1.4.3. 58.59CIF CONTROL 5.1.4. 65.52

NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 124.11v/x paso de mano de prov. a orden de producción N° 100

11-ene 10INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 4270.00

CIF APLICADOS 5.1.5. 4,270.00v/x CIF Aplicados

12-ene 11INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.5. 2,954.19

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 2,954.19MARGARINA (33*1,99) 1.1.4.1.02 65.67MARGARINA (1328*2,09) 1.1.4.1.02 2,775.52AZÚCAR ( 300*0,28) 1.1.4.1.03 84.00AZÚCAR ( 100*0,29) 1.1.4.1.03 29.00

v/x paso S/Req N°100 a OPN°10014-ene 12

INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 400.00HARINA (1000 *0,40) 1.1.4.1.01 400.00

BANCOS 1.1.1.4. 396.00

BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 396.00IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 4.00


15-ene 13INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 220.44HUEVOS (167 * 1,32) 1.1.4.1.04 220.44

BANCOS 1.1.1.4. 218.24BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 396.00IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 2.20


15-ene 14INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 691.76

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 691.76HARINA (400*0,28) 1.1.4.1.01 112.00HARINA (900*0,40) 1.1.4.1.01 360.00HUEVOS ( 24*0,10) 1.1.4.1.04 2.40

HUEVOS ( 1976*0,11) 1.1.4.1.04 217.36v/x paso S/Req N°101 a OPN°100

PASAN $ 432,079.41 $ 432,079.41


AÑO: 2010 FOLIO: 4


16-ene 15NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 504.07MANO DE OBRA DIRECTA 227.41MANO DE OBRA INDIRECTA 276.66










19-ene 19INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 46.58POLVO DE HORNEAR (9*4,50) 1.1.4.2.1. 40.50SAL (4*1,52) 1.1.4.2.2. 6.08

IVA PAGADO 4.86BANCOS 1.1.1.4. 50.97BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 50.97IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 0.47

v/x compra S/Fra N° 852

PASAN $ 433,386.52 $ 433,386.52


AÑO: 2010 FOLIO: 5


20-ene 20INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 294.00LECHE (600*0,49) 1.1.4.2.3. 294.00


v/x compra S/Fra N° 95120-ene 21

CIF CONTROL 5.1.4. 336.04INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 336.04POLVO DE HORNEAR (1000*0,0044) 1.1.4.2.1. 4.40POLVO DE HORNEAR (7000*0,0045) 1.1.4.2.1. 31.50LECHE (8*0,50) 1.1.4.2.3. 4.00LECHE (592*0,49) 1.1.4.2.3. 290.08SAL(1000*0,0015) 1.1.4.2.2. 1.50SAL(3000*0,00152) 1.1.4.2.2. 4.56

v/x paso de material indirecto a OPN 10020-ene 22

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 23.75CHOCOLATE (25*0,95) 1.1.4.2.5. 23.75IVA PAGADO 1.1.5.1. 2.85



CIF CONTROL 5.1.4. 46.90INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 46.90CHOCOLATE ( 50*0,90) 1.1.4.2.5. 45.00CHOCOLATE ( 2*0,95) 1.1.4.2.5. 1.90



APORTE PATRONAL POR PAGAR 2.1.4.2. 53.94APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 2.1.4.1. 42.03

IMP.RENTA RET. POR PAGAR R.D 2.1.5.1.5. 0.00PRÉSTAMOS AL IESS 2.1.4.4. 0.00ANTICIPO DE SUELDOS 2.3.2. 20.00BANCOS 1.1.1.4. 387.47BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 387.47

v/x pago de nómina de fábrica

PASAN $ 434,593.50 $ 434,593.50


AÑO: 2010 FOLIO: 6


22-ene 25NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 123.65MANO DE OBRA DIRECTA 58.13MANO DE OBRA INDIRECTA 65.52







26-ene 28INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 85.50ESENCIA DE VAINILLA (9*9,5) 1.1.4.2.6. 85.50IVA PAGADO 1.1.5.1. 10.26



INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 121.60PASAS (80*1,52) 1.1.4.2.7. 121.60IVA PAGADO 1.1.5.1. 14.59

BANCOS 1.1.1.4. 134.98BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 134.98

IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 1.22v/x compra S/Fra N° 789

27-ene 30CIF CONTROL 5.1.4. 71.75

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 71.75ESENCIA DE VAINILLA ( 4*2,50) 1.1.4.2.6. 10.00ESENCIA DE VAINILLA (26*2,375) 1.1.4.2.6. 61.75

v/x paso de material indirecto a OPN 100PASAN $ 435,647.93 $ 435,647.93


AÑO: 2010 FOLIO: 7


26-ene 31CIF CONTROL 5.1.4. 151.50

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 151.50PASAS (25*1,50) 1.1.4.2.7. 37.50PASAS (75*1,52) 1.1.4.2.7. 114.00


INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 500.00EMPAQUES (2000*0,25) 1.1.4.2.8. 500.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 60.00



CIF CONTROL 5.1.4. 246.00INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 246.00EMPAQUES (80*0,20) 1.1.4.2.1. 16.00EMPAQUES (920*0,25) 1.1.4.2.2. 230.00





NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 124.00MANO DE OBRA DIRECTA 58.48

MANO DE OBRA INDIRECTA 65.52BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.4. 124.00XII SUELDO 37.60XIV SUELDO 30.00FONDOS DE RESERVA 37.60VACACIONES 18.80

v/x provisión de beneficios sociales.

PASAN $ 437,234.76 $ 437,234.76


AÑO: 2010 FOLIO: 8






29-ene 38SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 6.1.1. 1,247.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 6.2.1 375.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 6.1.2. 151.51GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 6.2.2. 45.56

APORTE PATRONAL POR PAGAR 2.1.4.2. 197.07APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 2.1.4.1. 151.66BANCOS 1.1.1.4. 1,470.34BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 1,470.34

v/x pago de sueldos por el mes 30-ene 39

PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 2.3.1. 417.92XIII SUELDO 135.17XIV SUELDO 80.00FONDOS DE RESERVA 135.17VACACIONES 67.58


v/x provisión de Beneficios Sociales

PASAN $ 440,101.08 $ 440,101.08


AÑO: 2010 FOLIO: 9


29-ene 40CIF CONTROL 5.1.4. 325.00AGUA 80.00LUZ 200.00TELÉFONO 45.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 5.40

CAJA 280.95BANCOS 1.1.1.4. 45.00BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 45.00IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 2.1.5.1.1. 4.00IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 0.45

v/x pago de servicios básicos30-ene 41

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.1.4.4. 9,059.29INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 9059.29

V/x paso de Producción Terminada a Bodeg1-feb 42

CAJA 1.1.1.1. 17,094.88ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 1.1.5.4.1. 154.01COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VEND 5.2.4. 9,059.29

VENTAS 4.1.1. 15,400.79IVA COBRADO 2.1.5.3. 1,848.09INVENTARIO PRODUCTOS TERMINAD1.1.4.4. 9,059.29

v/x venta de producto terminado a "Pasteles y Pasteles" S/Fra N° 001

2-feb 43INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 3,528.97MARGARINA (1633 *2,09) 1.1.4.1.02 3,412.97AZÚCAR (400 *0,29) 1.1.4.1.03 116.00


v/x compra de materiales directos S/Fra.

N° 0013-feb 44

INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 5124.00CIF APLICADOS 5.1.5. 5,124.00

v/x CIF Aplicados

PASAN $ 484,451.91 $ 484,451.91


AÑO: 2010 FOLIO: 10


3-feb 45INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.5. 3,550.08

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 3,550.08MARGARINA (32*2,09) 1.1.4.1.02 66.88MARGARINA (1600*2,09) 1.1.4.1.02 3,344.00AZÚCAR ( 100*0,29) 1.1.4.1.03 29.00AZÚCAR ( 380*0,29) 1.1.4.1.03 110.20

v/x paso S/Req N°106 a OPN°1016-feb 46

INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 600.00HARINA (1500 *0,40) 1.1.4.1.01 600.00



6-feb 47INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 264.00HUEVOS (200 * 1,32) 1.1.4.1.04 264.00



6-feb 48INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 888.00

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 888.00HARINA (100*0,40) 1.1.4.1.01 40.00HARINA (1460*0,40) 1.1.4.1.01 584.00HUEVOS ( 28*0,11) 1.1.4.1.04 3.08HUEVOS ( 2372*0,11) 1.1.4.1.04 260.92

v/x paso S/Req N°107 a OPN°101

6-feb 49NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 503.44MANO DE OBRA DIRECTA 227.34MANO DE OBRA INDIRECTA 276.10


v/x pago de nómina de fábricaPASAN $ 490,257.43 $ 490,257.43




6-feb 50NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 123.65MANO DE OBRA DIRECTA 58.13MANO DE OBRA INDIRECTA 65.52


v/x provisión de beneficios sociales.6-feb 51



6-feb 52INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 1.1.4.3. 58.13CIF CONTROL 5.1.4. 65.52



APORTE PATRONAL POR PAGAR 2.1.4.2. 54.14APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 2.1.4.1. 42.19IMP.RENTA RET. POR PAGAR R.D 2.1.5.1.5. 0.00PRÉSTAMOS AL IESS 2.1.4.4. 0.00

ANTICIPO DE SUELDOS 2.3.2. 0.00BANCOS 1.1.1.4. 409.00BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 409.00

v/x pago de nómina de fábrica13-feb 54



v/x provisión de beneficios sociales.PASAN $ 491,637.49 $ 491,637.49








16-feb 57INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 50.50POLVO DE HORNEAR (9600*0,0045) 1.1.4.2.1. 43.20SAL (4800*0,00152) 1.1.4.2.2. 7.30IVA PAGADO 5.18


v/x compra S/Fra N° 852 16-feb 58

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 352.80LECHE (720*0,49) 1.1.4.2.3. 352.80


v/x compra S/Fra N° 95118-feb 59


v/x paso de material indirecto a OPN 101

PASAN $ 493,078.59 $ 493,078.59









v/x provisión de beneficios sociales.20-feb 62


NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 505.20v/x paso de mano de obra a orden de

producción N°101



23-feb 64INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 480.00FRESAS (480*1,00) 1.1.4.2.8. 480.00



PASAN $ 494,816.51 $ 494,816.51




26-feb 65CIF CONTROL 5.1.4. 480.00

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 480.00FRESAS (480*1) 1.1.4.2.8. 480.00

v/x paso de material indirecto a OPN 10127-feb 66





BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.4. 123.29XII SUELDO 37.32XIV SUELDO 30.00FONDOS DE RESERVA 37.32

VACACIONES 18.66v/x provisión de beneficios sociales.





PASAN $ 496,546.20 $ 496,546.20




27-feb 70SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 6.1.1. 1,247.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 6.2.1 375.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 6.1.2. 151.51GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 6.2.2. 45.56


v/x pago de sueldos por el mes 27-feb 71



v/x provisión de Beneficios Sociales27-feb 72

CIF CONTROL 5.1.4. 325.00AGUA 80.00LUZ 200.00TELÉFONO 45.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 5.40


v/x pago de servicios básicos1-mar 72

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 95.00ESENCIA DE VAINILLA (10*9,5) 1.1.4.2.6. 95.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 11.40



PASAN $ 499,219.99 $ 499,219.99




1-mar 73INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 197.60PASAS (130*1,52) 1.1.4.2.7. 197.60IVA PAGADO 1.1.5.1. 23.71


v/x compra S/Fra N° 7892-mar 74

CIF CONTROL 5.1.4. 85.50INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 85.50ESENCIA DE VAINILLA (10*2,375) 1.1.4.2.6. 23.75ESENCIA DE VAINILLA (26*2,375) 1.1.4.2.6. 61.75

v/x paso de material indirecto a OPN 1012-mar 75

CIF CONTROL 5.1.4. 182.40INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 182.40PASAS (5*1,52) 1.1.4.2.7. 7.60PASAS (115*1,52) 1.1.4.2.7. 174.80

v/x paso de material indirecto a OPN 10177

6-mar NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 504.07

MANO DE OBRA DIRECTA 227.41MANO DE OBRA INDIRECTA 276.66


v/x pago de nómina de fábrica6-mar 78

BANCOS 1.1.1.4. 17,094.88BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 17,094.88

CAJA 1.1.1.1. 17,094.88V/x deposito a cuenta bancaria S/P N°

1114524

PASAN $ 517,308.15 $ 517,308.15




6-mar 79NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 123.76MANO DE OBRA DIRECTA 58.24MANO DE OBRA INDIRECTA 65.52


v/x provisión de beneficios sociales.6-mar 80



6-mar 81INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 1.1.4.3. 58.24CIF CONTROL 5.1.4. 65.52

NÓMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 123.76v/x paso de mano de prov. a orden de

producción N° 1018-mar 82

INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 250.00EMPAQUES (1000*0,25) 1.1.4.2.8. 250.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 30.00



CIF CONTROL 5.1.4. 300.00INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO1.1.4.2. 300.00EMPAQUES (1080*0,25) 1.1.4.2.1. 270.00EMPAQUES (120*0,25) 1.1.4.2.2. 30.00


INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.1.4.4. 10,989.77INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 10989.77

V/x paso de Producción Terminada a Bodeg

PASAN $ 529,629.51 $ 529,629.51




10-mar 85CAJA 1.1.1.1. 20,737.70ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 1.1.5.4.1. 186.83COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VEND 5.2.4. 10,989.77

VENTAS 4.1.1. 18,682.61IVA COBRADO 2.1.5.3. 2,241.91INVENTARIO PRODUCTOS TERMINAD1.1.4.4. 10,989.77

v/x venta de producto terminado a "Key" S/Fra N° 002

12-mar 86INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 2,171.20MARGARINA (1000 *2,09) 1.1.4.1.02 2,090.00AZÚCAR (280 *0,29) 1.1.4.1.03 81.20



12-mar 87INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 2989.00

CIF APLICADOS 5.1.5. 2,989.00v/x CIF Aplicados

13-mar 88NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 500.92MANO DE OBRA DIRECTA 227.07MANO DE OBRA INDIRECTA 273.85





v/x provisión de beneficios sociales.PASAN $ 567,328.10 $ 567,328.10








16-mar 92INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.5. 2,070.88

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 2,070.88MARGARINA (33*2,09) 1.1.4.1.02 68.97MARGARINA (219*2,09) 1.1.4.1.02 1,920.71AZÚCAR (20*0,29) 1.1.4.1.03 5.80AZÚCAR (260*0,29) 1.1.4.1.03 75.40

v/x paso S/Req N°112 a OPN°10218-mar 93

INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 360.00HARINA (900*0,40) 1.1.4.1.01 360.00



19-mar 94INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 153.12HUEVOS (116 * 1,32) 1.1.4.1.04 153.12



20-mar 95INVENTARIO PRODUCTOS PROCESO 1.1.4.3. 518.00

INV. MATERIALES DIRECTOS 1.1.4.1. 518.00HARINA (40*0,40) 1.1.4.1.01 16.00HARINA (870*0,40) 1.1.4.1.01 348.00HUEVOS (28*0,11) 1.1.4.1.04 3.08HUEVOS ( 1372*0,11) 1.1.4.1.04 150.92

v/x paso S/Req N°113 a OPN°102PASAN $ 571,054.20 $ 571,054.20




20-mar 96NOMINA DE FÁBRICA 5.3.1. 504.07MANO DE OBRA DIRECTA 227.41MANO DE OBRA INDIRECTA 276.66




BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.4. 123.76XII SUELDO 37.51

XIV SUELDO 30.00FONDOS DE RESERVA 37.51VACACIONES 18.75

v/x provisión de beneficios sociales.20-mar 98





23-mar 100INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 20.14POLVO DE HORNEAR (3800*0,0045) 1.1.4.2.1. 17.10SAL (2000*0,00152) 1.1.4.2.2. 3.04IVA PAGADO 2.05



PASAN $ 572,332.06 $ 572,332.06




25-mar 101INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 1.1.4.2. 205.80LECHE (420*0,49) 1.1.4.2.3. 205.80










v/x provisión de beneficios sociales.

PASAN $ 573,400.95 $ 573,400.95








31-mar 107SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 6.1.1. 1,247.00

SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 6.2.1 375.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 6.1.2. 151.51GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 6.2.2. 45.56


v/x pago de sueldos por el mes 31-mar 108



v/x provisión de Beneficios Sociales31-mar 109

CIF CONTROL 1,250.00SEGUROS PREPAGADOS 1,250.00

V/para considerar seguros trimestralment

PASAN $ 577,515.77 $ 577,515.77




31-mar 110CIF CONTROL 5.1.4. 325.00AGUA 80.00LUZ 200.00TELÉFONO 45.00IVA PAGADO 1.1.5.1. 5.40


v/x pago de servicios básicos31-mar 111

CIF CONTROL 5.1.5. 2,745.00DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 1.2.1.2.6.0. 2,250.00DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 1.2.1.2.1.0. 495.00

v/para determinar depreciaciones31-mar 112

CAJA 1.1.1.1. 300.00CLIENTES 1.1.3.1. 300.00

V/ por cobro de deuda pendiente31-mar 113

DOCUMENTOS POR PAGAR 2.1.2.2. 500.00CAJA 1.1.1.1. 500.00

V/por pago de 50% de documentos31-mar 114

BANCOS 1.1.1.4. 20,737.70BANCO PICHINCHA 1.1.1.4.1. 20,737.70

CAJA 1.1.1.1. 20,737.70V/x deposito a cuenta bancaria S/P N°

111482431-mar 115

CIF APLICADOS 6.1.6. 12,383.00CIF CONTROL 6.1.5. 11,813.72CIF SOBREAPLICADOS 5.1.6. 569.28

v/para determinar variación de costo31-mar 116

CIF SOBREAPLICADOS 5.1.6. 569.28COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 5.2.4. 569.28

V/para cerrar CIF sobreaplicados ysaber el costo real de los artículos

PASAN $ 615,081.15 $ 615,081.15

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO DIARIO (AJUSTES)



31-mar 117DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO ADM. 6.1.13.4. 1,485.00DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTAS. 6.2.13.4. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. ADM. 6.1.13.6. 180.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. VTAS. 6.2.13.6. 270.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 6.1.13.1. 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPUTO 6.1.13.3 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 6.1.13.6. 180.00

DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 1.2.1.2.1.0. 2,227.50DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES1.2.1.2.4.0. 450.00DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 1.2.1.2.3.0. 168.75DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 1.2.1.2.2.0. 299.97

DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 1.2.1.2.7.0. 180.00V/para registrar depreciaciones trimestrale

31-mar 118AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 6.1.14 500.00

GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1.2.2.1.1. 500.00V/para registrar amortizacion trimestral

31-mar 119GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.8. 150.00

SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.4.7. 150.00V/para registrar consumo de suministros

31-mar 120IVA COBRADO 2.1.5.3. 4,090.01

IVA PAGADO 1.1.5.1. 901.11IVA POR PAGAR 2.1.5.2. 3,188.90

V/x liquidación del IVA31-mar 121

IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 2.1.5.1.1. 139.56IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 2.1.5.1.2. 52.00CRÉDITO TRIBUTARIO 2.1.5. 149.27

ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 1.1.5.4.1. 340.83V/x liquidacion del Impuesto a la renta

SUMAN IGUALES $ 623,488.21 $ 623,488.21

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ASIENTOS DE CIERRE


FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL DEBE HABER31-mar 1

VENTAS 4.1.1. $ 34,083.40 COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 5.2.4. $ 19,479.78 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 14,603.62

V/para estblecer utilidad en ventas31-mar 2

PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 9,213.00DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO A 6.1.13.4. 1,485.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO.6.1.13.6. 180.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSER6.1.13.1. 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMP6.1.13.3 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FI6.1.13.6. 180.00

AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 6.1.14 500.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 6.1.1. 3,741.00PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 2.3.1. 1,253.75GASTO APORTE PATRONAL DPTO AD 6.1.2. 454.53GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. A 6.1.1.8. 800.00GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.8. 150.00

v/parar cerrar cuentas de gastos admi31-mar 3

PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 2,274.19DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VT6.2.13.4. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. 6.2.13.6. 270.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 6.2.1 1,125.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTA6.2.2. 136.69

v/para cerrar cuentas de gastos de ventas31-mar 4

PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 1,129.71PARTICIPACIÓN A TRAB. POR PAGAR 2.1.3.5. 467.46IMPUESTO RENTA POR PAGAR 2.1.5.1.4. 662.24

V/para determinar obligaciones laborales31-mar 5

PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 894.03RESERVA LEGAL 3.2.1. 198.67RESERVA ESTATUTARIA 3.2.3. 99.34RESERVA FACULTATIVA 3.2.3. 99.34DIVIDENDOS POR PAGAR 2.1.6.7. 496.68

V/para determinar reservas31-mar 6

PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4.2.7.6. 1,092.70UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 3.3.1.2. 1,092.70

SUMAN IGUALES $ 48,687.02 $ 48,687.02

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."LIBRO MAYOR

AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.1.1.CUENTA: CAJA

FECHA REFERENCIASUMAS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 10000.00 10000.00

30-Jan v/x pago de servicios bás 40 280.95 9719.051-feb v/x venta de producto te 42 17,094.88 26813.93

27-Feb v/x pago de servicios bás 72 280.95 26532.986-Mar V/x deposito a cuenta ban 78 17,094.88 9438.10

10-mar v/x venta de producto te 85 20,737.70 30175.8031-Mar v/x pago de servicios bás 109 280.95 29894.8531-mar V/ por cobro de deuda p 112 300.00 30194.8531-Mar V/por pago de 50% de d 113 500 29694.8531-mar V/x deposito a cuenta ban 114 20,737.70 8957.15

SUMAN 48132.57 39175.42 8957.15


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.1.4.CUENTA: BANCOS


DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 50,000.00 50,000.006-ene v/x compra de materiales 2 2,871.40 47,128.607-ene v/x seguros pagados por 3 5,595.00 41,533.608-ene v/x anticipo de Obrero 1 S 4 80.00 41,453.609-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 1,080.00 40,373.609-ene v/x pago de nómina de fá 6 389.51 39,984.09

14-ene v/x compra de materiales 12 396.00 39,588.0915-ene v/x compra de materiales 13 218.24 39,369.8616-ene v/x pago de nómina de fá 15 387.98 38,981.8819-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 50.97 38,930.9020-ene v/x compra S/Fra N° 951 20 291.06 38,639.84

PASAN: 50,000.00 11360.16

N° ASIENT.

N° ASIENT.




DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 50,000.00 11,360.16 38,639.84

21-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 26.36 38,613.4823-ene v/x pago de nómina de fá 24 387.47 38,226.0126-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 94.91 38,131.1026-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 134.98 37,996.1328-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 555.00 37,441.1330-ene v/x pago de nómina de fá 34 389.00 37,052.1230-ene v/x pago de sueldos por e 38 1,470.34 35,581.7830-ene v/x pago de servicios bás 40 45.00 35,536.78

2-feb v/x compra de materiales 43 3,493.68 32,043.106-feb v/x compra de materiales 46 594.00 31,449.106-feb v/x compra de materiales 47 261.36 31,187.746-feb v/x pago de nómina de fá 49 407.47 30,780.27

13-feb v/x pago de nómina de fá 53 409.00 30,371.2716-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 55.18 30,316.0916-feb v/x compra S/Fra N° 951 58 349.27 29,966.8220-feb v/x pago de nómina de fá 60 409.00 29,557.8223-feb v/x compra S/Fra N° 951 64 475.20 29,082.6227-feb v/x pago de nómina de fá 66 405.94 28,676.6827-feb v/x pago de sueldos por e 70 1,470.34 27,206.3327-feb v/x pago de servicios bás 72 45.00 27,161.331-mar v/x compra S/Fra N° 789 72 105.45 27,055.881-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 219.34 26,836.556-mar v/x pago de nómina de fá 77 407.98 26,428.566-mar V/x deposito a cuenta ban 78 17,094.88 43,523.448-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 277.50 43,245.94

12-mar v/x compra de materiales 86 2,149.49 41,096.4513-ago v/x pago de nómina de fá 88 405.43 40,691.0218-mar v/x compra de materiales 93 356.40 40,334.6219-mar v/x compra de materiales 94 151.59 40,183.0320-mar v/x pago de nómina de fá 96 407.98 39,775.0523-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 21.99 39,753.0625-mar v/x compra S/Fra N° 953 101 203.74 39,549.32

N° ASIENT.

27-mar v/x pago de nómina de fá 103 407.98 39,141.34PASAN 67,094.88 27,953.54





31-mar v/x pago de sueldos por e 107 1,470.34 37,670.9931-mar v/x pago de servicios bás 110 45.00 37,625.9931-mar V/x deposito a cuenta ban 114 20,737.70 58,363.69

SUMAN: 87,832.57 29,468.88 58,363.69


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.3.1.CUENTA: CLIENTES


DEBE HABER DEBE HABER30-dic v/x paso de estado de situ 1 500.00 500.00

31-mar V/ por cobro de deuda p 112 300.00 200.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 500.00 300.00 200.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.1.CUENTA: INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS


DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 264.07 264.076-ene v/x compra de materiales 2 2,900.40 3,164.47

12-ene v/x paso S/Req N°100 a 11 2,954.19 210.2814-ene v/x compra de materiales 12 400.00 610.2814-ene v/x compra de materiales 13 220.44 830.7215-ene v/x paso S/Req N°101 a 14 691.76 138.96

2-feb v/x compra de materiales 43 3,528.97 3,667.933-feb v/x paso S/Req N°106 a 45 3,550.08 117.856-feb v/x compra de materiales 46 600.00 717.856-feb v/x compra de materiales 47 264.00 981.856-feb v/x paso S/Req N°107 a 48 888.00 93.85

12-mar v/x compra de materiales 86 2,171.20 2,265.0516-mar v/x paso S/Req N°112 a 92 2,070.88 194.1718-mar v/x compra de materiales 93 360.00 554.1719-mar v/x compra de materiales 94 153.12 707.2920-mar v/x paso S/Req N°113 a 95 518.00 189.29

N° ASIENT.

SUMAN 10,862.20 10672.91 189.29


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.2.CUENTA: INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS



19-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 46.58 164.9820-ene v/x compra S/Fra N° 951 20 294.00 458.9820-ene v/x paso de material indi 21 336.04 122.9421-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 23.75 146.6921-ene v/x paso de material indi 23 46.90 99.7926-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 85.50 185.2926-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 121.60 306.8927-ene v/x paso de material indi 30 71.75 235.1427-ene v/x paso de material indi 31 151.50 83.6428-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 500.00 583.6429-ene v/x paso de material indi 33 246.00 337.6416-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 50.50 388.1416-feb v/x compra S/Fra N° 951 58 352.80 740.9418-feb v/x paso de material indi 59 403.30 337.6423-feb v/x compra S/Fra N° 951 64 480.00 817.64

26-mar v/x paso de material indi 65 480.00 337.641-mar v/x compra S/Fra N° 789 72 95.00 432.641-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 197.60 630.242-mar v/x paso de material indi 74 85.50 544.742-mar v/x paso de material indi 75 182.40 362.348-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 250.00 612.349-mar v/x paso de material indi 83 300.00 312.34

23-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 20.14 332.4825-mar v/x compra S/Fra N° 953 101 205.80 538.2826-mar v/x paso de material indi 102 235.26 303.02

N° ASIENT.

SUMAN 2,841.67 2538.642 303.02


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA



SUMAN: 200.00 0.00 20031-mar AJUSTE 116 150.00 50.00

SUMAN 200.00 $ 150.00 50.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.1.CUENTA: EDIFICIOS


DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 220,000.00 220,000.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 220,000.00 220,000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.4.CUENTA: MUEBLES Y ENSERES



SUMAN 7,500.00 7,500.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.6.CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO



N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 100,000.00 100,000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.3.CUENTA: EQUIPO DE CÓMPUTO



SUMAN 4,000.00 4,000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.2.CUENTA: VEHÍCULOS



N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 10,000.00 10,000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.7.CUENTA: OTROS ACTIVOS FIJOS



SUMAN 8,000.00 8,000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.2.1.1.CUENTA: GASTOS DE CONSTITUCIÓN


N° ASIENT.

N° ASIENT.

FECHA REFERENCIA DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 2,000.00 2,000.00

SUMAN: 2,000.00 2,000.0031-mar AJUSTE 116 500.00 1,500.00

SUMAN 2,000.00 500.00 1,500.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.3.1.0.CUENTA: PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES


DEBE HABER DEBE HABER1-ene v/x paso de estado de situ 1 $ 100.00 $ 100.00

SUMAN 0.00 $ 100.00 $ 100.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.1.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. EDIFICIOS

N° ASIENT.

N° ASIENT.



31-mar v/para determinar deprec 111 495.00 7,995.00

SUMAN: 7,995.00 7,995.0031-mar AJUSTE 116 2,227.50 10,222.50

SUMAN 0.00 10222.50 10222.50


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.4.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES



SUMAN: 600.00 600.0031-mar AJUSTE 116 450.00 1,050.00

SUMAN 0.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1

N° ASIENT.

N° ASIENT.

CODIGO: 1.2.1.2.6.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO



31-mar v/para determinar deprec 111 2,250.00 19,250.00

SUMAN 0.00 19250.00 19250.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.3.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP



SUMAN: 800.00 800.0031-mar AJUSTE 116 168.75 968.75

SUMAN 0.00 $ 968.75 $ 968.75

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."

N° ASIENT.

N° ASIENT.

LIBRO MAYORAÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.2.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS



SUMAN: 1,000.00 1,000.0031-mar AJUSTE 116 299.97 1,299.97

SUMAN 0.00 $ 1,299.97 $ 1,299.97


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.2.1.2.7.0.CUENTA: DEPREC. ACUM. OTROS A.F.



SUMAN: 1,600.00 1,600.0031-mar AJUSTE 116 180.00 1,780.00

SUMAN 0.00 $ 1,780.00 $ 1,780.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.2.1.CUENTA: PRÉSTAMOS BANCARIOS



SUMAN 0.00 50000.00 50000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.2.2.CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR



31-mar V/por pago de 50% de d 113 500

SUMAN 500.00 $ 1,000.00 $ 500.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 3.1.CUENTA: CAPITAL SOCIAL



SUMAN 0.00 200000.00 200000.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 3.3.1.2CUENTA: UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS



N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 0.00 132982.47 $ 132,982.47


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.5.1.1.CUENTA: IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1%


DEBE HABER DEBE HABER6-ene v/x compra de materiales 2 29.00 29.007-ene v/x seguros pagados por 3 5.00 34.00

14-ene v/x compra de materiales 12 4.00 38.0015-ene v/x compra de materiales 13 2.20 40.2119-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 0.47 40.6720-ene v/x compra S/Fra N° 951 20 2.94 43.6121-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 0.24 43.8526-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 0.86 44.7126-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 1.22 45.9228-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 5.00 50.9230-enev/x pago de servicios básicos 40 0.45 51.37

PASAN 51.37




DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 51.37 51.37

2-feb v/x compra de materiales 43 35.29 86.666-feb v/x compra de materiales 46 6.00 92.666-feb v/x compra de materiales 47 2.64 95.30

16-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 0.50 95.8116-feb v/x compra S/Fra N° 951 58 3.53 99.3423-feb v/x compra S/Fra N° 951 64 4.80 104.1427-feb v/x pago de servicios bás 72 0.45 104.59

N° ASIENT.

N° ASIENT.

1-mar v/x compra S/Fra N° 789 72 0.95 105.541-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 1.98 107.518-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 2.50 110.01

12-mar v/x compra de materiales 86 21.71 131.7218-mar v/x compra de materiales 93 3.60 135.3219-mar v/x compra de materiales 94 1.53 136.8523-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 0.20 137.0625-mar v/x compra S/Fra N° 953 101 2.06 139.1131-mar v/x pago de servicios bás 110 0.45 139.56

SUMAN: 139.56 139.5631-mar AJUSTE 116 139.56 0.00 0.00

SUMAN 139.56 139.56 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.9.CUENTA: SEGUROS PREPAGADOS


DEBE HABER DEBE HABER7-ene v/x seguros pagados por 3 5,000.00 5,000.00

31-mar V/para considerar seguro 109 1,250.00

N° ASIENT.

SUMAN 5,000.00 1,250.00 3,750.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.1.CUENTA: IVA PAGADO


DEBE HABER DEBE HABER7-ene v/x seguros pagados por 3 600.00 600.009-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 120.00 720.00

19-ene v/x compra S/Fra N° 852 19 4.86 724.8621-ene v/x compra S/Fra N° 789 22 2.85 727.7126-ene v/x compra S/Fra N° 789 28 10.26 737.9726-ene v/x compra S/Fra N° 789 29 14.59 752.5628-ene v/x compra S/Fra N° 159 32 60.00 812.5630-ene v/x pago de servicios bás 40 5.40 817.9616-feb v/x compra S/Fra N° 852 57 5.18 823.1527-feb v/x pago de servicios bás 72 5.40 828.551-mar v/x compra S/Fra N° 160 72 11.40 839.95

PASAN 839.95


AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 1.1.4.7.1.CUENTA: IVA PAGADO



1-mar v/x compra S/Fra N° 789 73 23.71 863.668-mar v/x compra S/Fra N° 160 82 30.00 893.66

23-mar v/x compra S/Fra N° 856 100 2.05 895.7131-mar v/x pago de servicios bás 110 5.40 901.11

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN: 901.11 0.00 901.1131-mar AJUSTE 116 901.11 0.00

SUMAN 901.11 901.11 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.7.7.CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS


DEBE HABER DEBE HABER8-ene v/x anticipo de Obrero 1 S 4 80.00 80.009-ene v/x pago de nómina de fá 6 20.00 60.00

16-ene v/x pago de nómina de fá 15 20.00 40.0023-ene v/x pago de nómina de fá 24 20.00 20.0030-ene v/x pago de nómina de fá 34 20.00 0.00

SUMAN 80.00 80.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.1.3.1.CUENTA: CIF CONTROL


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 200.00 200.009-ene v/x paso de mano de obra 8 278.35 478.359-ene v/x paso de mano de prov 9 65.52 543.87

N° ASIENT.

N° ASIENT.

16-ene v/x paso de mano de obra 17 276.66 820.5316-ene v/x paso de mano de prov 18 65.52 886.0520-ene v/x paso de material indi 21 336.04 1,222.0922-ene v/x paso de material indi 23 46.90 1,268.9924-ene v/x paso de mano de obra 26 276.10 1,545.0924-ene v/x paso de mano de prov 27 65.52 1,610.6227-ene v/x paso de material indi 30 71.75 1,682.3726-ene v/x paso de material indi 31 151.50 1,833.8729-ene v/x paso de material indi 33 246.00 2,079.8729-ene v/x paso de mano de obra 36 277.79 2,357.6530-ene v/x paso de mano de prov 37 65.52 2,423.1830-ene v/x pago de servicios bás 40 325.00 2,748.18

6-feb v/x paso de mano de obra 51 276.10 3,024.286-feb v/x paso de mano de prov 52 65.52 3,089.80

13-feb v/x paso de mano de obra 55 277.79 3,367.5813-feb v/x paso de mano de prov 56 65.52 3,433.1118-feb v/x paso de material indi 59 403.30 3,836.4020-feb v/x paso de mano de obra 62 277.79 4,114.1920-feb v/x paso de mano de prov 63 65.52 4,179.7126-feb v/x paso de material indi 65 480.00 4,659.7127-feb v/x paso de mano de obra 68 274.41 4,934.1227-feb v/x paso de mano de prov 69 65.52 4,999.6427-feb v/x pago de servicios bás 72 325.00 5,324.642-mar v/x paso de material indi 74 85.50 5,410.142-mar v/x paso de material indi 75 182.40 5,592.546-mar v/x paso de mano de obra 80 276.66 5,869.216-mar v/x paso de mano de prov 81 65.52 5,934.739-mar v/x paso de material indi 83 300.00 6,234.73

13-mar v/x paso de mano de obra 90 273.85 6,508.5813-mar v/x paso de mano de prov 91 65.52 6,574.1020-mar v/x paso de mano de obra 98 276.66 6,850.76

PASAN 6,850.76


AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 5.1.3.1.CUENTA: CIF CONTROL


DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 6,850.76 6,850.76

20-mar v/x paso de mano de prov 99 65.52 6,916.2826-mar v/x paso de material indi 102 235.26 7,151.54

N° ASIENT.

27-mar v/x paso de mano de obra 105 276.66 7,428.2027-mar v/x paso de mano de prov 106 65.52 7,493.7231-mar V/para considerar seguro 109 1,250.00 8,743.7231-mar v/x pago de servicios bás 110 325.00 9,068.7231-mar v/para determinar deprec 111 2,745.00 11,813.7231-mar v/para determinar variac 115 11,813.72 0.00

SUMAN 11,813.72 11,813.72 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.1.8.CUENTA: GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM.


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 800.00 800.00

31-mar CIERRE 2 800.00

N° ASIENT.

SUMAN 800.00 800.00 0.00




DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago S/Fra N° 123 a T 5 40.00 40.00

30-ene v/x pago de servicios bás 40 4.00 44.0027-feb v/x pago de servicios bás 72 4.00 48.00

31-mar v/x pago de servicios bás 110 4.00 52.00

SUMAN: 52.00 52.0031-mar AJUSTE 116 52.00 0.00

SUMAN 52.00 52.00 -


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.3.1.CUENTA: NOMINA DE FÁBRICA


DEBE HABER DEBE HABER

N° ASIENT.

N° ASIENT.

9-ene v/x pago de nómina de fá 6 505.96 505.969-ene v/x provisión de beneficio 7 124.11 630.079-ene v/x paso de mano de obra 8 505.96 124.119-ene v/x paso de mano de prov 9 124.11 0.00

16-ene v/x pago de nómina de fá 15 504.07 504.0716-ene v/x provisión de beneficio 16 123.76 627.8316-ene v/x paso de mano de obra 17 504.07 123.7616-ene v/x paso de mano de prov 18 123.76 0.0023-ene v/x pago de nómina de fá 24 503.44 503.4423-ene v/x provisión de beneficio 25 123.65 627.0923-ene v/x paso de mano de obra 26 503.44 123.6523-ene v/x paso de mano de prov 27 123.65 0.0030-ene v/x pago de nómina de fá 34 505.33 505.3329-ene v/x provisión de beneficio 35 124.00 629.3330-ene v/x paso de mano de obra 36 505.33 124.0029-ene v/x paso de mano de prov 37 124.00 0.00

6-feb v/x pago de nómina de fá 49 503.44 503.446-feb v/x provisión de beneficio 50 123.65 627.096-feb v/x paso de mano de obra 51 503.44 123.656-feb v/x paso de mano de prov 52 123.65 0.00

13-feb v/x pago de nómina de fá 53 505.33 505.3313-feb v/x provisión de beneficio 54 124.00 629.3313-feb v/x paso de mano de obra 55 505.33 124.0013-feb v/x paso de mano de prov 56 124.00 0.0020-feb v/x pago de nómina de fá 60 505.20 505.2020-feb v/x provisión de beneficio 61 123.76 628.9620-feb v/x paso de mano de obra 62 505.20 123.7620-feb v/x paso de mano de prov 63 123.76 0.0027-feb v/x pago de nómina de fá 66 501.55 501.5527-feb v/x provisión de beneficio 67 123.29 624.8427-feb v/x paso de mano de obra 68 501.55 123.2927-feb v/x paso de mano de prov 69 123.29 0.006-mar v/x pago de nómina de fá 77 504.07 504.076-mar v/x provisión de beneficio 79 123.76 627.836-mar v/x paso de mano de obra 80 504.07 123.76

PASAN 5,652.37 5,528.61


AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 5.3.1.CUENTA: NOMINA DE FÁBRICA


N° ASIE

FECHA REFERENCIA DEBE HABER DEBE HABERVIENEN 5,652.37 5,528.61

6-mar v/x paso de mano de prov 81 123.76 0.0013-mar v/x pago de nómina de fá 88 500.92 500.9213-mar v/x provisión de beneficio 89 123.18 624.1013-mar v/x paso de mano de obra 90 500.92 123.1813-mar v/x paso de mano de prov 91 123.18 0.0020-mar v/x pago de nómina de fá 96 504.07 504.0720-mar v/x provisión de beneficio 97 123.76 627.8320-mar v/x paso de mano de obra 98 504.07 123.7620-mar v/x paso de mano de prov 99 123.76 0.0027-mar v/x pago de nómina de fá 103 504.07 504.0727-mar v/x provisión de beneficio 104 123.76 627.8327-mar v/x paso de mano de obra 105 504.07 123.7627-mar v/x paso de mano de prov 106 123.76 0.00

SUMAN 7532.14 7,532.14 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.1.5.CUENTA: CIF APLICADOS


DEBE HABER DEBE HABER11-ene v/x CIF Aplicados 9 4,270.00 4,270.00

3-feb v/x CIF Aplicados 44 5,124.00 9,394.0012-mar v/x CIF Aplicados 87 2,989.00 12,383.0031-mar v/para determinar deprec 110 12,383.00 0.00

SUMAN 12383.00 12383.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.4.2.CUENTA: APORTE PATRONAL POR PAGAR

ASIENT.

N° ASIENT.


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago de nómina de fá 6 54.21 54.21

16-ene v/x pago de nómina de fá 15 54.01 108.2223-ene v/x pago de nómina de fá 24 53.94 162.1630-ene v/x pago de nómina de fá 34 54.14 216.3029-ene v/x pago de sueldos por e 38 197.07 413.37

6-feb v/x pago de nómina de fá 49 53.94 467.3113-feb v/x pago de nómina de fá 56 54.14 521.4620-feb v/x pago de nómina de fá 60 54.01 575.4627-feb v/x pago de nómina de fá 66 53.74 629.2027-feb v/x pago de sueldos por e 70 197.07 826.276-mar v/x pago de nómina de fá 77 54.01 880.28

13-mar v/x pago de nómina de fá 88 53.67 933.9520-mar v/x pago de nómina de fá 96 54.01 987.96

PASAN 987.96


AÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 2.1.4.2.CUENTA: APORTE PATRONAL POR PAGAR



27-mar v/x pago de nómina de fá 103 54.01 1,041.9731-mar v/x pago de sueldos por e 107 197.07 1,239.04

SUMAN 1,239.04 1,239.04


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.4.1.

N° ASIENT.

N° ASIENT.

CUENTA: APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x pago de nómina de fá 6 42.24 42.24

16-ene v/x pago de nómina de fá 15 42.08 84.3223-ene v/x pago de nómina de fá 24 42.03 126.3530-ene v/x pago de nómina de fá 34 42.19 168.5329-ene v/x pago de sueldos por e 38 151.66 320.19

6-feb v/x pago de nómina de fá 49 42.03 362.2213-feb v/x pago de nómina de fá 56 42.19 404.4120-feb v/x pago de nómina de fá 60 42.19 446.5927-feb v/x pago de nómina de fá 66 41.87 488.4627-feb v/x pago de sueldos por e 70 151.66 640.126-mar v/x pago de nómina de fá 77 42.08 682.20

13-mar v/x pago de nómina de fá 88 41.82 724.0220-mar v/x pago de nómina de fá 96 42.08 766.1027-mar v/x pago de nómina de fá 103 42.08 808.1831-mar v/x pago de sueldos por e 107 151.66 959.84

SUMAN 959.84 959.84


AÑO: 2010 FOLIO: 1

N° ASIENT.

CODIGO: 1.1.4.3.CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x paso de mano de obra 8 227.61 227.619-ene v/x paso de mano de prov 9 58.59 286.20

11-ene v/x CIF Aplicados 10 4270.00 4,556.2012-ene v/x paso S/Req N°100 a 11 2,954.19 7,510.3915-ene v/x paso S/Req N°101 a 14 691.76 8,202.1516-ene v/x paso de mano de obra 17 227.41 8,429.5616-ene v/x paso de mano de prov 18 58.24 8,487.8025-ene v/x paso de mano de obra 26 227.34 8,715.1425-jun v/x paso de mano de prov 27 58.13 8,773.27

30-ene v/x paso de mano de obra 36 227.54 9,000.8130-ene v/x paso de mano de prov 37 58.48 9,059.2930-ene V/x paso de Producción 41 9,059.29 0.00

3-feb v/x CIF Aplicados 44 5124.00 5,124.003-feb v/x paso S/Req N°106 a 45 3,550.08 8,674.086-feb v/x paso S/Req N°107 a 48 888.00 9,562.086-feb v/x paso de mano de obra 51 227.34 9,789.426-feb v/x paso de mano de prov 52 58.13 9,847.54

13-feb v/x paso de mano de obra 55 227.54 10,075.0913-feb v/x paso de mano de prov 56 58.48 10,133.5620-feb v/x paso de mano de obra 62 227.41 10,360.9720-feb v/x paso de mano de prov 63 58.24 10,419.2127-feb v/x paso de mano de obra 68 227.14 10,646.3527-feb v/x paso de mano de prov 69 57.77 10,704.126-mar v/x paso de mano de obra 80 227.41 10,931.536-mar v/x paso de mano de prov 81 58.24 10,989.779-mar V/x paso de Producción 84 10989.77 0.00

12-mar v/x CIF Aplicados 87 2989.00 2,989.0013-mar v/x paso de mano de obra 90 227.07 3,216.0713-mar v/x paso de mano de prov 91 57.66 3,273.7316-mar v/x paso S/Req N°112 a 92 2,070.88 5,344.6120-mar v/x paso de mano de obra 98 227.41 5,572.0220-mar v/x paso de mano de prov 99 58.24 5,630.2620-mar v/x paso S/Req N°113 a 95 518.00 6,148.2627-mar v/x paso de mano de obra 105 227.41 6,375.67

PASAN 26,424.73 20,049.06 6,375.67


N° ASIENT.

LIBRO MAYORAÑO: 2010 FOLIO: 2CODIGO: 1.1.4.3.CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO



27-mar v/x paso de mano de prov 106 58.24 6,433.91

SUMAN 26,482.97 20,049.06 6,433.91


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.1.CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM.


DEBE HABER DEBE HABER30-ene v/x pago de sueldos por e 38 1,247.00 1,247.0027-feb v/x pago de sueldos por e 70 1247.00 2,494.00

31-mar v/x pago de sueldos por e 107 1247.00 3,741.0031-mar CIERRE 2 3,741.00 0.00

SUMAN 3,741.00 3,741.00 0.00


N° ASIENT.

N° ASIENT.

LIBRO MAYORAÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.2.1CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS.


DEBE HABER DEBE HABER30-ene v/x pago de sueldos por e 38 375.00 375.0027-feb v/x pago de sueldos por e 70 375.00 750.00

31-mar v/x pago de sueldos por e 107 375.00 1,125.0031-mar CIERRE 3 1,125.00 0.00

SUMAN 1,125.00 1,125.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.2.CUENTA: GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM.



31-mar v/x pago de sueldos por e 107 151.51 454.5331-mar CIERRE 2 454.53 0.00

SUMAN 454.53 454.53 0.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.2.2.CUENTA: GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS.



31-mar v/x pago de sueldos por e 107 45.56 136.6931-mar CIERRE 3 136.69 0.00

SUMAN 136.69 136.69 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.3.1.CUENTA: PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES


DEBE HABER DEBE HABER30-ene v/x provisión de Beneficio 39 417.92 417.9227-feb v/x provisión de Beneficio 71 417.92 835.83

31-mar v/x provisión de Beneficio 108 417.92 1,253.75

SUMAN 1,253.75 1,253.75

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.3.4.CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR


DEBE HABER DEBE HABER9-ene v/x provisión de beneficio 7 124.11 124.11

16-ene v/x provisión de beneficio 16 123.76 247.8822-ene v/x provisión de beneficio 25 123.65 371.5229-ene v/x provisión de beneficio 35 124.00 495.5229-ene v/x provisión de beneficio 39 417.92 913.44

6-feb v/x provisión de beneficio 50 123.65 1,037.0813-feb v/x provisión de beneficio 54 124.00 1,161.0820-feb v/x provisión de beneficio 61 123.76 1,284.8427-feb v/x provisión de beneficio 67 123.29 1,408.1427-feb v/x provisión de beneficio 71 417.92 1,826.066-mar v/x provisión de beneficio 79 123.76 1,949.82

13-mar v/x provisión de beneficio 89 123.18 2,073.0020-mar v/x provisión de beneficio 97 123.76 2,196.7627-mar v/x provisión de beneficio 104 123.76 2,320.5231-mar v/x provisión de beneficio 108 417.92 2,738.44

SUMAN 2,738.44 2,738.44


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.4.4.CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS


DEBE HABER DEBE HABER30-ene V/x paso de Producción 41 9,059.29 9,059.29

1-feb v/x venta de producto te 42 9,059.29 0.009-mar V/x paso de Producción 84 10,989.77 10,989.77

10-mar v/x venta de producto te 85 10,989.77 0.00

SUMAN 20,049.06 20,049.06 0.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 1.1.5.4.1.CUENTA: ANTICIPO RENTA RETENIDO 1%


DEBE HABER DEBE HABER1-feb v/x venta de producto te 42 154.01 154.01

10-mar v/x venta de producto te 85 186.83 340.83

SUMAN: 340.83 0.00 340.8331-mar AJUSTE 116 340.83 0.00

SUMAN 340.83 340.83 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.2.4.CUENTA: COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VEND


DEBE HABER DEBE HABER1-feb v/x venta de producto te 42 9,059.29 9,059.29

10-mar v/x venta de producto te 42 10,989.77 20,049.0631-mar V/para cerrar CIF sobreap 116 569.28 19,479.7831-mar CIERRE 1 19,479.78

SUMAN 20,049.06 20,049.06 0.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 4.1.1.CUENTA: VENTAS



10-mar v/x venta de producto te 42 18,682.61 34,083.4031-mar CIERRE 1 34,083.40

SUMAN 34,083.40 34,083.40 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.5.3.CUENTA: IVA COBRADO



10-mar v/x venta de producto te 42 2,241.91 4,090.01

SUMAN: 0.00 4,090.01 4,090.0131-mar AJUSTE 116 4,090.01 0.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 4,090.01 4,090.01 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 5.1.6.CUENTA: CIF SOBREAPLICADOS


DEBE HABER DEBE HABER31-mar v/para determinar variac 115 569.28 569.2831-mar V/para cerrar CIF sobreap 116 569.28

SUMAN 569.28 569.28 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.13.4.CUENTA: DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO ADM.


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 1,485.00 1,485.00 31-mar CIERRE 2 1,485.00 -

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 1,485.00 1,485.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.2.13.4.CUENTA: DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTAS.


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 742.50 742.50 0.0031-mar CIERRE 2 742.50 -

SUMAN 742.50 742.50 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.13.6.CUENTA: DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. ADM.


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 180.00 0.00 180.00 31-mar CIERRE 2 180.00 -

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 180.00 180.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.2.13.6.CUENTA: DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. VTAS.


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 270.00 270 0.0031-mar CIERRE 2 270.00 -

SUMAN 270.00 270.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.13.1.CUENTA: DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 168.75 0.00 168.75 0.0031-mar CIERRE 2 168.75 -

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 168.75 168.75 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.13.3CUENTA: DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPUTO


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 299.97 0.00 299.9731-mar CIERRE 2 299.97 -

SUMAN 299.97 299.97 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.13.6.CUENTA: DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 180.00 0.00 180.00 31-mar CIERRE 2 180.00 -

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 180.00 180.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.14CUENTA: AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST.


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 500.00 0.00 50031-mar CIERRE 2 500.00 -

SUMAN 500.00 500.00 0.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 6.1.8.CUENTA: GASTO SUMINISTROS DE OFICINA


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 150.00 0.00 150.00 0.0031-mar CIERRE 2 150.00 -

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 150.00 150.00 150.00


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.5.2.CUENTA: IVA POR PAGAR


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 0.00 3,188.90 3,188.90

SUMAN 0.00 3,188.90 3,188.90


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.5.CUENTA: CRÉDITO TRIBUTARIO


DEBE HABER DEBE HABER31-mar AJUSTES 116 149.27 0.00 119.35 0.00

N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 149.27 0.00 149.27


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 3.2.3.CUENTA: RESERVA ESTATUTARIA


DEBE HABER DEBE HABER31-mar CIERRE 5 99.34 0.00 99.34

SUMAN 0.00 99.34 99.34


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 3.2.3.CUENTA: RESERVA FACULTATIVA



N° ASIENT.

N° ASIENT.

SUMAN 0.00 99.34 -99.34


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 2.1.6.7.CUENTA: DIVIDENDOS POR PAGAR



SUMAN 0.00 496.68 496.68


AÑO: 2010 FOLIO: 1CODIGO: 4.2.7.6.CUENTA: PÉRDIDAS Y GANANCIAS


DEBE HABER DEBE HABER31-mar CIERRE 1 14,603.62 14,603.62

N° ASIENT.

N° ASIENT.

31-mar CIERRE 2 9,213.0031-mar CIERRE 3 2,274.1931-mar CIERRE 4 1,129.7131-mar CIERRE 5 894.0331-mar CIERRE 6 1,092.70

SUMAN 14,603.62 14,603.62 0.00

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."BALANCE DE COMPROBACIÓN


N° CÓDIGO CUENTASSUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1 1.1.1.1. CAJA 48,132.57 39,175.42 8,957.15 0.002 1.1.1.4. BANCOS 87,832.57 29,468.88 58,363.69 0.003 1.1.3.1. CLIENTES 500.00 300.00 200.00 0.004 1.1.4.1. INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 10,862.20 10,672.91 189.29 0.005 1.1.4.2. INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 2,841.67 2,538.64 303.02 0.006 1.1.4.7. SUMINISTROS DE OFICINA 200.00 0.00 200.00 0.007 1.2.1.2.1. EDIFICIOS 220,000.00 0.00 220,000.00 0.008 1.2.1.2.4. MUEBLES Y ENSERES 7,500.00 0.00 7,500.00 0.009 1.2.1.2.6. MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00

10 1.2.1.2.3. EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00 0.00 4,000.00 0.0011 1.2.1.2.2. VEHÍCULOS 10,000.00 0.00 10,000.00 0.0012 1.2.1.2.7. OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00 0.00 8,000.00 0.0013 1.2.2.1.1. GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2,000.00 0.00 2,000.00 0.0014 1.1.3.1.0. PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 0.00 100.00 0.00 100.0015 1.2.1.2.1.0.DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 0.00 7,995.00 0.00 7,995.0016 1.2.1.2.4.0.DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERE 0.00 600.00 0.00 600.0017 1.2.1.2.6.0.DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 0.00 19,250.00 0.00 19,250.0018 1.2.1.2.3.0.DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 0.00 800.00 0.00 800.0019 1.2.1.2.2.0.DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 0.00 1,000.00 0.00 1,000.0020 1.2.1.2.7.0.DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 0.00 1,600.00 0.00 1,600.0021 2.1.2.1. PRÉSTAMOS BANCARIOS 0.00 50,000.00 0.00 50,000.0022 2.1.2.2. DOCUMENTOS POR PAGAR 500.00 1,000.00 0.00 500.0023 3.1. CAPITAL SOCIAL 0.00 200,000.00 0.00 200,000.0024 3.3.1.2 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 0.00 132,982.47 0.00 132,982.4725 2.1.5.1.1. IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 0.00 139.56 0.00 139.5626 1.1.4.7.9. SEGUROS PREPAGADOS 5,000.00 1,250.00 3,750.00 0.0027 1.1.4.7.1. IVA PAGADO 901.11 0.00 901.11 0.0028 1.1.4.7.7. ANTICIPO DE SUELDOS 80.00 80.00 0.00 0.0029 5.1.3.1. CIF CONTROL 11,813.72 11,813.72 0.00 0.0031 6.1.1.8. GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. 800.00 0.00 800.00 0.0032 2.1.5.1.1. IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 0.00 52.00 0.00 52.0033 5.3.1. NOMINA DE FÁBRICA 7,532.14 7,532.14 0.00 0.0034 5.1.5. CIF APLICADOS 12,383.00 12,383.00 0.00 0.0035 2.1.4.2. APORTE PATRONAL POR PAGAR 0.00 1,239.04 0.00 1,239.0436 2.1.4.1. APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 0.00 959.84 0.00 959.8437 1.1.4.3. INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC 26,482.97 20,049.06 6,433.91 0.0038 6.1.1. SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 3,741.00 0.00 3,741.00 0.00

PASAN 571102.95 552981.68 435339.17 417217.91




DEBE HABER DEUDOR ACREEDORVIENEN 571102.95 552981.68 435339.17 417217.91

39 6.2.1 SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 1,125.00 0.00 1,125.00 0.0040 6.1.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO A 454.53 0.00 454.53 0.0041 6.2.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO VT 136.69 0.00 136.69 0.0042 2.3.1. PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 1,253.75 0.00 1,253.75 0.0043 2.1.3.4. BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 0.00 2,738.44 0.00 2,738.4444 1.1.4.4. INVENTARIO DE PRODUCTOS TERM 20,049.06 20,049.06 0.00 0.0045 1.1.5.4.1. ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 340.83 0.00 340.83 0.0046 5.2.4. COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS 20,049.06 569.28 19,479.78 0.0047 4.1.1. VENTAS 0.00 34,083.40 0.00 34,083.4048 2.1.5.3. IVA COBRADO 0.00 4,090.01 0.00 4,090.0149 5.1.6. CIF SOBREAPLICADOS 569.28 569.28 0.00 0.00

SUMAN IGUALES 615081.15 615081.15 458129.76 458129.76

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO



DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1 1.1.1.1. CAJA 48,132.57 39,175.42 8,957.15 0.002 1.1.1.4. BANCOS 87,832.57 29,468.88 58,363.69 0.003 1.1.3.1. CLIENTES 500.00 300.00 200.00 0.004 1.1.4.1. INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 10,862.20 10,672.91 189.29 0.005 1.1.4.2. INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 2,841.67 2,538.64 303.02 0.006 1.1.4.7. SUMINISTROS DE OFICINA 200.00 150.00 50.00 0.007 1.2.1.2.1.EDIFICIOS 220,000.00 0.00 220,000.00 0.008 1.2.1.2.4.MUEBLES Y ENSERES 7,500.00 0.00 7,500.00 0.009 1.2.1.2.6.MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00

10 1.2.1.2.3.EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00 0.00 4,000.00 0.0011 1.2.1.2.2.VEHÍCULOS 10,000.00 0.00 10,000.00 0.0012 1.2.1.2.7.OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00 0.00 8,000.00 0.0013 1.2.2.1.1.GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2,000.00 500.00 1,500.00 0.0014 1.1.3.1.0.PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 0.00 100.00 0.00 100.0015 1.2.1.2.1.DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 0.00 10,222.50 0.00 10,222.5016 1.2.1.2.4.DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 0.00 1,050.00 0.00 1,050.0017 1.2.1.2.6.DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 0.00 19,250.00 0.00 19,250.0018 1.2.1.2.3.DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 0.00 968.75 0.00 968.7519 1.2.1.2.2.DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 0.00 1,299.97 0.00 1,299.9720 1.2.1.2.7.DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 0.00 1,780.00 0.00 1,780.0021 2.1.2.1. PRÉSTAMOS BANCARIOS 0.00 50,000.00 0.00 50,000.0022 2.1.2.2. DOCUMENTOS POR PAGAR 500.00 1,000.00 0.00 500.0023 3.1. CAPITAL SOCIAL 0.00 200,000.00 0.00 200,000.0024 3.3.1.2 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 0.00 132,982.47 0.00 132,982.4725 2.1.5.1.1.IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 139.56 139.56 0.00 0.0026 1.1.4.7.9.SEGUROS PREPAGADOS 5,000.00 1,250.00 3,750.00 0.0027 1.1.4.7.1.IVA PAGADO 901.11 901.11 0.00 0.0028 1.1.4.7.7.ANTICIPO DE SUELDOS 80.00 80.00 0.00 0.0029 5.1.3.1. CIF CONTROL 11,813.72 11,813.72 0.00 0.0030 6.1.1.8. GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. AD 800.00 0.00 800.00 0.0031 2.1.5.1.1.IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 52 52 0 032 5.3.1. NOMINA DE FÁBRICA 7532.14 7532.14 0.00 0.0033 5.1.5. CIF APLICADOS 12383.00 12383.00 0.00 0.0034 2.1.4.2. APORTE PATRONAL POR PAGAR 0 1239.04 0 1239.0435 2.1.4.1. APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 0 959.84 0 959.8436 1.1.4.3. INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 26,482.97 20,049.06 6,433.91 0.0037 6.1.1. SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 3,741.00 0.00 3,741.00 0.00

PASAN 571294.51 557859.01 433788.06 420352.57




DEBE HABER DEUDOR ACREEDORVIENEN 571294.51 557859.01 433788.06 420352.57

38 6.2.1 SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 1,125.00 0.00 1,125.00 0.0039 6.1.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM 454.53 0.00 454.53 0.0040 6.2.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS 136.69 0.00 136.69 0.0041 2.3.1. PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 1,253.75 0.00 1,253.75 0.0042 2.1.3.4. BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 0.00 2,738.44 0.00 2,738.4443 1.1.4.4. INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMIN 20,049.06 20,049.06 0.00 0.0044 1.1.5.4.1.ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 340.83 340.83 0.00 0.0045 5.2.4. COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y 20,049.06 569.28 19,479.78 0.0046 4.1.1. VENTAS 0.00 34,083.40 0.00 34,083.4047 2.1.5.3. IVA COBRADO 4,090.01 4,090.01 0.00 0.0048 5.1.6. CIF SOBREAPLICADOS 569.28 569.28 0.00 0.0049 6.1.13.4. DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO A 1,485.00 0.00 1,485.00 0.0050 6.2.13.4. DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VT 742.50 0.00 742.50 0.0051 6.1.13.6. DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. 180.00 0.00 180.00 0.0052 6.2.13.6. DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. 270.00 0.00 270.00 0.0053 6.1.13.1. DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSER 168.75 0.00 168.75 0.0054 6.1.13.3 DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMP 299.97 0.00 299.97 0.0055 6.1.13.6. DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FI 180.00 0.00 180.00 0.0056 6.1.14 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 500.00 0.00 500.00 0.0057 6.1.8. GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 150.00 0.00 150.00 0.0058 2.1.5.2. IVA POR PAGAR 0.00 3,188.90 0.00 3,188.9059 2.1.5. CRÉDITO TRIBUTARIO 149.27 0.00 149.27 0.00

SUMAN IGUALES 623488.21 623488.21 460363.31 460363.31

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."HOJA DE TRABAJO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

N° CODIGO CUENTASBALANCE DE COMPRB. AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS DEBE HABER1 1.1.1.1. CAJA 8,957.15 8,957.15 8,957.152 1.1.1.4. BANCOS 58,363.69 58,363.69 58,363.693 1.1.3.1. CLIENTES 200.00 200.00 200.004 1.1.4.1. INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 189.29 189.29 189.295 1.1.4.2. INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 303.02 303.02 303.026 1.1.4.7. SUMINISTROS DE OFICINA 200.00 150.00 50.00 50.007 1.2.1.2.1. EDIFICIOS 220,000.00 220,000.00 220,000.008 1.2.1.2.4. MUEBLES Y ENSERES 7,500.00 7,500.00 7,500.009 1.2.1.2.6. MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00 100,000.00 100,000.00

10 1.2.1.2.3. EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00 4,000.00 4,000.0011 1.2.1.2.2. VEHÍCULOS 10,000.00 10,000.00 10,000.0012 1.2.1.2.7. OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00 8,000.00 8,000.0013 1.2.2.1.1. GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2,000.00 500.00 1,500.00 1,500.0014 1.1.3.1.0. PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES - 100.00 100.00 100.0015 1.2.1.2.1.0. DEPREC. ACUM. EDIFICIOS - 7,995.00 2,227.50 10222.50 10222.5016 1.2.1.2.4.0. DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES - 600.00 450.00 1050.00 1050.0017 1.2.1.2.6.0. DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 19,250.00 19250.00 19250.0018 1.2.1.2.3.0. DEPREC. ACUM. EQUIPO COMP 800.00 168.75 968.75 968.7519 1.2.1.2.2.0. DEPREC. ACUM. VEHÍCULOS 1,000.00 299.97 1299.97 1299.9720 1.2.1.2.7.0. DEPREC. ACUM. OTROS A.F. 1,600.00 180.00 1780.00 1780.0021 2.1.2.1. PRÉSTAMOS BANCARIOS 50,000.00 50000.00 50000.0022 2.1.2.2. DOCUMENTOS POR PAGAR 500.00 500.00 500.0023 3.1. CAPITAL SOCIAL 200,000.00 200000.00 200000.0024 3.3.1.2 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 132,982.47 132982.47 132982.4725 2.1.5.1.1. IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 1% 139.56 139.5626 1.1.4.7.9. SEGUROS PREPAGADOS 3,750.00 3,750.00 3,750.0027 1.1.4.7.1. IVA PAGADO 901.11 901.1128 1.1.4.7.7. ANTICIPO DE SUELDOS

29 5.1.3.1. CIF CONTROL

30 6.1.1.8. GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM 800.00 800.00 80031 2.1.5.1.1. IMP. RENTA. RET. POR PAGAR 2% 52.00 52.0032 5.3.1. NOMINA DE FÁBRICA

33 5.1.5. CIF APLICADOS

PASAN 425,164.26 415,019.03 191.56 4,877.33 423,613.15 418153.69 0.00 800.00 422813.15 418153.69

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."HOJA DE TRABAJO


N° CODIGO CUENTASBALANCE DE COMPRB. AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS GASTOS DEBE HABERVIENEN 425,164.26 415,019.03 191.56 4,877.33 423,613.15 418,153.69 0.00 800.00 422,813.15 418,153.69

34 2.1.4.2. APORTE PATRONAL POR PAGAR 1,239.04 1239.04 1239.0435 2.1.4.1. APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 959.84 959.84 959.8436 1.1.4.3. INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 6,433.91 6433.91 6433.9137 6.1.1. SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 3,741.00 3741.00 3741.0038 6.2.1 SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 1,125.00 1,125.00 1125.0039 6.1.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 454.53 454.53 454.5340 6.2.2. GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 136.69 136.69 136.6941 2.3.1. PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 1,253.75 1,253.75 1253.7542 2.1.3.4. BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2,738.44 2738.44 2738.4443 1.1.4.4. INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINA - 44 1.1.5.4.1. ANTICIPO RENTA RETENIDO 1% 340.83 340.8345 5.2.4. COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y 19,479.78 19,479.78 19,479.7846 4.1.1. VENTAS 34,083.40 34083.40 34083.4047 2.1.5.3. IVA COBRADO 4,090.01 4,090.0148 5.1.6. CIF SOBREAPLICADOS

SUMAN 458,129.76 458,129.7649 6.1.13.4. DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO AD - 1,485.00 1,485.00 1,485.0050 6.2.13.4. DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTA - 742.50 742.50 742.5051 6.1.13.6. DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. - 180.00 180.00 180.0052 6.2.13.6. DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. V - 270.00 270.00 270.0053 6.1.13.1. DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERE - 168.75 168.75 168.7554 6.1.13.3 DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPU - 299.97 299.97 299.9755 6.1.13.6. DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJ - 180.00 180.00 180.0056 6.1.14 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. - 500.00 500.00 500.0057 6.1.8. GASTO SUMINISTROS DE OFICINA - 150.00 150.00 150.0058 2.1.5.2. IVA POR PAGAR - 3,188.90 3,188.90 3188.9059 2.1.5. CRÉDITO TRIBUTARIO - 149.27 149.27 149.27

SUMAN 8,407.06 8,407.06 460,363.31 460,363.30 34,083.40 30966.97UTILIDAD NETA $ 3,116.43 $ 3,116.43

34,083.40 34083.40 429,396.34 429,396.34

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE COSTOS DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VENDIDOS


COSTO DE MATERIA PRIMA 10,672.91COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 3,427.06COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 12383.00COSTO DE MANUFACTURA (APLICADO) 26,482.97INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (APLICADO) 26,482.97INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 6,433.91COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (APLICADOS) 20,049.06INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0COSTO DE ARTICULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (APLICADOS) 20,049.06INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS (APLICADOS) 20,049.06COSTOS SOBREAPLICADOS 569.28COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS (REAL) $ 19,479.78

JEFE DE PRODUCCIÓN CONTADOR DE COSTOS

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


VENTAS $ 34,083.40 (-) COSTO DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y VENDIDOS $ (19,479.78)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 14603.62

GASTOS OPERACIONALESGASTOS ADMINISTRATIVOSDEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO ADM. 1,485.00DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. ADM. 180.00DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 168.75DEPRECIACION DE EQUIPO DE CÓMPUTO 299.97DEPRECIACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 180.00AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONST. 500.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. ADM. 3,741.00PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES 1,253.75GASTO APORTE PATRONAL DPTO ADM. 454.53GASTO DE MANTENIMIENTO DTO. ADM. 800.00GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 150.00TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ (9,213.00)

GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN DEPRECIACION DE EDIFICIOS DPTO VTAS. 742.50DEPRECIACION DE VEHÍCULOS DPTO. VTAS. 270.00SUELDOS Y SALARIOS DPTO. VTAS. 1,125.00GASTO APORTE PATRONAL DPTO VTAS. 136.69TOTAL GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN $ (2,274.19)

UTILIDAD OPERACIONAL $ 3,116.43 (-) PARTICIPACIÓN TRAB. POR PAGAR $ (467.46)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2648.97(-) IMPUESTO RENTA POR PAGAR $ (662.24)UTILIDAD LÍQUIDA $ 1,986.73

GERENTE CONTADOR

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS


UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 132,982.47 (+) UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO 1986.73TOTAL UTILIDADES: 134969.20(-) RESERVA LEGAL 198.67(-) RESERVA ESTATUTARIA 99.34(-) RESERVA FACULTATIVA 99.34(-) DIVIDENDOS POR PAGAR 496.68TOTAL: $ (894.03)UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $ 134,075.17

GERENTE CONTADOR

EMPRESA INDUSTRIAL "DULCE CORAZÓN S.A."ESTADO DE SITUACIÓN FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2010

ACTIVOSACTIVOS CORRIENTESDisponible $ 67,320.84 CAJA $ 8,957.15 BANCOS 58,363.69BANCO PICHINCHA CTA. N° 4978928200 $ 58,363.69

Exigible 100.00CLIENTES 200.00(-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES -100.00

Inventarios 6,976.22INVENTARIO MATERIALES DIRECTOS 189.29HARINA 12.00MARGARINA 169.29AZÚCAR 5.80HUEVOS 2.20INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 303.02LECHE 3.92POLVO DE HORNEAR 0.90ESENCIA DE VAINILLA 33.25PASAS 22.80CHOCOLATE 21.85SAL 0.30EMPAQUES 220.00SUMINISTROS DE OFICINA 50.00INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 6,433.91MATERIA PRIMA DIRECTA 2,588.88MANO DE OBRA DIRECTA 856.03CIF APLICADOS 2,989.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 74,397.06

ACTIVOS NO CORRIENTESPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPODepreciable 314,928.78EDIFICIOS 220,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EDIFICIOS -10,222.50MUEBLES Y ENSERES 7,500.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES -1,050.00MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000.00MEZCLADOR VERTICAL 2,500.00MESAS DE TRABAJO 4,000.00HORNO ELÉCTRICO 15,000.00ROCIADOR DE AZÚCAR 8,500.00OTROS EQUIPOS 70,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO -19,250.00EQUIPO DE CÓMPUTO 4,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO -968.75VEHÍCULOS 10,000.00(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULOS -1,299.97OTROS ACTIVOS FIJOS 8,000.00

(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE OTROS ACT. FIJOS -1,780.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 314,928.78

ACTIVO DIFERIDOCargos Diferidos 5,250.00GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,500.00SEGUROS PREPAGADOS 3,750.00

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 5,250.00

OTROS ACTIVOSCREDITO TRIBUTARIO 149.27TOTAL OTROS ACTIVOS $ 149.27

TOTAL ACTIVOS $ 394,725.11

PASIVOSPASIVOS CORRIENTESObligaciones con Instituciones Financieras 50000.00PRÉSTAMOS BANCARIOS 50000.00

Obligaciones Comerciales o con Proveedores 500.00DOCUMENTOS POR PAGAR 500.00

Obligaciones Laborales 4,937.31APORTE PATRONAL POR PAGAR 1,239.04APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 959.84BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2,738.44

Obligaciones con Terceros 4,815.29IVA POR PAGAR 3,188.90DIVIDENDOS POR PAGAR 496.68IMPUESTO RENTA POR PAGAR 467.46PARTICIPACIÓN TRAB POR PAGAR 662.24

TOTAL PASIVOS $ 60,252.60

PATRIMONIOCapital Social 200,000.00RESERVAS 397.34RESERVA LEGAL 198.67RESERVA ESTATUTARIA 99.34RESERVA FACULTATIVA 99.34RESULTADOSUtilidades No Distribuidas 134,075.17

TOTAL PATRIMONIO $ 334,472.51

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 394,725.11

GERENTE CONTADOR


HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 100ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 04 DE ENERO DE 2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 01 DE FEBRERO DE 2010COSTO UNITARIO $ 9.06 COSTO TOTAL $ 9,059.29

MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNFECHA REQ. N° MATERIAL CANTIDAD VALOR FECHA N° HORAS VALOR FECHA CONCEPTO VALOR

12-Jan 100 Margarina 33 65.67 9-ene 48 227.61 11-1 CIF Aplicados 4,270.0012-Jan 100 Margarina 1328 2,775.52 9-ene Benef. Sociales 58.5912-Jan 100 Azúcar 300 84.00 16-Jan 48 227.4112-Jan 100 Azúcar 100 29.00 16-Jan Benef. Sociales 58.2415-Jan 101 Harina 400 112.00 25-Jan 48 227.3415-Jan 101 Harina 900 360.00 25-Jan Benef. Sociales 58.1315-Jan 101 Huevos 24 2.40 29-Jan 48 227.5415-Jan 101 Huevos 1976 217.36 30-Jan Benef. Sociales 58.48

TOTAL 3,645.95 TOTAL 1,143.34 TOTAL 4,270.00

RESUMEN:MATERIA PRIMA DIRECTA: 3,645.95MANO DE OBRA DIRECTA: 1,143.34CIF APLICADOS: 4,270.00TOTALES: $ 9,059.29


HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 101ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 2/2/2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 3/10/2010COSTO UNITARIO $ 10.99 COSTO TOTAL $ 10,989.77


3-Feb 106 Margarina 32 66.88 6-feb 48 227.34 3-feb CIF Aplicados 5,124.003-Feb 106 Margarina 1600 3,344.00 6-feb Benef. Sociales 58.133-Feb 106 Azúcar 100 29.00 13-Feb 48 227.543-Feb 106 Azúcar 380 110.20 13-Feb Benef. Sociales 58.486-Feb 107 Harina 100 40.00 20-Feb 48 227.416-Feb 107 Harina 1460 584.00 20-Feb Benef. Sociales 58.246-Feb 107 Huevos 28 3.08 27-Feb 48 227.146-Feb 107 Huevos 2372 260.92 27-Feb Benef. Sociales 57.77

6-Mar 48 227.416-Mar Benef. Sociales 58.24

TOTAL 4,438.08 TOTAL 1,427.69 TOTAL 5,124.00

RESUMEN:MATERIA PRIMA DIRECTA: 4,438.08MANO DE OBRA DIRECTA: 1,427.69CIF APLICADOS: 5,124.00TOTALES: $ 10,989.77


HOJA DE COSTOS N° 100 ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 102ARTÍCULO PASTEL DE CHOCOLATE FECHA DE INICIO 3/12/2010UNIDADES 1000 FECHA DE TERMINACIÓN 5/12/2010COSTO UNITARIO $ 6.43 COSTO TOTAL $ 6,433.91


16-Mar 112 Margarina 33 68.97 13-mar 48 227.07 13-mar CIF Aplicados 2,989.0016-Mar 112 Margarina 219 1,920.71 13-mar Benef. Sociales 57.6616-Mar 112 Azúcar 20 5.80 20-Mar 48 227.4116-Mar 112 Azúcar 260 75.40 20-Mar Benef. Sociales 58.2420-Mar 113 Harina 40 16.00 27-Mar 48 227.4120-Mar 113 Harina 870 348.00 27-Mar Benef. Sociales 58.2420-Mar 113 Huevos 28 3.0820-Mar 113 Huevos 1372 150.92

TOTAL 2,588.88 TOTAL 856.03 TOTAL 2,989.00

RESUMEN:MATERIA PRIMA DIRECTA: 2,588.88MANO DE OBRA DIRECTA: 856.03CIF APLICADOS: 2,989.00TOTALES: $ 6,433.91

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