PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CREMA DE CALÉNDULA...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CREMA DE CALÉNDULA PARA EL CUIDADO DE LA PIEL –

CALENDU CREPIL

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CARMEN ROSA SANTOS TARAZONA –

Administración de Empresas

GINA MAGALY SILVA CONDORI –


BRIAN PHILLIP SPARROW ANICAMA –


YAJHAIRA FLOR TUMIALAN RAMOS –

Negocios Internacionales

JONATHAN AMADO ZEGARRA ANASTACIO –


Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2019

Índice

Índice de figuras ............................................................................................................... 7

Índice de tablas ................................................................................................................10

Resumen Ejecutivo ..........................................................................................................20

Capítulo I: Información general ........................................................................................23

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................... 23

1.2. Actividad económica, código CIIU ...................................................................... 24

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ......................................................... 26

1.3.1. Definición del negocio. ................................................................................26

1.3.2. Actividad económica. ..................................................................................26

1.3.3. Modelo B2C. ...............................................................................................26

1.3.4. Criterios de Segmentación. .........................................................................27

1.3.5. Modelo Canvas. ..........................................................................................28

1.4. Descripción del producto o servicio .................................................................... 30

1.5. Oportunidad de negocio ..................................................................................... 42

1.6. Estrategia genérica de la empresa ..................................................................... 44

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................45

2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................. 45

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................45

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......45

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................49

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................51

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 52

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................58

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .....................60

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................60

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................61

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ....................................................................63

2.1.2.4. Mercado competidor. ...........................................................................65

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...........................................................................72

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................75

2.2. Análisis del Micro entorno .................................................................................. 78

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad ........................................78

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................79

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................81

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...............................................................82

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................84

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................86

3.1. Visión y misión de la empresa. ........................................................................... 86

3.2. Análisis FODA. ................................................................................................... 86

3.3. Objetivo General. ............................................................................................... 89

3.4. Objetivos Específicos. ........................................................................................ 89

Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................90

4.1. Investigación de mercado. ................................................................................. 90

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................90

4.1.2. Marco muestral ...........................................................................................91

4.1.3. Tipo de Investigación: .................................................................................96

4.1.3.1. Investigación cualitativa: Entrevista a profundidad. ..............................96

4.1.3.2. Investigación cualitativa: Focus Group............................................... 112

4.1.3.3. Estudio cuantitativo: Encuestas ......................................................... 121

4.2. Demanda y Oferta. ........................................................................................... 141

4.2.1. Mercado Potencial. ................................................................................... 141

4.2.2. Mercado Disponible .................................................................................. 147

4.2.3. Mercado Efectivo ...................................................................................... 148

4.2.4. Mercado Objetivo ..................................................................................... 152

4.2.5. Frecuencia de compra .............................................................................. 153

4.2.6. Demanda anual: ....................................................................................... 155

4.2.7. Estacionalidad: ......................................................................................... 155

4.2.8. Programa de ventas: ................................................................................ 158

4.3. Marketing Mix. .................................................................................................. 182

4.3.1. Producto. .................................................................................................. 182

4.3.2. Precio ....................................................................................................... 188

4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 195

4.3.1. Promoción. ............................................................................................... 198

4.3.1.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 198

4.3.1.2. Campaña para todo el año. ............................................................... 213

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 226

5.1. Estudio legal. ................................................................................................... 226

5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................... 226

5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................. 229

5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................ 232

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 234

5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................. 236

5.2. Estudio organizacional ..................................................................................... 242

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................ 242

5.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................. 242

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................ 243

5.2.4. Aspectos laborales ................................................................................... 252

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 265

6.1. Tamaño del proyecto. ...................................................................................... 265

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................ 265

6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................. 265

6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................. 266

6.2. Procesos. ......................................................................................................... 266

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ..................... 270

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 271

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 284

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 292

6.3. Tecnología para el proceso .............................................................................. 295

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................. 295

6.3.2. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................ 302

6.3.3. Útiles y Utensilios. .................................................................................... 305

6.3.4. Mobiliario. ................................................................................................. 306

6.3.5. Útiles de oficina. ....................................................................................... 308

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 310

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 314

6.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ...................................................... 318

6.4. Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................... 325

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. ................................................... 325

6.4.2. Plano de Operaciones .............................................................................. 326

6.4.3. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ................... 326

6.4. Localización. .................................................................................................... 329

6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 329

6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 333

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 336

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 337

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ......................................................... 337

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 337

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 339

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 341

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 343

7.1. Inversiones. ...................................................................................................... 343

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 343

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 346

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 348

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 355

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................... 356

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 360

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 362

7.2. Financiamiento. ................................................................................................ 364

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 364

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 366

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 369

7.3. Ingresos anuales. ............................................................................................. 371

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 371

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 374

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 375

7.4. Costos y gastos anuales. ................................................................................. 379

7.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 379

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 379

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 381

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 382

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 387

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 389

7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................... 391

7.4.2.1. Depreciación ..................................................................................... 391

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 393

7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ............................................... 395

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 398

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 401

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 405

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................. 405

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 405

8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal. ......................... 407

8.4. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................... 408

8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................... 409

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 410

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 411

8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 412

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 413

9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ..................................................................... 413

9.1.1. Costo de oportunidad. .............................................................................. 413

9.1.1.1. COK propio. ....................................................................................... 414

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 415

9.2. Evaluación económica financiera. .................................................................... 415

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .................................................................... 415

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 415

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 416

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 418

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 419

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 419

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 419

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 421

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 422

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 423

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................. 424

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 424

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 424

9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional. ................................................... 424

9.3.4. Análisis Multidimensional. ......................................................................... 430

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................. 431

9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 431

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 432

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 436

ANEXOS ........................................................................................................................ 438

Índice de figuras

Figura 1. Logo Calendu Crepil .........................................................................................23

Figura 2. Distribución de personas por sexo ....................................................................27

Figura 3. Distribución de personas según Nivel socioeconómico .....................................27

Figura 4. Distribución de personas por sexo y edad – Lima Metropolitana .......................28

Figura 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana .........................................28

Figura 6. Etiqueta de Calendu Crepil ...............................................................................32

Figura 7. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil. ................................................................33

Figura 8. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil. ..................................................................33

Figura 9. La flor de la caléndula .......................................................................................37

Figura 10. La cera de abejas ...........................................................................................38

Figura 11. La sangre de grado .........................................................................................39

Figura 12. El aloe vera .....................................................................................................40

Figura 13. Comportamiento del mercado de cosméticos e higiene ..................................43

Figura 14. Variación porcentual de la población ...............................................................50

Figura 15. Exportaciones e importaciones .......................................................................52

Figura 16. Variación porcentual del PBI ...........................................................................53

Figura 17. Inflación total y estructural ..............................................................................55

Figura 18. Tasa de interés de referencia ..........................................................................56

Figura 19. Evolución del tipo de cambio...........................................................................57

Figura 20. Dólar en el año 2018 .......................................................................................57

Figura 21. Foto de entrevista a profundidad .....................................................................97

Figura 22. Foto de entrevista a profundidad ................................................................... 101

Figura 23. Foto de Entrevista a profundidad. ................................................................. 105

Figura 24. Foto de Entrevista a profundidad. ................................................................. 108

Figura 25. Gráfico de la pregunta N°1. ........................................................................... 121









Figura 34. Gráfico de la pregunta N°10. ......................................................................... 129




Figura 38. Gráfico de pregunta N°15. ............................................................................ 133










Figura 48. Logo Antiguo Calendu Crepil. ....................................................................... 182

Figura 49. Logo nuevo Calendu Crepil. .......................................................................... 183

Figura 50. Envase antiguo Calendu Crepil. .................................................................... 183

Figura 51. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil. ............................................................ 184

Figura 52. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil. .............................................................. 184

Figura 53. Etiqueta antigua Calendu Crepil. ................................................................... 185

Figura 54. Etiqueta nueva Calendu Crepil ...................................................................... 186

Figura 55. Crema natural de caléndula .......................................................................... 188

Figura 56. Crema de caléndula ...................................................................................... 189

Figura 57. Crema de caléndula. ..................................................................................... 190



Figura 60. Lugares de preferencia de compra ............................................................... 195

Figura 61. Canales de distribución Calendu Crepil ........................................................ 196

Figura 62. Campaña de intriga ....................................................................................... 202

Figura 63. Paneles publicitarios. .................................................................................... 204



Figura 66. Web Calendu Crepil. ..................................................................................... 206

Figura 67. Correo Calendu Crepil. ................................................................................. 207

Figura 68. Paneles Calendu Crepil ................................................................................ 208

Figura 69. Página Facebook Calendu Crepil. ................................................................. 209

Figura 70. Página Instagram Calendu Crepil. ................................................................ 209

Figura 71. Página Stand Calendu Crepil. ....................................................................... 210

Figura 72. Llavero Calendu Crepil.................................................................................. 216

Figura 73. Sticker Calendu Crepil .................................................................................. 216

Figura 74. Charla informativa Cuidado de la piel. ........................................................... 217

Figura 75. Material impreso ........................................................................................... 217

Figura 76. Charla Informativa Sobre el cuidado de la Piel .............................................. 218

Figura 77. Descuento en cremas al 50% ....................................................................... 218

Figura 78. Descuento en cremas al 20% ....................................................................... 219

Figura 79. Resumen de forma societaria ....................................................................... 227

Figura 80. Forma de encontrar una clase ...................................................................... 229

Figura 81. Logo de la empresa. ..................................................................................... 230

Figura 82. Registros obligatorios de SST. ...................................................................... 240

Figura 83. Estructura Organizacional Achachilla Cremas S.A.C. ................................... 242

Figura 84. Marmita ......................................................................................................... 298

Figura 85. Homogenizador ............................................................................................ 298

Figura 86. Homogenizador ............................................................................................ 299

Figura 87. Refrigerador. ................................................................................................. 299

Figura 88. Refrigerador. ................................................................................................. 300

Figura 89. Bomba transferencia ..................................................................................... 300

Figura 90. Máquina de llenado ....................................................................................... 301

Figura 91. Máquina destiladora. ..................................................................................... 301

Figura 92. Plano de Operaciones................................................................................... 326

Figura 93. Elevación lateral. ........................................................................................... 327

Figura 94. Corte A y B. .................................................................................................. 328

Figura 95. Mapa local industrial. .................................................................................... 329




Figura 99. Líneas de transporte ..................................................................................... 332

Figura 100. Líneas de transporte ................................................................................... 333

Figura 101. Líneas de transporte ................................................................................... 338

Figura 102. Estructura de Inversiones. .......................................................................... 363

Figura 103. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 366

Índice de tablas

Tabla 1 Código CIIU ........................................................................................................25

Tabla 2 Partida Arancelaria..............................................................................................25

Tabla 3 Modelo Canvas ...................................................................................................29

Tabla 4 Principales insumos Calendu Crepil. ..................................................................31

Tabla 5 Detalles de envase Calendu Crepil ....................................................................33

Tabla 6 Composición Calendu Crepil 100gr.y 50gr. ........................................................35

Tabla 7 Características y Propiedades de la Caléndula ..................................................37

Tabla 8 Características y Propiedades de Cera de Abejas .............................................38

Tabla 9 Características y Propiedades de la Sangre de Grado .......................................39

Tabla 10 Características y Propiedades del Aloe vera ....................................................40

Tabla 11 Población del Perú Censada 2007 – 2017 .......................................................45

Tabla 12 Población del Perú ...........................................................................................46

Tabla 13 Población al 2015 según rango de edades ......................................................47

Tabla 14 Población censada 2007 – 2017 ......................................................................48

Tabla 15 Población por sexo y tasa de crecimiento 2017 – 2023 ....................................49

Tabla 16 Balanza Comercial 2013 – 2017 .......................................................................51

Tabla 17 Variación porcentual del PBI por sectores .........................................................54

Tabla 18 Leyes y reglamentos vinculados al proyecto .....................................................59

Tabla 19 Mercado Internacional .......................................................................................61

Tabla 20 Mercado del consumidor ...................................................................................63

Tabla 21 Mercado de Proveedores Nacionales ................................................................64

Tabla 22 Mercado de Proveedores Internacionales .........................................................65

Tabla 23 Competidores específicos .................................................................................70

Tabla 24 Competidores generales ...................................................................................71

Tabla 25 Competidores actuales......................................................................................78

Tabla 26 Análisis Porter - Fuerza de competidores actuales............................................79

Tabla 27 Análisis Porter - Fuerza negociadora de los clientes .........................................80

Tabla 28 Análisis Porter - Fuerza negociadora de los proveedores .................................82

Tabla 29 Análisis Porter - Fuerza de amenaza de productos sustitutos ...........................83

Tabla 30 Análisis Porter - Fuerza de competidores potenciales .......................................85

Tabla 31 Análisis de FODA ..............................................................................................88

Tabla 32 Formulación de Objetivos ..................................................................................89

Tabla 33 Población por distrito y rango de edades – En miles .........................................91

Tabla 34 Población por distrito y rango de edades – En porcentajes ...............................92

Tabla 35 Población proyectada del 2019 al 2024 .............................................................93

Tabla 36 Marco muestral .................................................................................................95

Tabla 37 Datos de Focus Group 1 ................................................................................. 112

Tabla 38 Lista de participantes. ..................................................................................... 112

Tabla 39......................................................................................................................... 113

Tabla 40 Sustento del Focus Group N° 1 ....................................................................... 113

Tabla 41 Datos de Focus Group N°2 ............................................................................. 116

Tabla 42 Datos de los participantes Focus Group N°2 ................................................... 116

Tabla 43 Focus Group N° 2. .......................................................................................... 117



Tabla 46 Mercado potencial – Año 2020 ........................................................................ 142





Tabla 51 Resumen Mercado Potencial 2020 – 2024 ...................................................... 147

Tabla 52 Mercado Disponible 2020 – 2024 .................................................................... 148

Tabla 53 Mercado Efectivo 2020 – 2024 ....................................................................... 149

Tabla 54 Mercado Efectivo Presentación 50gr. 2020 – 2024 ........................................ 150

Tabla 55 Mercado Efectivo Presentación 100gr. 2020 – 2024. ..................................... 151

Tabla 56 Resumen Mercado Efectivo 2020 – 2024 ........................................................ 152

Tabla 57 Resumen Mercado Objetivo 2020 – 2024. ...................................................... 153

Tabla 58 Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra .... 155

Tabla 59 Estacionalidad del producto - Distribución ....................................................... 156

Tabla 60 Estacionalidad del producto – Distribución por trimestre ................................. 156

Tabla 61 Estacionalidad del producto – Año 2020 ......................................................... 157

Tabla 62 Estacionalidad del producto – Año 2021 -2024 ............................................... 157

Tabla 63 Total de ventas año 2020 por presentación – En unidades ............................. 158





Tabla 68 Unidades año 2020 por presentación – Canal Bioferias .................................. 162

Tabla 69 Unidades año 2021 por presentación – Canal Bioferias .................................. 162

Tabla 70 Unidades año 2022 por presentación – Canal Bioferias. ................................. 163

Tabla 71 Unidades año 2023 por presentación – Canal Bioferias – En unidades .......... 163

Tabla 72 Unidades año 2024 por presentación – Canal Bioferias. ................................. 164

Tabla 73 Tabla Resumen Ventas 2020 – 2024 – Canal Bioferias – En unidades ........... 164

Tabla 74 Tabla precio promedio sugerido al público – Canal Bioferias .......................... 165

Tabla 75 Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación - Bioferias .................... 165

Tabla 76 Ingresos en nuevos soles año 2021 por presentación – Bioferias ................... 166

Tabla 77 Ingresos en nuevos soles año 2022 por presentación – Bioferias ................... 166

Tabla 78 Ingresos en nuevos soles año 2023 por presentación – Canal Bioferias ......... 167



Tabla 81 Unidades año 2020 por presentación – Canal Tiendas online, página web y

redes. ............................................................................................................................ 168


redes. ............................................................................................................................ 169


redes. ............................................................................................................................ 169


redes. ............................................................................................................................ 170


redes. ............................................................................................................................ 170

Tabla 86 Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página web y

redes. ............................................................................................................................ 171

Tabla 87 Tabla precio promedio sugerido al público – Tiendas online, página web y redes

...................................................................................................................................... 171

Tabla 88 Tabla Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación – Tiendas online,

página web y redes. ....................................................................................................... 172

Tabla 89 Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas online, página web y redes. ... 173

Tabla 90 Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas online, página web y redes. ... 173

Tabla 91 Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas online, página web y redes.... 174

Tabla 92 Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas online, página web y redes .... 174

Tabla 93 Tabla Resumen Ingresos en nuevos soles 2020 – 2024 – Canal tiendas online,

página web y redes. ....................................................................................................... 175

Tabla 94 Unidades año 2020 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets. .......... 175

Tabla 95 Unidades año 2021 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 176

Tabla 96 Unidades año 2022 por presentación – Tiiendas naturistas/biomarkets. ......... 176



Tabla 99 Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets. ...... 178

Tabla 100 Tabla precio promedio sugerido al público –Tiendas naturistas/biomarkets .. 178

Tabla 101 Ingresos en nuevos soles año 2020 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 179





Tabla 106 Tabla Resumen Ingresos 2020 – 2024 – Canal tiendas naturistas/biomarkets.

...................................................................................................................................... 181

Tabla 107 Tabla Composición antigua y nueva del producto ......................................... 186

Tabla 108 Tabla Composición final del producto 100gr. y 50gr. Calendu Crepil............. 187

Tabla 109 Cuadro comparativo de precios con los competidores directos: .................... 192

Tabla 110 Tabla Disposición de pago para presentación de 50gr .................................. 193

Tabla 111 Tabla Disposición de pago para presentación de 100gr ................................ 193

Tabla 112 Tabla Precio sugerido en soles Canal Bioferias ............................................ 194

Tabla 113 Tabla Precio sugerido en soles canal tiendas online, página web y redes. ... 194

Tabla 114 Tabla Precio sugerido en soles canal Tiendas Naturistas/Biomarkets ........... 195

Tabla 115 Tabla Bioferias en Lima. ................................................................................ 197

Tabla 116 Tabla Tiendas/Bioferias Lima ........................................................................ 197

Tabla 117 Cronograma de actividades. ......................................................................... 211

Tabla 118 Cronograma Campaña de Lanzamiento. ....................................................... 212

Tabla 119 Plan de Inversión en nuevos soles Año 0 – 2019 .......................................... 220






Tabla 125 Distribución del capital en nuevos soles. ....................................................... 227

Tabla 126 Valorización de Actividades Forma Societaria en nuevos soles. ................... 228

Tabla 127 Valorización de actividades – Registro de Marca. ......................................... 231

Tabla 128 Valorización de actividades en nuevos soles – Licencias y Autorizaciones ... 234

Tabla 129 Actividades de las MYPES ............................................................................ 235

Tabla 130 Impuestos tributarios. .................................................................................... 236

Tabla 131 Resumen de valorización – Área Administración. .......................................... 237

Tabla 132 Resumen de beneficios – Área Administración. ............................................ 238

Tabla 133 Resumen de beneficios – Área Ventas. ........................................................ 238

Tabla 134 Resumen de Impuestos. ............................................................................... 239

Tabla 135 Resumen del capítulo en nuevos soles. ........................................................ 241

Tabla 136 Servicios tercerizados ................................................................................... 243

Tabla 137 Perfil de puesto Gerente General. ................................................................. 246

Tabla 138 Perfil de puesto Jefe de Ventas. .................................................................... 247

Tabla 139 Perfil de puesto Jefe de Operaciones. ........................................................... 248

Tabla 140 Perfil de puesto Vendedor. ............................................................................ 249

Tabla 141 Perfil de puesto Técnico Químico. ................................................................. 250

Tabla 142 Perfil Jefe de Administración y Finanzas. ...................................................... 251

Tabla 143 Perfil de puesto Operario. ............................................................................. 252

Tabla 144 Tipos de contratos por puestos de trabajo..................................................... 253

Tabla 145 Clasificación y Horarios de trabajo. ............................................................... 254

Tabla 146 Planilla Año 0 – 2019 – Administración. ........................................................ 255

Tabla 147 Planilla Año 0 – 2019 – Ventas. .................................................................... 256

Tabla 148 Planilla Año 0 – 2019 – Ventas ..................................................................... 257

Tabla 149 Planilla Año 0 – 2019 – Operaciones. ........................................................... 258

Tabla 150 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Administración. ............ 259

Tabla 151 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Ventas. ........................ 260

Tabla 152 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operarios. .................... 261

Tabla 153 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operaciones. ............... 262

Tabla 154 Cuadro Resumen de planillas para todos los años. ....................................... 263

Tabla 155 Cuadro Porcentaje de la planilla VS ventas ................................................... 263

Tabla 156 Gastos por servicios tercerizados para todos los años. ................................. 264

Tabla 157 Capacidad Instalada. .................................................................................... 265

Tabla 158 Capacidad Utilizada. ..................................................................................... 266

Tabla 159 Capacidad Máxima. ...................................................................................... 266

Tabla 160 Premisas para producción de producto de 50gr. ........................................... 271

Tabla 161 Programa de producción de producto de 50gr 2019 – 2020. ......................... 272

Tabla 162 Programa de producción de producto de 50gr 2021. ..................................... 273




Tabla 166 Resumen de programa de producción para producto de 50gr. ...................... 277

Tabla 167 Premisas para programa de producción de producto de 100gr. .................... 278

Tabla 168 Programa de producción de producto de 100gr 2019 – 2020. ....................... 278

Tabla 169 Programa de producción de producto de 100gr. 2021 ................................... 279

Tabla 170 Programa de producción de producto de 100gr. 2021. .................................. 280



Tabla 173 Resumen de programa de producción para producto de 100gr. .................... 283

Tabla 174 Resumen de programa de producción para productos de 50gr y 100gr. ....... 283

Tabla 175 Insumos producto de 50gr. ............................................................................ 285

Tabla 176 Necesidad de materias primas producto de 50gr. ......................................... 286

Tabla 177 Insumos producto de 100gr. .......................................................................... 288

Tabla 178 Necesidad de materias primas producto de 100gr. ....................................... 289

Tabla 179 Resumen Necesidad de materias primas producto de 50gr y 100gr. ............. 291

Tabla 180 Programa de Compras de materias primas. .................................................. 293

Tabla 181 Programa de Compras de materiales. ........................................................... 294

Tabla 182 Maquinarias de producción en nuevos soles. ................................................ 295

Tabla 183 Equipos de producción. ................................................................................. 296

Tabla 184 Equipos de producción – área administrativa. ............................................... 297

Tabla 185 Equipos de producción – área de ventas. ..................................................... 297

Tabla 186 Herramientas. ............................................................................................... 303

Tabla 187 Útiles de limpieza. ......................................................................................... 304

Tabla 188 Utensilios de Operaciones. ........................................................................... 305

Tabla 189 Mobiliario de producción. .............................................................................. 306

Tabla 190 Mobiliario área administrativa. ....................................................................... 307

Tabla 191 Mobiliario área de ventas. ............................................................................. 308

Tabla 192 Útiles de oficina – Área Producción. .............................................................. 309

Tabla 193 Útiles de oficina – Área Administrativa. ......................................................... 309

Tabla 194 Útiles de oficina – Área Ventas. .................................................................... 310

Tabla 195 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles –

Producción. .................................................................................................................... 311


Administración. .............................................................................................................. 312


Ventas. .......................................................................................................................... 313

Tabla 198 Programa de reposición de herramientas en nuevos soles. .......................... 314

Tabla 199 Programa de reposición de útiles de limpieza. .............................................. 316

Tabla 200 Programa de reposición de útiles de utensilios. ............................................ 317

Tabla 201 Programa de reposición de útiles de oficina en nuevos soles – Producción. . 318

Tabla 202 Programa de reposición de útiles de oficina – Área Administrativa................ 319

Tabla 203 Programa de reposición de útiles de oficina – Área de ventas. ..................... 320

Tabla 204 Programa de reposición de equipos – Área de Producción. .......................... 321

Tabla 205 Programa de reposición de equipos – Área Administrativa. .......................... 322

Tabla 206 Programa de reposición de equipos – Área de ventas. ................................. 322

Tabla 207 Programa de reposición de mobiliario – Área de Producción ........................ 323

Tabla 208 Programa de reposición de mobiliario – Área Administrativa ......................... 323

Tabla 209 Programa de reposición de mobiliario – Área de ventas. ............................... 324

Tabla 210 Matriz de Macro Localización. ....................................................................... 331

Tabla 211 Matriz de Micro Localización. ........................................................................ 334

Tabla 212 Gastos de adecuación del local industrial en nuevos soles. .......................... 336

Tabla 213 Gastos de servicios del local industrial. ......................................................... 337

Tabla 214 Valorización de actividades de Responsabilidad Social en nuevos soles. ..... 342

Tabla 215 Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles – Operaciones . 344

Tabla 216 Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 e nuevos soles – Administración y

Ventas. .......................................................................................................................... 345

Tabla 217 Resumen de Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles .... 346

Tabla 218 Inversión en Activo Fijo Intangible en nuevos soles. ..................................... 347

Tabla 219 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Activos fijos no depreciables en nuevos

soles. ............................................................................................................................. 349

Tabla 220 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Utensilios y enseres en nuevos soles 350

Tabla 221 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Acondicionamiento del local en nuevos

soles. ............................................................................................................................. 351

Tabla 222 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Marketing en nuevos soles. ............... 352

Tabla 223 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Remuneraciones Nov. Y Dic. En nuevos

soles. ............................................................................................................................. 353

Tabla 224 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Servicios básicos y diversos Nov. Y Dic.

...................................................................................................................................... 353

Tabla 225 Resumen de Gastos Pre-operativos en nuevos soles. .................................. 354

Tabla 226 Inversión en Inventarios Iniciales en nuevos soles ........................................ 355

Tabla 227 Ingresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles. ............................................. 357

Tabla 228 Egresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles. .............................................. 358

Tabla 229 Ingresos menos Egresos – Año 1 en nuevos soles. ...................................... 360

Tabla 230 Liquidación de IGV – Año 0 y Año 1 en nuevos soles. .................................. 361

Tabla 231 Liquidación de IGV 2020 – 2024 en nuevos soles. ........................................ 362

Tabla 232 Resumen de la estructura de inversiones en nuevos soles. .......................... 363

Tabla 233 Aportes de socios en nuevos soles. .............................................................. 364

Tabla 234 Estructura de financiamiento en nuevos soles. ............................................. 365

Tabla 235 Préstamo del activo fijo. ................................................................................ 367

Tabla 236 Cronograma de pagos del activo fijo en nuevos soles. .................................. 368

Tabla 237 Resumen financiero del activo fijo. ................................................................ 369

Tabla 238 Préstamo de capital de trabajo. ..................................................................... 369

Tabla 239 Cronograma de pagos del capital de trabajo en nuevos soles. ...................... 370

Tabla 240 Resumen financiero del capital de trabajo. .................................................... 371

Tabla 241 Ingresos ventas por mes Año 1 en nuevos soles. ......................................... 372

Tabla 242 Ingresos por ventas en nuevos soles 2020 – 2024. ....................................... 373

Tabla 243 Resumen Ingresos por ventas. ...................................................................... 374

Tabla 244 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 375

Tabla 245 Valor de desecho del activo fijo – Operaciones Año 0 ................................... 376

Tabla 246 Valor de desecho del activo fijo – Administración y Ventas Año 0 en nuevos

soles. ............................................................................................................................. 377

Tabla 247 Resumen de Valor de desecho del activo fijo - Año 0 en nuevos soles. ........ 378

Tabla 248 Presupuesto de insumos en nuevos soles. ................................................... 379

Tabla 249 Presupuesto de materiales en nuevos soles. ................................................ 380

Tabla 250 Resumen de insumos y materiales en nuevos soles. .................................... 380

Tabla 251 Presupuesto de Mano de Obra Directa en nuevos soles. .............................. 381

Tabla 252 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Operaciones .............. 382

Tabla 253 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Herramientas ............. 383

Tabla 254 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Utensilios y Útiles de

limpieza. ........................................................................................................................ 384

Tabla 255 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Servicios. ................... 385

Tabla 256 Resumen de Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles. ................ 386

Tabla 257 Presupuesto de gastos de administración en nuevos soles. ......................... 388

Tabla 258 Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................ 390

Tabla 259 Depreciación de activos fijos depreciables en nuevos soles. ........................ 392

Tabla 260 Amortización de intangibles en nuevos soles. ............................................... 394

Tabla 261 Amortización de intangibles. ......................................................................... 395

Tabla 262 Amortización de gastos pre-operativos. ........................................................ 395

Tabla 263 Resumen de Amortización de gastos pre-operativos en nuevos soles. ......... 396

Tabla 264 Gastos por activos fijos no depreciables. ...................................................... 397

Tabla 265 Resumen Gastos por activos fijos no depreciables. ...................................... 398

Tabla 266 Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.............. 399

Tabla 267 Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr. ........... 400

Tabla 268 Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr. ......... 401

Tabla 269 Margen de contribución unitario en nuevos soles – Producto de 50gr. .......... 402

Tabla 270 Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr. ...... 403

Tabla 271 Margen de contribución unitario – Producto de 100gr. .................................. 404

Tabla 272 Estado de Resultados sin gastos financieros en nuevos soles. ..................... 406

Tabla 273 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal en nuevos soles.

...................................................................................................................................... 407

Tabla 274 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................ 408

Tabla 275 Flujo de Capital en nuevos soles. .................................................................. 409

Tabla 276 Flujo de Caja Económico en nuevos soles. ................................................... 410

Tabla 277 Flujo del Servicio de la Deuda en nuevos soles. ........................................... 411

Tabla 278 Flujo de Caja Financiero en nuevos soles. .................................................... 412

Tabla 279 CAPM. .......................................................................................................... 413

Tabla 280 COK propio. .................................................................................................. 414

Tabla 281 Costo de la deuda. ........................................................................................ 414

Tabla 282 WACC. .......................................................................................................... 415

Tabla 283 VANE Y VANF. ............................................................................................. 415

Tabla 284 TIRE, TIRF Y TIR modificado. ....................................................................... 416

Tabla 285 Flujo Económico Descontado. ....................................................................... 418

Tabla 286 Flujo Financiero Descontado. ........................................................................ 418

Tabla 287 Análisis Beneficio/Costo. ............................................................................... 419

Tabla 288 Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles. ........................................ 420

Tabla 289 Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles. ........................................ 421

Tabla 290 Punto de Equilibrio en Unidades. .................................................................. 422

Tabla 291 Punto de Equilibrio en Soles. ........................................................................ 423

Tabla 292 Sensibilidad de la demanda. ......................................................................... 425

Tabla 293 Sensibilidad del precio. ................................................................................. 426

Tabla 294 Sensibilidad del costo de materia prima. ....................................................... 427

Tabla 295 Sensibilidad a variación de costos variables unitarios promedios. ................. 429

Tabla 296 Análisis multidimensional. ............................................................................. 430

Tabla 297 Análisis multidimensional. ............................................................................. 431

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo N°4 dejamos declarado

que la idea de negocio y desarrollo de este proyecto que adjuntamos es de nuestra total

autoría, ya que para su elaboración no se ha realizado ninguna copia parcial o totalmente,

tampoco extraído y/o modificado partes que correspondan a otro proyecto del curso

Proyecto Integrador en la modalidad presencial de otros profesores, ni de ciclos anteriores,

ni de otros grupos que cursen el mismo ciclo. De igual manera, las referencias de acuerdo

a la bibliografía que se ha utilizado se detallan en este documento en el capítulo que

corresponde a la Bibliografía.

Grupo Nº : 4

Integrantes : 5

Código de

alumno Apellidos y nombres Firma

1530689 Santos Tarazona, Carmen Rosa

1710465 Silva Condori, Gina Magaly

1620379 Sparrow Anicama, Brian Phillip

1710214 Tumialán Ramos, Yajhaira

1610588 Zegarra Anastacio, Jonathan Amado

La Molina, junio de 2019

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto se ha realizado seleccionando el sector de la cosmética, el

cual tiene un crecimiento de 8% anual según el Gremio Peruano de Cosmética e Higiene.

Es así que surge la empresa Achachilla Cremas S.A.C con su marca Calendu Crepil, la

cual se dedicará a fabricar y comercializar una crema cosmética que alivia los daños que

sufre la piel sensible del rostro a causa de problemas dermatológicos o por el paso de los

años, está dirigida especialmente a mujeres del NSE A y B, ente los 25 y 54 años, que

tengan pieles sensibles e irritadas y que les preocupe la salud y el cuidado de su piel.

Nuestro producto se caracteriza por contener insumos naturales a base de la flor de

caléndula y otros insumos como el extracto de aloe vera, cera de abeja y extracto de sangre

de grado, libre de parabenos y contiene un persevante que no es perjudicial para piel y que

esta aceptado por ECOCERT y cuya mezcla permite brindar y potenciar una función

nutritiva en la piel, ya que cumple la función de desinflamar, descongestionar y reparar las

pieles sensibles, por lo que se convierte en un excelente aliado para mantener la piel bella,

reparada y joven que toda mujer desea.

Se contará con dos presentaciones de 50gr: Dosis para tratamiento de 1 mes con

un uso de 3 veces mínimo por semana y aplicado solo por las noches, y la presentación de

100gr: Dosis para tratamiento promedio de 2 meses con un uso de mínimo 3 veces a la

semana y aplicado por las noches. Los productos se comercializarán en los canales de

Bioferias, tienda On- Line y tiendas especializadas (Tiendas naturistas/Biomarkets).

Como empresa estamos regulados y cumplimos todas las normas que DIGEMID

requiere para la producción, el funcionamiento y comercialización de nuestro producto.

Contamos con proveedores que cumplen con regulaciones nacionales e internacionales y

esto con el objetivo de obtener insumos de primera calidad que nos permitan obtener un

producto que marque la diferencia en el mercado, ya que contamos con competidores

internacionales que tienen productos similares al nuestro que se comercializan en el

mercado; sin embargo tenemos pocos competidores nacionales y esto nos permitirá aplicar

una estrategia de diferenciación con el objetivo de posicionarnos en el mercado. Para

validar todos los datos que la investigación contiene, realizamos encuestas, entrevistas de

profundidad, focus group con las personas y profesionales indicados para trabajar con la

información más fidedigna y adecuada que permita validar nuestra idea de negocio. Por

otro lado como parte de nuestras estrategias de campaña, decidimos realizarlo en dos

partes la campaña de intriga (concientización) y campaña de lanzamiento que en su

desarrollo tendrán una seria de actividades que llamaran la atención de nuestro público

objetivo.

La empresa ha sido creada como una sociedad anónima cerrada bajo la Ley

General de Sociedades – Ley 26887, contará con 5 socios y estará en el régimen tributario

y laboral para las MYPES. El organigrama estará conformado por la Junta General de

Accionistas, Gerente General, Jefaturas de Ventas, Operaciones y Administración y

Finanzas, vendedores, técnico químico y operarios.

Por otro lado con el fin de hallar nuestra capacidad instalada, tomamos en cuenta

el proceso más lento que es la Homogenización, obteniendo desde el 2020 hasta el 2024

capacidades de 60.73%, 67.04%, 73.37%, 79.83% y 86.61% respectivamente, logrando

con esto que nuestra capacidad ociosa se reduzca cada año. Para lograr esto contamos

con una serie de procesos como el pesaje, mezclado y homogenización, con controles de

calidad que permitirán tener un producto en las óptimas condiciones. Para ello contamos

con maquinaria, equipos y utensilios diseñados especialmente para el tipo, una planta con

oficinas debidamente acondicionadas donde se cumplan las regulaciones y estándares

para su funcionamiento. En cuanto a la responsabilidad social, contamos con un

cronograma de actividades enfocado en el medio ambiente, los trabajadores y la

comunidad para todos los años del proyecto.

El proyecto contará con una inversión de S/. 443,880.59, de los cuales el 56.32%

equivalente a S/.250,000.00 será mediante el aporte de socios y el 43.68% equivalente a

S/.193,881.00 será financiado en activo fijo y capital de trabajo.

Los siguientes indicadores se muestran favorables tanto para el proyecto como para

los inversionistas, ya que en el VAN tenemos S/.260,000.35, en el VANF S/. 234, 928.28,

una TIRE de 44.61%, un TIRF de 55.19%, una TIRME de 36.70% y un TIRMF de 43.01%,

Nuestro cálculo beneficio/ costo nos muestra que en relación al flujo económico

obtendremos una ganancia de 59 céntimos por cada sol que se invierta y por el lado del

flujo financiero por cado sol que se invierta se obtendrá 94 céntimos.

Se realizaron análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional. Para el

análisis unidimensional se utilizaron variables de entrada como la demanda, precio y costo

de materia prima y variables de salida como el VANE, VANF, TIRE y TIRF. En lo que

respecta a la demanda para que el VANE = 0, la reducción de la demanda debería ser -

15.35%, para el precio la reducción será -13.32%, y finalmente para el costo de materia

prima Materia prima los costos deberán incrementarse en 284.77% y aun así el proyecto

seguirá siendo viable. Por otro lado, en el análisis multidimensional, consideraríamos las

tres variables ya mencionadas y las colocamos en tres escenarios diferentes: primero

pesimista, luego base y finalmente optimista; donde el proyecto continúa teniendo

viabilidad.

Por último se analizaron las variaciones y con ello reconocimos que la variación

máxima permitida para las variables demanda, precio y costo de materia prima son -

15.35%, -13.32% y 284.77%.

23

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

La Razón Social de la empresa será Achachilla Cremas S.A.C.

La Razón Comercial de la empresa será Calendu Crepil.

De acuerdo al focus group y a las entrevistas de profundidad se tomó la decisión de

optar por el nombre “Calendu Crepil”, ya que el objetivo era que el nombre genere atención

en las mujeres y pregunten el motivo por el cual se colocaba ese nombre. Finalmente se

logró ese objetivo y fue del agrado de las mujeres.

En cuanto al logo, se tuvo 2 opciones, las cuales pasaron a debate en el focus group

y en las entrevistas a profundidad, quedando nuestro logo final de la siguiente manera:

Figura 1. Logo Calendu Crepil

Fuente: Elaboración propia

El equipo propuso el nombre Calendu Crepil con el objetivo de generar interés del

motivo por el cual se colocaba la palabra CREPIL, siendo corroborado en el focus group y

en las entrevistas de profundidad, ya que este nombre llamó la atención y generó el interés

por ser algo nuevo. Es así que, el nombre del producto “Calendu Crepil” nace de 3 palabras

que en adelante van a identificar a la organización y las diferenciamos de acuerdo a su

significado:

24

- Calendu: La razón de ser de esta palabra es porque nuestro producto tiene como

principal insumo a la caléndula.

- Cre: La razón de ser de esta palabra es porque nuestro producto es una crema que

está dirigida al género femenino.

- Pil: Nuestro producto se especializa en el cuidado de la piel.

La figura 1 muestra el logo de la empresa, donde se pueden observar 3 colores:

- Anaranjado: Hace alusión a la flor de caléndula, principal insumo de la crema

cosmética.

- Verde: Hace alusión a la inclusión de insumos naturales en la elaboración del

producto.

- Marrón claro: Hace alusión a un mortero que simula el cuidado de la elaboración de

la crema.

El slogan es de color anaranjado en un tono más bajo, haciendo referencia al

beneficio que tiene la crema en la piel. De acuerdo al focus group y a las entrevistas de

profundidad se tomó la decisión de elegir el slogan “Piel naturalmente nueva”.

El horizonte de evaluación del proyecto está destinado para 5 años, ejecutándose

a partir del año 2020 hasta el año 2024, con una proyección de ventas en el año 1 de S/.

1,032 203.82. Por ello, con la finalidad de llevar un orden, el año 2019 será el año 0 y el

año 2020 será el año 1.

La inversión que se estima es de S/. 443,880.59 de los cuales un 56.32% será

financiado con capital propio y el 43.68% será financiado en activo fijo tangible y capital de

trabajo.

1.2. Actividad económica, código CIIU

Actividad Económica – Sección G: Comercio al por mayor y menor, reparación de vehículos

automotores y motocicletas.

Actividad Económica – División 47: Comercio al por menor, excepto el de vehículos

automotores y motocicletas.

25

Actividad Económica – Grupo 477: Venta al por menor de otros productos en comercios

especializados.

Actividad Económica – Clase 4772: Venta al por menor de productos farmaceúticos y

médicos, cosméticos y artículos de tocador en comercios especializados.

Tabla 1

Código CIIU

CIIU

Descripción

Incluye

4772

Venta al por menor de productos

farmacéuticos y medicinales,

cosméticos y artículos de tocador en

comercios especializados.

Venta al por menor de artículos de

perfumería y cosméticos.

Fuente: Inei

Partida Arancelaria: La partida arancelaria es 33.04 y la subpartida es 3304.99.00.00

Tabla 2

Partida Arancelaria

Partida

Arancelaria

Descripción

Subpartida arancelaria

Descripción

33.04

Preparaciones de belleza,

maquillaje y para el cuidado

de la piel, excepto los

medicamentos, incluidas las

preparaciones antisolares y

las bronceadoras;

preparaciones para

manicuras o pedicuros.

3304.99.00.00

Las demás

Fuente: Aduanet.

La actividad económica de la empresa está ubicada en el Sector Secundario o

Industrial; ya que se va a hacer uso de materia prima que va a ser transformada mediante

26

un proceso, para que el producto final se pueda comercializar. De manera específica el

sector al que pertenece la empresa es a la cosmética.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

La empresa se encargará de producir y comercializar el producto Calendu Crepil,

crema cosmética facial para aliviar pieles sensibles e irritadas, ya sea por problemas

dermatológicos o simplemente por las agresiones del paso de los años, elaborada a base

de insumos naturales sin el uso de parabenos, teniendo como principal ingrediente a la flor

de la caléndula, haciendo que este producto cumpla un rol de alivio a las pieles

sensibilizadas con propiedades antiinflamatorias, descongestionantes y reparadores,

convirtiéndola en una crema con función nutritiva para las pieles sensibles.

Calendu Crepil estará dirigido al sector de la cosmética, siendo nuestras clientas

potenciales las mujeres entre los 25 y 54 años que tengan como lugar de residencia la

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y la Zona 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina) y que presenten un interés por el

cuidado de su piel con insumos naturales y que en un solo producto obtengan múltiples

beneficios, ya que habitualmente las cremas que se venden en el mercado contienen

aditivos químicos que están comprobados que son perjudiciales y nocivos para la piel a

diferencia de nuestro producto que está elaborado a base de insumos naturales con un

preservante cuyo uso está permitido por ECOCERT.

Calendu Crepil será comercializada a través de Bioferias, la web, redes sociales y

tiendas naturistas o biomarkets.

1.3.2. Actividad económica.

Elaboración y comercialización de crema facial de caléndula

1.3.3. Modelo B2C.

Se ha hecho uso del Modelo B2C:

27

Se trabajará solamente con el género femenino.

El rango de edades con el que se trabajará será de 25 a 54 años.

Los NSE seleccionados serán NSE A y B, que representan en su conjunto el 27.7%

de la población y donde las mujeres representan el 48.9% y 52.7% para cada NSE según

APEIM 2018.

Figura 2. Distribución de personas por sexo

Fuente: APEIM 2018

1.3.4. Criterios de Segmentación.

Solo mujeres.

Rango de edad de 25 a 54 años.

Los NSE específicos serán NSE. A2, B1, B2 que representan el 27.1% de la población

según APEIM 2018.

Lugares de residencia en la Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Mujeres con interés de cuidar su piel de forma natural

Figura 3. Distribución de personas según Nivel socioeconómico

Fuente: CPI

28

Figura 4. Distribución de personas por sexo y edad – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2018

Figura 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2018

1.3.5. Modelo Canvas.

En la tabla 3 se puede observar el modelo Canvas, que es una herramienta de gran

utilidad para llegar a definir los modelos de negocios que se caractericen por ser

innovadores como el caso de nuestro producto Calendu Crepil.

29

Tabla 3

Modelo Canvas

Socios Claves:

Accionistas de la

empresa.

Proveedores de

materia prima (planta

caléndula)

Proveedores de

envases.

Proveedores de

publicidad.

Alianzas estratégicas

con canales

indirectos.

Entidades bancarias.

Actividades

Claves:

Implementación de

planta.

Fabricación y venta

de crema de

caléndula artesanal

y natural.

Adquisición de

materia prima

(planta caléndula al

por mayor,

colaborando de esta

manera con los

productores de la

Sierra).

Comercialización

del producto.

Capacitación del

personal.

Publicidad del

producto.

Propuesta de valor

Calendu Crepil es una

crema cosmética natural

facial para aliviar pieles

sensibles e irritadas, ya

sea por problemas

dermatológicos o

simplemente por las

agresiones del paso de

los años, cuyo principal

insumo es la flor de la

caléndula, apto para todo

tipo de piel, inclusive las

más sensibles y que en

combinación con las

propiedades de otros

insumos naturales

potencian la principal

función que es de alivio y

descongestionante de la

piel, convirtiéndola en

una crema nutritiva.

Relación con los clientes:

Captación de clientes (dar a

conocer el producto):

Captación focalizada

mediante redes sociales,

Web e Influencers,

Publicidad en puntos de

ventas, demostraciones

gratuitas y charlas

informativas en clínicas

especializadas.

Fidelización de clientes:

Encuestas de calidad,

garantías, campañas de

ofertas y bonos, capacidad

de respuesta rápida ante

observaciones de los clientes

vía correo, capacitación

contínua sobre los beneficios

del producto.

Segmentación de

mercado:

Mujeres entre los 25 y 54

años cuyo domicilio se

encuentre en los distritos

de Lima Metropolitana de

los NSE A y B que

representan en su conjunto

el 27.7% de la población y

donde las mujeres

representan el 48.9% y

52.7% para cada NSE

según APEIM 2018.

Los NSE específicos serán

NSE. A2, B1 y B2 que

representan el 27.1% de la

población según APEIM

2018.

Las zonas a elegir serán la

Zona 6 y 7.

Mujeres con un interés

continuo en el cuidado de

su piel y salud mediante

productos a base de

insumos naturales, quienes

usualmente gastan entre el

10% y 15% de sus ingresos

en productos de belleza,

según Ángel Acevedo,

Presidente del Gremio

Peruano de Cosmética e

Higiene 2017.

Recursos Claves:

Capital de trabajo.

Maquinaria.

Colaboradores

(personal

capacitado).

Materia prima

(Caléndula).

Infraestructura

(Planta para

procesar y Oficina

Administrativa).

Insumos naturales

de calidad

Canales:

Web.

Redes sociales.

Ferias naturistas.

Tiendas naturistas.

Estructura de Costos: Insumos, Alquiler de

planta, Maquinaria y equipos, Pago de

Personal, Fabricación y venta del producto,

Certificaciones, Impuestos, Publicidad,

Capacitación de personal.

Fuentes de Ingresos:

Venta de crema de caléndula en presentaciones de 50ml y 75ml.

Venta a través de los canales indirectos (Tiendas naturistas, Ferias Naturistas,).

Venta por la web y redes sociales.

Cobro efectivo, depósito bancario, transferencia y tarjetas de crédito.

Nota: Modelo Canvas de Calendu Crepil

30

1.4. Descripción del producto o servicio

a) Características del producto.

Es una crema cosmética elaborada con insumos naturales a base de flor de

caléndula y otros insumos como el extracto de aloe vera, cera de abeja y extracto de sangre

de grado, cuya mezcla en su conjunto permiten brindar y potenciar una función nutritiva en

la piel, ya que permite desinflamar, descongestionar y reparar las pieles sensibles, por lo

que se convierte en un excelente aliado para mantener la piel bella, reparada y joven que

toda mujer desea.

Cuenta con otras funciones adicionales que convierten a este producto en un buen

aliado cosmético para las mujeres que desean cuidar su piel facial con insumos naturales

y sobretodo con un insumo novedoso como la caléndula.

- Permite mantener hidratada la piel y prevenir la piel seca.

- Al mantener hidratada a la piel, hace que se retrase el envejecimiento.

- Efectiva para usar en quemaduras leves por su poder cicatrizante.

- Brinda un efecto calmante en pieles que se encuentran irritadas por exposición sol.

- Permite prevenir el acné o tratarlo.

- Tiene poder antioxidante, que permite luchar contra los radicales libres que causan el

envejecimiento y maltrato de la piel.

- A diferencia de las cremas cosméticas que usan aditivos químicos como los

parabenos, polietilenglicol, siloxanos, entre otros, cuyo uso está comprobado según la FDA

(Food and Drug Administration) que causan daños a la piel, nuestro producto ofrece una

opción con insumos naturales de calidad libre de parabenos y sin pruebas en animales, lo

cual proporciona a las mujeres un producto inocuo para la piel.

b) Presentación del producto:

Nuestro producto tendrá 2 presentaciones:

- Presentación de 50gr: Dosis para tratamiento de 1 mes con un uso de 3 veces mínimo

por semana y aplicado solo por las noches.

- Presentación de 100gr: Dosis para tratamiento promedio de 2 meses con un uso de

mínimo 3 veces a la semana y aplicado por las noches.

31

Tabla 4

Principales insumos Calendu Crepil.

Insumos

Beneficios

Extracto de caléndula

Hidratación de la piel.

Antiinflamatoria y Regeneradora.

Antiséptico y reparador.

Antioxidante (combate los radicales libres).

Descongestionante o Suavizante.

Aliado para el tratamiento para el acné.

Aliado para el tratamiento de irritación de la piel.

Aliado para el tratamiento por exposición al sol o pieles envejecidas por el paso de los años.

Estimulante de la síntesis de colágeno.

Cera de abejas

Protección de la células de la piel

Cicatrizante y suavizante

Nutrición y reparación

Antibacteriano y antioxidante

Astringente y blanqueador de la piel.

Extracto de sangre de grado

Astringente.

Cicatrizante.

Antiinflamatorio.

Antioxidante (contrarresta el estrés oxidativo de las células), es decir es un buen aliado contra el envejecimiento.

Extracto de aloe vera

Antiinflamatorio.

Antioxidante

Nutrición.

Regenerador.

Nota: Elaboración propia.

32

c) Etiqueta:

La etiqueta se hará en papel adhesivo de 100gr mate y la información que se

coloque en el etiquetado de nuestro producto será visible, de fácil lectura y comprensible.

Se incluirá los siguientes componentes:

Información anterior del producto:

- Logo de la empresa y slogan.

- Nombre del producto: Crema facial de caléndula.

- Beneficios del producto.

- Peso neto expresado en gr.

Información posterior del producto:

- Nombre de la empresa fabricante.

- Dirección de la empresa fabricante.

- Página web.

- Ingredientes

- Beneficios.

- Vencimiento.

Figura 6. Etiqueta de Calendu Crepil


d) Envase:

El envase a seleccionar será un frasco acrílico con tapa rosca de color blanco. A

continuación, se muestran las medidas para los envases de las 2 presentaciones.

En cada envase se colocarán las etiquetas descritas anteriormente y las

presentaciones serán de 50gr y 100gr.

33

Tabla 5

Detalles de envase Calendu Crepil

Envase

Componentes Material Forma Color

Cuerpo

Cuello

Tapa rosca

Vidrio Redondo

Redondo

Redondo

Transparente

Nota: Elaboración propia

Figura 7. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil.

Fuente: Elaboración propia.



34

e) Receta preliminar:

Nuestro producto resulta de la siguiente combinación de los siguientes principales

insumos naturales:

- Agua Desionizada

- Extracto de caléndula

- Alcohol Cetílico Vegetal

- Keltrol TF

- Montanov 202

- Cetearyl Alcohol Vegetal

- Manteca de Karite

- Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318

- Oliglic 99.5

- Cera de abejas

- Nipaguard SCE

- Extracto de sangre de grado

- Extracto de aloe vera

- Fragancia Bouquet de manzanilla

35

Tabla 6

Composición Calendu Crepil 100gr.y 50gr.

Insumos Cantidad

Agua Desionizada 82%

Cera de Abejas (Química Torres) 1%

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 4%

Keltrol TF ( Frutarom) 1%

Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 2%

Manteca de Karite (Hexquímica) 2%

Montanov 202 (Drocersa) 3%

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 2%

Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2%

Nipaguard SCE (Clariant) 1%

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 1%

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 1%

Extracto de Aloe vera (Química Anders) 1%

Fragancia Bouquet de manzanilla 1%

100%

Nota: Elaboración Corporación Yelavé

La combinación de estos insumos da como resultado una crema con una función

principal de nutrición de la piel, debido a las múltiples propiedades de cada uno de los

ingredientes. A continuación, se detallan los beneficios que ofrecen cada uno de los

principales insumos:

- Agua desionizada:

Es un tipo de agua que no tiene cationes ni aniones, pero sí con excepción del ion

llamado hidrógeno, puede contener cantidades mínimas de algunas impurezas que no son

iónicas, como también algunos compuestos orgánicos.

- Alcohol Cetílico Vegetal:

Es un tipo de emulsificador natural que es de origen vegetal que le brinda una mayor

consistencia y la textura que caracteriza a las cremas cosméticas. Además, tiene

propiedades emolientes y le brinda cierta estabilidad que necesita la crema. Su función es

la de emulsionar las cremas y aportar o brindar nutrientes. Su aspecto cuando se vende es

36

similar al de las escamas, siendo hasta un poco dura su consistencia antes de ser

procesada.

- Keltrol TF

Es una goma de xantano, que le brinda el espesor a la crema.

- MYRITOL 318

Es un tipo de triglicérido con propiedades emolientes. Su aspecto es de tipo un

aceite medio transparente, de un color levemente amarillento y además no tiene olor.

- Manteca de Karite

La manteca de karité contiene nutrientes como la vitamina A con propiedades que

ayudan al tratamiento de las arrugas, quemaduras o hasta contra las estrías. También

contiene múltiples antioxidantes como por ejemplo la vitamina E. Es así que se vuelve la

manteca de karite un excelente aliado para procesos de inflamaciones, para aliviarlas de

forma natural, ya que funciona muy bien como un hidratante y calmante que se puede

aplicar en todo tipo de pieles.

- Montanov 202

Este insumo es un emulsionante que no irrita la piel, de consistencia medio aceitosa

y está elaborado a base de ingredientes que son naturales. Brinda una textura muy suave

y sobretodo ligeras para las pieles. Brinda un efecto de hidratación que puede durar hasta

5 horas después que se aplica a la piel.

- Cetearyl Alcohol Vegetal

Este insumo deriva del coco y tiene como característica ser liposoluble. Por ello,

generalmente es utilizado en la cosmética porque actúa como un emulsionante para poder

mejorar la disolución de los insumos y además también le brinda espesor a la crema.

- Oliglic 99.5

En este caso es de origen vegetal, es decir natural porque se obtiene en base a

grasas vegetales. Además es utilizada en la cosmética como un gran disolvente, y también

sirve como hidratante y protector para la piel.

- Nipaguard SCE:

37

Es un preservante natural que se utiliza en la elaboración de cremas cosméticas y

su uso está aprobado en ficha técnica de ECOCERT.

- Extracto de Caléndula

En la tabla 7 podemos observar las características y beneficios de la caléndula.

En la Figura 9 se muestra la caléndula en su estado natural antes de su proceso.

Tabla 7

Características y Propiedades de la Caléndula

Características

Beneficios

Puede llegar a medir hasta 50cm de alto

Sus flores son de color naranja, con un diámetro

aproximado de 5cm.

Resistente al calor y al frío.

Conocida como flor “maravilla”

En su composición destacan: quinonas y

poliprenilquinonas (brinda el aroma fuerte que

tiene la planta), ácido salicílico, carotenos,

flavonoides y fitoesteroles.

Hidratación de la piel.

Antiinflamatoria y Regeneradora.

Antiséptico y reparador.

Antioxidante (combate los radicales libres).

Descongestionante o Suavizante.

Aliado para el tratamiento para el acné.

Aliado para el tratamiento de irritación de la piel.

Aliado para el tratamiento por exposición al sol o

pieles envejecidas por el paso de los años.

Estimulante de la síntesis de colágeno.


Figura 9. La flor de la caléndula

Fuente: Botanicall

- Cera de abejas

38

En la tabla 8 podemos observar características y beneficios de la cera de abeja

En la Figura 10 se muestra la cera de abeja.

Tabla 8

Características y Propiedades de Cera de Abejas

Características Beneficios

Al inicio a una temperatura ambiente es un

producto de color medio blanquecino y sólido.

Cuando la cera va teniendo más tiempo en el

panal, se torna de un color amarillo o hasta medio

verdoso, ya que el polen u otras sustancias que

contiene el panal le brinda ese color

característico.

Hay 2 tipos de cera de abejas: cera de opérculo

y la cera de los cuadros melarios.

La cera de opérculo es la que se utiliza más en la

cosmética natural.

Sus principales componentes son los

monoésteres (35%), hidrocarburos (14%),

diésteres (14%) entre otros.

Protección de las células de la piel

Cicatrizante y suavizante

Nutrición y reparación

Antibacteriano y antioxidante

Astringente y blanqueador de la piel.


Figura 10. La cera de abejas

Fuente: Botanicall

- Extracto de sangre de grado

En la tabla 9 podemos observar las características y propiedades del extracto de

sangre de grado.

En la Figura 11 se muestra el extracto de sangre de grado.

39

Tabla 9

Características y Propiedades de la Sangre de Grado


Se obtiene rasgando la corteza de los árboles de

la Amazonía.

Se utiliza bastante en la medicina tradicional

Astringente.

Cicatrizante.

Antiinflamatorio.

Antioxidante (contrarresta el estrés oxidativo de

las células), es decir es un buen aliado contra el

envejecimiento.


Figura 11. La sangre de grado

Fuente: Botanicall

- Extracto de aloe vera

En la tabla 10 podemos observar características y beneficios del extracto de aloe

vera.

En la Figura 12 se muestra el extracto de aloe vera.

40

Tabla 10

Características y Propiedades del Aloe vera


Se obtiene del gel que se extrae de los árboles

de Aloe.

Contiene 95% agua y 5% de sábila

Antiinflamatorio.

Antioxidante

Nutrición.

Regenerador.


Figura 12. El aloe vera

Fuente: Botanicall

f) Ventajas:

Con el uso de nuestro producto se busca que las clientas puedan lucir una piel

renovada que las pueda hacer lucir más bellas y sentirse más seguras de sí mismas,

buscamos que su piel pueda tener una mejor nutrición a través de los múltiples beneficios

que ofrecen los insumos naturales de nuestro producto que está libre de parabenos o

químicos que resulten perjudiciales para la piel. Adicionalmente, como la piel se va nutrir

mejor por lo tanto se podrá reparar de forma más adecuada y finalmente permitirá lucir una

piel más joven, ya que con el paso de los años la piel del rostro no es la misma, ahora con

Calendu Crepil no solo se nutre la piel del rostro sino permite hasta retrasar el

envejecimiento por los beneficios de sus insumos.

41

g) Uso:

El uso es de carácter personal, ya que todo producto cosmético debe ser usado de

forma personal para evitar el contacto con bacterias que puedan ocasionar reacciones

adversas. Además, la aplicación en el rostro debe ser por las noches, ya que en estado de

reposo la piel absorbe mejor las cremas que son nutritivas y permitirá reparar de forma más

óptima la piel del rostro. Para la aplicación se recomiendan los siguientes pasos:

Paso 1. Limpiar el rostro, erradicando todos los restos del maquillaje. Por ningún motivo

se debe omitir este paso.

Paso 2. Relájate y prepárate para disfrutar de este momento que le dedicas a tu piel facial.

Paso 3. Colocar la crema sobre el dorso de la mano y aplica el producto en la frente,

pómulos, mentón y cuello de forma descendente y haciendo círculos pequeños con las

yemas de los dedos. No excederse en crema, ya que utilizar bastante crema no significa

que el resultado sea más rápido o más efectivo, se debe utilizar de forma moderada en

cantidades módicas.

Paso 4. Descansar para que los insumos puedan absorberse.

Cabe resaltar que nosotros no brindamos tratamientos ni diagnosticamos

enfermedades dermatológicas, sin embargo, está comprobado que le uso de la caléndula

resulta muy bueno para pieles sensibles. En caso de tener problemas dermatológicos

serios, se recomienda primero asistir a su médico para que pueda brindar la guía

correspondiente.

Calendu Crepil no debe ser utilizado como tratamiento facial en mujeres

embarazadas o que se encuentren en periodo de lactancia o con problemas

dermatológicos bastante serios.

h) Durabilidad:

Al ser un producto elaborado con insumos naturales, la durabilidad por el momento

es de hasta 2 años antes de usar y una vez usado de hasta 6 meses dependiendo de las

veces que se aplique.

i) Canales de distribución:

42

Calendu Crepil se distribuirá mediante las Bioferias o Ecoferias, página web/redes

sociales y tiendas naturistas/biomarkets.

Para los canales de página web y redes sociales Achachilla Cremas S.A.C. asumirá

el costo del Courier sin recargo para el cliente, ya que por ser una empresa nueva

buscamos generar un vínculo con las clientas.

1.5. Oportunidad de negocio

Nuestro producto surge de la necesidad insatisfecha de las mujeres para tener una

crema cosmética que contenga insumos naturales y que sea libre de parabenos, que brinde

a las mujeres los mismos beneficios que una crema artificial, con insumos añadidos nuevos

como el extracto de caléndula, pero sin causar daños a la piel, ya que el uso parabenos u

otros químicos está comprobado que a corto o largo plazo terminan ocasionando daños

irreversibles en la piel.

Las mujeres usualmente en el Perú gastan entre el 10% y 15% de sus ingresos en

productos de belleza, según Ángel Acevedo, Presidente del Gremio Peruano de Cosmética

e Higiene 2017. Esto se debe a que las mujeres siempre están buscando mantener una

piel saludable que luzca bella y para eso invierten el dinero que sea necesario en distintas

cremas cosméticas.

En el Perú en el año 2018 el consumo anual per cápita de los productos de belleza

fue de 16 productos a diferencia del año 2017 donde fue de 14.71 productos.

43

Figura 13. Comportamiento del mercado de cosméticos e higiene

Fuente: Copecoh – CCL

Un estudio de mercado de ICEX nos dice que el 86% de los productos que se

fabrican en este sector, están dirigidos al género femenino, cuyo perfil es una mujer que

está en el rango de edad de 20 a 60 años, que tiene como lugar de residencia una zona

urbana y que toma la decisión de comprar un producto por 2 características principales:

calidad y marca. Es así que, se proyecta que para el año 2020 el mercado de cosméticos

naturales tendrá un crecimiento de un 8% aproximadamente, debido principalmente al

mayor poder adquisitivo de las personas y a una demanda de productos naturales.

Para Ángel Acevedo, Presidente del Gremio Peruano de Cosmética e Higiene 2017,

los principales factores que tienen en consideración las mujeres peruanas incluso antes

del precio al momento de adquirir un producto cosmético son: calidad, marca y origen.

Calendu Crepil está dirigido a un mercado de mujeres que tengan un interés

continuo por el cuidado de su piel y que invierten dinero en cremas para cada tipo de

necesidad que presenten: hidratación, regeneración, quemaduras leves por exposición al

sol, etc; con el objetivo final de mantener una piel bella que no luzca maltratada, ya sea por

el pasar de los años o por el uso excesivo de cremas artificiales. Por ello, nuestro producto

ofrece una alternativa con insumos naturales, con el plus de brindar un efecto de nutrición

en la piel femenina, ya que a través de sus múltiples beneficios en un solo producto; va a

permitir que las mujeres puedan lucir una piel bella, pero de forma natural.

44

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Achachilla Cremas S.A.C. desarrollará para este proyecto, según Porter la

estrategia de diferenciación, ya que se hará referencia al valor agregado que la empresa

le brindará al nuestro producto Calendu Crepil. Esta estrategia se soporta de la siguiente

manera:

- Producto de calidad elaborado con insumos naturales libre de parabenos, no dañino

para la piel del rostro, hecho con insumos de gran calidad. Todos estos insumos fueron

tratados y cuidados con los más altos estándares de calidad durante el proceso de siembra,

cosecha y procesamiento, con prácticas artesanales que garantizan la máxima expresión

de sus propiedades.

- Las propiedades principales de la caléndula son la antiinflamación, descongestión

protección, hidratación y cicatrización, que son mayores beneficios en un solo producto a

diferencia de productos similares hechos a base solo de aloe vera y la manzanilla. Por eso

se combina entre los insumos de esta crema el aloe vera para potenciar la función nutritiva

del producto.

- Garantizar un producto cuyo objetivo principal sea brindar solución a aquellos daños

que sufre la piel por el paso de los años por estar expuesta a un ambiente cambiante y

contaminado.

- Envasado y Etiquetado atractivo que pueda reforzar la imagen de calidad del producto.

- Alto nivel y calidad de publicidad con un enfoque en el principal beneficio del producto,

que es la nutrición de la piel sensible del rostro y otros múltiples beneficios como la

hidratación y protección que en su conjunto potencian la función de nutrir el rostro para

retardar el envejecimiento. Se brindará a los canales de distribución materiales de

publicidad y se les dará capacitaciones para que se realce la imagen del producto.

- Valor para el cliente: Mediante la adquisición del producto de forma rápida sin

necesidad de comprarlo fuera del país o en línea, que implica esperar un tiempo para poder

tener el producto.

45

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

- Capital y ciudades importantes

Al 2018 según IPSOS se cuenta con más de 32 millones de habitantes. Nos

enfocaremos en que nuestro producto se venda en la capital Lima, ubicada en la

zona centro de la Costa peruana. Según lo indicado por INEI, al 2018 Lima cuenta

con 9 millones 320 mil habitantes, esto implica tener aproximadamente un 32% de

la población total. Perú se encuentra dividido en 3 regiones: Costa, Sierra y Selva;

luego de Lima, las ciudades más importantes y con mayores habitantes son Ancash,

La Libertad, Lambayeque, Piura y Arequipa en la Costa con aproximadamente 7

millones 300 mil habitantes lo cual sería un casi 25% de la población; en la Sierra

con ciudades como Cajamarca, Cusco, Junín y Puno con 5 millones de habitantes

aproximadamente lo que sería un 17% de la población peruana.

Tabla 11

Población del Perú Censada 2007 – 2017

AÑO POBLACIÓN TOTAL 2007 - 2017 - 2018

TOTAL CENSADA OMITIDA TASA DE

CRECIMIENTO

2007

28,220,764

27,412,157

808,607

1.60%

2017

31,237,385

29,381,884

1,855,501

1.00%

2018

32,424,843

-

-

1.32%

Fuente: INEI

46

Tabla 12

Población del Perú

POBLACIÓN CENSADA EN 2007 – 2017

DEPARTAMENTO 2007 2017

TOTAL 27,412,157 29381884

Ancash 1,063,459 1,083,519

Arequipa 1,152,303 1,382,730

Cajamarca 1,387,809 1,341,012

Cusco 1,171,403 1,205,527

Junín 1,225,474 1,246,038

La Libertad 1,617,050 1,778,080

Lambayeque 1,112,868 1,197,260

Lima 8,445,211 9,485,405

Piura 1,676,315 1,856,809

Puno 1,268,441 1,172,697

Loreto 891,732 883,510

Fuente: INEI – Población censada

47

Tabla 13

Población al 2015 según rango de edades

DEPARTAMENTO

Y DISTRITO

TOTAL POBLACION AL 2015 DIVIDIDO POR EDADES

2015 2017 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59

PERÚ 31,151,643 31,237,385 2,661,346 2,411,781 2,258,371 1,977,630 1,725,353 1,486,312 1,205,103

LIMA

METROPOLITANA

8,894,412 10,209,300 754,367 728,119 693,304 580,034 530,716 475,496 379,086

LIMA 271,814 9,170,600 21,171 20,754 20,559 18,516 18,112 16,705 13,875

JESUS MARÍA 71,589 74,700 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431

LA MOLINA 171,646 178,200 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274

LINCE 50,228 52,400 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048

MAGDALENA

DEL MAR

54,666 56,900 399 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274

MIRAFLORES 81,932 85,800 6,154 662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554

SAN BORJA 111,928 116,700 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639

SAN ISIDRO 54,206 56,800 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537

SAN MIGUEL 135,506 140,900 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514

SANTIAGO DE

SURCO

344,242 357,600 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124

Fuente: INEI

48

Comentario: Se aprecia en los cuadros un crecimiento constante de la población a lo largo

de los años. Este aumento es relativo por el momento, podrá ser positivo si es que

encontramos lo mismo a nivel económico, que la población pueda a su vez tener mayores

ganancias para así consumir productos en todos los ámbitos.

- Superficie

La superficie territorial del Perú es de 1’285,220 km2, por lo que se considera

un país grande estando en el puesto 19 a nivel mundial cuenta con una densidad

de 25 habitantes/km2 y una tasa de crecimiento anual de 1.07%. A nivel

departamental Lima tiene una densidad es de 272 km2, seguida por Lambayeque

con 82 km2 y Piura con 52 km2. Mientras que Loreto y Madre de Dios son los que

tienen menor densidad con 2.4 y 1.7 km2 respectivamente.

Tabla 14

Población censada 2007 – 2017

POBLACIÓN CENSADA EN 2007 - 2017

DEPARTAMENTO 2007 2017

TOTAL 22.0 24.3

Ancash 30.3 30.2

Arequipa 18.9 21.8

Cajamarca 42.6 40.3

Cusco 17.0 16.7

Junín 27.7 28.1

La Libertad 63.1 69.7

Lambayeque 80.1 82.7

Lima 236.6 272.3

Piura 47.8 52.1

Puno 18.2 17.5

Loreto 2.6 2.4

Fuente: INEI

Comentario: Al ser considerado un país relativamente grande a nivel territorial, da la

oportunidad de crecimiento a las personas y también a las empresas permitiendo mayor

inversión en proyectos y comercialización de productos. Esto es beneficioso para nuestra

empresa ya que nos permite abarcar mayores mercados y sectores.

49

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

- Crecimiento de la población

Para el 2019 según INEI, el Perú tiene casi 32 millones 500 mil habitantes, es

considerado el sexto país más poblado de América Latina. De esta cantidad el 50.2% son

hombres y el 49.8% son mujeres, de los cuales en la Lima se encuentran más de 9 millones

de habitantes.

Entre el 2019 a 2020 se proyecta un crecimiento de 1.04% a 1.01% en habitantes.

Según INEI estima que para el 2022 haya una población de casi 33 millones y medio.

Por otro lado, según IPSOS, durante el 2018 hubo 568,882 nacimientos

aproximadamente y 185,000 defunciones.

Tabla 15

Población por sexo y tasa de crecimiento 2017 – 2023

AÑOS POBLACION ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE CRECIMIENTO

2017-2023

Departamento Población Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

Total Total Hombres Mujeres Periodo quinquenal Periodo anual

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05% 1.07%

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06%

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04%

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01%

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99%

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95% 0.97%

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95%

Fuente: INEI

50

Comentario: Nuestro producto al estar dirigido a mujeres podría verse afectado en un

menor grado según lo visto en el cuadro. El porcentaje de mujeres en el Perú es menor al

de los hombres, por lo que las ventas si sería menor si el comprador directo fueran las

mujeres. Esto podría cambiar si en nuestras estrategias de ventas incentivamos a que sean

productos también como regalo y comprados por varones, amigos entre otros.

- PEA

Para el 2018, según el INEI se registró un incremento de la población activa en el

Perú de un 2.9% con respecto del 2017; esta aumentó en el área urbana en un 3.4% y en

la zona rural un 1.5%. Aproximadamente 380,000 personas cuentan con empleo es este

año de diferencia.

A pesar de ello, el trabajo formal para los peruanos al incrementar el empleo se ha

visto disminuido en un 0.5% y 1% entre el 2016 a 2018.

Figura 14. Variación porcentual de la población

Fuente: INEI

51

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

De acuerdo con los registros en el BCR, el Perú indica un aumento continuo de

su balanza comercial. Durante enero a octubre del 2018 las exportaciones totalizaron

40,233 millones de dólares superior en 10.2% en base al 2017. Esto se debió al aumento

de volúmenes de exportación y del precio de los bienes tradicionales.

Del mismo modo, las importaciones ascendieron a 35,309 millones de dólares

teniendo un aumento en 10.9% por adquisiciones de insumos y bienes de consumo. A final

del 2018 se registró un superávit de $ 7,049 millones, generando un crecimiento en 7.3%

con respecto al 2017 y siendo el mayor desde el 2011.

Tabla 16

Balanza Comercial 2013 – 2017

Balanza Comercial (Millones de US$)

2017 2018 Octubre Enero - Octubre

Octubre Setiembre Octubre Var %

mes

anterior

Var. %

12

meses

2017 2018 Var %

1. Exportaciones 3,971 3,887 3,859 -0.7% -2.8% 36,522 40,233 10.2%

Productos

tradicionales

2,930 2,830 2,661 -6.0% -9.2% 27,022 29,274 8.3%

Productos

N/Tradici.

1,028 1,042 1,175 12.8% 14.2% 9,395 10,818 15.2%

Otros 13 15 24 55.8% 89.5% 106 141 33.7%

2. Importaciones 3,603 3,366 4,014 19.3% 11.4% 31,831 35,309 10.9%

Bienes de

consumo

889 790 877 11.0% -1.3% 7,727 8,027 3.9%

Insumos 1,653 1,662 2,073 24.7% 25.4% 14,673 17,496 19.2%

Bienes de capital 1,051 907 1,057 16.6% 0.6% 9,296 9,679 4.1%

Otros bienes 10 7 7 -3.6% -24.7% 135 108 -30.5%

3. Balanza

Comercial

368 521 -155 4,691 4,924

Fuente: INEI

52

Figura 15. Exportaciones e importaciones

Fuente: BCRP.

En un reporte del BCR se indicó que durante el primer trimestre del 2019 se proyectó un

superávit mayor a los 1,781 millones de dólares en comparación al primer trimestre del

2018.

Comentario: Ver que las exportaciones son mayores que las importaciones podrían ser

favorecedor a nosotros ya que la llegada de posible competencia o productos sustitutos es

menor; en cambio, la posibilidad de un mercado al exterior podría ingresar a nuestra

proyección ya que está siendo cada vez más incentivada hacia los emprendedores

peruanos, con mayor accesibilidad y el mercado que estamos abarcando se encuentra en

constante crecimiento.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

- PBI

Según reportes del INEI en los últimos 5 años se ha visualizado un incremento casi

constante del PBI en nuestro país. El PBI en el 2015 creció en un 3.31%, para el 2016

también aumentó a 4.03%; sin embargo, en el 2017 se presentó una caída al 2.5%. Según

Juan José Marthans, economista en entrevista al Comercio, esta baja en la economía y

53

componentes de la demanda interna (inversión, consumo y gastos) se debió a las

diferencias y problemáticas presentadas entre el Congreso y el Ejecutivo.

Figura 16. Variación porcentual del PBI

Fuente: Prod. Nacional

Para el 2018 se registró un crecimiento constante del PBI, para el mes de noviembre

se logró un crecimiento al 5.3% siendo la mayor del año según estadísticas del INEI.

En esos momentos el Ministro de Economía y Finanzas, Carlos Oliva, indicó que se

cerró con aproximadamente un crecimiento del 4% en este año debido a la creciente en el

mercado de la electricidad, pesca, y manufactura.

Para los próximos 4 años desde el 2019, el Ministerio de Economía y Finanzas ha

proyecto un crecimiento a 4,2%. El promedio de expansión desde el 2019 - 2022, estimado

es de 4,7%.

54

Tabla 17

Variación porcentual del PBI por sectores

PBI POR SECTORES (Variación porcentual)

Peso año Prom

Base 2007 2017 2018 2019 2020-2022

PBI 100.00% 2.50% 4.00% 4.20% 4.80%

PBI primario 25.20% 3.10% 3.40% 3.20% 3.40%

PBI no primario 66.50% 2.30% 4.10% 4.70% 5.20%

Servicios 37.10% 3.20% 4.00% 4.80% 5.40%

Comercio 10.20% 1.00% 3.20% 4.00% 4.50%

Construcción 5.10% 2.10% 8.50% 7.00% 7.50%

Cosmético 6.5% 7.00% 8.00% 8.00% 9.00%

Nota: INEI

Comentario: El aumento del PBI es favorable para nuestro proyecto; ya que nos permite

mostrarnos dentro de un ambiente próspero con mayor posibilidad de crecimiento en el

mercado y de adquisición de nuestro producto. A pesar de estar en un mercado emergente,

este viene siendo un factor importante para el consumo actual de las personas; ya que la

tendencia está en aumento, y es ahí donde buscamos que nuestro producto pueda

encontrar un campo amplio de adquisición.

- Tasa de inflación

Según el reporte del BCR, al 2018 la tasa de inflación en el Perú cerró en 2.19%,

que se encuentra dentro del rango establecido por el país de estar entre el 1% y 3%. El

sector de mayor importancia como el de alimentos y bebidas tuvo un alza de 1.95%;

mientras que el de mayor alza fue en el rubro de Diversión y esparcimiento con un 3.95%,

superando el rango.

Para el 2019 y 2020 las proyecciones del BCR han disminuido de 2.5% a 2.48%

en el mes de enero según el BCR. Para el presente mes de marzo, el Scotibank ha

registrado una posible alza de 0.7% en Lima debido al inicio de la etapa escolar y aumento

en alimentos como avícolas y otros.

55

Figura 17. Inflación total y estructural

Fuente: INEI

Comentario: De acuerdo a lo visto la tasa de inflación se ha mantenido en un rango

considerable en los últimos meses, esto es favorable para nuestro proyecto ya que nos

permite mantener una proyección estable en los próximos meses y años de duración del

proyecto, buscando mantener unos costos y precios estándar y poder de acuerdo a

estrategias de marketing ir aumentando ganancias paulatinamente sin que el aumento de

otros productos perjudique la compra de los nuestros.

- Tasa de interés

En el Perú ha estado bordeando entre el 2015 – 2016 un 3.5% a 4.5%. Para el

año 2017 este empezó a disminuir partiendo de un 4.25% a 2.75% a inicios del 2018, este

mismo año a fines el BCR indicó que mantendría estable esta tasa debido a que la inflación

se mantuvo dentro del rango aceptado.

Luego de ello, indicaron que proyectan que en los próximos meses y para el 2019

esta tasa pueda llegar a un 2.00%. En la actualidad el 2.75% es la tasa de interés que se

mantiene en el país de acuerdo ha visto en el BCR.

56

Figura 18. Tasa de interés de referencia

Fuente: BCRP 2018

Comentario: Al igual que la tasa de inflación, esta también se mantiene considerable y

dentro del rango establecido ya en el país y muestra una estabilidad y manejo de la

economía a fin de que no se vean afectados ni los consumidores ni los empresarios. Esto

es positivo debido a que nos ayuda a mantener una proyección de consumo y crecimiento

hacia los sectores establecidos ya con variables existentes y difíciles de moverse. Así tener

estrategias bien planteadas para no vernos afectados.

- Tipo de cambio

Para el 2016 el tipo de cambio presentó un pico alto cerrando con un S/. 3.39.

Luego este durante el 2017 se mantuvo estable presentando fluctuaciones entre S/ 3.30 a

S/3.24. Para el 2018, el BCR proyectó que el tipo de cambio se mantendría entre S/ 3.28

a S/ 3.30; mientras que los economistas si proyectaban n alza de hasta S/ 3.25. Según el

cuadro de 2018, durnate el año se presentó un alza constante del dólar llegando a cerrar

en diciembre con un S/ 3.36, de los mayores durante todo el año.

57

Figura 19. Evolución del tipo de cambio

Fuente: BCRP 2018

Figura 20. Dólar en el año 2018

Fuente: BCRP 2018

Para este 2019 y 2020 se tiene una proyección de entre S/ 3.30 a S/ 3.35 en base

al año anterior, lo cual hasta el momento se podría decir que se viene cumpliendo ya que

está bordeando los S/ 3.30 en estos meses.

58

Comentario: El tipo de cambio que actualmente mantiene un margen considerable,

afectará a nuestra empresa en cuanto a nuestros costos y ventas sean hechos en dólares

o soles. Mientras la subida o bajada del dólar no sea brusca mantendríamos un estándar

en la inversión y costos que pueda ser manejado ahora por los socios. A su vez al buscar

enfocar nuestro mercado en el sector B, consideramos un consumo completamente en

soles lo cual nos mantendrá estables en todo momento.

- Riesgo país

El riesgo país es medido en base a una diferencia entre el rendimiento de pago

de nuestro país con el rendimiento del bono extranjero. Así se logra estimar la posibilidad

de un país de incumplir sus obligaciones.

Durante el presente año, Perú ha presentado un riesgo país menor a los países

de Sudamérica cerrando en aproximadamente 2.17 el pasado mes. Mientras que Chile,

Colombia y México cerraron en 1.40, 1.97 y 2.18 puntos respectivamente.

Comentario: El contar con un riesgo país bajo es favorable para nuestra empresa ya que

nos permite tener bajas las amenazas a nivel de economía, inversión y mantener una

credibilidad como empresa peruana de surgimiento confiable. Esto nos ayudará a que

inversionistas extranjeros y peruanos puedan verse interesados en adquirirlos al ser

novedosos y naturales para un buen cuidado del rostro.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las leyes que rigen para la producción y comercialización de nuestra crema de

Caléndula que han sido publicadas durante los años en “El Peruano” son las siguientes:

59

Tabla 18

Leyes y reglamentos vinculados al proyecto

NOMBRE DESCRIPCION

Leyes

Ley N 29459 Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios

Decreto

Supremo N~

010.97 S.A.

Reglamento para el registro, control y Vigilancias Sanitaria

de Productos Farmacéuticos y Afines

Directiva

Administrativa N

162-2010

DIGEMID

Certificación de buenas prácticas de manufactura.

Resolución

Ministerial

N~002-2001-

SA/DM

Guía de inspección para establecimiento de Fabricación de

Cosméticos.

Normas Peruanas

NTP ISO 21150

2009

Detección de Escherichia coli en los cosméticos.

NTP ISO 21149

2009

Enumeración y detección de bacterias aerobias mesófitas

en los cosméticos

NTP ISO 18416

2009

Detección de Cándida albicans en los cosméticos.

Normas

Internacionales

ISO 29621 2010 Pautas para la evaluación de riesgos y para la identificación

de productos de bajo riesgos microbiológicos en el sector de

cosméticos

ISO 22716 2007 Pautas para la fabricación correcta de productos cosméticos

ISO/TR 24475

2010

Documento de formación general en el ámbito de las

buenas prácticas para la fabricación de productos

cosméticos

Fuente: ISO

60

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

Según un informe publicado por Grand View Research, anuncia que la

demanda mundial en base al cuidado de piel, pueda alcanzar un costo estimado de

177.15 mil millones de dólares para el año 2024, alcanzando una tasa de

crecimiento anual mezclado (CAGR) de 4.7 por ciento. Entendemos que ahora en

la actualidad los consumidores exigen que los productos no solo sean efectivos,

sino también orgánicos y de origen natural.

Se indagó que en los últimos años en el País de México se encuentra

como el segundo país de América Latina en ventas de cremas corporales, detrás

de Brasil, también se sabe que estos productos están más dirigido a la población

femenina.

También en el diario ICEX indican que la cosmética tradicional lleva

primando en el sector de la cosmética en el País de Alemania desde su aparición.

Pero informan que, en los últimos años, debido a la tendencia de los consumidores

hacia la sostenibilidad y el mundo ecológico, la cosmética natural está en aumento,

dejando atrás otros tipos de productos. La cosmética natural en Alemania engloba

tres segmentos: la cosmética natural certificada, la cosmética que, aunque sea

natural no posee la certificación necesaria para ser considerada de ese modo y la

cosmética que se vende en los Reformhaus, que son establecimientos de

herboristería y dietética. (Diario ICEX, 2018).

La manufactura de las cremas corporales ha tenido un crecimiento

revelador en los últimos años, dado a constantes factores como: El sol, la humedad,

la nieve y el ozono.

Además, comprendemos que la crecida del comercio minorista digital

ha favorecido al crecimiento del mercado de cuidado de la piel, ofreciendo a los

consumidores la oportunidad de comprar productos de cualquier parte del mundo.

En los últimos años, los segmentos orgánicos y naturales del mercado de cuidado

de la piel se han convertido en actores principales debido a la creciente conciencia

61

sobre los efectos nocivos de los productos sintéticos, este aumento en la demanda

ha llevado a un global a más I+D e innovación de productos por parte de los

fabricantes.

Asimismo, la empresa BM América pronostica que en el 2019 el

mercado de cosméticos e higiene personal en el Perú se estima un incremento del

6%, según el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoch) de la Cámara

de Comercio de Lima (CCL). Durante la presentación del Estudio de Inteligencia

Comercial, Anual 2018 y Proyecciones al 2021, en palabras de Ángel Acevedo,

presidente de Copecoh, indica que el sector cosmético y de higiene personal

registro una expansión de 3.3% en soles en comparación con 2017, y un 2.5%

dólares debido al tipo de cambio. (Diario Beauty market américa 2019).

Tabla 19

Mercado Internacional

EMPRESA DESCRIPCION

Grand View

Research

Demanda Mundial alcanzaría un costo de 177.15 mil millones de dólares para el 2024.

ICEX La empresa ICEX informa que el sector de la cosmética fue primado en el País de

Alemania

La cosmética natural en Alemania engloba tres segmentos : La cosmética natural

certificada, La cosmética natural pero no posee certificación y La cosmética que se vende

en los Reformhaus.

BM América Pronostica que en el 2019 el mercado peruano de cosméticos e higiene personal crecerá

en un 6%.


2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El consumo de productos de cuidado personal ha registrado un

crecimiento de 6,3% en unidades y 5,3% en términos de valor entre los meses de

enero y mayo del presente año, según una medición de la consultora Kantar

Worldpanel (KWP). Teniendo este resultado, el cuidado personal ha presentado un

mejor comportamiento dentro de la canasta que corresponde a los productos

62

básicos en los hogares del Perú, la que a su vez ha presentado un aumento de 1%

en volumen y 2,3% en valor.

Según KWP, Lima es en donde la canasta de cuidado personal registró

el mayor crecimiento (7,5%), mientras que en provincias esta canasta incrementó

su consumo en 4,7 (creciendo 8,3% en la región Sur; 2,8% en la región Norte; y

1,8% en Centro-Oriente).

La variedad floral le concede al Perú una superioridad competitiva sobre

otros países, pues los productores cuentan con una mayor diversidad de especies

de plantas y flores para extraer aceites y concentrados. Ejemplo de ello son la muña,

la jojoba, el ungurahui, el romero, el acai o el buriti.

El desafío de nosotros está poner un valor agregado al producto final a

través del desarrollo de marcas que resalten la esencia natural y propiedades de

los aceites y cremas, sin perder de vista las necesidades y tendencias de los

consumidores. (Diario Gestión, 2017).

Además, la empresa Beauty Market América informa que la principal

razón de consumo de cosmético proviene por los siguientes factores como la

calidad del producto, la marca, las promociones, el origen del producto y finalmente,

el precio en el sector. Asimismo, en cuanto al poder adquisitivo del mercado

cosmético, el Perú es cuarto en la región con mayor consumo per cápita de 541

dólares. Es decir, las peruanas gastan por estos productos un promedio aproximado

de 1,780 soles por año. El Ranking lo lideran Brasil y Chile, por lo contrario, Ecuador

y Bolivia presentan el menos gasto con 426 y 384 dólares, cada uno. (Diario Beauty

Market América, 2019).

La edad de consumo que las mujeres tienen por los productos de

cosméticos e higiene personal bordea entre 20 años y 60 años y se ha mantenido

de acuerdo a los años anteriores.

63

Tabla 20

Mercado del consumidor

EMPRESA DESCRIPCION

Kantar

Worldpanel

El consumo de productos de cuidado personal ha presentado un crecimiento de 6,3%

en unidades a diferencia de los años anteriores.

KWP Indica que el cuidado personal registró el mayor crecimiento (7,5%), mientras que en

provincias esta canasta incrementó su consumo en 4,7 (creciendo 8,3% en la región

Sur; 2,8% en la región Norte; y 1,8% en Centro-Oriente).

Beauty Market informa que la principal razón de consumo de cosmético proviene por los siguientes

factores como la calidad del producto, la marca, las promociones, el origen del producto

y finalmente, el precio en el sector


2.1.2.3. Mercado de proveedores.

La caléndula es natural de la región latina y Asia, sin embargo es

sembrada como una planta medicinal en zonas de Europa y Norteamérica, ya que

su brote se da duratne todo el año. El nombre caléndula proviene de “calendas”,

asimismo se considera que en la época antigua la dicha planta es medicinal dado

a sus numerosas aplicaciones para sosegar afecciones de la piel y crisis

estomacales.

Se informa que para recolectar la caléndula de forma natural y a su vez

poder conservarla durante más tiempo, se necesita cosechar las flores cuando los

pétalos se encuentran totalmente extendidos en los días secos. Después

desinfectar con agua y agente germicida. Por último, secar a la sombre o de forma

artificial a 60ºC. (Diario IPERU).

Además, se procedió a realizar una investigación de los Proveedores

Nacionales e Internacionales, sobre los ingredientes principales que se concentra

en la preparación de nuestra crema facial para el rostro. Asimismo, se centró en los

proveedores más importantes, evaluando el contenido de los precios, cantidades,

tiempo de entrega y los estándares de calidad para tener un producto terminado y

manufacturado.

64

Tabla 21

Mercado de Proveedores Nacionales

PROVEEDOR

NACIONAL

MATERIA

PRIMA

UBIGEO DESCRIPCION DE LA EMPRESA

Universidad

Nacional Agraria la

Molina

Flor de

Caléndula

Lima La Universidad cuenta con un Programa de

Hortalizas, su misión es contribuir con la cultura,

exploración y extensión hacia la comunidad en el

área de hortalizas y educación ambiental.

Orgánica Lamay Flor de

Caléndula

Cusco Empresa con catorce años en el rubro de la

agricultura orgánica, permacultura y huertos

biodinámicas.

Just Aceite de

Manzanilla

Miraflores Empresa que se dedica a la venta de aceites

esenciales puros, blends de aceites esenciales y

vehiculares.

Essential Oils Peru Aceite de

Manzanilla

La Molina Empresa que ofrece aromatizantes ambientales,

aceites esenciales puros a nivel Nacional.

Todo Abejas S.A.C Cera Virgen de

Abeja

Lima Empresa emprendedora, que se inició desde el año

2008 en la ciudad de Lima, con la finalidad de

fomentar los beneficios de la Apicultura.

Ac Apicenter Cera Virgen de

Abeja

Lima Empresa familiar que cuenta con más de 54 años de

experiencia, se dedica a fabricar equipos y

maquinarias para la Apicultura como la crianza de

abejas y también para la producción y

comercialización de otros productos apícolas.

Miel de Abejas Cera Virgen de

Abeja

Lima Empresa familiar que se dedica a la apicultura y a la

venta de productos de la miel multiflora, donde todos

los procesos para cosechar la miel son de forma

natural y artesanal.

Jomaro Export

S.A.C

Sangre de Grado Callao Empresa dedicada a la comercialización de materias

andinas y amazónicas a nivel Nacional e

Internacional.

Inka Natural Sangre de Grado La Molina Empresa que ofrece productos naturales, de

excelente calidad, se dedica a producir y exportar de

materias primas y productos terminados.

Nota: Elaboración Propia

65

Tabla 22

Mercado de Proveedores Internacionales

PROVEDOR

INTERNACIONAL

MATERIA

PRIMA

PAIS DESCRIPCION DE LA EMPRESA

Engloba Food

Solutions

Flor de

Caléndula

México Empresa dedicada a la elaboración de alimentos

preparados, congelados, herbolaría, frutas y verduras

en polvo.

Nutra Herbal Flor de

Caléndula

México Empresa especializada a la comercialización de

materias primas de alta calidad y fabricación de sus

productos que son para la Industria Médica y Herbolaria.

Comercializadora

Natural Products

Flor de

Caléndula

México Empresa especializada a la comercialización y

producción de materias primas referenciadas al sector

naturista, tienen una gran variedad de Plantas

Medicinales Nacionales y de Importación.

Connplants Flor de

Caléndula

Colombia Empresa Vallecaucana especializada en la importación,

exportación y comercialización de productos naturales y

alimenticios deshidratados.

Laboratorio

Asepsias

Flor de

Caléndula

Colombia Es una organización con personal calificado con una

trayectoria de 20 años de experiencia, dedicados a la

asesoría, producción, importación - exportación y

distribución de insumos y productos de salud pública de

bioseguridad.

Técnico Distribuidor

INFAC

Aceite de

manzanilla

México Es una empresa dedicada a la elaboración de aceites y

extractos vegetales y a comercialización de materias

primas.

Quimifast LTDA Aceite de

manzanilla

Colombia Empresa dedicada a la comercialización de productos

químicos para la industria cosmética, farmacéutica,

alimenticia y natural.

Salud y Vida Sangre de

Grado

Ecuador Empresa dedicada a la venta productos naturales.

El Rancho Sangre de

Grado

México Empresa dedicada a la venta de sangre de grado.

Nota: Elaboración Propia

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado peruano cuenta con una amplia variedad de empresas que

ofrecen cremas estéticas para el rostro y algunas de ellas usan como parte de sus

66

insumos algunas esencias naturales; sin embargo, el número se reduce cuando

hablamos de un producto hecho 100% con insumos naturales y que contenga

esencia de la flor de caléndula. Para ello vamos a detallar empezando por el

mercado nacional, luego internacional y finalmente con los competidores sustitutos.

- Mercado Nacional

NUTRYDÍA ubicada en Trujillo y fundada por la señora Consuelo

Leyva Viera en octubre del 2018, ofrece distintos tipos de productos hechos

a base de yerbas, granos, flores y más, y entre sus distintos productos

medicinales se encuentra la CREMA DE CALÉNDULA.

Por otro lado, tenemos a YAUVANA, que es una empresa que ofrece

suplementos naturales basada en la medicina Ayurveda, y que

acondicionaron los espacios de su planta en principios de diseño VASTU

SHASTRA, cuenta con un equipo de profesionales de la salud y la

alimentación. Ofrece entre la variedad de sus productos una crema facial

regeneradora a base de manzanilla, pero entre todos sus ingredientes

contiene la flor de la CALENDULA.

Esto muestra que, en el marcado nacional, que a pesar de haya

empresas que ofrezcan cremas naturales, por alguna razón aun no

desarrollan algún producto con esta maravillosa flor.

- Mercado Internacional

A diferencia del mercado nacional, el mercado exterior cuenta con

más empresas que ofrecen productos a base de la flor de CALENDULA; sin

embargo, el número de competidores se reduce, debido a que no todas

estas empresas ofrecen cremas faciales para el rostro, y a continuación

mencionaremos alas que encontramos.

BODYCEUTICALS es una empresa familiar que se preocupa por el

bienestar de sus clientes y el medio ambiente y lo demuestran con las

distintas certificaciones internacionales que tienen, que de la mano de

granjas orgánicas producen productos naturales y como su insumo estrella

usan la flor de la CALENDULA en una gran variedad de sus productos.

67

JUST Con casi 90 años de experiencia (Swiss Just) es una empresa

familiar de Walzenhausen, Suiza, quien ofrece una variedad de productos

basadas en recetas de bienestar con prácticas artesanales hechas de

distintos tipos de hierbas medicinales, y que distribuye sus productos en 9

países diferentes de América, siendo 5 de ellos países latinos, incluyendo a

Perú como uno de ellos. Esta empresa trabaja de forma aliada con socios

agricultores tanto en Suiza como América quienes les ofrecen una selección

de plantaciones de la más alta calidad.

L’EUDINE es una empresa Estadounidense que trabaja con mucha

constancia para ofrecer soluciones que solucionen de forma efectiva

aquellas molestias que se presentan en nuestra vida cotidiana. Los

productos son de alta calidad, y ayudan a partes específicas del cuerpo.

Cuentan con un departamento de investigación y desarrollo quienes

constantemente están probando y analizando aquellas tendencias del

mercado y únicamente usa los ingredientes naturales de más alta calidad de

diferentes partes del mundo, como África, Australia, India y Estados Unidos.

Buscan en la naturaleza con el fin de conseguir la materia prima para sus

productos, por ejemplo, las sales exóticas del Himalaya, del Mar Muerto y

del desierto Death Valley en el sureste de California, por otro lado, usan

extractos de plantas y aceites esenciales que por medio de estudios se

descubrieron sus cualidades terapéuticas sin ningún efecto

secundario. Para ello cumplen con los reglamentos de fabricación y todas

las regulaciones de la FDA y con sumo cuidado para aplicar las normas de

las GMP con el objetivo de tener un producto de la más alta calidad.

JURLIQUE desde 1980 con la visión de sus fundadores, Ulrike y

Jurgen Klein. Ulrike, horticultor y botánico, se especializan en el cultivo de

hierbas con propiedades curativas. Y con sus diversos estudios

desarrollaron productos destinados al cuidado de la piel. Con ayuda de su

profundo conocimiento en botánica y la bioquímica lograron descubrir los

poderes curativos de la naturaleza con el fin de lograr tener una piel radiante

y de aspecto saludable. A lo largo del tiempo entendieron que no se podría

desarrollar un producto que resalte su poder nutritivo solo fabricado

únicamente en un laboratorio, por ello el enfoque de su fundador siempre

fue un producto totalmente puro.

68

- Sustitutos

Como competidores encontramos empresas, que forman parte de la

industria, pero no con productos naturales; pero sin embargo sus productos

ofrecen beneficios que nuestra crema tiene y ente los que resaltan con gran

poción en el mercado, y mencionaremos algunos: ÉSIKA, AVON, NATURA,

L´BEL, L´OREAL, CY ZONE, UNIQUE quienes son las más reconocidas en

el mercado y que tienen productos que ayudan al cuidado y mejoramiento

de la piel.

- Datos del Mercado Competidor

Tenemos datos interesantes sobre el consumo de estos productos

que el 78% es del mercado importado y el 22% es del nacional. Por último,

según Ángel Acevedo, COPECOH identificó que entre las razonesmás

importantes de consumo de cosméticos resaltan la calidad que presenta el

producto, el origen que pueda tener producto y el precio que se establece

en el sector. Vemos que el mercado comercial en esta industria año a año

sigue creciendo, el señor Ángel Acevedo, presidente del Comité Peruano de

Cosmética e Higiene (Copecoh) nos informó en una entrevista que le

hicieron a fines del 2017 que el mejor comportamiento que tuvo este sector

en la segunda mitad del año, fue más del 60% de la venta anual y esto hará

que para todo el año el referido mercado crecerá hasta 4%, llegando a

mover S/ 7,140 millones, según comparaciones que se hicieron en el primer

trimestres del año 2016 versus 2017, las ventas en la categoría cosméticos

en total fue 3,141 a 3,188 millones de soles, y en la categoría cosméticos

para tratamiento corporal y facial la variación fue de 2% con respecto al año

pasado, de 240 a 242 millones de soles y 197 a 200 millones de soles

respectivamente.

Según el Gremio Peruano de Cosmética e Higiene (COPECOH), un

reciente estudio las mujeres en el año 2016 gastaron S/ 6.8 mil millones e

incluso se podría llegar hasta los S/ 9.8 mil millones para el año 2021,

además se muestra que hasta el primer semestre del 2017, el mercado

peruano de cosméticos e higiene personal ha podido llegar hasta los S/.3,

198, representando un crecimiento del 2% interanual.

https://gestion.pe/noticias-de-cosmeticos-972?href=nota_tag

69

- Comentarios

Con todo esto vemos en primer lugar que la flor de Caléndula es una

planta bastante conocida a nivel mundial y que sus distintas propiedades

son resaltadas por las empresas que buscan mantener la salud de las

personas con el uso de productos cosméticos a base de insumos naturales,

segundo que año a año la industria cosmética crece y crece, esto hace que

las mujeres busquen más alternativas para el cuidado de su piel.

70

Tabla 23

Competidores específicos

COMPETIDORES ESPECÍFICOS

EMPRESA NOMBRE DEL PRODUCTO IMAGEN BONDADES PRECIO PRESENTACIÓN

NUTRYDÍA Crema Natural Calendual

Cicatrizante y

antiinflamatorio S/. 100.00 100 Gramos

YAUVANA Crema Natural Regeneradora de

Manzanilla y flores de Caléndula

Regenerador y

revitalizante S/. 48.00 50 Gramos

BODYCEUTICALS Caléndula Facial

Purificador, reparador,

hidratador S/100.00 57 Gramos

JUST Marygold Caléndula

Renovación celular S/. 110- 128 100 Gramos

L´ EUDINE Caléndula Body Cream

Hidratante, mejora la

textura S/181.00 113 Gramos

JURLIQUE Crema de rescate

Hidratante y

desinflamante S/130.00 40 Gramos

Nota: Elaboración Propia.

71

Tabla 24

Competidores generales

COMPETIDORES GENERALES

EMPRESA NOMBRE DEL PRODUCTO IMAGEN BONDADES PRECIO PRESENTACIÓN

NATURA Chronos

Hidrata S/. 30.00 50 gr

ESIKA Renacer Advanced

Hidrata S/. 60.00 30 gr

AVON Rosa Mosqueta

Humectante,

antioxidante y nutritiva S/. 11.00 75 gr

L´ BEL Essential

Hidratante S/. 82.00 50 gr

L´OREAL Hidra total

Hidratante S/. 25.00 50 ml

UNIQUE Sentiva - Elixir de Vida

Remueve Células

Muertas S/. 129.00 30 gr


72

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Usualmente, el canal de distribución de productos cosméticos como

las cremas es corto pero ancho a la vez, esto quiere decir que hay muy poco

intermediario entre el fabricante y el consumidor final y como ya vimos en datos

anteriores las grandes marcas internacionales dominan el mercado, por lo tanto

son las mismas marcas que ponen sus puntos de venta e importan sus productos

para distribuirlas en el país donde se sitúan, y normalmente su canal más seguro

de distribución ha sido el canal por venta directa; sin embargo año tras años el

porcentaje de venta por este canal se ha ido reduciendo, como menciona ICEX

en el año 2019 las ventas por el canal directo ascendían hasta un 60%, pero

mientras pasan los años el canal retail ha ido tomando su lugar y creciendo en

porcentaje.

Según un estudio hecho en el 2018 por Encinas menciona:

El canal retail es en 2017 el principal canal de distribución de productos

cosméticos en Perú ya que supone un 51% del total de las ventas. Se

divide en dos subcanales: retail tradicional y retail moderno. El retail

tradicional representa un 32% de las ventas totales”. (Encinas,

2018).

73

- Crecimiento del Canal Retail Tradicional

A pesar que la venta directa por mucho tiempo tanto en Perú como otros

países de Latinoamérica era la mejor forma de distribuir productos cosméticos

hoy el canal retail lo ha superado.

Por ello, Encinas, quien hiso un estudio con respecto a este tema recalca

que la distribución por el canal retail tradicional representa un 32% y con ello

afirma:

Farmacias: Según datos del sector farmacéutico, el número de farmacias

en Perú ronda los 15.000 locales. No obstante, tras la compra por InRetail

Perú de Quicorp SA, el sector de las farmacias pasa a estar muy

concentrado.8 El 83% del porcentaje del mercado de farmacias

pertenece al grupo InRetail (Subsidiaria de Intercorp Perú), el 6% a

Desconsac y el resto son farmacias independientes o pertenecientes a

SUPERMERCA

T. ESPECIALIZADA

T. POR DEPARTM. MODERNO

RETAIL

TRADICIONAL

SALONES Y

FARMACIAS

BODEGA Y

E- COMMERCE

5%

23%

1%

3.5%

14.5%

1%

4%

74

grupos pequeños. Aparte de comercializar medicamentos, las farmacias

se dedican a la venta de productos cosméticos y de higiene personal,

ventas que suponen un 5% de la venta total de productos cosméticos.

Son los grandes distribuidores o representantes de las marcas los que

abastecen a las cadenas de farmacias. Salones y spas: las ventas de

este grupo suponen un 4% de las ventas totales. Los productos

comercializados son de gama media-alta. Se estima que hay unos 17.000

salones y spas en Perú (Encinas, 2018).

- Crecimiento del Canal Retail Moderno

Por otro lado, el canal retail moderno aún se está desarrollando en

nuestro país y hasta ahora solo se vende por este medio un 19% del total de las

ventas y según Encinas quien manifiesta lo siguiente:

Supermercados: Hay en Perú unos 430 supermercados, y estos realizan

el 14.5% de las ventas de productos cosméticos. Los principales actores

son los grupos Cencosud (Wong y Metro), Supermercados Peruanos de

Intercorp Perú (Plaza Vea, Vivanda, Mass y Economax) y Falabella

(Hipermercados Tottus). Ofrecen una amplia variedad de marcas y

productos cosméticos y de higiene personal. Además, la fuerte

competencia entre los diferentes grupos del sector por atraer y fidelizar

clientes se observa en la estrategia de precios y ofertas que adoptan los

diferentes supermercados.9 Los grandes distribuidores del sector

abastecen a las cadenas de supermercados. En ocasiones, son los

propios supermercados los que directamente importan los productos

cosméticos. Tiendas por departamento (grandes almacenes):

comercializan una oferta variada de productos cosméticos e higiene

personal. Con 86 locales en el país, sus ventas suponen un 3,5% de las

75

ventas principales del país. Los principales grandes almacenes del país

son Oeschsle, Estilos, Saga Falabella, Paris, Ripley, Pharmax y Quality

Products. Tiendas especializadas: junto con el comercio electrónico, es

uno de los últimos canales abiertos en Perú. Se caracterizan por la

atención personalizada y la asesoría especializada que brindan a sus

clientes. Existen unas 40 tiendas especializadas en Perú, principalmente

de las empresas Aruma, Perfumerías Unidas y Sally Beauty. Sus ventas

suponen el 1% de las ventas totales (Encinas, 2018).

- Crecimiento de E – Commerce

Finalmente, un canal que poco a poco se va haciendo más usado para

adquirir este tipo de productos, y esto debido a que las personas están

empezando a apreciar el valor del tiempo, es el canal online o E- Commerce,

que algunas empresas están empezando a utilizar para distribuir sus productos.

De esta manera los consumidores usan páginas web y aplicativos móviles que

les permiten hacer una compra desde la comodidad de sus hogares o donde se

encuentren y les proporciona el ahorro de tiempo, ya que los pedidos le llegan

directamente a su casa y en un tiempo bastante rápido; sin embargo, por ahora

las ventas por este canal solo representan un 1% del total.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

LEY N. ª 26842 – LEY GENERAL DE SALUD.

Esta ley explica que los productos farmacéuticos y galénicos, de los

recursos terapéuticos naturales están afectos a estas regulaciones y son

controlados a nivel nacional e internacional para prevenir las enfermedades

transmisibles.

RESOLUCIÓN MINISTERIAL N.º 518-99-SA/DM.

76

Según el decreto Supremo N.º 010-97-SA, la DIGEMID estableció que

debe haber una supervisión y control mediante las inspecciones de las

instalaciones de las empresas de producción nacional.

RESOLUCION MINISTERIAL N.º 002-2001-SA/DM.

Expone que se debe aprobar la "Guía de Inspección”, para los

establecimientos que fabriquen cosméticos.

LEY N.º 26842.

Artículo 92.- La Autoridad de Salud de nivel nacional es la encargada

del control sanitario de los alimentos y bebidas, productos cosméticos y

similares, así como de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico

u odontológico, productos sanitarios y productos de higiene personal y

doméstica.

RESOLUCION N.° 1418.

Artículo 2 de la Decisión 516, los productos cosméticos no deben

causar daños a la salud delos seres humanos cuando sean aplicados en las

condiciones normales; siendo necesario establecer los parámetros adecuados

que puedan especificar los límites de contenido microbiológico acorde con los

riesgos que pueda ocasionar los productos cosméticos.

Decreto Legislativo N.º 1304 – INDECOPI.

Este decreto aprueba la ley, que toda empresa industrial de

manufactura tiene que aplicar de manera obligatoria, el etiquetado para sus

productos, ya que son para uso o consumo final, donde serán comercializados

en el territorio nacional.

Ley 29571 – INDECOPI.

77

Esta ley expone todas las normas y sanciones que debe tener en

cuenta una empresa con respecto a los derechos que tiene el consumidor frente

a ellos en función al producto que dichas empresas ofrezcan y como se respalda

al consumidor frente a irregularidades que podría tener un producto.

DECISIÓN N.° 516 Armonización de Legislaciones en materia de

Productos Cosméticos – DIGEMID- MINSA.

Esta dación para las pequeñas empresas que cuenta con 06 capítulos,

02 anexos y 32 artículos, expone cómo debe registrarse en el estado la empresa,

y deben de tener la condiciones y regulaciones de la planta, maquinarias y

utensilios que deben utilizar.

Forma Societaria.

Achachilla analizó las distintas opciones para constituir como empresa

y finalmente se optó por una S.A.C. y esto debido a que se adapta mejor a

nuestra situación y según la ley general de sociedades N.º 26687 que expone

cosas básicas como tener un máximo de 20 socios, no se cotiza en la bolsa de

valores.

Registro de Marcas y Patentes.

Según el artículo 5 de la ley marco N°28976 de la licencia de

funcionamiento, donde indica que las municipalidades distritales y provinciales

son quienes otorgan esta licencia y de igual forma indica que son los

fiscalizadores si es que se tiene que otorgar alguna sanción.

Legislación laboral.

Al hacer una proyección conservadora de ventas anuales inicialmente

estaremos en el régimen laboral MYPE y esto se cambiará de acuerdo a nuestro

crecimiento.

Legislación Tributaria.

78

Esto va dependerá de los montos que generaremos en ventas, pero

se hará el pago de Renta e IGV.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad

Sustento: Contamos solo con 3 empresas competidoras: YAUVANA,

BODYCEUTICALS, NUTRYDIA, quienes se encargan de la fabricación de cremas en

base a la caléndula en el Perú, por lo que consideramos un nivel de fuerza de

rivalidad MEDIO, ya que existen pocas empresas que se dediquen a la fabricación

de crema de caléndula, sin embargo, nos caracterizamos por brindar productos con

insumos naturales. Cabe resaltar que existe un crecimiento del 8% en la industria de

Cosméticos según reporte del año 2018 por COPECOH. Y Debido al nivel de

competitividad medio, se puede generar una amenaza, por la necesidad de cubrir las

expectativas del mercado objetivo en la industria de cosméticos naturales.

Tabla 25

Competidores actuales

Productos Aspecto de Análisis Respuesta de análisis

Yauvana

Actividad económica Venta de productos naturales

Tiempo en el mercado 3 años

Estrategia de Publicidad Página web muy dinámica, promociones, asesorías

Canales de distribución Página web y redes sociales. No incluye gastos de envío.

Precio promedio S/.50.00

Bodyceuticals



Estrategia de Publicidad Se realizan descuentos del 10% por ingresar por primera vez a la página web de la empresa.

Canales de distribución Por medio de página web y redes sociales. No incluye gastos de envío.

Precio promedio S/.120

Nutrydia



Estrategia de Publicidad Promociones

Canales de distribución Redes sociales

Precio promedio S/.100.00


79

Tabla 26

Análisis Porter - Fuerza de competidores actuales

ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER

Fuerza Porter Aspectos por

analizar

Análisis Puntuación

de (0 a 1)

Conclusión

(alto o

bajo)

Rivalidad entre

COMPETIDORES

ACTUALES

Número de

competidores

Contamos con e empresas

competidoras: YAUVANA,

BODYCEUTICALS, NUTRYDIA,

por lo que consideramos un nivel

de fuerza de rivalidad alta.

0

ME

DIO

Crecimiento de la

industria e los

últimos años

Existe un crecimiento del 8% en

la industria de Cosméticos según

reporte del año 2018 por

COPECOH.

1

Diferenciación de

productos

Existe diversidad de productos en

la industria, sin embargo nos

caracterizamos por brindar

productos netamente naturales.

0

Barreras de salida

Debido al nivel de competitividad

alto, se genera una mayor

amenaza, por la necesidad de

cubrir las expectativas de la

industria de cosméticos naturales.

1

TOTAL 2/4


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

La idea de negocio es B2C donde identificamos a los tipos de clientes:

- Usuario: Mujeres entre 25 a 54 años de edad de pieles sensibles que busquen una

alternativa diferente para cuidar su piel facial.

- Consumidores: Nuestros usuarios, son nuestros consumidores finales y para

adquirir el producto, tendrán que asistir a Bioferias, realizar compras vía web o redes

sociales y tiendas naturistas o biomarkets.

Sustento: Debido a la demanda existente estamos en capacidad de poder captar

clientes que están a la tendencia de utilizar cosméticos naturales.

80

La existencia de productos sustitutos es alta debido a la cantidad de cremas que pueden

reemplazar nuestro producto. Que, de no cubrir con las necesidades del sector, nos

veríamos en riesgo de ser reemplazados fácilmente. Sin embargo, por los NSE al que

nos enfocamos que son A y B, tienen un alto poder adquisitivo y al haber una creciente

demanda de productos con insumos naturales en el cual generalmente las mujeres

están dispuestas a pagar un precio considerable por un producto saludable,

consideramos un nivel MEDIO de Negociación con los Clientes, ya que se va a trabajar

en la diferenciación de nuestro producto para que las clientas puedan presentar interés

en la adquisición.

Tabla 27

Análisis Porter - Fuerza negociadora de los clientes


Fuerza

Porter

Aspectos por analizar Análisis Puntuación

de (0 a 1)

Conclusión

(alto o

bajo)

Fuerza

negociadora

de los

CLIENTES

Número de clientes y/o

tamaño del mercado

meta

Debido a la demanda existente

estamos en capacidad de poder

captar clientes que están a la

tendencia de utilizar cosméticos

naturales

0

ME

DIO

Disponibilidad de

sustitutos en la industria

La existencia de productos sustitos

es alto debido a la cantidad de cremas

que pueden reemplazar nuestro

producto

1

Costos de cambios de

clientes

De no cubrir con las necesidades del

sector, nos veríamos en riesgo de ser

reemplazados fácilmente

1

Poder Adquisitivo

Debido al alto poder adquisitivo que

existe hay una creciente demanda en

el cual las personas están dispuestas

a pagar un precio considerable por un

producto saludable

0

TOTAL 2/4


81

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Sustento: Contamos con proveedores como: Orgánica Lamay en Cusco, Just, Todo

Abeja SAC, química ANHER, Yauvana, Química Anders y entre otras. Consideramos

que por la gama de proveedores con los que contamos, el poder de negociación se

considera Medio, ya que también se ve influenciado en el costo del cambio de

proveedores por solo contar con un proveedor por insumo. Sin embargo, en un

hipotético caso de integración hacia adelante por parte de los proveedores se considera

como baja amenaza, ya que se nuestros proveedores se dirigen a otras empresas a

brindar sus insumos más no productos finales procesados. Y gracias a los estándares

de calidad de nuestros proveedores, esto nos genera un respaldo y confianza mayor

para los clientes y genera un compromiso con la salud y el medio por la empresa.

Concluyendo que el poder en cuanto a la negociación que tienen los proveedores es

MEDIO.

82

Tabla 28

Análisis Porter - Fuerza negociadora de los proveedores



analizar

Análisis Puntuación

de (0 a 1)

Conclusión

(alto o

bajo)

Fuerza

negociadora de

los

PROVEEDORES

Número de

proveedores

importantes

Contamos con proveedores como:

Orgánica Lamay en Cusco, Just,

Todo Abeja SAC, química ANHER,

Yauvana, Química Anders.

0

ME

DIO

Costo de cambio

de proveedores

Consideramos que el costo del

cambio sería alto debido a los pocos

proveedores que tenemos, ya que por

insumo solo contamos con un

proveedor hasta 2 máx.

1

Amenaza de

proveedores de

integrarse hacia

adelante

Es baja la amenaza, ya que son

proveedores que tienen un negocio

B2B por lo cual se caracterizan en

comercializar insumos y no productos

procesados.

0

Contribución de

los proveedores a

la calidad

Gracias al respaldo de calidad de

nuestros proveedores, es lo que nos

genera una mejor confianza y

compromiso con la salud y medio

ambiente.

1

TOTAL 2/4


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Sustento: Existen muchos productos sustitutos en la actualidad, como cremas faciales

hidratantes, regeneradoras y entre otros que brindan muchos beneficios, sin embargo,

contamos con una diferenciación marcada por las características de la crema de

caléndula y otros insumos naturales que no son tan conocidos aún en Perú.

Como sabemos los productos sustitutos son perjudiciales por su característica de tener

beneficios parecidos a nuestro producto, lo cual se considera que genera un grado de

satisfacción igual o hasta mayor que nuestro producto que, de no saber actuar ante la

83

competencia el costo de cambio podría ser significativo y de no lograr un abastecimiento

según la demanda del producto, nos veríamos posteriormente perjudicados. Por ello,

consideramos un nivel de fuerza ALTO.

Tabla 29

Análisis Porter - Fuerza de amenaza de productos sustitutos



analizar

Análisis Puntuaci

ón de (0

a 1)

Conclusi

ón (alto

o bajo)

Amenaza de productos

sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos al alcance

del cliente

Existen muchos productos

sustitutos en la actualidad, sin

embargo contamos con

diferenciación marcada, por las

características de la crema de

caléndula

1

AL

TO

Costos de cambios de

clientes

El costo de cambio podría ser

significativo, si no se logra un

abastecimiento según la demanda

del producto.

1

Grado de satisfacción

de productos

satisfechos

Los productos sustitutos son

perjudiciales por obtener tener

beneficios parecidos a nuestro

producto, por lo que se considera

que cuentan con un grado de

satisfacción igual o hasta mayor.

1

Innovación del

producto sustituto

Contrarrestar las innovaciones de

la competencia, manteniendo

medidas de contribución con la

salud y el medio ambiente,

ayudara mantener la preferencia.

0

TOTAL 3/4


84

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Sustento: El acceso y llegada al cliente por ser empresa nueva a comparación de otras,

genera un nivel de amenaza alta y si no concientizamos al cliente el valor del producto

nos veríamos perjudicados en no lograr una fidelización, por ende, una posible pérdida

de clientes.

Si bien es cierto al ser empresa nueva en el mercado no contamos con experiencia, sin

embargo, brindando al cliente seguridad y dominio sobre nuestro producto además de

sus grandes beneficios, podríamos resaltar con la diferenciación. Se debe considerar

también una amenaza las barreras de ingreso ya que influye considerablemente en el

ingreso de nuevos productos cosméticos al mercado debido a que hoy en día es muy

fácil la apertura de nuevas empresas cosméticas Que en promedio genera un nivel de

Amenaza ALTO.

Las barreras de entrada a este sector se darían por lo siguiente:

El crecimiento del sector cosmético lo vuelve atractivo para inversionistas

nacionales y extranjeros.

La falta de conocimiento del mercado cosmético podría ser una barrera, sin

embargo, es un punto manejable.

El acceso hacia los proveedores puede ser difícil porque son pocos para el caso

de la cosmética.

En cuanto a los canales de distribución también es algo que se puede manejar

con facilidad y no es tan complicado.

Los trámites de licencia de funcionamiento u otros trámites no son complejos

porque se pueden realizar ante Indecopi, las leyes no obstaculizan los trámites siempre

y cuando se cumpla con todos los requerimientos según ley, incluso la entidad puede

brindar capacitaciones en el tema de la formación de una empresa en el mercado

peruano

Normas del Estado.

Se presenta un mercado que de cierta manera se encuentra algo saturado para

los productos cosméticos, sin embargo, este año también sigue presentando un

crecimiento.

Al ser una empresa que aún no cuenta con un posicionamiento, debido a que

recién está comenzando, todavía no se cuenta con un público que sea fiel al producto.

85

Tabla 30

Análisis Porter - Fuerza de competidores potenciales



Fuerza Porter Aspectos

por analizar Análisis

Puntuación

de (0 a 1)

Conclusión

(alto o bajo)

Amenaza de

COMPETIDORES

POTENCIALES

Acceso a

canales de

distribución

El acceso y llegada al cliente por ser

empresa nueva a comparación de otra

genera un nivel de amenaza alta

1

AL

TO

Costo de

cambio de

clientes

Si no concientizamos al cliente del valor

del producto nos veríamos perjudicados

en no lograr una fidelización, por ende

una posible pérdida de clientes.

1

Efecto de la

experiencia

en el sector

Al ser empresa nueva en el mercado no

contamos con experiencia, sin embargo

brindando al cliente seguridad y dominio

sobre nuestro producto sus grandes

beneficios.

0

Barreras de

ingreso

Es considerable este aspecto ya que el

ingreso de nuevos productos cosméticos

al mercado, hoy en día es muy fácil.

1

TOTAL 3/4

86

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

MISIÓN

Brindar una crema facial nutritiva de calidad hecha a base de caléndula y otros insumos

naturales libre de parabenos para personas con pieles sensibles, logrando resultados

efectivos y satisfactorios con su uso constante.

VISIÓN

Ser considerados como empresa líder en la industria de cosméticos naturales, con

preferencia a nivel Nacional, favoreciendo a la mayoría de las damas con pieles

sensibles o irritadas que buscan mejorar su apariencia física y lucir una piel saludable.

3.2. Análisis FODA.

Fortalezas:

- Publicidad y promoción.

- Tener personal que cuente con experiencia en la elaboración de cremas.

- Contar con socios con experiencia en Gestión Comercial.

- Contar con una gama de insumos naturales certificados.

Debilidades:

- Pocos proveedores de caléndula.

- Capital de inversión no es muy alto.

- Nivel de endeudamiento alto.

- No contamos aún con reconocimiento en el mercado peruano.

Oportunidades:

- Tendencia de las mujeres hacia el uso de la cosmética natural.

- Proyección de incremento del 6% en el 2019 en el mercado de la cosmética e

higiene personal.

- Incremento de la población femenina de 16 057 176 en el 2018 a 16 226 094 en el

2019).

87

- Proyección de crecimiento de la economía del 4.7% del 2019 al 2022.

Amenazas:

- Competencia emergente en estos productos de insumos naturales

- Nuevas legislaciones para el mercado de cosméticos

- Consumo de cremas importadas.

- La informalidad.

88

Tabla 31

Análisis de FODA

Fuerzas Internas Fortalezas (F) Debilidades (D)

D1. Pocos proveedores de caléndula.

D2. Capital de inversión no es muy alto.

Fuerzas Externas F1. Tener personal que cuente con experiencia en la elaboración de cremas. F2: Contar con socios con experiencia en Gestión Comercial. D3. Nivel de endeudamiento alto.

F3. Publicidad y promoción. F4: Contar con insumos naturales certificados. D4. No contamos aún con reconocimiento en el mercado peruano

Oportunidades (O) Estrategias (FO) Estrategias (DO)

O1. Tendencia de las mujeres hacia el uso de la cosmética natural. O2. Proyección de incremento del 6% en el 2019 en el mercado de la cosmética e higiene personal.

F1 F2 F3 F4 O1 O2 O3 Desarrollar un producto que pueda tener un precio competitivo y vaya acorde a las necesidades de las clientas de nuestro mercado objetivo.

D1 D4 O4 Trabajar con personal que cuente con mayor experiencia en la industria de los cosméticos, especialmente en cremas. D2D4O1O2O3O4: Establecer alianzas estratégicas con otras empresas como los Spas o Clínicas.

O3. Incremento de la población femenina de 16 057 176 en el 2018 a 16 226 094 en el 2019).

F3 O1 O2 O3 Realizar un estudio de mercado para determinar los NSE y el rango de edad del mercado objetivo con el que se va a trabajar para identificar su poder adquisitivo.

D2 D3 D4 O1 O2 O3 O4 Penetrar nuevos mercados realizando previamente un estudio de necesidades y el nivel de comportamiento en cuanto a consumo de otras áreas geográficas.

O4: Proyección de crecimiento de la economía del 4.7% del 2019 al 2022

F1 F2 F3 O3 O4 Aprovechar la alta demanda que existe en cosmética natural para desarrollar un producto a base de insumos naturales certificados, mediante un estudio de factibilidad que lo pueda avalar.

D2 D4 O1 O2 O3 Inversión en estrategias publicitarias mediante las redes sociales para lograr llegada a los clientes a fin de aprovechar el crecimiento de la economía y desarrollarnos mejor como empresa para buscar medios de financiamiento más accesibles.

Amenazas (A) Estrategias (FA) Estrategias (DA) A1. Competencia emergente en estos productos de insumos naturales. A2. Nuevas legislaciones para el mercado de cosméticos

F1 F2 F3 A1 A3 A4 Establecer precios similares a los que manejan los competidores pero con un alto nivel de calidad sin aditivos químicos añadidos pero certificados.

D1 D4 A3 Concretar alianzas estratégicas que permitan contar con proveedores todo el año y se garantice la distribución del producto con un alto nivel de calidad de los insumos con los que se trabaja.

F1 F2 F3 F4 F5 A1 A3 A4 Campañas publicitarias que destaquen la calidad y formalidad de la empresa, ya que se va a ofrecer un producto relativamente nuevo en el mercado nacional (promociones, descuentos, rapidez y facilidad en pagos y entregas) para que pueda posicionarse en la mente de los consumidores y evitar la compra de productos importados.

D4 A1 A3 A4 Lograr transmitir confianza hacia los clientes incentivando a través de charlas la valorización de los insumos que intervienen en el proceso de elaboración de nuestro producto.

A3. Consumo de cremas importadas. A4: La informalidad.


89

3.3. Objetivo General.

Desarrollar una crema con insumos naturales certificados para el cuidado de la

piel, sin productos aditivos que ayudarán a hidratar, proteger y descongestionar todo

tipo de piel, de manera rápida y eficaz, logrando generar la satisfacción de los

accionistas de la empresa a lo largo de los 5 años del proyecto con una rentabilidad

mayor al 10% de manera anual.

3.4. Objetivos Específicos.

Lograr ampliar el mercado ofreciendo otras presentaciones del producto para el año

2020.

Tener presencia en los 6 distritos más importantes de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana para el año 2022.

Incrementar las ventas en un 20% para el año 2022.


Tener presencia en los 10 distritos más importantes de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana para el año 2023.

Tabla 32

Formulación de Objetivos

FORMULACIÓN DE OBEJTIVOS

PERIODO OBJETIVOS

Corto plazo

Lograr ampliar el mercado ofreciendo otras presentaciones del

producto para el año 2020.

Mediano plazo

Tener presencia en los 6 distritos más importantes de las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana para el año 2022.


Largo plazo

Incrementar las ventas en un 35% para el año 2023

Tener presencia en los 10 distritos más importantes de las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana para el año 2023.


90

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

Los objetivos son los siguientes:

- Validar en 1 semana las características del mercado objetivo que está

conformado por las mujeres de los NSE A y B en el rango de edades de 25 a 54

años que residen en Lima Metropolitana:

Hábitos de consumo.

Atributos más valorados.

Aceptación de un producto.

- Identificar en una semana los precios que son más convenientes para el

producto que se desea comercializar.

- Identificar en 5 días a los principales competidores.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Se han seleccionado los siguientes criterios:

a) Variable Geográfica: Está conformada por todos los distritos de la zona 6

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, San Miguel) y la zona 7 (La Molina,

Santiago de Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores).

b) Variable Demográfica: Las personas serán de género femenino de 25 a 54

años.

c) Variable socioeconómica: Mujeres del NSE A y B por sus características

similares.

d) Variable Psicográfica: Mujeres sofisticadas que tienen una preocupación

por el cuidado de su piel.

e) Variable Conductual: La actitud que muestran las mujeres con

conocimiento de cremas cosméticas faciales; es decir mujeres que buscan

beneficios en una crema que proporcione el cuidado y la protección de su

piel.

Entonces, en este trabajo de investigación se tendrán en cuenta solo a

mujeres sofisticadas, entre 25 y 54 años de los NSE A y B de los distritos de las zonas

6 y 7 de Lima Metropolitana.

91

4.1.2. Marco muestral

Población

Para el presente trabajo de investigación, se tomará como población objetivo a

todas las mujeres de los NSE A2, B1 y B2 de 25 a 54 años que se tengan como

lugar de residencia las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Para hallar la cantidad de población femenina según los rangos de edades, se utilizó

la información del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Tabla 33

Población por distrito y rango de edades – En miles

Población 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

La Molina 171,646 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102

Surco 344,242 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279

San isidro 54,206 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164

San Borja 111,928 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702

Miraflores 81,932 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192

Jesús María 71,589 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161

Pueblo Libre 76,114 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388

Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488

San Miguel 135,506 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934

Magdalena del

Mar

54,656 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871


Una vez obtenida la cantidad de mujeres según los distritos y rango de edades, se

procedió a tabular en porcentajes para una mejor comprensión.

92

Tabla 34

Población por distrito y rango de edades – En porcentajes

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

La Molina 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05%

Surco 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76%

San Isidro 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68%

San Borja 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88%

Miraflores 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56%

Jesús María 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21%

Pueblo Libre 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08%

Lince 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94%

San Miguel 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59%

Magdalena del Mar 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08%


Muestra

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo no probabilístico por cuota, lo que permitirá que la representación

de la muestra sea la óptima para el trabajo de investigación.

Al ser un modelo de negocio B2C utilizaremos la siguiente fórmula:

n= Z2 x P x Q

E2

Donde Z: 95% = 1.96

E: 5% = 0.05

P: 50% = 0.50

Q: 50% = 0.50

Es así que tenemos como resultado lo siguiente que la cantidad de encuestas de

mujeres que el equipo debe obtener será de 385.

93

385 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50

0.052

Desagregación de la muestra

Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según los

datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, que

nos indica una tasa de crecimiento de 1% y en base a ese porcentaje proyectamos la

población de personas del 2019 al 2024.

Tabla 35

Población proyectada del 2019 al 2024

Distritos Población en

personas 2015

2019 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

San Isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

Jesús María 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296

Pueblo libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245

Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934

San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200

Magdalena

del Mar

54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776

Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977


Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los

factores sociodemográficos antes mencionados:

Edad: Personas adultas, comprendidas entre las edades de 25 a 54 años.

Género: Se considera solo a mujeres.

Ocupación: Indistinta.

94

Del NSE A y B de Lima Metropolitana

Y así de esta manera se obtendrá el número de encuestas a realizar por cada distrito

de dicho sector.

En la tabla 36 se puede ver la población total por distrito, el porcentaje de mujeres del

NSE A y B, la cantidad que cumplen el rango de edad, para que finalmente obtengamos

el mercado potencial y la cuota de encuestas que deberán realizarse durante la etapa

de trabajo en campo por cada distrito con el fin de obtener la información que vamos a

necesitar para recopilar las preferencias, comportamiento de consumo, entre otro tipo

de información que nos servirán para validar una parte de la viabilidad de nuestra

propuesta .

95

Tabla 36

Marco muestral

Distrito Población

2019 A B

Factor

NSE 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

Total edad

(25-54)

% de mujeres

de lima

metropolitana

Mercado

Potencial

2019

% de

cuota

Cuota

distribuida

La molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 43.97% 49.90% 30,999 15.24% 59

Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 44.33% 49.90% 62,680 30.82% 119

San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 43.32% 49.90% 9,645 4.74% 18

San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 43.63% 49.90% 20,056 9.86% 38

Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 44.82% 49.90% 15,084 7.42% 29

Jesús

maría 74,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 42.87% 49.90% 11,839 5.82% 22

Pueblo

libre 79,205 16.20% 58.10% 74.30% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 42.46% 49.90% 12,468 6.13% 24

Lince 52,267 16.20% 58.10% 74.30% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 49.90% 8,583 4.22% 16

San

miguel 141,008 16.20% 58.10% 74.30% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 43.77% 49.90% 22,885 11.25% 43

Magdalena

del mar 56,875 16.20% 58.10% 74.30% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 43.43% 49.90% 9,158 4.50% 17

Total 1,198,826 203,397 100.00% 385


96

4.1.3. Tipo de Investigación:

4.1.3.1. Investigación cualitativa: Entrevista a profundidad.

El grupo de investigadores de este proyecto recopilará información de

personas que cumplan un rol de especialistas y que se encuentren relacionados

al producto.

Por ello se han realizado las siguientes entrevistas:

• Para el producto, a un especialista ingeniero químico; es decir un

especialista en la elaboración de cremas, ya que el objetivo es tener un sustento

avalado pueda para nuestro producto en la correcta combinación de insumos.

• Para la distribución, una empresaria dueña de una marca de crema

artesanal, es decir un especialista en el negocio, que nos permita validar

opciones de distribución y comercialización.

• Para los beneficios, un dermatólogo, es decir un especialista en la piel que

nos pueda brindar su opinión médica sobre problemas dérmicos.

• Para la viabilidad, un Médico Estético, es decir una especialista en

tratamiento de belleza con uso de cremas que nos pueda brindar una opinión

médica adicional sobre el tratamiento con cremas cosméticas faciales.

A continuación, se muestran las entrevistas que se han realizado:

Entrevista # 1 – Ingeniero Químico

Objetivos:

- Definir la composición de la crema facial nutritiva

- Recopilar información para definir presentación, envase, conservación,

beneficios y uso que tendrá la mezcla de los distintos insumos naturales para

obtener la crema cosmética facial.

Perfil de Experto:

- Nombre y Apellidos: Yngrid Lama Velazco

- Ocupación o cargo actual: Gerente General

97

- Empresa en la que labora: Yelavé Nature

- Profesión: Ingeniero Químico

- Experiencia: 15 años

- Rol para el proyecto: Especialista de composición del producto.

Figura 21. Foto de entrevista a profundidad

Fuente: Fotografía de Ingeniero Químico Yngrid Lama

Sobre la Flor de la Caléndula

Es una materia prima que se puede trabajar como liposoluble o hidrosoluble, que

se usa como parte de productos naturales que sirven como descongestivos, en otras

palabras, sirven para calmar procesos inflamatorios. Según el manual Cousin, que es

como un diccionario que explica las propiedades de insumos naturales, dice acerca de

la flor de la caléndula que tiene un efecto anti irritante.

Sobre la elaboración de cremas

La especialista nos comentó que para elaborar cremas cosméticas faciales se

tiene que tener en cuenta que los insumos que contengan no deben producir irritación,

también se debe evitar el uso de preservantes y que cada insumo que se use deben

estar regulados.

98

Sobre el Producto

Comentó que el producto es interesante; para iniciar el enfoque puede ser para

pieles sensibilizadas o dañadas por el paso de los años, sin embargo, más adelante

sería bueno enfocarse en personas con tratamientos oncológicos en la piel, ya que

actualmente no hay cremas nacionales que ayuden a esos problemas y que los

productos extranjeros que existen en el mercado son bastante caros.

Recalcó que es importante tener en cuenta que una crema de este tipo no solo

debería tener un solo insumo, sino que debemos mezclar distintos insumos

cuidadosamente con el fin de lograr una mezcla que cumpla la función que estamos

buscando, también nos recomendó que en el futuro sería una buena idea diseñar

productos adicionales, ya que si quisiéramos entrar al mercado oncológico sería una

buena opción, ya que en el mercado peruano no existen productos de este tipo.

Sobre los Insumos

Le comentamos que queremos usar a parte de la flor de la caléndula, el aceite

de oliva, la esencia de romero y ella nos comentó que el aceite de Oliva es un insumo

con un olor muy fuerte y eso nos es recomendable para una crema cosmética facial, y

que si se pondría en cantidades pequeñas se perdería el efecto. Por otro lado, la esencia

de Romero es un insumo vasodilatador y como buscamos un producto que desinflame

y regenere la piel no sería el adecuado porque su efecto es todo lo contrario.

Después de explicarle lo que queríamos que logre nuestro producto la

recomendación que nos dio es que se podría usar insumos que ayuden a la

regeneración y desinflamación, con un efecto más nutritivo para las pieles sensibles y

los insumos que se acercan más son la Sangre de Grado, la esencia de Manzanilla, ya

que ayudan a la desinflamación, por otro lado también se puede usar la Cera de Abeja,

al hacer una mezcla cuidadosa se obtendrá un producto que ayude a la cicatrización y

desinflamación de la piel, potenciando la función de nutrición de la piel.

Al momento de la compra de los insumos hay que tener bastante cuidado,

debemos buscar distribuidores que sean autorizados y que ofrezcan certificados que

digan el tiempo de duración, como se debe conservarlos con el objetivo de mantener

sus propiedades. Nos manifestó que ellos particularmente los importan, pero si

quisiéramos encontrarlos en nuestro país, existen distribuidores autorizados como la

empresa Anter o Ipson, quienes tienen insumos regulados, y si quisiéramos comprar a

otro distribuidor debemos exigir certificados y averiguar cómo los mantienen.

99

Sobre la elaboración

Con respecto a las cantidades que se deben usar, se va a evaluar en el proceso;

sin embargo, se podría trabajar con 2% de cada uno y podría ser extracto o aceite para

ver cómo se comporta en el producto. Durante el proceso de elaboración hay que tener

en cuenta que por el tipo de insumos que usaremos la temperatura no puede ser más

de 40° con el fin de no quitarle sus propiedades, también se debe tener en cuenta de

acuerdo al insumo si hay que disolverlo en agua, grasas o en alcohol, pero en general

dependerá de las características de cada ingrediente. Finalmente, en esta parte cuando

le preguntamos si podríamos agregar algún insumo para optimizar más el beneficio de

la crema, nos dijo que en lugar de ello, pensemos en diversificar la cartera de productos

más adelante.

Sobre la presentación

Dependerá del mercado al que queremos ingresar, si quieren que sea más

barato recomendó usar una presentación en tubos, pero si quieres mostrar un mejor

producto, el pote de vidrio o acrílico sería la mejor alternativa, tal vez con una tapa rosca

de color blanco, ya que por el NSE al que se enfocan esto nos dará una mejor

presentación y como un adicional se podría añadir una caja, aunque por el momento no

lo ve necesario.

Sobre la Duración

Para llegar a definir el tiempo de duración, tenemos que hacer estudios de

estabilidad sometiendo el producto a distintas temperaturas y se tendría que esperar

tres meses por lo menos de estudio para poder recién definir la duración, antes de esto

no se podría dar una respuesta.

Sobre el tipo de piel que usaría la crema

Principalmente la usarían pieles sensibles que hayan sufrido una serie de

agresiones, por ejemplo, pieles alérgicas con el fin de mantener una apariencia

adecuada o pieles dañadas por radioterapias a causa de tratamientos oncológicos.

Recomendaciones

Tener en cuenta que antes de vender un producto de este tipo se debe estudiar

bien los beneficios y efectos de cada insumo, hacer un estudio para determinar la

concentración de cada ingrediente y concientizar a las personas de las buenas practicas

del cuidado de la piel con el fin de que entiendan la importancia del uso de productos

100

para su cuidado, trabajar con aquellas personas que tienen pieles sensibles que tienen

miedo de usar productos cosméticos y ayudarles a ver que sí existen productos que

pueden ser excelentes aliados para el cuidado de su piel.

Entrevista # 2 – Emprendedora Dueña de SAPHI

Objetivos:

- Conocer la perspectiva de una empresa que ya ha incursionado en la

comercialización de cremas cosméticas faciales en Lima, su experiencia con la

implementación y lanzamiento de cremas.

- Conocer la problemática de las licencias de funcionamiento e inversión.

- Validar el proyecto de negocio y la proyección de comercialización.

- Entender la industria de cosméticos naturales, y la forma en como plantear

estrategias para el ingreso al mercado competitivo de los cosméticos.

Perfil de Experto

- Nombre y Apellidos: Adriana

- Ocupación o cargo actual: Gerente General

- Empresa en la que labora: Saphi

- Profesión: Comunicador


- Rol para el proyecto: Especialista para la comercialización.

101

Figura 22. Foto de entrevista a profundidad

Fuente: Fotografía de empresaria Adriana

Sobre la industria:

En nuestro país existe un crecimiento de la industria Cosmética de manera que

en la actualidad podemos ver más marcas con ese enfoque, lo cual se considera bueno

para la disponibilidad y elección del cliente.

Sin embargo, por el mismo hecho del crecimiento del mercado, debería de haber

entes reguladores en estándares de calidad especializados, ya que en la actualidad no

existen para productos naturales.

Sobre nuestra idea de negocio:

Le parece una idea innovadora y favorable para las mujeres al considerar un

mercado con poder adquisitivo promedio que pueda adquirir nuestro producto quienes

demandan a usar productos naturales y son más fáciles de rescatar la idea de

revalorización de la extracción de insumos naturales para un bien saludable y ambiental.

Nos recomienda ofrecer nuestro producto en una presentación de 50gr. o 100gr.,

ya que por ser para el cuidado facial no se necesita un producto de mayor capacidad

por su uso diario o interdiario que se suele realizar, así también por un tema de rotación

102

de stock es necesario inicialmente ofrecer de esa capacidad a fin de que no se considere

un producto eterno que por más que sea bueno ya no se volvería a comprar, y en

definitiva también por un concepto de conservación, que como sabemos por los mismos

insumos naturales, la conservación es menor, en consecuencia, si el producto es bueno

y tiene un uso diario frecuente, se convertiría hasta en una necesidad primaria como en

muchos casos ha pasado, según comentarios de clientes en el transcurso de su

experiencia en el mercado.

Nos menciona que existen conservantes naturales ofrecidos por ECOCERT que

es una instancia europea, que se usa en la Unión Europea para comercialización natural

y ya existen proveedores en el país.

De igual manera nos aclara que es mejor colocar nuestra mezcla cremosa en un

envase de vidrio por la conservación y porque utilizar un envase plástico no soporta

extremas temperatura, ya que se el envase de plástico al descomponerse puede botar

sustancias ajenas al producto y generar una combinación con el contenido generando

reacciones diferentes o hasta perjudiciales para el consumidor.

Adicional a ello, el consumo del producto se considera que es útil en toda

estación, por los grandes beneficios que tiene y por el cuidado personal constante que

existe en las mujeres hoy en día.

Considera que debido a la demanda insatisfecha que existe, es bueno brindar

productos nuevos con mayores beneficios, y cumpliendo las solicitudes y mejoras

establecidas por el cliente.

Nos indica que los atributos que debería tener nuestro producto deben de ser de

nutrición y regeneración de piel, producción de colágeno, hidratación y el cuidado facial

por el enfoque del mercado de mujeres de 25 a 60 años promedio.

Sobre el inicio e inversión de la idea de negocio.

Su empresa SAPHI nace de una necesidad personal ya que sufría alergias a

desodorantes comerciales y así se interesó por la cosmética natural, en paralelo también

por el gusto de manualidades y sumó el gusto de trabajar con las manos, con las

investigaciones y experimentando nuevos productos como el jabón, hizo que mediante

boca a boca puedan llegar los clientes hacia ella convirtiéndose ya en algo comercial

que luego paso a extender la línea de sus productos, pero a solicitudes de sus clientes

103

que desde Diciembre 2016 ha ido realizando una gama de productos, mejorando a fin

de lograr un crecimiento oportuno en la industria.

Su inicio no fue con una inversión establecida, solo fue como unos 200 soles por

el mismo hecho que inició como jugando, utilizando productos de cocina y laboratorio

para fundir los productos, y ya luego pudo comprar una batidora especial que es batidora

moledora y batidora de mano que eran necesarios para la fundición del producto y cómo

contar con un lugar esterilizado y desinfectado para la producción.

Sobre los costos

Considera que nuestra idea de negocio es rentable debido al crecimiento del

mercado de cosméticos naturales, a comparación de otros países, la cosmética natural

es un boom y la diversidad es mayor a la que nosotros tenemos, pudiendo aprovechar

a los agricultores, proveedores para generar mayor trabajo y beneficio colectivo en la

cadena de producción.

Nos dice que por la producción de nuestro producto se necesita contar con un

conservante especial lo que hace que el producto pueda incrementar costos por ese

lado, y tratar de reducir costos en compras de insumos en mayores cantidades a fin de

no bajar el nivel de calidad. También el no contar con un local físico por el momento le

ayuda a reducir costos y la participación en bioferias o ecoferias es importante para

generar un mejor lazo con el cliente y confianza de dar a conocer el producto que

también genera negociaciones con otras empresas de productos naturales como las

tiendas naturistas o biomarkets.

Así mismo el nivel de precio se establece por los insumos a utilizar y beneficios

que tenga creando concientización del cliente para valorar el producto y pagar realmente

por lo que vale, y para atraer más clientes se generan promociones en épocas que talvez

no hay muchas ventas y vender pack y descuentos con precios especiales.

Sus ventas se obtienen por medio de las ferias y redes sociales en su mayoría y

distribución en locales ecológicos y de venta de productos naturales, también acepta

pagos online, vía POS y en efectivo.

Y en muchos casos a fin de mantener la línea ecológica, SAPHI genera una

actividad clave donde el cliente pueda conservar el envase de vidrio luego que éste se

haya terminado, a fin de devolver el envase y a cambio se le brinda un descuento

104

especial por la misma, haciendo reutilizables dichos envases con el mantenimiento y

esterilización adecuada para su post venta.

Sobre la Distribución

Cuenta con 7 puntos de Venta a nivel Nacional: 6 en Lima y 1 en Tumbes, pero

ella considera que su más grande aliado de la distribución fueron las redes sociales,

siendo Instagram la red social de mayor apogeo y en los puntos de venta un porcentaje

de las utilidades son para el comprador y el otro es para SAPHI.

Por el público objetivo que tiene se dirige a personas de 18 a 35 años, quienes

se encuentran conectados fácilmente a las redes sociales, que dado nuestro caso sería

bueno ese medio de comunicación pero no el mayor medio de captación de clientes, por

eso nos recomienda buscar otros medios como revistas, haciendo campañas de

relaciones públicas con especialistas de programas de televisión, participación de ferias

en donde podremos tener un contacto directo con el cliente y poder presentar el

producto físicamente para hacer demostraciones, que dicho de paso es un factor

importante para observar el comportamiento de posibles clientes.

Recomendación

Nos recomienda colgarnos y enfocarnos en el nicho de mercado que nos

dirigimos, ya que podemos enfocarnos solo en cubrir sus necesidades e innovar nuevos

productos.

Nos sugiere utilizar todos los insumos naturales, estrategias de comunicación

relacionados con el mensaje de somos naturales, estamos comprometidos con el medio

ambiente y la salud, de manera que sepan de dónde se extraen los insumos o cómo se

consiguen para que así se genere valor por sus procesos previos y resultados finales

beneficiosos logrando una diferenciación con la competencia.

Finalmente nos recalca que debemos mantenernos informados de las

necesidades recurrentes del cliente y su estilo de vida, para enfocarlo en el producto,

más allá de su producción.

105

Entrevista # 3 – Médico Estético

Objetivos:

- Validar mediante su experiencia la idea de negocio.

- Obtener su apreciación sobre el producto que se propone.

Perfil de Experto

- Nombre y Apellidos: Carmen Sophia Pittman Ramírez

- Ocupación o cargo actual: Médico cirujano especialista en Medicina Estética -

Director médico

- Empresa en la que labora: NOVASKIN

- Profesión: Medicina Humana


- Rol para el proyecto: Especialista para la viabilidad.

Figura 23. Foto de Entrevista a profundidad.

Fuente: Fotografía de Médico Estético Sophia Pittman.

Sobre la idea de negocio

Es una propuesta interesante, ya que en la actualidad hay una tendencia hacia

el consumo de productos en general más naturales y más cuando se trata de cuidar tu

piel. Aquí en Perú hay poquísimas empresas que se dedican a fabricar crema de

caléndula, generalmente son artesanales y en muchos casos no cumplen con los

estándares de calidad que deben tener y eso a la larga puede ser perjudicial a la piel.

106

Por ello esta propuesta la veo posible porque su producto sería más industrial.

Considero que es una buenísima idea por la tendencia actual del uso de productos

orgánicos, tanto en alimentos como en productos, tiene potencial.

Cuando atiendo a mis pacientes, suelo incluso recomendar productos naturales,

porque en lo particular a mi han dado buenos resultados. Si bien es cierto a esta clínica

generalmente vienen mujeres de NSE A y B en mayor proporción, ellas siempre me

preguntan sobre el tipo de cremas que pueden utilizar para un post tratamiento que

hayan tenido aquí, y yo les recomiendo cremas como Natura, Unique y Bioderm que

tienen una muy buena gama de cremas, pero también les brindo otra opción que algo

más natural, ellas incluso a veces me preguntan en qué tipo de Bioferias las venden,

porque acuden bastante a este tipo de ferias pero don productos que estén certificados.

Además, en NOVASKIN utilizamos preparados magistrales de Botica Francesa.

Como opción también usamos bephantene o Cicaplast de la Roche Posay.

La crema de caléndula es muy buena en pieles sensibilizadas, por lo que será

una buena opción para tratamientos de belleza donde la piel del rostro que muy irritada

y por las propiedades que me mencionan para las pieles que han sido castigadas por

las agresiones del paso de los años.

Considero que la tendencia del uso de cosméticos faciales naturales debería

instalarse ya y educar a los pacientes a optar por éste tipo de productos. Conozco los

productos de THE GARDEN PROJECT.

Sobre el producto

Tiene un olor pasable, pero creo que se podría mejorar tal vez con otros insumos

como una esencia de manzanilla o alguna otra esencia que aromatice un poco más. La

textura de la crema la siento un poco aceitosa, sin embargo, con el transcurso de la

entrevista veo que la absorción sí es muy buena, es decir al inicio cuando te la aplicas

parece muy aceitosa, pero después de unos 15 minutos que más o menos habrán

transcurrido se siente que se ha absorbido muy bien.

Si bien me indican que el producto está elaborado a base de insumos naturales,

hay que tener cuidado entonces con el preservante que van a utilizar, si no me equivoco

hay uno que está aprobado por ECOCERT, esos tal vez podrían utilizar.

107

El logo me indica que es algo más natural, tal vez las letras podrían resaltar más

en cuanto a colores para que se vea más llamativo.

El slogan me parece correcto para el uso que le van a dar a la crema de acuerdo

a las propiedades o beneficios que presenta.

Las ventajas que tendría el producto serían:

- Disminución de efectos adversos.

- Disminución de reacciones alérgicas.

- Costo accesible (aunque por el NSE en el que se enfocan no es una variable

importante para las clientas)

Los atributos que podrían ser más valorados serían:

- Calidad de insumos.

- Proceso de elaboración

Recomendación

Agregar un insumo que potencie la función de desinflamación o

descongestionante que tiene el producto, resaltar un poco más los colores del logo y

verificar el preservante que les había mencionado.

Trabajar con insumos de primera calidad, un buen proceso de elaboración,

publicidad fuerte en rubros de vida sana.

Entrevista # 4 – Dermatólogo

Objetivos:

- Conocer mediante su experiencia referente con los tratamientos de problemas

de la piel y recomendaciones a sus pacientes.

- Conocer otras opciones para el tratamiento de la piel que no sea con productos

químicos y proponerle nuestro producto como alternativa de uso en la piel facial.

Perfil de Experto

- Nombre y Apellidos: Luis Allemant Ortiz

108

- Ocupación o cargo actual: Dermatólogo

- Empresa en la que labora: Clínica Internacional – Hospital Carrión

- Profesión: Medicina Humana


- Rol para el proyecto: Especialista para validar beneficios.

Figura 24. Foto de Entrevista a profundidad.

Fuente: Fotografía de Dermatólogo Luis Allemant..

Sobre la edad

El Dermatólogo indica que las mujeres recurren a los tratamientos faciales se

realizan en el promedio de rango de edad de los 25 hasta los 50 años, que es durante

la etapa de la menopausia, ya que en ese período hay varios cambios en el sistema

hormonal, como, por ejemplo, el tiroideo que con lleva cambios en la piel y muchas de

ellas, ya acuden de productos faciales.

Asimismo, el Dr. Luis Allemant indica que la crema facial es siempre diferente

para cada paciente, ya que cada uno tiene un producto distinto, según la evaluación

médica, basándose en la edad, también en las enfermedades que pueda poseer, al tipo

de piel, si es seca, grasa y/o mixta.

109

Sobre la temporada

Informa que actualmente por el estado de la radiación en el mundo, es todo el

año. El Dr. Luis indica que la radiación tiene que ver mucho con lo que es la oscilación

de la piel. Asimismo, hay personas que por su trabajo no tiene una calidez de sueño

adecuada y la falta de sueño no hace que se secrete bien una hormona, la que se llama

melatonina, con lo cual no hay una buena regeneración en la piel. La piel de día protege

y de noche repara. Por eso es muy importante la reparación de la piel.

Sobre la Flor de Caléndula

El Dr. Luis Allemant nos comenta que la caléndula tiene propiedades

antinflamatorias, también anti infecciosas, ya que se usa en la industria médica como

un componente coadyuvante a los diversos productos farmacológicos que requieran un

efecto calmante y antinflamatorio sobre la piel dañada o sensible.

Sobre consumo de productos naturales

El Dermatólogo nos informa que hay muchos productos naturales en el mercado,

pero también nos indica que es preferible tener un producto terminado, con registros

sanitarios, con procesos de manufacturación y certificados, ya que tienen que tener un

equilibrio entre las moléculas y sus vehículos. También tiene que contar con estándares

de calidad para dichos productos y a la par con el trabajo del químico farmacéutico.

Sobre métodos caseros

El Dr. Luis Allemant nos comenta que, en las épocas de los Incas, cuando habían

cuadro de dermatosis, los Incas se aplicaban sus orines en la piel dañada. También

indica que hace 60 años, las damas cuando iban a la playa y se quemaban usaban por

ejemplo verduras, frutas ácidas para confortar la piel. Indica que, si se va a usar un

método casero, que sea a base de cítricos, ya que genera confort a la piel, porque la

piel contiene un PH ácido y al utilizar los siguientes insumos genera calma y disminuye

el malestar que pueda sentir el paciente.

Sobre componentes de cremas cosméticas faciales

El Dermatólogo no recomienda utilizar cualquier preparado en pieles sensibles o

incluso con rosácea, ya que la parte del rostro es muy delicada y se debe tener mucho

cuidado en el vehículo y el principio activo que se va a usar. Si se va a elaborar una

crema cosmética facial, se sugiere que sea a través de un químico farmacéutico de

garantía.

110

A diferencia de los vehículos y producto artesanal. Se distinguen en una solo

palabra tolerancia a la piel, ya que la piel tolera más un producto terminado,

manufacturado y balanceado, a un producto artesanal.

Sobre la idea de negocio

El Dermatólogo nos indica que la idea de negocio es buena, pero aclara que cual

será el equilibrio entre los diferentes principios activos y el tipo de vehículo que se va a

usar, si es que será una crema hay que ver si hay aditivos que van conservar el producto,

además ver el tema de la manufacturación y la conservación que es muy importante

para elaborar un producto terminado.

Sobre el consumo de cremas naturales

Generalmente cuando hay productos bien elaborados son muy útiles para los

Dermatólogos y es por eso que a veces se recetan productos naturales sabiendo que

contiene el mismo efecto antinflamatorio, ya que no cuenta con corticoides y evitan los

efectos adversos a sus pacientes y que las cremas naturales se vuelven buenos aliado

para combatir un proceso antinflamatorio.

Sobre el producto

El Dermatólogo nos expone que es una propuesta interesante, de igual forma

explica que es importante informar al momento de la venta, cuidarse de los procesos de

manufacturación. De este modo, nos muestra que aparte de la flor de caléndula que es

principal insumo, también nos revela que la esencia de manzanilla es un insumo muy

significativo para la combinación de la crema.

Ventajas del producto

Las ventajas de este producto es que se puede ofrecer a los pacientes una

alternativa a la medicación convencional, para lograr cierto confort si se logra tener todos

los procesos de elaboración adecuado podría ser un buen elemento de venta libre y de

una gran ayuda para los pacientes de pieles sensibles e irritadas.

Desventajas del producto

En primer lugar, la alteración del PH al no haber un adecuado balance con los

principios activos y su relación con el vehículo.

En segundo cuál es la capacidad del vehículo para desprender la molécula sobre

la piel y saber qué cantidad de la crema se va a utilizar en la piel. También validar que

111

tipo de vehículo, qué calidad de vehículo para ver si va a generar efecto de irritación o

de tolerancia a la piel y finalmente hablando del tipo de vehículo, porque no es lo mismo

por ejemplo una espuma, que una crema o un ungüento, ya que cada uno tiene distinto

tipo de penetración sobre la piel.

Sobre atributos del producto

1. El efecto calmante

2. El efecto antinflamatorio

3. El mecanismo de ahorrador de corticoides.

4. En no uso de parabenos.

El Dermatólogo indica que los productos naturales son buenos aliados de los

diferentes productos que están el mercado actual, tanto como productos terminados y

preparados, siempre y cuando logren su efecto antinflamatorio, el confort y tolerancia

con otros principios activos.

El Dr. Luis Allemant revela que, si utilizaría nuestro producto, siempre cuando

cumpla con todos los procesos de manufacturación.

Recomendaciones

En primer lugar, hacer un periodo de prueba con un grupo de dermatólogos que

puedan testear la molécula o con un Ingeniero Químico experto en la preparación de

cremas cosméticas, también verificar cuáles son los efectos inmediatos del producto y

por último el acceso y disponibilidad para los pacientes, para que sean fácil de

adquirirlos.

112

4.1.3.2. Investigación cualitativa: Focus Group.

Las tablas 37 y 38 nos muestran el primer focus realizado a un total de 5 mujeres de

25 a 54 años de los NSE A y B, éste focus se realizó en una hora el día 29 de marzo

del 2019.

Tabla 37

Datos de Focus Group 1

Datos Focus Group 1

Fecha Viernes, 29 de marzo de 2019

Participantes Mujeres de 25 a 54 años

Número de participantes 5

Residencia de los

participantes

Zona 6 y 7

Nivel Socioeconómico A y B

Duración 1 hora

Objetivos - Conocer los hábitos y actitudes hacia el

consumo de cremas y métodos para la regeneración

de la piel.

- Reconocer cuáles son los atributos más

valorados, así como las características y variables a

seleccionar.

- Validar la aceptación que puede tener el

producto.


Tabla 38

Lista de participantes.

ITEM Nombres y Apellidos DNI

1 Jackeline Gardin Huertas 40184905

2 Rossana Saldarriaga Colonna 25476157

3 Gladys Carlos Aduvire 10011036

4 Mabel Fiorella Linares Díaz 44009516

5 Jennifer Mogollón Saldaña 74708707


113

Las tablas 39 y 40 nos muestran las evidencias de los 2 focus group que se realizaron

a mujeres de 25 a 54 de los NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tabla 39

Sustento del Focus Group N° 1


Tabla 40

Sustento del Focus Group N° 1


114

Conclusiones: Se concluye lo siguiente:

Perfil del cliente:

Las mujeres a partir de los 25 años sí utilizan diferentes cremas faciales a fin de

cuidar su rostro.

Suelen utilizar este tipo de productos en la mañana y en las noches.

Actualmente, hay marcas de cremas que ya se encuentran posicionadas para

ellas.

Al momento de adquirir una crema valoran la marca, empaque y resultados que

les brinda.

No están consumiendo aún productos o cremas naturales del Perú; ya que aún

presentan diferentes tipos de miedo al adquirirlas por los efectos que puedan

tener al no ser certificadas. Sin embargo, sí adquieren productos del exterior.

Toman en cuenta el tiempo de duración de cada producto.

Gastan de S/.50.00 a más por una crema, de acuerdo a la presentación.

Las personas entrevistadas indicaron que visitan markets orgánicos y bioferias

o ecoferias, también adquieren productos vía redes sociales.

Prefieren cremas que sean de fácil absorción, ligeras y no grasosas o aceitosas.

Validación del producto:

Para el nombre “CALENDU CREPIL” junto al logo de la flor y el mortero,

solicitaron saber cuál es el significado de CREPIL, luego de ello sí les gustó

ambos, indicaron que muestra un toque rústico y natural que llama la atención.

El slogan es algo que cambiarían por opciones como “Renuévate…”.

Los colores como el amarillo y naranja, son vivos y alegres lo cual si les gustó a

ellas y manifestaron que se mantengan esos colores.

Prefieren que al ser una crema cosmética que contiene insumos naturales

cuente con alguna certificación, ya que les da mayor seguridad en su uso.

El producto se presenta muy grasoso y de poca absorción para ellas, debido a

su uso rápido.

Nuestro producto al ser peruano, con insumos naturales lo consideran novedoso.

La comprobación de los resultados y beneficios en el uso del producto es un

factor importante para su compra.

115

Les gusta que el envase sea de vidrio, pero cambiarían el color de la tapa tal

vez por una tapa de color dorado que llame la atención o por un envase

acrílico.

Cambiarían si el color del producto, ya que por ser crema prefieren el color

blanco.

La contextura aún es muy pesada.

El olor aún es muy fuerte, le agregarían algo más de aroma suave y de flores.

SE ACEPTA SE RECHAZA

El nombre y logo del producto

La contextura del producto

Los insumos naturales del producto

El olor del producto

El envase acrílico

La tapa del envase

Los colores que se muestran en la imagen del

logo.

Cambios

Se decide cambiar la tapa del envase por un color blanco.

Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos grasoso.

Aumentar el insumo de manzanilla y/o agregar otro insumo a fin de que sea el

aroma y color más agradable.

116

Las tablas 41 y 42 nos muestran el focus group que se realizó a 6 mujeres de

los NSE A y B de 25 a 54 años de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tabla 41

Datos de Focus Group N°2

Datos Focus Group 2

Fecha Sábado, 30 de marzo del 2019

Participantes Mujeres de 25 a 54 años

Número de participantes 6

Residencia de los participantes Zona 6 y 7

Nivel Socioeconómico A y B

Duración 1 hora

Objetivos - Conocer los hábitos y actitudes hacia el

consumo de cremas y métodos para la

regeneración de la piel.

- Reconocer cuáles son los atributos más

valorados, así como las características y

variables a seleccionar.

- Validar la aceptación que puede tener el

producto.


Tabla 42

Datos de los participantes Focus Group N°2

ITEM Nombres y Apellidos DNI

1 Candelaria Matilde Condori Calongos 01158715

2 Karen Katia Ortega Cuadros 45483487

3 Mariana Espinosa Tairo 10699738

4 Rosa Angélica Tapia Cruz 33726223

5 Melissa Andrea Daza Flores 74708707

6 Mari Lilian Condori Calongos 41017699


117

Las tablas 43, 44 y 45 nos muestran el sustento de los focus group que se

realizaron a mujeres de 25 a 54 años de los NSE A y B de Lima Metropolitana.

Tabla 43

Focus Group N° 2.


Tabla 44

Focus Group N° 2.


118

Tabla 45

Focus Group N° 2.


Conclusiones: Se concluye lo siguiente:

Perfil del cliente:

Las mujeres participantes del FOCUS indicaron que sí utilizan cremas

cosméticas faciales en la actualidad.

Indicaron que utilizan la crema facial para casos específicos como alergias, acné

y piel grasosa.

Tienen conocimientos de marcas ya posicionadas como: Nivea, Natura,

Bioderm, Santa Natura entre otras marcas.

En las cremas que adquieren valoran que los componentes que no hagan daño

a la piel del rostro, que tengan certificación, las demostraciones que tengan y

que sea un producto nacional.

Muestran interés por consumir un producto con insumos nacionales y naturales.

Usan cremas cosméticas faciales en las mañanas y noches.

Se interesan mucho por los resultados que puede generar la crema en la piel.

Consideran que la difusión debería ser por redes sociales y demostraciones en

supermercados.

Lo comprarían en Bioferias o Ecoferias y por redes sociales.

119

Consideran que sí hay marcas que podrían sustituir nuestro producto en

beneficios, pero no en el tema natural.

Se animarían a cambiar los productos químicos por otros que en su

elaboración utilicen insumos naturales.

Validación del producto:

Aprueban que el producto cuente con insumos y conservante naturales

aprobados.

Indican que es bastante brillosa y grasosa.

Requieren que sea de absorción más rápida.

No les desagrada el olor, pero si le falta un poco de aroma porque se siente

más el aceite que tiene.

Preguntaron por el significado de “CALENDU CREPIL”, que si gustó, pero

presentaron otra opción como: “Calendu cream…”

Indicaron que el slogan les parece correcto.

El logo de la flor y el mortero si gusta, pero se podría mejorar, como ponerle

algún sello de agua o ponerlo en 3D o hacer los colores más fuertes o

llamativos.

En las presentaciones del producto indicaron que se podría diferenciar los tipos

de pieles a los que va dirigido.

Reforzar el valor agregado de la caléndula.

Les gusta que el envase sea de vidrio.

Lo adquirirían por ser natural y sus beneficios.

Con las mejoras expectativas sí comprarían el producto presentado.

SE ACEPTA SE RECHAZA

Los insumos naturales del producto

La contextura del producto

El olor del producto con mayor aroma

Poca absorción del producto

El envase acrílico

El logo del producto y slogan del producto

El nombre del producto

El aroma del producto

120

Cambios que se aceptan:

Se decide cambiar el slogan del producto por “Piel naturalmente nueva”

Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos grasoso.

Aumentar el insumo de manzanilla y/o de otro insumo a fin de que sea el


El logo de la marca con los colores más llamativos.

El envase acrílico

Conclusiones del estudio cualitativo:

- Hacer un estudio para determinar la concentración de cada ingrediente del

producto permite obtener un producto avalado y que sea de agrado para las

mujeres.

- Concientizar a las personas de las buenas prácticas del cuidado de la piel con el

fin de que entiendan la importancia del uso de productos para su cuidado,

trabajar con aquellas personas que tienen pieles sensibles que tienen miedo de

usar productos cosméticos con químicos perjudiciales para la piel.

- Utilizar todos los insumos naturales y un preservante que esté autorizado por

ECOCERT permitirá fortalecer el enfoque del producto.

- Utilizar estrategias de comunicación relacionados con el mensaje de los insumos

naturales, ya que es un compromiso con el medio ambiente y la salud, de manera

que se brinde información de dónde se extraen los insumos o como se consiguen

para que así se genere valor a los procesos previos y resultados finales

beneficiosos para una diferenciación con la competencia.

- Actualizar la información de las necesidades recurrentes de las clientas y su

estilo de vida para enfocarlo en el producto y no solamente en su producción.

- Agregar un insumo que potencie la función de desinflamación o

descongestionante que tiene el producto, resaltar un poco más los colores del

logo y verificar el preservante que se va utilizar en la elaboración del producto

permite marcar la diferencia frente a los competidores o sustitutos.

121

4.1.3.3. Estudio cuantitativo: Encuestas

Para el presente trabajo de investigación se han realizado encuestas

físicas y virtuales, las cuales se han tabulado en su conjunto haciendo un total

de 385 encuestas.

SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES

Pregunta 1. Género

A) Femenino

B) Masculino

Figura 25. Gráfico de la pregunta N°1.


Interpretación de datos

En la encuesta el 100% pertenecen al género femenino.

Pregunta 2. ¿Qué edad tiene?

A) De 25 a 29 años

B) De 30 a 34 años

C) De 35 a 39 años

D) De 40 a 44 años

E) De 45 a 49 años

0.00%

100.00%

1.Género

Masculino

Femenino

122

F) De 50 a 54 años

G) Otros




En la encuesta se puede observar que el 32.30% de las mujeres tiene entre 25 y 29

años, mientras que el 28.90% tienen de 30 a 34 años y el 19.10% en el rango de 35 a

39 años, por lo que en conjunto suman un 80.30% de mujeres que se encuentran entre

los 25 y 39 años.

Pregunta 3. ¿En qué distrito reside?

A) Jesús María

B) La Molina

C) Miraflores

D) Pueblo Libre

E) San Borja

F) San Isidro

G) San Miguel

H) Santiago de Surco

32.30%

28.90%

19.10%

9.30%

6.00%3.20%

1.20%

2. ¿Qué edad tiene?

De 25 a 29 años

De 30 a 34 años

De 35 a 39 años

De 40 a 44 años

De 45 a 49 años

De 50 a 54 años

Otros(fin de laencuesta)

123

I) Lince

J) Magdalena

J) Otros




En la encuesta realizada se observa que los distritos que tienen más encuestas son

Surco, La Molina, San Miguel y San Borja, obteniendo en su conjunto un 65.97% del

total de encuestas desarrolladas, convirtiéndolos en distritos con gran trascendencia

para la distribución.

Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio mensual de los integrantes de

su hogar?

A) De S/. 7,000 a S/. 8,000

B) De S/. 9,000 a S/. 10,000

C) De S/. 11,000 a S/. 12,000

D) De S/. 13,000 a S/. 14,000

E) Otros

14.97%

30.27%

4.66%

9.68%

7.28%

5.72%

6.02%

4.14%

11.05%

4.42% 1.79%

4.¿En qué distrito reside?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

Magdalena

Otros(fin de la encuesta)

124




En la encuesta realizada se observa que el 32.40% tiene un ingreso promedio mensual

de los integrantes de su hogar entre S/.8000 y S/.9000, mientras que el 31.90% tiene

ingresos entre S/.7000 y S/.8000, es decir de las encuestas desarrolladas un 64.30% se

encuentra en el rango de S/.7000 y S/.9000.

SECCIÓN 02: PERFIL DE CONSUMIDOR - PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO

Pregunta 5. En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?

A) Si

B) No

31.90%

32.40%

8.50%

10.50%

11.70%

3.¿Cuál es el ingreso promedio mensual de los integrantes de su hogar?

De 7000-8000 De 8000-9000 De 9000-10000

De 11000-12000 De 12000 a más

125




La encuesta realizada nos indica que el 95% de las mujeres sí utilizan en su rutina diaria

cremas cosméticas faciales, formando así parte importante de nuestro mercado

potencial y siendo equivalente a un total de 366 encuestas. Por otro lado, el 5% de

mujeres indican que no utilizan en su rutina diaria cremas cosméticas faciales.

Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?

A) 1 vez al día

B) 2 veces al día

C) 3 veces a más en el día

D) 1 vez a la semana

D) 2 veces a la semana

E) 3 veces a la semana



95%

5%

5) En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?

Si

No( fin de la encuesta)

25.09%

28.25%

14.95%

5.26%

1.35%25.09%

6) ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?

1 vez al día 2 vez al día 3 vez al día

1 vez a la semana 2 vez a la semana 3 vez a la semana

126


En la encuesta desarrollada, el 28.25% que corresponde a 103 encuestas usan las

cremas cosméticas faciales 2 veces al día, un 25.09% que corresponde a 92 encuestas

usan las cremas 2 veces al día y otro 25.09% que corresponde a 92 encuestas usan las

cremas 3 veces al día. Es decir del total del encuestadas un 78.43% que corresponde a

287 encuestas utilizan las cremas de 1 hasta 3 veces al día. Por otro lado, el 1.35% que

corresponden a 5 encuestas indican que usan cremas 2 veces a la semana.

Pregunta 7. ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume?

A) Unique

B) Avon

C) Natura

D) Esika

E) Nivea

G) L’Oreal




Las mujeres encuestadas muestran una preferencia por la marca “Natura”, que viene a

ser nuestro competidor indirecto, la segunda marca que prefieren las encuestadas es

“Unique” y la tercera marca de preferencia es Nivea. Se debe resaltar que todas las

marcas de preferencia que se han mencionado comercializan productos con funciones

similares a nuestro producto, pero ninguna de ellas utiliza la caléndula.

20.2%

10.79%

29.45%

14.21%

15.75%

9.59%

7) ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume?

Unique

Avon

Natura

Esika

Nivea

L'oreal

127

Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?

A) Semanal

B) Mensual

C) Trimestral

D) Semestral

D) Anual




Las encuestadas muestran una tendencia de compra mensual de cremas cosméticas

faciales, siendo un 53.9% del total, que es equivalente a 197 encuestas. Asimismo, un

7.3% del total de encuestadas indica que su frecuencia de compra de estas cremas es

semestral.

Pregunta 9. ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su

compra?

A) 1 unid

B) 2 unid

C) 3 unid

D) 4 unid

D) 5 unid

8.8%

53.9%

29.5%

7.3%

0.5%8) ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?

Semanal

Mensual

Trimestral

Semestral

Anual

128




La encuesta desarrollada indica que el 49.20% que corresponde a 180 encuestas

adquiere 2 unidades de cremas cosméticas faciales, mientras que el 40.20% que

corresponde a 147 encuestas indica que adquiere solamente 1 unidad de crema

cosmética facial, sumando en su conjunto un 89.40% que adquiere de 1 hasta 2 cremas

cosméticas faciales, convirtiéndolas en nuestras posibles clientas. Por otro lado, un 1%

que corresponde a 4 encuestas indican que consumen 4 unidades de cremas

cosméticas faciales.

Pregunta 10. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética

facial?

A) S/. 25.00 a S/. 40.00

B) S/. 41.00 a S/. 55.00

C) S/. 56.00 a S/. 60.00

D) S/. 61.00 a S/. 75.00

E) S/ 76.00 a más

40.20%

49.20%

9.60% 1.00% 0.00%

9) ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su compra?

1 unidad 2 unidades 3 unidades

4 unidades 5 unidades

129




De las mujeres encuestadas, el 36.60% que equivale a 134 encuestas paga un precio

de más de S/.76.00 por una crema cosmética facial, el 27.70% que equivale a 101

encuestas paga un precio entre S/.61.00 y S/.75.00. Por otro lado un 4.10% que

corresponde a 15 encuestas paga un precio entre S/.25.00 y S/.40.00.

Pregunta 11. ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales?

A) Spa

B) Farmacias

C) Casas naturistas

D) Tienda Online

E) Supermercados

4.10%

15.00%

16.60%

27.70%

36.60%

10) ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética facial?

De S/. 25.00 a S/. 40.00 De S/. 41.00 a S/. 55.00 De S/. 56.00 a S/. 60.00

De S/. 61.00 a S/. 75.00 De S/.76.00 a más

130




De las encuestadas, el 50.50% que corresponde a 185 encuestas prefieren comprar las

cremas en las tiendas naturistas y un 16.80% muestran la preferencia de compra Online.

Por lo que esta parte es importante para considerar los medios de distribución a

seleccionar.

Pregunta 12. ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?

A) Radio

B) Recomendación

C) Redes Sociales

D) Revistas

E) Televisión

3.90%

15.00%

50.50%

16.80%

13.80%

11) ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales?

Spa Farmacias Casas naturistas Online Supermercados

131




Las encuestadas indican que en un 60.40% que corresponde a 221 encuestas, se

enteraron de la existencia de las cremas por medio de las redes sociales y un 22% que

corresponde a 81 encuestas indican que valoran la recomendación. Por otro lado, un

6.50% se enteró por medio de las revistas.

SECCIÓN 03: VALIDACION DEL PRODUCTO

NUESTRA PROPUESTA

Una crema cosmética facial nutritiva elaborada con insumos naturales como la flor de la

caléndula, con propiedades desinflamantes y reparadoras para pieles sensibles o

irritadas. También servirá como un hidratante, protector, cicatrizante, antioxidante, entre

otros beneficios que en su conjunto potencian la función descongestionante de la piel

del rostro irritada o castigada por el paso de los años.

Pregunta 13. ¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?

A) Sí

B) No

2.30%22.00%

60.40%

6.50%8.80%

12) ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?

Radio Recomendaciones Redes sociales Revistas Televisión

132




La encuesta desarrollada nos indica que el 85% que corresponde a 311 encuestas

muestra una aceptación de compra por nuestro producto, ya que manifiestan que sí lo

comprarían. El 15% que corresponde a 55 encuestas indican que no comprarían el

producto.

Pregunta 14. ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto?

A) Frasco de vidrio.

B) Envase de plástico.

C) Envase Acrílico.

D) Sachet.

Figura. Gráfico de pregunta N°14.


85.00%

15.00%

13)¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?

Si No

67.40%

14.80%

16.80%

1.00%

14) ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto?

Frasco de vidrio Envase plástico Envase acrílico Sachet

133


La encuesta desarrollada indica que el 67.40% que corresponde a 210 encuestas tiene

como preferencia el envase de vidrio y el 16.80% que corresponde a 52 encuestas

manifiestan una preferencia por el envase acrílico. Esta información será de utilidad para

determinar el tipo de envase que se utilizará para este producto.

Pregunta 15. ¿Qué presentación le gustaría comprar?

A) Presentación de 50 gramos para tratamiento de 1 mes

B) Presentación 100 gramos para tratamiento de 2 meses

Figura 38. Gráfico de pregunta N°15.



La encuesta desarrollada indica que el 52.1% que corresponde a 162 encuestas

manifiesta su preferencia por la presentación de 100gr y el 47.90% que corresponde a

149 encuestas prefiere la presentación de 50gr.

Presentación de 50gr

Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética

facial en presentación de 50 gramos?

A). S/. 50 a 54

B) S/. 55 a 59

C) S/. 60 a 64

D) S/. 65 a S/. 69

E) S/. 70 a S/. 74

47.9%

52.1%

15) ¿Qué presentación le gustaría comprar?

Presentación de 50 gr

Presentacion de 100 gr

134




La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr. el 34.60% de las

encuestadas muestra una tendencia de pago entre S/55 y S/.59.90 por la presentación

de 50gr, el 30.50% pagaría entre S/.45 y S/.49.90 y el 28.10% pagaría entre S/.50 y

S/.54.90.

Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?

A) Mensualmente

B) Trimestralmente

C) Semestralmente

D) Anualmente

30.50%

28.10%

34.60%

5.20% 1.60%

16. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética facial en presentación de 50 gramos?

S/.45 a S/.49.9 S/.50 a S/.54.9 S/.55 a S/.59.9

S/.60 a S/.64.9 S/.65 a S/.69.9

135




La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr. el 86.50% tiene una

tendencia de compra mensual en la presentación de 50gr, un 9.70% compraría de forma

trimestral, un 3.20% compraría de forma semestral y un 0.60% de forma anual.

Pregunta 18. De acuerdo a la frecuencia escogida ¿Cuántas unidades compraría

(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?

A) 1 unidad

B) 2 unidades

C) 3 unidades a más



86.50%

9.70%3.20% 0.60%

17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?

Mensual Trimestral semestral anual

45.4%

30.4%

24.2%

18. De acuerdo a la frecuencia esocgida ¿Cuántas unidades compraría(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?

1 unidad 2 unidades 3 unidades a más

136


La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr el 45.40% compraría

1 unidad, el 30.4% compraría 2 unidades, el 24.20% compraría de 3 unidades a más.

Presentación de 100gr.

Pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en

presentación de 100 gramos?

A). S/.80 a S/ 84.90

B) S/ 85 a S/ 89.90

C) S/. 90 a S/.94.90

D) S/. 95 a S/. 99.90

E) S/. 100 a S/. 104.90




La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100gr. el 30.00% de las

encuestadas muestra una tendencia de pago entre S/90 y S/.94.90 por la presentación

de 100gr, el 24.50% pagaría entre S/.85 y S/.89.90 y el 24% pagaría entre S/.95 y

S/.99.90.

12.50%

24.50%

30.00%

24.00%

9.00%

19 .¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en presentación de 100 gramos?

S/.80 a S/.84.9 S/.85 a S/.89.9 S/.90 a S/.94.9

S/.95 a S/.99.9 S/.100 a S/.104.9

137

Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?

A) Mensualmente

B) Trimestralmente

C) Semestralmente

D) Anualmente




La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100 gr. el 66.70% tiene una

tendencia de compra trimestral en la presentación de 100gr, un 26.40% compraría de

forma mensual, un 6.40% compraría de forma semestral y un 1% de forma anual.

Pregunta 21. De acuerdo a la frecuencia escogida ¿Cuántas unidades compraría

(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?

A) 1 unidad

B) 2 unidades

C) 3 unidades a más

26.40%

66.70%

6.40% 1%


Mensual Trimestral semestral anual

138




La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100 gr. de nuestro producto

el 52.70% compraría 1 unidad, el 30.40% compraría 2 unidades y el 16.90% compraría

de 3 unidades a más.

Pregunta 22. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?

A) Bioferias

B) Farmacias

C) Online

D) Spa

E) Supermercados

F) Tiendas naturistas/Biomarkets

52.70%30.40%

16.90%

21. De acuerdo a la frecuencia esocgida ¿Cuántas unidades compraría(crema de 100 gr) en cada ocasión de compra?

1 unidad 2 unidades 3 unidades a más

139




La encuesta desarrollada indica que el 37.30% tiene preferencia que nuestro producto

se encuentre en las Bioferias, un 24.10% en tiendas online, página web y redes, un

19.40% en tiendas naturistas o biomarkets, seguido de un 9.10% en farmacias,

seguido de un 7.30% en supermercados y un 2.80% en Spa.

Pregunta 23. ¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética

facial y sus beneficios?

A) Demostraciones en bioferias

B) Radio

C) Redes Sociales

D) Revistas

E) Paneles de publicidad

F) Televisión

37.30%

9.10%24.10%

2.80%

7.30%

19.40%

22.¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?

BioferiasFarmaciasTiendas Online-Paginas web y redesSpaSupermercados

140




En la encuesta desarrollada el 53.10% muestra la tendencia por enterarse del producto

por medio de las rede sociales, seguido de un 20.50% por medio de demostraciones en

Bioferias, seguido por un 8.80% por medio de paneles de publicidad, un 6.20% por

medio de revistas, un 6% por medio de la televisión y un 5.40% a través de la radio.

Pregunta 24. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto

A) Invierno

B) Otoño

C) Primavera

D) Todo el año

E) Verano



20.50%

5.40%

53.10%

6.20%

8.80%6.00%

23.¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y sus beneficios?

Demostraciones en bioferias Radio

Redes sociales Revistas

Paneles de publicidad Televisión

9.30%

8.40%

10.00%

6.50%65.80%

24 ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto?

Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año

141


La encuesta desarrollada indica que el 65.80% consumiría nuestro producto todo el año,

un 10% en invierno, un 9.30% en verano, un 8.40% en otoño y un 6.50% en primavera.

4.2. Demanda y Oferta.

4.2.1. Mercado Potencial.

Para hallar los datos del mercado potencial se ha procedido a multiplicar la

población proyectada 2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose:

142

Tabla 46

Mercado potencial – Año 2020

Distritos Población Total

2020

NSE

A y B

Total edad (25-54) % de mujeres de

lima metropolitana

Mercado

potencial 2020

La molina 180,402 79.10% 43.97% 49.90% 31,309

Surco 361,802 79.10% 44.33% 49.90% 63,306

San isidro 56,971 79.10% 43.32% 49.90% 9,741

San Borja 117,638 79.10% 43.63% 49.90% 20,256

Miraflores 86,112 79.10% 44.82% 49.90% 15,235

Jesús maría 75,241 74.30% 42.87% 49.90% 11,958

Pueblo libre 79,997 74.30% 42.46% 49.90% 12,592

Lince 52,790 74.30% 44.29% 49.90% 8,669

San miguel 142,418 74.30% 43.77% 49.90% 23,114

Magdalena del

mar

57,444 74.30% 43.43% 49.90% 9,250

Total 1,210,815 205,430


143

Tabla 47


Distritos Población

Total 2021

NSE

A y B


lima metropolitana

Mercado

potencial 2021

La Molina 182,206 79.10% 43.97% 49.90% 31,622

Surco 365,420 79.10% 44.33% 49.90% 63,939

San Isidro 57,541 79.10% 43.32% 49.90% 9,839

San Borja 118,814 79.10% 43.63% 49.90% 20,459

Miraflores 86,973 79.10% 44.82% 49.90% 15,387

Jesús María 75,993 74.30% 42.87% 49.90% 12,077

Pueblo Libre 80,797 74.30% 42.46% 49.90% 12,718

Lince 53,318 74.30% 44.29% 49.90% 8,755

San Miguel 143,842 74.30% 43.77% 49.90% 23,345

Magdalena del Mar 58,018 74.30% 43.43% 49.90% 9,342

Total 1,222,922 207,483


144

Tabla 48



Total 2022

NSE

A y B


lima metropolitana

Mercado

potencial 2022

La Molina 184,028 79.10% 43.97% 49.90% 31,938

Surco 369,074 79.10% 44.33% 49.90% 64,579

San Isidro 58,116 79.10% 43.32% 49.90% 9,937

San Borja 120,002 79.10% 43.63% 49.90% 20,664

Miraflores 87,843 79.10% 44.82% 49.90% 15,541

Jesús María 76,753 74.30% 42.87% 49.90% 12,198

Pueblo Libre 81,605 74.30% 42.46% 49.90% 12,845

Lince 53,851 74.30% 44.29% 49.90% 8,843

San Miguel 145,280 74.30% 43.77% 49.90% 23,578


Total 1,235,150 209,558


145

Tabla 49



Total 2023

NSE

A y B

Total edad (25-54) % de mujeres de lima

metropolitana

Mercado

potencial 2023

La Molina 185,868 79.10% 43.97% 49.90% 32,258

Surco 372,765 79.10% 44.33% 49.90% 65,225

San Isidro 58,697 79.10% 43.32% 49.90% 10,036

San Borja 121,202 79.10% 43.63% 49.90% 20,870

Miraflores 88,721 79.10% 44.82% 49.90% 15,696

Jesús María 77,521 74.30% 42.87% 49.90% 12,320

Pueblo libre 82,421 74.30% 42.46% 49.90% 12,974

Lince 54,390 74.30% 44.29% 49.90% 8,931

San Miguel 146,733 74.30% 43.77% 49.90% 23,814

Magdalena del

Mar

59,184 74.30% 43.43% 49.90% 9,530

Total 1,247,502 211,654


146

Tabla 50



Total 2024

NSE

A y B


lima metropolitana

Mercado

potencial 2024

La Molina 187,727 79.10% 43.97% 49.90% 32,580

Surco 376,493 79.10% 44.33% 49.90% 65,877

San Isidro 59,284 79.10% 43.32% 49.90% 10,137

San Borja 122,414 79.10% 43.63% 49.90% 21,079

Miraflores 89,608 79.10% 44.82% 49.90% 15,853

Jesús María 78,296 74.30% 42.87% 49.90% 12,443

Pueblo Libre 83,245 74.30% 42.46% 49.90% 13,103

Lince 54,934 74.30% 44.29% 49.90% 9,021

San Miguel 148,200 74.30% 43.77% 49.90% 24,052


Total 1,259,977 213,770


147

Tabla 51

Resumen Mercado Potencial 2020 – 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 31,309 31,622 31,938 32,258 32,580

Surco 63,306 63,939 64,579 65,225 65,877

San Isidro 9,741 9,839 9,937 10,036 10,137

San Borja 20,256 20,459 20,664 20,870 21,079

Miraflores 15,235 15,387 15,541 15,696 15,853

Jesús María 11,958 12,077 12,198 12,320 12,443

Pueblo Libre 12,592 12,718 12,845 12,974 13,103

Lince 8,669 8,755 8,843 8,931 9,021

San Miguel 23,114 23,345 23,578 23,814 24,052

Magdalena del Mar 9,250 9,342 9,435 9,530 9,625

Mercado potencial

en personas

205,430 207,483 209,558 211,654 213,770


4.2.2. Mercado Disponible

Para hallar los datos del Mercado Disponible se ha multiplicado el Mercado

potencial con el Factor de mercado disponible, el cual a su vez se ha obtenido

mediante las siguientes preguntas filtro que están en la Sección 2 de la encuesta

como Perfil del Consumidor.

Pregunta 5. ¿En su rutina diaria Ud. Utiliza cremas cosméticas faciales?

%

Si 366 95%

No( fin de la encuesta) 19 5%

Total 385 100.00%

Entonces el Factor mercado disponible: 95.0

148

Tabla 52

Mercado Disponible 2020 – 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 29,744 30,041 30,341 30,645 30,951

Surco 60,141 60,742 61,350 61,964 62,583

San Isidro 9,254 9,347 9,440 9,534 9,630

San Borja 19,243 19,436 19,631 19,827 20,025

Miraflores 14,473 14,618 14,764 14,911 15,060

Jesús María 11,360 11,473 11,588 11,704 11,821

Pueblo Libre 11,962 12,082 12,203 12,325 12,448

Lince 8,236 8,317 8,401 8,484 8,570

San Miguel 21,958 22,178 22,399 22,623 22,849


Mercado disponible en

personas

195,159 197,109 199,080 201,071 203,081


4.2.3. Mercado Efectivo

El Mercado Efectivo general se ha obtenido multiplicando al Mercado

Disponible por el Factor disposición de compra.

Para hallar el mercado efectivo hemos considerado 4 preguntas de la Sección

3 de la encuesta que corresponde a la validación del producto.

Pregunta 13. ¿Compraría usted está crema para el cuidado de su rostro?

%

Si 311 78.0%

No 55 15.0%

Total 366 100.0%

149

Entonces el Factor disposición de compra: 78.00%

Tabla 53

Mercado Efectivo 2020 – 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 23,200 23,432 23,666 23,903 24,142

Surco 46,910 47,379 47,853 48,332 48,815

San Isidro 7,218 7,291 7,363 7,437 7,511

San Borja 15,010 15,160 15,312 15,465 15,620

Miraflores 11,289 11,402 11,516 11,631 11,747

Jesús María 8,861 8,949 9,039 9,129 9,220

Pueblo Libre 9,330 9,424 9,518 9,614 9,709

Lince 6,424 6,487 6,553 6,618 6,685

San Miguel 17,127 17,299 17,471 17,646 17,822


Mercado efectivo general en

personas

152,224 153,746 155,282 156,837 158,403


Procedemos a obtener el mercado efectivo por cada presentación, que es

igual al mercado efectivo general por el factor precio.


Utilizamos las siguientes preguntas:

Pregunta 15. ¿Qué presentación le gustaría comprar?

%

Presentación de 50 gr 47.9%

Presentación de 100 gr 52.1%

Total 100.0%

150


facial de 50gr?

%

S/.45 a S/.49.9 30.50%

S/.50 a S/.54.9 28.10%

S/.55 a S/.59.9 34.60%

S/.60 a S/.64.9 5.20%

S/.65 a S/.69.9 1.60%

Total 100.00%

Entonces el Factor precio: 41.40%

Tabla 54

Mercado Efectivo Presentación 50gr. 2020 – 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 4,601 4,647 4,693 4,740 4,788

Surco 9,303 9,396 9,490 9,585 9,680

San Isidro 1,431 1,446 1,460 1,475 1,489

San Borja 2,977 3,006 3,036 3,067 3,098

Miraflores 2,239 2,261 2,284 2,306 2,330

Jesús María 1,757 1,775 1,792 1,810 1,828

Pueblo Libre 1,850 1,869 1,887 1,907 1,925

Lince 1,274 1,286 1,299 1,312 1,326

San Miguel 3,396 3,430 3,465 3,499 3,534


Total mercado efectivo en personas

para presentación de 50 gr

30,187 30,489 30,792 31,101 31,412




151


facial de 100gr?

%

S/.80 a S/.84.9 12.50%

S/.85 a S/.89.9 24.50%

S/.90 a S/.94.9 30.00%

S/.95 a S/.99.9 24.00%

S/.100 a S/.104.9 9.00%

Total 100.00%

Entonces el Factor precio: 63%

Tabla 55

Mercado Efectivo Presentación 100gr. 2020 – 2024.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La Molina 7,615 7,691 7,768 7,846 7,924

Surco 15,397 15,551 15,707 15,864 16,023

San Isidro 2,369 2,393 2,417 2,441 2,465

San Borja 4,927 4,976 5,026 5,076 5,127

Miraflores 3,705 3,742 3,780 3,818 3,856

Jesús María 2,908 2,937 2,967 2,996 3,026

Pueblo Libre 3,062 3,093 3,124 3,156 3,187

Lince 2,109 2,129 2,151 2,172 2,194

San Miguel 5,622 5,678 5,735 5,792 5,850


Total mercado efectivo

en personas para

presentación de 100 gr

49,964 50,462 50,970 51,479 51,993


152

Tabla 56

Resumen Mercado Efectivo 2020 – 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado efectivo en personas para


30,187 30,489 30,792 31,101 31,412

Total mercado efectivo en personas para


49,964 50,462 50,970 51,479 51,993

Total mercado efectivo en personas 80,151 80,951 81,762 82,580 83,405


4.2.4. Mercado Objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto. Es

así que, tomaremos en cuenta que el 80% del mercado de cosméticos ya estaría

ocupado por productos sustitutos y que del 20% que resta se procederá a escoger

un 25%.

Tasa de mercado objetivo 2020(25% del 20%) = 15% x 20% = 2.4%

Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector

cosmético e higiene personal 2018.

Crecimiento del sector cosmético a e higiene personal 2018: 8%

153

Tabla 57

Resumen Mercado Objetivo 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 2.40% 2.589% 2.80% 3.02% 3.26%

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo en

personas para presentación

de 50 gr

724 789 861 939 1,024


personas para presentación

de 100 gr

1,198 1,306 1,425 1,555 1,696


personas 1,922 2,095 2,286 2,494 2,720


4.2.5. Frecuencia de compra

Frecuencia de compra de la presentación de 50gr.


Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial de

50gr??

% veces al

año ponderado

Mensual 86.50% 12.00 10.38

Trimestral 9.70% 4.00 0.39

semestral 3.20% 2.00 0.06

anual 0.60% 1.00 0.01

Total 100.00% 10.84 veces al

año

Pregunta 18. De acuerdo a la frecuencia escogida, ¿cuántas unidades de

50gr. compraría en cada ocasión?

154

% Unidades Ponderado

1 unidad 45.4% 1.00 0.45

2 unidades 30.4% 2.00 0.61

3 unidades

a más 24.2% 3.00 0.73

Total 100.0% 1.79

unidades

en cada

ocasión de

compra

Es decir que al año una persona que pertenece al mercado objetivo compraría

19 unidades.

Frecuencia de compra de la presentación de 100gr.


Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial de

100gr?

% veces al año ponderado

Mensual 26.40% 12.00 3.17

Trimestral 66.70% 4.00 2.67

semestral 6.40% 2.00 0.13

anual 1% 1.00 0.01

Total 100.00% 5.97 veces al año

Pregunta 21. De acuerdo a la frecuencia escogida, ¿cuántas unidades de

100gr. compraría en cada ocasión?

155

% Unidades Ponderado

1 unidad 52.70% 1.00 0.53

2 unidades 30.40% 2.00 0.61

3 unidades a

más 16.90% 3.00 0.51

Total 100.00% 1.64

unidades en

cada ocasión

de compra

Es decir que al año una persona que pertenece al mercado objetivo compraría

10 unidades.

4.2.6. Demanda anual:

La Demanda de producto por año se ha obtenido multiplicando al Mercado

objetivo por la frecuencia de compra.

Tabla 58

Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 13,756 14,991 16,359 17,841 19,456

Unidades de 100 gr 11,980 13,060 14,250 15,550 16,960

Total unidades 25,736 28,051 30,609 33,391 36,416


4.2.7. Estacionalidad:

Se utilizaron las siguientes preguntas:

Pregunta 24. ¿En qué época del año compraría usted nuestro producto?

156

Tabla 59

Estacionalidad del producto - Distribución

% Distribución

de todo el año

Total

estacionalidad

Verano 9.30% 16.45% 25.75%

Otoño 8.40% 16.45% 24.85%

Invierno 10.00% 16.45% 26.45%

Primavera 6.50% 16.45% 22.95%

Todo el año 65.80% 100.00%

Total 100.00%


Tabla 60

Estacionalidad del producto – Distribución por trimestre

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2 020 18.0% 21.12% 26.45% 22.950% 88.55%

2 021 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%

2 022 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%

2 023 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%

2 024 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%


Cabe resaltar que en el primer trimestre sucede que se suele castigar 30% de

la estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% de modo

que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre porque

la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.

Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca ya se vuelve más

sólida, por ende, ya no se castiga la estacionalidad a partir de ese mes. Este

fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.

157

Tabla 61

Estacionalidad del producto – Año 2020

Estacionalidad

2020

Enero 5.01%

Febrero 6.01%

Marzo 7.01%

Abril 7.04%

Mayo 8.04%

Junio 6.04%

Julio 9.82%

Agosto 8.82%

Septiembre 7.82%

Octubre 6.65%

Noviembre 7.65%

Diciembre 8.65%

Total 88.55%


Tabla 62

Estacionalidad del producto – Año 2021 -2024

Estacionalidad

2021-2024

Enero 7.58%

Febrero 9.58%

Marzo 8.58%

Abril 8.28%

Mayo 9.28%

Junio 7.28%

Julio 9.82%

Agosto 8.82%

Septiembre 7.82%

Octubre 6.65%

Noviembre 7.65%

Diciembre 8.65%

Total 100.00%


158

4.2.8. Programa de ventas:

En la siguiente tabla mostraremos las ventas totales por tipo de presentación

de producto considerando la frecuencia de compra:

Tabla 63

Total de ventas año 2020 por presentación – En unidades

Estacionalidad

2020

Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 5.01% 689 600 1,289

Febrero 6.01% 827 720 1,547

Marzo 7.01% 964 840 1,804

Abril 7.04% 969 843 1,812

Mayo 8.04% 1,106 963 2,069

Junio 6.04% 831 724 1,555

Julio 9.82% 1,350 1176 2,526

Agosto 8.82% 1,213 1056 2,269

Septiembre 7.82% 1,075 936 2,011

Octubre 10.47% 1,440 1254 2,694

Noviembre 11.47% 1,577 1374 2,951

Diciembre 12.47% 1,715 1494 3,209

Total 100.000% 13,756 11,980 25,736


En las tablas 64 y 65 se muestran las ventas en unidades para los años 2021

y 2022 respectivamente y para las presentaciones de 50gr. y 100gr.

159

Tabla 64


Estacionalidad

2021

Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 7.583% 1,137 990 2,127

Febrero 9.583% 1,437 1,252 2,689

Marzo 8.583% 1,287 1,121 2,408

Abril 8.283% 1,242 1,082 2,324

Mayo 9.283% 1,392 1,212 2,604

Junio 7.283% 1,092 951 2,043

Julio 9.817% 1,472 1,282 2,754

Agosto 8.817% 1,322 1,151 2,473

Septiembre 7.817% 1,172 1,021 2,193

Octubre 6.650% 997 868 1,865

Noviembre 7.650% 1,147 999 2,146

Diciembre 8.650% 1,297 1,130 2,427

Total 100.000% 14,994 13,059 28,053


Tabla 65


Estacionalidad

2022

Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 7.583% 1,241 1,081 2,322

Febrero 9.583% 1,568 1,366 2,934

Marzo 8.583% 1,404 1,223 2,627

Abril 8.283% 1,355 1,180 2,535

Mayo 9.283% 1,519 1,323 2,842

Junio 7.283% 1,191 1,038 2,229

Julio 9.817% 1,606 1,399 3,005

Agosto 8.817% 1,442 1,256 2,698

Septiembre 7.817% 1,279 1,114 2,393

Octubre 6.650% 1,088 948 2,036

Noviembre 7.650% 1,251 1,090 2,341

Diciembre 8.650% 1,415 1,233 2,648

Total 100.000% 16,359 14,251 30,610


160

Tabla 66


Estacionalidad

2023

Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 7.583% 1,353 1,179 2,532

Febrero 9.583% 1,710 1,490 3,200

Marzo 8.583% 1,531 1,335 2,866

Abril 8.283% 1,478 1,288 2,766

Mayo 9.283% 1,656 1,444 3,100

Junio 7.283% 1,299 1,133 2,432

Julio 9.817% 1,751 1,526 3,277

Agosto 8.817% 1,573 1,371 2,944

Septiembre 7.817% 1,395 1,215 2,610

Octubre 6.650% 1,186 1,034 2,220

Noviembre 7.650% 1,365 1,190 2,555

Diciembre 8.650% 1,543 1,345 2,888

Total 100.000% 17,840 15,550 33,390


Tabla 67


Estacionalidad

2024

Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 7.583% 1,475 1,286 2,761

Febrero 9.583% 1,865 1,625 3,490

Marzo 8.583% 1,670 1,456 3,126

Abril 8.283% 1,612 1,405 3,017

Mayo 9.283% 1,806 1,574 3,380

Junio 7.283% 1,417 1,235 2,652

Julio 9.817% 1,910 1,665 3,575

Agosto 8.817% 1,715 1,495 3,210

Septiembre 7.817% 1,521 1,326 2,847

Octubre 6.650% 1,294 1,128 2,422

Noviembre 7.650% 1,488 1,297 2,785

Diciembre 8.650% 1,683 1,467 3,150

Total 100.000% 19,456 16,959 36,415


161

Programa de ventas en unidades e Ingresos por canal de distribución

- Según la Pregunta 22 ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de

caléndula? Se obtuvo la siguiente información:

%

Bioferias 19.40%

Farmacias 9.10%

Tiendas Online-Páginas

web y redes 24.10%

Spa 2.80%

Supermercados 7.30%

Tiendas

naturistas/Biomarkets 37.30%

Total 100.00%

- Se procedió a realizar una redistribución

% Redistribución

Bioferias 19.4% 24.01%

Tiendas Online-

Páginas web y redes 24.1% 29.83%

Tiendas

naturistas/Biomarkets 37.3% 46.16%

Total 80.8% 100.0%

CANAL BIOFERIAS: Para el canal Bioferias el porcentaje de redistribución fue de 24.00%

Unidades a vender:

162

Tabla 68

Unidades año 2020 por presentación – Canal Bioferias

2020 Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 165 144 309

Febrero 199 173 372

Marzo 231 202 433

Abril 233 202 435

Mayo 266 231 497

Junio 200 174 374

Julio 324 282 606

Agosto 291 254 545

Septiembre 258 225 483

Octubre 346 301 647

Noviembre 379 330 709

Diciembre 412 359 771

Total unidades 3,304 2,877 6,181


Tabla 69

Unidades año 2021 por presentación – Canal Bioferias

2021 Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 273 238 511

Febrero 345 301 646

Marzo 309 269 578

Abril 298 260 558

Mayo 334 291 625

Junio 262 228 490

Julio 353 308 661

Agosto 317 276 593


Octubre 239 208 447





163

Tabla 70

Unidades año 2022 por presentación – Canal Bioferias.

2022 Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 298 260 558

Febrero 376 328 704

Marzo 337 294 631

Abril 325 283 608

Mayo 365 318 683

Junio 286 249 535

Julio 386 336 722

Agosto 346 302 648


Octubre 261 228 489





Tabla 71

Unidades año 2023 por presentación – Canal Bioferias – En unidades

2023 Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 325 283 608

Febrero 411 358 769

Marzo 368 321 689

Abril 355 309 664

Mayo 398 347 745

Junio 312 272 584

Julio 420 366 786

Agosto 378 329 707


Octubre 285 248 533



164



Tabla 72

Unidades año 2024 por presentación – Canal Bioferias.

2024 Unidades de

50 gr

Unidades de

100 gr Total

Enero 354 309 663

Febrero 448 390 838

Marzo 401 350 751

Abril 387 337 724

Mayo 434 378 812

Junio 340 297 637

Julio 459 400 859

Agosto 412 359 771


Octubre 311 271 582





Tabla 73

Tabla Resumen Ventas 2020 – 2024 – Canal Bioferias – En unidades

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 3,304 3,597 3,927 4,285 4,672

Unidades de 100

gr 2,877 3,135 3,423 3,734 4,072

Total unidades 6,181 6,732 7,350 8,019 8,744


165

Ingresos:

Tabla 74

Tabla precio promedio sugerido al público – Canal Bioferias

Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr

Valor venta al canal S/. 27.00 S/. 42.00

IGV S/. 4.86 S/. 7.56

Precio de venta al canal S/. 31.86 S/. 49.56

Margen aproximado del canal 30%

S/. 9.56 S/. 14.87

Precio de venta al público

S/. 41.42 S/. 64.43


Tabla 75

Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación - Bioferias

2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total

Enero 4,455.00 6,048.00 10,503.00

Febrero 5,373.00 7,266.00 12,639.00

Marzo 6,237.00 8,484.00 14,721.00

Abril 6,291.00 8,484.00 14,775.00

Mayo 7,182.00 9,702.00 16,884.00

Junio 5,400.00 7,308.00 12,708.00

Julio 8,748.00 11,844.00 20,592.00

Agosto 7,857.00 10,668.00 18,525.00

Septiembre 6,966.00 9,450.00 16,416.00

Octubre 9,342.00 12,642.00 21,984.00

Noviembre 10,233.00 13,860.00 24,093.00

Diciembre 11,124.00 15,078.00 26,202.00

Valor venta 89,208.00 120,834.00 210,042.00

IGV 16,057.44 21,750.12 37,807.56

Ingresos 105,265.44 142,584.12 247,849.56


166

Tabla 76

Ingresos en nuevos soles año 2021 por presentación – Bioferias


Enero 7,371.00 9,996.00 7,371.00

Febrero 9,315.00 12,642.00 9,315.00

Marzo 8,343.00 11,298.00 8,343.00

Abril 8,046.00 10,920.00 8,046.00

Mayo 9,018.00 12,222.00 9,018.00

Junio 7,074.00 9,576.00 7,074.00

Julio 9,531.00 12,936.00 9,531.00

Agosto 8,559.00 11,592.00 8,559.00

Septiembre 7,587.00 10,290.00 7,587.00

Octubre 6,453.00 8,736.00 6,453.00

Noviembre 7,425.00 10,080.00 7,425.00

Diciembre 8,397.00 11,382.00 8,397.00

Valor venta 97,119.00 131,670.00 97,119.00

IGV 17,481.42 23,700.60 17,481.42

Ingresos 114,600.42 155,370.60 114,600.42


Tabla 77

Ingresos en nuevos soles año 2022 por presentación – Bioferias


Enero 8,046.00 10,920.00 18,966.00

Febrero 10,152.00 13,776.00 23,928.00

Marzo 9,099.00 12,348.00 21,447.00

Abril 8,775.00 11,886.00 20,661.00

Mayo 9,855.00 13,356.00 23,211.00

Junio 7,722.00 10,458.00 18,180.00

Julio 10,422.00 14,112.00 24,534.00

Agosto 9,342.00 12,684.00 22,026.00

Septiembre 8,289.00 11,214.00 19,503.00

Octubre 7,047.00 9,576.00 16,623.00

Noviembre 8,100.00 11,004.00 19,104.00

Diciembre 9,180.00 12,432.00 21,612.00

Valor venta 106,029.00 143,766.00 249,795.00

IGV 19,085.22 25,877.88 44,963.10

Ingresos 125,114.22 169,643.88 294,758.10


167

Tabla 78

Ingresos en nuevos soles año 2023 por presentación – Canal Bioferias


Enero 8,775.00 11,886.00 20,661.00

Febrero 11,097.00 15,036.00 26,133.00

Marzo 9,936.00 13,482.00 23,418.00

Abril 9,585.00 12,978.00 22,563.00

Mayo 10,746.00 14,574.00 25,320.00

Junio 8,424.00 11,424.00 19,848.00

Julio 11,340.00 15,372.00 26,712.00

Agosto 10,206.00 13,818.00 24,024.00

Septiembre 9,045.00 12,264.00 21,309.00

Octubre 7,695.00 10,416.00 18,111.00

Noviembre 8,856.00 12,012.00 20,868.00

Diciembre 9,990.00 13,566.00 23,556.00

Valor venta 115,695.00 156,828.00 272,523.00

IGV 20,825.10 28,229.04 49,054.14

Ingresos 136,520.10 185,057.04 321,577.14


Tabla 79



Enero 9,558.00 12,978.00 22,536.00

Febrero 12,096.00 16,380.00 28,476.00

Marzo 10,827.00 14,700.00 25,527.00

Abril 10,449.00 14,154.00 24,603.00

Mayo 11,718.00 15,876.00 27,594.00

Junio 9,180.00 12,474.00 21,654.00

Julio 12,393.00 16,800.00 29,193.00

Agosto 11,124.00 15,078.00 26,202.00

Septiembre 9,855.00 13,356.00 23,211.00

Octubre 8,397.00 11,382.00 19,779.00

Noviembre 9,639.00 13,062.00 22,701.00

Diciembre 10,908.00 14,784.00 25,692.00

Valor venta 126,144.00 171,024.00 297,168.00

IGV 22,705.92 30,784.32 53,490.24

Ingresos 148,849.92 201,808.32 350,658.24


168

Tabla 80


2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 89,208.00 97,119.00 106,029.00 115,695.00 126,144.00

Unidades de 100 gr 120,834.00 131,670.00 143,766.00 156,828.00 171,024.00

Total valor venta 210,042.00 228,789.00 249,795.00 272,523.00 297,168.00

IGV 37,807.56 41,182.02 44,963.10 49,054.14 53,490.24

Ingresos 247,849.56 269,971.02 294,758.10 321,577.14 350,658.24


CANAL TIENDAS ONLINE, PÁGINA WEB Y REDES: Según el cuadro de redistribución

tenemos para el canal tiendas online, página web y redes: 29.80%

Unidades a vender:

Tabla 81

Unidades año 2020 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.


Enero 206 179 385

Febrero 247 215 247

Marzo 288 251 288

Abril 289 251 289

Mayo 330 287 330

Junio 248 216 248

Julio 403 351 403

Agosto 362 315 362


Octubre 430 374 430





169

Tabla 82



Enero 339 295 634

Febrero 429 373 802

Marzo 384 334 718

Abril 370 323 693

Mayo 415 362 777

Junio 326 284 610

Julio 439 382 821

Agosto 394 343 737


Octubre 297 259 556





Tabla 83



Enero 370 322 692

Febrero 468 407 875

Marzo 419 365 784

Abril 404 352 756

Mayo 453 395 848

Junio 355 310 665

Julio 479 417 896

Agosto 430 375 805


Octubre 325 283 608





170

Tabla 84



Enero 404 352 756

Febrero 510 444 954

Marzo 457 398 855

Abril 441 384 825

Mayo 494 431 925

Junio 387 338 725

Julio 522 455 977

Agosto 469 409 878


Octubre 354 308 662





Tabla 85



Enero 440 384 824

Febrero 556 485 1,041

Marzo 498 434 932

Abril 481 419 900

Mayo 539 469 1,008

Junio 423 368 791

Julio 570 497 1,067

Agosto 512 446 958


Octubre 386 336 722



Total unidades 5,805 5,059 10,864


171

Tabla 86

Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página web y redes.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 4,106 4,472 4,879 5,321 5,805

Unidades de 100 gr 3,574 3,895 4,251 4,637 5,059

Total unidades 7,680 8,367 9,130 9,958 10,864


Ingresos:

Tabla 87

Tabla precio promedio sugerido al público – Tiendas online, página web y redes


Valor venta 27.00 42.00

IGV 4.86 7.56

Precio 31.86 49.56

Courrier 8.00 8.00

Precio de venta al publico 39.86 57.56


172

Tabla 88

Tabla Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación – Tiendas online, página web

y redes.


Enero 5,562.00 7,518.00 13,080.00

Febrero 6,669.00 9,030.00 15,699.00

Marzo 7,776.00 10,542.00 18,318.00

Abril 7,803.00 10,542.00 18,345.00

Mayo 8,910.00 12,054.00 20,964.00

Junio 6,696.00 9,072.00 15,768.00

Julio 10,881.00 14,742.00 25,623.00

Agosto 9,774.00 13,230.00 23,004.00

Septiembre 8,667.00 11,718.00 20,385.00

Octubre 11,610.00 15,708.00 27,318.00

Noviembre 12,690.00 17,220.00 29,910.00

Diciembre 13,824.00 18,732.00 32,556.00

Valor de venta 110,862.00 150,108.00 260,970.00

IGV 19,955.16 27,019.44 46,974.60

Ingresos 130,817.16 177,127.44 307,944.60


173

Tabla 89

Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas online, página web y redes.


Enero 9,153.00 12,390.00 21,543.00

Febrero 11,583.00 15,666.00 27,249.00

Marzo 10,368.00 14,028.00 24,396.00

Abril 9,990.00 13,566.00 23,556.00

Mayo 11,205.00 15,204.00 26,409.00

Junio 8,802.00 11,928.00 20,730.00

Julio 11,853.00 16,044.00 27,897.00

Agosto 10,638.00 14,406.00 25,044.00

Septiembre 9,450.00 12,810.00 22,260.00

Octubre 8,019.00 10,878.00 18,897.00

Noviembre 9,234.00 12,516.00 21,750.00

Diciembre 10,449.00 14,154.00 24,603.00

Valor venta 120,744.00 163,590.00 284,334.00

IGV 21,733.92 29,446.20 51,180.12

Ingresos 142,477.92 193,036.20 335,514.12


Tabla 90

Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas online, página web y redes.


Enero 9,990.00 13,524.00 23,514.00

Febrero 12,636.00 17,094.00 29,730.00

Marzo 11,313.00 15,330.00 26,643.00

Abril 10,908.00 14,784.00 25,692.00

Mayo 12,231.00 16,590.00 28,821.00

Junio 9,585.00 13,020.00 22,605.00

Julio 12,933.00 17,514.00 30,447.00

Agosto 11,610.00 15,750.00 27,360.00

Septiembre 10,287.00 13,944.00 24,231.00

Octubre 8,775.00 11,886.00 20,661.00

Noviembre 10,071.00 13,650.00 23,721.00

Diciembre 11,394.00 15,456.00 26,850.00

Valor venta 131,733.00 178,542.00 310,275.00

IGV 23,711.94 32,137.56 55,849.50

Ingresos 155,444.94 210,679.56 366,124.50


174

Tabla 91

Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas online, página web y redes


Enero 10,908.00 14,784.00 25,692.00

Febrero 13,770.00 18,648.00 32,418.00

Marzo 12,339.00 16,716.00 29,055.00

Abril 11,907.00 16,128.00 28,035.00

Mayo 13,338.00 18,102.00 31,440.00

Junio 10,449.00 14,196.00 24,645.00

Julio 14,094.00 19,110.00 33,204.00

Agosto 12,663.00 17,178.00 29,841.00

Septiembre 11,232.00 15,204.00 26,436.00

Octubre 9,558.00 12,936.00 22,494.00

Noviembre 10,989.00 14,910.00 25,899.00

Diciembre 12,420.00 16,842.00 29,262.00

Valor venta 143,667.00 194,754.00 338,421.00

IGV 25,860.06 35,055.72 60,915.78

Ingresos 169,527.06 229,809.72 399,336.78


Tabla 92

Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas online, página web y redes


Enero 11,880.00 16,128.00 28,008.00

Febrero 15,012.00 20,370.00 35,382.00

Marzo 13,446.00 18,228.00 31,674.00

Abril 12,987.00 17,598.00 30,585.00

Mayo 14,553.00 19,698.00 34,251.00

Junio 11,421.00 15,456.00 26,877.00

Julio 15,390.00 20,874.00 36,264.00

Agosto 13,824.00 18,732.00 32,556.00

Septiembre 12,258.00 16,632.00 28,890.00

Octubre 10,422.00 14,112.00 24,534.00

Noviembre 11,988.00 16,254.00 28,242.00

Diciembre 13,554.00 18,396.00 31,950.00

Valor venta 156,735.00 212,478.00 369,213.00

IGV 28,212.30 38,246.04 66,458.34

Ingresos 184,947.30 250,724.04 435,671.34


175

Tabla 93

Tabla Resumen Ingresos en nuevos soles 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página

web y redes.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 110,862.00 120,744.00 131,733.00 143,667.00 156,735.00

Unidades de 100 gr 150,108.00 163,590.00 178,542.00 194,754.00 212,478.00


IGV 46,974.60 51,180.12 55,849.50 60,915.78 66,458.34

Ingresos 307,944.60 335,514.12 366,124.50 399,336.78 435,671.34


CANAL TIENDAS NATURISTAS / BIOMARKETS: Según el cuadro de redistribución

tenemos para el canal tiendas naturistas/biomarkets representa el 46.20%

Unidades a vender

Tabla 94

Unidades año 2020 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets.


Enero 318 277 595

Febrero 382 332 714

Marzo 445 388 833

Abril 447 389 836

Mayo 511 445 956

Junio 384 334 718

Julio 623 543 1,166

Agosto 560 487 1,047


Octubre 665 579 1,244

Noviembre 728 634 1,362

Diciembre 792 690 1,482

Total unidades 6,351 5,530 11,881


176

Tabla 95

Unidades año 2021 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets


Enero 525 457 982

Febrero 663 578 1,241

Marzo 594 517 1,111

Abril 573 499 1,072

Mayo 643 560 1,203

Junio 504 439 943

Julio 680 592 1,272

Agosto 610 531 1,141

Septiembre 541 471 1,012

Octubre 460 401 861


Diciembre 599 522 1,121

Total unidades 6,921 6,028 12,949


Tabla 96

Unidades año 2022 por presentación – Tiiendas naturistas/biomarkets.


Enero 573 499 1,072

Febrero 724 631 1,355

Marzo 648 565 1,213

Abril 626 545 1,171

Mayo 701 611 1,312

Junio 550 479 1,029

Julio 741 646 1,387

Agosto 666 580 1,246


Octubre 502 438 940

Noviembre 578 503 1,081

Diciembre 653 569 1,222

Total unidades 7,552 6,580 14,132


177

Tabla 97



Enero 625 544 1,169

Febrero 789 688 1,477

Marzo 707 616 1,323

Abril 682 595 1,277

Mayo 764 667 1,431

Junio 600 523 1,123

Julio 808 704 1,512

Agosto 726 633 1,359


Octubre 547 477 1,024

Noviembre 630 549 1,179

Diciembre 712 621 1,333

Total unidades 8,234 7,178 15,412


Tabla 98



Enero 681 594 1,275

Febrero 861 750 1,611

Marzo 771 672 1,443

Abril 744 649 1,393

Mayo 834 727 1,561

Junio 654 570 1,224

Julio 882 769 1,651

Agosto 792 690 1,482


Octubre 597 521 1,118

Noviembre 687 599 1,286

Diciembre 777 677 1,454

Total unidades 8,982 7,830 16,812


178

Tabla 99

Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 6,351 6,921 7,552 8,234 8,982

Unidades de 100 gr 5,530 6,028 6,580 7,178 7,830

Total unidades 11,881 12,949 14,132 15,412 16,812


Ingresos:

Tabla 100

Tabla precio promedio sugerido al público –Tiendas naturistas/biomarkets


Valor venta neto S/. 27.00 S/. 42.00

IGV S/. 4.86 S/. 7.56

Precio de venta al canal S/. 31.86 S/. 49.56

Margen aproximado del canal 35% S/. 11.15 S/. 17.35

Precio de venta al público S/. 43.01 S/. 66.91


179

Tabla 101

Ingresos en nuevos soles año 2020 – Tiendas naturistas/biomarkets


Enero 8,586.00 11,634.00 20,220.00

Febrero 10,314.00 13,944.00 24,258.00

Marzo 12,015.00 16,296.00 28,311.00

Abril 12,069.00 16,338.00 28,407.00

Mayo 13,797.00 18,690.00 32,487.00

Junio 10,368.00 14,028.00 24,396.00

Julio 16,821.00 22,806.00 39,627.00

Agosto 15,120.00 20,454.00 35,574.00

Septiembre 13,392.00 18,144.00 31,536.00

Octubre 17,955.00 24,318.00 42,273.00

Noviembre 19,656.00 26,628.00 46,284.00

Diciembre 21,384.00 28,980.00 50,364.00

Valor venta 171,477.00 232,260.00 403,737.00

IGV 30,865.86 41,806.80 72,672.66

Ingresos 202,342.86 274,066.80 476,409.66


Tabla 102



Enero 14,175.00 19,194.00 33,369.00

Febrero 17,901.00 24,276.00 42,177.00

Marzo 16,038.00 21,714.00 37,752.00

Abril 15,471.00 20,958.00 36,429.00

Mayo 17,361.00 23,520.00 40,881.00

Junio 13,608.00 18,438.00 32,046.00

Julio 18,360.00 24,864.00 43,224.00

Agosto 16,470.00 22,302.00 38,772.00

Septiembre 14,607.00 19,782.00 34,389.00

Octubre 12,420.00 16,842.00 29,262.00

Noviembre 14,283.00 19,362.00 33,645.00

Diciembre 16,173.00 21,924.00 38,097.00

Valor venta 186,867.00 253,176.00 440,043.00

IGV 33,636.06 45,571.68 79,207.74

Ingresos 220,503.06 298,747.68 519,250.74


180

Tabla 103



Enero 15,471.00 20,958.00 36,429.00

Febrero 19,548.00 26,502.00 46,050.00

Marzo 17,496.00 23,730.00 41,226.00

Abril 16,902.00 22,890.00 39,792.00

Mayo 18,927.00 25,662.00 44,589.00

Junio 14,850.00 20,118.00 34,968.00

Julio 20,007.00 27,132.00 47,139.00

Agosto 17,982.00 24,360.00 42,342.00

Septiembre 15,930.00 21,588.00 37,518.00

Octubre 13,554.00 18,396.00 31,950.00

Noviembre 15,606.00 21,126.00 36,732.00

Diciembre 17,631.00 23,898.00 41,529.00

Valor venta 203,904.00 276,360.00 480,264.00

IGV 36,702.72 49,744.80 86,447.52

Ingresos 240,606.72 326,104.80 566,711.52


Tabla 104



Enero 16,875.00 22,848.00 39,723.00

Febrero 21,303.00 28,896.00 50,199.00

Marzo 19,089.00 25,872.00 44,961.00

Abril 18,414.00 24,990.00 43,404.00

Mayo 20,628.00 28,014.00 48,642.00

Junio 16,200.00 21,966.00 38,166.00

Julio 21,816.00 29,568.00 51,384.00

Agosto 19,602.00 26,586.00 46,188.00

Septiembre 17,388.00 23,562.00 40,950.00

Octubre 14,769.00 20,034.00 34,803.00

Noviembre 17,010.00 23,058.00 40,068.00

Diciembre 19,224.00 26,082.00 45,306.00

Valor venta 222,318.00 301,476.00 523,794.00

IGV 40,017.24 54,265.68 94,282.92

Ingresos 262,335.24 355,741.68 618,076.92


181

Tabla 105



Enero 18,387.00 24,948.00 43,335.00

Febrero 23,247.00 31,500.00 54,747.00

Marzo 20,817.00 28,224.00 49,041.00

Abril 20,088.00 27,258.00 47,346.00

Mayo 22,518.00 30,534.00 53,052.00

Junio 17,658.00 23,940.00 41,598.00

Julio 23,814.00 32,298.00 56,112.00

Agosto 21,384.00 28,980.00 50,364.00

Septiembre 18,954.00 25,704.00 44,658.00

Octubre 16,119.00 21,882.00 38,001.00

Noviembre 18,549.00 25,158.00 43,707.00

Diciembre 20,979.00 28,434.00 49,413.00

Valor venta 242,514.00 328,860.00 571,374.00

IGV 43,652.52 59,194.80 102,847.32

Ingresos 286,166.52 388,054.80 674,221.32


Tabla 106

Tabla Resumen Ingresos 2020 – 2024 – Canal tiendas naturistas/biomarkets.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 171,477.00 186,867.00 203,904.00 222,318.00 242,514.00

Unidades de 100 gr 232,260.00 253,176.00 276,360.00 301,476.00 328,860.00


IGV 72,672.66 79,207.74 86,447.52 94,282.92 102,847.32

Ingresos 476,409.66 519,250.74 566,711.52 618,076.92 674,221.32


182

4.3. Marketing Mix.

4.3.1. Producto.

De acuerdo a los resultados que se obtuvieron en las encuestas y los dos focus

group que realizó nuestro equipo para este trabajo de investigación, se logró recopilar

información de gran trascendencia para nuestro producto y que se decidió tomar en

cuenta en el presente informe, así como la contribución de un profesional químico,

dermatólogo, médico estético y comercializador para la validez del producto, que en su

conjunto toda esta información recopilada sin duda será de utilidad para marcar la

diferenciación de nuestro producto y pueda ser atractivo al público objetivo.

a) Logo

Cambios sugeridos:

El slogan del producto sin puntos suspensivos.

Color verde más marcado o más definido.

Agregar un tipo mortero que indique que el producto lleva insumos naturales.

Hacer los colores más llamativos.

LOGO ANTIGUO

Figura 48. Logo Antiguo Calendu Crepil.


183

LOGO NUEVO

Figura 49. Logo nuevo Calendu Crepil.


b) Envase

Cambios sugeridos:

Cuerpo de envase de vidrio transparente.

Tapa de envase de color dorado.

ENVASE ANTIGUO

Figura 50. Envase antiguo Calendu Crepil.


184

ENVASE NUEVO 100gr



ENVASE NUEVO 50gr



185

c) Etiqueta

Cambios sugeridos:

- Colocar los ingredientes que se utilizan.

- Indicar que es una crema para el rostro.

- Colocar cuáles son los beneficios o propiedades del producto.

- Colocar la empresa que fabrica la crema y una página web para consultas.

La información que se coloque en el etiquetado de nuestro producto será visible, de

fácil lectura y comprensible. Se incluirá los siguientes componentes:

Información alrededor del envase:

- Logo de la empresa.

- Slogan

- Nombre del producto


- Peso neto expresado en gr.

- Nombre de la empresa fabricante.

- Dirección de la empresa fabricante.

- Página web.

- Ingredientes


- Breve descripción de la caléndula y la cera de abeja.

ETIQUETA ANTIGUA

Figura 53. Etiqueta antigua Calendu Crepil.


186

ETIQUETA NUEVA

Figura 54. Etiqueta nueva Calendu Crepil


d) Composición y presentación

Cambios Sugeridos

Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos aceitoso.

Quitar el insumo aceite de oliva.

Reemplazar el insumo esencia de romero por esencia de manzanilla a fin de que

el aroma sea más agradable y el color no sea tan verdoso.

Aumentar el insumo de manzanilla y caléndula en el producto a fin de que sea el


Tabla 107

Tabla Composición antigua y nueva del producto

Composición

Presentación 50gr

Presentación de 100gr Anterior Nueva

Flor de caléndula.

Aceite de oliva.

Cera de Abeja.

Esencia de romero.

Extracto de caléndula.

Cera de Abeja.

Extracto de aloe vera.

Extracto de sangre de

grado.

Fragancia Bouquet de

manzanilla.

Para tratamiento de 1

mes.

Para tratamiento de 2

meses.


187

Tabla 108

Tabla Composición final del producto 100gr. y 50gr. Calendu Crepil.

Item Materia prima Formula n° :

F - 0122

B

1 Agua Desionizada 82%

2 Cera de Abejas (Química Torres) 1%

3 Alcohol Cetílico Vegetal (Hexaquímica) 4%

4 Keltrol TF ( Frutarom) 1%

5 Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 2%

6 Manteca de Karite (Hexquímica) 2%

7 Montanov 202 (Drocersa) 3%

8 Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexaquímica) 2%

9 Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2%

10 Nipaguard SCE (Clariant) 1%

11 Extracto Oil de Caléndula (Cosphatech) 1%

12 Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 1%

13 Extracto de Aloe vera (Química Anders) 1%

14 Fragancia Bouquet de manzanilla (Frutarom) 1%

100%

Nota: Elaborado por Corporación Yelavé, Yngrit Lama – Ingeniera Química.

e) Ventajas

Se tiene un logo llamativo que se ha transformado acorde a la información que

se ha ido obteniendo en los focus group y en las encuestas, además de estar avalado

por una empresa experta en elaboración de cremas, haciendo que nuestro producto

tenga lo que las mujeres necesitan, es decir un producto de calidad y acorde a sus

requerimientos, esto incluye desde las observaciones del logo hasta la composición del

producto.

La presentación de 50gr es para un tratamiento de 1 mes aproximadamente

según el uso constante que se le brinde.

188

La presentación de 100gr es para un tratamiento de 2 meses aproximadamente

según el uso que se le brinde.

Por ser una crema nutritiva para pieles sensibles, su aplicación se recomienda

que sea por la noche mientras, debido a que en ese momento el cuerpo descansa al

estar en completo reposo, permitiendo que la crema haga efectiva su propiedad

desinflamatoria, descongestionante y reparadora que permite en su conjunto que la piel

del rostro se pueda nutrir y renovar adecuadamente, favoreciendo que las células se

pueda regenerar y por lo tanto convertirse también en un buen producto aliado contra el

paso de los años.

4.3.2. Precio

Análisis de precios con competidores directos

En el Perú no existen empresas grandes que fabriquen y comercialicen crema

de caléndula para uso de mujeres y teniendo en cuenta los precios, las ventajas del

proyecto generan expectativa, ya que está elaborado con insumos naturales que van de

la mano con la tendencia del cuidado natural del rostro y además sin el uso de

parabenos.

Existen dos empresas que son considerados como comercializadores de crema

de caléndula a nivel nacional.

- NUTRYDÌA: Empresa ubicada en Trujillo, dedicada a las ventas por internet ofreciendo

su producto a base de caléndula a S/. 100 en una presentación de 100gramos.

Figura 55. Crema natural de caléndula

Nota: Nutrydía.

189

- WELEDA: Es una empresa ubicada en Suiza que ofrece sus productos por medio de

su página de internet. Sus productos son a base de materias primas naturales

procesadas de tal modo que contribuyan al cuidado del medio ambiente con

ingredientes 100% naturales y 96% BIO

La crema de caléndula que ofrecen está enfocada en el cuidado de la cara,

manos y cuerpo exclusivamente del bebé.

Su precio promedio es de S/ 265.00 en una presentación de 100gr.

Crema facial de caléndula para bebé.

Su composición es en base al aceite de almendras, agua, lanolina, alcohol,

Estearato de licerilo, cera de abeja, extracto de caléndula, xantano, aceites

naturales. Su precio es de S/. 49.00 en presentación de 50ml.

Figura 56. Crema de caléndula

Nota: Weleda.

Crema pañal de caléndula para bebé.

Su composición es en base al extracto de flor de caléndula, extracto de flor de

manzanilla, aceite de almendra, Aceite de sésamo, cera de abejas y otros aceites

esenciales naturales. Su precio es de S/.49.00 en presentación de 75ml

190

Figura 57. Crema de caléndula.

Nota: Weleda.

Leche corporal de caléndula para bebé

Su composición es en base al extracto de flor de caléndula, aceite de almendras,

aceite de sésamo, cera de abejas, agua, alcohol, glicerina, xantano, aceites

esenciales naturales. Su precio es de S/.69.00 y su contenido de 200ml


Nota: Weleda.

191

Crema facial calmante para piel sensible

Su composición es en base al aceite de almendras, aceite de ciruelas, estearato

de glicerilo, cera de abejas hidrolizado, glicerina, goma xántica, ácido láctico,

agua, alcohol. Su precio es de S/.71.00 en presentación de 30ml.


Nota: Weleda.

192

Tabla 109

Cuadro comparativo de precios con los competidores directos:

Bench Nutrydia Weleda Achachia Cremas

Nombre del producto Crema natural de

caléndula Baby Caléndula Calendu Crepil Calendu Crepil

Compuesto Caléndula

Aceite de almendras,

cera de abejas,

extracto de flor de

caléndula, xantano y

otros aceites

esenciales naturales

Extracto de flor

de caléndula,

cera de abeja,

extracto de

sangre de

grado, extracto

de aloe vera

Extracto de flor

de caléndula,

cera de abeja,

extracto de

sangre de grado,

extracto de aloe

vera

Formato Crema Crema Crema

Presentación 100gr 100gr 50gr 100gr

Limitante Para mujeres

adultas Para bebé

Para mujeres

adultas

Para mujeres

adultas

Beneficio Cicatrizante y

antiinflamatorio

Protección del rostro

del bebé

Antiinflamatorio,

descongestionante, reparador

Costo Unidad (Por dosis) S/. 100.00 S/. 265.00 S/55.00 S/.99.00

Lugares de Venta On Line On Line

Supermercados

Bioferias / Redes sociales y página

web/ Tiendas

naturistas/Biomarkets

Tipo de Publicidad Redes sociales Redes sociales Redes Sociales / Paneles de

publicidad


Precio sugerido al público

Para establecer el precio sugerido al público, según las encuestas tenemos que el

34.60% de las clientas estarían dispuestos a pagar entre S/. 55 y S/.59.90 soles, para

la presentación de 50gr. Para la presentación de 100gr, el 30% de las clientas están

dispuestas a pagar entre S/.90 y S/.94.90 soles, ajustándose a la realidad existente en

el mercado ya que la competencia tiene precios similares según las presentaciones y

público objeitvo al que se dirijan en el mercado de las cremas cosméticas. Por ello se

tomaron en cuenta los precios de los competidores y de la encuesta que se realizó.

193

Tabla 110

Tabla Disposición de pago para presentación de 50gr

%

S/.45 a S/.49.9 30.50%

S/.50 a S/.54.9 28.10%

S/.55 a S/.59.9 34.60%

S/.60 a S/.64.9 5.20%

S/.65 a S/.69.9 1.60%

Total 100.00%


Tabla 111

Tabla Disposición de pago para presentación de 100gr

%

S/.80 a S/.84.9 12.50%

S/.85 a S/.89.9 24.50%

S/.90 a S/.94.9 30.00%

S/.95 a S/.99.9 24.00%

S/.100 a S/.104.9 9.00%

Total 100.00%


De acuerdo a las entrevistas de profundidad el margen aproximado para el canal

de Bioferias, es del 30%, por lo que consideramos este margen en el trabajo de

investigación.

194

Tabla 112

Tabla Precio sugerido en soles Canal Bioferias


Valor venta al canal 27.00 42.00

IGV 4.86 7.56

Precio de venta al canal 31.86 49.56

Margen aproximado del canal 30% 9.56 14.87

Precio de venta al público 41.42 64.43


Para el canal de tiendas online, página web y redes se está incluyendo el costo de

un Courier como valor agregado que brinda la empresa para captar y fidelizar

clientes.

Tabla 113

Tabla Precio sugerido en soles canal tiendas online, página web y redes.


Valor venta 27.00 42.00

IGV 4.86 7.56

Precio 31.86 49.56

Courrier 8.00 8.00

Precio de venta al publico 39.86 57.56


Para el canal de tiendas naturistas/biomarkets de acuerdo a las entrevistas de

profundidad, el margen es 35% aproximado, por lo cual ese margen se está

considerando para el trabajo de investigación.

195

Tabla 114

Tabla Precio sugerido en soles canal Tiendas Naturistas/Biomarkets


Valor venta neto 27.00 42.00

IGV 4.86 7.56

Precio de venta al canal 31.86 49.56

Margen aproximado del canal 35% 11.15 17.35

Precio de venta al público 43.01 66.91


4.3.3. Plaza.

De acuerdo a las encuestas realizadas, obtuvimos como resultado la venta de

nuestro producto por medio de las Bioferias, vía online y en las tiendas naturistas o

biomarkets. Debido a que, en los resultados de las encuestas, las clientas se sienten

atraídas más por las redes sociales, optamos por tener en cuenta el canal E –

Commerce, es decir que las ventas se realizarán vía página web y redes sociales,

también tener presencia en la Bioferias o Ecoferias y en las tiendas

naturistas/biomarkets para poder expandir nuestro negocio. Es así que tenemos que en

la pregunta 22 sobre los lugares de preferencia para adquirir el producto, el 37.30% de

encuestadas optan por las Bioferias, un 24.10% optan por las tiendas online, página

web y redes y un Farmacias y un 19.10% optan por las tiendas naturistas o biomarkets.

Figura 60. Lugares de preferencia de compra


37.30%

9.10%24.10%

2.80%

7.30%

19.40%

22.¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?

BioferiasFarmaciasTiendas Online-Paginas web y redesSpaSupermercados

196

Es así que los canales de distribución para Calendu Crepil quedarían de la

siguiente manera:

Figura 61. Canales de distribución Calendu Crepil


Para una mejor comprensión, se deben establecer 2 conceptos:

1. Bioferia: Es un lugar físico donde se concentran productores o empresas que

incluyen en sus productos insumos naturales y realizan la venta de estos

productos con el objetivo de concientizar a las personas hacia el consumo de

productos más saludables.

2. Productos ecológicos: Aquellos donde no se ha utilizado productos químicos o

de origen sintético dañinos, o en todo caso si es algún químico que sea uno

aprobado para el uso de productos naturales, ya que el objetivo es generar un

impacto positivo en nuestro medio ambiente.

En la tabla 115 se muestran las principales Bioferias se realizan distritos de

Lima.

Can

ales

de

dis

trib

uci

ón

Bioferias

E-Commerce (página web y redes sociales)

Tiendas naturistas

197

Tabla 115

Tabla Bioferias en Lima.

Distrito Dirección Horario de atención

Miraflores Cale 15 de enero – Parque

Reducto N°2

Sábados 8am – 4pm

La Molina Cuadra 5 de la Alameda del

Corregidor

Sábados 9am – 2pm

San Borja Av. San Borja Sur 231 Domingos 9am – 2pm

San Isidro Calle Miguel Dasso 108 Domingos 8am – 4pm

Santiago de Surco Centro Comercial El Polo Domingos 9am – 2pm


Con la tendencia del consumo saludable las tiendas naturistas /biomarkets se

han ido incrementando, es así que a la fecha tenemos varias opciones de tiendas

saludables donde se pueden adquirir desde productos comestibles hasta productos de

uso diario como cremas, desodorantes entre otros.

Tabla 116

Tabla Tiendas/Bioferias Lima

Tienda/Biomarket Dirección Distrito

Salvia

Av. Primavera 1291

Santiago de Surco

Madre Natura

Calle Chiclayo 807

Santiago de Surco

Flora y Fauna

Av. Aviación 3102/Av. Mariscal La

Mar 1110

San Borja/Miraflores

La Sanahoria

Centro Comercial El Polo

Santiago de Surco

Thika Thani

Av. Aviación 2830

San Borja

La Bodega Orgánica

Calle La Estancia 164

La Molina

Punto Orgánico

Av. La Mar 1163

Miraflores

Natural Store

Av. Arenales 2094

Lince


198

Política de pago

El medio de pago con nuestras clientas potenciales dependerá de los métodos que acepten

nuestros canales de distribución, en su mayoría por transferencia o tarjeta de crédito por

ser un monto mayor a S/.20.00.

4.3.1. Promoción.

4.3.1.1. Campaña de lanzamiento.

a) Objetivos

- Lograr que la crema Calendu Crepil sea reconocida y se posicione en el mercado.

- Contribuir en la concientización del cuidado de la piel.

- Generar la tendencia del uso de cremas con insumos naturales como una

alternativa que proporcione soluciones para el cuidado y protección de la piel facial.

- Desarrollar una comunidad de seguidores focalizada en el consumo de nuestro

producto.

- Lograr el recordatorio de nuestra marca y recomendación de nuestro producto.

- Desarrollar estrategias que permitan el incremento de las ventas.

- Lograr el incremento de las ventas por medio de las referencias.

b) Duración

Con el fin de que nuestra campaña de promoción tenga impacto, lo que haremos

es dividirla en dos partes, la primera se llamará campaña de concientización (Intriga) y la

segunda campaña de lanzamiento. Para ello programaremos 3 meses para la campaña de

intriga (octubre-noviembre 2019), y 3 meses para la campaña de lanzamiento (enero –

marzo 2020).

Decidimos llevar a cabo nuestra campaña en estos meses debido a la ponderación

porcentual de preferencia de uso de nuestro producto por estación en el año tuvo como

resultado un 25.75% en verano, a pesar que la preferencia top fue el invierno con un

porcentaje de 26.45%; sin embargo elegimos el verano ya que son meses donde el clima

empieza a tener temperaturas altas y las personas, en especial las mujeres buscan

alternativas para proteger su piel y más aún las mujeres con pieles sensibles,

especialmente la piel facial, por ende esto nos da la oportunidad de concientizarlas a elegir

nuestra crema de Caléndula como una alternativa más de cuidado y protección para su

199

rostro, ya que el verano en nuestra ciudad empieza en Diciembre decidimos tomar Octubre

y Noviembre para la campaña de concientización (Intriga), con el fin preparar el camino

para el gran inicio.

Como parte de los resultados de nuestras encuestas encontramos lo siguiente:

- El 28.25% de nuestros encuestados usa cremas faciales dos veces al día.

%

1 vez al día 92 25.09%

2 veces al día 103 28.25%

3 veces al día 55 14.95%

1 vez a la semana 19 5.26%

2 veces a la semana 5 1.35%

3 veces a la semana 92 25.09%

Total 366 100.00%

- El 53.9% de encuestadas compran mensualmente este tipo de producto.

%

Semanal 32 8.8%

Mensual 197 53.9%

Trimestral 108 29.5%

Semestral 27 7.3%

Anual 2 0.5%

Total 366 100.00%

- Los canales más usados por nuestras encuestadas son de acuerdo al orden casas

naturistas, online y farmacias.

N° %

200

Spa 14 3.90%

Farmacias 55 15.00%

Casas naturistas 185 50.50%

Online 61 16.80%

Supermercados 51 13.80%

Total 366 100.00%

- Debido a estos resultados decidimos preguntar, porqué medio se enteraron de la

existencia de cremas faciales y el 60.40% de las encuestadas respondió que fue

medio de las REDES SOCIALES.

%

Radio 8 2.30%

Recomendaciones 81 22.00%

Redes sociales 221 60.40%

Revistas 24 6.50%

Televisión 32 8.80%

Total 366 100%

- Esto nos llevó a formular la siguiente pregunta: ¿En qué lugares usted preferiría

adquirir nuestra crema de caléndula? Las respuestas fueron de acuerdo al orden

de preferencia primero Bioferias, segundo de tiendas online – páginas web y redes

sociales, y finalmente Tiendas naturistas/ Biomarkets.

%

Bioferias 37.30%

Farmacias 9.10%

Tiendas Online-Páginas web y redes 24.10%

Spa 2.80%

Supermercados 7.30%

Tiendas naturistas/Biomarkets 19.40%

Total 100.00%

201

Con toda esta información obtenida por las encuestas y el focus group, se pudo pasar a

definir la campaña de lanzamiento para nuestro producto, que será de la siguiente manera:

Público objetivo: Mujeres entre 25 y 54 años del NSE A Y B, concientizados y que se

preocupen por el cuidado y protección de su piel facial y que buscan alternativas para

satisfacer esta necesidad.

1. Campaña de Concientización (Intriga) – Se realizará en octubre y noviembre.

Este periodo nos permitirá concientizar a las mujeres brindándoles charlas

compartiendo formas y maneras de cuidar y proteger su piel, especialmente la del cutis, ya

que es la parte del cuerpo que está más expuesta a ciertos daños.

Por medio del focus group y las encuestas se obtuvo información muy valiosa para

empezar con nuestra campaña y por ello decidimos lo siguiente:

Charlas de Concientización en Bioferias y tiendas naturistas ubicadas en los súper

mercados en Surco, San Borja, Miraflores, La Molina y San Miguel. Para ello buscaremos

tener alianzas estratégicas con estas tiendas y en un futuro cercano cuando empiecen

nuestras operaciones ellos puedan distribuir nuestras cremas. Para la campaña de intriga

se alquilará los espacios tanto en Bioferias y eco tiendas para dar nuestras charlas, donde

los temas a tratar serán netamente como cuidar la piel con productos naturales y se pondrá

énfasis y resaltaran los insumos que usaremos para nuestra crema. El pago de estos

espacios se hará por adelantado para usarlo por dos meses.

El medio por el cual de filtrará esta información de las charlas será por redes sociales

Instagram y Facebook y avisos en Bioferias, ya que nuestro público objetivo manifestó en

las encuestas y focus group su deseo por enterarse de nuestro producto vía las redes

sociales con 53.10% y por medio de las demostraciones en Bioferias un 20.50%.

202

%

Demostraciones en bioferias 20.50%

Radio 5.40%

Redes sociales 53.10%

Revistas 6.20%

Paneles de publicidad 8.80%

Televisión 6.00%

Total 100.0%

Figura 62. Campaña de intriga


En todas estas charlas de concientización en ningún momento mencionaremos el

nombre la marca ni se mostrará el logo del producto, será netamente informativa donde se

brindará consejos de cuidado para la piel usando cremas naturales a base de ciertos

203

insumos, entre ellos mencionaremos los que nuestra crema tiene en su composición. Se

les explicará cuales son las bondades que tienen dichos insumos y con qué tipo de

problemas de la piel les ayudará.

Para lograr que esta información llegué a nuestro público objetivo, usaremos las

redes sociales de las dos tiendas y también en la redes sociales de las Bioferias donde

estaremos.

Al finalizar cada charla entregaremos invitaciones para nuestro evento de cierre de

campaña.

El cierre de esta campaña se realizará con un pequeño evento en el Jockey Plaza,

donde se darán premios, se dará una pequeña presentación de tips para el cuidado de la

piel del rostro, invitaremos a las personas a asistir a un evento de lanzamiento de un

producto y durante el evento recopilaremos datos como correos, números de celulares y

otros datos personales, con el objetivo de poner en acción nuestro plan de remarketing y

empezar a lanzar la publicidad para la apertura. Todo esto lo lograremos con la ayuda de

los tikets para los sorteos. Para dar a conocer la campaña y llegar a más personas se

utilizará un panel publicitario Aéreo y uno al ras del asfalto con el objetivo de que las

personas que transiten por esa zonas los vean y todo esto como apoyo a la campaña y así

promocionar el evento, estos paneles estarán ubicados en la Avenida Javier Prado a media

cuadra del Jockey.

204

Paneles Publicitarios

Figura 63. Paneles publicitarios.


Publicidad en las redes sociales de las tiendas naturistas



205

2. Campaña de Lanzamiento – Se realizará desde diciembre hasta marzo.

La decisión para enfocar nuestra campaña de lanzamiento fue tomada con base a la

preferencia de las encuestadas, formulando la siguiente pregunta: ¿Cuáles serían los

lugares donde preferiría obtener nuestra crema? Y obtuvimos como resultado que el 37.3%

prefiere la Bioferias, 24.1% las tiendas online y 19.4% las tiendas Naturistas y esto nos da

como resultado un 80.8% del total de las encuestadas tienen esta preferencia. Luego de

ello hicimos una redistribución y estos son los resultados que obtuvimos:



Tomando como base los datos anteriores se empezará la campaña de lanzamiento

con una activación que tendrá como lugar el Jockey Plaza, Larcomar y Plaza San Miguel,

que son los lugares donde previamente tuvimos el cierre de la campaña de concientización

y se hiso la invitación y por otro lado son lugares estratégicos que abarcarán los distritos

de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

El evento se hará en una zona del Súper Mercado donde se encuentran todas las tiendas

estéticas.

Evento de Activación – Lanzamiento

- Tendremos dos animadores del medio local uno de ellos será Olga Sumaran que

es Reyna de Belleza y que también invierte en productos de Belleza y tuvo mucho

éxito en esto, por otro lado, tendremos a Jean Piero Díaz que es un animador que

jala al público de sexo femenino en el rango de edad que tenemos como clientes

potenciales.

- Tendremos anfitriones (Varones) que apoyaran en la demostración de nuestra

crema de Caléndula.

- Se regalará souvenirs que tendrán nuestro logo y las redes sociales.

206

- Se regalará vales de descuento de 20% incluido IGV por apertura de nuestra Tienda

y también para compras online por página web.

- Se extenderá la invitación para la apertura de nuestra tienda

Evento de apertura de tienda

- Para las primeras 70 personas que vengan con su vale de descuento a la tienda,

podrán llevarse la segunda crema con 50% de descuento.

- Invitaremos en todo momento a visitar nuestras redes sociales y darle Like y hacer

compras por la página web.

- Tendremos algunas personas encargadas que recopilaran los datos de las

personas que lleguen a nuestro evento con el fin de tener una base de datos

focalizada.

La segunda parte de la campaña será lanzar promociones por nuestra PAGINA

WEB con el fin de que conozcan de nuestro producto y así de esta manera pueda

empezar las ventas por este medio.

Absolveremos preguntas sobre nuestro producto y otras preguntas por medio del

chat ONLINE.

Figura 66. Web Calendu Crepil.


207

Figura 67. Correo Calendu Crepil.


Paneles Publicitarios: Se ubicarán en la Av. Javier Prado entre los distritos de La

Molina y Surco a media cuadra del Jockey Plaza, en la Avenida Arequipa rumbo a

Miraflores a la altura de la cuadra 51 de la Av. Arequipa.

Este panel tendrá una imagen llamativa y mostrará nuestro logo y redes sociales.

208

Figura 68. Paneles Calendu Crepil


Redes Sociales

Contrataremos el servicio de una empresa de marketing, que administrará nuestras

redes sociales (Facebook e Instagram), con el objetivo de incrementar la cantidad

de seguidores focalizados y no solo personas que le den LIKE a nuestra página, y

para ello se usará el remarketing; que consiste en bombardear con información

sobre nuestra marca y producto por medio de sus redes sociales y correos

personales. Y se usará inicialmente la base de datos que obtuvimos en la apertura.

209

Página de Facebook

Figura 69. Página Facebook Calendu Crepil.


Página de Instagram

Figura 70. Página Instagram Calendu Crepil.


210

Exposiciones y Charlas

Buscaremos Participar en exposiciones y charlas que estén relacionadas a la

belleza femenina, en clínicas de belleza y la salud de la piel.

Stands

Nos ubicaremos en Bioferias en Miraflores, San Isidro la Molina donde tendremos

un módulo acondicionado con nuestros Productos y Broshure, en la cual daremos

a conocer la empresa, los beneficios del producto, y como puede ayudarte en el

cuidado cotidiano de la piel facial.

Figura 71. Página Stand Calendu Crepil.


Activaciones

Realizaremos activaciones en los distritos de la zona 6 y 7 que se eligieron y lo

haremos por medio de las tiendas naturistas y Biomarkets con quienes inicialmente

hicimos ya nuestra campaña de concientización. Las activaciones se harán cada fin

de semana durante el primer semestre de la apertura de nuestras operaciones,

siendo uno de los principales factores críticos del éxito, con el fin de que las

personas experimenten por ellas mismas, compren nuestro producto y lo

recomienden.

211

Post Campaña de Lanzamiento

- Un mes antes del día de la Madre, se lanzará publicidad en las redes sociales, por

medio de nuestros aliados, en nuestra página web, paneles y algunos medios de

comunicación con promociones, premios y descuentos por el MES DE MAMÁ.

- Inmediatamente se cierre el mes de mamá se lanzarán publicidad por todos

nuestros canales, realzando el mes patrio.

- Para finalizar el año desde el mes de octubre empezaremos lanzado publicidad por

todos los medios que ya hemos estado usando para realzar las fiestas navideñas.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Tabla 117

Cronograma de actividades.

CAMPAÑA DE CONCETIZACIÓN OCTUBRE NOVIEMBRE

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

Buscar Alianzas estratégicas en Bioferias. x x

Buscar un acuerdo con una tienda

naturista.

x x x x

Contacto y contratación de especialista de

la piel.

x

Impresión de Banners Publicitarios. x

Colocación de los Banners en las

Bioferias.

x

Colocación de los Banners en las tiendas

naturistas.

x

Charla en tienda naturista. x

Charla en Bioferias. x x x

Evento de Cierre de campaña. x


212

Tabla 118

Cronograma Campaña de Lanzamiento.

2019 2020

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

Contacto y contratación de los Animadores x x

Contacto y contrato para espacio en los super

mercados x

Impresión de Banners, flyers y merchandising x

Contratación de la logística para el evento x

Evento de activación - lanzamiento x x

Evento de apertura de tienda x

Lanzamiento de promociones en página web x

Contratación y colocación de publicidad en

paneles x

Lanzamiento de redes sociales x

Exposiciones y charlas para promocionar

nuestro producto x x x x x

Activaciones de venta x x x x x x x x x x


213

4.3.1.2. Campaña para todo el año.

Como el primer año es la creación de la empresa tenemos como prioridad

dos objetivos de comunicación:

- Introducir de manera exitosa nuestro producto al Mercado de Lima

Metropolitana, en el sector de la cosmética, a fin de satisfacer las necesidades

de las mujeres que siempre están pendiente por el cuidado de su piel.

- Lograr introducir en la mente del consumidor nuestra crema de caléndula, que

cuenta con beneficios muy importantes, diferenciado con los demás que es un

producto con insumos naturales. Además, la idea del negocio es que la marca

se encuentre posicionado como líder en cremas naturales.

En la investigación de mercado, en las encuestas, en donde la pregunta N° 23

¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y sus

beneficios?

Las respuestas de mayor porcentaje fueron Redes Sociales, Demostraciones

en Bioferias, Paneles de Publicidad, es ahí donde vamos a introducir más énfasis para

las promociones. Asimismo, las respuestas que dieron los medios con bajo porcentaje

no quedarán atrás, también vamos promocionar lo que es en la Radio, Revistas,

Televisión, ya que siempre es bueno abarcar un poco de cada medio cuando es el primer

año del negocio.

%

Demostraciones en Bioferias 20.50%

Radio 5.40%

Redes sociales 53.10%

Revistas 6.20%

Paneles de publicidad 8.80%

Televisión 6.00%

Total 100.0%

A continuación, presentaremos el cronograma de actividades detalladas y

calendarizada. Además, se proyectará el presupuesto económico para cada año.

214

Principales consideraciones:

- Los gastos de los primeros meses del primer año corresponden a actividades de

lanzamiento del producto.

- Precios expresados en soles.

- Precios no incluyen IGV.

- Los precios y ejecución de actividades pueden variar en el transcurso del tiempo.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LOS AÑO 2020 - 2024

REDES SOCIALES

- En Facebook se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de cada

insumo que contiene nuestra crema de caléndula, para que el consumidor este

más enterado de las propiedades de los ingredientes que está compuesto

nuestra crema. Además, se publicarán las promociones de vales de descuento,

promoción 2 x 1, charlas informativas, eventos entre otros.

- En Instagram se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de cada

insumo que contiene nuestra crema de caléndula, para que el consumidor este

más enterado de las propiedades de los ingredientes que está compuesto

nuestra crema. Para esta promoción se contratará influencers, que son los

especialistas en captar ese público objetivo que estamos segmentando, ya que

ellos cuentan con miles de seguidores en el medio. Además, se publicarán las

promociones de vales de descuento, promoción 2 x 1, charlas informativas,

eventos entre otros.

- En Youtube se publicará anuncios de video de nuestro producto.

DEMOSTRACIONES

- Se regalará demostraciones de nuestro producto en Bioferias, Tiendas

Naturistas, Biomarkets y Farmacias. Según la investigación de mercado es

donde los porcentajes de preferir el producto son altos y corresponden a tres, en

conjunto con las de las redes sociales y página web.

215

%

Bioferias 37.30%

Farmacias 9.10%

Tiendas Online-Páginas web y

redes

24.10%

Spa 2.80%

Supermercados 7.30%

Tiendas naturistas/Biomarkets 19.40%

Total 100.00%

MEDIOS

- Se realizará anuncio en el medio televisivo del canal 7 – TV Perú, en el programa

Junta Médica, donde se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de

cada insumo que contiene nuestra crema de caléndula.

- Se realizará anuncios en la emisora Radio Capital – 96.7 FM en el programa del

Dr. Luis Rubio.

REVISTAS

- Se realizará publicidad en Revistas e Informativos internet y medios digitales

como un anuncio impreso Bussines - Negocios en el Perú, Cosas – Vida Social

entre otros.

MATERIAL IMPRESO

- Se realizará impresiones de tarjetas, hojas membretadas, afiches entre otros.

SAMPLING (Muestras en Sachet)

- En la tendencia sampling se realizará muestras en sachet de nuestro producto,

además con algunos souvenirs para el cliente. Asimismo, nuestro margen de

cantidades de muestras regaladas, irán disminuyendo cada año. Solo el primer

y segundo año se realizarán el mayor número de cantidades obsequiadas.

216

Figura 72. Llavero Calendu Crepil


Figura 73. Sticker Calendu Crepil


217

Figura 74. Charla informativa Cuidado de la piel.


Figura 75. Material impreso


218

Figura 76. Charla Informativa Sobre el cuidado de la Piel


Figura 77. Descuento en cremas al 50%


219

Figura 78. Descuento en cremas al 20%


220

Tabla 119

Plan de Inversión en nuevos soles Año 0 – 2019

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO AÑO 0 - 2019

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CAMPAÑA DE CONCIENTIZACION 0.00 5,500.00 0.00 8,000.00 13,500.00

CHARLAS ( Stand en Bioferias y Tiendas Naturistas)

3,000.00

BANNERS 400.00 400.00

IMPRESIÓN PUBLICITARIO 300.00 300.00 ESPECILIASTA DE LA PIEL ( Charlas en Bioferias yTiendas Naturistas Y CLINICA DE LA PIEL )

1,800.00 1,800.00

CIERRE DE CAMPAÑA ( Jockey Plaza y Larcomar )

5,000.00

LOGISTICA PARA EVENTO DE CIERRE DE CAMPAÑA

500.00

WEB 1,050.00 0.00 0.00 800.00 1,850.00

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

DISEÑO Y PROGRAMACION 500.00 500.00

GOOGLE 300.00

GOOGLE BANERS

REDES SOCIALES 0.00 0.00 0.00 800.00 800.00

DISEÑO DE ANUNCIOS EN FACEBOOK 400.00 DISEÑO DE ANUNCIOS EN INSTRAGRAM

400.00

INFLUENCERS EN INSTRAGRAM

YOUTUBE 0.00 0.00 0.00 500.00 500.00

ANUNCIOS EN YOUTUBE 500.00

CANALES DE MEDIOS ( sampling) 0.00 0.00 2,900.00 4,900.00 7,800.00

DEMOSTRACIONES BIOFERIAS 1,000.00 1,000.00

DEMOSTRACIONES EN TIENDAS NATURISTAS / BIOMARKETS

1,000.00 1,000.00

DEMOSTRACIONES DURANTE EVENTO 900.00 900.00

TV PERU - JUNTA MEDICA 2,000.00

RADIO CAPITAL

REVISTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AVISO PRENSA

PUBLICISTA

EVENTOS 0.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00

ACTIVACION DE LANZAMIENTO 8,000.00

ACTIVACION DE APERTURA DE TIENDA

LANZAMIENTO 0.00 0.00 0.00 12,100.00 12,100.00

ANIMADORES 5,000.00

ANUNCIOS PUBLICITARIOS 6,000.00

LOGISTICA PARA EVENTOS 500.00

ADMINISTRADOR DE REDES SOCIALES 600.00

MATERIAL IMPRESO 1,700.00 0.00 0.00 500.00 2,200.00

BROUCHURE ( 12000 ) 900.00

AFICHE( 1500 ) 300.00

DISEÑO Y PROGRAMACION 500.00 500.00

TOTAL 5,500.00 5,500.00 5,800.00 71,200.00


221

Tabla 120


PLAN DE INVERSION AÑO 1 - 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

DISEÑO Y PROGRAMACION 600.00

GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00

GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00

REDES SOCIALES

ANUNCIOS EN FACEBOOK 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00

ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 180.00 180.00 240.00 180.00 240.00 180.00 240.00 180.00

INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

YOUTUBE

ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

MEDIOS

TV PERU - JUNTA MEDICA 8,000.00

RADIO CAPITAL - 96.7 FM 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

REVISTAS

AVISO PRENSA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

PUBLICISTA 600.00

LANZAMIENTO

ACTIVACION DE LANZAMIENTO 3,000.00

ACTIVACION DE APERTURA DE TIENDA 4,000.00

SAMPLING

MUESTRAS EN SACHET 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

STICKERS 100.00 100.00 100.00

LLAVEROS 300.00 300.00 300.00

MATERIAL

BROUCHURE ( 12000 ) 900.00 900.00 900.00 900.00

AFICHE( 1500 ) 300.00 300.00 300.00 300.00

VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 400.00

SUBTOTAL 18,360.00 2,640.00 1,210.00 4,972.00 4,082.00 4,072.00 4,382.00 2,792.00 2,740.00 1,210.00 5,282.00 5,122.00

TOTAL 56,864.00


222

Tabla 121




WEB

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00

GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00

REDES SOCIALES


ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 500.00 500.00 500.00

YOUTUBE

ANUNCIOS EN YOUTUBE 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

CANALES DE MEDIOS

RADIO CAPITAL 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

EVENTOS

ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

REVISTAS

AVISO PRENSA 800.00 900.00 800.00 800.00 800.00 800.00

PUBLICISTA 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

SAMPLING


STICKERS 100.00 100.00 100.00

LLAVEROS 250.00 250.00 250.00

MATERIAL IMPRESO

BROUCHURE ( 12000 ) 900.00 900.00 900.00 900.00

AFICHE( 1500 ) 300.00 300.00 300.00 300.00

VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

SUBTOTAL 1,790.00 2,040.00 1,740.00 6,422.00 5,572.00 4,822.00 5,672.00 4,622.00 4,640.00 1,740.00 6,022.00 5,972.00

TOTAL 51,054.00


223

Tabla 122




WEB

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00

GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00

REDES SOCIALES



INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

YOUTUBE

ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

REVISTAS

AVISO PRENSA 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

PUBLICISTA 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

CANALES DE MEDIOS

RADIO CAPITAL 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

EVENTOS

ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00

SAMPLING


STICKERS 80.00 80.00 90.00

LLAVEROS 200.00 200.00 200.00 200.00

MATERIAL IMPRESO

BROUCHURE ( 10000 ) 600.00 600.00 600.00 600.00

AFICHE( 1200 ) 250.00 250.00 250.00 250.00

VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00


SUBTOTAL 1,790.00 1,150.00 900.00 5,822.00 3,412.00 5,072.00 5,352.00 3,132.00 2,790.00 900.00 5,622.00 5,862.00

TOTAL 41,804.00


224

Tabla 123




WEB

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00

REDES SOCIALES



INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

YOUTUBE


EVENTOS

ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00

SAMPLING


STICKERS 70.00 70.00 80.00

LLAVEROS 100.00 100.00 100.00 100.00

MATERIAL IMPRESO

BROUCHURE ( 8000 ) 450.00 450.00 450.00 450.00

AFICHE( 1000 ) 200.00 200.00 200.00 200.00

VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00


SUBTOTAL 1,190.00 1,050.00 800.00 3,582.00 3,102.00 3,032.00 4,102.00 2,032.00 1,150.00 800.00 3,582.00 4,112.00

TOTAL 28,534.00


225

Tabla 124




WEB

HOSTING 500.00

DOMINIO 50.00

REDES SOCIALES



YOUTUBE


EVENTOS

ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00

SAMPLING

MUESTRAS EN SACHET 300.00 300.00 300.00

STICKERS 60.00 60.00 70.00

LLAVEROS 100.00 100.00 100.00

MATERIAL IMPRESO

BROUCHURE ( 5000 ) 200.00 200.00 200.00 200.00

AFICHE( 1000 ) 300.00 300.00 300.00 300.00

VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00


SUBTOTAL 1,190.00 1,050.00 800.00 1,750.00 2,710.00 1,500.00 2,710.00 1,500.00 1,050.00 800.00 1,750.00 2,720.00

TOTAL 19,530.00


226

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria.

Achachilla Cremas es una empresa creada como una S.A.C. bajo la Ley General

de Sociedades – Ley 26887. Esta presentará las siguientes características en su

composición:

Somos una empresa que contará con 5 socios accionistas y no superará el

máximo de posibles 20 personas, dentro de los socios habrá una persona como Gerente

General.

Contaremos con una junta de accionistas conformada por los socios quienes

definirán las actividades a realizar según la necesidad y área. Del mismo modo, hemos

definido que dentro de la junta se encuentre la persona que asumirá el puesto de

Gerente General, ello permitirá a la junta poder tener de primera mano información,

requerimientos, situaciones difíciles, logros de nuestra empresa. El puesto lo asumirá el

Sr. Jonathan Zegarra.

La sociedad se desarrollará con principios democráticos; es por ello, que los

cinco socios tendrán repartidas las acciones de igual porcentaje, con un 20% cada, que

serán distribuidas de la forma en que se especifica en la Tabla 125, en la cual se muestra

el porcentaje de acciones de cada accionista de la empresa, los montos de las

aportaciones de cada accionista y el cargo que desempeña cada persona.

227

Tabla 125

Distribución del capital en nuevos soles.

CAPITAL SOCIAL Accionistas Porcentaje

%

Montos

Cargo

Santos Tarazona, Carmen 20% 50,000.00 Directora

Silva Condori, Gina Magaly 20% 50,000.00 Secretaria

Sparrow Anicama, Brian 20% 50,000.00 Director Suplente

Tumialán Ramos, Yahaira 20% 50,000.00 Vice Directora

Zegarra Anastasio, Jonathan 20% 50,000.00 Gerente General

Total 100% 250,000.00


Para realizar el registro de la sociedad se realizarán los siguientes pasos que se

encuentran detallados en la Figura 79.

Figura 79. Resumen de forma societaria


228

La tabla 126 nos muestra la valorización de las diferentes actividades en detalle

de la Forma Societaria, donde algunas actividades son gratuitas y solamente necesitan

realizar el trámite que corresponda según la entidad.

Tabla 126

Valorización de Actividades Forma Societaria en nuevos soles.

Actividades

Detalles

Emisor

Tiempo de duración

Valor de

venta

Precio de

venta

Búsqueda de nombre

Se realiza en la SUNARP solicitando un formato de búsqueda de índice. Sirve para saber si el nombre estaría disponible.

SUNARP

1 día

5.00

5.90

Régimen tributario

Elegir régimen tributario.

SUNAT

1 día

gratuito

0.00

Reservar el nombre

En el registro público se verifica si existe alguna igualdad o coincidencia con otro nombre, denominación o razón social.

SUNARP

30 días hábiles

20.00

23.60

Minuta de constitución y escritura pública

Elaboración de la minuta de constitución en donde se señalan todos los acuerdos como sociedad.

NOTARÍA 4 días hábiles

800.00 944.00

Firma y aceptación

Se revisa lo acordado y se procede con la firma

ABOGADO 1 día hábil

100.00 118.00

Abono de capital o bienes

Se apertura una cuenta bancaria en donde los socios depositarán el dinero para la empresa.

BANCO 1 día hábil

Gratuito 0.00

Elaboración e inscripción de Escritura pública

Se genera la Escritura pública que es el que da fe de la minuta consignada.

NOTARÍA 30 días hábiles

150.00 177.00

Inscripción del RUC

Número que nos identifica como contribuyente.

SUNAT 1 día hábil

Gratuito 0.00

Autorización para emitir comprobantes de pago

Obtener Autorización para emitir comprobantes de pago – Electrónicos

SUNAT 1 día hábil

Gratuito 0.00

Trabajadores de ESSALUD

Inscripción de trabajadores de ESSALUD.

ESSALUD 1 día hábil

Gratuito 0.00

Legalizar libros contables – Electrónicos

Legalizar libros contables - Electrónicos

SUNAT 1 día hábil

Gratuito 0.00

TOTAL S/ 1075.00 S/1,075.00


229

5.1.2. Registro de marcas y patentes

La inscripción de nuestra marca y patente se llevará a cabo en INDECOPI, que

es la Institución que se encarga de proteger la propiedad de carácter intelectual.

Ingresaremos a la sección de “Registro de marcas y otros signos” en la página web, en

donde verificaremos los requisitos e inscripción para nuestra marca.

Búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos.

Presentar una solicitud a INDECOPI específicamente en Mesa de Partes con los

datos del solicitante (Razón Social, DNI o RUC).

Registro de la marca.

Debemos completar el formato de la solicitud de INDECOPI junto a 3 copias

Presentar el nombre, tipografía, isotipo y fonética en 3 copias.

Consignar el RUC de la empresa

Señalar el domicilio para el envío de las comunicaciones dentro de Lima

Consignar el signo que se pretende registrar: en nuestro caso será mixta, ya que

cuenta con elementos gráficos y texto. Por ello, debemos adjuntar 3 copias de este

con 5cm de ancho y largo a colores para proteger ello y enviarlo por correo a logos-

[email protected]

Consignar los productos que se distinguirán con nuestra marca y la clase a la que

pertenecen que para nuestra empresa será la siguiente:

Figura 80. Forma de encontrar una clase

Fuente: Indecopi

Firmar la solicitud ingresada por el representante.

Adjuntar la constancia de pago

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

230

Registro del Logotipo.

Adjuntaremos junto a la documentación indicada anteriormente, nuestro logotipo en

tamaño 5cm de ancho y alto indicando los colores correspondientes:

Marca CALENDU CREPIL

Figura 81. Logo de la empresa.


Los colores serán:

Letra de “Calendu Crepil”: verde

Letra de “Piel naturalmente nueva”: naranja suave

La flor de caléndula: naranja fuerte

El mortero: color madera.

El tipo de letra es comic sans para el nombre de la marca y para el slogan.

Registro del nombre comercial:

Para este registro se adjuntarán los mismos documentos indicados en el registro de

marca y se le adjuntará:

Todos los medios que prueben y acrediten el uso de forma efectiva en el mercado

del nombre comercial que se ha elegido, ya que se solicita el registro de cada

actividad que la empresa va a realizar.

Registro del slogan

Se le agregará el indicar el lema comercial solicitado.

Detallar de forma precisa la marca que estará asociada al lema.

231

La tabla 127 nos muestra la Valorización de cada actividades del registro de slogan,

marca y logotipo.

Tabla 127

Valorización de actividades – Registro de Marca.

Actividades

Detalles

Entidad

encargada

Duración

del trámite

Valor de

venta

IGV

Precio de

venta

Búsqueda de fonética – figurativa

Buscaremos en INDECOPI que el nombre de nuestra marca no exista ni tenga alguno similar

INDECOPI

3 días hábiles

31.00

5.58

36.58

Búsqueda de antecedentes figurativos

INDECOPI INDECOPI 3 días hábiles

38.00 6.84 44.84

Solicitar Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo

Se solicitará en la página de INDECOPI el registro de la marca, logotipo y demás indicado en el trabajo.

BANCO DE LA NACION

15 días hábiles

534.99 96.30 631.3

Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI

Luego de aceptada el registro de la marca, se publicará mediante la Gaceta Electrónica

INDECOPI 30 días 524.00 94.32 618.32

TOTAL 1,127.99 203.04 1,331.03


232

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Nuestra empresa busca tener su propio local de producción de cremas con

extracto de caléndula, por lo que, se requerirá para nuestro funcionamiento en el distrito

elegido lo siguiente:

Licencia de funcionamiento emitida por la Municipalidad del distrito de Ate Vitarte.

1. Solicitud de la licencia que incluya en RUC de la persona jurídica.

2. Carta poder del representante legal, indicando la vigencia.

3. Declaración jurada que acredite la observancia de las condiciones de seguridad

del local o incluso la inspección que Defensa Civil haya realizado.

Requerimos la inspección debida por parte de Defensa Civil: Se solicitará luego de

obtenida la licencia de funcionamiento, por ello para obtener nuestra primera

inspección de defensa civil se requerirán los siguientes requisitos:

1. Solicitud ITSE en Defensa Civil.

2. Declaración Jurada que certifique la observancia de las condiciones de

seguridad del local junto a la licencia que garantice el funcionamiento.

3. Cartilla y/o Plan de Seguridad de Defensa Civil junto al plano de Evacuación y

seguridad (firmado por un Arquitecto).

4. Informes, Protocolos, y otros documentos relacionados con el objeto de

inspección con fecha vigente y la información técnica requerida por parte del grupo

Inspector y/u Órgano.

5. Voucher de pago de derecho de trámite.

6. Certificado de pozo a tierra.

7. Certificado de conformidad emitido por OSINERGMIN.

La aprobación sanitaria que nos brindará DIGEMID: Documento mediante el cual,

informamos a la Autoridad la intención de realizar la comercialización nuestro

producto. Solicitaremos los carnet de Sanidad para todos los trabajadores de la

empresa, los cuales determinarán si las personas que manipulan el producto se

encuentran en condiciones óptimas para desarrollar alguna actividad que involucre

el contacto con la materia prima, requerirán solo:

1. Dos fotos tamaño carnet.

2. Comprobante del pago realizado

3. Luego se realizarán los exámenes pertinentes.

233

Regulación de productos cosméticos mediante la autorización sanitaria de

funcionamiento.

1. Luego de conseguir la licencia de funcionamiento se procede a gestionar la

autorización de funcionamiento como almacenador y comercializador de

productos cosméticos mediante lo siguiente:

2. Solicitud mediante un formato A-2

3. Croquis de ubicación del establecimiento

4. Croquis de distribución del almacén indicando el tamaño del mismo y debiendo

ser dirigido por un Director técnico que trabaje a full o part time.

En la tabla 128 se muestra la valorización de las actividades para las licencias y

autorizaciones de la empresa.

234

Tabla 128

Valorización de actividades en nuevos soles – Licencias y Autorizaciones

ACTIVIDADES DETALLES DURACIÓN DEL

TRÁMITE

VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Licencia de funcionamiento

Nuestra licencia la sacaremos en el distrito de ATE.

15 días hábiles

338.30

60.90

399.22

Certificado de Seguridad de Defensa Civil

Documento mediante el cual son evaluadas las condiciones de seguridad de nuestro establecimiento para prevenir cualquier posible riesgo de siniestro.

15 días hábiles

223.00 40.14 263.14

Carnet de Sanidad

Solicitaremos los carnets de Sanidad para todos los trabajadores de la empresa, los cuales determinarán si las personas que manipulan el producto se encuentran en condiciones óptimas para desarrollar alguna actividad que involucre el contacto con la materia prima.

24 a 48 horas hábiles

18.50 3.33 21.83

Autorización sanitaria de funcionamiento

Luego de conseguir la licencia de funcionamiento se procede a gestionar la autorización de funcionamiento como almacenador y comercializador de productos cosméticos.

30 días hábiles

475.40 85.57 560.97

Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria

Documento mediante el cual informamos a la Autoridad la intención de realizar la comercialización de nuestro producto.

10 a 12 días 1,400.00 252.00 1,652.00

TOTAL 2,455.2 441.94 2,897.16


5.1.4. Legislación laboral.

De acuerdo a las normas de carácter legal laboral, nos regiremos bajo decretos

de contratación general que se encuentra en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-

97-TR y los decretos:

1. Decreto supremo N° 002- 97-TR: Texto único ordenado del decreto legislativo N°

728, ley de formación promoción laboral

2. Decreto supremo N° 003- 97-TR: Texto único ordenado del decreto legislativo N°

728, ley de productividad y competitividad laboral.

3. Decreto supremo N° 001- 96-TR: Reglamento de ley de fomento al empleo.

235

En la tabla 129 se muestran las actividades a detalle de una MYPE, en nuestro

caso una Pequeña empresa.

Tabla 129

Actividades de las MYPES

ACTIVIDADES DETALLES

JORNADA DE TRABAJO

De acuerdo con la ley 27671, la jornada de trabajo diaria para hombre y mujeres será de 8 horas diarias o máximo 48 horas a la semana. Estas jornadas serán establecidas por el empleador y pueden variar en su distribución de la semana de acuerdo con la necesidad de la empresa sin exceder lasa 48 horas. Lo cual debe ser informado al empleado y tendrá 10 días en casos quiera objetarlo.

HORARIO DE TRABAJO Y REFRIGERIO

Esto indicado será establecido por el empleador con conocimiento previo del empleado, en caso tenga alguna observación podrá hacerlo saber en un plazo de 10 días para llegar a un consenso

SOBRETIEMPO

El sobretiempo de trabajo si es requerido en la empresa es voluntario, pero en caso se lleve a cabo se debe dar una compensación de 25% por las dos primeras horas en base a la remuneración por hora, y cuando exceda este tiempo será de 35%. La compensación se llevará a consenso con el empleado sea monetario o en días de descanso.

CONTROL DE ASISTENCIA

De acuerdo al Decreto Supremo N°004-2006-TR, se debe mantener un registro de asistencia con los mínimos con los siguientes datos: Nombre o Razón social del empleador, RUC del empleador, Nombre y número de DNI del empleado, Fecha-hora y minutos de ingreso y salida de la jornada laboral regular, las horas y minutos trabajados fuera de la jornada laboral regular.

DESCANSO SEMANAL Y DE FERIADOS OBLIGATORIO

De acuerdo al Decreto Legislativo N°713, los trabajadores contarán con un descanso mínimo de 24 horas, en nuestro caso contarán con el sábado y domingo de descanso siendo días que se remunerados como cualquier otro día laborable. En caso sea necesario que los laboren serán retribuidos con una sobretasa de 100%. También tendrán descanso y remuneración los días que sean feriados y señalados por ley o decretos del Estado.

VACACIONES ANUALES

Los trabajadores tienen derecho a tener 15 días calendarios como vacaciones por cada año trabajo. El año laborado se registrará desde el ingreso del empleado a trabajar o desde la fecha indicada por el empleador. Los días de descanso se fijarán en acuerdo de las necesidades del empleador y empleado, en caso no haya acuerdo decidirá el empleador. Las horas serán remuneradas de acuerdo al monto regular que se recibiría en caso esté laborando.

GRATIFICACIONES

De acuerdo con la ley n° 27753, esta le permite al trabajador sujeto a régimen laboral poder recibir dos gratificaciones en el año (Fiestas Patrias y Navidad). El monto es igual a la remuneración que tenga el trabajador en el momento que se otorgue el beneficio.

BENEFICIOS SOCIALES (ESSALUD)

El trabajador tiene derecho a un seguro de vida que realiza el empleador siendo % del sueldo del empleado. En caso se cuente con un seguro privado en la empresa, ellos cubren % y el otro del sueldo del trabajador.

SISTEMA DE PENSIONES

Es un sistema mediante el cual los trabajadores aportan un porcentaje de su sueldo de aprox. 13% para que en el futuro puedan recibir una pensión y que opera bajo dos sistemas: 1. Bajo la ONP, que se recibe a partir de los 65 años y con un periodo de 20 años trabajando. 2. Bajo la AFP, que se recibe a partir de los 65 años sin exigencia de periodos mínimos.

CTS

La compensación por el tiempo de servicio tiene carácter de beneficio social, comienza desde el primer mes de iniciado al vínculo laboral y se deposita semestralmente en mayo y noviembre. El monto en cada ocasión será el 50% de la remuneración que esté recibiendo el trabajador en el momento del beneficio.

PLANILLAS

Los empleadores están en la obligación de realizar el registro de sus trabajadores en las planillas dentro de las 72 horas de ingresados al trabajo. Para autorizar el libro de planillas, el empleador debe presentar una solicitud con una copia del RUC y el libro de planillas de pag, la cual será sellada y aprobada por el MTC.


236

5.1.5. Legislación tributaria

En base a las leyes tributarias que se dan en el Perú, nuestras acciones

comerciales y como empresa se verán afectas a las siguientes:

En la tabla 130 se muestran los impuestos tributarios que tiene que cumplir la

empresa.

Tabla 130

Impuestos tributarios.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN

IMPUESTO A LA RENTA

Nuestra empresa regirá bajo el impuesto a la renta de tercera categoría que grava la renta obtenida por las actividades comerciales que realizaremos. Este se determina a final del año, inicial el 01 de enero hasta el 31 de diciembre. Al 2019 el impuesto es de 29.5%.

29.50%

IMPUESTO GENERAL DE LAS VENTAS

Este impuesto se gravará a todas las compras y ventas que como empresa realicemos, en base a las ventas se aplicará a nuestro valor de venta + igv y nos dará nuestro precio final. La tasa aplicada es por el 16% a las operaciones y un 2% del impuesto de promoción municipal.

18.00%

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

Es un impuesto creado en el 2004 que afecta a las operaciones bancarias que realicen las empresas, sean depósitos, retiros u otros. El monto es de 0.005% al monto procesado.

0.005%


237

En la tabla 131 se muestra un resumen de las actividades valorizadas para el

Área de Administración.

Tabla 131

Resumen de valorización – Área Administración.

ACTIVIDAD VALOR IGV PRECIO

ADMINISTRACIÓN

Búsqueda de nombre S/5.00 S/0.90 S/5.90

Régimen tributario S/0.00 S/0.00 S/0.00

Reservar el nombre S/20.00 S/3.60 S/23.60


S/800.00 S/144.00 S/944.00

Firma y aceptación S/100.00 S/18.00 S/118.00

Abono de capital o bienes

S/0.00 S/0.00 S/0.00

Elaboración e inscripción de Escritura pública

S/150.00 S/27.00 S/177.00

Inscripción del RUC S/0.00 S/0.00 S/0.00

Autorización para emitir comprobantes de pago

S/0.00 S/0.00 S/0.00

Trabajadores de ESSALUD

S/0.00 S/0.00 S/0.00

Legalizar libros contables – Electrónicos

S/0.00 S/0.00 S/0.00

Licencia de funcionamiento

S/338.30 S/60.89 S/399.19

Certificado de Seguridad de Defensa Civil

S/223.00 S/40.14 S/263.14

Carnét de Sanidad S/18.50 S/3.33 S/21.83

Autorización sanitaria de funcionamiento

S/475.40 S/85.57 S/560.97

Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria

S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00

TOTAL S/3,530.20 S/635.44 S/4,165.64


238

En la tabla 132 se muestran otras actividades del Área de Administración.

Tabla 132

Resumen de beneficios – Área Administración.

ACTIVIDAD PORCENTAJES Y TIEMPOS

ADMINISTRACIÓN

Jornada de Trabajo 8 horas - 5 días a la semana

Horario de trabajo y refrigerio 9:00 am a 6:00 p.m.

Sobretiempo 30% del sueldo diario

Control de asistencia Diario

Descanso semanal y feriados Sábados y domingos

Vacaciones anuales 30 días al año

Gratificaciones 100% del sueldo en julio y diciembre

Beneficios ESSALUD 9%

Sistema de pensiones 13%

CTS 50% del sueldo en mayo y noviembre

Planillas Electrónicas Gratuito


En la tabla 133 se muestra un resumen de las actividades valorizadas en el Área Comercial,

que para el caso de nuestra empresa sería el área de ventas.

Tabla 133

Resumen de beneficios – Área Ventas.

ACTIVIDAD VALOR IGV PRECIO

COMERCIAL

Búsqueda de fonética – figurativa

S/31.00 S/5.58 S/36.58

Búsqueda de antecedentes figurativos

S/38.00 S/6.84 S/44.84

Publicación en la Gaceta electrónica de INDECOPI

S/524.00 S/94.32 S/618.32

Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo

S/534.99 S/96.30 S/631.29

TOTAL S/1,127.99 S/203.04 S/1,331.03


239

En la tabla 134 se muestra un resumen de los impuestos que tiene que cumplir la empresa.

Tabla 134

Resumen de Impuestos.

OPERACIONES

Impuesto a la Renta 30%

Impuesto General de las Ventas 18%

Impuesto a las transacciones 0.005%


Otros aspectos legales

a) Actividades.

Seguridad y Salud en el trabajo

La empresa tiene la obligación de contar con la siguiente documentación:

La política de seguridad y salud en el trabajo, exhibida en un lugar visible.

Objetivos en materia de seguridad y salud en el trabajo.

En caso de tener más de 20 o más trabajadores, reglamento de seguridad y salud

en el trabajo.

Mapa que identifique los peligros, evaluación de riesgos y las medidas de control

que se adopten.

Mapa de riesgos, exhibido en un lugar visible.

Planificación de la actividad preventiva.

Programa anual de seguridad y salud en el trabajo.

En caso de tener una cantidad de 20 o más trabajadores se deberá constituir un

Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo, con representantes de la empresa y

representantes de los trabajadores elegidos por votación, el comité debe reunirse

mensualmente y llevar un libro de actas de reunión. En caso de tener menos de 20

trabajadores, se debe elegir un Supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo que cumpla

las funciones de un comité y debe reunirse mensualmente con la gerencia de la empresa,

llevando un libro de actas de reunión.

240

La empresa debe contar con un área de SST que puede ser propio con un empleado

especialista o con asesores externos, el servicio indicado se deberá encargar de gestionar

la seguridad y salud en el trabajo conforme a ley.

Las instalaciones del local de trabajo deberán cumplir las normas de Seguridad en

Edificaciones (Antes Defensa Civil), para lo cual deben solicitar una inspección al municipio

correspondiente.

La empresa debe contar con registros que evidencien que se realiza una correcta

gestión de SST, de acuerdo al régimen al que pertenece la empresa sus registros

obligatorios son:

Figura 82. Registros obligatorios de SST.

Fuente: MINTRA.

241

Resumen del capítulo.

A continuación, en la tabla 135 mostraremos el valorizado de los puntos previos

mostrados:

Tabla 135

Resumen del capítulo en nuevos soles.

Inversión en activo intangible

Descripción Cantidad Costo

unitario Total Valor de Venta

IGV 18% Total con

IGV

Constitución de la empresa 870.00 0.00 870.00

Reserva de nombre 1.00 20.00 20.00 20.00


1.00 560.00 560.00 560.00

Elaboración y firma de la Minuta 1.00 200.00 200.00 200.00

Inscripción en registros públicos 1.00 .90.00 90.00 90.00

Marcas y patentes 469.04 84.43 553.47

Búsqueda de fonética 1.00 31.16 31.16 5.61 36.77

Solicitud de registro de marca 1.00 437.88 437.88 78.82 516.70

Licencias y autorizaciones 1,718.00 0.00 723.00

Licencia de funcionamiento 1.00 160.00 160.00 160.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

1.00 /90.00 90.00 90.00

Registro sanitario 1.00 454.00 454.00 454.00

Regulación de productos farmacéuticos

1.00 19.00 19.00 19.00

Validación HACCP 23.98%UIT 1.00 995.00 995.00 995.00

Software 3,247.20 584.50 3,831.70

Windows 10 4.00 508.40 2,033.60 366.05 2,399.65

Office 4.00 237.80 951.20 171.22 1,122.42

Antivirus 4.00 65.60 262.40 47.23 309.63

Hosting 811.80 146.12 957.92

Mail+Web 1.00 811.80 811.80 146.12 957.92

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 7,116.04 815.05 6,936.09


242

Junta General de Accionistas

Gerente General

Jefe de ventas

Vendedor

Jefe de Operaciones

Operarios

Técnico químico

Jefe de Administración y

Finanzas

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 83. Estructura Organizacional Achachilla Cremas S.A.C.

Nota: La Junta General de Accionistas es la que se encarga de tomar las decisiones en la organización, tiene

a su cargo al Gerente General, quien a su vez está a cargo de las Jefaturas de Ventas, Operaciones y

Administración y Finanzas. El Jefe de Ventas tiene bajo su cargo a los vendedores que serán 3 para todos los

años del proyecto. El Jefe de Operaciones tiene bajo su cargo al Técnico químico y al operario. Para los 4

primeros años se tendrá solo un operario y para el último año del proyecto se agregará un operario más, siendo

un total de 5 operarios en el año 5.

5.2.2. Servicios tercerizados.

En la tabla 136 se detallan todos los servicios que tercerizará la empresa para

este proyecto:

243

Tabla 136

Servicios tercerizados

CARGO CANTIDAD

Asesor Legal 1

Limpieza Vigilancia

1

Publicidad 1

Mantenimiento de equipos 1

Certificaciones Desarrollo de prototipo

1

TOTAL 5


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Gerente General: Se encuentra bajo el mando de la Junta General de Accionistas de

la empresa. Se encarga de Planear, coordinar, y efectuar el control general de las todas

operaciones, Direccionar, coordinar y controlar todas las operaciones, Visitar a nuevos

clientes y actuales clientes, buscando desarrollar oportunidades de negocio y elaborar

propuestas comerciales para luego ejecutarlas junto con el equipo a cargo, Responsable

de la administración y control de la empresa, Realizar la supervisión general de las

funciones de las Jefaturas, Controlar la productividad y los avances respecto a las

metas, responsable de la rentabilidad y riesgos establecidos por la Junta General de

Accionistas de la empresa, Desarrollar estrategias de fidelización con el fin de afianzar

las operaciones. Ver Perfil de Puesto en tabla 137.

Jefe de Administración y Finanzas: Se encuentra bajo el mando del Gerente General

de la empresa y tiene la obligación de salvaguardar la correcta administración de la

empresa y contribuir a la mejora de la calidad de los procedimientos y/o protocolos de

carácter administrativo y financiero. Desempeña las funciones: Planificar, administrar y

llevar el control de forma eficiente los temas administrativos y presupuestarios, con el

fin de brindar una información oportuna y sobretodo confiable, que sea de utilidad al

momento de tomar decisiones, Planificar y administrar el presupuesto económico y

financiero, Coordinar la administración de los procesos y registros de temas contables,

Coordinar el control eficiente de los cobros, buscar las fuentes más óptimas de

financiamiento para el proyecto de inversión, Planificar, administrar y autorizar la

correcta administración de la deuda de la empresa, Analizar la situación económica,

financiera de la empresa y planificar su futuro, Velar por la solidez financiera de la

244

Empresa, Definir y proponer estrategias con el fin de lograr una reducción de costos.

Ver Perfil de Puesto en tabla 142.

Jefe de Ventas: Se encuentra bajo el mando del Gerente General de la empresa. Es la

persona que tiene como responsabilidad elaborar el planeamiento de la entrega de

productos hacia los clientes, y también de la recolección de pedidos que los clientes

refieran. A su vez, está encargado de la distribución de los productos y de elaborar los

planes estratégicos con la finalidad de captar nuevos clientes, así como implementar

mejoras que permitan manejar costos accesibles. Ver Perfil de Puesto en tabla 138.

Jefe de Operaciones: Se encuentra bajo el mando del Gerente General de la empresa.

Tiene bajo su responsabilidad a los operarios, a quienes debe supervisar y direccionar

en sus tareas. A su vez, está encargado de elaborar el plan de mejora que corresponda

a su área de producción, incluyendo el manejo de los costos de los proveedores para

que se logre la optimización de los procesos de producción. Entre sus funciones:

Generar un plan de trabajo, mediante indicadores de resultados, Planea y establece

sistemas de control y seguimiento, Analiza indicadores de Proyección de ventas, Analiza

indicadores de Adherencia al turno, Analiza indicadores de Facturación, Coordina con

las diferentes áreas internas de la empresa, los ajustes en procesos que deben

implementarse para brindar un buen servicio y se cumplan los objetivos, Desarrolla

planes de acción con las áreas requeridas, Reporta eventos de riesgo operativo, Realiza

seguimiento a las metas pactadas, Realiza reuniones con su equipo de trabajo para

discutir las situaciones concretas del área, Participa de forma en los proyectos que

impliquen renovación tecnológica para mejorar el proceso de producción. Ver Perfil de

Puesto en tabla 139.

Técnico químico: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Operaciones de la empresa.

Es responsable de la elaboración del producto y de asegurar la calidad del mismo

mediante una continua evaluación en las distintas fases del proceso de fabricación, para

asegurar que el producto final se encuentre acorde a las especificaciones requeridas

por la ficha técnica y sobretodo se cumplan las normativas que se indican para la

elaboración de cremas cosméticas. Encargado de la dirección técnica y la producción,

Revisa que los equipos y materiales de laboratorio se encuentren en buen estado y

funcionamiento, Brinda el mantenimiento preventivo y realiza la calibración de los

equipos de laboratorio especializado, Lleva control y reporta daños que se puedan

245

presentar, Clasifica desechos químicos que sean descartables y reutilizables y los

procesa para su descarte y/o tratamiento. Ver Perfil de Puesto en tabla 141.

Vendedor: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Ventas de la empresa. Es la persona

encargada de realizar las ventas del producto, Recepcionar y cumplir con los Feedback

realizados por su jefatura inmediata, Cumplir con gestionar correctamente el

argumentario de la venta del producto de acuerdo a las especificaciones del producto a

vender, Cumplir con los objetivos requeridos, Cumplir con la jornada de trabajo que le

ha sido asignada, Cumplir con las normas de trabajo establecidas para su puesto, ya

que el objetivo es cumplir con la cuota de colocación de ventas que se le haya asignado.

Ver Perfil de Puesto en tabla 140.

Operarios: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Operaciones de la empresa.

Encargados de brindar soporte en la producción de acuerdo a los requerimientos. Entre

sus funciones realiza el manejo de máquinas de procesamiento del producto, lleva el

control de un KARDEX, Mantiene disponibles los materiales o insumos que se necesiten

para el procesamiento del producto, Llevar el producto al almacén y cumplir con las

normas de trabajo para asegurar el cumplimiento de las funciones asignadas. Ver Perfil

de Puesto en tabla 143.

246

Tabla 137

Perfil de puesto Gerente General.

Descripción y perfil del puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario

Ingeniería

industrial /

Administración

de empresas

Ingeniero

industrial /

Administrador

Experiencia

2 años en el cargo y en el rubro de producción y

comercialización de productos cosméticos.

Otros Carnet de sanidad

Habilidades

Liderazgo

Toma de decisiones

Comunicación efectiva

Planificación

Acciones y resultados

esperados

Planear, coordinar, y efectuar el control general de las todas

operaciones.

Direccionar, coordinar y controlar todas las operaciones.

Realizar la supervisión general de las funciones de las

Jefaturas.

Controlar la productividad y los avances respecto a las

metas.

Condiciones del puesto

Tipo de Contrato Indeterminado

Remuneración s/. 4,500

Ubicación Física Oficina y Planta

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm

Tipo de Sueldo Pago fijo


247

Tabla 138

Perfil de puesto Jefe de Ventas.


Nombre del Puesto Jefe de Ventas

Competencias



Ingeniería

industrial /

Administración

de empresas

Ingeniero

industrial /

Administrador

Experiencia


comercialización de productos cosméticos y con cartera de

clientes.


Habilidades

Liderazgo

Toma de decisiones


Trabajo en equipo

Planificación

Negociación


esperados

Elaborar y ejecutar planes que permitan la captación de

clientes.

Realizar las visitas a clientes potenciales para concretar o

cerrar contratos.

Cumplir con la cantidad de ventas solicitadas.

Elaborar reportes de las ventas para presentar a la Gerencia

General.

Verificar que los proveedores entreguen oportunamente

todos los documentos que conciernen a normativas legales.



Remuneración S/. 3,000



Jornada Diurna




248

Tabla 139

Perfil de puesto Jefe de Operaciones.


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones

Competencias



Ingeniero

Químico

Farmacéutico Ingeniero Químico

Experiencia

2 años en el cargo y en el rubro de producción y comercialización

de productos cosméticos.


Habilidades

Liderazgo

Toma de decisiones


Planificación

Análisis

Trabajo en equipo

Orientación a resultados

Acciones y resultados esperados

Realizar la planificación del programa de producción.

Planear y establecer sistemas de control y seguimiento del área

de producción.

Analizar indicadores de proyección de ventas

Establecer estrategias de gestión para cumplir con los objetivos.

Analizar y evaluar las situaciones, haciendo uso de alternativas

e identificando las soluciones más apropiadas mediante la toma

de acciones que estén basadas en datos y hechos precisos.

Costear y manejar los presupuestos de producción y de

proveedores.


Tipo de Contrato Indeterminada


Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




249

Tabla 140

Perfil de puesto Vendedor.


Nombre del Puesto Vendedor

Competencias



Administración

de empresas

y/o a fines Administrador

Experiencia




Habilidades

Negociación



Persuasión


esperados

Ejecutar planes de captación de clientes para la empresa.

Realizar las visitas a los clientes actuales y a potenciales

clientes.

Elaborar reportes de las ventas.

Proponer nuevos clientes y nuevos mercados.



Remuneración S/. 1,500 + Comisión



Jornada Diurna




250

Tabla 141

Perfil de puesto Técnico Químico.


Nombre del Puesto Técnico químico

Competencias


Educación Técnico

Químico

Farmacéutico Técnico químico

Experiencia

6 años en el puesto y en el rubro de producción y



Habilidades


Planificación

Organización

Análisis

Innovación de procesos

Trabajo en equipo


esperados

Llevar el control de todos los insumos utilizados en la

elaboración del producto.

Realizar el fichaje técnico de los insumos utilizados.

Elaborar la crema de acuerdo a los estándares de calidad

Realizar evaluaciones del flujo del proceso.

Llevar el control de los posibles riesgos e impactos al

medio ambiente que se encuentren asociados a las

actividades que se realiza.






Jornada Diurna




251

Tabla 142

Perfil Jefe de Administración y Finanzas.


Nombre del Puesto


Finanzas

Competencias


Educación Universitario Contabilidad Contador

Experiencia

2 años en el cargo y en el rubro de producción y comercialización

de productos cosméticos.


Habilidades

Liderazgo

Toma de decisiones


Planificación

Análisis

Trabajo en equipo


Acciones y resultados esperados

Realizar la planificación administrativa y contable.

Planear y establecer sistemas de control y seguimiento del área

contable y administrativa.

Analizar indicadores de facturación.

Establecer estrategias de gestión para cumplir con los objetivos.

Analizar y evaluar las situaciones, haciendo uso de alternativas

e identificando las soluciones más apropiadas mediante la toma

de acciones que estén basadas en datos y hechos precisos.

Costear y manejar los presupuestos.


Tipo de Contrato Indeterminada




Jornada Diurna




252

Tabla 143

Perfil de puesto Operario.


Nombre del Puesto Operario

Competencias


Educación Universitario Bachiller Administrador

Experiencia

1 año en el puesto y en el rubro de producción y



Habilidades

Responsable

Orientación de servicio

Trabajo en equipo


esperados

Brindar soporte en el proceso de producción.

Mantener disponibles los materiales que se necesiten o

los insumos.

Repartir el producto al área que se solicite.


Tipo de Contrato Indeterminado.

Remuneración S/. 930



Jornada Diurna


Tipo de Sueldo Mensual


5.2.4. Aspectos laborales

a) Forma de contratación

En la tabla 144 se especifica los tipos de contratos que tendrán los trabajadores de

Achachilla Cremas S.A.C.

253

Tabla 144

Tipos de contratos por puestos de trabajo.

TIPOS DE CONTRATO

Puesto Contrato

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Operaciones Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Ventas Contrato de naturaleza indeterminada Jefe de Administración y Finanzas Contrato de naturaleza indeterminada

Vendedores Contrato de naturaleza indeterminada

Técnico químico Contrato de naturaleza indeterminada

Operarios Contrato de naturaleza part time

Asesor legal (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Vigilancia (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Publicidad (Tercerizar) Contrato de locación de servicios Mantenimiento de equipos (Tercerizar) Contrato de locación de servicios Certificaciones (Tercerizar) Contrato de locación de servicios


b) Régimen laboral

Según el proyecto que se está realizando se utilizará el régimen laboral de las

MYPES, específicamente de la Pequeña Empresa, ya que el monto de ventas

proyectadas sobrepasan las 150 UIT pero no las 1700 UIT. Este régimen brinda

ciertos beneficios que se pueden encontrar mediante el ingreso a la plataforma virtual

del Ministerio de Trabajo del Perú.

De acuerdo a SUNAFIL, podemos mencionar que entre los beneficios de este

régimen tenemos:

- Derecho a 15 días de descanso vacacional por cada año laborado en la empresa.

- La jornada de trabajo máxima es de 8 horas de forma diaria o en todo caso 48 horas

de forma semanal.

- Derecho a descansar un día a la semana.

- Derecho al descanso en los feriados.

- Derecho a contar con un seguro de salud. El empleador aporta el 9% del sueldo del

trabajador.

- La afiliación a algún sistema pensionario es de carácter obligatorio.

- Derecho a percibir una gratificación que corresponde a medio sueldo del trabajador.

254

- Derecho a contar con un SCTR.

- Derecho a CTS que corresponde también a medio sueldo y es de forma anual.

- Derecho a percibir utilidades conforme a la ley.

- En caso de despido arbitrario del trabajador, el empleador debe abonar mínimo un

total de 20 remuneraciones y máximo 120 remuneraciones por cada año que el

trabajador laboró.

c) Horarios de trabajo

En la tabla 145 se pueden observar los horarios de trabajo del personal de la empresa

Achachilla Cremas S.A.C.

Tabla 145

Clasificación y Horarios de trabajo.

Personal Clasificación Área Horario de trabajo

Lunes a Viernes

Gerente General Administrativo Administrativa 9:00am a 6:00pm

Jefe de Administración

y Finanzas

Administrativo Administración 9:00am a 6:00pm

Jefe de Ventas Administrativo Ventas 8:00am a 6:00pm

Jefe de Operaciones Mano de Obra Indirecta Operaciones 8:00am a 6:00pm

Vendedores Administrativo Ventas 9:00am a 7:00pm

Técnico químico 3 Mano de Obra indirecta Operaciones 8:00am a 6:00pm

Operarios Mano de Obra directa Operaciones 8:00am a 6:00pm


255

d) Planilla para todos los años del proyecto

En la tabla 146 se muestran los montos de la planilla distribuido por Áreas para el

Año 0 que corresponde al 2019.

Tabla 146

Planilla Año 0 – 2019 – Administración.

Área Puestos Número de

trabajadores año 0

Administración Gerente General 1

Administración Jefe de administración y finanzas

1

Cuadro de provisiones nov-19 dic-19

Gerente General 4,500.00 4,500.00

Jefe de administración y finanzas 3,000.00 3,000.00

Total Sueldo Bruto 7,500.00 7,500.00

Gratificación(1/12) 625.00 625.00

Total Sueldo 8,125.00 8,125.00

CTS(1/24) 338.54 338.54

Essalud (9%) 675.00 675.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 56.25 56.25

SCTR 1% del sueldo 75.00 75.00

Gasto total Administrativo 9,269.79 9,269.79

Cuadro de pagos nov-19 dic-19

Sueldo Bruto 7,500.00 7,500.00

Gratificación 1,250.00

Pago de CTS 0.00

Essalud 675.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 112.50


Pago Total planilla administrativa 7,575.00 9,612.50


256

Tabla 147

Planilla Año 0 – 2019 – Ventas.

Área Puestos Número de trabajadores año 0

Ventas Jefe de ventas 1

Ventas Vendedor 3


Jefe de ventas 3,000.00 3,000.00

Vendedor 4,500.00 4,500.00


Gratificación(1/12) 625.00 625.00

Total Sueldo 8,125.00 8,125.00

CTS(1/24) 338.54 338.54

Essalud (9%) 675.00 675.00



Gasto planilla fija de ventas 9,269.79 9,269.79

Comisión ventas 0.5%

Total gasto planilla ventas 9,269.79 9,269.79


Sueldo Bruto 8,125.00 8,125.00

Gratificación 1,250.00

Pago de CTS

Essalud 675.00



Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00

Pago total de ventas 7,575.00 10,237.50


257

Tabla 148

Planilla Año 0 – 2019 – Ventas

Área Puestos Número de trabajadores

año 0

Operaciones Operario de producción 1


Operario de producción 930.00 930.00

Total Sueldo Bruto 930.00 930.00

Gratificación(1/12) 77.50 77.50

Total Sueldo 1,007.50 1,007.50

CTS(1/24) 41.98 41.98

Essalud (9%) 83.70 83.70


Sctr(1%) 9.30 9.30

Costo MOD 1,149.45 1,149.45


Sueldo Bruto 930.00 930.00

Gratificación 155.00

Pago de CTS 0.00

Essalud 83.70


Sctr(1%) 9.30 9.30

Pago planilla MOD 939.30 1,191.95


258

Tabla 149

Planilla Año 0 – 2019 – Operaciones.

Área Puestos Número de trabajadores año 1

Operaciones Jefe de Operaciones 1

Operaciones Técnico químico 1


Jefe de Operaciones 3,000.00 3,000.00

Técnico químico 2,000.00 2,000.00


Gratificación(1/12) 416.67 416.67

Total Sueldo 5,416.67 5,416.67

CTS(1/24) 225.69 225.69

Essalud (9%) 450.00 450.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

37.50 37.50

Sctr(1%) 50.00 50.00

Costo MOI 6,179.86 6,179.86


Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00

Gratificación 833.33

Pago de CTS 0.00

Essalud 450.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

75.00

Sctr(1%) 50.00 50.00

Pago planilla MOI 5,050.00 6,408.33


259

En la tabla 150 se muestran los montos de la planilla distribuido por Áreas para todos los años del proyecto.

Tabla 150

Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Administración.

Área Puesto Cantidad Sueldo

Administración Gerente General 1 4,500.00

Administración Jefe de Administración y Finanzas

1 3,000.00

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Jefe de administración y finanzas 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Total Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00

Gratificación(1/12) 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00

Total Sueldo 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00

CTS(1/24) 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75

Essalud (9%) 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50

SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00

Gasto total Administrativo 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00

Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00

Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75

Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00


SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00

Pago Total planilla administrativa 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25


260

Tabla 151

Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Ventas.


Ventas Jefe de Ventas 1 3,000.00

Ventas Vendedor 3 1,500.00


Jefe de ventas 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Vendedor 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00


Gratificación(1/12) 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00

Total Sueldo 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00

CTS(1/24) 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75

Essalud (9%) 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00


SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00

Gasto planilla fija de ventas 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25

Comisión ventas 0.5% 5,853.31 6,378.12 6,961.36 7,593.06 8,282.51

Total gasto planilla ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00

Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00

Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75

Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00


SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00

Comisión ventas 0.5% 5,853.31 6,378.12 6,961.36 7,593.06 8,282.51

Pago total de ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76


261

Tabla 152

Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operarios.

Área Puesto Cantidad Sueldo base

Operaciones Operarios Año 1 - 1 930.00

Año 5 - 2 930.00


Operario de producción 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00


Gratificación(1/12) 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00

Total Sueldo 12,090.00 12,090.00 13,299.00 13,299.00 26,598.00

CTS(1/24) 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25

Essalud (9%) 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68


Sctr(1%) 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52

Costo MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00

Gratificación 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00

Pago de CTS 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25

Essalud 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68


Sctr (1%) 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52

Pago planilla MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59


262

Tabla 153

Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operaciones.


Operaciones Jefe de Operaciones

1 3,000.00

Operaciones Técnico químico 1 2,000.00


Jefe de Operaciones 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Técnico químico 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00


Gratificación(1/12) 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Total Sueldo 65,000.00 65,000.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00

CTS(1/24) 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17

Essalud (9%) 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00


Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00

Costo MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 60,000.00 60,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Pago de CTS 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17

Essalud 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00


Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00

Pago planilla MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17


263

En la tabla 154 podemos ver un cuadro resumen de todos los montos de la planilla para los cinco años de duración que tendrá el proyecto.

Tabla 154

Cuadro Resumen de planillas para todos los años.

Items 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla -

Administración 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25

Pago total de ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76

Pago planilla MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59

Pago planilla MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17

Total pago de planillas 316,280.09 316,804.90 348,430.82 349,062.52 364,924.77


En la tabla 155 se puede ver a detalle el porcentaje que equivale la planilla para cada año del proyecto con respecto a las ventas de los cinco

años.

Tabla 155

Cuadro Porcentaje de la planilla VS ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 1,170,661.44 1,275,623.54 1,392,271.93 1,518,612.27 1,656,501.95

Total pago de planillas 316,280.09 316,804.90 348,430.82 349,062.52 364,924.77

% de las ventas 27.02% 24.84% 25.03% 22.99% 22.03%


264

En la tabla 156 podemos ver a detalle el monto total de gastos que se tendrán por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 156

Gastos por servicios tercerizados para todos los años.

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Legal 1,000 Trimestral 1000 4000 4000 4000 4000 4000

Limpieza 1,000 Mensual 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000

Vigilancia 1,400 Mensual 1400 1400 16800 16800 16800 16800 16800

Publicidad 1,500 Mensual 1500 1500 18000 18000 18000 18000 18000

Certificaciones 10,000 Anual 10000 10000 10000 10000 10000 10000

Mantenimiento de

equipos 400 Semestral 800 800 800 800 800

Total servicios

tercerizados 14900 3900 61600 61600 61600 61600 61600

Nota: Elaboración propia,

265

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

Criterios: Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el

proceso más lento que es la Homogenización y esto se reconoció después de hacer

algunos cálculos matemáticos y haber conversado con un experto en la materia.

La tabla 157 nos muestra detalles de la capacidad instalada.

Tabla 157

Capacidad Instalada.

Proceso de homogenizado

Capacidad en Kg por hora 22

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 0.5

Capacidad diaria en kg 11

Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 264

Capacidad anual instalada en Kg 3168


6.1.2. Capacidad utilizada.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de

este concepto, y de esta manera se reconoce el porcentaje de utilización del total de la

capacidad y por otro lado también vemos el porcentaje de capacidad ociosa que

relativamente es aceptable.

La tabla 158 nos muestra detalles de la capacidad utilizada.

266

Tabla 158

Capacidad Utilizada.

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr a producir 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004

Unidades de 100 gr producir 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436

Kg a producir 1,924 2,124 2,324 2,529 2,744

2020 2021 2022 2023 2024

Total Kg a producir(Tamaño normal) 1,924 2,124 2,324 2,529 2,744

Capacidad instalada en Kg 3,168 3,168 3,168 3,168 3,168

% de utilización 60.73% 67.04% 73.37% 79.83% 86.61%

Capacidad ociosa 39.27% 32.96% 26.63% 20.17% 13.39%


6.1.3. Capacidad máxima.

Se tomará en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en

un escenario utópico o con condiciones supranormales con el fin de saber cuánto se

puede producir en un día como máximo sin interrupciones y enfrentando una situación

poco normal de un pedido para producir.

La tabla 159 nos muestra detalles de la capacidad máxima.

Tabla 159

Capacidad Máxima.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Proceso de homogenización

Capacidad en Kg por hora 22

Capacidad diaria en Kg (0.5 horas efectivas diarias en un turno de 8

horas) 11

Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 33


6.2. Procesos.

Para una mejor comprensión se explicará con detalle los pasos que implican seguir

cada fase del proceso de elaboración de la crema de caléndula:

1° Emisión de la orden de fabricación y empaque: Es lanzada por el área de

Operaciones, la orden de fabricación especifica las cantidades detalladas de cada materia

267

prima que se necesita fabricar. La otra orden de material de empaque indica la cantidad de

empaques que se necesita, es decir potes, frascos, pesadores etc. Lo realiza el Jefe de

Operaciones.

2° Compra de insumos (explosión de materias primas), quiere decir que la persona de

Logística o la persona que esté encargada comienza a ver si hay stock en el almacén y si

no hay comienza a pedir materias primas, las cuales pueden ser de stock local o importado,

la diferencia entre ambos stock es el e- time; es decir el tiempo de llegada que puede ser

en el caso de la materias primas importadas entre 35 y 90 días y en el caso de materias

primas locales puede ser entre 1 y 2 días dependiendo de la distribución de la mercadería.

Se debe generar la coordinación debida con los proveedores para que la orden pueda

llegar. Lo realiza el operario.

3° Validación y Aprobación por parte de Control de Calidad sobre las materias primas,

donde se tiene que armar un certificado técnico de calidad en el cual por ejemplo se valide

el envase, la tapa del envase, las etiquetas, las cajas, este paso más que nada control

visual de acuerdo a las especificaciones solicitadas. Cada insumo tiene que tener un

certificado de calidad, es decir información técnica de cuáles son sus especificaciones tanto

microbiológicas como fisicoquímicas. Una vez que el insumo ingresa a prueba se le coloca

rotulados de acuerdo a la empresa con la que se trabaje indicando que está aprobado y

recién va al almacén.

4° Fraccionamiento de la materia prima: Una vez aprobado todo por Control de Calidad,

el operario coge la materia prima, es decir fracciona todas las materias primas de acuerdo

a la necesidad en envases de plástico o envases de acero que luego se desechan, para

finalmente regresar la materia prima que aún no será utilizada a su ambiente de

almacenamiento. Se arma un sobre maestro de cada lote que se fabrica para hacer

trazabilidad y justificación de por qué salió mal o salió menos, el lote se codifica con

numeración para que en caso haya problemas poder determinar cuál fue el lote que causó

el error.

Los sobres técnicos se almacenan por ley 2 años y te piden que todo esté debidamente

detallado, porque cada lote que se fabrica tiene que tener una partida de nacimiento, es

decir un sobre técnico donde indica en qué momento se fraccionó, quien hizo el

fraccionamiento y si las áreas están debidamente acondicionadas y limpias para ese

proceso. Esa información se coloca mediante etiquetas adhesivas que van en cada hoja

de fraccionamiento, en las cuales se indica en qué momento se está fraccionando, ya que

268

se tiene que estar seguro de que no haya una contaminación cruzada. Una vez que se

fracciona, el operario llama al fabricante, quien valida todo el fraccionamiento que se hace

en determinado envases que están sanitizados donde cada envase o bolsa que se ha

fraccionado tiene que tener rotulados, es decir cuál es el número de lote, de qué productos

está fraccionando, cuáles son las especificaciones de cuidado que se debe tener por cada

una de las materias primas. Luego se lleva al área de fabricación.

Aquí comienza la merma de insumos, ya que en el caso del fraccionamiento, si utilizo

bolsas se tiene que ver por ejemplo cuánto se va quedar en la bolsa de plástico, por eso

es mejor que los insumos como glicerina, esencias, colorantes, todos los líquidos, extractos

y también los sólidos se fraccionen en plástico. Los líquidos son los que tienen mayor

merma como por ejemplo el agua, extracto, aceite porque siempre se adhieren a la bolsa

y por lo tanto una parte sí o sí se queda ahí. Después que se ha fraccionado todo, el

operario revisa si los pesos son correctos. Cada lote debe estar debidamente etiquetado.

Por ejm 1kg de montanov se hace su etiqueta y esa etiqueta se guarda en el sobre técnico.

La orden de fabricación nos dice cuánto tengo que pesar y qué cosa tengo que fabricar.

Todo esto se hace para verificar que todo esté correcto, ya que DIGEMID realiza auditorías

y solicita los sobres técnicos.

Otro sobre técnico es el de Validación de limpieza de las máquinas. Este es otro etiquetado

que se almacena en el sobre. Después de todo eso recién viene la fabricación.

5° Colocar los insumos en las marmitas o pailas: En una marmita se coloca el agua

para que se realice la ebullición, donde el fuego no es directo porque no se permite, todo

es mediante calderos, es decir entra el calor a generar ebullición en el agua, se aplica esto

por seguridad. En la otra marmita o paila reactiva, se coloca la cera de abejas con todo los

demás sólido, el alcohol cetílico, manteca de karite, Myritol (sustancia grasa emoliente pero

líquida), montanov (emulsficante), oliglic, alcohol vegetal. El oliglic se va a colocar cuando

la cera ya está totalmente derretida, ya que es similar a un jabón con escamas duro y eso

necesita calor a una temperatura de 90°o 85°.

Junto a la mezcla de la segunda marmita no se adiciona el Nipaguard que es un

preservante aprobado por ECOCERT, el cual se procede a disolver de forma separada en

agua fría, donde se toma un poco de agua desionizada separada previamente en un

envase de acero para hacer la dilución.

6° Mezclar las 2 sustancias calientes (marmita o paila 1 y 2).

7° Realizar la homogenización, quiere decir que es como una batidora gigante que hace

varias revoluciones para formar una emulsión (crema), esto ya listo en caliente tiene una

269

consistencia líquida pero poco a poco toma forma de crema de color blanco. No se adiciona

los extractos ni esencias en caliente.

8° Adición de extractos y fragancias: Se debe esperar a que la mezcla anterior se enfríe,

es decir que se encuentre a una temperatura entre 35°C y 40°C para mezclar con los

extractos y esencias., para eso se va tomando la temperatura con el termómetro, porque

si se mezcla en caliente se quita el efecto del producto. El enfriamiento se realiza con un

aparato llamado pushilla que inyecta agua helada y que comienza a enfriar.

9° Validación y Aprobación de Control de Calidad: El técnico químico toma una muestra

y la refrigera, para validar en base al patrón, ya que cada lote tiene un patrón como la

textura, color, ph, densidad, etc. La persona que lo aprueba lo firma. La crema una vez fría

recién se puede descargar.

10° Envasado: Si el producto se aprueba se pasa recién a envasado y se realiza el pesado

al 100%, es decir cada producto que se va envasando también se debe ir pesando,

previamente los potes deben ser sanitizados y limpiados, secados y todo. Se envasa en

una mesa y va pasando como unas láminas de plástico para evitar el ingreso de polvo o

tierra o cualquier contaminante ajeno y luego va saliendo al proceso de acondicionado.

Para ingresar al área de fabricación, se tiene que tener debidamente acondicionado

determinada indumentaria, si es en fabricación es en blanco. El personal llega, se ducha

se cambia y recién ingresa.

11° Etiquetado

12° Encajado

13° Validación y aprobación del técnico químico: Se vuelve a llamar control de calidad

para que tome otra muestra y valide todas las especificaciones químicas y realice un

estudio microbiológico para saber si no ha habido alguna contaminación con la envasadora

o con la persona que envasó, se esperan 5 días es decir el producto ingresa a un proceso

de cuarentena. Si se aprueba el fabricante se debe quedar con algunas unidades que

pueden ser entre 5 y 10 porque la ley obliga a realizar un control de calidad del lote, para

evaluar su comportamiento en el tiempo.

270

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Mezclado

Transporte a las calderas

Homogenización

50gr

Envasado de tubo y pote de 50gr

Envasado de tubo y pote de 100gr

Tapado de tubo y pote de 50gr Tapado de tubo y pote de 100gr

Etiquetado de tubo y pote de 50gr

Etiquetado de tubo y pote de 100gr

Control de calidad final.

Encajados productos finales.

5 minutos

20 minutos

25 minutos

20 minutos

4 minutos

15 minutos

4 minutos

5 minutos

15 minutos

SI

NO

100gr

20 minutos

5 días

SI

Recepción de materia primas

Control de calidad

SI

NO

Fraccionamiento de materia prima

Pesaje

Calentamiento

Transporte a la mezcladora

Enfriamiento

Control de calidad

Almacenaje de productos terminados.

Transporte al almacén

FIN

10 minutos

35 minutos

20 minutos

36.5 minutos

30 minutos

10 minutos

Operación Manual

Proceso

Decisión

Almacenamiento

Transporte

271

6.2.2. Programa de producción.

Tomando en cuenta cálculos de la demanda que previamente se hayo, calculamos los volúmenes de producción proyectada para el

horizonte del nuestro proyecto que se dará en el 2019 al 2024. Para ello definimos el porcentaje de sampling, inventario final y merma con el

objetivo de reconocer las cantidades a producir de acuerdo a la presentación.

La tabla 160 nos muestra el total de producción en unidades para la presentación de 50 gr., el sampling, el inventario final y la merma del

producto terminado.

Tabla 160

Premisas para producción de producto de 50gr.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 13,761 14,990 16,358 17,840 19,459

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 10 días 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

Merma de producto terminado 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%


272

En la tabla 161 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para los años 2019 y 2020.

Tabla 161

Programa de producción de producto de 50gr 2019 – 2020.

2019-2020 nov-19 dic-

19

ene-

20

feb-

20

mar-

20

abr-

20

may-

20

jun-

20

jul-

20

ago-

20

sep-

20

oct-

20

nov-

20

dic-

20 Total

Unidades de 50 gr

Unidades vendidas Unidades 689 828 964 969 1107 832 1350 1213 1075 1441 1577 1716 13761

Sampling 2.00% Unidades 69 69 14 17 19 19 22 17 27 24 22 29 32 34 275

Merma 2.00% Unidades 1 1 14 17 19 19 22 17 27 24 22 29 32 34

Inventario final 15.00% Unidades 103 124 145 145 166 125 203 182 161 216 237 257

Inventario inicial Unidades 0 103 124 145 145 166 125 203 182 161 216 237

Unidades de 50 gr a

producir 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036


273

En la tabla 162 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para el año 2021.

Tabla 162

Programa de producción de producto de 50gr 2021.

2021 ene-

21

feb-

21

mar-

21

abr-

21

may-

21

jun-

21

jul-

21

ago-

21

sep-

21

oct-

21

nov-

21

dic-

21 Total

Unidades de 50 gr %

Unidades vendidas Unidades 1137 1437 1287 1241 1392 1092 1472 1321 1172 996 1146 1297 14,990

Sampling 1.75% Unidades 20 25 23 22 24 19 26 23 21 17 20 23 262

Merma 2.00% Unidades 23 29 26 25 28 22 29 26 23 20 23 26



Unidades de 50 gr a

producir 1,093 1,536 1,313 1,281 1,467 1,088 1,584 1,348 1,194 1,007 1,211 1,368 15,489


274


Tabla 163


2022 ene-

22

feb-

22

mar-

22

abr-

22

may-

22

jun-

22

jul-

22

ago-

22

sep-

22

oct-

22

nov-

22

dic-

22 Total

Unidades de 50 gr %



Merma 2.00% Unidades 25 31 28 27 30 24 32 29 26 22 25 28



Unidades de 50 gr a

producir 1,276 1,672 1,429 1,395 1,597 1,183 1,724 1,468 1,298 1,098 1,319 1,489 16,948


275


Tabla 164


2023 ene-

23

feb-

23

mar-

23

abr-

23

may-

23

jun-

23

jul-

23

ago-

23

sep-

23

oct-

23

nov-

23

dic-

23 Total

Unidades de 50 gr %



Merma 2.00% Unidades 27 34 31 30 33 26 35 31 28 24 27 31



Unidades de 50 gr a

producir 1,389 1,819 1,555 1,518 1,737 1,288 1,875 1,598 1,414 1,193 1,436 1,619 18,439


276


Tabla 165


2024 ene-

24

feb-

24

mar-

24

abr-

24

may-

24

jun-

24

jul-

24

ago-

24

sep-

24

oct-

24

nov-

24

dic-

24 Total

Unidades de 50 gr %


Sampling 1.00% Unidades 15 19 17 16 18 14 19 17 135

Merma 2.00% Unidades 30 37 33 32 36 28 38 34 30 26 30 34



Unidades de 50 gr a

producir 1,509 1,979 1,691 1,652 1,890 1,401 2,042 1,738 1,522 1,286 1,547 1,746 20,004


277

En la tabla 166 podemos ver de forma resumida el programa de producción para la presentación de 50 gr. del producto para los 5 años de

duración del proyecto.

Tabla 166

Resumen de programa de producción para producto de 50gr.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr a producir 140 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004

resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 140 275 262 245 223 135

Stock inicial 0 0 257 195 212 231

Stock final 0 257 195 212 231 252


La tabla 167 nos muestra las unidades de 100gr, el sampling, el inventario final y la merma del producto terminado para todos los años del

proyecto.

278

Tabla 167

Premisas para programa de producción de producto de 100gr.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 100 gr 11,981 13,058 14,254 15,549 16,961

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


La tabla 168 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para los años 2019 y 2020.

Tabla 168

Programa de producción de producto de 100gr 2019 – 2020.

2019-2020 nov-

19

dic-

19

ene-

20

feb-

20

mar-

20

abr-

20

may-

20

jun-

20

jul-

20

ago-

20

sep-

20

oct-

20

nov-

20

dic-

20 Total

Unidades de 100 gr

Unidades vendidas Unidades 600 720 841 842 963 724 1176 1056 936 1254 1374 1495 11981

Sampling 2.00% Unidades 60 60 12 14 17 17 19 14 24 21 19 25 27 30 240

Merma 2.00% Unidades 1 1 12 14 17 17 19 14 24 21 19 25 27 30



Unidades de 100 gr

producir 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221


279

La tabla 169 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para el año 2021.

Tabla 169

Programa de producción de producto de 100gr. 2021

2021 ene-

21

feb-

21

mar-

21

abr-

21

may-

21

jun-

21

jul-

21

ago-

21

sep-

21

oct-

21

nov-

21

dic-

21 Total

Unidades de 100 gr %



Merma 2.00% Unidades 20 25 22 22 24 19 26 23 20 17 20 23



Unidades de 100 gr

producir 951 1338 1142 1117 1278 947 1380 1173 1040 878 1056 1192 13,493


280


Tabla 170

Programa de producción de producto de 100gr. 2021.

2022 ene-

22

feb-

22 mar-22

abr-

22

may-

22

jun-

22

jul-

22

ago-

22

sep-

22

oct-

22

nov-

22

dic-

22 Total




Merma 2.00% Unidades 22 27 24 24 26 21 28 25 22 19 22 25



Unidades de 100 gr

producir 1111 1457 1246 1215 1392 1031 1502 1280 1130 958 1149 1298 14,768


281


Tabla 171


2023 ene-23 feb-

23 mar-23

abr-

23

may-

23

jun-

23

jul-

23

ago-

23

sep-

23

oct-

23

nov-

23

dic-

23 Total




Merma 2.00% Unidades 24 30 27 26 29 23 31 27 24 21 24 27



Unidades de 100 gr

producir 1209 1585 1355 1323 1516 1123 1633 1392 1231 1039 1252 1412 16,071


282


Tabla 172


2024 ene-

24

feb-

24

mar-

24

abr-

24

may-

24

jun-

24

jul-

24

ago-

24

sep-

24

oct-

24

nov-

24

dic-

24 Total



Sampling 1.00% Unidades 13 16 15 14 16 12 17 15 117

Merma 2.00% Unidades 26 33 29 28 31 25 33 30 27 23 26 29



Unidades de 100 gr

producir 1317 1724 1474 1440 1647 1221 1781 1514 1327 1121 1348 1522 17,436


283

La tabla 173 nos muestra el resumen del programa de producción para el producto de 100gr. del 2019 al 2024.

Tabla 173

Resumen de programa de producción para producto de 100gr.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 100 gr producir 122 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436

resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 122 240 229 214 194 117

Stock inicial 0 0 224 170 185 202

Stock final 0 224 170 185 202 220


La tabla 174 nos muestra el resumen del programa de producción para ambas presentaciones de 50gr. y de 100gr. del producto para 5 años del

proyecto.

Tabla 174

Resumen de programa de producción para productos de 50gr y 100gr.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr a producir 140 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004

Unidades de 100 gr producir 122 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436

Total unidades a producir 263 26,257 28,982 31,717 34,510 37,440


284

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Debido a que estamos en el rubro cremas se debe trabajar con un Químico, quien nos ha proporcionado la formula y las cantidades que

necesitamos para la receta de la crema de caléndula tal como lo mostramos en información previa. Por ello debemos tener un buen sistema de

rotación con el objetivo de mantener nuestro stock.

En la tabla 175 se muestran todos los insumos que se han utilizado para la elaboración de la presentación de 50gr. del producto.

285

Tabla 175

Insumos producto de 50gr.

crema de caléndula 50 gr Cantidad

en gramos o unidad

Unidad de medida

Precio Kg/litro

% merma Costo por kilo/unidad

Costo unitario

Frecuencia de compra

Insumos 0.91

Agua Desionizada 41.2 gramos 4.00 1.65% 3.39 0.14 Mensual

Cera de Abejas (Química Torres) 0.4 gramos 132.00 0.01% 111.86 0.04 Trimestral

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 1.8 gramos 32.00 0.07% 27.12 0.05 Mensual

Keltrol TF ( Frutarom) 0.3 gramos 66.00 0.01% 55.93 0.01 Trimestral

Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)

1.0 gramos 148.00 0.04% 125.42 0.13 Mensual

Manteca de Karite (Hexquímica) 0.8 gramos 198.00 0.03% 167.80 0.13 Trimestral

Montanov 202 (Drocersa) 1.5 gramos 75.00 0.06% 63.56 0.10 Mensual

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 0.8 gramos 75.00 0.03% 63.56 0.05 Mensual

Oliglic 99.5 (Hexquímica) 1.0 gramos 33.00 0.04% 27.97 0.03 Mensual

Nipaguard SCE (Clariant) 0.5 gramos 165.00 0.02% 139.83 0.07 Trimestral

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)

0.3 gramos 198.00 0.01% 167.80 0.04 Trimestral

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)


Extracto de Aloe vera (Química Anders)


Fragancia bouquet de manzanilla 0.3 gramos 220.00 0.01% 186.44 0.05 Trimestral

Materiales 1.87

Envase con tapa presentación 50 gr 1.0 unidad 2.00 0.00% 1.6949 1.69 Trimestral

Etiqueta 50 gr 1.0 unidad 0.20 4.00% 0.1695 0.18 Trimestral

2.78


286

En la tabla 176 se muestran las materias primas que se va a necesitar para elaborar el producto de 50gr.

Tabla 176

Necesidad de materias primas producto de 50gr.

Insumos crema de caléndula 50 gr

unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-

20 mar-

20 abr-

20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada

Kg 2.94 2.94 34.29 36.89 42.79 42.18 49.02 34.47 61.98 51.91 45.90 64.98 69.45 75.52 587.10 647.88 708.90 771.25 836.72

Cera de Abejas (Química Torres)

Kg 0.02 0.02 0.29 0.31 0.36 0.35 0.41 0.29 0.52 0.43 0.38 0.54 0.58 0.63 4.91 5.42 5.93 6.45 7.00

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica)

Kg 0.12 0.12 1.44 1.54 1.79 1.77 2.05 1.44 2.59 2.17 1.92 2.72 2.91 3.16 24.58 27.13 29.68 32.29 35.03

Keltrol TF ( Frutarom)

Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00


Kg 0.07 0.07 0.82 0.88 1.02 1.01 1.17 0.82 1.48 1.24 1.10 1.55 1.66 1.81 14.04 15.50 16.96 18.45 20.01

Manteca de Karite (Hexquímica)

Kg 0.05 0.05 0.62 0.66 0.77 0.76 0.88 0.62 1.11 0.93 0.82 1.17 1.25 1.35 10.53 11.62 12.71 13.83 15.01

Montanov 202 (Drocersa)

Kg 0.11 0.11 1.23 1.32 1.54 1.51 1.76 1.24 2.22 1.86 1.65 2.33 2.49 2.71 21.07 23.25 25.44 27.67 30.02

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica)

Kg 0.05 0.05 0.62 0.66 0.77 0.76 0.88 0.62 1.11 0.93 0.82 1.17 1.25 1.35 10.53 11.62 12.71 13.83 15.01

Oliglic 99.5 (Hexquímica)

Kg 0.07 0.07 0.82 0.88 1.02 1.01 1.17 0.82 1.48 1.24 1.10 1.55 1.66 1.81 14.04 15.50 16.96 18.45 20.01

Nipaguard SCE (Clariant)

Kg 0.04 0.04 0.41 0.44 0.51 0.50 0.59 0.41 0.74 0.62 0.55 0.78 0.83 0.90 7.02 7.75 8.48 9.22 10.00

287


Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00


Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00


Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00

Fragancia atalcada

Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00

Materiales crema de caléndula 50 gr

unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-

20 mar-

20 abr-

20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Envase con tapa presentación 50 gr

unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004

Etiqueta 50 gr unidad 73 73 853 917 1064 1049 1219 857 1541 1291 1141 1616 1727 1878 14598 16109 17626 19176 20804


En la tabla 177 se muestran todos los insumos que se han utilizado para la elaboración de la presentación de 100gr. del producto.

288

Tabla 177

Insumos producto de 100gr.

crema de caléndula 100 gr

Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro

% merma

Costo por kilo/unida

d

Costo unitario

Frecuencia de

compra

Insumos 1.81

Agua Desionizada 82.3 gramos 4 1.65% 3.39 0.28 semanal

Cera de Abejas (Química Torres) 0.7 gramos 132 0.01% 111.86 0.08 Trimestral

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 3.5 gramos 32 0.07% 27.12 0.09 Mensual

Keltrol TF ( Frutarom) 0.5 gramos 66 0.01% 55.93 0.03 Trimestral


2.0 gramos 148 0.04% 125.42 0.25 Mensual

Manteca de Karite (Hexquímica) 1.5 gramos 198 0.03% 167.80 0.25 Trimestral

Montanov 202 (Drocersa) 3.0 gramos 75 0.06% 63.56 0.19 Mensual

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 1.5 gramos 75 0.03% 63.56 0.10 Mensual

Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2.0 gramos 33 0.04% 27.97 0.06 Mensual

Nipaguard SCE (Clariant) 1.0 gramos 165 0.02% 139.83 0.14 Trimestral

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral

Extracto de Aloe vera (Química Anders) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral

Fragancia bouquet de manzanilla 0.5 gramos 220 0.01% 186.44 0.09 Trimestral

Materiales 3,61

Envase con tapa 1.0 unidad 4.00 0.00% 3.3898 3.39 trimestral

Etiqueta100 gr 1.0 unidad 0.25 4.00% 0.2119 0.22 trimestral

5.42


289

En la tabla 178 se muestran las materias primas que se van a necesitar para elaborar el producto de 100gr.

Tabla 178

Necesidad de materias primas producto de 100gr.

Insumos crema de caléndula 100 gr

unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-

20 mar-

20 abr-

20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20 nov-

20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada

Kg 5.11 5.11 59.73 64.15 74.69 73.27 85.30 59.99 107.98 90.37 79.93 113.09 121.04 131.58 1022.31 1128.75 1235.44 1344.43 1458.60


Kg 0.04 0.04 0.50 0.54 0.63 0.61 0.71 0.50 0.90 0.76 0.67 0.95 1.01 1.10 8.56 9.45 10.34 11.25 12.21


Kg 0.21 0.21 2.50 2.69 3.13 3.07 3.57 2.51 4.52 3.78 3.35 4.73 5.07 5.51 42.80 47.26 51.73 56.29 61.07


Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72


Kg 0.12 0.12 1.43 1.53 1.79 1.75 2.04 1.43 2.58 2.16 1.91 2.70 2.90 3.15 24.45 27.00 29.55 32.16 34.89


Kg 0.09 0.09 1.07 1.15 1.34 1.31 1.53 1.08 1.94 1.62 1.43 2.03 2.17 2.36 18.34 20.25 22.16 24.11 26.16


Kg 0.18 0.18 2.14 2.30 2.68 2.63 3.06 2.15 3.87 3.24 2.87 4.06 4.34 4.72 36.68 40.50 44.33 48.24 52.34


Kg 0.09 0.09 1.07 1.15 1.34 1.31 1.53 1.08 1.94 1.62 1.43 2.03 2.17 2.36 18.34 20.25 22.16 24.11 26.16


Kg 0.12 0.12 1.43 1.53 1.79 1.75 2.04 1.43 2.58 2.16 1.91 2.70 2.90 3.15 24.45 27.00 29.55 32.16 34.89


Kg 0.06 0.06 0.71 0.77 0.89 0.88 1.02 0.72 1.29 1.08 0.96 1.35 1.45 1.57 12.22 13.50 14.77 16.07 17.44

290


Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72


Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72


Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72

Fragancia atalcada

Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72

Materiales crema de caléndula 100 gr

unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-

20 mar-

20 abr-

20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20 nov-

20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase con tapa 100 gr

unidad 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221 13493 14768 16071 17436

Etiqueta100 gr unidad 64 64 743 797 929 911 1060 746 1342 1123 994 1406 1505 1636 12709 14033 15359 16714 18133


En la tabla 179 se muestra un resumen de todas las materias primas que se van a necesitar para elaborar ambas presentaciones del producto.

291

Tabla 179

Resumen Necesidad de materias primas producto de 50gr y 100gr.

Resumen total de materias primas

Unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-20

mar-20

abr-20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20 nov-

20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada

Kg 8.05 8.05 94.02 101.04 117.47 115.45 134.32 94.46 169.96 142.27 125.82 178.07 190.50 207.10 1609.41 1776.62 1944.34 2115.67 2295.31


Kg 0.07 0.07 0.79 0.85 0.98 0.97 1.12 0.79 1.42 1.19 1.05 1.49 1.59 1.73 13.47 14.87 16.27 17.71 19.21


Kg 0.34 0.34 3.94 4.23 4.92 4.83 5.62 3.95 7.12 5.96 5.27 7.46 7.98 8.67 67.38 74.38 81.41 88.58 96.10


Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72


Kg 0.19 0.19 2.25 2.42 2.81 2.76 3.21 2.26 4.07 3.40 3.01 4.26 4.56 4.95 38.49 42.49 46.50 50.60 54.90


Kg 0.14 0.14 1.69 1.81 2.11 2.07 2.41 1.69 3.05 2.55 2.26 3.19 3.42 3.71 28.87 31.87 34.87 37.95 41.17


Kg 0.29 0.29 3.37 3.63 4.22 4.14 4.82 3.39 6.10 5.11 4.51 6.39 6.84 7.43 57.75 63.75 69.77 75.92 82.36


Kg 0.14 0.14 1.69 1.81 2.11 2.07 2.41 1.69 3.05 2.55 2.26 3.19 3.42 3.71 28.87 31.87 34.87 37.95 41.17


Kg 0.19 0.19 2.25 2.42 2.81 2.76 3.21 2.26 4.07 3.40 3.01 4.26 4.56 4.95 38.49 42.49 46.50 50.60 54.90


Kg 0.10 0.10 1.12 1.21 1.40 1.38 1.61 1.13 2.03 1.70 1.50 2.13 2.28 2.48 19.24 21.24 23.25 25.30 27.44


Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72

292


Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72


Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72

Fragancia atalcada

Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72

Materiales Unidad nov-

19 dic-

19 ene-

20 feb-20

mar-20

abr-20 may-

20 jun-

20 jul-20

ago-20

sep-20

oct-20 nov-

20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase con tapa presentación 50 gr

unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004

Etiqueta 50 gr unidad 73 73 853 917 1064 1049 1219 857 1541 1291 1141 1616 1727 1878 14598 16109 17626 19176 20804

Cajas 50 gr unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004

Envase con tapa 100 gr

unidad 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221 13493 14768 16071 17436

Etiqueta100 gr unidad 64 64 743 797 929 911 1060 746 1342 1123 994 1406 1505 1636 12709 14033 15359 16714 18133


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Empezaremos a hacer nuestros pedidos de la materia prima e insumos desde noviembre del 2019 antes de nuestro lanzamiento, esto

debido a que vamos a necesitar productos para nuestra campaña de lanzamiento. Por otro lado se harán los pedidos con anticipación y así estar

abastecido por trimestre. Ver Tabla 180.

293

Tabla 180

Programa de Compras de materias primas.

Programa de compras materia prima

Unidad de pedido


nov-19

dic-19

ene-20

feb-20

mar-20

abr-20

may-20

jun-20

jul-20

ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada

Bolsas de 1 kg

trimestral 17 313 345 439 576 1673 1777 1945 2116 2296


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 3 3 4 5 15 15 17 18 20


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 14 15 19 25 73 75 82 89 97


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 2 3 3 4 12 11 12 13 14


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 8 9 11 14 42 43 47 51 55


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 6 7 8 11 32 32 35 38 42


Bolsas de 1 kg

trimestral 1 12 13 16 21 62 64 70 76 83


Frasco de 1 kg

trimestral 1 6 7 8 11 32 32 35 38 42


Frasco de 1 kg

trimestral 1 8 9 11 14 42 43 47 51 55


Frasco de 1 kg

trimestral 1 4 5 6 7 22 22 24 26 28


Frasco de 1 kg

trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14


Frasco de 1 kg

trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14


Frasco de 1 kg

trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14

Fragancia atalcada

Frasco de 1 kg

trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14


294

En la tabla 181 se muestra las compras de materiales para ambas presentaciones del producto.

Tabla 181

Programa de Compras de materiales.

Programa de compra

de materiales

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

nov-

19

ene-

20

abr-

20

jul-

20

oct-

20 2020 2021 2022 2023 2024

Envase con tapa

presentación 50 gr cientos trimestral 2 27 30 39 51 141 155 170 185 201

Etiqueta 50 gr cientos trimestral 2 28 31 40 53 146 162 177 192 209

Cajas 50 gr cientos trimestral 2 27 30 39 51 141 155 170 185 201

Envase con tapa 100

gr cientos trimestral 2 24 26 34 44 123 135 148 161 175

Etiqueta100 gr cientos trimestral 2 25 27 35 46 128 141 154 168 182


295

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Con el objetivo de que los procesos productivos funcionen de manera eficiente, detallaremos las maquinarias, equipos y más, que

para decidir se ha considerado todos los puntos importantes para su elección, en especial la capacidad que nos brinda para lograr nuestra

demanda. Ver Tabla 182.

Tabla 182

Maquinarias de producción en nuevos soles.

Maquinarias para Producción

Cantidad Precio de venta unitario en S/

valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Marmita Industrial 15L 1 9000 7,627 7,627 1,373 9,000 5 años 300

semestral

homogeneizador mezclador 15 L

1 13500 11,441 11,441 2,059 13,500 5 años 400

semestral

Mezclador Refrigerante 15 L

1 8000 6,780 6,780 1,220 8,000 5 años 400

semestral

Bomba de Inyección para Aceites y Grasas

3 1900 1,610 4,831 869 5,700 5 años 100

semestral

Cámara Incubadora industrial

2 5000 4,237 8,475 1,525 10,000 5 años 300

semestral

refrigerador de laboratorio MPC-5V1000

2 6600 5,593 11,186 2,014 13,200 5 años 600

semestral

Máquina de llenado( tubos y Potes)

1 10000 8,475 8,475 1,525 10,000 5 años 300

semestral

Maquina destiladora y ablandadora de agua

1 15000 12,712 12,712 2,288 15,000 5 años 400

semestral

Total 71,525.42 12,874.58 84,400.00


296

La tabla 183 muestra los equipos de producción a utilizar en el proceso.

Tabla 183

Equipos de producción.

Equipos de producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario


IGV Monto total

Reposición Costo de


Refrigeradora para laboratorio 1 3900 3,305 3,305 595 3,900 2 años 100 semestral

coche de trasporte de acero de

inoxidable 2 600 508 1,017 183 1,200 3 años 20 anual

Equipo de luces ultra violeta 1 300 254 254 46 300 2 años 60 anual

equipo de aire acondicionado

para planta 1 15000 12,712 12,712 2,288 15,000 3 años 500 anual

Refractómetro portátil 2 600 508 1,017 183 1,200 2 años 50 semestral

Viscosímetro 1 1650 1,398 1,398 252 1,650 2 años 50 semestral

Conductimetros 1 495 419 419 76 495 2 años 50 semestral

Peachimetros 1 660 559 559 101 660 2 años 50 semestral

termómetros digitales 2 30 25 51 9 60 2 años 50 semestral

Termohigrómetro (para medir

índice de humedad) 2 100 85 169 31 200 2 años 50 semestral

Picnómetro 1 20000 16,949 16,949 3,051 20,000 4 años 200 semestral

Laptop 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 3 años 100 anual

39,547 7,118 46,665


297

Tabla 184

Equipos de producción – área administrativa.

Equipos área administrativa


valor de venta

unitario




Computadoras 4 1300 1,102 4,407 793 5,200 2 años 100 anual

Laptop 2 2300 1,949 3,898 702 4,600 2 años 100 anual

Impresora multifuncional 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 2 años 150 anual

Proyector 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 2 años 20 anual

Aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 900 763 1,525 275 1,800 3 años 60 anual

12,797 2,303 15,100


Tabla 185

Equipos de producción – área de ventas.

Equipos área ventas Cantidad Precio de

venta unitario en S/

valor de venta

unitario




Tablet 4 800 678 2,712 488 3,200 2 años 40 anual

proyector portátil 1 500 424 424 76 500 2 años 0 0

Computadora 2 1300 1,102 2,203 397 2,600 2 años 100 anual

Celular 6 500 424 2,542 458 3,000 2 años 0 0

Aire acondicionado 1 900 763 763 137 900 3 años 60 anual

8,644 1,556 10,200


298

DETALLE DE MÁQUINAS DE PRODUCCIÓN

Marmita - CALDERA FUSORA

- Es de tipo: Hervido

- Tiene una capacidad de carga de 15 L

- Cuenta con Certificación ISO 9001.

- Es de Material: Acero Inoxidable

- Cuenta con Potencia de Motor de 7.5 KW.

Figura 84. Marmita

Mezclador - HOMOGENIZADOR.

- Es de tipo: Homogeneizador – agitador


- Cuenta con Certificación GMP estándar

- Es de Material: Acero Inoxidable

- Cuenta con una velocidad de agitación de 50-3500 RPM

Figura 85. Homogenizador

299

Mezclador refrigerante – Agitador

- Es de tipo: Calefacción o mezcla o refrigeración


- Cuenta con Certificación CE ISO

- Es de Material: Acero al carbono

Figura 86. Homogenizador

Refrigerador de Laboratorio MPC

- Es un Modelo Bioquímica incubadora.

- Cuenta con un rango de temperatura de 0- 60 C°

- Es de Material: Acero Inoxidable.

Figura 87. Refrigerador.

300

Refrigerador de Laboratorio

- Es de Modelo Compacto.

- Cuenta con un rango de temperatura de 2- 8 c°


- Cuenta con una capacidad de 1000 L.

Figura 88. Refrigerador.

Bomba de transferencia de Miel/aceite/grasa

- Su Flujo Liquido es de 0,5-60m3/h.


- Cuenta con una Presión Alta.

- Cuenta con una potencia de 0,37-15KW.

Figura 89. Bomba transferencia

301

Máquina de llenado – Envasado

- Es de tipo de envase vidrio y acrílico.

- Tiene un funcionamiento automático.

- Cuenta con una presión de aire de 0,5-0.7MPa.


Figura 90. Máquina de llenado

Máquina destiladora y ablandadora de agua

- Cuenta con una tasa de producción de 0.25 m3 por hora.

- Cuenta con Certificación ISO 9001: 2008.


Figura 91. Máquina destiladora.

302

6.3.2. Herramientas y útiles de limpieza.

En la tabla 186 detallamos las herramientas que son de suma importancia en el proceso.

303

Tabla 186

Herramientas.

Herramientas Cantidad Precio de


valor de venta

unitario en S/


en S/

IGV en S/

Monto total en S/.


Baguetas 4 4 3 14 2 16 trimestral Pipetas 4 5 4 17 3 20 trimestral

Probetas 20 3 3 51 9 60 trimestral

Paletas 4 7 6 24 4 28 trimestral

Espátulas 4 5 4 17 3 20 trimestral

Tubos de ensayo 10 6 5 51 9 60 trimestral

Envases de vidrio 10 8 7 68 12 80 semestral

Kit de seguridad especializada( casco, Guantes, lentes )

8 50 42 339 61 400 anual

Mamelucos para operarios - Descartables

500 5 4 2,119 381 2,500 trimestral

Lentes protectores para químicos 2 60 51 102 18 120 semestral

Mascarillas desechables 500 0 0 106 19 125 bimestral

Vaso de Precipitado de 50 g. 4 12 10 41 7 48 semestral



Vaso de Precipitado de 1 kg. 4 30 25 102 18 120 semestral

Encendedor 1 10 8 8 2 10 trimestral

Batas para químicos 2 60 51 102 18 120 semestral

Total 3,270 589 3,859


304

En la tabla 187 detallamos los útiles de limpieza utilizados en el proceso.

Tabla 187

Útiles de limpieza.

Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/

valor de venta unitario

en S/

Valor de venta total en S/

IGV en S/ Monto total

en S/ Frecuencia de

compra

Jabón líquido antibacterial - galón 5 L 1 15 13 13 2 15 mensual

Gel liquido antibacterial - galón 5 l 1 20 17 17 3 20 mensual

Detergente - bolsa 15k 1 60 51 51 9 60 trimestral

Papel toalla - paquete de 2 unid. 10 3 2 21 4 25 mensual

Lejía galón 5L 1 15 13 13 2 15 mensual

Desinfectante para piso 5L 1 18 15 15 3 18 mensual

Escoba 4 25 21 85 15 100 Semestral

Satirizante sobre 30 6 5 153 27 180 mensual

Trapeador 4 20 17 68 12 80 Semestral

Recogedor 4 15 13 51 9 60 Semestral

Líquido limpia vidrio 1 12 10 10 2 12 bimestral

Limpiador para metal 1 14 12 12 2 14 mensual

Limpiador de muebles 1 15 13 13 2 15 bimestral

Papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m

1 25 21 21 4 25 bimestral

Total 542 97 639


305

6.3.3. Útiles y Utensilios.

En el caso de utensilios la renovación dependerá del uso:

Tabla 188

Utensilios de Operaciones.

Detalle Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

bandeja de metal 2.00 50.00 42 85 15 100 anual

gradilla ( para almacenar tubos de

ensayo) 2.00 60.00 51 102 18 120 anual

pera de succión 3.00 3.00 3 8 1 9 bimestral

tapón 3.00 5.00 4 13 2 15 bimestral

piseta 3.00 10.00 8 25 5 30 semestral

bandeja de metal para escurrir 2.00 50.00 42 85 15 100 anual

olla de acero 3.00 180.00 153 458 82 540 anual

Total 775 139 914


306

6.3.4. Mobiliario.

En la tabla 189 detallamos el mobiliario de producción que se utilizará en este proyecto.

Tabla 189

Mobiliario de producción.

Mobiliario Cantidad

Precio de

venta

unitario en

S/

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Meza de trabajo de acero

inoxidable 1 2000 1,694.92 1,695 305.08 2,000.00 3 años 30.00 anual

Lavadero industrial de

acero inoxidable 1 1500 1,271.19 1,271 228.81 1,500.00 3 años 30.00 anual

Sillas de acero insociable 4 150 127.12 508 91.53 600.00 3 años 30.00 anual

Escritorio metal 1 900 762.71 763 137.29 900.00 3 años 30.00 anual

Pizarra de vidrio 1 300 254.24 254 45.76 300.00 3 años 10.00 mensual

Estante de metal 2 1300 1,101.69 2,203 396.61 2,600.00 3 años 30.00 anual

6,695 1,205 7,900


307

En la tabla 190 se detalla el mobiliario administrativo que se utilizará en este proyecto

Tabla 190

Mobiliario área administrativa.

Mobiliario área

administrativa Cantidad

Precio de

venta

unitario en

S/

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 6.00 300.00 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 3 años 30 anual

Sillas giratoria 6.00 200.00 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 3 años 20 anual

Anaqueles de metal (

almacén) 5.00 600.00 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 4 años 20 anual

Meza de reuniones 1.00 1700.00 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 3 años 40 semestral

Archivero 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 40 semestral

Sillas 10.00 80.00 67.80 677.97 122.03 800.00 3 años 20 anual

Sofá de espera 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 3 años 15 bimestral

7,881 1,419 9,300


308

En la tabla 191 se detalla el mobiliario administrativo que se utilizará en este proyecto.

Tabla 191

Mobiliario área de ventas.

Mobiliario área

ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Counter 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 60.00 anual

Exhibidores 2 350 296.61 593.22 106.78 700.00 3 años 20.00 anual

Escritorio 1 300 254.24 254.24 45.76 300.00 3 años 30.00 anual

Sillas 2 80 67.80 135.59 24.41 160.00 3 años 20.00 anual

Sofá de espera 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 15.00 bimestral

1,831 329 2,160


6.3.5. Útiles de oficina.

En la tabla 192 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área de Producción.

309

Tabla 192

Útiles de oficina – Área Producción.

Útiles de oficina área producción


Valor de venta

unitario


IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Plumones acrílicos caja de 3 unid. 1 18 15.25 15 3 18 trimestre

cajas para transporte de cremas 1000.00 0.75 0.64 636 114 750 semestre

mota 1 10 8.47 8 2 10 semestre

Papel adhesivo código de barras 1 50 42.37 42 8 50 bimestral

702 126 828


En la tabla 193 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área Administrativa.

Tabla 193

Útiles de oficina – Área Administrativa.

Útiles de oficina área administrativa

Cantidad Precio de


Valor de venta

unitario


IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Papel bond paquete de 1000 unid. 30 10 8 254 46 300 Trimestre

Lapiceros caja de 20 unid. 1 15 13 13 2 15 bimestre

Tinta de impresora - cartuchos 3 210 178 534 96 630 bimestre

Archivador 10 5 4 39 7 46 anual

Sellos 8 12 10 81 15 96 anual

921 166 1,087


310

En la tabla 194 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área de Ventas.

Tabla 194

Útiles de oficina – Área Ventas.

Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

Compra

Papel bond paquete de 1000 unid. 10.00 10.00 8 85 15 100 trimestre

Papel para Boucher paquete de 6

rollos 1.00 60.00 51 51 9 60 trimestre

Lapiceros caja de 20 unid. 1.00 15.00 13 13 2 15 bimestre

Sellos 2.00 12.00 10 20 4 24 anual

169 30 199


6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Según un análisis y conversaciones con expertos se determinó la frecuencia para mantener las maquinarias en su estado más óptimo y alcanzar

el nivel de producción que es exigida por la demanda.

En la tabla 195 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área de Producción.

311

Tabla 195

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Producción.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia jun-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Marmita Industrial 15L 1 300 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Mezclador 15 L 1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Mezclador Refrigerante 15 L 1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00


3 100 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Cámara Incubadora industrial 2 300 semestral 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


2 600 semestral 1,200.00 1,200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Máquina de llenado( tubos y Potes)

1 300 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Máquina destiladora y Ablandadora de agua

1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

refrigeradora para laboratorio 1 100 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

coche de trasporte de acero de inoxidable

2 20 anual 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

equipo de luces ultra violeta 1 60 anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

equipo de aire acondicionado para planta

1 500 anual 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Refractómetro portátil 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

viscosímetro 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Conductimetros 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Peachimetros 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

termómetros digitales 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Termohigrómetro (para medir índice de humedad)

2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Picnómetro 1 200 semestral 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Laptop 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Costo

mantenimiento Maquinarias

4,650 5,350 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

IGV 837 963 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Monto 5,487 6,313 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800


312

En la tabla 196 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área Administrativa.

Tabla 196

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Administración.

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia

feb-20

abr-20

jun-20

ago-20

oct-20

dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Computador 4 100 anual 400 400 400 400 400 400

Laptop 2 100 anual 200 200 200 200 200 200

impresora multifuncional

1 150 anual 150 150 150 150 150 150

Proyector 1 20 anual 20 20 20 20 20 20

aire acondicionado ( oficina y almacén)

2 60 anual 120 120 120 120 120 120

escritorio 6.00 30 anual 180 180 180 180 180 180

sillas giratoria 6.00 20 anual 120 120 120 120 120 120

anaqueles de metal ( almacén)

5.00 20 anual 100 100 100 100 100 100

meza de reuniones 1.00 40 semestral 40 40 80 80 80 80 80

archivero 1.00 40 semestral 40 40 80 80 80 80 80

sillas 10.00 20 anual 200 200 200 200 200 200

sofá de espera 1.00 15 bimestral 15 15 15 15 15 15 90 90 90 90 90

Costo


15 15 95 15 15 1,585 1,740 1,740 1,740 1,740 1,740

IGV 3 3 17 3 3 285 313 313 313 313 313

Monto 18 18 112 18 18 1,870 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053


313

En la tabla 197 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área de Ventas.

Tabla 197

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Ventas.

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia

feb-20

abr-20

jun-20

ago-20

oct-20

dic-20

2020 2021 2022 2023 2024

Tablet 4 40 anual 160 160 160 160 160 160

proyector portátil 1 0 0 0 0 0 0 0 0

Computadora 2 100 anual 200 200 200 200 200 200

Celular 6 0 0 0 0 0 0 0 0

aire acondicionado 1 60 anual 60 60 60 60 60 60

counter 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60

exhibidores 2.00 20.00 anual 40 40 40 40 40 40

escritorio 1.00 30.00 anual 30 30 30 30 30 30

sillas 2.00 20.00 anual 40 40 40 40 40 40

sofá de espera 1.00 15.00 bimestral 15 15 15 15 15 15 90 15 15 15 15

Costo


15 15 15 15 15 605 680 605 605 605 605

IGV 3 3 3 3 3 109 122 109 109 109 109

Monto 18 18 18 18 18 714 802 714 714 714 714


314

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

En la tabla 198 luego de conversar con expertos determinamos el tiempo para reponer estos objetos.

Tabla 198

Programa de reposición de herramientas en nuevos soles.

Reposición de herramientas

Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta unitari

o

Valor de

venta total


nov-19 feb-20 may-20 ago-20 nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Baguetas 4 4.00 3.39 13.56 trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Pipetas 4 5.00 4.24 16.95 trimestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Probetas 20 3.00 2.54 50.85 trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

paletas 4 7.00 5.93 23.73 trimestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92

Espátulas 4 5.00 4.24 16.95 trimestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

tubos de ensayo

10 6.00 5.08 50.85 trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Envases de vidrio

10 8.00 6.78 67.80 semestral 67.80 67.80 67.80 67.80 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

kit de seguridad especializada( casco, guantes, lentes )

8 50.00 42.37 338.98 anual 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

mamelucos para operarios – descartables

500 5.00 4.24 2118.64 trimestral 2118.64 2118.64 2118.64 2118.64 6355.93 6355.93 6355.93 6355.93 6355.93

lentes protectores para químicos

2 60.00 50.85 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

mascarillas desechables

500 0.25 0.21 105.93 bimestral 105.93 105.93 105.93 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59

315

vaso de Precipitado de 50 g.

4 12.00 10.17 40.68 semestral 40.68 40.68 40.68 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36


4 15.00 12.71 50.85 semestral 50.85 50.85 50.85 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69


4 18.00 15.25 61.02 semestral 61.02 61.02 61.02 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Vaso de Precipitado de 1 kg.

4 30.00 25.42 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Encendedor 1 10.00 8.47 8.47 trimestral 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

batas para químicos

2 60.00 50.85 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total valor

de venta 3270.34 2300.00 2931.36 2367.80 1151.69 9174.58 9174.58 9174.58 9174.58 9174.58

IGV 588.66 414.00 527.64 426.20 207.31 1651.42 1651.42 1651.42 1651.42 1651.42

Monto 3859.00 2714.00 3459.00 2794.00 1359.00 10826.00 10826.00 10826.00 10826.00 10826.00


En la tabla 199 se observa el programa de reposición de los útiles de limpieza para este proyecto.

316

Tabla 199

Programa de reposición de útiles de limpieza.

Reposición de útiles de limpieza

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario



2020 2021 2022 2023 2024

Jabón líquido antibacterial - galón 5 L

1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

gel liquido antibacterial - galón 5 l

1.00 20.00 16.95 16.95 mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

detergente - bolsa 15k

1.00 60.00 50.85 50.85 trimestral 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

papel toalla - paquete de 2 unid

10.00 2.50 2.12 21.19 mensual 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

lejía galón 5L 1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

desinfectante para piso 5L

1.00 18.00 15.25 15.25 mensual 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05

Escoba 4.00 25.00 21.19 84.75 Semestral 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

satirizante sobre 30.00 6.00 5.08 152.54 mensual 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51

trapeador 4.00 20.00 16.95 67.80 Semestral 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

recogedor 4.00 15.00 12.71 50.85 Semestral 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

líquido limpia vidrio

1.00 12.00 10.17 10.17 bimestral 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

limpiador para metal

1.00 14.00 11.86 11.86 mensual 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

limpiador de muebles

1.00 15.00 12.71 12.71 bimestral 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m

1.00 25.00 21.19 21.19 bimestral 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Total valor de

venta 3793.22 3793.22 3793.22 3793.22 3666

IGV 682.78 682.78 682.78 682.78 659.90

Monto 4476.00 4476.00 4476.00 4476.00 4326.00


317

En la tabla 200 se observa el programa de reposición de los utensilios para este proyecto.

Tabla 200

Programa de reposición de útiles de utensilios.

Reposición de utensilios

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total


nov-19 dic-

19 2020 2021 2022 2023 2024

bandeja de metal

2.00 50.00 42.37 84.75 anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

gradilla ( para almacenar tubos de ensayo)

2.00 60.00 50.85 101.69 anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

pera de succión

3.00 3.00 2.54 7.63 bimestral 7.63 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

tapón 3.00 5.00 4.24 12.71 bimestral 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

piseta 3.00 10.00 8.47 25.42 semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

bandeja de metal para escurrir

2.00 50.00 42.37 84.75 anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

olla de acero 3.00 180.00 152.54 457.63 anual 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Total valor

de venta 774.58 0.00 901.69 901.69 901.69 901.69 901.69

IGV 139.42 0.00 162.31 162.31 162.31 162.31 162.31

Monto 914.00 0.00 1064.00 1064.00 1064.00 1064.00 1064.00


318

6.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Determinamos el tiempo en que se tendrá que reponer lo necesario teniendo en cuenta el deterioro y uso de los distintos útiles que tenemos.

Tabla 201

Programa de reposición de útiles de oficina en nuevos soles – Producción.

Reposición de útiles de oficina área producción

Frecuencia de

recompra

nov-19

ene-20

feb-20

mar-20

may-20

jul-20

ago-20

sep-20

nov-20

2020 2021 2022 2023 2024

plumones acrílicos caja de 3 uni

trimestre 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

cajas para transporte de cremas

semestre 635.59 635.59 635.59 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19

mota semestre 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Papel adhesivo código de barras

bimestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 0.00 42.37 42.37 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Total valor

venta 701.69 42.37 15.25 42.37 701.69 42.37 15.25 42.37 701.69 1603.39 1603.39 1603.39 1603.39 1603.39

IGV 126.31 7.63 2.75 7.63 126.31 7.63 2.75 7.63 126.31 288.61 288.61 288.61 288.61 288.61

Monto 828.00 50.00 18.00 50.00 828.00 50.00 18.00 50.00 828.00 1892.00 1892.00 1892.00 1892.00 1892.00


319

Tabla 202

Programa de reposición de útiles de oficina – Área Administrativa.

Reposición de útiles de oficina área administrativa

Frecuencia de

recompra nov-19

ene-20

feb-20 mar-

20 may-

20 jul-20

ago-20

sep-20

nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel bond paquete de 1000 uni.

Trimestre 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95

lapiceros caja de 20 uni

bimestre 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

tinta de impresora - cartuchos

bimestre 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 3203.39 3203.39 3203.39 3203.39 3203.39

archivador anual 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98

sellos anual 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Total valor

venta 921.19 546.61 254.24 546.61 800.85 546.61 254.24 546.61 921.19 4416.95 4416.95 4416.95 4416.95 4416.95

IGV 165.81 98.39 45.76 98.39 144.15 98.39 45.76 98.39 165.81 795.05 795.05 795.05 795.05 795.05

Monto 1087.00 645.00 300.00 645.00 945.00 645.00 300.00 645.00 1087.00 5212.00 5212.00 5212.00 5212.00 5212.00


320

Tabla 203

Programa de reposición de útiles de oficina – Área de ventas.

Reposición de útiles de oficina área ventas

Frecuencia de recompra

nov-19 ene-

20 feb-20

mar-20

may-20

jul-20 ago-20 sep-

20 nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel bond paquete de 1000 unid.

trimestre 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

papel para Boucher paquete de 6 rollos

trimestre 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

lapiceros caja de 20 unid

bimestre 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

sellos anual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Total valor

venta 168.64 12.71 135.59 12.71 148.31 12.71 135.59 12.71 168.64 638.98 638.98 638.98 638.98 638.98

IGV 30.36 2.29 24.41 2.29 26.69 2.29 24.41 2.29 30.36 115.02 115.02 115.02 115.02 115.02

Monto 199.00 15.00 160.00 15.00 175.00 15.00 160.00 15.00 199.00 754.00 754.00 754.00 754.00 754.00


321

Tabla 204

Programa de reposición de equipos – Área de Producción.

Reposición de Equipos de producción Frecuencia

de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

refrigeradora para laboratorio 2 años 3305 3305

coche de trasporte de acero de inoxidable 3 años 1017

equipo de luces ultra violeta 2 años 254 254

equipo de aire acondicionado para planta 3 años 12712

refractómetro portátil 2 años 1017 1017

viscosímetro 2 años 1398 1398

Conductimetros 2 años 419 419

Peachimetros 2 años 559 559

termómetros digitales 2 años 51 51

Termohigrómetro (para medir índice de

humedad) 2 años 169 169

picnómetro 4 años 16949

laptop 3 años 1695

Total valor

venta 0 7174 15424 24123 0

IGV 0.0 1291.3 2776.3 4342.1 0.0

Monto total 0 8465 18200 28465 0


322

Tabla 205

Programa de reposición de equipos – Área Administrativa.

Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de

recompra 2020 2021 2022 2023 2024

computador 2 años 4407 4407

laptop 2 años 3898 3898

impresora multifuncional 2 años 1695 1695

proyector 2 años 1271 1271

aire acondicionado ( oficina y almacén) 3 años 1525

Total valor

venta 0 11271 1525 11271 0

IGV 0.0 2028.8 274.6 2028.8 0.0

Monto total 0 13300 1800 13300 0


Tabla 206

Programa de reposición de equipos – Área de ventas.

Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de

recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Tablet 2 años 2712 2712

proyector portátil 2 años 424 424

computadora 2 años 2203 2203

celular 2 años 2542 2542

aire acondicionado 3 años 763

Total valor

venta 0 7881 763 7881 0

IGV 0.0 1418.6 137.3 1418.6 0.0

Monto total 0 9300 900 9300 0


323

Tabla 207

Programa de reposición de mobiliario – Área de Producción

Reposición de mobiliario área producción Frecuencia de

recompra 2020 2021 2022 2023 2024

meza de trabajo de acero inoxidable 3 años 1695

lavadero industrial de acero inoxidable 3 años 1271

sillas de acero inoxidable 3 años 508

escritorio metal 3 años 763

pizarra de vidrio 3 años 254

estante de metal 3 años 2203

Total valor

venta 0 0 6695 0 0

IGV 0.0 0.0 1205.1 0.0 0.0

Monto total 0 0 7900 0 0


Tabla 208

Programa de reposición de mobiliario – Área Administrativa

Reposición de mobiliario área administrativa

Frecuencia de recompra

2020 2021 2022 2023 2024

escritorio 3 años 1525

sillas giratoria 3 años 1017

anaqueles de metal ( almacén) 4 años 2542

meza de reuniones 3 años 1441

archivero 3 años 424

sillas 3 años 678

sofá de espera 3 años 254

Total valor

venta 0 0 5339 2542 0

IGV 0.0 0.0 961.0 457.6 0.0

Monto total 0 0 6300 3000 0


324

Tabla 209

Programa de reposición de mobiliario – Área de ventas.

Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de

recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Counter 3 años 424

exhibidores 3 años 593

escritorio 3 años 254

sillas 3 años 136

sofá de espera 3 años 424

Total valor

venta 0 0 1831 0 0

IGV 0.0 0.0 329.5 0.0 0.0

Monto total 0 0 2160 0 0


325

6.4. Terrenos e Inmuebles.

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

Área de Planta de producción: Esta área cuenta con 70 m2 para colocar nuestras

maquinarias y equipos de producción de las cuáles serán las marmitas industriales 15L,

homogeneizador mezclador 15L, Mezclador Refrigerante de 15L, Bomba de Inyección

para aceites y grasas, cámara incubadora, refrigerador de laboratorio, máquina de

llenado de (tubos y potes) y maquina destiladora. Asimismo, en esta área cuenta con

8m2 para los equipos de aire acondicionado.

Almacén de productos terminado: Esta área cuenta con 50 m2 para almacenar los

productos terminados, donde también será la salida de distribución a diferentes zonas

de pedido.

Almacén de Materia Prima: Esta área cuenta 20 m2 que será distribuido con dos

almacenes pequeños para almacenar los insumos que nos dejaran los proveedores para

la elaboración de nuestro producto.

Almacén de Materia Prima en frio: Esta área cuenta 20 m2 que será distribuido con

dos almacenes pequeños para almacenar los insumos que nos dejaran los proveedores

para la elaboración de nuestro producto.

Laboratorio: Esta área cuenta con 20 m2, donde los técnicos químicos llevaran a cabo

el control y normalización para evitar que se produzcan influencias extrañas y tengan

alteraciones de las mediciones de nuestro producto. Asimismo, ellos estudiarán los

compuestos y mezclas de los insumos que serán destinados a la fabricación del

producto.

Oficinas Administrativas: Esta área cuenta con 50 m2, que está ubicado en el primer

nivel, donde estará distribuido por tres oficinas para los jefes y una de gerencia.

Otros Ambientes: Estas diversas áreas estarán conformado por una sala de reunión,

comedor, estacionamientos y servicios higiénicos.

326

6.4.2. Plano de Operaciones

6.4.3. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura 92. Plano de Operaciones.

327

Figura 93. Elevación lateral.

328

Figura 94. Corte A y B.

329

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Para determinar el lugar donde se va a localizar la Planta Industrial de Achachilla

Cremas S.A.C, se tuvo en cuenta la ubicación de nuestros proveedores y también la

cercanía para los principales canales de distribución de nuestro producto. Según la

investigación que se realizó para la búsqueda de la planta industrial, en primer lugar, es

ubicar un área de 200 m2 a 400 m2 para poder tener el espacio y, así situar las

maquinarias, equipos entre otros ambientes.

Asimismo, para llegar con la localización de la planta industrial, se realizó un

análisis cuatro distritos diferentes con diferentes variables a evaluar.

Local Industrial: ATE

Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate, Lima,

Área Total: 500 m2

Alquiler: US$ 4,000 dólares americanos

Figura 95. Mapa local industrial.

Fuente: Urbania.

330

Local Industrial: Santiago de Surco

Dirección: Av. Jorge Chávez Santiago de Surco, Lima

Área Total: 320 m2

Alquiler: US$ 3,200 dólares americanos (Inc. IGV)


Fuente: Urbania.

Local Industrial: San Luis

Dirección: Av. Del Aire 1701, San Luis, Lima.

Área Total: 390 m2



Fuente: Urbania.

331

Local Industrial: Chorrillos

Dirección: Los Faisanes, Chorrillos, Lima

Área Total: 300 m2



Fuente: Urbania.

Matriz de decisión de Macro – Localización

En la tabla 210 se muestra la matriz de macrolocalización, donde se tomaron en

cuenta las variables que se describen y donde se optó por el distrito de Ate.

Tabla 210

Matriz de Macro Localización.

MATRIZ DE DECISION DE MACRO LOCALIZACION

ATE SURCO SAN LUIS CHORRILLOS

300 m2 320 m2 390 m2 300 m2

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Costo de alquiler 15% 7 1.05 6 0.9 9 1.35 8 1.2

Cercanía a proveedores 30% 9 2.7 8 2.4 8 2.4 7 2.1

Zonificación Industrial 30% 10 3 7 2.1 7 2.1 8 2.4

Acceso de colaboradores 10% 8 0.8 7 0.7 9 0.9 8 0.8

Permiso Municipales 15% 9 1.35 8 1.2 8 1.2 9 1.35

TOTALES 100% 8.9 7.3 7.95 7.85


332

Después de efectuar un análisis mediante las cinco variables elegidas, con un

peso y calificación por cada distrito. Asimismo, según el cuadro de Matriz de decisión

de Macro – Localización la mejor opción para alquilar el local industrial para nuestro

negocio del sector cosmético, corresponde al Distrito de Ate, ya que está ubicada en

zona industrial, también está a 1 cuadras de la Av. La molina y Av. Separadora Industrial,

en sus alrededores están las empresas M & M Trading, Tejidos Jorgito, Inversiones &

Negociaciones, entre otros. Además, cuenta con estacionamientos, buena

infraestructura, cercanía a proveedores, vías de acceso y acceso de colaboradores.

Detalles del Inmueble: Ate Vitarte

Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate, Lima,

Área Total: 500 m2

Alquiler 1er Piso 300 m2: US$ 2,800 dólares americanos (Inc. IGV)

Referencia: A una cuadra de la Av. La Molina y Av. Separadora Industrial

Garantía: 1 mes

Líneas de transporte publico alrededor de Calle Manuel Odria, Ate, Lima.

Figura 99. Líneas de transporte

Fuente: Urbania

333

Fotos del Local Industrial


Fuente: Local Ate.

6.4.2. Micro localización.

Para determinar la ubicación exacta del Local Industrial de Achachia S.A.C, se

procedió a evaluar un conjunto de calles, avenidas que se ubiquen en el distrito de Ate,

entre las cuales consideramos tres opciones con diferentes variables y así elegir la mejor

alternativa.

Local industrial: Ate

Dirección: Av. Separadora Industrial, Ate Vitarte, Lima

Área Total: 450 m2


334


Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima

Área Total: 300 m2



Dirección: Calle Santa Teresa Ate, Lima, Lima

Área Total: 430 m2


Matriz de decisión de Micro – Localización

En la tabla 211 se muestra a detalle la matriz de microlocalización con las

variables que se tomaron en cuenta para la decisión.

Tabla 211

Matriz de Micro Localización.

MATRIZ DE DECISION DE MICRO

LOCALIZACION

ATE ATE ATE

Av. Separadora

Industrial

Calle Manuel

Odria 274

Calle Santa

Teresa Ate

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Disponibilidad 15% 8 1.2 8 1.2 7 1.05

Tamaño de adecuación y

espacio 30% 8 2.4 9 2.7 7 2.1

Costo de Alquiler 20% 8 1.6 10 2 7 1.4

Accesibilidad 20% 8 1.6 8 1.6 7 1.4

Cercanía al mercado objetivos 30% 9 2.7 9 2.7 8 2.4

TOTALES 100% 9.5 10.2 8.35


Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se

determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina, almacén y entre

otros ambientes importantes para la empresa Achachilla S.A.C, corresponde al distrito

de Ate. Asimismo, las instalaciones de la empresa en donde se elaborará el producto

se encuentra ubicado en Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima.

335

Detalles del Local Industrial: Ate

Detalle del Inmueble: El Local Industrial cuenta con dos ingresos que corresponde una

para el ingreso de los trabajadores y el otro para los vehículos, que es para los

proveedores, además tiene ambientes que será área de oficinas, sala reuniones,

laboratorio, almacenes de productos terminados, baños, zona de carga y descarga,

entre otros.

Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima

Área Total: 300 m2

Precio: US$ 2,800 dólares americanos (Inc. IGV)

Garantía: 2 meses de garantía

Referencia: A una cuadra de la Av. La Molina y Av. Separadora Industrial

336

6.4.3. Gastos de adecuación.

En la tabla 212 se muestran los gastos de adecuación que se tendrán que realizar al local.

Tabla 212

Gastos de adecuación del local industrial en nuevos soles.

Ítem Descripción Metraje Cant Costo

Unitario Valor de

Adquisición IGV Importe Total

1 Instalación sanitaria y gasfitería m 90 25.00 2,250.00 405.00 2,655.00

2 Pintura de Local + Mano de Obra producción m2 150 20.00 3,000.00 540.00 3,540.00

3 Pintura de Local + Mano de Obra administración m2 50 20.00 1,000.00 180.00 1,180.00

4 Cableado de eléctrico e instalación m 100 12.00 1,200.00 216.00 1,416.00

5 Cámara de seguridad a color, visión nocturna uni 2 145.00 290.00 52.20 342.20

6 Señalización de seguridad general (Salidas, Flecha, Escaleras, etc.) uni 15 4.50 67.50 12.15 79.65

7 Extintor contra incendio PQS 50KG uni 1 550.00 550.00 99.00 649.00



10 Drywall ( Instalación, acabados y material mano de obra ) m 50 42.00 2,100.00 378.00 2,478.00

11 Luces de emergencia 9101-220LED uni 7 69.00 483.00 86.94 569.94

12 Detector de humo uni 3 25.00 75.00 13.50 88.50

13 Sirena Inalámbrica T9 uni 1 135.00 135.00 24.30 159.30

14 Botiquín Primeros Auxilios uni 1 200.00 200.00 36.00 236.00

15 Camilla uni 1 300.00 300.00 54.00 354.00

16 Gastos imprevistos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

TOTAL 15,234.39


337

6.4.4. Gastos de servicios.

La tabla 213 nos muestra los gastos de servicios que se tendrán en el local.

Tabla 213

Gastos de servicios del local industrial.

Ítem Descripción Valor de

Adquisición IGV Importe Total

1 Alquiler 6,991.53 1,258.48 8,250.01

2 Luz ( Variable ) 810.00 145.80 955.80

3 Agua ( Variable ) 630.00 113.40 743.40

4 Impuestos Municipales 271.19 48.81 320.00

5 Telefonía, Internet y Cable 169.00 30.42 199.42

TOTAL 10,468.63


6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

Nuestro proyecto quiere lograr la responsabilidad social en nuestro entorno,

adoptando una postura de disposición activa frente al objetivo de trabajar en conjunto

con un impacto ambiental que sea positivo, favoreciendo al entorno desde 3

perspectivas, impacto ambiental, con los trabajadores y la comunidad.

6.5.1. Impacto ambiental.

En este aspecto se ha evaluado contar con una asesoría ambiental que permita

obtener los lineamientos ambientales para la organización, ya que se busca la

participación de personas que sean expertas en el tema para que se realice un

adecuado diagnóstico ambiental de la empresa y se genere un plan de trabajo correcto.

Nuestros productos se caracterizan por ser procesados y elaborados con

insumos naturales. Adicional a ello nuestros productos cuentan sí con preservantes,

pero que a comparación de otras empresas, estos son certificados por ECOCERT lo

cual garantiza al público un cosmético natural respetuoso con el medio ambiente,

generando un mejor respaldo de confianza e imagen.

338

Así mismo estableceremos una política de distribución de desechos según

algunos estándares de clasificación de materiales y por colores que contribuyen al

reciclaje. Sabiendo que hoy en día la población tiene una cultura ambiental muy pobre

ya que no se tiene conocimiento del daño que se genera y/o el impacto ambiental que

existe a consecuencia del arrojo de diferentes residuos de todo tipo en un mismo lugar.

Según las figura 101, se muestra la clasificación según los materiales a desechar

que ayudará a la identificación de cada desecho mediante los colores establecidos,

siendo la clasificación de la siguiente manera:

Rojo: Comida

Azul: Plástico

Verde: Vidrio

Blanco: Papel


Fuente: Local Ate.

Disposición de Tachos de Clasificación de Desechos por tipo

Los 4 tachos deberán ser ubicados en las químicas proveedoras en el área de

producción para el alcance del personal que opera en la unidad de producción y así

mantener una supervisión constante de la misma.

Tratamiento y habilitación periódico de tachos

Estos tachos estarán forrados interiormente por bolsas de polietileno para

desechos, lo que conocemos como bolsas negras y serán identificadas según su

contenido por las etiquetas con la rotulación de cada tipo de desecho, para finalmente

339

ser retiradas diariamente durante las noches, para su respectivo recojo por el servicio

de las municipalidades.

6.5.2. Con los trabajadores.

Para lograr un mejor desempeño y actitud de nuestros trabajadores en la

empresa, estableceremos actividades que permitan que el trabajador se pueda sentir

cómodo en la organización. Para ello, se desarrollarán las siguientes actividades:

Código de Ética: Será como una guía en el actuar de los colaboradores y se

cumplirá en todos los procesos de la organización, ya que será considerado

como parte de la evaluación del comportamiento de los colaboradores de la

organización.

Implementación del Programa “Achachilla te escucha”: Cada Jefatura realizará

reuniones con su personal a cargo para escuchar las inquietudes del personal,

ya que el objetivo es entablar un vínculo de empatía entre el colaborador y la

organización, mediante la escucha activa y el respeto de las opiniones y

sobretodo brindando un valor especial a las sugerencias. De esta manera, el

colaborador se sentirá escuchado e integrado en la organización. Este tipo de

reuniones se darán durante 3 a 4 veces al año.

Talleres de cosmética natural: Se dará una vez al año mediante un especialista

de una empresa cosmética o una empresa química como por ejemplo YELAVÉ,

donde se brinden los tips principales para que se refuerce el conocimiento sobre

el tema de la cosmética natural. El objetivo es que los colaboradores conozcan

más sobre este tema y que también sea de utilidad para que lo pongan en

práctica ellos mismos e incluso compartan la información con su familia o entorno

cercano.

Promoción de estilos de vida saludable: Se brindará charlas sobre una

alimentación correcta que prevenga la obesidad, debido a que actualmente se

desarrollan múltiples enfermedades a través de una alimentación incorrecta o

estilos de vida sedentarios. Nuestro objetivo es que los colaboradores puedan

tomar más conciencia sobre las consecuencias de tener una inadecuada

alimentación, para así poder prevenir por ejemplo la desnutrición o

enfermedades relacionadas a través de tips básicos que los puede brindar un

nutricionista o la información también puede ser seleccionada de los portales

340

web acreditados como los del sector público o incluso a través de alianzas

estratégicas que se puedan entablar con el Ministerio de Trabajo o de Salud.

341

6.5.3. Con la comunidad.

Dado que nos vemos involucrados con la comunidad, estableceremos los siguientes

programas con participación de nuestros clientes también:

Programa “Valoremos lo natural”, Donde se brindará información acerca de la

obtención de nuestros insumos naturales y como se logra extraer sus mayores

beneficios para su mejor desarrollo y utilización en la producción de nuevos

productos, concientizando así a nuestro equipo, para que ellos puedan transmitir lo

mismo y un mejor mensaje a nuestros clientes para la valoración final de nuestro

producto cosmético natural.

Programa “Reutiliza tu envase”, se darán breves charlas por los mismos

trabajadores en centros de ventas, las veces posibles, donde se conversará sobre

los beneficios de reutilizar o reciclar el envases de vidrio. De igual manera se

establecerán una promoción con beneficio a la reutilización de nuestros envases.

Programa de donaciones EMAUS: Las donaciones se realizarán todos los meses o

cuando se requiera, ya que los integrantes de EMAUS asisten al domicilio de la

empresa para el recojo de las donaciones de todo tipo. En nuestro caso las

donaciones pueden ser de tipo reciclaje, de sillas en desuso, materiales de

escritorio, muebles, sofás, en campañas de friaje y campañas navideñas, ya que

esta institución maneja programas de desarrollo de comunidades y convenios

institucionales que permiten hacer llegar la ayuda que necesita la comunidad.

En la tabla 214 se puede observar a detalle las actividades de Responsabilidad

Social valorizadas.

342

Tabla 214

Valorización de actividades de Responsabilidad Social en nuevos soles.

DESCRIPCIÓN DE ETAPAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC COSTO TOTAL

RESPONSABLE % DE AVANCE CARGO

IMPACTO AMBIENTAL

1

Capacitación y promoción de todo el personal sobre la política ambiental - Asesoría ambiental

x

1,350.00

Jefe de Producción 0% Costo Mensual S/. 1,350.00

2

Programa de Reciclaje en la organización

x x x x x x x x x x x x

200.00 Jefe de

Producción 0% Costo Mensual S/. 200.00

CON LOS TRABAJADORES

1

Creación y promoción de un código de ética x x x

100.00


Finanzas 0% Costo Mensual S/. 100.00 0.00 0.00

2

Programa "Achachilla te escucha"

x

x

x

90.00



3

Taller de cosmética natural x

200.00


Finanzas

Costo Mensual S/. 200.00

4

Programa de Estilos de vida Saludables

x x x

120.00



CON LA COMUNIDAD

1

Programa “Valora lo natural” x x x x x x x x x x x x

0.00


Finanzas 0% Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2

Promoción de “Reutiliza tu envase"


0.00


Finanzas

0%

Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3

Programa de Donaciones - EMAUS


0.00


Finanzas Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL ANUAL DEL PLAN DE TRABAJO 1,650.00 40.00 0.00 0.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 2,060.00


343

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Con el objetivo iniciar de forma correcta y óptima nuestras actividades se han considerado todos los equipos, herramientas y mobiliarios

que serán de utilidad para llevar a cabo la producción y comercialización de la crema de caléndula en presentaciones de 50gr. y 100gr. y

también para tener un adecuada atención con nuestros clientes, contemplando el impuesto general a las ventas (IGV) de 18%. Por ello en los

siguientes cuadros se detallan los montos invertidos para cada área de la organización y luego un resumen final con todos los montos por

áreas.

En la tabla 215 se muestra la inversión en Activo Fijo Depreciable para el área de Operaciones que asciende a S/. 133,050.00.

344

Tabla 215

Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles – Operaciones


Unitario Valor Total IGV Total Precio

Operaciones 112,754.24 20,295.76 133,050.00

Marmita Industrial 15L 1 7,627.12 7,627.12 1,372.88 9,000.00

Mezclador 15 L 1 11,440.68 11,440.68 2,059.32 13,500.00

Mezclador Refrigerante 15 L 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00

Bomba de Inyección para Aceites y Grasas 3 1,610.17 4,830.51 869.49 5,700.00

Cámara Incubadora industrial 2 4,237.29 8,474.58 1,525.42 10,000.00

refrigerador de laboratorio MPC-5V1000 2 5,593.22 11,186.44 2,013.56 13,200.00

Máquina de llenado( tubos y Potes) 1 8,474.58 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Maquina destiladora y ablandadora de agua 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00

refrigeradora para laboratorio 1 3,305.08 3,305.08 594.92 3,900.00

equipo de aire acondicionado para planta 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00

viscosímetro 1 1,398.31 1,398.31 251.69 1,650.00

picnómetro 1 16,949.15 16,949.15 3,050.85 20,000.00

laptop 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

lavadero industrial de acero inoxidable 1.00 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

estante de metal 2.00 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00


345

En la tabla 216 se muestra la inversión en Activo Fijo Depreciable, ya que se supera el cuarto de una UIT, para el área de Administración y

Ventas asciende a S/. 15,000.00 y S/.2,600.00 respectivamente en todos los equipos necesarios con el objetivo de tener mayor luidez en

cada proceso.

Tabla 216

Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 e nuevos soles – Administración y Ventas.


Unitario Valor Total IGV Total Precio

Administración 12,711.86 2,288.14 15,000.00

computador 4 1,101.69 4,406.78 793.22 5,200.00

laptop 2 1,949.15 3,898.31 701.69 4,600.00

impresora multifuncional 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

proyector 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

mesa de reuniones 1.00 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00

Ventas 2,203.39 396.61 2,600.00

computadora 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00


346

En la tabla 217 se puede ver de forma resumida la inversión en Activo Fijo Depreciable, donde el área de Operaciones tiene una representación

del 88.32%, el área de Administración un 9.96% y el área de Ventas un 1.73%

Tabla 217

Resumen de Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles

RESUMEN

Año 0

Activos fijos Costo Unitario

Costo total IGV

Total costo con IGV

%

Operaciones 98,601.69 112,754.24 20,295.76 133,050.00 88.32%

Administración 7,457.63 12,711.86 2,288.14 15,000.00 9.96%

Ventas S1,101.69 2,203.39 396.61 S2,600.00 1.73% TOTAL INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (con IGV) 107,161.02 127,669.49 22,980.51 150,650.00 100.00%


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En esta tabla 218 se puede ver el cálculo de la inversión de activos intangibles que corresponden a la constitución de la empresa,

marcas y patentes, licencias y autorizaciones, éstos precios fueron cotizados en las instituciones autorizadas de otorgar estos documentos

con el fin de cumplir con todas las normas vigentes.

347

Tabla 218

Inversión en Activo Fijo Intangible en nuevos soles.

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 1,075.00 0.00 1,075.00

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva del nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Minuta de constitución y escritura pública 1 800.00 800.00 0.00 800.00

Firma y aceptación 1 100.00 100.00 0.00 100.00

Elaboración e inscripción en escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00

Marcas y patentes 1,128.00 203.04 1,331.04

Búsqueda de fonética – figurativa 1 31.00 31.00 5.58 36.58

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 38.00 38.00 6.84 44.84

Solicitud de Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo 1 535.00 535.00 96.30 631.30

Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI 1 524.00 524.00 94.32 618.32

Licencias y autorizaciones 2,725.20 490.54 3,215.74

Licencia de funcionamiento 1 338.30 338.30 60.89 399.19

Certificado de Seguridad de Defensa Civil 1 223.00 223.00 40.14 263.14

Carnet de Sanidad 1 18.50 18.50 3.33 21.83

Autorización sanitaria de funcionamiento 1 475.40 475.40 85.57 560.97

Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria 1 1,400.00 1,400.00 252.00 1,652.00

Codigo de barras 2 135.00 270.00 48.60 318.60

TOTAL 4,928.20 693.58 5,621.78


348

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se han detallado todos los gastos pre-operativos en los que se debe incurrir antes de iniciar las operaciones de la empresa. Se han

dividido en gastos pero-operativos de Activos Fijos no depreciables, utensilios y enseres, acondicionamiento del local, marketing,

remuneraciones de noviembre y diciembre, servicios básicos y diversos de noviembre y diciembre.

En la tabla 219 se pueden ver los gastos pre-operativos para los Activos Fijos no depreciables de las áreas de Operaciones,

Administración y Ventas, cuyo importe total asciende a S/.25,725.00

349

Tabla 219

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Activos fijos no depreciables en nuevos soles.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00

Operaciones y producción 5,563.56 1,001.44 6,565.00

coche de trasporte de acero de inoxidable 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 equipo de luces ultra violeta 1 254.24 254.24 45.76 300.00 refractómetro portátil 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 conductimetros 1 419.49 419.49 75.51 495.00 peachimetros 1 559.32 559.32 100.68 660.00 termómetros digitales 2 25.42 50.85 9.15 60.00 Termo higrómetro (para medir índice de humedad) 2 84.75 169.49 30.51 200.00 sillas de acero inoxidable 4 127.12 508.47 91.53 600.00 escritorio metal 1 762.71 762.71 137.29 900.00 pizarra de vidrio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 etiquetera 1 550.85 550.85 99.15 650.00 Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00

aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00 escritorio 6 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 sillas giratoria 6 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 anaqueles de metal ( almacén) 5 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 archivero 1 423.73 423.73 76.27 500.00 sillas 10 67.80 677.97 122.03 800.00 sofá de espera 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Ventas 8,271.19 1,488.81 9,760.00

Tablet 4 677.97 2,711.86 488.14 3,200.00 proyector portátil 1 423.73 423.73 76.27 500.00 celular 6 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 aire acondicionado 1 762.71 762.71 137.29 900.00 caunter 1 423.73 423.73 76.27 500.00 exhibidores 2 296.61 593.22 106.78 700.00 escritorio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 sillas 2 67.80 135.59 24.41 160.00

sofá de espera 1 423.73 423.73 76.27 500.00


350

La tabla 220 nos muestra los gastos pre-operativos en los que la empresa tendrá que incurrir para los utensilios y enseres de las áreas de

Operaciones, Administración y Ventas, cuyo importe total asciende a S/.7,526.00

Tabla 220

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Utensilios y enseres en nuevos soles

Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total

Utensilios, Enseres 6,377.97 1,148.03 7,526.00

Útiles de producción 5,288.14 951.86 6,240.00

Herramientas 3,270.34 588.66 3,859.00

Útiles de limpieza 541.53 97.47 639.00

Utensilios 774.58 139.42 914.00

Útiles de oficina área producción 701.69 126.31 828.00

Útiles de Administración 921.19 165.81 1,087.00

Útiles de oficina área administrativa 921.19 165.81 1,087.00

Útiles de ventas 168.64 30.36 199.00

Útiles de oficina área ventas 168.64 30.36 199.00


351

La tabla 221 nos muestra los gastos pre-operativos para el acondicionamiento del local que son necesarios para cumplir con las regulaciones

ISO que se requieren para tener una planta autorizada para la fabricación de la crema de caléndula, cuyo importe total asciende a

S/.14,520.08.

Tabla 221

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Acondicionamiento del local en nuevos soles.


Acondicionamiento de Local 12,910.50 1,609.58 14,520.08

Instalación sanitaria y gasfitería 2,250.00 405.00 2,655.00

Pintura de Local + Mano de Obra producción 3,000.00 216.00 3,216.00

Pintura de Local + Mano de Obra administración 1,000.00 12.96 1,012.96

Cableado de eléctrico e instalación 1,200.00 181.28 1,381.28

Cámara de seguridad a color, visión nocturna 290.00 64.26 354.26

Señalización de seguridad general ( Salidas , Flecha , Escaleras, etc )

67.50 23.04 90.54

Extintor contra incendio PQS 50KG 550.00 42.12 592.12



Drywall ( Instalación, acabados y material mano de obra )

2,100.00 21.60 2,121.60

Luces de emergencia 9101-220LED 483.00 4.50 487.50

Detector de humo 75.00 7.20 82.20

Sirena Inalámbrica T9 135.00 6.30 141.30

Botiquín Primeros Auxilios 200.00 122.40 322.40

Camilla 300.00 128.52 428.52

Gastos imprevistos 1,000.00 64.80 1,064.80


352

En la tabla 222 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para el área de Marketing, cuyo importe total asciende a

S/.55,165.00.

Tabla 222

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Marketing en nuevos soles.


Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)

46,750.00 8,415.00 55,165.00

CAMPAÑA DE CONCIENTIZACION 13,500.00 2,430.00 15,930.00

WEB 1,850.00 333.00 2,183.00

REDES SOCIALES 800.00 144.00 944.00

YOUTUBE 500.00 90.00 590.00

CANALES DE MEDIOS ( sampling) 7,800.00 1,404.00 9,204.00

REVISTAS 0.00 0.00 0.00

EVENTOS 8,000.00 1,440.00 9,440.00

LANZAMIENTO 12,100.00 2,178.00 14,278.00

MATERIAL IMPRESO 2,200.00 396.00 2,596.00


353

En la tabla 223 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para las remuneraciones de noviembre y diciembre, cuyo importe

total asciende a S/.47,964.58

Tabla 223

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Remuneraciones Nov. Y Dic. En nuevos soles.


Remuneraciones Nov-diciembre 47,964.58 0.00 47,964.58

Pago Total planilla administrativa 17,187.50 0.00 17,187.50

Pago total de ventas 17,187.50 0.00 17,187.50

Pago planilla MOD 2,131.25 0.00 2,131.25

Pago planilla MOI 11,458.33 0.00 11,458.33


En la tabla 224 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para los servicios básicos y diversos de noviembre y diciembre,

cuyo importe total asciende a S/.24,082.62.

Tabla 224

Inversión en Gastos Pre-Operativos – Servicios básicos y diversos Nov. Y Dic.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62

energía eléctrica(luz) 810.00 145.80 955.80 agua 630.00 113.40 743.40 Teléfono+ internet 169.00 30.42 199.42 Legal 1,000.00 180.00 1,180.00 Limpieza 2,000.00 360.00 2,360.00 Vigilancia 2,800.00 504.00 3,304.00 Publicidad 3,000.00 540.00 3,540.00 Certificaciones 10,000.00 1,800.00 11,800.00


354

En la tabla 225 se puede ver un resumen de todos los gastos pre-operativos mencionados anteriormente, cuyo importe total asciende a

S/.207,983.29.

Tabla 225

Resumen de Gastos Pre-operativos en nuevos soles.


Total Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00

Total Utensilios, Enseres 6,377.97 1,148.03 7,526.00

Total Acondicionamiento de Local 12,910.50 1,609.58 14,520.08

Total Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 46,750.00 8,415.00 55,165.00

Total Remuneraciones Nov-diciembre 47,964.58 0.00 47,964.58

Total Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62

Alquiler Adelantado (diciembre) 13,983.05 2,516.95 16,500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 170,195.95 21,287.34 191,483.29

Garantía(2 meses) 13,983.05 2,516.95 16,500.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 184,179.00 23,804.29 207,983.29


355

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Se necesita contar con inventarios iniciales para llevar a cabo el sampling de noviembre y diciembre, ya que se requiere contar

materiales e insumos para elaborar la crema de caléndula y se pueda utilizar en la campaña de Marketing, específicamente en la campaña

de lanzamiento. Por lo que el monto que se invertirá en inventarios iniciales será de S/.3,096.00

Tabla 226

Inversión en Inventarios Iniciales en nuevos soles

Compras materia prima Unidad de

pedido nov-19 dic-19 Total

costo por unidad de

pedido

Costo total

Igv Monto

Agua Desionizada Bolsas de 1 kg 17.00 0.00 17.00 3.39 57.63 10.37 68.00

Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 111.86 111.86 20.14 132.00

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 27.12 27.12 4.88 32.00

Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 55.93 55.93 10.07 66.00

Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 125.42 125.42 22.58 148.00

Manteca de Karite (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00

Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 63.56 63.56 11.44 75.00

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexaquímica) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 63.56 63.56 11.44 75.00

Oliglic 99.5 (Hexaquímica) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 27.97 27.97 5.03 33.00

Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 139.83 139.83 25.17 165.00

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00

Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00

Fragancia bouquet de manzanilla Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 186.44 186.44 33.56 220.00

Envase con tapa presentación 50 gr cientos 2 0 2.00 169.49 338.98 61.02 400.00

Etiqueta 50 gr cientos 2 0 2.00 16.95 33.90 6.10 40.00

Envase con tapa 100 gr cientos 2 0 2.00 338.98 677.97 122.03 800.00

Etiqueta100 gr cientos 2 0 2.00 21.19 42.37 7.63 50.00

Total

inventario inicial

2,623.73 472.27 3,096.00


356

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo, es la cantidad de recursos que nuestra empresa requiere para poder operar en el corto plazo y así realizar sus

actividades y para determinarlo se ha utilizado el método del déficit acumulado, ya que nos brinda la facilidad de proyectar detalladamente

los ingresos y egresos mensuales del Año 1.

En la tabla 227 se han hallado todos los ingresos en efectivo de acuerdo a los 3 canales de venta tiene la empresa en el Año 1.

357

Tabla 227

Ingresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

Ventas mensuales bioferias

10,503

26,438

30,986

32,118

36,712

27,544

42,642

38,048

33,474

51,560

56,134

60,728

Ventas100% al contado

10,503

26,438

30,986

32,118

36,712

27,544

42,642

38,048

33,474

51,560

56,134

60,728

Ventas netas tiendas de bioferias

10,503

26,438

30,986

32,118

36,712

27,544

42,642

38,048

33,474

51,560

56,134

60,728

IGV Ventas

1,891

4,759

5,577

5,781

6,608

4,958

7,676

6,849

6,025

9,281

10,104

10,931

Total Ingresos en Efectivo

12,394

31,197

36,563

37,899

43,320

32,502

50,318

44,897

39,499

60,841

66,238

71,659

cobranza al contado

12,394

31,197

36,563

37,899

43,320

32,502

50,318

44,897

39,499

60,841

66,238

71,659

Ventas mensuales tienda online y página web

13,080

15,699

18,318

18,345

20,964

15,768

25,623

23,004

20,385

27,318

29,910

32,556

Ventas100% al contado

13,080

15,699

18,318

18,345

20,964

15,768

25,623

23,004

20,385

27,318

29,910

32,556

Ventas netas tienda online y página web

13,080

15,699

18,318

18,345

20,964

15,768

25,623

23,004

20,385

27,318

29,910

32,556

IGV Ventas

2,354

2,826

3,297

3,302

3,774

2,838

4,612

4,141

3,669

4,917

5,384

5,860


15,434

18,525

21,615

21,647

24,738

18,606

30,235

27,145

24,054

32,235

35,294

38,416

cobranza al contado

15,434

18,525

21,615

21,647

24,738

18,606

30,235

27,145

24,054

32,235

35,294

38,416

Ventas mensuales tiendas naturistas y biomarkets

20,220

24,258

28,311

28,407

32,487

24,396

39,627

35,574

31,536

42,273

46,284

50,364

Ventas100% al crédito

20,220

24,258

28,311

28,407

32,487

24,396

39,627

35,574

31,536

42,273

46,284

50,364

Ventas netas tiendas naturistas y biomarkets

20,220

24,258

28,311

28,407

32,487

24,396

39,627

35,574

31,536

42,273

46,284

50,364

IGV Ventas

3,640

4,366

5,096

5,113

5,848

4,391

7,133

6,403

5,676

7,609

8,331

9,066


23,860

28,624

33,407

33,520

38,335

28,787

46,760

41,977

37,212

49,882

54,615

59,430

cobranza al crédito 45 días

23,860

28,624

33,407

33,520

38,335

28,787

46,760

41,977

37,212

49,882

54,615

Total cobranza

27,828

73,581

86,803

92,953

101,578

89,443

109,340

118,801

105,531

130,289

151,414

164,690


358

En la tabla 228 se pueden ver todos los egresos en efectivo que se realizaran para el Año 1, que consideran los egresos por compra de

insumos, pago de salarios, pago por beneficios, comisiones por las ventas, gastos para la distribución y el marketing que la empresa necesita

para dar a conocer sus productos, también tenemos los gastos que se harán por los servicios de tercerización y responsabilidad social que

son necesarios para la correcta gestión.

Tabla 228

Egresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles.


Total Egresos en Efectivo

100,357

60,369

56,074

87,241

71,543

64,913

107,473

66,243

71,894

114,466 85,507

107,256

Insumos totales sin IGV

7,205

0

0

7,985

0

0

10,082

0

0

13,179

0

0

IGV Insumos

1,297

-

-

1,437

-

-

1,815

-

-

2,372

-

-

Materiales

13,716

0

0

14,996

0

0

19,555

0

0

25,432

0

0

IGV materiales

2,469

0

0

2,699

0

0

3,520

0

0

4,578

0

0

Sueldos

23,284

23,339

23,393

23,407

29,130

23,352

34,939

23,478

23,423

23,332

29,056

34,849

Servicios y suministros sin igv

10,794.93

13,736.53

12,080.98

11,396.90

16,450.43

15,972.74

13,029.03

14,750.07

12,308.73

12,817.65

16,958.66

21,632.69

Teléfono e Internet

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

IGV Teléfono e internet

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0

30

0

30

0

4,760

0

30

0

30

0

7,540

IGV mantenimiento

0

5

0

5

0

857

0

5

0

5

0

1,357

Recarga de extintores

381 IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68.6440678

Alquiler local

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

6,992

IGV alquiler

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

1,258

energía eléctrica(luz)

810

810

810

810

810

810

810

810

810

810

810

810

359

IGV energía

146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

146

agua

630

630

630

630

630

630

630

630

630

630

630

630

IGV agua

113

113

113

113

113

113

113

113

113

113

113

113

Reposición de herramientas

106

2,300

106

0

2,931

0

106

2,368

106

0

1,152

0

IGV herramientas

19.07

414.00

19.07

-

527.64

-

19.07

426.20

19.07

-

207.31

-

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

307.63

294.07

307.63

243.22

383.90

446.61

307.63

294.07

307.63

243.22

1,112.71

446.61

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza

55.37

52.93

55.37

43.78

69.10

80.39

55.37

52.93

55.37

43.78

200.29

80.39

Reposición de útiles de oficina

601.69

405.08

601.69

-

1,650.85

-

601.69

405.08

601.69

-

1,791.53

-

IGV de reposición de útiles de oficina

108.31

72.92

108.31

-

297.15

-

108.31

72.92

108.31

-

322.47

-

Comisión visa 5 %

1,179.15

2,106.85

2,465.20

2,523.15

2,883.80

2,165.60

3,413.25

3,052.60

2,692.95

3,943.90

4,302.20

4,664.20

Igv comisión visa

212.25

379.23

443.74

454.17

519.08

389.81

614.39

549.47

484.73

709.90

774.40

839.56

IGV servicios y suministros

1,943.09

2,472.58

2,174.58

2,051.44

2,961.08

2,875.09

2,345.23

2,655.01

2,215.57

2,307.18

3,052.56

3,893.88

Servicios tercerizados sin IGV

5,400

6,400

5,400

5,400

6,400

5,800

5,400

6,400

5,400

5,400

6,400

8,800

Igv servicios tercerizados

972

972

972

972

972

1,044

972

972

972

972

972

1,584

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV

18,360

2,640

1,210

4,972

4,082

4,072

4,382

2,792

2,740

1,210

5,282

5,122

IGV publicidad

3,305

475

218

895

735

733

789

503

493

218

951

922 Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV

1,680

40

0

200

0

70

0

0

0

40

30

0

IGV de evento responsabilidad social

302

7

0

36

0

13

0

0

0

7

5

0 Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

657

996

1,164

1,183

1,352

1,016

1,618

1,449

1,281

1,817

1,985

Pagos de IGV al Estado

3,446

13,263

11,690

11,353

18,838

Cuotas del Préstamo activo fijo

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

4,625

Cuotas del préstamo capital de trabajo

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004

5,004


360

En la tabla 229 se pueden ver los datos halados, donde se ha hecho una diferencia entre los ingresos menos los egresos en efectivo para el

Año 1.

Tabla 229

Ingresos menos Egresos – Año 1 en nuevos soles.


Total cobranza por canales

27,827.94

73,581.26

86,803.16

92,953.32

101,577.94

89,442.82

109,339.98

118,801.22

105,530.94

130,288.52

151,414.06

164,690.24

Total Egresos en Efectivo

100,357.47 59,719.50 56,073.94 87,240.70 70,893.66 64,913.16 106,824.13 66,540.07 72,425.16 114,384.81 86,037.79 106,525.77

Ingresos menos Egresos del mes

-72,529.53 13,861.76 30,729.22 5,712.62 30,684.28 24,529.66 2,515.85 52,261.15 33,105.78 15,903.71 65,376.27 58,164.47

Saldo Acumulado -72,529.53 -58,667.77 -27,938.55 -22,225.93 8,458.35 32,988.01 35,503.86 87,765.00 120,870.79 136,774.50 202,150.77 260,315.24

Máximo Déficit Mensual Acumulado.

-72,529.53 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

-4,000.00

Inversión en Capital de Trabajo

-76,529.53


7.1.6. Liquidación del IGV.

En la tabla 230 se puede ver la liquidación de IGV para el Año 1 de las ventas, egresos, materia prima, materiales, servicios y suministros,

servicios tercerizados, publicidad, responsabilidad social e inversiones. Se puede ver que se tiene crédito fiscal hasta el mes de Julio, a partir

de Agosto ya no se cuenta con este beneficio.

361

Tabla 230

Liquidación de IGV – Año 0 y Año 1 en nuevos soles.

dic-19

ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV ventas 7,885 11,951 13,971 14,197 16,229 12,187 19,421 17,393 15,371 21,807 23,819 25,857

IGV egresos

47,951 10,288 3,927 3,364 8,091 4,668 4,665 9,441 4,130 3,681 10,454 4,981 6,400

IGV compras m prima

1,297 0 0 1,437 0 0 1,815 0 0 2,372 0 0

IGV materiales 2,469 0 0 2,699 0 0 3,520 0 0 4,578 0 0

IGV servicios y suministros

1,943 2,473 2,175 2,051 2,961 2,875 2,345 2,655 2,216 2,307 3,053 3,894

IGV servicios tercerizados

972 972 972 972 972 1,044 972 972 972 972 972 1,584

IGV publicidad 3,305 475 218 895 735 733 789 503 493 218 951 922

IGV responsabilidad social

302 7 0 36 0 13 0 0 0 7 5 0

IGV inversiones 47,951

IGV neto (47,951) (2,404) 8,024 10,606 6,106 11,562 7,523 9,980 13,263 11,690 11,353 18,838 19,457

Crédito fiscal (47,951) (47,951) (50,354) (42,330) (31,724) (25,618) (14,057) (6,534)

Neto a pagar (50,354) (42,330) (31,724) (25,618) (14,057) (6,534) 3,446 13,263 11,690 11,353 18,838 19,457


362

En la tabla 231 se muestra la liquidación de IGV para los 5 años del proyecto del 2020 al 2024, donde se incluye el IGV de ventas, garantía,

venta del activo fijo, materia prima, CIF, gastos administrativos, gasto de ventas e inversiones.

Tabla 231

Liquidación de IGV 2020 – 2024 en nuevos soles.

Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

IGV ventas 157,454.82 171,569.88 187,260.12 204,252.84 222,795.90

IGV garantía 2,516.95

IGV venta de activo fijo 8,893.22

IGV materia prima -19,661.49 -21,032.85 -23,044.58 -25,041.81 -27,220.27

0.00

IGV CIF -22,985.76 -23,095.55 -23,217.59 -23,349.76 -23,494.00

IGV gastos adm -4,881.28 -4,955.85 -4,990.72 -5,064.48 -5,105.69

0.00

IGV gasto de ventas -21,730.52 -20,974.80 -19,603.34 -19,088.51 -18,608.26

0.00

IGV inversiones -47,950.64

IGV neto -47,950.64

88,195.77 101,510.84

116,403.90 131,708.27 148,367.68 11,410.17

Crédito fiscal -47,950.64

-47,950.64

Neto a pagar 40,245.13 101,510.84 116,403.90 131,708.27 148,367.68 11,410.17


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

El monto de la inversión total que se debe realizar para el proyecto asciende a S/. 443,880.59. Este cuadro de inversión representa a los

activos tangibles e intangibles, gastos pre-operativos, inventarios y capital de trabajo. Ver tabla 232.

363

Tabla 232

Resumen de la estructura de inversiones en nuevos soles.

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 127,669.49 22,980.51 150,650.00 34%

Activo Intangible 4,928.20 693.58 5,621.78 1%

Gastos pre-operativos 184,179.00 23,804.29 207,983.29 47%

Inventarios 2,623.73 472.27 3,096.00 1%

Capital de trabajo 76,529.53 S/. 0.00 76,529.53 17%

Total 395,929.95 47,950.64 443,880.59 100%


Figura 102. Estructura de Inversiones.


34%

1%47%

1%17%

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo

364

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El aporte societario es de S/. 250,000, cuyo monto está dividido entre los 5 socios de la empresa, donde se visualiza que cada socio

aportará una cantidad igual que corresponde a S/.50,000.00. Ver tabla 233.

Consecutivamente en la tabla 234 se realizó una estructura de financiamiento para determinar el monto que se va a financiar con los

bancos.

Asimismo, en la figura 103, podemos determinar la proporción entre deuda y capital de trabajo.

Tabla 233

Aportes de socios en nuevos soles.

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 50,000.00

Socio 2 50,000.00

Socio 3 50,000.00

Socio 4 50,000.00

Socio 5 50,000.00

TOTAL 250,000.00


365

Tabla 234

Estructura de financiamiento en nuevos soles.

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 150,650.00 120,520.00 30,130.00

Activo Intangible 5,621.78 5,621.78

Gastos pre-operativos 207,983.29 207,983.29

Inventarios 3,096.00 3,096.00

Capital de trabajo 76,529.53 73,360.59 3,168.94

443,880.59 193,880.59 250,000.00

43.68% 56.32%


Tipo de fuente Monto %

Deuda 193,880.59 43.68%

Capital Propio 250,000.00 56.32%

Total 443,880.59 100%

366

Figura 103. Estructura de Financiamiento.


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Estos cuadros reflejan los préstamos que obtendremos con el fin de financiar nuestros activos y parte de capital de trabajo y para ello

acudiremos a dos entidades financieras diferentes.

En la tabla 235 se puede ver el préstamo del activo fijo que la empresa realizará, el cual asciende al monto de S/. 120,520.00, éste monto

será solicitado a la entidad Mi Banco.

43.68%

56.32 %

Deuda

Capital Propio

367

Tabla 235

Préstamo del activo fijo.

Préstamo activo fijo 120,520.00

TCEA( Mi banco) 24.80%

TCEM 1.86%

Plazo 3.00 años

Plazo 36.00 meses

Cuota Mensual 4,625.19

Nota: Mi Banco

368

Tabla 236

Cronograma de pagos del activo fijo en nuevos soles.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 120,520.00 2,245.69 2,379.50 4,625.19 118,140.50

2 118,140.50 2,201.35 2,423.84 4,625.19 115,716.66

3 115,716.66 2,156.19 2,469.00 4,625.19 113,247.66

4 113,247.66 2,110.18 2,515.01 4,625.19 110,732.65

5 110,732.65 2,063.32 2,561.87 4,625.19 108,170.78

6 108,170.78 2,015.58 2,609.61 4,625.19 105,561.17

7 105,561.17 1,966.96 2,658.23 4,625.19 102,902.94

8 102,902.94 1,917.42 2,707.77 4,625.19 100,195.17

9 100,195.17 1,866.97 2,758.22 4,625.19 97,436.95

10 97,436.95 1,815.57 2,809.62 4,625.19 94,627.33

11 94,627.33 1,763.22 2,861.97 4,625.19 91,765.36

12 91,765.36 1,709.89 2,915.30 4,625.19 88,850.06

13 88,850.06 1,655.57 2,969.62 4,625.19 85,880.44

14 85,880.44 1,600.24 3,024.95 4,625.19 82,855.49

15 82,855.49 1,543.87 3,081.32 4,625.19 79,774.17

16 79,774.17 1,486.46 3,138.73 4,625.19 76,635.44

17 76,635.44 1,427.97 3,197.22 4,625.19 73,438.22

18 73,438.22 1,368.40 3,256.79 4,625.19 70,181.43

19 70,181.43 1,307.71 3,317.48 4,625.19 66,863.95

20 66,863.95 1,245.90 3,379.29 4,625.19 63,484.66

21 63,484.66 1,182.93 3,442.26 4,625.19 60,042.40

22 60,042.40 1,118.79 3,506.40 4,625.19 56,536.00

23 56,536.00 1,053.45 3,571.74 4,625.19 52,964.26

24 52,964.26 986.90 3,638.29 4,625.19 49,325.97

25 49,325.97 919.11 3,706.08 4,625.19 45,619.89

26 45,619.89 850.05 3,775.14 4,625.19 41,844.75

27 41,844.75 779.71 3,845.48 4,625.19 37,999.27

28 37,999.27 708.05 3,917.14 4,625.19 34,082.13

29 34,082.13 635.06 3,990.13 4,625.19 30,092.00

30 30,092.00 560.71 4,064.48 4,625.19 26,027.52

31 26,027.52 484.98 4,140.21 4,625.19 21,887.31

32 21,887.31 407.83 4,217.36 4,625.19 17,669.95

33 17,669.95 329.25 4,295.94 4,625.19 13,374.01

34 13,374.01 249.20 4,375.99 4,625.19 8,998.02

35 8,998.02 167.66 4,457.53 4,625.19 4,540.49

36 4,540.49 84.60 4,540.59 4,625.19 -0.10

Total 45,986.74 120,520.10 166,506.84


369

Tabla 237

Resumen financiero del activo fijo.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 120,520.00

Amortización -31,669.94 -39,524.09 -49,326.07

Interés -23,832.34 -15,978.19 -6,176.21

Total 120,520.00 -55,502.28 -55,502.28 -S55,502.28 0.00 0.00


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

En la tabla 238 se puede ver el préstamo para capital de trabajo que la empresa realizará, cuyo monto asciende a S/.73, 360.56, el cual se

solicitará a la Caja Rural Cuzco.

Tabla 238

Préstamo de capital de trabajo.

Préstamo capital de trabajo S/. 73,360.56

TCEA( Caja rural Cuzco) 30.70%

TEM 2.26%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual S/. 5,004.22

Nota: Caja Rural Cuzco.

370

Tabla 239

Cronograma de pagos del capital de trabajo en nuevos soles.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 73,360.56 1,655.16 3,349.06 5,004.22 488.27 70,011.50

2 70,011.50 1,579.60 3,424.62 5,004.22 465.98 66,586.88

3 66,586.88 1,502.33 3,501.89 5,004.22 443.19 63,084.99

4 63,084.99 1,423.32 3,580.90 5,004.22 419.88 59,504.09

5 59,504.09 1,342.53 3,661.69 5,004.22 396.05 55,842.40

6 55,842.40 1,259.91 3,744.31 5,004.22 371.67 52,098.09

7 52,098.09 1,175.43 3,828.79 5,004.22 346.75 48,269.30

8 48,269.30 1,089.05 3,915.17 5,004.22 321.27 44,354.13

9 44,354.13 1,000.72 4,003.50 5,004.22 295.21 40,350.63

10 40,350.63 910.39 4,093.83 5,004.22 268.57 36,256.80

11 36,256.80 818.02 4,186.20 5,004.22 241.32 32,070.60

12 32,070.60 723.58 4,280.64 5,004.22 213.46 27,789.96

13 27,789.96 627.00 4,377.22 5,004.22 184.97 23,412.74

14 23,412.74 528.24 4,475.98 5,004.22 155.83 18,936.76

15 18,936.76 427.25 4,576.97 5,004.22 126.04 14,359.79

16 14,359.79 323.99 4,680.23 5,004.22 95.58 9,679.56

17 9,679.56 218.39 4,785.83 5,004.22 64.43 4,893.73

18 4,893.73 110.41 4,893.81 5,004.22 32.57 -0.08

Totales 16,715.32 73,360.64 90,075.96


371

Tabla 240

Resumen financiero del capital de trabajo.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 73,360.56

Amortización -45,570.60 -27,790.04

Interés -14,480.04 -2,235.28

Total cuota 73,360.56 -60,050.64 -30,025.32 0.00 0.00 0.00


7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

En la tabla 241 se muestran los ingresos que se han generado mediante los canales de Bioferias, Tiendas Online – Páginas Web / Redes

Sociales y Tiendas Naturistas / Biomarkets que tiene la empresa, todo ha sido trabajado en los meses del Año 1.

En la tabla 242 se muestra las ventas en nuevos soles de nuestras presentaciones para los 5 años del proyecto, donde incluimos al total del

valor de venta y el Igv, para luego ordenarlo de acuerdo al canal de venta que tiene la empresa y la forma de pago de cada uno de ellos.

372

Tabla 241

Ingresos ventas por mes Año 1 en nuevos soles.

Bioferias 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Unidades de 50 gr 4,455.00 5,373.00 6,237.00 6,291.00 7,182.00 5,400.00 8,748.00 7,857.00 6,966.00 9,342.00 10,233.00 11,124.00

Unidades de 100 gr 6,048.00 7,266.00 8,484.00 8,484.00 9,702.00 7,308.00 11,844.00 10,668.00 9,450.00 12,642.00 13,860.00 15,078.00

Total valor venta 10,503.00 12,639.00 14,721.00 14,775.00 16,884.00 12,708.00 20,592.00 18,525.00 16,416.00 21,984.00 24,093.00 26,202.00

IGV 1,890.54 2,275.02 2,649.78 2,659.50 3,039.12 2,287.44 3,706.56 3,334.50 2,954.88 3,957.12 4,336.74 4,716.36

Facturación 12,393.54 14,914.02 17,370.78 17,434.50 19,923.12 14,995.44 24,298.56 21,859.50 19,370.88 25,941.12 28,429.74 30,918.36

Cobranza al contado 12,393.54 14,914.02 17,370.78 17,434.50 19,923.12 14,995.44 24,298.56 21,859.50 19,370.88 25,941.12 28,429.74 30,918.36

Tiendas Online-Páginas web y redes 2020


Unidades de 50 gr 5,562.00 6,669.00 7,776.00 7,803.00 8,910.00 6,696.00 10,881.00 9,774.00 8,667.00 11,610.00 12,690.00 13,824.00

Unidades de 100 gr 7,518.00 9,030.00 10,542.00 10,542.00 12,054.00 9,072.00 14,742.00 13,230.00 11,718.00 15,708.00 17,220.00 18,732.00

Total valor venta 13,080.00 15,699.00 18,318.00 18,345.00 20,964.00 15,768.00 25,623.00 23,004.00 20,385.00 27,318.00 29,910.00 32,556.00

IGV 2,354.40 2,825.82 3,297.24 3,302.10 3,773.52 2,838.24 4,612.14 4,140.72 3,669.30 4,917.24 5,383.80 5,860.08

Facturación 15,434.40 18,524.82 21,615.24 21,647.10 24,737.52 18,606.24 30,235.14 27,144.72 24,054.30 32,235.24 35,293.80 38,416.08

Cobranza al contado 15,434.40 18,524.82 21,615.24 21,647.10 24,737.52 18,606.24 30,235.14 27,144.72 24,054.30 32,235.24 35,293.80 38,416.08

Tiendas naturistas/Biomarkets 2020


Unidades de 50 gr 8586.00 10314.00 12015.00 12069.00 13797.00 10368.00 16821.00 15120.00 13392.00 17955.00 19656.00 21384.00

Unidades de 100 gr 11634.00 13944.00 16296.00 16338.00 18690.00 14028.00 22806.00 20454.00 18144.00 24318.00 26628.00 28980.00

Total valor venta 20220.00 24258.00 28311.00 28407.00 32487.00 24396.00 39627.00 35574.00 31536.00 42273.00 46284.00 50364.00

IGV 3639.60 4366.44 5095.98 5113.26 5847.66 4391.28 7132.86 6403.32 5676.48 7609.14 8331.12 9065.52

Facturación 23859.60 28624.44 33406.98 33520.26 38334.66 28787.28 46759.86 41977.32 37212.48 49882.14 54615.12 59429.52

Cobranza al crédito 28624.44 33406.98 33520.26 38334.66 28787.28 46759.86 41977.32 37212.48 49882.14 54615.12 59429.52


373

Tabla 242

Ingresos por ventas en nuevos soles 2020 – 2024.

Bioferias

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 89,208.00 97,119.00 106,029.00 115,695.00 126,144.00

Unidades de 100 gr 120,834.00 131,670.00 143,766.00 156,828.00 171,024.00


IGV 37,807.56 41,182.02 44,963.10 49,054.14 53,490.24

Facturación 247,849.56 269,971.02 294,758.10 321,577.14 350,658.24

Cobranza al contado

Tiendas Online-Páginas web y redes

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 110,862.00 120,744.00 131,733.00 143,667.00 156,735.00

Unidades de 100 gr 150,108.00 163,590.00 178,542.00 194,754.00 212,478.00


IGV 46,974.60 51,180.12 55,849.50 60,915.78 66,458.34

Facturación 307,944.60 335,514.12 366,124.50 399,336.78 435,671.34

Cobranza al contado

Tiendas naturistas/Biomarkets

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 171477.00 186867.00 203904.00 222318.00 242514.00

Unidades de 100 gr 232260.00 253176.00 276360.00 301476.00 328860.00

Total valor venta 403737.00 440043.00 480264.00 523794.00 571374.00

IGV 72672.66 79207.74 86447.52 94282.92 102847.32

Facturación 476409.66 519250.74 566711.52 618076.92 674221.32

Cobranza al crédito


374

En la tabla 243 se puede ver un resumen de los ingresos por ventas para las 2 presentaciones de 50gr. y 100gr, se observa que los ingresos

van aumentando año a año.

Tabla 243

Resumen Ingresos por ventas.

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 50 gr 371,547.00 404,730.00 441,666.00 481,680.00 525,393.00

Unidades de 100 gr 503,202.00 548,436.00 598,668.00 653,058.00 712,362.00

Total Valor venta 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00

IGV 157,454.82 171,569.88 187,260.12 204,252.84 222,795.90

Ingresos 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Esta tabla 244 representa a la recuperación del dinero invertido del Capital de Trabajo, tomando en cuenta los 5 años de vida útil de nuestro

proyecto. Para hallar el dato del capital de trabajo que se necesitará del año 2021 hasta el 2024, se procederá a calcular mediante un ratio de

necesidad que corresponde en nuestro caso a un 8.7487%. Asimismo, se puede ver que en el año 5 se da la recuperación del capital de trabajo.

Para hallar los montos de capital de trabajo que necesitamos para cada año, se determinó un ratio de necesidad de capital.

375

Tabla 244

Recuperación del capital de trabajo.

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00

Ratio % 8.7487% 8.7487% 8.7487% 8.7487%

Capital de trabajo necesario 76,529.53 83,390.03 91,016.13 99,275.29 108,287.98

Inversión capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69

Recuperación de capital de trabajo 108,287.98


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Consideramos los activos que sean por lo menos un cuarto de una UIT, y con el fin de determinar el monto de desecho se usaron

parámetros como el valor del mercado, vida útil y valor en libros; para ello usamos la técnica de depreciación acelerada cada 3 años que se

puede usar para las MYPES y que legalmente está permitido.

En la tabla 245 se muestra el valor de desecho del activo fijo para el área de Operaciones en el Año 0. Como la vida útil será de 3 años vemos

que al año 5 el valor en libros será de “0”.

376

Tabla 245

Valor de desecho del activo fijo – Operaciones Año 0

Año 0


Unitario Valor Total I.G.V.

Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 112754.24 20295.76 133050.00 112754.24 0.00 44932 44932.20 13255.00 31677.20

Marmita Industrial 15L 1.00 7627.12 7627.12 1372.88 9000.00 3.00 7627.12 0.00 3051 3050.85 900.00 2150.85

Mezclador 15 L 1.00 11440.68 11440.68 2059.32 13500.00 3.00 11440.68 0.00 4576 4576.27 1350.00 3226.27

Mezclador Refrigerante 15 L 1.00 6779.66 6779.66 1220.34 8000.00 3.00 6779.66 0.00 2712 2711.86 800.00 1911.86


3.00 1610.17 4830.51 869.49 5700.00 3.00 4830.51 0.00 1932 1932.20 570.00 1362.20

Cámara Incubadora industrial 2.00 4237.29 8474.58 1525.42 10000.00 3.00 8474.58 0.00 3390 3389.83 1000.00 2389.83


2.00 5593.22 11186.44 2013.56 13200.00 3.00 11186.44 0.00 4475 4474.58 1320.00 3154.58

Máquina de llenado( tubos y Potes) 1.00 8474.58 8474.58 1525.42 10000.00 3.00 8474.58 0.00 3390 3389.83 1000.00 2389.83

Máquina destiladora y ablandadora de agua

1.00 12711.86 12711.86 2288.14 15000.00 3.00 12711.86 0.00 5085 5084.75 1500.00 3584.75

refrigeradora para laboratorio 1.00 3305.08 3305.08 594.92 3900.00 3.00 3305.08 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03

equipo de aire acondicionado para planta

1.00 12711.86 12711.86 2288.14 15000.00 3.00 12711.86 0.00 5085 5084.75 1500.00 3584.75

viscosímetro 1.00 1398.31 1398.31 251.69 1650.00 3.00 1398.31 0.00 559 559.32 165.00 394.32

picnómetro 1.00 16949.15 16949.15 3050.85 20000.00 3.00 16949.15 0.00 6780 6779.66 2000.00 4779.66

laptop 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 508 508.47 150.00 358.47

meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 678 677.97 200.00 477.97

lavadero industrial de acero inoxidable

1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 508 508.47 150.00 358.47

estante de metal 2.00 1101.69 2203.39 396.61 2600.00 3.00 2203.39 0.00 881 881.36 260.00 621.36


377

En la tabla 246 se muestra el valor de desecho del activo fijo para las áreas de Administración y Ventas en el Año 0. De igual manera como

estamos considerando la vida útil de 3 años, en el año 5 el valor en libros es de “0”.

Tabla 246

Valor de desecho del activo fijo – Administración y Ventas Año 0 en nuevos soles.


Unitario Valor Total I.G.V.

Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)


Administración 12711.86 2288.14 15000.00 12711.86 0.00 3814 3813.56 1125.00 2688.56

computador 4.00 1101.69 4406.78 793.22 5200.00 3.00 4406.78 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03

laptop 2.00 1949.15 3898.31 701.69 4600.00 3.00 3898.31 0.00 1169 1169.49 345.00 824.49

impresora multifuncional 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 508 508.47 150.00 358.47

proyector 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 381 381.36 112.50 268.86

mesa de reuniones 1.00 1440.68 1440.68 259.32 1700.00 3.00 1440.68 0.00 432 432.20 127.50 304.70

Ventas 2203.39 396.61 2600.00 2203.39 0.00 661 661.02 195.00 466.02

computadora 2.00 1101.69 2203.39 396.61 2600.00 3.00 2203.39 0.00 661 661.02 195.00 466.02


378

En la tabla 247 se muestra un resumen del valor de desecho del activo fijo para el Año 0. De igual manera como estamos considerando la vida

útil de 3 años, al año 5 el valor en libros será de “0”.

Tabla 247

Resumen de Valor de desecho del activo fijo - Año 0 en nuevos soles.

Descripción Valor Total I.G.V. Total Precio Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)


Operaciones

112,754.24

20,295.76

133,050.00

112,754.24

0.00

44,932.20

44,932.20

13,255.00

31,677.20

Administración 12,711.86 2,288.14 15,000.00 12,711.86 0.00 3,813.56 3,813.56 1,125.00 2,688.56

Ventas 2,203.39 396.61 2,600.00 2,203.39 0.00 661.02 661.02 195.00 466.02

Total Activo fijo 127,669.49 22,980.51 150,650.00 127,669.49 0.00 49,406.78 49,406.78 14,575.00 34,831.78

IGV (Valor mercado)

8,893.22

Valor de desecho con IGV

43,725.00


379

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En estos cuadros exponemos el monto de dinero que se usará para satisfacer la necesidad de materia prima y materiales para la

fabricación y envase de nuestro producto en sus dos presentaciones de 50gr y 100gr.

Tabla 248

Presupuesto de insumos en nuevos soles.

Insumos Costo por unidad de

pedido 2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada 3.39 5,671.19 6,023.73 6,593.22 7,172.88 7,783.05 Cera de Abejas (Química Torres) 111.86 1,677.97 1,677.97 1,901.69 2,013.56 2,237.29 Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 27.12 1,979.66 2,033.90 2,223.73 2,413.56 2,630.51 Keltrol TF ( Frutarom) 55.93 671.19 615.25 671.19 727.12 783.05 Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 125.42 5,267.80 5,393.22 5,894.92 6,396.61 6,898.31 Manteca de Karite (Hexquímica) 167.80 5,369.49 5,369.49 5,872.88 6,376.27 7,047.46 Montanov 202 (Drocersa) 63.56 3,940.68 4,067.80 4,449.15 4,830.51 5,275.42 Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 63.56 2,033.90 2,033.90 2,224.58 2,415.25 2,669.49 Oliglic 99.5 (Hexquímica) 27.97 1,174.58 1,202.54 1,314.41 1,426.27 1,538.14 Nipaguard SCE (Clariant) 139.83 3,076.27 3,076.27 3,355.93 3,635.59 3,915.25 Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Extracto de Aloe vera (Química Anders) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Fragancia bouquet de manzanilla 186.44 2,050.85 2,050.85 2,237.29 2,423.73 2,610.17

Total sin IGV 38,451 39,082 42,780 46,375 50,436

IGV 6,921.15 7,034.80 7,700.34 8,347.58 9,078.41

Total con IGV 45,372.00 46,117.00 50,480.00 54,723.00 59,514.00


380

Tabla 249

Presupuesto de materiales en nuevos soles.

Materiales Costo por ciento 2020 2021 2022 2023 2024

Envase con tapa presentación 50 gr 169.49 23,898.31 26,271.19 28,813.56 31,355.93 34,067.80

Etiqueta 50 gr 16.95 2,474.58 2,745.76 3,000.00 3,254.24 3,542.37

Envase con tapa 100 gr 338.98 41,694.92 45,762.71 50,169.49 54,576.27 59,322.03

Etiqueta100 gr 21.19 2,711.86 2,987.29

3,262.71 3,559.32 3,855.93

Total sin IGV 70,779.66 77,766.95 85,245.76 92,745.76 100,788.14

IGV 12,740.34 13,998.05 15,344.24 16,694.24 18,141.86

Total con IGV 83,520.00 91,765.00 100,590.00 109,440.00 118,930.00


Tabla 250

Resumen de insumos y materiales en nuevos soles.

Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 38,450.85 39,082.20 42,779.66 46,375.42 50,435.59

Materiales 70,779.66 77,766.95 85,245.76 92,745.76 100,788.14

Total valor de venta 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73

Igv 19,661.49 21,032.85 23,044.58 25,041.81 27,220.27

Precio 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00


381

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La tabla 251 nos muestra el monto de dinero que usaremos como costo para la MOD por cada año del proyecto, según la necesidad de operarios

que pueda necesitar la planta.

Tabla 251

Presupuesto de Mano de Obra Directa en nuevos soles.

Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de producción 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00

Total Sueldo Bruto 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00

Gratificación(1/12) 77.50 77.50 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00

Total Sueldo 1,007.50 1,007.50 12,090.00 12,090.00 13,299.00 13,299.00 26,598.00

CTS(1/24) 41.98 41.98 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25

Essalud (9%) 83.70 83.70 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68

Bono ley(9% de las gratificaciones) 6.98 6.98 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14

Sctr(1%) 9.30 9.30 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52

Costo MOD 1,149.45 1,149.45 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59

Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00

Gratificación 0.00 155.00 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00

Pago de CTS 0.00 0.00 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25

Essalud 0.00 83.70 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 13.95 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14

Sctr(1%) 9.30 9.30 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52

Pago planilla MOD 939.30 1,191.95 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59


382

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

La tabla 252 nos muestra el presupuesto para el área de Operaciones. Vemos que el monto en el año 2020 y 2021 se mantiene y a partir del

año 3 sube debido a que se realiza un aumento de sueldos, el cual ya se mantiene hasta el año 5 del proyecto.

Tabla 252

Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Operaciones

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de Operaciones

Técnico químico

Básicos 60,000.00 60,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Sub Total 65,000.00 65,000.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00

Pago de CTS 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17

Essalud 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00


Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00

Total gasto 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17


383

La tabla 253 nos muestra el presupuesto para las Herramientas. Vemos que el monto se mantiene para los 5 años del proeycto.

Tabla 253

Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Herramientas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Baguetas 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

pipetas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

probetas 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

paletas 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92

espátulas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

tubos de ensayo 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

envases de vidrio 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

kit de seguridad especializada( casco, guantes, lentes ) 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

mamelucos para operarios - descartables 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93

lentes protectores para químicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

mascarillas desechables 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59

vaso de Precipitado de 50 g. 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36



Vaso de Precipitado de 1 kg. 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

encendedor 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

batas para químicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total herramientas 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58


384

La tabla 254 nos muestra el presupuesto para los utensilios y útiles de limpieza. De igual manera vemos que los montos se mantienen para los

5 años del proyecto.

Tabla 254

Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Utensilios y Útiles de limpieza.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón líquido antibacterial - galón 5 L 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

gel liquido antibacterial - galón 5 l 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

detergente - bolsa 15k 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

papel toalla - paquete de 2 uni 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

lejía galón 5L 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

desinfectante para piso 5L 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05

escoba 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

sanitizante sobre 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

trapeador 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

recogedor 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

líquido limpia vidrio 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

limpiador para metal 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

limpiador de muebles 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

bandeja de metal 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

gradilla ( para almacenar tubos de ensayo) 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

pera de succión 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

tapón 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

peseta 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

bandeja de metal para escurrir 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

olla de acero 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Total Utensilios y útiles de limpieza 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92


385

La tabla 255 nos muestra el presupuesto para los servicios, cuyos montos van en aumentos cada año del proyecto.

Tabla 255

Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Servicios.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Servicios 56,496.96 57,106.90 67,784.91 58,519.21 59,320.50

Recarga extintores(3 extintores) 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36

Teléfono e Internet 70% 1,419.60 1,419.60 1,419.60 1,419.60 1,419.60

energía eléctrica(luz) 70% 6,804.00 7,413.95 8,091.96 8,826.25 9,627.54

agua 70% 5,292.00 5,292.00 5,292.00 5,292.00 5,292.00

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Limpieza 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Vigilancia 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00

Certificaciones 3,000.00 3,000.00 13,000.00 3,000.00 3,000.00

Mantenimiento de equipos 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00


386

La tabla 256 muestra un resumen del presupuesto de los costos indirectos que la empresa realizará para los 5 años del proyecto.

Tabla 256

Resumen de Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Total gasto Operaciones 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17

Utensilios y herramientas 15,472.88 15,472.88 15,472.88 15,472.88 15,472.88

Total herramientas 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58

9,174.58

Total Utensilios y útiles de limpieza 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92

Útiles de oficina área producción 1,603.39 1,603.39 1,603.39 1,603.39 1,603.39

IGV Utensilios y herramientas 2,785.12 2,785.12 2,785.12 2,785.12 2,785.12

Servicios 56,496.96 57,106.90 67,784.91 58,519.21 59,320.50

IGV. Serv. 9,629.45 9,739.24 9,861.28 9,993.46 10,137.69

alquiler local 70% 58,728.81 58,728.81 58,728.81 58,728.81 58,728.81

IGV alquiler 10,571.19 10,571.19 10,571.19 10,571.19 10,571.19

Total Gasto sin IGV 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36

Total Gasto con IGV 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 22,985.76 23,095.55 23,217.59 23,349.76 23,494.00


387

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Todas las empresas tienen sus directivos que hacen posible que las operaciones administrativas se realicen, por ello aquí en la tabla

257 se muestran todos los pagos que realizará la empresa para los 5 años que durará el proyecto. Vemos que los montos van en aumento año

a año del proyecto.

388

Tabla 257

Presupuesto de gastos de administración en nuevos soles.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General Jefe de administración y finanzas Básicos 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00 Sub Total 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00 Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75 Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50 SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00 Total Gasto 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25

Servicios 9,601.60 9,775.87 9,969.59 10,179.39 10,408.33

Teléfono e Internet 20% 405.60 405.60 405.60 405.60 405.60 Energía eléctrica(luz) 20% 1,944.00 2,118.27 2,311.99 2,521.79 2,750.73 Agua 20% 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 Mantenimiento equipos y mobiliario área administración 1,740.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00 Legal 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 IGV Servicios 695.09 726.46 761.33 799.09 840.30 Alquiler local 20% 16,779.66 16,779.66 16,779.66 16,779.66 16,779.66 Igv alquiler 3,020.34 3,020.34 3,020.34 3,020.34 3,020.34 Útiles de Oficina 4,416.95 4,416.95 4,416.95 4,416.95 4,416.95

Papel bond paquete de 1000 uni. 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 lapiceros caja de 20 uni 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 tinta de impresora - cartuchos 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 archivador 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 sellos 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 IGV Útiles de Oficina 795.05 795.05 795.05 795.05 795.05 Actividades Respons. Social 2,060.00 2,300.00 2,300.00 2,500.00 2,500.00 IGV Activ. Respons. Social 370.80 414.00 414.00 450.00 450.00 Total Gasto sin IGV 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19 Total Gasto con IGV 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88

IGV Gastos administrativos 4,881.28 4,955.85 4,990.72 5,064.48 5,105.69


389

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En la tabla 258 mostramos cada gasto en que se incurre tanto en personal como en comisiones y entre otros gastos que se requieren hacer para

que las ventas se realicen.

390

Tabla 258

Presupuesto de gastos de ventas.

(Importes en Nuevos Soles) Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de ventas Vendedor Básicos 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00 Sub Total 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00 Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75 Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50 SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00 Comisión ventas 0.5% 4,373.75 4,765.83 5,201.67 5,673.69 6,188.78 Total Gasto 115,611.25 116,003.33 127,562.92 128,034.94 128,550.03 Serv. 56,771.28 58,542.86 60,517.59 62,657.45 64,989.40 Teléfono e Internet 10% 202.80 202.80 202.80 202.80 202.80 Energía eléctrica(luz) 10% 972.00 1,059.14 1,155.99 1,260.89 1,375.36 Agua 10% 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 Publicidad 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Servicio de distribucion 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Comisión visa 4% 18,840.48 20,524.92 22,402.80 24,437.76 26,655.24 IGV Serv. 10,218.83 10,537.71 10,893.17 11,278.34 11,698.09 Alquiler local 10% 8,389.83 8,389.83 8,389.83 8,389.83 8,389.83 Igv alquiler 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 Publicidad y Marketing 58,928.53 53,022.47 43,645.59 30,207.94 20,541.35 Presupuesto de promoción 56,864 51,054 41,804 28,534 19,530 Sampling 2,065 1,968 1,842 1,674 1,011 IGV Publicidad y Marketing 10,235.52 9,189.72 7,524.72 5,136.12 3,515.40 Total Gasto sin IGV 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61 IGV gastos de ventas 21,964.52 21,237.60 19,928.06 17,924.63 16,723.66 Pago area de ventas sin sampling 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92


391

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación

El método será la depreciación acelerada usada en MYPES y esto se hace en 3 años.

Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos.

En la tabla 259 se muestra la depreciación de los activos fijos correspondientes a las áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

392

Tabla 259

Depreciación de activos fijos depreciables en nuevos soles.

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra

total

Tasa de depreciación según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 112,754.24 37,584.75 37,584.75 37,584.75 0.00 0.00

Marmita Industrial 15L 1.00 7,627.12 7,627.12 33.33% 2,542.37 2,542.37 2,542.37

Mezclador 15 L 1.00 11,440.68 11,440.68 33.33% 3,813.56 3,813.56 3,813.56

Mezclador Refrigerante 15 L 1.00 6,779.66 6,779.66 33.33% 2,259.89 2,259.89 2,259.89

Bomba de Inyección para Aceites y Grasas 3.00 1,610.17 4,830.51 33.33% 1,610.17 1,610.17 1,610.17

Cámara Incubadora industrial 2.00 4,237.29 8,474.58 33.33% 2,824.86 2,824.86 2,824.86

refrigerador de laboratorio MPC-5V1000 2.00 5,593.22 11,186.44 33.33% 3,728.81 3,728.81 3,728.81

Máquina de llenado( tubos y Potes) 1.00 8,474.58 8,474.58 33.33% 2,824.86 2,824.86 2,824.86

Máquina destiladora y ablandadora de agua 1.00 12,711.86 12,711.86 33.33% 4,237.29 4,237.29 4,237.29

refrigeradora para laboratorio 1.00 3,305.08 3,305.08 33.33% 1,101.69 1,101.69 1,101.69

equipo de aire acondicionado para planta 1.00 12,711.86 12,711.86 33.33% 4,237.29 4,237.29 4,237.29

viscosímetro 1.00 1,398.31 1,398.31 33.33% 466.10 466.10 466.10

picnómetro 1.00 16,949.15 16,949.15 33.33% 5,649.72 5,649.72 5,649.72

laptop 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97

meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97

lavadero industrial de acero inoxidable 1.00 1,271.19 1,271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73

estante de metal 2.00 1,101.69 2,203.39 33.33% 734.46 734.46 734.46

Administración 12,711.86 4,237.29 4,237.29 4,237.29 0.00 0.00

computador 4.00 1,101.69 4,406.78 33.33% 1,468.93 1,468.93 1,468.93 laptop 2.00 1,949.15 3,898.31 33.33% 1,299.44 1,299.44 1,299.44 impresora multifuncional 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97

proyector 1.00 1,271.19 1,271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73

mesa de reuniones 1.00 1,440.68 1,440.68 33.33% 480.23 480.23 480.23

Ventas 2,203.39 734.46 734.46 734.46 0.00 0.00

computadora 2.00 1,101.69 2,203.39 33.33% 734.46 734.46 734.46 127,669.49 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00


393

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos

amortizables (no consideramos el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler). La norma permite amortizar los intangibles tanto en el

primer año como hasta en 10 años. Para evitar pérdidas el primer año como empresa procederemos a amortizar en 5 años.

394

Tabla 260

Amortización de intangibles en nuevos soles.

Descripción Cant. Und de

medida

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa 0.00 1,075.00 0.00 1,075.00

Búsqueda de nombre 1 glb 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva del nombre 1 glb 20.00 20.00 0.00 20.00

Minuta de constitución y escritura pública 1 glb 800.00 800.00 0.00 800.00

Firma y aceptación 1 glb 100.00 100.00 0.00 100.00

Elaboración e inscripción en escritura publica 1 glb 150.00 150.00 0.00 150.00

Marcas y patentes 1,128.00 203.04 1,331.04

Búsqueda de fonética – figurativa 1 glb 31.00 31.00 5.58 36.58

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 glb 38.00 38.00 6.84 44.84

Solicitud de Registro de marca, nombre comercial,

slogan y logotipo 1 glb 535.00 535.00 96.30 631.30

Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI 1 glb 524.00 524.00 94.32 618.32

Licencias y autorizaciones 2,725.20 490.54 3,215.74

Licencia de funcionamiento 1 glb 338.30 338.30 60.89 399.19

Certificado de Seguridad de Defensa Civil 1 glb 223.00 223.00 40.14 263.14

Carnet de Sanidad 1 glb 18.50 18.50 3.33 21.83

Autorización sanitaria de funcionamiento 1 glb 475.40 475.40 85.57 560.97

Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria 1 glb 1,400.00 1,400.00 252.00 1,652.00

TOTAL 4,928.20 693.58 5,621.78


395

Tabla 261

Amortización de intangibles.

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64

Amortización administrativa 100% 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64


7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos

En la tabla 262 se muestra la amortización de los gastos pre-operativos para el proyecto. La norma permite amortizar los intangibles tanto en el

primer año como hasta en 10 años. Por lo que para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

Tabla 262

Amortización de gastos pre-operativos.

Valor S/. IGV S/. Importe S/.

Utensilios, Enseres

6,377.97 1,148.03 7,526.00

Acondicionamiento del local 12,910.50 1,609.58 14,520.08 Marketing de Lanzamiento 46,750.00 8,415.00 55,165.00

Remuneraciones pre operativas 47,964.58

0.00 47,964.58

Servicios diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62 Alquiler Adelantado (diciembre) 13,983.05 2,516.95 16,500.00

Total gasto pre-operativo amortizables 148,395.10 17,363.19 165,758.29


396

En la tabla 263 se puede ver de forma resumida la amortización de los gastos pre-operativos del proyecto.

Tabla 263

Resumen de Amortización de gastos pre-operativos en nuevos soles.

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto pre-operativos 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02

Amortizacion operaciones 70% 20,775.31 20,775.31 20,775.31 20,775.31 20,775.31

Amortizacion administrativa 20% 5,935.80 5,935.80 5,935.80 5,935.80 5,935.80

Amortizacion ventas 10% 2,967.90 2,967.90 2,967.90 2,967.90 2,967.90


Gastos por activos fijos no depreciables

Todos estos activos son menores a un cuarto de una UIT, por ello no se deprecian, por ende se devengan como gastos en el primer año.

En la tabla 264 se muestran los gastos por activos fijos no depreciables.

Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones.

397

Tabla 264

Gastos por activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00 Operaciones y producción 5,563.56 1,001.44 6,565.00

coche de trasporte de acero de inoxidable 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 equipo de luces ultra violeta 1 254.24 254.24 45.76 300.00 refractómetro portátil 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 conductimetros 1 419.49 419.49 75.51 495.00 peachimetros 1 559.32 559.32 100.68 660.00 termómetros digitales 2 25.42 50.85 9.15 60.00 Termo higrómetro (para medir índice de humedad) 2 84.75 169.49 30.51 200.00 sillas de acero inoxidable 4 127.12 508.47 91.53 600.00 escritorio metal 1 762.71 762.71 137.29 900.00 pizarra de vidrio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00

aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00 escritorio 6 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 sillas giratoria 6 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 anaqueles de metal ( almacén) 5 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 archivero 1 423.73 423.73 76.27 500.00 sillas 10 67.80 677.97 122.03 800.00 sofá de espera 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Ventas 8,271.19 1,488.81 9,760.00

Tablet 4 677.97 2,711.86 488.14 3,200.00 proyector portátil 1 423.73 423.73 76.27 500.00 celular 6 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 aire acondicionado 1 762.71 762.71 137.29 900.00 caunter 1 423.73 423.73 76.27 500.00 exhibidores 2 296.61 593.22 106.78 700.00 escritorio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 sillas 2 67.80 135.59 24.41 160.00 sofá de espera 1 423.73 423.73 76.27 500.00


398

Tabla 265

Resumen Gastos por activos fijos no depreciables.

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 5,563.56

Administración 7,966.10

Ventas 8,271.19

Total gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0 0 0 0


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para determinar el valor de venta consideramos el costo unitario, y la proporción porcentual de otras categorías que nos permitieron

determinar el valor de venta.

En la tabla 266 se muestra el costo de producción unitario para la presentación de 50gr.

399

Tabla 266

Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004

Materia Prima 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78

MOD 0.47 0.43 0.43 0.39 0.73

Costos Indirectos 6.99 6.35 6.32 5.57 5.15

costo unitario de producción 10.24 9.56 9.53 8.74 8.66

Unidades vendidas 13,761.00 14,990.00 16,358.00 17,840.00 19,459.00

Gastos Administrativos 5.02 4.62 4.56 4.19 3.85

Gastos de Venta 8.34 7.54 7.03 6.16 5.48

Depreciación Activo Fijo 1.48 1.36 1.25 0.00 0.00


Amortización Gasto Pre Operativo 1.03 0.95 0.87 0.80 0.73

Gasto por activo fijo no depreciable 0.76 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 16.667 14.497 13.738 11.175 10.083

Costo total unitario 26.91 24.06 23.26 19.91 18.74


400

En la tabla 267 se muestra el costo de producción unitario para la presentación de 100gr.

Tabla 267

Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436

Materia Prima 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42

MOD 0.59 0.53 0.54 0.49 0.91

Costos Indirectos 8.73 7.93 7.89 6.95 6.43

costo unitario de producción 14.75 13.89 13.85 12.86 12.76

Unidades vendidas 11,981.00 13,058.00 14,254.00 15,549.00 16,961.00

Gastos Administrativos 6.27 5.77 5.70 5.24 4.81

Gastos de Venta 10.42 9.41 8.78 7.68 6.83



Amortización Gasto Pre Operativo 1.29 1.18 1.08 0.99 0.91

Gasto por activo fijo no depreciable 0.95 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 20.822 18.102 17.149 13.945 12.582



401

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la tabla 268 se muestra los costos fijos y variables unitarios para la presentación de 50gr.

Tabla 268

Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 13,761 14,990 16,358 17,840 19,459

Materia Prima 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78

Luz 0.34 0.34 0.34 0.34 0.34

Comisión ventas 0.5% 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15

Comisión visa 4% 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66

Sampling 0.07 0.06 0.05 0.04 0.02

Costo Variable Unitario Promedio 4.00 3.99 3.98 3.97 3.95

Mano de Obra Directa 0.48 0.44 0.44 0.41 0.75

Costos Indirectos Fijo 6.89 6.33 6.31 5.52 5.06

Gastos Administrativos Fijo 4.80 4.32 4.25 3.93 3.62

Gastos de Venta Fijo 7.43 6.64 6.14 5.27 4.61



Amortización de Pre Operativos 1.03 0.95 0.87 0.80 0.73

(-) Activos fijos no depreciables 0.76 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 23 20 19 16 15



402

Tabla 269

Margen de contribución unitario en nuevos soles – Producto de 50gr.

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00

Costo variable unitario 4.00 3.99 3.98 3.97 3.95

Margen de contribución unitario 23.00 23.01 23.02 23.03 23.05

Margen de contribución unitario en % 85.197% 85.230% 85.262% 85.295% 85.369%


403

En la tabla 270 se pueden ver los costos fijos y variables unitarios para la presentación de 100gr.

Tabla 270

Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 11,981 13,058 14,254 15,549 16,961

Materia Prima 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42

Luz 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42

Comisión ventas 0.5% 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19

Comisión visa 4% 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82

Sampling 0.09 0.08 0.07 0.06 0.03


MOD 0.60 0.55 0.55 0.51 0.93

Costos Indirectos Fijo 8.61 7.90 7.88 6.88 6.31

Gastos Administrativos Fijo 6.00 5.40 5.31 4.90 4.52

Gastos de Venta Fijo 9.28 8.28 7.66 6.58 5.75



Amortización de Pre Operativos 1.29 1.18 1.08 0.99 0.91

(-) Activos fijos no depreciables 0.95 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 29 25 24 20 18



404

La tabla 271 nos muestra datos de forma resumida sobre el margen de contribución unitario para la presentación de 100gr.del producto, vemos

que el margen de contribución para los 5 años del proyecto se mantiene en un promedio de 80%, lo cual resulta beneficioso para el proyecto.

Tabla 271

Margen de contribución unitario – Producto de 100gr.

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00


Margen de contribución unitario 35.05 35.07 35.08 35.09 35.11

Margen de contribución unitario en % 83.460% 83.488% 83.516% 83.542% 83.602%


405

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• Los montos del estado de resultados como de los flujos proyectados se encuentran expresados en nuevos soles.

• De acuerdo a las normativas y procedimientos contables en vigencia, los rubros que se incluyen en los estados de resultados

que se presentan no incluyen IGV. En algunos casos sí se incluyen versiones con IGV en el estado de resultados

exclusivamente para realizar comparaciones y análisis.

• En el caso de los flujos económico y financiero, los rubros que se han tenido en consideración sí incluyen IGV, ya que en estos

flujos se reflejan todos los movimientos de efectivo que se realizan.

• Se han tenido en cuenta las áreas de Operaciones, Administración y Ventas para un tema de asignación de gastos.

• Por normativa se ha tenido en cuenta el Impuesto General a las Ventas de 18%.

• Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, con excepción de las remuneraciones.

• La depreciación de activos es lineal y de acuerdo a los tiempos estipulados por la SUNAT y a la normativa de las MYPES.

• La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del proyecto.

• El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es de 29.5%

• Son 2 tipos de presentación del producto: 50gr y 100gr.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

La tabla 272 muestra el Estado de Resultados del proyecto sin gastos financieros.

406

Tabla 272

Estado de Resultados sin gastos financieros en nuevos soles.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00

(-) Costo de Ventas 327,880.94 336,109.53 366,758.99 368,589.05 396,665.68

(-) Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73

(-) Mano de Obra 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59

(-) Costos Indirectos 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36

Utilidad Bruta 546,868.06 617,056.47 673,575.01 766,148.95 841,089.32

(-) Gastos Operativos 478,818.60 453,689.62 469,164.54 416,192.07 409,601.46

(-)Gastos Administrativos 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19

(-)Gastos de Venta 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61

(-)Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00

(-)Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00

EBIT o Resultado Operativo 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,406.78

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86 49,406.78

Pérdida del año anterior

Base imponible 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86 49,406.78

Impuesto a la renta 29.5% 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00

Resultado Neto 60,259.86 127,458.63 156,394.38 259,004.60 316,483.94 34,831.78


407

8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.

La tabla 273 muestra el Estado de Resultados del proyecto con gastos financieros y escudo fiscal. Vemos que en el año 2022 se acaba el

escudo fiscal.

Tabla 273

Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal en nuevos soles.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00 (-) Costo de Ventas 327,880.94 336,109.53 366,758.99 368,589.05 396,665.68

(-) Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73 (-) Mano de Obra 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36 Utilidad Bruta 546,868.06 617,056.47 673,575.01 766,148.95 841,089.32

(-) Gastos Operativos 478,818.60 453,689.62 469,164.54 416,192.07 409,601.46

(-)Gastos Administrativos 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19 (-)Gastos de Venta 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61 (-)Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00 (-)Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 (-) Gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00 EBIT o Resultado Operativo 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86

(+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros 38,312.38 18,213.47 6,176.21 0.00 0.00 (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,406.78 (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00 Resultado antes de I. Renta 29,737.07 145,153.38 198,234.26 349,956.88 431,487.86 49,406.78

Pérdida del año anterior Base imponible 29,737.07 145,153.38 198,234.26 349,956.88 431,487.86 49,406.78

Impuesto a la renta 29.5% 2,973.71 30,535.25 46,194.11 90,952.28 115,003.92 14,575.00 Resultado Neto 26,763.37 114,618.13 152,040.15 259,004.60 316,483.94 34,831.78

Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00


408

8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la tabla 274 se pueden ver los resultados del flujo de caja operativo, el cual a partir del año 2022 va en aumento.

Tabla 274

Flujo de Caja Operativo.

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90

(-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95

(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00

(-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59


(-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88

(-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92

(-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00

(-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17

Flujo de caja operativo 205,297.05 202,648.25 231,457.12 291,343.20 348,159.95 0.00


409

8.5. Flujo de Capital.

En la tabla 275 se pueden ver los resultados del flujo de capital.

Tabla 275

Flujo de Capital en nuevos soles.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Activo fijo depreciable -

150,650.00

Activo Intangible -5,621.78

Gastos pre-operativos -

207,983.29

Inventarios -3,096.00

Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98

Recuperación de garantía 16,500.00

Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00

Flujo de capital -

443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98


410

8.6. Flujo de Caja Económico.

En la tabla 276 se pueden ver los resultados del flujo de caja económico, el cual a partir del año 2022 va en aumento.

Tabla 276

Flujo de Caja Económico en nuevos soles.


Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90

(-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95

(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00

(-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59


(-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88

(-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92

(-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00

(-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17


Activo fijo depreciable -150,650.00

Activo Intangible -5,621.78

Gastos pre-operativos -207,983.29

Inventarios -3,096.00

Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98

Recuperación de garantía 16,500.00

Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00

Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98

Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98


411

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

En la tabla 277 se pueden ver los resultados del flujo del servicio de la deuda, el cual termina en el año 2022 debido a que nuestros préstamos

son máximo de 3 años.

Tabla 277

Flujo del Servicio de la Deuda en nuevos soles.


Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90 (-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95

(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00 (-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36 (-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88 (-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92 (-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00 (-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17


Activo fijo depreciable -150,650.00 Activo Intangible -5,621.78 Gastos pre-operativos -207,983.29 Inventarios -3,096.00 Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98 Recuperación de garantía 16,500.00 Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00 Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98 Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98

Préstamo 193,880.59 Cuotas de reembolso del préstamo -115,552.92 -85,527.60 -55,502.28 0.00 0.00 Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00

Flujo del servicio de la deuda 193,880.59 -110,737.04 -80,154.63 -53,680.30 0.00 0.00 0.00


412

8.8. Flujo de Caja Financiero.

En la tabla 278 se pueden ver los resultados del flujo de caja financiero.

Tabla 278

Flujo de Caja Financiero en nuevos soles.


Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90 (-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95

(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00 (-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36 (-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88 (-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92 (-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00 (-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17


Activo fijo depreciable -150,650.00 Activo Intangible -5,621.78 Gastos pre-operativos -207,983.29 Inventarios -3,096.00 Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98 Recuperación de garantía 16,500.00 Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00 Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98 Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98

Préstamo 193,880.59 Cuotas de reembolso del préstamo -115,552.92 -85,527.60 -55,502.28 0.00 0.00 Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00 Flujo del servicio de la deuda 193,880.59 -110,737.04 -80,154.63 -53,680.30 0.00 0.00 0.00

Flujo de caja financiero -250,000.00 87,699.51 114,867.52 169,517.66 282,330.51 348,159.95 183,087.98


413

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

La tabla 279 nos muestra el costo de capital propio hallado según la fórmula CAPM cuyo resultado es de 21.5%, por este porcentaje queda

este dato invalidado debido el COK debería ser mayor que la TCEA del banco y en este caso eso ello no se cumple. Por lo que se opta

trabajar con el COK propio en la tabla 280.

Tabla 279

CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 56.32%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 43.68%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 1.04

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.16%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.61

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 21.5%


414

9.1.1.1. COK propio.

La tabla 280 nos muestra el resultado hallado del COK neto siendo 26.67%, este se obtiene de multiplicar el Cok promedio por el factor de

riesgo escogido, donde el Factor Riesgo resultó de la siguiente fórmula: (TCEA neta más alta + COK promedio)/ COK promedio = 5.3.

Tabla 280

COK propio.

Socio1( Depósito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%

Socio2( Depósito a plazo fijo Credi Scotia) 5.25%

Socio 3( Depósito a plazo fijo Caja Cusco) 4.95% Socio 4( Depósito a plazo fijo Financiera Confianza) 4.95%

Socio 5( Depósito a plazo fijo Cencosud) 4.75%

Cok promedio 5.03%

Factor de riesgo 5.3

Cok neto 26.67%


En la tabla 281 se nos muestra el costo de la deuda del activo fijo y de la deuda del capital de trabajo con las TCEA de cada entidad bancaria

escogida por accionista y de la TCEA neta.

Tabla 281

Costo de la deuda.

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo (Mi Banco) 24.80% 17.48%

Deuda capital de trabajo (Caja Rural Cuzco) 30.70% 21.64%


415

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.

En la tabla 282 observaremos los cálculos realizados para obtener el WACC.

Tabla 282

WACC.

Concepto Monto % Costo neto Wacc

Deuda activo fijo 120,520.00 27.15% 17.48% 4.7472%

Deuda capital de trabajo 73,360.59 16.53% 21.64% 3.5770%

Capital propio 250,000.00 56.32% 26.67% 15.0229%

Total 443,880.59 23.35%


9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

La tabla 283 nos muestra los resultados del VAN Económico y el VAN Financiero hallados, estos como se pueden observar son de resultados

positivos llegando a ser un proyecto rentable.

Tabla 283

VANE Y VANF.

416

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación



VANE 260,000.35

VANF 234,928.28


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La tabla 284 muestra los resultados hallados de la TIRE, TIRF y TIR modificado. Al igual que el VAN indicado líneas arriba estos al ser

positivos muestran también que el proyecto es rentable.

Tabla 284

TIRE, TIRF Y TIR modificado.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación



TIRE 44.61%

TIRF 55.19%

TIRME 36.70%

TIRMF 43.01%


417

Se concluye que nuestro proyecto sí presenta rentabilidad, por los siguientes motivos:

Tanto el VANE como el VANF tienen valores que son positivos.

La TIR Económica presenta un mayor porcentaje que el costo promedio ponderado de capital (WACC) 44.61% > 23.35%, lo que indica

que nuestro proyecto tiene viabilidad.

El porcentaje de La TIR Modificada Económica es mayor al WACC. En nuestro caso la TIR Modificada Económica es 36.70%, es decir

nos indica que el proyecto sí tiene viabilidad, ya que se está generando una rentabilidad de 44.61% y a su vez este porcentaje es mayor

al porcentaje del WACC de 23.35%.

El porcentaje de la TIR Modificada Financiera es 43.01%, lo que nos indica que el proyecto sigue teniendo viabilidad, ya que se está

generando una rentabilidad de 55.19% y este porcentaje es mayor al COK de 26.67%.

418

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

La tabla 285 muestra el resultado del Flujo Económico Descontado, donde se observará el periodo necesario para la recuperación de la inversión.

En este caso será de 3.29 años equivalente a 3 años y 3.53 meses.

Tabla 285

Flujo Económico Descontado.

Flujo Económico Descontado -443880.59 160876.53 128181.70 118933.27 121966.89 121936.58 51985.96

Acumulado -443880.59 -283004.06 -154822.36 -35889.09 86077.80 208014.38 260000.35

Período de Recupero Económico 3.29 años

Equivalente a: 3.00 años 3.53 meses


La tabla 286 muestra el resultado del Flujo Financiero Descontado, donde se observará el periodo necesario para la recuperación de la inversión.

En este caso el periodo de recupero es de 3.24 años equivalente a 3 años y 2.82 meses.

Tabla 286

Flujo Financiero Descontado.

Flujo Financiero Descontado -250000.00 69232.72 71585.61 83398.39 109651.54 106745.60 44314.44

Acumulado -250000.00 -180767.28 -109181.67 -25783.29 83868.25 190613.85 234928.28

Período de Recupero Financiero 3.24 años

Equivalente a: 3.00 año 2.82 meses


419

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En la tabla 287 podemos ver cuánto será el monto que obtendremos por cada sol invertido en el proyecto. En relación al análisis económico se

recibe 1,59 soles y se gana 0,59 soles. Y por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,94 soles y se gana 0,94 soles.

Tabla 287

Análisis Beneficio/Costo.

Relación B/C Económico: 1.59

Relación B/C Financiero: 1.94


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

En la tabla 288 visualizamos los costos variables y fijos hallados anteriormente y que son necesarios para analizar el punto de equilibrio.

420

Tabla 288

Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00

Venta en Unidades 25742 28048 30612 33389 36420

Valor de Venta Promedio 33.98 33.98 33.98 33.99 33.99

Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73

Luz 9,720.00 10,591.35 11,559.94 12,608.94 13,753.64

Comisión ventas 0.5% 4,373.75 4,765.83 5,201.67 5,673.69 6,188.78

Comisión visa 4% 18,840.48 20,524.92 22,402.80 24,437.76 26,655.24

Sampling 2,064.53 1,968.47 1,841.59 1,673.94 1,011.35

Costos Variables 144,229.27 154,699.72 169,031.42 183,515.51 198,832.73


Mano de Obra Directa 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59

Costos Indirectos Fijo 198,052.98 198,052.98 215,468.82 205,468.82 205,468.82

Gastos Administrativos Fijo 142,151.71 142,391.71 153,515.46 153,715.46 153,715.46

Gastos de Venta Fijo 213,450.13 207,640.13 209,513.88 196,243.88 187,239.88

Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00


Amortización de Pre Operativos 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02

(-) Activos fijos no depreciables 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 662,470.28 635,099.43 666,892.11 601,265.61 607,434.41


421

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

La tabla 289 nos muestra el estado de resultados hallado con los montos de ventas, costos y gastos en los flujos anteriores. Se puede ver cómo

el resultado neto va aumentando año por año.

Tabla 289

Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles.

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 874749.00 953166.00 1040334.00 1134738.00 1237755.00

(-) Costos Variables 144229.27 154699.72 169031.42 183515.51 198832.73

Margen de Contribución 730519.73 798466.28 871302.58 951222.49 1038922.27

(-) Costos Fijos 662470.28 635099.43 666892.11 601265.61 607434.41

Utilidad Operativa 68049.45 163366.85 204410.47 349956.88 431487.86

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 38312.38 18213.47 6176.21 0.00 0.00

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 29737.07 145153.38 198234.26 349956.88 431487.86

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -3512.56 30535.25 46194.11 90952.28 115003.92

Resultado Neto 33249.64 114618.13 152040.15 259004.60 316483.94


422

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

La tabla 290 nos muestra el punto de equilibrio en unidades hallado de acuerdo con las dos presentaciones que contamos, una de 50 gr y otra

de 100 gr. Ambas según los canales de distribución que tendremos y fueron confirmados por medio de encuestas y focus.

Tabla 290

Punto de Equilibrio en Unidades.

2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 50 gr 11182 10686 11223 10109 10200

24.01% Bioferias 2685 2566 2695 2427 2449

29.83% Tiendas Online-Páginas web y

redes 3335 3187 3347 3015 3042

46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 5162 4933 5181 4667 4709

2019 2020 2021 2022 2023


24.01% Bioferias 2920 2791 2931 2640 2664

29.83% Tiendas Online-Páginas web y

redes 3628 3467 3641 3280 3309



423

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

La tabla 291 nos muestra el punto de equilibrio en soles hallado de acuerdo con las dos presentaciones que contamos, una de 50 gr y otra de

100 gr. Ambas según los canales de distribución previamente mencionados.

Tabla 291

Punto de Equilibrio en Soles.

2019 2020 2021 2022 2023


24.01% Bioferias 91231 87191 91575 82490 83230

29.83% Tiendas Online-Páginas web y redes 113333 108315 113761 102475 103393


2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 100 gr 413,289.30 394,988.52 414,850.00 373,693.26 377,041.99

24.01% Bioferias 99,230.00 94,836.00 99,605.00 89,723.00 90,527.00

29.83% Tiendas Online-Páginas web y redes 123,271.00 117,812.00 123,736.00 111,460.00 112,459.00

46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 190,788.00 182,340.00 191,509.00 172,509.00 174,055.00


424

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Para este proyecto se están considerando: Precio, demanda y costo de materia prima.

9.3.2. Variables de salida.

Para este proyecto se están considerando el VANE, VANF, TIRE Y TIRF

9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional.

La tabla 292 nos muestra que aun simulando una disminución en la demanda de 15,35 % igualmente nuestro proyecto seguiría siendo viable.

425

Tabla 292

Sensibilidad de la demanda.

(Importes en Nuevos Soles)

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda Proyectada 25,736 28,051 30,609 33,391 36,416

Unidades de 50 gr 13,756 14,991 16,359 17,841 19,456

Unidades de 100 gr 11,980 13,060 14,250 15,550 16,960

VANE 260,000

TIRE 44.61%

Wacc 23.35%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -15.35%

Nueva Demanda 21,785 23,745 25,911 28,265 30,827

Unidades de 50 gr 11,644 12,690 13,848 15,102 16,470

Unidades de 100 gr 10,141 11,055 12,063 13,163 14,357

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 23.34%

WACC 23.34%


La tabla 293 nos muestra que aun proyectando una disminución en el precio de 13.32%, nuestro proyecto seguiría siendo viable.

426

Tabla 293

Sensibilidad del precio.




Precio Promedio Presentación 50 gr 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00


VANE 260,000

TIRE 44.61%

WACC 23.35%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -13.32%



VANE 0

TIRE 23.33%

WACC 23.33%


427

La tabla 294 nos muestra que simulando un incremento en los costos de materias primas principales hasta en 284,77%, este proyecto seguiría

siendo viable.

Tabla 294

Sensibilidad del costo de materia prima.

(Importes en Nuevos Soles) DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua Desionizada Bolsas de 1 kg

3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg

111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) Bolsas de 1 kg

27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg

55.93 55.93 55.93 55.93 55.93

Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg

125.42 125.42 125.42 125.42 125.42

Manteca de Karite (Hexquímica) Bolsas de 1 kg

167.80 167.80 167.80 167.80 167.80

Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg

63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) Frasco de 1 kg

63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Oliglic 99.5 (Hexquímica) Frasco de 1 kg

27.97 27.97 27.97 27.97 27.97

Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg

139.83 139.83 139.83 139.83 139.83

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg

167.80 167.80 167.80 167.80 167.80

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg

167.80 167.80 167.80 167.80 167.80

Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg

167.80 167.80 167.80 167.80 167.80

Fragancia atalcada Frasco de 1 kg

186.44 186.44 186.44 186.44 186.44

VANE 260,000 TIRE 44.61%

WACC 23.35% PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 284.77%

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

428

Agua Desionizada Bolsas de 1 kg

13.04 13.04 13.04 13.04 13.04

Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg

430.42 430.42 430.42 430.42 430.42

Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) Bolsas de 1 kg

104.34 104.34 104.34 104.34 104.34

Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg

215.21 215.21 215.21 215.21 215.21

Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg

482.59 482.59 482.59 482.59 482.59

Manteca de Karite (Hexquímica) Bolsas de 1 kg

645.63 645.63 645.63 645.63 645.63

Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg

244.56 244.56 244.56 244.56 244.56

Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) Frasco de 1 kg

244.56 244.56 244.56 244.56 244.56

Oliglic 99.5 (Hexquímica) Frasco de 1 kg

107.61 107.61 107.61 107.61 107.61

Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg

538.03 538.03 538.03 538.03 538.03

Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg

645.63 645.63 645.63 645.63 645.63

Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg

645.63 645.63 645.63 645.63 645.63

Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg

645.63 645.63 645.63 645.63 645.63

Fragancia atalcada Frasco de 1 kg

717.37 717.37 717.37 717.37 717.37

VANE 0 TIRE 23.24%

WACC 23.24%


En la tabla 295 veremos que si los costos variables del proyecto llegan a aumentar en un 80.59%, nuestro proyecto no se vería afectado y

seguiría siendo viable.

429

Tabla 295

Sensibilidad a variación de costos variables unitarios promedios.





VANE

260,000

TIRE 44.61%

WACC 23.35%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 80.59%



VANE 0

TIRE 23.35%

WACC 23.35%


430

9.3.4. Análisis Multidimensional.

En la tabla 296 mostraremos tres escenarios posibles de acuerdo a nuestro análisis, consideraremos el base, pesimista y optimista en los

cuales aun contando con ellos y los montos hallados concluimos que nuestro proyecto seguirá siendo viable.

Tabla 296

Análisis multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -10% 0% 10%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -94,404.21 260,000.35 643,776.09

VANF -115,332.31 234,928.28 615,237.18

TIRE 15.4% 45% 75%

TIRF 13.7% 55% 106%

Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%

VANE esperado 264,406.02

VANF esperado 239,435.53


431

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

La tabla 297 nos muestra las variaciones que tendrán nuestras tres variables principales y bajo qué tipo están regidas, llegando a ver que

dos de ellas serían variables sensibles para el proyecto, mientras que la de costos de materia prima se mantiene indiferente en el proyecto.

Tabla 297

Análisis multidimensional.

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -15.35% Variable sensible

Precio -13.32% Variable sensible

Costos de materia prima 80.59% Variable indiferente


9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de dos variables sensibles, el perfil de riesgo del proyecto se mantiene moderado. Pero con ello igual es

recomendable asegurar nuevos canales y/o zonas a partir del segundo año. En el caso del precio, se podría considerar iniciar con uno más

bajo en el primer mes, al ser un tiempo de introducción, para luego ir subiendo paulatinamente según el avance del proyecto y tiempo.

432

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Respecto al proyecto:

A partir del año 2021 al 2024 recién se logra superar el objetivo de lograr una

rentabilidad del 10% por año.

La inversión del proyecto será de S/. 443, 881. Se financiará el proyecto mediante

capital propio de los accionistas por un total de S/. 250,000 que representa el 56%

de la inversión total y será destinado para el activo fijo depreciable, el activo

intangible, los gastos pre operativos, inventario inicial y capital propio. La diferencia

de inversión (44%) será financiada mediante 2 préstamos, uno por S/. 120,520 para

activo fijo tangible y el otro por S/. 73,361 para capital de trabajo. Las TCEA para

los préstamos son de 24.80% y 30.70% respectivamente.

Como podemos ver nuestro proyecto es rentable, ya que se llega a obtener un

VANE de S/. 260,000 y un TIRE de 44.61%. Este último porcentaje al ser mayor

que el WACC de 23.34%, que es la tasa de descuento que utilizamos para los flujos

anuales del proyecto, demuestra que es un proyecto en el cual se debe y puede

invertir. Además, el tiempo de recuperación es de 3 años.

En el aspecto financiero, al contar las deudas que tenemos, vemos que el proyecto

resulta igual rentable; debido a que se obtendría un VANF positivo de S/. 234,928

y un TIRF de 55.19%. Este último al ser mayor al COK (26.67%), que es nuestro

costo de oportunidad, indica que se puede invertir es este y la recuperación se

efectúa en el tercer año.

Respecto al producto:

Concluimos que aunque nuestro producto cuenta con muchos sustitutos, en nuestro

país no contamos con ningún competidor directo que utilice “la caléndula” como

insumo principal. Aprovechando el aumento de consumo de cosméticos naturales,

433

CALENDUCREPIL llega a ser un producto totalmente innovador y diferenciado,

obteniendo grandes beneficios para el cuidado facial. Acompañamos ello con

nuestras estrategias de promoción teniendo como objetivo poder captar el mercado

cautivo poco explorado por nuestros competidores.

La crema Cosmética natural luego de las pruebas realizadas y reuniones con

especialistas, se concluyó que tuvo gran aceptación por parte de todos los

entrevistados y degustadores en general incluyendo al Ing. Química Ingrit Lama,

quien considera que la presentación y el aroma son los adecuados.

Calendu Crepil será ofrecida a mujeres entre 25 años y 54 años de edad, de los

NSE A y B, pertenecientes a los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metrpolitana.

Se decidió lanzar dos presentaciones de cremas, de 50gr y 100gr los cuales

tuvieron respuestas favorables en cuanto a la frecuencia de su mismo uso y al poder

adquisitivo del NSE Alto al cual nos dirigimos, ya que mediante ello se logró

transmitir la esencia del producto, en cuanto a salubridad, alta calidad, concepto

innovador, naturalidad, confiable y muy beneficioso.

Contaremos con 3 canales de distribución, el principal será las Bioferias seguido de

Tiendas Online – Páginas Web / Redes Sociales y Tiendas Naturistas / Biomarkets

ingresando a su mercado con el precio promedio por crema de 50g a S/.27.00 y de

100gr a S/. 42.00.

Recomendaciones

Nuestra primera recomendación sobre el proyecto busca implementar un área de

investigación & desarrollo, con el fin de ampliar nuevas líneas de productos a futuro

en base a componentes naturales y orgánicos.

Se recomienda que las maquinarias y equipos que conforma la parte del área

producción de producto terminado, se logren negociar con el proveedor para que

nos vendan nuevas maquinarias y equipos a un menor costo cuando ya lleguen a

casi su vida útil y/o que nos consiga comprador que supere el 10% a 15% del valor

comercial de los activos.

434

Se propone fortalecer las relaciones con los proveedores a nivel Nacional e

Internacional de modo que para que el tercer y cuarto año se logren concebir

compras al crédito con ellos.

Se propone conservar y mejorar el programa de responsabilidad social y

empresarial cada año, para que los colaboradores sean más responsables y se

enfoquen en mejorar continuamente a nivel personal, como profesional y esto

repercutirá favorablemente al país. Además se genere un presupuesto para mejorar

temas de recursos humanos con nuestros colaboradores y así mantener un

adecuado clima laboral.

Se recomendará entregar presentaciones de muestras gratuitamente a las clínicas

y hospitales para que así, puedan enterarse más sobre nuestra crema de caléndula

y los beneficios maravillosos que puedan generar en la piel. Así buscamos generar

nuevos aliados en la venta de nuestro producto, pudiendo entrar a mercados de

salud privados.

Se sugiere plasmar y asegurar las Buenas Prácticas de Manufactura debido a que

nuestro producto se encuentra enfocado a la belleza y salud.

Se sugiere que a través del tiempo el negocio pueda acreditar la norma

Internacional ISO 9001. De tal forma que se obtenga como resultado el incremento

de oportunidades del negocio dentro y fuera del país.

Se recomienda mantener a nuestro equipo capacitado en base a leyes nuevas

requeridas para la comercialización de cremas cosméticas y cursos que cada vez

permitan mejorar el proceso de elaboración de cremas para nuestros técnicos y

operarios.

Mejorar a lo largo de los meses nuestras estrategias de posicionamiento en el

mercado buscando generar alianzas como más tiendas naturistas y bioferias donde

podamos hacer demostraciones y ventas de nuestros productos.

Aprovechar los bajos costos de materia prima para nuestros productos y buscar

mejorar la calidad de cada uno de ellos mediante tratamientos naturales o buscando

435

proveedores que mantengan un especial cuidado en el trato de la caléndula como

en los demás componentes.

Se recomienda programar compras en grandes volúmenes con un mayor cuidado

en su mantenimiento así lograremos costos más bajos en la materia prima para la

producción.

Se recomienda que en el proceso del proyecto se genere un presupuesto para

mejorar temas de recursos humanos con nuestros colaboradores para mantener un

adecuado clima laboral y a nuestro personal con la mejor disposición posible.

436

BIBLIOGRAFÍA

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Mincetur. (Diciembre de 2018). Mincetur. Recuperado de

https://www.mincetur.gob.pe/wp-

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DM/EstadosUnidos/perfiles/8_Perfil_Cosmeticos/8_Perfil_Cosmeticos_EEUU6.

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Nutrydia. (s.f.). Facebook. Recuperado de

https://www.facebook.com/pg/nutrydiape/posts/?ref=page_internal

Weleda. (s.f.). Crema de Caléndula. Recuperado de

https://www.weleda.es/product/c/crema-de-calendula

438

ANEXOS

ENCUESTA PROYECTO CREMA DE CALÉNDULA

Un cordial saludo, somos un grupo de alumnos entusiastas de la Universidad San

Ignacio de Loyola (USIL). Nos encontramos realizando una investigación de mercado

para un nuevo proyecto, sobre la industria de las cremas cosméticas.

Por lo tanto agradecemos su colaboración para responder las preguntas a formular.

SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES

1. Género

A) Femenino

B) Masculino (Fin de la encuesta)

2. ¿Qué edad tiene?

A) De 25 a 29 años

B) De 30 a 34 años

C) De 35 a 39 años

D) De 40 a 44 años

E) De 45 a 49 años

F) De 50 a 54 años

3. ¿En qué distrito reside?

A) Jesús María

B) La Molina

C) Miraflores

D) Pueblo Libre

E) San Borja

F) San Isidro

G) San Miguel

439

H) Santiago de Surco

I) Lince

J) Otros (Fin de la encuesta)

4. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio mensual de los integrantes de su hogar?

A) De S/. 7,000 a S/. 8,000

B) De S/. 9,000 a S/. 10,000

C) De S/. 11,000 a S/. 12,000

D) De S/. 13,000 a S/. 14,000

E) Otros (Fin de la encuesta)

SECCIÓN 02: PERFIL DE CONSUMIDOR - PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO

● Preguntas sobre el mercado disponible:

5. En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?

A) Si

B) No (Fin de la encuesta)

6. ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?

Marcar solo una opción

A) 1 vez al día

B) 2 veces al día

C) 3 veces a más en el día

D) 1 vez a la semana

D) 2 veces a la semana

E) 3 veces a la semana

7. ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume? Marcar 1 o más opciones

A) Unique

B) Avon

C) Natura

D) Esika

E) Nivea

G) L’oreal

440

8. ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?

A) Semanal

B) Mensual

C) Trimestral

D) Semestral

D) Anual

9. ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su compra?

A) 1 unid

B) 2 unid

C) 3 unid

D) 4 unid

D) 5 unid

10. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética facial?

A) S/. 25.00 a S/. 40.00

B) S/. 41.00 a S/. 55.00

C) S/. 56.00 a S/. 60.00

D) S/. 61.00 a S/. 65.00

E) S/ 76.00 a más

11. ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales? Marcar solo una opción

A) Spa

B) Farmacias

C) Casa naturista

D) Tienda Online

E) Supermercados

12. ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?

A) Radio

B) Recomendación

C) Redes Sociales

D) Revistas

E) Televisión

441

SECCIÓN 03: VALIDACION DEL PRODUCTO

Breve explicación sobre el concepto de la idea de negocio:

Nuestro producto es una crema cosmética facial elaborada con insumos naturales como

la flor de la caléndula, con propiedades desinflamantes y reparadoras para aliviar pieles

sensibles e irritadas, ya sea por problemas dermatológicos o simplemente por las

agresiones del paso de los años También servirá como un hidratante, protector,

cicatrizante, antioxidante, entre otros beneficios que en su conjunto potencian la

nutrición de la piel del rostro irritada o castigada por el paso de los años.

13. ¿Estaría dispuesto Ud. a utilizar cremas cosméticas faciales elaboradas con

insumos naturales y que contengan beneficios múltiples?

A) Sí


14. ¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?

A) Sí


15. ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto? Marcar solo una opción

A) Frasco de vidrio.

B) Envase de plástico.

C) Envase Acrílico.

D) Sachet.

16. ¿Qué presentación le gustaría comprar? Si responde Presentación de 50 gramos

dirigir a Pregunta 17, si responde Presentación de 100 gramos dirigir a Pregunta

19.

A) Presentación de 50 gramos para tratamiento de 1 mes

B) Presentación 100 gramos para tratamiento de 2 meses

17. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética facial en

presentación de 50 gramos? Marcar solo una opción.

A). S/. 50 a 54

B) S/. 55 a 59

C) S/. 60 a 64

442

D) S/. 65 a S/. 69

E) S/. 70 a S/. 74


A) Mensualmente

B) Trimestralmente

C) Semestralmente

D) Anualmente

19. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en presentación

de 100 gramos? Marcar solo una opción.

A). S/.70 a S/ 74

B) S/ 75 a S/ 79

C) S/. 80 a S/.84

D) S/. 85 a S/. 89

E) S/. 90 a S/. 94

20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial? Marcar solo una

opción.

A) Mensualmente

B) Trimestralmente

C) Semestralmente

D) Anualmente

21. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?

A) Bioferias

B) Farmacias

C) Online

D) Spa

E) Supermercados

F) Tiendas naturistas

22. ¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y

sus beneficios?

A) Demostraciones en bioferias

B) Radio

443

C) Redes Sociales

D) Revistas

E) Paneles de publicidad

F) Televisión

23. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto?

A) Invierno

B) Otoño

C) Primavera

D) Todo el año

E) Verano

444

PROYECTO: CREMA FACIAL NUTRITIVA DE CALÉNDULA

Entrevista al Experto Químico

GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO QUÍMICO

1. Información general del entrevistado

Nombre y Apellidos:

Ocupación o cargo actual:

Empresa en la que labora:

Experiencia:

Rol para el proyecto: Especialista

Número de contacto:

Correo electrónico:

2. Ficha técnica de la entrevista

Lugar de la entrevista:

Fecha y hora de la entrevista:

Duración de la entrevista:

Nombre del entrevistador:

3. Explicación de motivo de la entrevista pactada

La guía de preguntas del presente formato es un cuestionario que consta de

preguntas formuladas para el experto en química, quien nos brinda información

sobre la composición de la crema facial nutrtitiva así como información sobre la

presentación, envase, conservación y uso del producto. De antemano se

agradece las respuestas, ya que enriquecerá nuestro trabajo de investigación.

4. Objetivos

- Definir la composición de la crema facial nutritiva.

- Recoplilar información para definir presentación, envase, conservación y uso

de la crema facial nutritiva.

445

5. Cuestionario

Preguntas Generales

¿Qué información tiene usted, sobre las propiedades de la Flor de Caléndula?

¿Cómo es el proceso de elaboración de cremas faciales? ¿Es complejo?

Preguntas sobre el producto

¿Qué opina sobre el producto natural que deseamos lanzar al mercado de Lima?

¿Cuáles son las características principales que considera que debe tener una

crema facial nutritiva natural?

¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio y nuestro producto?

Preguntas sobre los insumos

Los Insumos que usaremos (Flor de Caléndula, Aceite de Oliva y Esencia de

Romero) para la elaboración de la crema ¿Qué propiedades y/o beneficios nos

podría aportar esta combinación?

¿Qué insumos recomendaría agregar para potenciar esta función nutritiva de la

piel del rostro?

¿Cuáles son los aspectos más importantes que deberíamos tener en cuenta para

comprar los insumos y dónde nos recomendaría comprarlos para mantener un

producto de calidad y 100% natural?

¿Los insumos finales que usaremos podrían tener algún efecto secundario en la

piel del rostro?

Preguntas sobre la composición

¿Cuánto es el porcentaje de caléndula que se suele utilizar para la elaboración

de una buena crema facial nutritiva?

¿Qué aspectos considera usted, más importantes que se deberían tener en

cuenta al momento de elaborar esta crema?

¿Cómo podrían mezclarse los insumos de la crema sin alterar la textura y olor?

¿Podríamos agregar otros insumos en un futuro que potencien mucho más la

función nutritiva? ¿Qué tipo de insumos serían?

Preguntas sobre presentación, envase, conservación y uso

¿Qué opina sobre las presentaciones de 50gr y 100gr que buscamos lanzar?

446

¿En su experiencia cuál cree que sería el envase más apropiado para una mejor

conservación de la crema natural?

¿Cuál es el tiempo de vida de este producto y cómo es su conservación?

¿Qué tipos de piel facial podrían usar esta crema, teniendo en cuenta los

insumos que usaremos, así como la cantidad que se debe aplicar en el rostro y

cuántas veces al día para que el producto sea efectivo?

Cierre

¿Cuál sería el procedimiento y normas para industrializar nuestro producto?

¿Tendría alguna recomendación final?

Muchas gracias

447


Entrevista Experto Dermatólogo

GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO EN DERMATOLOGÍA


Nombre y Apellidos: LUIS ALLEMANT

Ocupación o cargo actual: DERMATÓLOGO

Empresa en la que labora: Clínica Internacional El Polo

Experiencia:


Número de contacto: 987951297






Nombre del entrevistador: BRIAN SPARROW ANICAMA

Link:



preguntas formuladas para el experto en dermatología, quien nos brinda su

apreciación sobre la idea del negocio y el producto en el mercado de la

cosmética, específicamente en las cremas nutritivas faciales. De antemano se


Nuestro producto es una crema cosmética facial elaborada con insumos

naturales como la flor de la caléndula, con propiedades desinflamantes y

reparadoras para pieles sensibles o irritadas. También servirá como un

hidratante, protector, cicatrizante, antioxidante, entre otros beneficios que en su

448

conjunto potencian la función descongestionante de la piel del rostro irritada o

castigada por el paso de los años.

4. Objetivos:

- Conocer mediante su experiencia referente con los tratamientos de

problemas de la piel y recomendaciones a sus pacientes.

- Conocer otras opciones para el tratamiento de la piel que no sea con

productos químicos y proponerle nuestro producto como alternativa para la

regeneración de la piel facial.

5. Cuestionario

Preguntas Generales

¿Cuál es el rango de edad en que las mujeres recurren a tratamientos faciales?

¿Cuáles son las marcas de cremas faciales nutritivas que recomienda más?

¿Por qué?

¿Cuáles son las temporadas en que sus clientas acuden más a realizarse

tratamiento para la nutrición de la piel facial?

¿Conoce la crema de caléndula o ha escuchado sobre los beneficios de la

caléndula?

Actualmente hay una tendencia del consumo de productos naturales, ¿qué opina

sobre la preparación de cremas faciales con insumos naturales? Conoce

alguna?

¿Cuáles son los métodos caseros más comunes para nutrir una piel facial

sensible?

¿Cuantas veces al día usted recomendaría utilizar una crema facial para mujeres

con problemas dermatológicos?

¿Existen componentes en cremas faciales que se deben evitar usar para pieles

sensibles e irritadas?

Preguntas sobre la idea de negocio

¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de vender una crema facial de

caléndula con una función nutritiva para la piel hecha a base insumos naturales?

¿Qué opina usted sobre el consumo de cremas elaboradas con insumos

naturales para los tratamientos de problemas dermatológicos faciales?

449


¿Qué opina de nuestro producto crema facial de caléndula elaborado a base de

insumos naturales?

¿Cuáles serían las ventajas de brindar este producto?

¿Cuáles serían las desventajas de brindar este producto?

¿Qué atributos son los que más valoraría en este producto?

¿Le parece interesante utilizar insumos naturales en la elaboración de nuestra

crema facial nutritiva?

¿Utilizaría nuestro producto para tratamientos faciales de sus pacientes?

Cierre

¿Qué sugerencia nos brinda para llevar a cabo el lanzamiento del producto

crema facial nutritiva de caléndula en el mercado de Lima?

Muchas gracias.

450


Entrevista Experto en Emprendimiento

GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO DE EMPRENDIMIENTO


Nombre y Apellidos:



Experiencia:









Link:



preguntas formuladas para el emprendedor, quien nos brinda información sobre

la implementación y lanzamiento de cremas cosméticas faciales, así como la

comercialización del producto en el mercado de la cosmética. De antemano se


Nuestro producto es una crema facial nutritiva de la piel del rostro que se llama

“Calendu SkinCare”, elaborada a base de la flor de la caléndula, aceite de coco,

cera de abeja y otros insumos naturales con múltiples propiedades para la piel

del rostro, pero cuya principal función es la nutrición, donde el público objetivo

son mujeres entre 30 y 50 años de los Niveles Socioeconómicos A y B.

451

La propuesta de valor es que el producto sea 100% natural sin aditivos químicos

añadidos dañinos para la piel.

4. Objetivo

- Conocer la perspectiva de una empresa que ya han incursionado en la

comercialización de cremas cosméticas faciales en Lima, su experiencia con la

implementación y lanzamiento de productos.

- Conocer la problemática de las licencias de funcionamiento e inversión.

- Conocer la distribución del producto.

5. Cuestionario

Preguntas Generales

¿Considera que existe un crecimiento en la industria de cosméticos naturales?

Según la venta de sus productos, ¿Cuánto en promedio son las ventas

mensuales y anuales de cremas faciales?

¿Qué tipo de estrategia utiliza para posicionar su producto?


¿Qué opina sobre nuestro producto crema facial nutritiva de caléndula con otros

insumos naturales que se comercializaría aquí en Lima?

¿Las presentaciones de nuestro producto serán de 50gr? y 100gr? ¿Qué opina?

¿Qué atributos son los más importantes en una crema facial r nutritiva?

Siendo el producto natural, ¿es necesario incluir en el proceso un preservante

para su mayor conservación?

¿Qué envase del producto podría ser más atractivo como también accesible al

cliente?

Preguntas sobre licencias e inversión

¿Para el tema de la licencia tuvo algún inconveniente? Descríbanos a detalle por

favor.

¿Cuáles son los equipos o maquinarias que se utiliza para el negocio y cuáles

son los precios en promedio?

452

¿Es rentable el negocio? ¿Cuánto es su margen de ganancia aproximado por un

ciento de cremas?

Preguntas sobre el precio

¿Cuáles son los precios que se manejan actualmente en el mercado de cremas

faciales nutritivas naturales?

¿El precio presenta variaciones de acuerdo a la demanda, es decir acorde a las

épocas donde hay mayor cantidad de ventas?

Preguntas sobre la plaza

Según su experiencia ¿Qué canales opina que son los más apropiados o

rentables para comercializar nuestro producto?

¿La comercialización de nuestro producto sería todo el año o por temporadas?

¿Cómo se podrían reducir costos en la comercialización del producto?

¿Cuál es la política de pagos que se maneja en los canales hacia el productor?

Cierre

¿Tiene alguna sugerencia para llevar a cabo el lanzamiento del producto crema

facial nutritiva de caléndula natural en el mercado de Lima?

Muchas gracias.

453


Entrevista Experto en Cosmética

GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO DE COSMÉTICA


Nombre y Apellidos:



Experiencia:









Link:


La guía del presente formato es un cuestionario que consta de preguntas

formuladas para el experto en cosmética, quien nos brinda su apreciación sobre

la idea del negocio y el producto en el mercado de la cosmética, específicamente

en las cremas faciales. De antemano se agradece las respuestas, ya que

enriquecerá nuestro trabajo de investigación.

4. Objetivos:

- Validar mediante su experiencia la idea de negocio.

- Obtener su apreciación sobre el producto que se propone.

Preguntas Generales

454

¿Qué opina sobre el mercado de las cremas faciales naturales y artificiales?

¿Cuál es el rango de edad en que las mujeres comienzan a realizarse tratamientos

en la piel del rostro?

¿Conoce la crema de caléndula o ha escuchado sobre los beneficios de la

caléndula?

¿Cuáles son las marcas de cremas con función nutritiva para el rostro más común

que utiliza en esta Clínica Estética?

¿Cuáles son las temporadas en que sus clientas acuden más a realizarse

tratamiento facial?

Preguntas sobre la idea de negocio

¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de vender una crema facial de caléndula

con efecto nutritivo de la piel que en su composición tiene insumos naturales?


¿Qué opina de nuestro producto crema facial de caléndula?

¿Cuáles serían las ventajas de brindar este producto?

¿Cuáles serían las desventajas de brindar este producto?

¿Qué atributos son los que más valoraría en este producto?

¿Qué opina sobre el logo de nuestro producto?

Cierre

¿Qué sugerencia nos brinda para llevar a cabo el lanzamiento del producto crema

facial de caléndula con efecto nutritivo en el mercado de Lima?

Muchas gracias.

459

FICHA TÉCNICA EXTRACTO DE SANGRE DE GRADO

460

FICHA TÉCNICA MYRITOL 318

461

FICHA TÉCNICA NIPAGUARD

462

FICHA TÉCNICA ALCOHOL CETILICO

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CREMA DE CALÉNDULA...

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