Proceso Para La Realización de Una Auditoría
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Realización de auditoría
Planear
Establecer un programa de
auditoria:
Roles y responsabilidades
Personal competente
Objetivos / Alcance
Identificación de Riesgos/Impactos (SSO/Ambiente)
Establecer cronograma
Determinación de recursos
Seleccionar Método de auditoría
Realización de auditoría
Hacer
Ejecutar la Auditoría:
Realización de la reunión de apertura
Revisión documental durante la realización de auditoría
Comunicación durante la auditoría
Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores
Recolección y Verificación de la Información
Generación de hallazgos de auditoria
Preparación de conclusiones de la auditoría
Reunión de cierreCompetencia y evaluación de Auditores
Realización de auditoría
Verificar
Monitorear el programa de Auditoría •Desempeñ
o y habilidad del equipo auditor; para implementar el plan de auditoría;
Evaluar:
•Hallazgos de auditoría
•Nivel demostrado de efectividad del sistema de gestión
Factores que determinaran la
necesidad de modificar el programa de
auditoría:
Realización de auditoría
Actuar
Revisar y mejora la auditoría
Resultados del programa de auditoría
Conformidad con los procedimientos del programa de auditoría
Registros del programa de auditoría;
Efectividad de las mediadas tomadas para tratar los riesgos asociados con el programa de auditoría
Temas de confidencialidad y seguridad de la información relacionados con el programa de auditoría.
Realización de auditoría
Hacer
Ejecutar la Auditoría:
Realización de la reunión de apertura
Revisión documental durante la realización de auditoría
Comunicación durante la auditoría
Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores
Recolección y Verificación de la Información
Generación de hallazgos de auditoria
Preparación de conclusiones de la auditoría
Reunión de cierre
ETAPAS DE LA AUDITORIA
Sitio / AreaPreparación
Lista de verificación
Reunión de apertura
Realización de laAuditoria
NC ?Levante el NC.
Acción correctiva
ok
1
Reunión deCierre
Reporte
Seguimiento
Fin
Informe al GerenteSepa que hace el área.
Establezca fecha y tiempo.
ManualProcedimientos
Registros
Auditoria de Cumplimiento
SI
NO
Presente loshechosPlan de auditoria
Recolección de evidencia
Diferencia entreHecho e Inferencia
HechoAcontecimiento / suceso observable
Verdad Absoluta
InferenciaJuicio personal /
Valoración propia
Verdad relativa
SubjetividadObjetividad
Técnicas de recolección de Datos
Conjunto de herramientas
Recoger
Validar
Analizar
Evidencia
Procedimientos
Registros
Funciones cargos
responsables
Resultados
Conclusiones
Instrumentos de la auditoría
Revisión de la documentación
Cuestionarios
Observación física
Entrevistas
Reuniones
Sirven para:
comprender la actividad del área
auditada
recopilar la evidencia de
procesos
respaldar una observación o
hallazgo
confirmar o discutir un hallazgo,
observación o recomendación
con la AD
Técnicas de la auditoría
Ocular
Escrita
Inspección
Documental
Observación de un/|a actividad / procesos /
procedimiento
Registrar información que el auditor
considere importanteReconocimiento real sobre hechos
Recopilar evidencia que soporte sus
hallazgos
Preguntas en una auditoria
Preguntas
Preliminares: comparte
objetivos y logra acuerdos de cooperación
Durante la entrevista
Informativas
Preguntas cerradas
Porqué?, cómo?, donde?
Obtener nueva evidencia
Obtener respuestas concretas
Preguntas Abiertas
Qué?, Quién?, Quienes?
Sugiere conversación y
análisis
Análisis / Evaluación
Si no esta siendo honesto
Involucra criterio u
opinión del auditado
Admisión
SI responde con vacilación
Preguntas concretas 7 sin
violar la integridad del
auditado