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SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO No.:CONTROL No.:EXP.:R.F.C.:CLAVE

DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM22000l8/13PSM100629CT A1307040

Santiago de Ouerétaro, Oro., 13 de noviembre de 2014

ASUNTO; Se determina el crédito fiscal que se Indica

Representante Legal de:PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V.J. Ma. Truchuela 1004, Int. 304-CMisión Mariana, Corregidora, Oro.Código Postal 76903

Esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos16, párrafos primero y décimo sexto, de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulasPrimera; Segunda, párrafo primero -fracción 1-;Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo ycuarto; Octava, párrafo primero -fracciones I -incisos b) y d)- Y 11,-inciso a)-; Novena,párrafos primero y cuarto -fracción 1,inciso a)- y Décima, párrafo primero -fracciones I y 111-,del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre elGobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estadode Querétaro, el 03 de noviembre de 200S, publicado en el Diario Oficial de la Federación el04 de diciembre de 200S y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro el02 de enero del 2009; en relación con el artículo Noveno, párrafo primero -fracción VIII- delas Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta del Decreto por el quese reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al ValorAgregado; de. la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federalde Derechos, se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abrogan la Ley delImpuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo,publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11de diciembre del 2013. Y considerandolos artículos 10, 11,13, párrafos primero y último y 20, párrafo tercero, de la ConstituciónPolítica del Estado de Querétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción 11-y 22, párrafoprimero -fracciones 111,IV Y VI-, de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro, vigente; 1,2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-, 60, párrafo primero -fracción 111-;30 último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1,11,V, XII, XVII y XVIII-, del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el Periódico Oficialdel Gobierno del Estado de Querétaro, "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004;y S, párrafo primero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1-del CódigoFiscal del Estado de Querétaro, vigente; así como los artículos 42 párrafo primero, 4S,párrafos primero -fracción IX- y último; 50, 51,63, y 70 del Código Fiscal de la Federación,vigente; y ejercidas las facultades de comprobación previstas en el artículo 42 párrafoprimero -fracción 11-del propio Código Fiscal de la Federación; procede a determinar elCrédito Fiscal como sujeto directo, en materia de la siguiente contribución federal; Impuestoal Valor Agregado mensual, por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 dediciembre del 2012; derivado de la revisión efectuada al amparo del oficio DFRG/01S2/2013,del OS de julio del 2013, expediente GRM220001S/13 girado por el suscrito; mismo que fuenotificado ellO de julio de 2013 a MARIA DE LOS ANGELES GODINEZ OLVERA, en sucarácter de Tercero, con cargo de Asistente de esa contribuyente, al no encontrarsepresente el Representante Legal por que andaba atendiendo otras diligencias, no obstanteel citatorio CIT-0204/2013, que se dejó el 09 de julio de 2013 a RICARDO ROSAS MORENO;mediante el que se le requirió para que dentro del término de quince días contados a partirdel día siguiente a aquél en que surtió efectos la notificación del oficio antes citado,exhibiera las declaraciones de los pagos mensuales normales y complementarias en su caso,correspondientes al periodo fiscal de que se trata, así como toda la información ydocumentación relativa a las mismas, para proceder a su revisión.

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QUER~TARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO NO.:CONTROL No.:EXP.:RF.C.:CLAVE

DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSM100629CTA1307040

Hoja No.2

Mediante oficio de observaciones DF/RG/C/00680/2014, del 16 de junio de 2014, giradopor el C. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización, dependiente de laSecretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, notificadolegalmente el 18 de junio de 2014, a DANIEL ROMAN GARCíA TRUJILLO, quiendocumentalmente comprobó ser Administrador Único de la contribuyente revisada, éstomediante Escritura Pública Número 79,976, Expediente 4090.12 MSG/ASB y Tomo 846, del03 de febrero de 2012, pasada ante la fe del Notario Adscrito a la Notaria Pública número 7(siete) de esta demarcación notarial Lic. Alejandro Serrano Berry, en la cual se le otorga elpoder general para Pleitos y Cobranzas y para Actos de Administración de Bienes; quien seidentificó con credencial para votar, expedida por el Instituto Federal Electoral, RegistroFederal de Electores, con número de folio 0000127636472 y año de registro 2000 03, sedio cumplimiento a lo establecido en el artículo 48, párrafo primero -fracción IV-, del CódigoFiscal de la Federación, vigente; al haberle dado a conocer los hechos u omisionesconocidos, que entrañaron incumplimiento de las disposiciones fiscales, en relación a larevisión de su contabilidad efectuada por esta autoridad por el periodo fiscal comprendidodel 01 de enero al 31de diciembre del 2012 y una vez otorgado a esa contribuyente, el plazolegal señalado en la -fracción VI-, del mencionado artículo, se concluye lo siguiente:

Es de mencionar que esta autoridad, en términos del artículo 63, párrafo primero, delCódigo Fiscal de la Federación, conoció que la contribuyente revisada PRO SISTEMASMÉXICO, SA DE C.V., el 22 de julio del 2014, presentó aviso de cambio de domicilio fiscalante el Registro Federal de Contribuyentes, en el que manifestó ubicarse en J. Ma. Truchuelo1004, Colonia' Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; por lo que esta Dirección deFiscalización mediante oficio DF/RG/C/00940/2014, del 11de septiembre de 2014, le solicitóa Lic. Guillermo Corona Salinas Administrador Local de Servicios al Contribuyente para queinstruccionara realizar la verificación del domicilio fiscal de la contribuyente PRO SISTEMASMÉXICO, SA DE C.V. al ubicado en J. Ma. Truchuela 1004, Colonia Misión Mariana,Corregidora, Oro., c.P. 76903; dando respuesta mediante oficio 400-67-00-01-03-2014-08101 de fecha 12 de noviembre de 2014, expedido por C:P: Victor Jiménez RojoAdministrador Local de Recaudación de Ouerétaro, el cual anexó el formato denominadoDATOS DE IDENTIFICACiÓN DEL CONTRIBUYENTE del12 de noviembre de 2014, en el quese desprende que el domicilio de la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., esel ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, Int. 304-C, Misión Mariana, Corregidora, Oro .. c.P.76903; toda vez que el verificador una vez cerciorado del domicilio ubicado en J. Ma.Truchuelo 1004, edificio C departamento 304, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro.,c.P. 76903; esto en virtud de que es un conjunto privado de edificios, y el edificio C es eltercero pasando la reja de acceso y el departamento 304 esta en el tercer piso de esteedificio, el cual tiene fachada color blanca, puerta externa de cristal y la interna de maderablanca; en la cual tocó la puerta y salía una persona quien manifestó ser Carlos ResendizHernández, identificandose con su credencial para votar folio 0515054327782 con año deexpedición 1997, expedida por el Instituto Federal Electoral; a quien se le preguntó sí en esedomicilio se encontraba PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V. manifestando queefectivamenté éste es el domicilio fiscal de la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SADE Cv.

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CONSIDERANDO ÚNICO

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Hoja NO.3

En virtud de que la contribuyente revisada PROSISTEMAS MÉXICO. SA DE C.V., presentóante esta autoridad el 12 de agosto del 2014, libros o registros contables dentro delplazo señalado en el artículo 48, primer párrafo -fracción VI-, del Código Fiscal de laFederación, vigente; pero su contenido no desvirtúa las irregularidades consignadas en eloficio de observaciones número DF/RG/C/00680/2014, del 16 de junio de 2014, recibidopor Daniel Roman Garcia Trujillo, quien documentalmente comprobó ser AdministradorÚnico de la contribuyente revisada, ésto mediante Escritura Pública Número 79,976,Expediente 4090.12 MSG/ASB y Tomo 846, del 03 de febrero de 2012, pasada ante la fe delNotario Adscrito a la Notaria Pública número 7 (siete) de esta demarcación notarial Lic.Alejandro Serrano Berry, en la cual se le otorga el poder general para Pleitos y Cobranzas ypara Actos de Administración de Bienes.

Asimismo, mediante información que se encuentra en el expediente abierto a nombre dePro Sistemas México, S.A. de C.V., en esta Dirección de Fiscalización dependiente de laSecretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, entérminos del artículo 63 párrafo primero del Código Fiscal de la Federación vigente, seconoció que la contribuyente revisada presentó el Og de mayo del 2014, pagoscorrespondientes al Impuesto al Valor Agregado de los meses de mayo, noviembre ydiciembre del 2012, en cantidad de $9,904.00, más actualización y recargos; mismos pagosque no cubren en su totalidad el Impuesto al Valor Agregado a su cargo; por lo que sereseñan a continuación los hechos consignados en el mencionado oficio de observaciones:

HECHOS Y OMISIONES

1.IMPUESTO AL VALOR AGREGADOEjercicio: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012

A) VALOR DE ACTOS Y ACTIVIDADES

Se le dio a conocer en el Oficio de Observaciones que esta Dirección de Fiscalización -enuso de sus racultades de comprobación y a fin de verificar el cumplimiento de lasobligaciones fiscales por el periodo fiscal comprendicjo del 01 de enero al 31 de diciembre de2012- requirió a la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., mediante el oficioDFRG/0182/2013, expediente GRM2200018/13, del 08 de julio de 2013; notificadolegalmente ellO de julio de 2013 a María de los Angeles Godínez Olvera, en su carácter deTercero, con cargo de Asistente de esa contribuyente; para que proporcionara loselementos que integran su contabilidad; como son -entre otros- los libros principales yauxiliares; los registros y papeles de trabajo; la documentación comprobatoria de susoperaciones y los datos e informes que tuvieran relación con el cumplimiento de lasobligaciones fiscales objeto dela revisión por el periodo fiscal comprendido del 01 de eneroal 31 de diciembre del 2012; los cuales está obligada a llevar y conservar -de conformidad

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Hoja NoA

con lo previsto en los artículos 32, párrafo primero -fracciones I y 111-de la Ley del Impuestoal Valor Agregado, en relación con lo establecido en los artículos 28, párrafos primero -fracciones 1,II y 111-Y penúltimo, y 30, párrafos primero y tercero, del Código Fiscal de laFederación y. los artículos del 29 al 34 de su Reglamento, ordenamientos vigentes en elejercicio 2012; y le concedió, para tal efecto, un plazo de quince días contados a partir delsiguiente día hábil a aquél en el que surtiera efectos la notificación del citado oficio, deconformidad con lo dispuesto en el artículo 53, párrafos primero y segundo -inciso c)- delCódigo Fiscal de la Federación, vigente.

Por consiguiente y considerando que a la fecha de la emisión del Oficio de Observaciones,DF/RG/C/00680/2014, del 16 de junio de 2014, la contribuyente revisada PRO SISTEMASMEXICO, S.A. DE C.V.. no proporcionó a esta autoridad los elementos que integran sucontabilidad, entre otros, los mencionados en el párrafo anterior, ni tampoco ha presentadolos pagos mensuales, normales y complementarias en su caso correspondientes al periodo2012, sujeto a revisión; documentación e información que es indispensable para llevar a cabola presente revisión y comprobar así el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por elperiodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31de diciembre del 2012; esa contribuyente seubicó en el supuesto de presuntiva del Valor de Actos y Actividades por los que deba pagarcontribuciones, establecida en el artículo 55, párrafo primero, -fracción 11-,del Código Fiscalde la Federación vigente; por ello, esta autoridad -en uso de sus facultades decomprobación y con el objeto de contar con los elementos para conocer la situación fiscalde esa contribuyente, por el periodo revisado-, se allegó de la información ydocumentación aportada por MUNICIPIO DE QUERÉTARO, LOURDES BERTHA VALDESTELLEZ, TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERETARO, SA DE C.V.,TRATAMIENTOS TÉRMICOS DE QUERÉTARO, SA DE C.v., HACIENDA SAN MIGUELQUERÉTARO, S. DE RL DE C.V.. ARTURO JUÁREZ SAMPERIO, COMERCIALlZADORA DECELULARES GIZA, S.A. DE C.V., en su carácter de terceros (clientes), de esa contribuyente;así como de la aportada por la COMISiÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES; deconformidad con lo establecido en el artículo 56, párrafo primero -fracciones III y IV- Y 62párrafo primero -fracción 1-,del Citado Código Fiscal; tal como se motiva a continuación:

l.' Mediante oficio DF/RG/C/00897/2013 del 13 de agosto de 2013, solicitó apoyo alMUNICIPIO DE QUERETARO, para que proporcionara copias fotostáticas en relación a lasoperaciones que realizó con el citado contribuyente durante el periodo fiscal comprendidodel 01 de enero al 31 de diciembre del 2012, como son contratos, estimaciones, facturas,remisiones y/o recibos, comprobantes de pago de lo facturado en 2012 pudiendo ser entreotros, póliza cheque, transferencia bancaria, fichas de depósito, recibos; así como lasoperaciones de otros ejercicios, y cuyos pagos se hayan realizado en el periodo del 01 deenero al 31de diciembre del 2012.

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QUERIOTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE



Hoja NO.5

En virtud de lo anterior. el Secretario de Finanzas Municipal de Querétaro c.P. JOSÉANTONIO AVILA ARVIZU. mediante oficio SF/3731/2013 del 26 de agosto de 2013, remitió aesta autoridad un CD en formato PDF que contiene: Estado de cuenta del contribuyentedonde se puede apreciar los pagos efectuados por el Municipio de Querétaro durante elejercicio 2012; Auxiliar contable de los movimientos registrados con el contribuyentedurante el periodo en revisión; anexando las palizas cheques y transferencias bancarias, quetienen el comprobante de dicha dispersión bancaria y facturas de cada uno de los pagosreflejados en el estado de cuenta y auxiliar contable. asimismo anexó el Contrato deServicios firmado por el contribuyente de la operación comercial realizada a través delComité de Adquisiciones de la Dirección de Adquisiciones y Contratación de Bienes yServicios del Municipio.

2.- Mediante oficio DFAF/0221/2013, expediente C-RE-P 0008/2013 del 15 de agosto de2013. esta Dirección de Fiscalización. en términos del articulo 42, párrafo primero -fracciones II y 111-del Código Fiscal de la Federación. vigente; ordenó la práctica de unavisita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero a lacontribuyente LOURDES BERTHA VALDES TELLEZ como cliente de PRO SISTEMASMEXICO, S.A. DE C.V., por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembredel 2012; la cuai fue notificada legalmente el 26 de agosto de 2013 a LILA GUADALUPEPOZO MARTINEZ en su carácer de tercero con cargo de encargada de la ContribuyenteLOURDES BERTHA VALDES TELLEZ -previo citatorio CIT-0253/2013 del 23 de agosto de2013, según consta en el Acta de Inicio de Aportación de Datos por Terceros Uno, levantadael 26 de agosto de 2013, a folios del45293 al 474296.

Ahora bien, de conformidad con lo circuntanciado en el Acta Final de Aportación de Datospor Terceros, levantada el 27 de septiembre de 2013 ante la compareciente LOURDESBERTHA VALDES TELLEZ, a folios 47394 al 47397 en su carácter de la Contribuyentecompulsada proporcionó la siguiente documentación: movimientos auxiliares del catálogodel 01/04/2012 al 31/05/2012 de la cuenta número 400-100-173 PRO SISTEMAS MEXICO,S.A. DE C.V. con un cargo total de $4'014,716.01; doce fojas del estado de cuenta bancarionúmero 527023600201 del banco del Bajío del mes de abril de 2012; once fojas del estadode cuenta bancario número 527023600201 del banco del Bajío de mayo de 2012; DiarioCronológico del 1 de abril al 31 de mayo de 2012, pólizas cheque de la contribuyente en laque consta el registro de las facturas expedidas por el contribuyente PRO SISTEMASMEXICO, S. A. DE C.v., relación de acciones por facturas especificando cantidad, unidad,municipio y localidad, facturas expedidas por el contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, S.A.DE C.v. a favor de su cliente LOURDES BERTHA VALDEZ TELLEZ, por el periodo fiscalcomprendido del1 de enero al 31de diciembre de 2012.

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Hoja NO.6

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3- Mediante oficio DFAF/02.24/2013. expediente C-RE-P 0011/2013 del 15 de agosto de2013, esta Dirección de Fiscalización. en términos del artículo 42, párrafo primero -fracciones I1 y 111-del Código Fiscal de la Federación, vigente; ordenó la práctica de unavisita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero a lacontribuyente TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERETARO, SA DE C.V. comocliente de PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., por el periodo fiscal comprendido del 01 deenero al 31 de diciembre del 2012; la cual fue notificada legalmente el 19 de septiembre de2013 a RAFAEL MARTINEZ OLVERA en su carácer de tercero con cargo de Lider de Plantade la Contribuyente TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERETARO, SA DE C.V -previo citatorio CIT-0256/2013 del 18 de septiembre de 2013, según consta en el Acta Finalde Aportación de Datos por Terceros, levantada el19 de septiembre de 2013, a folios 47685al 47691.

Ahora bien, de conformidad con lo circuntanciado en el Acta Final de Aportación de Datospor Terceros; levantada el 19 de septiembre de 2013 ante el compareciente RAFAELMARTINEZ OLVERA, a folios 47685 al 47691 en su carácter de tercero con cargo de Líderde Planta de la Contribuyente visitada; proporcionó la siguiente documentación: Veintitrésfojas del Libro Mayor por el periodo de enero a diciembre de 2012; Copia fotostática de losEstados de cuenta bancarios de BANORTE cuenta 0687872095 de enero, febrero, marzo,junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2012; Declaracionesinformativas de operaciones con terceros de enero a diciembre de 2012; Pólizas Chequeexpedidas por TRATAMIENTOS Y TROQUELADOS DE QUERETARO, SA DE C.v. a nombrede PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V; Facturas expedidas por el contribuyente PROSISTEMAS MEXICO, SA DE C,V, a favor de su cliente TRATAMIENTOS y TROQUELADOSDE QUERETARO, SA DE C.V., por el periodo fiscal comprendido del 1 de enero al 31 dediciembre de 2012.

4.- Mediante oficio DFAF/0301/2013, expediente C-RE-P 0014/2013 del 10 de octubre de2013, esta Dirección de Fiscalización, en términos del articulo 42, párrafo primero -fracciones II y 111-del Código Fiscal de la Federación, vigente; ordenó la práctica de unavisita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero a lacontribuyente TRATAMIENTOS TERMICOS DE QUERETARO, S.ADE C.V. como cliente dePRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.v., por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al31 de diciembre del 2012; la cual fue notificada legalmente el 18 de diciembre de 2013 aMARIA ESTHER ESCOBEDO OLVERA en su carácer de tercero, con cargo de Secretaria dela Contribuyente TRATAMIENTOS TERMICOS DE QUERETARO, SADE C.V -previo citatorioCIT-0336/2013 del 17 de diciembre de 2013, según consta en Acta Final de Aportación deDatos por Terceros, levantada el18 de diciembre de 2013, a folios 476969 al 47700.

Ahora bien, de conformidad con lo circuntanciado en el Acta Final de Aportación de Datospor Terceros; levantada el 18 de diciembre de 2013 ante la compareciente MA. ESTHERESCOBEDO OLVERA, a folios 476969 al 47700 en su carácter de tercero con cargo deSecretaria de la Contribuyente visitada, proporcionó la siguiente documentación:Declaraciones informativas de operaciones con terceros de octubre y noviembre del 2012,Dos hojas de registros auxiliares de octubre y noviembre de 2012, Copia fotostática de lahoja 1/3 del Estado de cuenta de BBVA BANCOMER, cuenta 0189683569, de octubre de2012, Tres copias fotostáticas de Pólizas Cheque expedidas por TRATAMIENTOS TERMICOSDE QUERETARO, SA DE C.V. a nombre de PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., deoctubre y noviembre de 2012, Facturas expedidas por el contribuyente PRO SISTEMASMEXICO, SA DE C.V., a favor de su cliente TRATAMIENTOS TERMICOS DE QUERETARO,S.A. DE C.V., por el periodo fiscal comprendido del1 de enero al 31 de diciembre de 2012.

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2" piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, Oro.

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DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13P5M100629CT A1307040

Hoja NO.7

5.- Mediante oficio DFAF/0222/2013, expediente C-RE-P 0009/2013 del 15 de agosto de2013, esta Dirección de Fiscalización, en términos del artículo 42, párrafo primero -fracciones II y 111-del Código Fiscal de la Federación, vigente; ordenó la práctica de unavisita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero a lacontribuyente HACIENDA SAN MIGUEL OUERETARO, S. DE R.L. DE C.V. como cliente dePRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al31 de diciembre del 2012; la cual fue notificada legalmente ellO de septiembre de 2013 aJOSUE DE LA GARZA ROA en su carácter de Representante Legal de la ContribuyenteHACIENDA SAN MIGUEL OUERETARO, S. DE R.L. DE C.v. quien acredita su personalidadmediante Escritura Pública No. 75,193 (setenta y cinco mil ciento noventa y tres),Expediente 2016-08, Tomo: 912 (novecientos doce), expedida en la ciudad de Santiago deOuerétaro, Oro., a los 24 veinticuatro días del mes de junio del 2008 dos mil ocho, pasadaante la fe del Licenciado Jorge Maldonado Guerrero, Notario Público adscrito a la NotariaPública Número 4 cuatro, de esta ciudad, en la que otorga el poder a favor de JOSUE DE LAGARZA ROA, el Poder General para Pleitos, Cobranzas y Actos de Administración, segúnconsta en el Acta de Inicio de Aportación de Datos por Terceros Uno, levantada ellO deseptiembre del 2013, a folios del 47441 al 47443.

Ahora bien, de conformidad con lo circuntanciado en el Acta Final de Aportación de Datospor Terceros DOS, levantada el 29 de octubre de 2013 ante el compareciente JOSUE DE LAGARZA ROA, a folios 47508 al 47510 en su carácter de Representante Legal de laContribuyente compulsada proporcionó la siguiente documentación: Cuatro fojas de pólizasde diario cronológico del catálogo de noviembre y diciembre de 2012 de la cuenta 505-032PRO SISTEM.AS PSMlO0629CT A en las que se registran los pagos efectuados alcontribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., Estados de cuenta de SANTANDERMEXICO, SA de la cuenta número E-PYME 92-00116591-8 de noviembre y diciembre de2012 en los que consta el pago al proveedor PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. YFacturas del proveedor PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. todo por el periodo fiscalcomprendido del1 de enero al 31 de diciembre de 2012.

6.- Aunado a lo anterior mediante oficio DFAF/0223/2013, expediente C-RE-P 0010/2013del15 de agosto de 2013, esta Dirección de Fiscalización, en términos del artículo 42, párrafoprimero -fracciones II y 111-del Código Fiscal de la Federación, vigente; ordenó la práctica deuna visita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero alcontribuyente ARTURO JUÁREZ SAMPERIO., como cliente de PRO SISTEMAS MEXICO, SADE C.v., por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012; lacual fue notificada legalmente el 19 de septiembre de 2013 a ARTURO JUÁREZ SAMPERIOen su carácer de Contribuyente compulsado, según consta en el Acta de Final deAportación de Datos por Terceros Uno, levantada el 19 de septiembre del 2013, a folios del47682 al 47684, ARTURO JUÁREZ SAMPERIO contribuyente compulsado, proporcionó lasiguiente documentación: una fotocopia de la factura 267 expedida por el contribuyentePRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. a su cliente ARTURO JUAREZ SAMPERIO, una copiafotostática del estado de cuenta de HSBC México, S.A. a nombre de Arturo Juárez Samperiode diciembre de 2012; Siete copias fotostáticas de la Declaración Informativa deOperaciones con Terceros, todo por el ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 dediciembre de 2012.

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DF/RG/C/00904/20l4OODF 0814 156GRM2200018/13PSM100629CT A1307040

Hoja NO.8

..9

7.- Mediante oficio DFAF/0183/2014, expediente C-RE-P 0010/2014 del 06 de mayo de2014, esta Dirección de Fiscalización, en términos del articulo 42, párrafo primero -fracciones II y 111-del Código Fiscal de la Federación, vigente; ordenó la práctica de unavisita domiciliaria en relación a las operaciones que en su carácter de tercero a lacontribuyente COMERCIALlZADORA DE CELULARES GIZA, SA DE C.V. como cliente dePRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.v., por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al31 de diciembre del 2012; la cual fue notificada legalmente el 07 de mayo de 2014 aABRAHAM RAMON MELENDEZ HERNANDEZ en su carácer de Tercero con cargo deAuxiliar Contable de la Contribuyente COMERCIALlZADORA DE CELULARES, SA DE C.V.según consta en el Acta de Final de Aportación de Datos por Terceros Uno, levantada el 07de mayo del 2014, a folios del 54374 al 54377.

Ahora bien, de conformidad con lo circuntanciado en el Acta Final de Aportación de Datospor Terceros UNO, levantada el 07 de mayo de 2014 ante el compareciente ABRAHAMRAMÓN MELENDEZ HERNÁNDEZ, a folios 54374 al 54377 en su carácter de Tercero concargo de Auxiliar Contable de la Contribuyente compulsada proporcionó la siguientedocumentación: Copia de los de estados de cuenta de BBVA Bancomer, S.A. con número decuenta 0153431053 de febrero, marzo, abril, mayo, julio, agosto y diciembre del 2012; Copiade detalle de DIOT de enero a diciembre del 2012; Facturas expedidas por el contribuyentePRO SISTEMAS MEXICO, S. A. DE C.V., a favor de su cliente COMERClALlZADORA DECELULARES GIZA, SA DE C.v., todo por el periodo fiscal comprendido del 1de enero al 31de diciembre de 2012 y copia de los movimientos auxiliares del catálogo del 01 de enero del2012 al 31 de diciembre del 2012 con cuenta contable 60-06-033-00 "PRO SISTEMASMÉXICO, SA DE C.V."

8.- Así mismo, con fundamento en lo establecido en los articulas 117 párrafos primero,tercero -fracción IV- cuarto y quinto de la Ley de Instituciones de Crédito, 192, párrafoprimero de la Ley del Mercado de Valores, 32-B, fracción IV y 59 del Código Fiscal de laFederación vigente; mediante oficio DF/RG/C/00624/2013 del 29 de mayo de 2013, solicitóa la Comisión Nacional Bancaria y de Valores información y documentación respecto a laContribuyente PRO 51STEMAS MEXICO, SA DE C.V., por el periodo del 01 de enero al 31dediciembre de 2012; obteniendo respuesta mediante oficio 214-3/BRO-736036/2013 del 03de julio de 2013 y, recibido en esta Dirección de Fiscalización el 15 de julio del 2013,mediante el cual, dicha dependencia proporciona las cuentas bancarias abiertas a nombrede PRO SI5TEMAS MEXICO, SA DE C.v" de la institución bancaria BANCO MERCANTILDEL NORTE, S.A. cuenta 00818174137 por los meses de febrero a diciembre de 2012,anexando copia de los Estados de Cuenta Bancarios correspondientes.

Al respecto, en atención a lo dispuesto en el segundo párrafo del articulo 63 del CódigoFiscal de la Federación vigente, esta autoridad - mediante oficio DF/RG/C/00141/2014 del19 de febrero del 2014- comunicó y puso a disposición del Representante Legal de PROSISTEMAS ME;XICO, S. A. DE C.V" en copia certificada, la documentación proporcionada porla Comisión Nacional Bancaria y de Valores que obra en poder de esta Dirección deFiscalización-de la cual se ha hecho referencia; y le concedió un plazo de quince dias paraque manifestará lo que a su derecho conviniera; dicho oficio fue legalmente notificado aRICARDO R05AS MORENO, en su carácter de tercero, con cargo de contador de lacontribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V" el 20 de febrero del 2014; sin que a lafecha de emisión de la presente resolución, la contribuyente hubiera realizado manifestaciónalguna en relación con la información y documentación que se le dio a conocer por mediodel oficio DF/RG/C/00141/2014, arriba señalado.

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QUERÉTARO





Hoja NO.9

Ahora bien, de la revisión y análisis efectuado a la información y documentaciónproporcionada por MUNICIPIO DE QUERETARO, LOURDES BERTHA VALDES TELLEZ,TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERETARO, SA DE C.V., TRATAMIENTOSTERMICOS DE QUERETARO, SA DE C.V., HACIENDA SAN MIGUEL QUERETARO, S DERol DE C.V., ARTURO JUÁREZ SAMPERIO, COMERCIALlZADORA DE CELULARESGIZA,S.A. DE C.V., clientes de la contribuyente revisada, consistentes en: Estados de CuentaBancarios, registros auxiliares, comprobantes de sistema de pagos electrónicos en donde sepuede observar la forma de pago de las operaciones a traves de las transferencias bancariasde las operaCiones realizadas entre los clientes mencionados y la contribuyente PROSISTEMAS MEXICO, SA DE C.V.; las facturas expedidas por la contribuyente revisada afavor de terceros -clientes mencionados-; todo por el periodo fiscal del 01 de enero al 31 dediciembre del 2012; y a la información otorgada por la COMISiÓN NACIONAL BANCARIA YDE VALORES, consistente en copias de los estados de cuenta a nombre de PRO SISTEMASMEXICO, SA DE C.V., cuenta 00818174137 abierta en GRUPO FINANCIERO BANORTE;documentación, toda, por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembredel 2012; esta autoridad determinó, presuntivamente, de conformidad con lo previsto en losartículos 55, párrafo primero -fracción 11-,56, párrafo primero -fracciones 1II y IV- y 62,párrafo primero -fracción 1- del Código Fiscal de la Federación, vigente, que lacontribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. por el periodo fiscal de 2012, obtuvoValor de los actos y actividades, efectivamente cobrados, en suma de $33'115,677.99 de loscuales se integra en:

1) Por la cantidad de $16'434,318.74, que corresponde, según facturas expedidas a susclientes MUNICIPIO DE QUERÉTARO, LOURDES BERTHA VÁLDES TELLEZ,TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERÉTARO, SA DE C.V., TRATAMIENTOSTÉRMICOS DE QUERÉTARO, SA DE C.V., HACIENDA SAN MIGUEL QUERÉTARO, S. DER.L. DE C.V., ARTURO JUÁREZ SAMPERIO, Y COMERClALlZADORA DE CELULARESGIZA,SA DE C.v.; por enajenación de diversos materiales, por citar algunos: vinilautoadherible', banderitas blanca con heráldica, arreglos florales, tazas con heraldicagravada, paleacates "Querétaro la Fuerza de su Gente", banderita tela con lago "Querétarola Fuerza de su Gente", regla con lago "Querétaro la Fuerza de su Gente", plumas, botellitade agua, USB, canastas de mimbre, renta de lap-top e impresoras, lonas impresas,Rotulación de vehículos, gorras, playeras, tripticos, función de lucha libre, mano de obra deenvasado de cemento gris, materiales petreos para programa de pisos firmes, recuperacionde transformador, reprogramación tarjeta de mando, compra polipasto, instalación degeneración de engranes, grua viajera, compra de lamina, compra de acero laminado,suministro y manufactura de un recipiente metálico de doble coraza para enfriamiento conagua; bomba mecánica, pago de mobiliario para fiestas, pago de equipo de cocina industrial,servicio supervisión de obra, análisis y estudio de mercado, servicio de consultoriaadministrativa.

2) Y en segundo lugar, se integra por la cantidad de $16'681,359.25, misma que se conocióde la información y documentación obtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,que corresponde a depósitos efectuados en la cuenta bancaria 00818174137 del BANCOMERCANTIL DEL NORTE.

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OFICIO No.:CONTROL No.:EXP.:RF.C:CLAVE


Hoja NO.10

Por lo anteriormente citado, Daniel Roman Garcia Trujillo, Administrador Único de lacontribuyente revisada, presentó ante esta autoridad el 12 de agosto del 2014, escritomediante el cual pretende desvirtuar los Hechos y Omisiones dados a conocer en elmulticitado Oficio de Observaciones DF/RG/C/00680/2014, del 16 de junio de 2014,asimismo anexo la siguiente documentación:

1.- Estados Financieros: Balance General, Estado de Resultados, Balanzas de Comprobaciónde enero a diciembre 2012;

2.- Hoja de Trabajo con determinación de IVA del ejercicio 2012; ,

3.- CD que contiene respaldo de la contabilidad del ejercicio 2012 de COMPAQ;

4.- Conciliación fiscal contable del ejercicio 2012;

5.- Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros del ejercicio 2012.

Después de analizar y valorar dicha documentación, esta autoridad no consideraprocedente dicha documentación para desvirtuar los Hechos y Omisiones del Oficio deObservaciones DF/RG/C/00680/2014, del 16 de junio de 2014; toda vez que no proporcionóla documentación que compruebe fehacientemente sus operaciones y los datos e informesque tuvieran relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la revisiónpor el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012; los cualesestá obligada a llevar y conservar -de conformidad con lo previsto en los artículos 32,párrafo primero -fracciones I y 111-de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, en relación conlo establecido en los artículos 28, párrafos primero -fracciones 1, II y 111-y penultimo, y 30,párrafos primero y tercero, del Código Fiscal de la Federación y los artículos del 29 al 34 desu Reglamento, ordenamientos vigentes en el ejercicio 2012.

En consecuencia, esta autoridad determinó, presuntivamente, de conformidad con loprevisto en los artículos 55, párrafo primero -fracción 11-,56, párrafo primero -fracciones III yIV- y 62, párrafo primero -fracción 1- del Código Fiscal de la Federación, vigente, que lacontribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. por el periodo fiscal de 2012, obtuvoValor de los actos y actividades, efectivamente cobrados, en suma de $33'115,677.99 de loscuales se integra en primer lugar, por la cantidad de $16'434,318.74, que corresponde, segunfacturas expedidas a sus clientes MUNICIPIO DE QUERÉTARO, LOURDES BERTHA VÁLDESTELLEZ, TRATAMIENTOS y TROQUELADOS DE QUERÉTARO, SA DE C.V,TRATAMIENTOS TÉRMICOS DE QUERÉTARO, SA DE C.V., HACIENDA SAN MIGUELQUERÉTARO, S. DE RL DE C.V., ARTURO JUÁREZ SAMPERIO, Y COMERClALlZADORA DECELULARES GIZA,S.A. DE C.V.; por enajenación de diversos materiales, por citar algunos:vinil autoadherible, banderitas blanca con heráldica, arreglos florales, tazas con heraldica9ravada, paleacates "Querétaro la Fuerza de su Gente", banderita tela con lago "Querétarola Fuerza de su Gente", re91a con lago "Querétaro la Fuerza de su Gente", plumas, botellitade agua, USB, canastas de mimbre, renta de lap-top e impresoras, lonas impresas,Rotulación de vehículos, gorras, playeras, tripticos, función de lucha libre, mano de obra deenvasado de cemento gris, materiales petreos para programa de pisos firmes, recuperacionde transformador, reprogramación tarjeta de mando, compra polipasto, instalación degeneración de engranes, grua viajera, compra de lamina, compra de acero laminado,

... 11

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

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QUERÉTARO



DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSMI00629CT A1307040

Hoja NO.l1

suministro y manufactura de un recipiente metálico de doble coraza para enfriamiento conagua; bomba mecánica, pago de mobiliario para fiestas, pago de equipo de cocina industrial,servicio supervisión de obra, análisis y estudio de mercado, servicio de consultoriaadministrativa, mismos que se integran de la siguiente manera;

1) El Valor de Actos y Actividades en cantidad de $16'434,318.74, anteriormente citados,fueron efectivamente cobradas por parte de la contribuyente revisada en el periodo sujeto arevisión, segun se desprende de las transferencias bancarias, los cheques y ioscomprobantes con los que se pagaron dichas facturas, proporcionados por los referidosclientes, lo anterior al ubicarse en lo previsto en los artículos 10 párrafos primero -fracciones1,1IY 111-segundo y tercero, 10-8 párrafos primero y segundo; 80 párrafo primero, 11 párrafoprimero, 12, 14 párrafo primero -fracción 1-,17, 18 párrafo primero, 19 párrafo primero, 22 y 23de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, en relación con el artículo 14 párrafo primero-fracción 1-, del Código Fiscal de la Federación, ambos ordenamientos vigentes en elperiodo revisado; por los que se trasladó en términos de los articulas l°párrafos primero,segundo y tercero y 39, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, un Impuesto al ValorAgregado a la tasa del 16% en cantidad de $2'629,490.99.

Los ingresos percibidos y gravados para fines del Impuesto al Valor Agregado en suma de$16'434,318.74, determinados en base a la información y documentación proporcionada porlos clientes de la contribuyente, se detallan por mes y en forma resumida, como sigue:

PERIODO2012

ENERO

MJNlCIPIOOEQlJEAETAAO

LOUROES BEATHAVA\.DES TUL£2

'.

TRATAMEM'TOS'ITROQUE\.AOOS CEQlERETARO, S,A.

OEC."'.

TRAT AMl'ENTOSTEFMOJSOE

QlJERETARO. S,ACEC.\!

HACIENDA S/W

""""-AATLRO JUAREZ

SAM"ERIO

COMEFlCIALIZAOOR T~:-AV;ig: geA DE CEI.IJ..ARES ACTI\IIOADESGIZA, S,A. DE c.v. SEGLN COMPU\.SA

I'IACALlSAOO

FEBRERO

MARZO

ABRil

,MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

52,141,36 S

SD,517.24 S

1,05B,&8153 S 42,931.03 S

31,465.52 S

1,844.83 5

U,SS1.S3 S

33,53•• S S

],706,50 S nS,C62,50 s

.S

, 2.5l!E.2il6.S0 , :.£36,-••••8,18 , 422.151,72

, 1,3B7,!l31.~ , 1,472,448,18 , n6.551H

a6.:o-e.90 , 3.045,eaS.fE , .6'-310.35

, 2,~6.20S,E9 , 3.687,819.46 , 590,051.11

31,465.52 , 5,034,46

30,17241 , 3S.N1.H s 6,032,16

362,06S.S7 , 3'4,556,50 , 59,5!l3.10

NOVIEMBRE S 1,.03,]H.75 5

DICIEMBRE

S 1,611,858.75 5 •.018,154,;:5 s 502.801.12 5 901;915.00 5 528,87S,H S

...12

Las cantidades anteriormente relacionadas, se detallan por cliente, mes y factura como acontinuación se indica:

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2D piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

l'OD[ll [J[CUlIYOlltI.IlST.DOOO

QUEREOTARO

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE


DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 1S6GRM2200018/13PSM100629CTA1307040

Hoja No,12

a) Pagos realizados en el periodo sujeto a revisión por el cliente MUNICIPIO DEQUERETARO, a favor de la contribuyente visitada PRO SISTEMASMEXICO, SA DE C.v.correspondientes a las facturas que ésta última expidió y que efectivamente cobro encantidad de $1'611,8S8.75y por los que traslado un Impuesto al Valor Agregado en cantidadde $2S7,897.40:

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14S41224t:l1 12G8ll0llmT74mt

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lO' o5h 112012 «N-'!TJ.S CEMIM8RE '1,200.00 S 7,552.00 S 5',752.00 :30t00-32U OE!1ttlOt2 5',7Sl.oo 5',752.00

'" 05/11(20U EST,'M~,'5 OEV1NIL"UTO.I.OHE~lBlE 37,500,00 S 6,000.00 S 43,500.00 23oeOO-3219 06/11(2012 '3,500.00 43,500.00

m 05f1H2012 ~ll'M'5 (ON lOGOau"'I"Q l. fllttU dt 11IJt~.lI '9,500,00 S 7,920.00 S 57,4:0.00 230$00-3211 0Ef11'20t2 57,'20.00 57,':0.00

m 05/11(2012 U!8 CON"'E~"l.OI(A GI'oI.!c,oc. 51,700,00 s 8,272.00 S 59,972.00 230600-3217 0!/11'20U 59.972.00 59,!J72.oo

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19' U/11'1012 LONI,SY~OT1JL.o.tlONDEVEH1CVlO! 99,51$.25 S 15,922.U 115.'37.59 tBOO1001"1 n/u,2012 115,.31.69 115,']7.69

'" 13/11'2012 <iORIl..\S.FL,nllAS. Tl':lPTlCOS,ETC 1'1.650.00 2'.0E=•. OO 210,71'.00 ltoOl001Uli U/U(201: 210,71'.00 210,71',00

19, 13/11(2012 lON~ IMf'm.l.S 20,6<l.S0 i.30i.U 23,9711.9' 230800-33'4 lE/lln012 2l,!H8.9. 23,976.9'

'" 13/1!,m:12 C"'Jl;UT~CEM1M!/(E UO,OOO.OO u,800.00 n',IlOC,oo nO£OO.u', 1~/l1/2012 U.,IlOC.OO S n' .•oo.oo51,403.368.75 22'.539.00 S U:7.907.i5 5 1,627,907.15 S 1,627,~7.7S

S 1,E11,65S.1S 257,e97.£O SUE9,756.15 s 1,869,156.15 UE9,75E.JS

. -b) Pagos realizados en el periodo sujeto a revisión por el cliente LOURDES BERTHAVALDES TELLEZ, a favor de la contribuyente revisada PROSISTEMASMÉXICO,SA DE C.V.correspondientes a las facturas que ésta última expidió y que efectivamente cobro encantidad de $4'018,164.29y por los que traslado un Impuesto al Valor Agregado en cantidadde $642,906,29, dando un total de $4'661,070.58.

...13

CUENTADEORIGUI CUENTA DEBANCODEL8AJ10 O£STlNO8ANORTE

fACTURA 52702360201 81B17U31

NUMERO DE

fOllO fECHA SUB.TOTAl 'VA TOTAL CUENTA rECHADERrTlRO TOTAL ArTlRO

"00ca8 12/04/2012 s 1.215,862.01 S 204,137.93 S 1•.0:80,000.00 5210:2360201 1'1./0.0:/2012 S 1,£8.0:.000.00 S 1,4SA,OOO.00

#'00019 13f04/20!2 S 365.517.::.0: s 58,482.76 S 424,000.00 5270:2360201 11./04/2012 S £2.0,000.00 S "'24,000.00

#'00020 17/0.o:n012 s 857.758.62 S 137,241.38 S 995.000.00 52702360201 16/04/2012 S 995,000.00 S 995,000.00

.••.00021 17/0.0:/2012. S .0:56,896.55 S 73,103.45 S 530.000.00 52702360201 17/0-"/2012 S 530.000.00 S 530.000.00

Aooo21 09/05/2012 S 688,727.22 S 110,1'96.36 S 798,923.58 5270:23~201 08/05/2012 S 798,923.5e s 798,923.58

1100035 22/05/2012 S 369,954.31 S 59,192.109 S .0:29.147.00 52702360201 21/05/2012 S 429,147.00 S 429,147.00

5.o:.014,71E.01 S 642,35.0:.56 S 4,657,070.57 S .,661,070.5e s -4,661.070.5S

Avenida Constituyentes Oriente 10, :zopiso, Centro Hist6rico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

I>OOf~ EJEC •.••nVOoc~nSI •••OOOfi

QUERÉTARO



DF/RG/C/DD9D4/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSM100629CT A1307040

Hoja NO.13

c) Pagos realizados en el ejercicio sujeto a revisión por el cliente TRATAMIENTOS yTROQUELADOS DE QUERÉTARO, SA DE C.V., a favor de la contribuyente revisada PROSISTEMAS MÉ.XICO, SA DE C.V. correspondientes a las facturas que ésta última expidió yque efectivamente cobro en cantidad de $502,801.72 y por los que traslado un Impuesto alValor Agregado en cantidad de $80,448.27:

FECHA DE CUENTA DE IMPORTE

FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL P,AGO ORIGEN PAGADOREPROGRAMAClON TARJET A DE

A 00001 14/02/2-012 MANDO 34,432,76 '$ 5,517.24 $ 40,000.00 1.G./02/Z012 $ 40,000.00

5 3~,482.76 '5 5,517.24 5 40,000.00 $ 40~~,~ $ 34,432.76

RECUPERACION DEA 00009 05/0.3/2012 TRANSFORMADOR 17,758.62 . $ 2,841.35 20,&JO.OO 05/03/2012 $ 20,500.00 $ 17,75S.52

RETROFIT DE CENTRO DE400013 30/03/2:112 MAQUINAOO $ 9fl,517.24 $ 14,482.75 S 105,000.00 30/03/2012 5 105,000.00 5 90.,517.24

S 1Q.S,275.S5 5 17,324.1" S 125,600.00 5 125,600.00 5 108,275.86

A 00039 28/05/20'12 COMPRA POLIPASTO $ 11,500.00 $ 2,000.00 $ 14,SOO.00 22/05/2012 5 14,500.00 $ 12,SOO.00

A 00041 28105/2012 GRUA VIAJERA $ 17,é72.41 $ 2,827.59 5 20,500.00 24/05/2012 5 20,500.00 $ 17,67V.1INSTALAClONDE GENERAaONES DE

31/05/2012 $A 00046 31/0'5/2012 ENGRANES $ 12,758.62 5 2,041.38 $ 14,800.00 5 14,800.00 12,758.62

$ 42,931.03 5 6,868.96 $ 4S,7S9,99 $ 49,800.00 $ 42,93103

TRANSPORTE DE MAQUINARIAEN~7/06/2012 $AOOOS4 14/06/20'!z GRUA ' $ 18,955.50 $ 3,{B4.50 $ 22,000.10 5 22,000.00 18,965.~2

A 00091 14/05/2012 ~OMPRA DE LAMINACALIBRE 13 $ 12,Soo.00 $ 2,000.00 , $ 14,500.00 14/06/2012 5 14,500.00 5 12,,500.00

$ 31,455.50 $ 5,034.50 $ 36,500.10 $ 36,500.00 $ 31,465.52

178 02/07{2012 ,COMPRA DE ACERO LAMINADOFRia 5 4,56-8.97 731.04 $ 5,300.01 05/07/2012 $ 4,600.00 3,9£5.52

179 16/07/2012 COMPRA OE ACERO lAMlNAlJo FRia $ 3,879.31 5 620.69 5 4,500.00 13/07/2012 5 4,500.00 3,879.31

S 8,4á8 18 $ 1,351.72 5 9,800.00 5 9,100.00 7,844.83

FECHA DE CUENTA DE IMPORTE

FACTURA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL PAGO OR!GEN PAGADO

A 00091 17/0S/2012 COMPRA DE LAMINACALIBRE 13 S 12,Soo,00 $ 2,000.00 $ lA,5oo.oo 17/OS/2012 5 14 •.9S0.00 $ 12,887.93

$ 12,500,00 $ 2,000.00 $ 14,500.00 S 1~,950.00 $ 12,S87.93

174 22/09/2012 COMPRA DE ACERO 1/4 X3 METROS $ 23,275,86 $ 3,72A.l/!¡ $ 27,000.00 21/09/2012 27,000.00 $ 23,275,86

lSO 05/09/2012 COMPRA DE ACERO lAMtNADO FRIO 5,172.41 5 827.59 $ 5.Co<O.OO 05/09/2012 5 5,000,00 S,172.41

lS1 19/09/2012 COMPRA DE ACERO LAMINADOFRlo 5 1.724.14 275,86 5 2,{loo.DO 19/09/2012 2,000.00 1,72&.14

lE2 2Sj09/2012 COMPRA OE ACERO LAMINADOFRlO 1,724.14 5 275.85 2,000.00 26/09/2012 2,000.00 $ 1,724,14

183 27/09/2012 'CDMPRA OE ACERO LAMINADOFRia 5 1,637.93 5 252.07 5 1,900.00 27/:)9/2012 $ 1,900.00 S 1,537.93

5 33,534.48 $ 5,355.52 5 38,900.00 S 38,900.00 $ 33,,534.43

185 13/10/2012 COMPRA DE ACERO LAMINADOFRlO $ 2,'572.41 .5 427.59 5 3,100.00 18/10/2012 S 3,100.00 5 2,572.41

186 24/10/2012 COMPRA DE ACERO LAMINADOFRlO $ 1,034.48 $ 165.S2 S 1,200.00 24/10/2012 $ 1,200.00 $ 1,034.48

5 3,705.89 5 593.1G 5 4,29!U9 S 4,300.00 5 3,706.90

...14

)( Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, Oro.

r>OI.lEll EJ£COTtV(>(¡(l ESTA.DODI,

QUERI::TARO


OFICIO NO.:CONTROL No.:EXP.:R.F.C.:CLAVE

DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSMI00629CT A1307040

Hoja NO.14

FECHA DE CUENTA DE IMPOIHE

FACTURA. FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL PAGO ORIGEN PAGADO

238 01/11/2012 COMPRA SOl.ERA ,250 GROSOR 1000 S (,327.59 S 1,172.41 S 8,500.00 01/11/2012 S 8.500.00 S 7,327.59

239 06/11/2012 CAl.IBRE 13X1.00 S 3,'017.24 S 482.76 S 3,SOO.00 06/11[2012 $ 3,SOO,00 S 3.,017.2'-

'Al> 09/11/2012 CAliBRE 13X1.00 S 17,2~US S 2,758.&2 S 20,000.00 09/11/2012 S 20,000 00 S 17,241.38

2~1 16/11/20~2 COMPRA DE DISPOSITIVO N PAAT S 83,&20.8S S 13,379.34 $ 97,000.23 16/11/2012 S 97,000.00 S 83,620.69

'" 22/11/2012 CAliBRE 13X1.00 $ 8,620.69 S 1,3713'.31 S 10,COO.OO 22/11/2012 S 10,000.00- S 8,620.69

"3 23/11/2012 CALIBRE 13X1.OO S 5,172.Q S 827.59 S 6,000.00 23/11/2012 S 6,000.00 S une1

". 24/11/2012 CAliBRE 13X1.00 S 3,275.£6 S 524.14 S 3,800.00 24/11/2012 S 3,800.00 S 3,175..í!6

2¿S 27/1112012 CALIBRE 13X1.OO S 3,520.69 S 579.31 S 4,200.00 27/11/2012 S 4,800.00 S 4,137:93

246 3-0./1112'012 COMPRA OE DISPOSITIVO N PAAT S 82,758.52 S 13.241,58 S 95,000.00 30/11/2012 S 95,000.00 S 82,758,62

S 214,655.37 S 3-£,344.86 $ 249,000,23- S 249,&00,00 S 215,172.41

S,., 10/11[2012 CALIBRE 13X1.00 S 3,017.24 S 482.76 S 3,500.00 10/12/2012 S 3,5~.OO S 3,017.24

248 13/12/2012 CAliBRE 13X1.00 S 6.,'034.48 S 965.52 S 7,000.00 10/12/2012 S 7,000,00 S 6,OK¿g

249 04/12/2012 CALIBRE 13X1.00 S 3,448.28 S 55172 S 4,000.00 17/1.2[~?12 S ",000.00 S V-45.18

S 12,500.00 S 2,000.00 S 14,500,.~ S 14,500.00 S 12,500,00

SS 502,500.27 SO,eoo.04 S 582,900.3.1 $ 5&3,250.00 S 502,801,72

S

d) Pagos realizados en el eJercIcIo sUjeto a revisión por el cliente TRATAMIENTOSTÉRMICOS DE QUERÉTARO, S A DE C.V., a favor de la contribuyente revisada PROSISTEMAS MÉXICO. S.A. DE C.v. correspondientes a las facturas que ésta última expidió yque efectivamente cobro en cantidad de $901.92S.00 y por los que traslado un Impuesto alValor Agregado en cantidad de $144,308.00.

CHEQUE CUENTA DE

I DESTINO

TRANSF 8~NORTE

FACTURA FECHA CON'CEFTO IM?ORTE IVA TOTAL ERENCIA FECHA CH IMPORTE 0081817':137

aOMs .••.MECANIC". VOLUMEN DE

156 30/10/2012 sOMeE0500M3!HOR.-'. S 1f2,!6BO 2.6,058.00 188.920.50 37752 30/10/2012 S 188,920.50 S 162,862.50

~UMINIs<TROY MANUF.4GUR". DEUN RECIPIENTE METAllCO CEDCB-lE CORAZA PAilA

133 02/10/2012 ENFRI4MIENTC CON ".GUA S 576,200.00 S 92,192,00 S €-68.392.OO 133 03/10/2012 S 668,392.00 S 576,200.00

S 739,052.50 S n5,2S?OO S 857,312.50 S 857,312.50 S 739,062.50

BOMBAMECANICl',.VOLUMEN DE

31/10/2012 BOMBEO 500/HOIl4 S 162,862.50 S 26,058.00 S

S 162,8&2.50 S 26,055.00 S

1-S8,920.00

188,920.00

se96S 01111/2012 S 18-8,920.50 S 162,862.50

S 1SS,920.50 S 162,862.SlJ

GRAN TOTAL S 901,925.00 S 144,308.00 S 1,046,232.50 51,04&,:233.00 S %1,925.00

...lS

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ext, 1209 Y 1230, Santiago de Ouerétaro, Oro.

POOEIl [J£COt,1!O()El ~STAOOOE

QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO, DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO No,:CONTROL No,:EXP,:RF,C:CLAVE

DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSMlO0629CT A1307040

Hoja No,15

e) Pagos realizados en el ejercicio sujeto a revisión por el cliente HACIENDA SAN MIGUELQUERETARO, S, DE RL, DE C.V" a favor de la contribuyente revisada PRO SISTEMASMEXICO, S,A DE C.V, correspondientes a las facturas que ésta última expidió y queefectivamente cobro en cantidad de $528,879,31 y por los que traslado un Impuesto al ValorAgregado en cantidad de $84,620,68:

" .. .. .. , --- . .._--- ~--FACTURA FORMA DE PAGO

POLl2AOEIMPUESTO AL

VALOREGRESOS SUB.TOTAL AGREGADO TOTAL TRANSFERENCI TOTAL DE FECHA DE CUENTADE

NUMERO DE CUENTA BANCONO, TASA AL lGx A RETIRO RETIRO OESTINOe,ANORTE

FOLIO FECHA . 818174137

BANCOSANTANDER

215 28111121)12 5 220,258.1::2 35,241.38 255,500.00 E.PYME 52,00111,5'91.8 SPEHTEF 255,500.00 28111/2012 M~XICO,S.A. , 255,500.00BANCOSANTANDER

230 30ml2012 10 120,889'.66 19,310.34 140,000.00 E.PYME 92,01)116591.8 SPEIITEF 140,000.00 30/11/2012 M~XICO S.A. , 140,OOOJ):;l

BANCOSANTANDER

231 3011112012 7 84,482.76 13,'517.24 98,000.00 E.PYME 92.00116591.8 SPEIITEF 98,000.00 30111/2012 M~XICO,S.A. S 98,000,00BANCOSANTANDER

259 28/12/2012 1 103,448.28 16,551.72 120,000.00 E.PYME 92.00116591.8 SPEIITEF 120,000.00 19/12/2012 M~XICO S.A. , UC,OCO.CO

SUMA 628,879.32 84,620,.68 813,500.00 813,500.00 S 613,500.00

f) Pagos realizados en el ejercicio sujeto a revisión por el cliente ARTURO JUÁREZSAMPERIO, a favor de la contribuyente revisada PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V,correspondientes a las facturas que ésta última expidió y que efectivamente cobro encantidad de $409,482,76 y por los que traslado un Impuesto al Valor Agregado en cantidadde $65,517.24:

FACTURACUENTA DEDESTINO

NUMERO DE BANORTE

FOLIO FECHA SU8-TOTAL 'VA TOTAL {Ufr'lTA TOTAL RETIRO FECHADERETIRO BANCO 8181741'37

257 19/12/2012, S «lS,'!S2.7€ , 65,517.24 , 475,000,00 <:'041&79784 , <;75,000.00 15jUI1012 Hse,c MXICOSA S 475,000.00, 409,<:82.76 , 65,517.24 , 475,OOC,OO S 475.000.00

g) Pagos realizados en el ejercicio sujeto a revisión por el cliente COMERCIALlZADORA DECELULARES GIZA, SA DE C.V" a favor de la contribuyente revisado PRO SISTEMASMEXICO, S,A DE C.V, correspondientes a las facturas que ésta última expidió y queefectivamente cobro en cantidad de $8'461,206,90, y por los que traslado un Impuesto alValor Agregado en cantidad de $1'353,793,10:

",16

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 22712 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, Oro,



DF/RG/C/00904/2014OODF OS14 156GRM220001S/13P5M100629CT A1307040

Hoja NO.16

,CUENTA DE

OrsTlNC e"'NCRTE

FACTURA fECHA CCNCEFTO IMPOIHE IV' TorAL SPEI FECHA eH SlS17~B7

50' 21/02/2012 ANAUSIS y ESTUDIe CE MERCADO S 1,C3A,tS.z.76 S 165,517.24 S UOO,OOO.OC S 1,200,000 00 21/02/2012 S 1,200,000,00

502 22/02/2012 "'N"LISISY E5TUDIC DE MERCAOO S 1,O34,~2.76 S 165,517.24 S 1.200,000.00 S UOO,OOOOO 22/02[2012 $ 1,200Jloo,oo

SO, 29/0212012 SERVICIOS DE CCNSULTC~I"ADMINlstR ••TI'/" $ 517,241.3$ S ~2,75g.&2 S 600,000.00 S 600,000.00 29/02/2012 S 600.000.00

S 2,SS5,20€.90 S 413,;93.10 S 3,000,000.00 $ 3.000,000.00

SO< 30[1))/2;)12 ~Efl:'/ICIOS CE (ONSU LTORIA.IIOMI NISTR~_TlV.••• S €S3,95S.52 S 111,034 ...:g S 805,000.00 S 805,000.00 30/03{2012 S 805,000.00

SOS 30103/2012 SERVICIOS DECONSUlTCRl1l. <l,Dt'\II~ISTRATIV••• $ E-nS55.52 S 111,034.48 $ 805,000.00 S 805,000.00- 30/03/2012 S SOS,OOO,OO

S US7.9,Sl.G4 $ 222,06S.97 S 1,610,000.01 S 1,610,000.00

S05 30/OtO!}1l ANol..L1S1SVE;rUOIO CE MERCol,CO S 8S,20€.90 S 13,793,10 $ 100,000,00 $ 100,000.00 30/().!/20U $ 100,000.00

$ l!6,205.90 $ 13,793.10 S 10(tOOO.OO S 100,000.00

507 22fG5f2012 ol,Nol,L1~ISYESTUDIO DE ME~C:>'C:J S 517,241.38 $ 82}58,62 S 600,00000 S 600,000.00 21/05/2012 $ 6OO,moo

50s 22105n012 SERVICie, CE romulTORl1! ol,OMINlSTRol,TIV•••• $ 495,6E9,65 S 79,310.34 S 57t,999.99 S 575,000.00 22/05/2012 S 575,000.00

509 22(0512012 I!N"'L1~I~ YESTUOIO OE MERCAOO S 366,379.31 $ 58,620,69 S 425,00000 $ 425,000.00 22/05/2012 S 425,000,00

510 nj-J5¡:¡012 "'.N"'L1~15YEHUOIO OE MER(/IJ)C S 331,e96,55 S 53,103,~5 S 385.000,00 S 385,000.00 22,'05/2012 S 3$5,000.00

511 22/05/2012 ••••N•••L1ó1Sye~TUCI::' OEMERC:'OG S 530,172.41 S 8£.,1327.59 S 615,000.00 $ 615,000.00 22/05/2012 S 615,000.00

512 23/05/2012 s ERVI(ICS CE (eNS ULTCRI"'AOMINISTR4TIW\ S jU.S27.59 S 55,172.41 $ 400,000.00 S 400,000.00 12/05/2012 S AOO.ooo.OO

S 2,535,206,B9 $ 413.793.10 S 2,999,999.99 S 3,000,000.00

51l 25/07/2012 PUBlICIO"'C S 30,172.41 S 4,827.59 S 35,000.00 S 35,000.00 25/0712011 S 35,000.00

S 30,172.-41 S 4,827.59 S 35,000.00 $ 35,000,00

51S 31/0a/2012 SERVICIOS DE CONSULTOR lO,ADMINISTR.•••,TI" .•• $ 362.068.97 S 57,931.04 $ 420.000.01 S 420,000,00 31/o.a/201Z S -'20,000.00

S 352,058.91 S 57.931.04 S 420,000.01 S 420,000.00

516 27/12/2012 .&.N.&.L1SISv EHUDIO ce MERC••••CO S 1,422.413.79 $ 227.53&,21 S 1,650,000.00 S 1.650,000,00 21/12/2012 $ 1,650,000,00

S 1A22A19.19 S 227,586.21 $ 1,650.000.00 S 1.650,000 00

S 8,46l,205.9"O- $ U53,793.10 S 9,815,000.00 S 9,815,000,00

2) En segundo lugar. se integra por la cantidad de $16'681,359.25, misma que se conoció dela información y documentación obtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,que corresponde a depósitos efectuados en la cuenta bancaria 00818174137 del BANCOMERCANTIL DEL NORTE, respecto del cual, no fue posible identificar ni el origendocumental ni el contable de los mismos, ya que esa contribuyente no cumplió con laobligación de identificar cada operación, acto o actividad y sus características.relacionándolas con la documentación comprobatoria, de tal forma que aquéllos pudieranidentificarse con las distintas contribuciones y tasas, incluyendo las actividades liberadas depago por la Ley. en términos de lo previsto en el artículo 32 párrafo primero -fracciones I y111_de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, en relación con lo previsto en los artículos 28,párrafo primero -fracción 1-del Código Fiscal de la Federación, ordenamientos vigentes en2012, que establecen la obligación -a esa contribuyente- de llevar su contabilidad reuniendolos requisitos establecidos en el Reglamento de este último ordenamiento, siendo algunosde éstos, los establecidos en el artículo 29 párrafo primero -fracción 1- requisitos queconsisten en identificar cada operación, acto o actividad y sus características,relacionándolas con la documentación comprobatoria, de tal forma que aquellos puedanidentificarse con las distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo las actividadesliberadas de paqo por la Ley: lo cual no se reunió en la especie. Razón ésta que, al no haber .

...17


f'QO~~ (J,Cl.JTNODCl ~,T"OOOU

QUERnARO



DF/RG/C/00904/2014OODF OS14 156GRM220001S/13PSM100629CT A1307040

Hoja NO.17

sido identificados con facturas ni registros de su contabilidad, de conformidad con lodispuesto en el artículo 59 parrafo primero -fracción 111,parrafos primero y se9undo- delcitado Código Fiscal de la Federación, vigente, se presume que son Valor de Actos yActividades para fines del Impuesto al Valor Agregado; por los que generó un Impuesto alValor Agregado a cargo a la tasa del 16% en cantidad de $2'669,017.48 mismos que sedetallan por mes como sigue en el recuadro:

PERIODO2012

-ENERO s

IMPORTE

s

IVA 16%

s

TOTAL

~E8RERO

MARZO

ABRIL

:MAVO

.JUNIO

JULIO

.5

.5

s

s

s

236,51-0.43 S

i"'::LS~'91-0:77I S

663,46<8.0::1. ! S379,289.60 S 2,7-4'9.,8."1'9.60

:O-GOSTO s 58.6-,035.':'8 .$0

.SEPTIEMBRE.

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEN'lBRE

s

s

s

s

735,293.96 S

3,,076-.5S15.S:1 S

"'''':2,25B.-4:1. S 3.206',373.4:;6

67"SSS.34 S 4"9Q,QB7.98

<>92.255.2.8 S 3.S-6S.,SSO.7S

S:l€'.S6:L .359.25 52.669.O':17.""S

Los depósitos no identificados en la cuenta numero 00818174137 abierta a nombre de lacontribuyente Pro Sistemas México, S.A. de C.V., en el Banco Mercantil del Norte, por lacantidad de $16'681,359.25, se detallan a continuación:

FEBRERO

t-..

TOTAL rVAGENERADO TOTALDIA CONCEPTO DEPOSITO

1</02/2012 C"EPOSITGEN EFEcnvo $ 1>0000.00 $ 160.0-3 S 1,1&0.00

.16/0212012 lXE9041'93 $ 51>OqO.~:J S 8,166-40 S 59,,205.40

17/02/2012 BNET01OO120217000024625 S 1,8,620.22 $ 2,979.24 S 21,599.46-

20/02/2012 i)<E921132 $ 49,398.'60 S 7,9'03.78 S 57,302.3&

21/0'2/2012 DEP OSITO eH Q. B_~NGRT£ 0.::>0036 S t:¡5,o-:xlOO S 7~200.00 S 52,200.00

24102/2012 BNET01OO1202240000025222 $ 54,015.00 S S~642.40 S 62,657AO

29/0212012 BNET01001202290000026234 $ 16,526,.,61 S 2);44.26- $ 19,170.87

29}O2/2012 DEPOSITG EN EFECTIVO S 910.00 S 145.60 S 1,055.60

S 236,510.43 S 37~S.41.67 S 274,,352.10

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

..18

POOER EJr.t;UHVOOél rsr~()o¡¡rj

QUERÉTARO



MA,RZO



Hoja NO.1B

TOTAL IVAGENERADO TOTALClA, CONCEPTO DEPOSITO

02/03/2012 BNET01001203020JOO22227 S 11,438.24 $ 1,830.12 S 13,268.36

05/03/2012 BNET01001203050137~2 S 43,921.36 S 7,027.42 S 50,948.78.

05/03/2012 BNETOI0312030S0000098749 S 32,827.60 S 5,,252.42 $ 38,000.02

OE/03/2012 IXE02B.959 S 51,0"0.00 S 8.166AO S 59.,206.40

07/03/2012 BNET01001203070~9'Je45 S 32,100.00 S 5.•136.00 S 37..236.00

OS/03/2012 CEPO.SITOCHQ.SANORTEO~21L S 452,{):):J.OO S 72,.320.00 S 524.320.00

""/03/2012 8NET010012G309QrJOOO17103 S 24,1'05.75 S 3,,856.'92 S 27,962.67

09/03/2012 BNET01001203090000026726 S 19,319.18 5 3..091,07 S 22,410.25

15;03/2012 BNET01O-~120 31S-Q>X00'43790 S 8,58.8.49 S 1,374.16 S 9,962.65

15/03/2012 CHQ.LOC.:"l{l{10471..0,24HRS S 53,761.6,4 S 8,601.&6 S 6~\363.50

21/03/2012 CORREC-CION{,..o.RGO S 103.21 S 16.51 S 119.12

2&/03/2012 DEPOS-ITOCHQ.B..o.NDRTEO:J03S'96 S 43,720.40 S 6,995.26 S 50,715.66

2S/03/2012 DEFO~ITOCHQ.B..6.,NORTEOX>-:J217S 224,000.00 S 35,840.00 S 259,&40.00

29/03/2012 l'XE177568 S 169,442.64 S 2.7,110.82 S 196,553.46

30/03/2012 BNET01001203300JOO2S3~5 S 34,419.55 $ 5,,507.13 S 39;926.68

30/03/2012 BNET0100120330000041115 S 1,070.00 S 171.20 S 1):,41.20

30¡03/2012 BNETOI0G120330000043063 S 600.00 S '96.00 S 696.00

30/03/2012 BNET01~~120330~DC~48202 S 10,341.61 S 1,.654.66 S 11,996.27

S1,212,799.67 $ 194..0107.95 S 1,406,847.6-2

ABRILTOTAL IVA GENERADO TOTAL01.(., OONCEPTO DEPOSITO

13/04/2012 BNETvl001204130~~OO2S037 S 41,2£1.25 S 6,601.80 S 47,863.05

13/04/1012 BNET0100120413CKKX>050761 S 11,US.51 S 1,786.48 S 12;951.99

16/04/2012 l'XE2S1164 S 16,OX..OO S 2,560.00 $ 18.,560.00

19/04/2012 8NET010~1204190000054008 S 52,521.30 S 8,403.41 $ 6.0>924.71

19/04/2012 BNET010012041 '900:>005 5&5 4 S 606:45 S 97.03 $ 703.48

23/°4/2012 BNET01001204230000049707 $ 271,440.00 S t;3.,430AO $ 314,-870.40

27/04/2012 BNET01001204270~29163 $ 15,039.65 S 2,,406.34 S 17>445.99

30¡04{2012 BNETC1001120430J~J12050 S 10,876.61 $ 1,740.26 $ 12>616.87

S 418,910.77 $ 67;025.72 S 485,936.49

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro HistóriCO, CP 76000Te!' (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro. Oro.

..19

"OOE~ UfOJIIV()CIt'l. [ST"'OO D[

QUER~TARO


MAYO



Hoja NO.19

TOTAL IVA GENERADO TOTALOl,~ CCNCEPTO DEPOSITO

03/05/2012 BNET010~120S0300000sL51E S 42,154.45 S E,744,'71 S 48,8'9'9.16-

071':)5/.2012 IXE42S307 5 22.794.00 5 3,6ll7.0" 5 26,':':1:04

09/05/2012 IXE4.o3722 5 11,020.00 S 1,763.20 5 12,783.20

. 09/05;:::012 BE,270S3G.2723 5 25,800.00 5 4,128.00 5 29,928.00

11/05/2012 BNET0100120S11000001295S 5 37,8AO.50 S 6,054.48 S .43,.894.98

11¡05/2012 BNET01OO1205110000020043 S 10,876.61 5 1,740.16 5 12,6115.87

17/.05/:::012 BNET0100120S17~30009S418 5 45.919.El 5 7,347.14 5 53,266.75

23/05/2012 eNET0100120S2300JOO42690 5 21,396.75 5 3,423.48 S 24,B20.23

ZAfOS/1012 DEPCSITO CHQ. e ~.NOR.TEOOOO185 S 313,000.00 S so,OSO.OO S 363.,080.00

.24/()5/2012 BNET010012052LOOOOO53568 5 75,7:23.59 S 12,115.77 5 87,839.36-

25/05/2012 HSBCOO3853 5 1"'0,000.00 S 22,~OO.OO 5 162,~OO.OO

29/05/2012 IXE57oo:29 S ,82,37,4.50 5 13,179.'92 S 95,554.42

30/05/2012 BNTE01001205300000147E09 5 19,72'0.00 5 3,155.20 S 22,875.20

31/'O5{:2012 BB28526,92723 S 14,84&.00 S 2,375.68 S 17,223.68

5 863,46B.01 5 13G,,154.88 5 1,001,622.89

JUNIOTOTAL IVAGENERADO TOTAL

DL;!o, CONCEPTC DEPOSITO

01/06/2012 8NET01001206no1~~601e 5 11,122.71 5 1,77'9.63 5 12"3()2.3~

01/°6/2012 BNET01001206010000021876 5 55,93<:.15 5 8,949.46 S 6-4,883.61

06/0E/2012 oo50E12 DEPOSITOPERSEL 5 18,373.21 5 2,939.71 5 21,312.92

07/06/2012 CHQ.LOCl;L000435 A2-<:HR 5 63,$00.00- S 10,208.0:1 5 74"OOS.00

07/06/2012 IXE652996 S 33,685.2,4 S 5,389.6-4 S 39.,074.88

07/06/'2012 1-:<£653301 S 91,8-25.60 S 14,692.10 5 106,517.70

08/06/2012 BNET01001206080000015348 ; 92,090.60 s 14,73o!l.50 ; 106,825,10

08/0E/2012 CHQ.LOCAL009227 S 20,,'648.00- 5 3,303.68 5 23,95U;:S

12/06/2012 TROO498522:<:l S 25,000.00 5 4,000.00 S 29,000.00

13/06/2012 BNET0100120613000002100s 5 11,679.11 5 1,868.66 S 13.•5-47.77

14/06/2012 DEP05,ITODECUENTADETERCERO 5 43/655.0--0 5 7,946,40 S 57,611.40

15/06/2012 eNET01Q01206150000038620 5 92,.459.10 ; 14,7'93,46 ; 107,252.56

15/06/2012 DEPOSITOeHQ.Bo!l-.NORTE00005-16 5 15,C«}.01 5 2,<;00.00 S 17,400.01

19/06/2012 DEPOSITODECUENT~DETERCERCSS 66,150.0:) 5 10..58-4.00 S 76,73-4.00

19/015/2012 DEPOSITODECUENTADETERCEROS5 125,880.00 5 20,140.80 S 11.:6,020.80

. 19/06/2012 CHO.lOC-c'L000025 5 499.546.00 5 79,,927.36 S 57'9,473.36

21/06j201.2 CHQ.LOCAL000018 S 511,56':).00 5 81,8-49.60 S 593,409.6.0

22/06/2012 BNET0100120E220000022~02 5 72,O.e.7.01 S 11,527.52 S 83,574.53

25/0E/2012 88<2648309 5 4,524,00 S 723.84 S 5,247.&4

215/06/2012 lXE7S3856 5 £1,398.10 S 9,823.70 5 71,221.80

27/°6/2012 CHOLOc..5.L029156 5 300,000.00 S 48,000.00 S 348,000.00

2&/06/2012 BNET01001206280000117099 S 6,596.61 5 1.,055.46- 5 7,652.07

28/06/2012 BNET010012062BOOOO11703S S 31.075.55 ; 4,'972.0'9 S 36,,047.64

29/.16/2012 DEPOSITODECUENTADETERCERO S 110,.500.00 5 17,680.00 5 128'.,lSO.oo

52,370,.55.0.00 5 379,289.60 5 2,749,84'9.60

...20

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

"OOEQ £JECIJ"VOOCl E$T.OO ()~

QUERnARO


JULIO



HOJa No.20

TOTAL IVAGENERADO TOTAl.OlA CONCEPTO DEPOSITO

02'07/2012 DEFOSITeDECUENT~DETERCERO S 11S/~'OO.OO $ 18,4'00.00 $ 133,400.00

OE/07/2012 BNET010~120706012194 S -60.,000.00 S 9,600.00 S 69,600.00'

09/07/2012 IXE87S6S3 S 33.685.24 S 5,389.64 S 39,074.f3.8

13/07/2012 BNET01001207130000048396 S 52,282.43 S 8,365.19 S 60,647.62

13/07/.201.2 BNET010012071300000137247 S 7,889.25 S 1,262.28- $ 9,151.53

16/07/2012 CHQ.l.OCt..lOO~183A2.4 S 8..320.62 S 1,331.31 $ 9,651.99

18/07/2012 BNET010012071eor~32213 51,5l:13,OE1.70 s 246,88-9.87 S 1,789,951.57

18/07/2012 DEPOSITODECUENTto.DETERCER~ S 20,,3()Q,OO S 3,.200.00 S 23,200.00

21/07/:1:012 ,~BONOG:"TOSH.ll.,19 S 19,500.00 S 3,120.00 S 22,620.00

23/07/2012 DEPOSITODECUENT.ll.,DETERCERO S 36.,8<:<0.00 S 5.894.40 S <:<2,73<:<.':0

24/07/2012 360 925 1001 S 25.,500.00 S 4,080.00 S 2'9,580.00

27/07/2012 CHQlOCAlOOO693 S 17,400.00 $ 2,784.00 S 20,184.00

27/07/2012 BNET01~01207270000074S50 S 24.58-":1.43 $ 3,932.87 S 28,513.30

27/07/2012 OEPOS,ITOeHO B-A.NC'RTE2S<: S 929.985.00 S 148,7'97.60 S 1,078,782.60

27/07/2012 DEPOSITOCHQ6.':"NORTE263 S 1,000,,000.00 $ 160,000.00 S 1,1£0,000.00

31/07/2012 DEPOSITOCECUENT':"OETE~CERO S ":'7,640.00 S 7,622.40 S 55,262.40

31/07/2012 IXE03835'::l S 52.89&.00 $ 8,463.36 S 61,359.3&

53,994 ..580.73 S 639,132.92 S 4,633,713.65

~GC6TOTOTAL IVAGENERADO TOTAL

OlA OONCEPTO DEPOSITO

0.2/08/2012 DEP~ ITODECUENTADETERCERQ-.SS 4.,350.00 S 6:96.00 S 5,,0046.00

02/08/2012 BNET0100120a030000036356 s 2'::,000.00 S 3,840.00 S 27,84'0.00

03/0.8/2012 C~H0100120s0704447 S 232,,000.00 S 37,120.00 S 2'69,120.00

07/OSJ2012 IXE117136 S 33,685.2'4 S 5,,3-8.9.64 S 3'9,074.8-S

0<3/013/2012 BNET0100120s0s0000019563 S 8,153.64 S 1,304.58 S '9,458.22

10/08/2012 BNET0100120S10002415 S 22..131.00 S 3,540.96 S 25,,671.96

13/08/2012 HS-B-COO296-2 S 13,'920.00 S 2,227.20 S 16,147.20

14/08/2012 BNET010012OS14000003S577 $ &,76:3.76 S 1,402.20 S 10,16,5.96

17/08/2012 8NET010012~B170000033942 S 39,283.00 S 6,26-5.28 $ 45,568.2B

17/08/2012 HS-&O:220032 S 13,8'91.00 S 2,222.56 S 16,113.5E

20/0-8/2012 IXE197919 S 3-6,.818.40 S 5,8-90.9':- $ 42,709.34

23/0'8/2012 ~NET01001120823~J49503 $ 60,490.00 S 9.678.40 $ 70,1&8.40

30/OSj2012 8NET010012~830000042641 S 6,596.61 S 1;055.46- S 7,65-2.07

30/08/2'012 BNET0100120S3OCOOO135659 S 16,381.80 $ 2,621.09 S 19,002.89

30/08/2.012 OS5~0131448432329 S E5,571.03 S 10.,491.36 S 7e:,Oe:2.3~

s 586,035,48 s '33,765.68 S 6-7~,SOl.16

...21

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

I'OOf~utOJII\'Ot>tl FS1Jl.OODE

QUERt:TARO


SEPTIEMBRE



Hoja No.21

TOTAL IVA GENERADO TOTALel. CONCEPTO DEPOSITO

O.t,j09jZ012 CHQ.LOCo.LOO~42 S 2'94,10;0'.27 S 47,0'52.44 S 341.202.71

os/eS/1012 OEP. C/CHEQIXE S 10,400.00 S 1,&&4.00 S 12.064.00

05/03/2012 CE.5900.!.6SB532':926 S 975,200.00 S 156,O'32:0D S 1,131,232.00

06./0'9/2012 BNET010012090&OOJOOI0S330 S eO,000.43 S 9,600.07 S 69.600.50

10/0'9/2012 I)(E2551470 S 33,685.2.G S 5,3S9.64 S 39,,07.t:1.8-B

11/09/2.012 DEPOSITO DE CUENTA DE TERCERO S 43,575.00 S 6.,972.00 S SO,547.00

13/09/.2012 eNETOlOO12091~~16376 S 7,666.61 S 1,226.66- S 8,893.27

13/0'9/2012 BNET01OO120913~~1204~3 S 64,059.30 S 10,20;9.49 S 74,308.79

1<:;/09/2012- C-EPOSITOENEFECTIVO S 10,400.00 S 1,E.e4.00 S 12,O6-~.OO

17/09/2012 CHQ. LOCA,L000044 S 671.553.00 S 1'07,4148.48 S 77'9,oo1.'=.B

24/09/2'012 CHQ. LOCti,LOO9711 S 20,640.00 S 3,302.40 S 23,'942.40

25/09/2012 B8,915238-'96 S 20,000.00 S 3,200.00 S 23,200.00

27/09/2012 DEPOSITODECUENTADETERCERO S -63,000.00 S 10,OBO.00 S 73,080.00

29/09/2012 IXE~87926 S 110,530.60 S 17.6.a4.'90 S 128,215.50

27/09/201'2. 8B36286-12723 S 5,387.04 S 8,61.93 S 6,248.97

27/09/2012 BNET010012092700000137579 S 7,912.71 S 1,266.'03 S 9,178.74

28/09/2012 DEPOSITODECUENT.o,DETERCERO S 300,000.00 S 48,000,00 S 348,000.00

28/09/2012 es 5901230064327226 S £5,964.85 S 10,554.38 S 76,519.23

$2,7&4,115.0S S 4<:l2,258 ..a1 S 3,206,373,46

OCTUBRETOTAL IVAGENERADO TOTAL

DI.~ CONCEPTC DEPOSITO

08/1.0/2012 DEPO~HO DECUENT.t..DETERCERO S 3ll ..650.00 S 5,544.00 S 40,19~.OO

08/1.0/2012 OS 59004021&4328226- S 35,196.72- S 5,631.48 S 40,8.28.20

0-8/10/2012 IXES7S192 S 18-,981.00 S 3,036.:16 S 22,017.96

09/10/2012 DEp.OSITOCHQ ao.NORTE1544 S 5,000,00 S 800.00 S 5,800.00

10/1'0/2012 '08590012598432842.0 S 20,880.00 S 3,3'::;0.80 S 24,220.80

10/10/2012 Og590~72098032842B S 5,800.00 S .928.00 S 6,728.00

11/1.0/2012 16SB,3';)6P ~Go CAP..o.CIT.ll.C1ON S 20,000.00 S 3,200.00 S 23,200.0{f

11/10/2012 IXE-6015iE S 33 ..685.24 S 5.,389.64 S 39,074.-88

11/10/2012 BNET01001.21011~OOO37952 S 7.,912.71 S 1,266.03 S 9,178.7~

18/1012012 DEPCHEQUEIXE S -6,30:).00 S 1,,008.00 S 7,300.00

19/10/2012 IXE6710052 S 5,130.00 S 820.80 S 5.,950.80

26/10/2012 20'91395 PAG~CAPAfTACION S 20,00::>.00 S 3,200.00 S 23,200.00

26/10/2012 lXE714555 S 34,737.3-6 S 5,557.98 S 4'0,295.34

26/10/2012 OS'590037462433002& S 45,0":10.00 S 7,200.00 S 52,200.00

26/10/2012 CHQ LOCA.L010085 S 22,620.00 S 3,619.20 S 26,239.20

29/10/2012 BNETOICC121029'~11S1S0 S 7,666.61 S 1,226.66 S 8.,893.27

30/10/2012- CHQ LOCAL000871 S 11,600.00 S 1,856.00 S 13,.456.00

30/10/2012 8,82661365229 S 29,580.00 S 4,.732.00 S 34,,312.80

31/10/2012 DEPOSITODECUENTlo. DETERCEROS S 57,750.00 S 9,240.00 S e 6-,990.00

S 42.2,489.-64 S 61,598.34 S 490,087.98

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

...22

POOE~ £J[OIl!VOO(~ ¡¡.:.T!,t>ODIO

QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS' .DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE REVISIONES DE GABINETE

OFICIO No.:CONTROL No.:EXP.:RF.c.:CLAVE


Hoja NO.22

47.096.00

159,848.00

39,074.aa

23,2.(JO.OO

25,1-66.20

9.,178.i4

-- -- _.-

TOTAL

71.,920.00

60,015.85

92,800.00

81,2()O.00

23,200.00

10,109.64

102,080.00

50,460.00

56,515.20

928.00

148.48

852,940.99

20A8

128.00

B,278.05

3,200.{)O

1,394A3

6,496.00 S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

SSSSSSS

9.,920.00

6,960.00

7,795.20

1.,266.03

22,(}48.00

12,800.00

117,647.03

IVAGENERADO

800.00

128.00

7,912.71

B,715.21

51,737.00

62,000.00

33.,685.24

21,695.00

70Io-~:i.{KlS

S

S

S

S

SS

SS

43,500.00

88,OOJ ..(JO

TOTALDEPOSITO

40,600.00 S

S

S

SSSSSS

--_._-"y-----_. --",.__.I

S 735,293.96

ssS

sS

S

S

SSS

S

SS

SS 137,800.00

S

S

- _._. ¡

OlA CONCEPTO

01/11/2012 ':lB59(}~525HG330621

01/11/2012 08 5901(}~5644330623

, 06/11/2012 IXE810533

09/11/2012 18182aa PGODECARAPIA

09/11/2012 IXE833915

14/11/2012 BNET01<lJ12111G.:>:>:>:>J31172

14/11/2012 3-609454001

15/11/2012 085900494694332024

22/11/2012 085901014044332727

27/11/2012 DEP.CHEQIXE

21/11/2012 B814885216

I 29/11/2012 8NET0100121129(){)(}0152275

j 29/11/2012 0359015iS404333428,, 30/11/2012 085901040234333524

30/11/2012 IXm05866

1 30/11/2012 BONIFICACIONDECOMISIONE,.

I 30/11/2012 B{)NIFICA.CIONIVA

!

...23


''OOER [J(o.mllO~L ESMOOOE

QUERI':TARO


DICIEMBRE


DF/RG/C/00904/20l4OODF 0814 156GRM2200018/13PSM100629CT A1307040

Hoja No.23

TOTAL IVAGENERADO TOTALDIA CONCEPTO DEPOSITO

05/12/2012 BNET0100121205000009Q.'::SO S 11,684.00 S 1,.B69.44 S 13,553.44

07/12/2'012 085S~1S670433~224 S 84,500.00 S 13,520.00 S 98,02'0.00

, 10/12/2012 CHQ lOCb.L6065'33 S 150,000.00 S 24,000.00 S 174,000.00

11/12/2012 BB1983831S S :20,000.00 S 3,200.00 S :23,200.00

11/12/2012 SUC~1001212110000108'322 S 311,146.82 S 49,783.49 S 360 ..930.31

11/12/2012 DEPCHEQUEIXE S 40,000.00 S 6,400.00 S 46,400.00

'13/12/2012 BNET01001:212130000Q51707 S 8,46'9.11 S 1,355.'06 S 9,8:24.17

13/12/2012 IXE1.27136 S 33,685.24 S 5,3B9.64 S 39,07Q..ll8

13/12/2012 BB424OSS2i23 S 31,558.38 S 5,04:9.34 S 36,607.72

14/12/2012 CEFOSITOOO2DOCUMENTOS S 94,504.04 S 15,120.65 S 109,624.69

14/12/2012 360:9355003 S 358,000.00 S 57,280.00 S 415,280.00

14/12/2'012 CEPoCHEQIX£ S 21,950.00 S 3,512.00 S 25,.462..00

19/12/2012 BNET010012121S0000045232 S 7,3'05.71 S 1,169.07 S S,Loi5.iS

19/12/201.2 3573868357 S 1'0,500.00 S l,ESO.OO S 12,180.,00

19/12/2012 CiEFOSITOCONEFECTIVO S 2,350.00 S 376.00 S 2,726.00

20/12/2012 CEFO$ITOCONEFECTIVO S 3,200.00 S 512.00 S 3,712.00

20/12/2012 085S00355424335525 S 65,000.00 S 10,400.00 S 75,':00.00

26j1:?:jl012 IXE23S490 S 87,018.56 S 13;922.97 S 100,'941.53

26/12/2012 DEFOSITODECUENT,A.DETERCERO S 210,000.00 S 33,600.00 S 243,600,00

27/12/2012 DEFC~,ITOOO2DOCUMENTOS S 7,200.00 S 1,152.00 S 8,352.00

J7/12/2012 BNET010D1212270000023521 S 8,223.01 S 1,315.68 S 9,538.69

2Bj1:/2012 OEFO~ITO C",! Q SANORTE0>002.257 S 159,79'9.64 S 25,567.'94 S 1£5,367.58

28/12/2012 3609259.:;(11 S 10",000.00 S 16,640.00 S 120,£40.00

28/12/2012 HSBC0332S3 S 150,000.00 S 24,000.00 S 174,000.00

28/12/2012 DEPCSITDCECUENTAOETERCERQ.:S 157,500.00 S 25,200.00 S 182,700.00

28/12/:1:012 DEFCHEQUEIXE S 39.,OO~.OO S £,240.00 S 45,240.00

31/121.2012 DEFOSITOCHQ SA.NORTE0CJ00300 S 900..000,00 S 10:::4,«10.00 S 1.0&;4,000.00

53.,076,,595.51 S 492,255.28 S 3,568,850,79

En virtud de lo anterior, la contribuyente realizó actividades por las que obtuvo valor deactos y actividades determinado presuntivamente en cantidad de $33'115,677.99, por el quetrasladó y generó un Impuesto al Valor Agregado a la tasa del 16% de $5'298,508.48 comoya se motivó y fundamentó anteriormente, mismos que se detallan de manera general,como a continuación se indica:

...24

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

"OOtR EIEOJTlIIO()fL rs.,oooon

QUERIOTARO





Hoja No.24

PERIODO

2012

VALOR DE LOSACTOS O

ACTIVIDADES

SI CLIENTES

VALoA DE LOSACTOS O

ACTIVIDADES

S/8ANCOSCTA818174137 DEPOSITOSNO IDENTIFICADOS

TOTAL VALOR DELOS ACTOS O IVA CAUSADOACTIVIDADES 16y.

ENERO , s s ,FE8RERO , 2,638,448.2S s 22.6,510.43- S .2,874;958.71 s 459,:993.39

MARZO S 1,li7S,44S.28 S 1,212,79"9.67 S 2,691,247:95 S 430,5'9'3.67

ABRIL S 3,045.689_66 S 418,9'1iJ.n s 3,464,600.43 S 554,336.07

MAYO S 3,&87,819.46 S 863,468.01 S 4,551,287.47 S 728,206.00

.JUNIO S 31,465.52 S 2,370,560.00 S 2,4.02,.0.25.52 S 384.324.08-

JULIO S 38,017.24 S 3,9"9t.5-80,73- S 4,032!5~7.97 ; S 645,215.6~ ,

AGOSTO S 374,:956.90 S 586,035.48 S '960.'392.38 S 153,758.78

SEPTIEMBRE S 33.534.48' S 2,764,115.05' S 2,797.649.53 S 447,623.93

OCTUBRE S 951,259.40 S 422,489.64 S 1,373,'49.04 S 219,799.85

NOVIEMBRE S 2,2\)6,83':.70 S n5,293,96 s 2,942,128.66 S 470,740.59

DICIEMBRE S 1,9':7,844.82 S 3,076,59SS1 S 5,O24,.l¡40,33 S 803,910.45

516,'B4,318.74 516.6Z1,359.25 533,115,E77:99 55,29S,505.48

B) IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE:

Debido a que la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO. SA DE C.v., no proporcionó loselementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principales yauxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles de trabajo, los libros y registrossociales; la información y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datos einformes que tuvieran relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de lapresente revisión, por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del2012, según se motivó en el Renglón de Valor de los Actos y Actividades del presenteCapítulo, lo cual -por economía y en obvio de repeticiones- se tiene por reproducido en elpresente renglón como si a la letra hubiese sido insertado; esta autoridad no tiene

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 12 00 Ex!, 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

...25

f'<Y.)~¡¡ [JtCUTl\fOI)<L [5T~OOO¡;

QUERÉTARO





Hoja No.25

elementos suficientes para conocer si esa contribuyente realizó -y efectivamente pagó-gastos por los cuales le fuera trasladado Impuesto al Valor Agregado cuyo acreditamientoprocediera.

C) PAGOS MENSUALES

Esta Autoridad determinó presuntivamente, que la contribuyente PRO SISTEMA5 MÉXICO,5.A DE C.V., obtuvo, un valor de actos y actividades efectivamente cobrado en cantidad de$33'115,677.99, por el que se trasladó y generó un Impuesto al Valor Agregado a la tasa del16%, en cantidad de $5'298,508.48; y en virtud de que no proporcionó los elementosnecesarios para conocer el Impuesto al Valor Agregado Acreditable; tal y como se motivó yfundamentó en los Renglones A) Valor de Actos y Actividades y B) Impuesto al ValorAgregado Acreditable de este Capítulo, lo cual -por economía y en obvio de repeticiones-se tiene por reproducido en el presente renglón como si a la letra estuviese insertado; y porellos, esta autoridad determina, de conformidad con el procedimiento previsto en losartículos 10., párrafos primero -fracciones " II y 111- segundo, tercero y cuarto, 50.-D,párrafos primero, segundo y tercero, y 39, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado,vigente en el 2012; que a esa contribuyente le resultaron pagos mensuales del citadoimpuesto en cada uno de los meses del periodo 2012; los cuales no realizó en su totalidadno obstante estar obligada a haberlos efectuado -mediante la presentación de declaraciónde pago ante las oficinas autorizadas para ello- a más tardar el 17 del mes siguiente al quecorrespondía el pago, en términos de los artículos l°, párrafos primero -fracciones " I1y 111-ycuarto, 5°-D, párrafo segundo y 32, párrafo primero -fracción IV- y 39 de la citada Ley.

Derivado de lo anterior, esta autoridad procede a determinar el Impuesto al Valor Agregadoomitido, de conformidad con el procedimiento previsto en los artículos 5°-D, primero,segundo y tercer párrafos y 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, vigente en elejercicio revisado; considerando para ello, lo previsto en el décimo párrafo del artículo 20del Código Fiscal de la Federación, vigente, respecto a que las cantidades que incluyen de 1hasta 50 centavos se ajustaron a la unidad inmediata inferior, y las que contienen de 51 a 99centavos, se ajustaron a la unidad inmediata superior.

IVAPENDIENTE DE

PERIODOVALOR DE LOS PAGOS

PAGAR

2012ACTOS Y IVA A CARGO IVA DIFERENCIA A EFECTUA- IVA PENDIENTE FACTOR DE ACTUALIZADO

MESACTIVIDADES 16% ACREDITABLE CARGO DOS DE PAGAR ACTUALlZAClON AL MES DE

16%AGOSTO DEL

2014

FEBRERO 2'874.958.71 459,993.39 0.00 459,993,39 459,993,39 1,0816 497,529

MARZO 2'691,247.95 430,599.67 0.00 430.599.67 430,599.67 1.0810 465,478

ABRIL 3'464,600,43 554,336.07 0.00 554,336,07 554,336,07 1.0844 601,122

MAYO 4'551.287.47 728,206,00 0.00 728,206.00 5,415 722,791.00 1,0879 786,324

JUNIO 2'402,025.52 384,324.08 0.00 384,324.08 384,324.08 1,0829 416,185

JULIO 4'032,597,97 645,215,67 0,00 645,215,67 645,215.67 1.0768 694,768

AGOSTO 960,992.38 153,758.78 0,00 153,758.78 153,758,78 1.0736 165,075

SEPTIEMBRE 2'797,649.53 447,623.93 0.00 447,623.93 447,623.93 1,0689 478,465

OCTUBRE 1'373,749.04 219,799.85 0.00 219,799,85 219,799.85 1.0635 233,757

NOVIEMBRE 2'942,128.66 470,740.59 0.00 470,740.59 2,972 467,768.59 1.0563 494,104

DICIEMBRE 5'024,440.33 803,910.45 0.00 803,910,45 1,517 802.393.45 1.0539 845,642

TOTAL 33'115,677.99 5'298,508.48 0.00 5'298,508,48 9,904 5'288,604.48 5'678,449

...26 I

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° PISO, Centro Histórico, CP 76000Tel, (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, Oro.

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Hoja No.26

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 50.-D segundo párrafo de la Ley delImpuesto al Valor Agregado; el pago mensual del Impuesto al Valor Agregado. debiórealizarse a más tardar el 17 del mes siguiente al que correspondía el pago; por lo que entérminos de lo dispuesto en los artículos l7-A y 21, del Código Fiscal de la Federación, losfactores de actualización que se cita en la hoja 24 de esta liquidación, se determinaroncomo sigue:

índice Nacional de precIos alConsumidor de julio de 2014,

mes anterior al mas reciente delperiodo. publicado en el Diario índice Nacional Fechas deOficial de la Federación el 08 de Mes en que debió Dividido Entre el de Precios al publicación en el

Periodo agosto del 2014, por el fndice Diario Oficial de

2012 Nacional de Estadísticas y realizar el pago índice Nacional de Consumidor la Federación por Factor de

Mes al que Geografía, expresado con laPrecios al expresados con el Instituto Actualización

corresponde base "Segunda quincena deConsumidor del mes la base "Segunda Nacional de

anterior al más qUincena deel pago diciembre de 2010=100" según antiguo del periodo diciembre de

Estadísticas y

comunicación del Banco de 2010=100". GeografíaMéxico publicado en el DiarioOficial de la Federación de 25

de enero de 2011

Febrero 113,032 Marzo 2012 Febrero 2012 104.496 09/03/2012 1,0816

Marzo 113.032 Abril 2012 Marzo 2012 104.556 10/04/2012 1.0810

Abril 113,032 Mayo 2012 Abril 2012 104.228 10/05/2012 1.0844

Mayo 113.032 Junio 2012 Mayo 2012 103.899 08/06/2012 1.0879

Junio 113.032 Julio 2012 Junio 2012 104,378 10/07/2012 1,0829

Julio 113.032 Agosto 2012 Julio 2012 104,964 10/08/2012 1,0768

Agosto 113.032 Septiembre 2012 Agosto 2012 105.279 10/09/2012 1.0736

Septiembre 113.032 Octubre 2012 Septiembre 2012 105.743 10/10/2012 1.0689

Octubre 113.032 . Noviembre 2012 Octubre 2012 106.278 09/11/2012 1.0635

Noviembre 113.032 Diciembre 2012 Noviembre 2012 107,000 10/12/2012 l0563

Diciembre 113.032 Enero 2013 Diciembre 2012 107.246 10/01/2012 1.0539

RECARGOS

En virtud de que la contribuyente revisada Pro Sistemas México, S.A. de C.V., omitió pagarlas contribuciones determinadas que se indican en el Capítulo 1,anteriormente citado, confundamento en el artículo 21,del Código Fiscal de la Federación, se procede a determinar elimporte de los recargos por concepto de indemnización al Fisco Federal, por la falta depago oportuno; los cuales, se presentan calculados sobre las contribuciones omitidasactualizadas determinadas, multiplicadas por las diferentes tasas mensuales para recargosvigentes en cada uno de los meses transcurridos desde febrero de 2012 hasta agosto de2014; mismas que se encuentran establecidas como sigue:

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2D piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 1200 Ext, 1209 Y1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

...27

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RECARGOS GENERADOS EN EL AÑO DE 2012


DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13PSM100629CTA1307040

Hoja No.27

De conformidad con lo dispuesto en la fracción I del artículo 80. de la Ley de Ingresos de laFederación, publicada en el Diario Oficial de la Federación, el 16 de noviembre del 2011,y enel artículo 21, párrafo primero, del Código Fiscal de la Federación, vigente en ese año, enrelación con la Regla 1.2.1.12,de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada en elDiario Oficial de la Federación, el 28 de diciembre del 2011; las tasas mensuales de recargosdurante el ejercicio fiscal de 2012, son de 1.13%,en los casos de mora; como se indica acontinuación en forma mensual y acumulada:

AÑO TASA DE RECARGOS2012 MENSUAL ACUMULADAMES

ENERO 1.13% 1.13%FEBRERO 1.13% 2.26%MARZO 1.13% 3.39%ABRIL 1.13% 4.52%MAYO 1.13% 5.65%JUNIO 1.13% 6.78%JULIO 1.13% 7.91%AGOSTO 1.13% 9.04%SEPTIEMBRE 1.13% 10.17%OCTUBRE 1.13% 11.30%NOVIEMBRE 1.13% 12.43%DICIEMBRE 1.13% 13.56%

RECARGOS GENERADOS EN EL AÑO DE 2013

De conformidad con lo dispuesto en la fracción I del artículo 80. de la Ley de Ingresos de laFederación publicada en el Diario Oficial de la Federación, el 17 de diciembre del 2012, y elartículo 21, párrafo primero, del código Fiscal de la Federación, vigente, en relación con laRegla 1.2.1.11,de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada en el Diario Oficial de laFederación, el 28 de diciembre del 2012; las tasas mensuales de recargos durante el ejerciciofiscal de 2013, son de 1.13%,en los casos de mora; como se indica a continuación en formamensual y acumulada:

AÑO T A S A D E R ECAf~GO2013 MENSUAL ACUMULADMES A

ENERO 1.13% 1.13%FEBRERO 1.13% 2.26%MARZO 1.13% 3.39%ABRIL 1.13% 4.52%MAYO 1.13% 5.65%JUNIO 1.13% 6.78%JULIO 1.13% 7.91%AGOSTO 1.13% 9.04%SEPTIEMBRE 1.13% 10.17%OCTUBRE 1.13% 11.30%NOVIEMBRE 1.13% 12.43%DICIEMBRE 1.13% 13.56%

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro HistóriCO, CP 76000Te!. (442) 227 1200 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

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RECARGOS GENERADOS EN EL AÑO DE 2014.

OFICIO No.:CONTROL No.:EXP.:RF.C.:CLAVE

DFjRGjCj00904j2014OODF OS14156GRM220001Sj13PSM100629CT A1307040

Hoja No.28

De conformidad con lo dispuesto en la fracción 1,del articulo 80. de la Ley de Ingresos de laFederación, publicada en el Diario Oficial de la Federación, el 20 de noviembre del 2013, yen el artículo.21, párrafo primero, del Código Fiscal de la Federación, vigente, en relacióncon la Regla 1.2.1.12de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada en el DiarioOficial de la Federación, el 30 de diciembre del 2013; las tasas mensuales de recargos,durante el ejercicio fiscal de 2014, son de 1.13%,en los casos de mora; como se indica acontinuación en forma mensual y acumulada:

ANO TASA DE RECARGOS2014MES

MENSUAL ACUMULADAENERO 1.13% 1.13%FEBRERO 1.13% 2.26%MARZO 1.13% 3.39%ABRIL 1.13% 4.52%MAYO 1.13% 5,65%JUNIO 1.13% 6.78%JULIO 1.13% 7.91%AGOSTO 1.13% 9.04%

Recargos de Pagos Mensuales del Impuesto al Valor Agregado:

TASA DE RECARGOS TOTAL CONTRIBUCiÓN RECARGOSAÑO ACUMULADA POR AÑO TASA OMITIDA POR2012 PERIODO DE RECARGOS 2012 2013 2014 RECARGOS ACTUALIZADA PAGARMES %

FEBRERO DE MARZO 2012 A AGOSTO DE 2014 11.30% 13.56% 9,04% 33.90% 497,529 168,662

MARZO DE ABRIL 2012 A AGOSTO DE 2014 10.17% 13.56% 9.04% 32,77% 465,478 152,537

ABRIL DE MAYO 2012 A AGOSTO DE 2014 9.04% 13.56% 9.04% 31.64% 601,122 190,195.

MAYO DE JUNIO 2012 A AGOSTO DE 2014 7.91% 13.56% 9.04% 30.51% 786,324 239,907

JUNIO DE JULIO 2012 A AGOSTO DE 2014 6.78% 13.56% 9.04% 29.38% 416,185 122,275

JULIO DE A.GOSTO 2012 A AGOSTO DE 2014 5.65% 13.56% 9.04% 28.25% 694,768 196272

AGOSTO DE SEPTIEMBRE 2012 A AGOSTO DE 2014 4.52% 13.56% 9.04% 27.12% 165,075 44,768

SEPTIEMBRE DE OCTUBRE 2012 A AGOSTO DE 2014 3.39% 13.56% 9.04% 25.99% 478,465 124353

OCTUBRE DE NOVIEMBRE 2012 A AGOSTO DE 2014 2.26% 13.56% 9.04% 24.86% 233,757 58,112

NOVIEMBRE DE DICIEMBRE 2012 A AGOSTO DE 2014 1.13% 13.56% 9.04% 23.73% 494,104 117251

DICIEMBRE DE ENERO 2013 A AGOSTO DE 2014 ------ 13.56% 9.04% 22,60% 845642 191115

TOTAL 5'678,449 1'605,447.

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 2D piso, Centro Hist6rico, CP 76000Tei. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

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Resumen de Recargos:


DF/RG/C/00904/2014OODF 0814 156GRM2200018/13P5M100629CT A1307040

Hoja NO.29

Concepto Importe

Pagos Mensuales del Impuesto al Valor Agregado 1'605,447

Total de Recargos 1'605,447

MULTAS

Considerando que la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V, infringió diversasdisposiciones fiscales y que de conformidad con lo establecido en el artículo 75, párrafoprimero -fracción V-, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, en el quese establece que cuando por un acto u omisión se infrinjan diversas disposiciones fiscalesque establezcan obligaciones formales y se omita total o parcialmente el pago decontribuciones a las que correspondan varias multas, sólo se aplicará la que corresponda ala infracción cuya multa sea mayor; procede la imposición de las multas que a continuaciónse indican:

En virtud de que la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V., omitió los pagosmensuales del Impuesto al Valor Agregado de enero a diciembre, de 2012, según se fundó ymotivó en el capítulo correspondiente de la presente resolución y que por economía y enobvio de repeticiones se hace mención de ello como si a la letra estuviese insertado en elpresente capítulo; se impone una multa en cantidad de $2'914,179.00 equivalente al 55% delImpuesto al Valor Agregado omitido en los meses de enero a diciembre de 2012, en sumahistórica de $5'298,508.00 de conformidad con lo previsto en el artículo 76, párrafoprimero, del Código Fiscal de la Federación vigente en el momento en que se cometió lainfracción.

COMPARATIVO DE MULTAS

Para efectos de determinar la multa que resultó mayor, impuesta en cantidad de$2'914,179.00, esta autoridad procedió a efectuar la siguiente comparación entre lasdiversas infracciones a las disposiciones fiscales que cometió la contribuyente y lasoriginadas por la omisión total o parcial del pago de las contribuciones que nos ocupan:


I"<X>E~ Uf<;t.lTlVODI:~E¡T~DOOr.

QUERHARO


De naturaleza mensual:



Hoja NO.30

IMPUESTO AL VALOR AGREGADOEJERCICIO MULTA

2012MES MAYOR

MULTA DE MULTA DE FONDOFORMA SS%

FEBRERO 1,100 252,996 252,996

MARZO 1,100 236,830 236,830

ABRIL, 1.100 304,885 304,885

MAYO 1,100 400,513 400,513

JUNIO 1,100 211.378 211.378

UULlO 1,100 354,869 354,869

AGOSTO 1,100 84,567 84,567

SEPTIEMBRE 1,100 246,193 246,193

OCTUBRE 1,100 120,890 120,890

NOVIEMBRE 1,100 258,907 258,907

DICIEMBRE 1.100 442.151 442,151

TOTAL 13,200 2'914,179 2'914,179

Las multas de forma que se consideran en el recuadro anterior, para efectos de la multa deforma de los pagos mensuales del Impuesto al Valor Agregado, se considera la prevista enel artículo 82, párrafo primero, fracción 1, inciso a), del citado Código, al ubicarse en elsupuesto de infracción previsto en el articulo 81, párrafo primero, fracción 1,del mencionadoordenamiento.

En consecuencia las multas a su cargo son como sigue:

. CONCEPTO IMPORTEPor omisión del naao del Imnuesto al Valor Aareaado 2'914,17900Total 2'914,179.00

RESUMEN

Cifras Actualizadas a agosto de 2014.

Concepto Importe1.Contribuciones Omitidas ActualizadasPaaos Mensuales del Impuesto al Valor Aareaado 5'678,44911.-Recaraos 1'605,447

4111.-Multas 2'914,179Total del Crédito Fiscal a Panar 10'198,075

(Diez Millones Ciento Noventa v Ocho Mil Setenta v Cinco nesos 007100 M.N..)

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000TeL (442) 22712 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro,

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CONDICIONES DE PAGO

DF/RG/C/00904/2014OODF OS14156GRM220001S/13PSM100629CT A1307040

Hoja NO.31

Las contribuciones omitidas determinadas en la presente resolución, se presentanactualizadas al mes de agosto del 2014, y a partir de esa fecha se deberán actualizar en lostérminos y para los efectos de los artículos 17-A y 21 del Código Fiscal de la Federación,vigente.

La cantidad anterior y los recargos sobre las contribuciones omitidas actualizadas; deberánser enteradas en la oficina recaudadora de la Administración Tributaria de la Dirección deIngresos de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro, con domicilio en Calle Francisco l. Madero Poniente lOS Centro Histórico,Santiago de Querétaro, Qro., previa presentación de este oficio, dentro de los treinta díashábiles siguientes a aquel en que haya surtido efectos la notificación de la presenteresolución, con fundamento en el artículo 65 del Código Fiscal de la Federación, vigente.

Asimismo, cuando las multas no sean pagadas dentro del plazo previsto en el artículo 65,del Código Fiscal de la Federación, vigente, el monto de las mismas se actualizará desde elmes en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, en los términos delartículo 17-A, del ordenamiento citado, conforme a lo establecido en el párrafo segundo, delartículo 70, del Código Fiscal de la Federación, vigente.

Los recargos generados se presentan calculados sobre las contribuciones omitidasactualizadas, de conformidad con lo establecido en el artículo 21, del Código Fiscal de laFederación; computados a partir de febrero de 2012 a agosto de 2014.

Queda enterada que si paga el crédito fiscal aquí determinado, dentro de los 45 días hábilessiguientes a aquél en que haya surtido efectos su notificación, tendrá derecho a unareducción del 20% en la multa impuesta en cantidad de $2'914,179.00, calculada sobre$5'298,508.00, monto de las contribuciones históricas omitidas no enteradas a gestión deautoridad, de conformidad con lo previsto en el séptimo párrafo del artículo 76, del CódigoFiscal de la Federación, vigente.

La presente resolución se pronuncia únicamente por cuanto hace a las operaciones y por elperiodo sujeto a revisión, sin prejuzgar ni pronunciarse sobre la determinación de losingresos acumulables y deducciones autorizadas, derivadas de operaciones celebradas conpartes relacionadas, ni respecto al cumplimiento de las obligaciones como retenedor decontribuciones a cargo de residentes en el extranjero, que resulte de la obtención deingresos con fuente de riqueza ubicada en territorio nacional, dejando a salvo por cuanto aDerecho corresponde, las facultades de comprobación de las autoridades fiscales, respectoal cumplimiento de lo previsto en los artículos 76, párrafo primero -fracción XII-, 179, 180 yel Título V, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como con lo dispuesto con lostratados para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal suscritos por México .

.. 32


POOfll UfCUTlVO

QUER~TA~RO



DF/RG/C/DD9D4/2014OODF OS14156GRM220001S/13PSM100629CT A1307040

Hoja NO.32

La presente resolución se pronuncia únicamente por cuanto hace a las operaciones y por elperiodo sujeto a revisión, sin prejuzgar ni pronunciarse sobre la determinación de losingresos acumulables y deducciones autorizadas derivadas de operaciones celebradas conpartes relacionadas, ni respecto al cumplimiento de las obligaciones como retenedor decontribuciones a cargo de residentes en el extranjero, que resulte de la obtención deingresos con f,uente de riqueza ubicada en territorio nacional, dejando a salvo por cuanto aDerecho corresponde, las facultades de comprobación de las autoridades fiscales, respectoal cumplimiento de lo previsto en los articulas 76, párrafo primero -fracción XII- 179, 180 Y elTitulo V, de la' Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como con lo dispuesto con los tratadospara evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal suscritos por México.

Así mismo, queda enterado que podrá optar por impugnar esta resolución a través delrecurso de revocación, de conformidad con lo que establece el artículo 116,del CódigoFiscal de la Federación, vigente, el cual deberá presentarse a través del buzón tributario, oante la Procuraduría Fiscal, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro, con domicilio en calle Pasteur Sur 3S, Centro Histórico,Santiago de Ouerétaro, Oro, autoridad competente en razón de su domicilio fiscal o ante laautoridad que emitió o ejecutó el acto administrativo que se impugna, dentro del plazo detreinta días hábiles siguientes a aquél en que haya surtido efectos la notificación de estaresolución, según lo previsto en el artículos 121,párrafos primero y segundo, del mismoOrdenamiento, en relación con la regla 1.2.18.1.de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014,publicada en el Diario Oficial de la Federación, el 30 de diciembre del 2013

O, en términos del artículo 125 del Código Fiscai de la Federación, promover directamente,ante la Sala Regional Competente del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa,Juicio Contencioso Administrativo, en la vía tradicional o Sistema de Justicia en Línea,dentro del plazo de cuarenta y cinco días hábiles siguientes a aquél en que haya surtidoefectos la notificación de esta resolución, según lo previsto en los artículos 13, párrafosprimero y tercero, fracción 1, inciso a) y 58-A de la Ley Federal de ProcedimientoContencioso Administrativo.

Finalmente, se informa que en caso de ubicarse en alguno de los supuestos contempladosen las fracciones del penúltimo párrafo del articuio 69 del Código Fiscal de la Federación, elServicio de Administración Tributaria publicará en su página de Internet(www.~qb.mx) su nombre, denominación social o razón social y su clave del registrofederal de contribuyentes, lo anterior de conformidad con lo establecido en el últimopárrafo del citado precepto. legal. En caso de estar inconforme con la mencionadapublicación podrá llevar a cabo el procedimiento de aclaración previsto en las reglas decarácter general correspondientes, a través del cual podrá aportar las pruebas que a suderecho convenga.

Notifíquese personalmente.

C. P. Rodolfo FDlrect de

c\.~.Expediente I ConsecutivoRJIIiIIMDAlJMJ

j~ Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚMDFRG 0182 2013GRM2200018 13

ACTA DE VISITA NÚM. _

PODER EJECUTIVOOEL ESTADO DE

QUERnARO

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHoS

AUDITOR: EL QUE SE CITA

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.v..J. MA. TRUCHUELO 1004, INT. 304-C, MISION MARIANACORREGIDORA, ORO., c.P. 76903COMERCIALlZADORA

PSM100629CT A

N2 02204

En el municipio de Corregidora, Oro .. a las 15:30 horas del 14 de noviembre del 2014, Juana MorenoJuárez, auditora adscrita al Departamento de Revisiones de Gabinete de la Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro,quien acredita su cargo con Constancia de Identificación contenida en el oficio número DFC-123/2014,expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA, en su carácter de Director de Fiscalizaciónde la citada Secretaría -con vigencia a partir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2014-,con fundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulasPrimera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV, V, VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera;Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, Octava, párrafo primero, fracciones I -incisos b y d- y 11-inciso a)-, Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero, fracciones I y 111;del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -porconducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 03 de noviembrede 2008, publicado en el Diario Oficial de la Federación, el 04 de diciembre de 2008 y en el PeriódicoOficial del Gobiernó' del Estado de Ouerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos lO, 11,13 párrafos primer.o '1último y 20 párrafo tercero de la Constitución Política del Estado de Ouerétaro,vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafo primero -fracciones 111,IV y VI- de la Ley Orgánicadel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, vigente; 1,2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafoprimero -fracción 111-,30 último párrafo y 31 párrafo primero -fracciones 1,11,IV, V, VIII, IX, X, XVII Y XVIII-del Reglamento IAterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Ouerétaro "La Sombra de Arteaga" el 20 de octubre de 2004; y 8 párrafoprimero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Estado deOuerétaro, vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado yen el cual aparece el sello con el escudo del Estado de Ouerétaro con la siguiente leyenda "PODEREJECUTIVO DEL ESTADO DE, QVERÉTARO, DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre,cargo, firma autógrafa, Registro Federal de Contribuyentes MOJJ6701272N8 y fotografía de la actuante;fotografía que coincide con los rasgos físicos de la auditora; hace constar los siguientes hechos; ---------Oue en el municipio de Corregidora, Oro .. a las)5;30 horas del 14 de r:loviembre de 2014, con el objetode notificar el oficio DF/RG/C/00904/2014 dél 13 de noviembre.dé.;2014 .•girado por ,el Director deFiscalización dé la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, C.P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA, a la contribuyente revisada PRO.SISTEMAS.MÉXICO, SA DEC.v .. mediante 'el cual se determina el créaito fiscal que se indica correspondiente al ejercicio fiscalcomprendido delOlde enero al 31 de diciembre de 2012;'dicha:auditora, se.constituyó legalmente en J.Ma. Truchuelo 1004, Int. 30'Fe, Misión Mariana, Coriegioora, Oro'CódigoPo\;tál 76903, domicilio fiscalde la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, S.A. DE C.v .. y una vez cerciorada de que se encontrabaen el domicilio correcto, ya que éste coincide con el último domicilio fiscal señalado por lacontribuyente ante el Registro Federal de Contribuyentes, además de coincidir con el señalado en eloficio DF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 2014, toda vez que el inmueble ostenta lossiguientes datos externos: es un conjunto privado de edificios donde se encuentra el edificio "C" que esel tercero pasando la reja de acceso y el departamento 304 está en el 3er piso, fachada blanca y puertaexterna de cristal y la interna de madera blanca; no pudo notificar el oficio DF/RG/C/00904/2014 del 13de noviembre de 2014, toda vez que después de tocar la puerta, salió del interior del domicilio lapersona que atendió la diligencia quien dijo llamarse Carlos Resendiz Hernández y se identificó conlicencia para conducir numero 0122358-03 de chofer particular con fecha de expedición 16 junio 2010 yvencimiento 16 junio 201S, la cual es expedida por la Secretaria de Seguridad Ciudadana, posteriormentea pregunta expresa de la auditora manifestó que es el último domicilio fiscal de la contribuyente PROSISTEMAS MÉXICO, S.A. de C.V.. y que es el correcto; en acto seguido, la auditora requirió la presenciadel Representante Legal de la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V., a lo que la personacon quien se atendió la diligencia, contestó de forma expresa que el Representante Legal de lacontribuyente PRO SISTEMAS MEXICO. S.A. DE C.V. no tiene un horario fijo para llegar y el no tieneautorización para recibir ningún documento, dirigido a PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE CV. -------------Cabe mencionar que esta autoridad, en términos del artículo 63, párraf~ primero, del Código Fiscal de laFederación, conoció que la contribuyente revisada PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.v., el 22 de juliodel 2014, presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante el Registro Federal de Contribuyentes, en elque manifestó ubicarse en J. Ma. Truchuelo 1004, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro .. c.P. 76903;por lo que esta Dirección de Fiscalización mediante oficio DF/RG/C/00940/2014, del 1! de septiembrede 2014, le solicitó a Lic. Guillermo Corona Salinas Administrador Local de Servicios al Contribuyentepara que instruccionara realizar la verificación del domicilio fiscal de la contribuyente PRO SISTEMASMÉXICO, SA DE C.v. al ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro.,C.P. 76903; dando respuesta mediante oficio 400-67-00-01-03-2014-08101 del 12de noviembre de ------_________________-------- ----------------------PASA AL FOLIO NUMERO 0220S----------------------------- --

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. DERG/0182/2013

ACTA DE VISITA NÚM. G_R_M_2_2_0_0_0_18/13

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUERnARO

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HEcHOS

AUDITOR: EL QUE SE ClT A

N~ 02205NOMBRE PROSISTEMASMÉXICO.SA DEC,v..

J. MA. TRUCHUELO1004, INT.304-C, MISIONMARIANADOMICILIO CORREGIDORA, ORO .. c.P. 76903GIRO COMERCIALlZADORA

PSM100629CTAR.F.e. _

_______________________________________VIENEDEL FOLIO NÚMERO02204-------------------------------------------2014. expedido por C. P. Víctor Jiménez Rojo, Administrador Local de Recaudación de Ouerétaro, elcual anexó el formato denominado DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE del 12 denoviembre de 2014, en el que se desprende que el domicilio de la contribuyente PRO SISTEMASMEXICO,SA DE C,v.. es el ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, Int. 304-C, Misión Mariana,Corregidora.Oro.. c.P. 76903; toda vez que el verificador una vez cerciorado del domicilio ubicado en J. Ma.Truchuelo 1004, edificio C departamento 304, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro.. c.P. 76903;esto en virtud de que es un conjunto privado de edificios, y el edificio C es el tercero pasando la reja deacceso y el departamento 304 está en el tercer piso de este edificio, el cual tiene fachada color blanca,puerta externa de cristal y la interna de madera blanca; en la cual tocó la puerta y salió una personaquien manifestó ser Carlos Resendiz Hernández, identificándose con su credencial para votar folioOS15054327782con año de expedición 1997,expedida por el Instituto Federal Electoral, a quien se lepreguntó sí en ese domicilio se encontraba PRO SISTEMASMÉXICO, SA DE C,v. manifestando queefectivamente este.es el domicilio fiscal de la contribuyente PROSISTEMASMÉXICO,SA DEC.v.-------Para dar fe de.los/Heéhos asentados en la presente Constancia, la auditora procedió a designar comotestigos, a Teresita"Mejia Mancilla, quien "bajo protesta de decir verdad", dijo tener Registro Federal deContribuyenteS.MEMT680117-7N1,ser mayor de edad, de 46 años, de nacionalidad mexicana, estado civilcasada, de oc"¡pación Contador Público, con domicilio particular en C. Independencia 245, Jardines deOuerétaro, Ouerétaro, Oro. c.P. 76020 .. quien se identificó con credencial para votar, con folio número0000040811358, 'clave de elector MJMNTR68011722M500,expedida por el Instituto Federal Electoral,Registro Federal de Electores, con año de registro 199103, en la cual aparece su nombre, fotografía,firma y huella digital; documento que se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió de conformidad a suportadora, quien aceptó el nombramiento y protestó conducirse con verdad. Asimismo, designó comotestigo a Ivonne María del Carmen González Alcántara, quien bajo protesta de decir verdad, dijo tenerRegistro Federal de Contribuyeñté~ GOA16S0619-GP9,ser mayor de edad, de 49 años, de nacionalidadmexicana, estado' 'civil casada~de 'ocupación Contador Público, con domicilio en Privada San Lucas,número 7, residencial San Mateo, Corregidora, Oro., quien se identificó con credencial para votar confotografía, folio' número 000004'0917400, clave de. elector IV65061;J221';1200de registro 1991,la cualcontiene su nombre, fotografía, firma y huella.tligital; documento' que se.tuvo.a lavista; se examinó y sedevolvió d.e'éonformidad 'a-su portadora, quien aceptó el nombramiento. y' protestó conducirse converdad. -- - - :""-o-: -- -~ _¿ - - - -- - - - - - -- - - -- -.-.-.- - - - --~ - - - - - - - - - -,-'"-.- ~:- ''''~_.::- _:: - ~- - ":'~-.•.-- ~~ --- ~ -- -'- -- -'", - - ¿_'- ""-- -- ':...,¡..,..!.'-- - - -- - - - - - - - - - - --Por lo anterior,! ante la imposibilidad--p;:¿'ctica y)egal de llevar a cabo la notificación del oficioDF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 20]4, ;mec;liCi,n,te•..el ¡cual:s~'determina el crédito fiscal,girado a PRO SISTEMASMEXICO,S. A. DE C.v., se leÍ/anta la presente Constancia de Hechos, para 105efectos a que haya Iugar. ------------------- ------------------ ------------------------------------------- --------------CIERREDEL ACTA:----------- ------------- --- ----------- -------- -------------------------------- --- ---------------------Sin más hechos que hacer constar, a las 16:20,del 14de noviembre de 2014, se da por terminada estadiligencia y se expide la presente constancia en cuatro tantos originales; los cuales son firmados portodos las que en ella intervienen, al final. al margen o al calce de todos y cada uno de los folios que laintegran.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------CONSTE.------------------------------------------------ --------------------------------------- ---------------------------FEDEERRATAS:------------------------------------ -------- --------------------- -------------------------------------~-FOLIO NÚMERO RENGLÓNNÚMERO DICE DEBEDECIR

JUAN

TARiA DE PLANEAClÓN Y FINANZAS DELEOUERÉTARO.

TESTIGOS

IVONNE \ iA DEL CARMENGONZAL -' LCÁNTARA

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM.DFRG/0182/2013

ACTA DE VISITA NÚM. G_R_M_2_2_0_0_0_1_8/13

PODER EJECUTIVOOEL ESTADO DE

QUER~TARO

SECRETAR fADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHOS

AUDITOR: EL QUE SE CITA

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.C.

PRO SISTEMAS MÉXICO. S.A. DE C,v ..J. MA. TRUCHUELO 1004. INT. 304-C, MISION MARIANACORREGIDORA, ORO. c.P. 76903COMERClALlZADORA

PSM100629CT A

N2 02206

En el municipio de Corregidora, Oro .. a las 10:00 horas del la de noviembre del 2014, Juana MorenoJuárez, auditora adscrita al Departamento de Revisiones de Gabinete de la Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro,quien acredita su cargo con Constancia de Identificación contenida en el oficio número DFC-123/2014,expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA. en su carácter de Director de Fiscalizaciónde la citada Secretaría -con vigencia a partir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2014-,con fundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulasPrimera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV, V, VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera;Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, Octava, párrafo primero, fracciones I -incisos b y d- Y 11-inciso a)-, Novena, párrafo primero y Décima. párrafo primero, fracciones I y 111;del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -porconducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Querétaro, el 03 de noviembrede 200a, publicado en el Diario Oficial de la Federación. el 04 de diciembre de 200a y en el PeriódicoOficial del Gobierno dél Estado de Querétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos 10. 11,13 párrafos prímero y último y 20, párrafo tercero de la Constitución Política del Estado de Querétaro,vigente; 19 pár,afo primero -fracción 11-y 22 párrafo primero -fracciones 111.IV Y VI- de la Ley Orgánicadel Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente; 1, 2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-. 6 párrafoprimero -fracción.III-, 30 último párrafo y 31 párrafo primero -fracciones 1,11.IV, V, VIII, IX, X, XVII Y XVIII-del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga" el 20 de octubre de 2004; y a párrafoprimero -fracción V- y 10 párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Estado deQuerétaro. vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado yen el cual aparece el sello con el escudo del Estado de Querétaro con la siguiente leyenda "PODEREJECUTIVO DEL ESTADO DE'QUERÉTARO, DIRECCIÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre,cargo. firma autógrafa. RegistF6Federal de Contribuyentes MOJJ6701272Na y fotografía de la actuante;fotografía que cpincide con los rasgos físicos de la auditora; hace constar los siguientes hechos: ---------Que en el municipio de. Corregidor:3;.Qro .. a las.10:00 horas del la de,nov.iembre de 2014, con el objetode notificar el.oficio DF/RG/C/00904/2014 del 13.de noviembre de'2014,girado.pQr el Director deFiscalización de la Secretaria éI~ Planeación y Finanzas .del Poder Ejecutivo .del 'Estado d~ Querétaro, C.P. RODOL'FO FRANCISCO MUNOZ VEGA. ~ la con.tribuyer'lterévisadaPRO SISTEMASMEXICO .. S.A DEC.V.. mediante 'el cual se determina el crédito fiscal.que se indica correspondiente al ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de :2012;.dicha auditora: se constituyó legalmente en J.Ma. Truchuelo 1004. Int. 304-C. Misión Mariana, Corr'egidon3, Qro.: Código' P6sta1'76903, domicilio fiscalde la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO. S.A. DE C.V.. y una vez cerciorada de que se encontrabaen el domicilio correcto ya que éste coincide con el último domicilio fiscal señalado por la contribuyenteante el Registro Federal de Contribuyentes, además de coincidir con el señalado en el oficio antescitado. toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: es un conjunto privado deedificios donde se encuentra el edificio "C" que es el tercero pasando la reja de acceso y eldepartamento 304 está en el 3er piso, fachada blanca y puerta externa de cristal y la interna de maderablanca; no pudo llevar a cabo la notificación del oficio DF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de2014, toda vez que después de tocar la puerta, salió del interior del domicilio la persona que atendió ladiligencia, quien dijo llamarse Isabel Pérez Espinoza, y manifestó bajo protesta de decir verdaddesempeñar el cargo de Auxiliar y realiza las funciones de recepcionista y atención a clientes de PROSISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V., manifestó. además conocer al Representante Legal de la mencionadaempresa desde hace año y medio de nombre DANIEL ROMAN GARCIA TRUJILLO; la persona con quiense atendió la diligencia negó a identificarse, por lo que se describen sus generales: es una mujer con155m de estatura, cabello castaño y piel morena claro quien manifestó tener 31 años de edad condomicilio en Antonio Rivera de la Torre 50S, Reforma Agraria; a pregunta expresa de la auditoramanifestó que el domicilio fiscal corresponde a la empresa PRO SISTEMAS MEXICO. SA DE C.V.;posteriormente. la auditora requirió la presencia del Representante Legal de la contribuyente PROSISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V. por lo que Isabel Pérez Espinoza, se comunicó vía telefónica con elRepresentante Legal de la empresa PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V. y manifestó que habló condicho representante legal y no le dio autorización para recibir el documento a notificar.-------------------Cabe mencionar que esta autoridad. en términos del artículo 63, párrafo primero, del Código Fiscal de laFederación, conoció que la contribuyente revisada PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C,v .. el 22 de juliodel 2014, presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante el Registro Federal de Contribuyentes, en elque manifestó ubicarse en J. Ma. Truchuelo 1004, Colonia Misión Mariana. Corregidora, Qro., C.P. 76903;por lo que esta Dirección de Fiscalización mediante oficio DF/RG/C/00940/2014, del 11de septiembre--------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO 02207 --------------------------------------------

•

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA N'ÚM.DFRG/0182/2013ACTA DE VISITA NÚM. G_R_M_2_2_0_0_0_1_8/13

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. CONSTANCIA DE HECHOS

AUDIl'OR: EL QUE SE CITA

NOMBRE PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.v..J. MA. TRUCHUELO 1004, INT. 304-C, MISION MARIANA

DOMICILIO CORREGIDORA, ORO. C.P. 76903GIRO COMERCIALlZADORA

PSM100629CT AR.F.e. _

N2 02207

-- ------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 02206--- ------------------------------------ ----de 2014, le solicitó a Lic. Guillermo Corona Salinas Administrador Local de Servicios al Contribuyentepara que instruccionará realizar la verificación del domicilio fiscal de la contribuyente PRO SISTEMASMEXICO, SA DE C.v. al ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro ..c.P. 76903: dando respuesta mediante oficio 400-67-00-01-03-2014-08101 del 12de noviembre de 2014,expedido por C:P: Víctor Jiménez Rojo Administrador Local de Recaudación de Ouerétaro, el cual anexóel formato denominado DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE del 12 de noviembre de2014, en el que se desprende que el domicilio de la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.v ..es el ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, Int. 304-C, Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; todavez que el verificador una vez cerciorado del domicilio ubicado en J. Ma. Truchuelo 1004, edificio Cdepartamento 304, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; esto en virtud de que es unconjunto privado de edificios, y el edificio C es el tercero pasando la reja de acceso y el departamento304 esta en el tercElr piso de este edificio, el cual tiene fachada color blanca, puerta externa de cristal yla interna de madér,:/blanca; en la cual tocó la puerta y salío una persona quien manifestó ser CarlosResendiz Her~ández, identificandose con su credencial para votar folio 0515054327782 con año deexpedición 199(;,expedida por ,el Instituto Federal Electoral, a quien se le preguntó sí en ese domicilio seencontraba PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE C.V.. manifestando que efectivamente este es el domiciliofiscal de la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.v.-------------------------------------------------Para dar fe de' 165 Hechos asentados en la presente Constancia, la auditora procedió a designar comotestigos a Dinora Esperanza Vega Rubio, quien bajo protesta de decir verdad, dijo tener RegistroFederal de COr]tribuyentes, VERD580718337, ser mayor de edad, de 55 años, de nacionalidad mexicana,estado civil soltera, ocupación Secretaria con domicilio particular en Cerro del Peñon 50, Colonia Colinasdel Cimatario, :Santiago de Ouerétaro, Oro .. c.P. 76158, quien se identificó con credencial para votar,numero 0000()40878658, clave-de elector VGRBDN58071822M800, expedida por el Instituto FederalElectoral, Registro"Federal dé- Éledores, con año de registro 1991 01, en la cual aparece su nombre,fotografía, firma y huella di,gital; documento que se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió deconformidad a, su portador, qUiein aceptó el"'nombramiento y protestó conducirse con verdad.Asimismo, desi,gné com6~estigo a lIea~a ;;'ereg'rinoCario, quienbajo¡protestade ¡Jecir-verdad, dij() tenerRegistro Federal de Contribuyentes, cedula personal FE:CI731127TR9,ser mayo'r de edad, de 40 anos, denacionalidad ..mexicana, estado civil casad9, ocup'a~ióri' 'Contador Publico; 'con: domicilio en CircuitoMontes Pirineo's /96, Fraccionamiento Lomas de Sal) Juan, Sección Jardines c.P. 76808, San Juan delRío, Oro., quien se identificó con credencial para ';otar,'con:folio' num'ero Ü000073262296, clave deelector FRCRIL73112709M000 -expedida por el Instituto 'Féderal Electoral, 'Registro Federal de Electores,con año de registro 1993 03, la cual contiene su nombre, fotografía, firma y huella digital; documentoque se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió de conformidad a su portadora, quien aceptó elnombramiento y protestó conducirse con verdad.-----------------------------------------------------------------Por lo anterior, ante la imposibilidad práctica y legal de llevar a cabo la notificación del oficioDF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 2014, mediante el cual se determina el crédito fiscal,girado a PRO SISTEMAS MEXICO, S. A. DE C.V.. se levanta la presente Constancia de Hechos, para losefectos a que haya Iuga r. -- -- -- -- ---- -- -- ---- -- -- ---- -- -- ---- -- -- -- -- -- -- -- ---- -- -- -- ---- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- ---- -- ----CIERRE OEL ACTA:-- --- --- - --- --- - --- --- - ---- ---- --- ----- --- ---- ---- -- --- -- --- --- -- -- --- -- --- -- --- --- -- --- ---- ---- -- ---Sin más hechos que hacer constar, a las 11:30,del 18 de noviembre de 2014, se da por terminada estadiligencia y se expide la presente constancia en cuatro tantos originales; los cuales son firmados portodos las que en ella intervienen, al final, al margen o al calce de todos y cada uno de los folios que laintegran.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------C O N S T E. - - - -- - -- --- - -- - - - - - -- - - -- -- -- - -- --- - -- - - - --- - -- - - --- - -- - - - - - --- -- - - - - - - - - - -- - - -- - -- -- - -- - - - - - - - --- - -- - -- - - - - - - - - --FE DE ERRATAS: -- -- -- --- -- -- -- -- --- -- -- --- ----- --- --- ---- ---- --- --- -- -- -- --- --- -- -- --- --- -- -- --- --- ----- --- --- ---- -- ---FOLIO NÚMERO RENGLÓN NÚMERO DICE DEBE DECIR

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN DE LA SPODER EJECUTIV E

JUAN

ETARiA DE PLANEAClÓN Y FINANZAS DELDE OUERÉTARO.

DINOR

TESTIGOS

ILEAN FEREGRINO CARIO

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mIl: :::TETX=<o

SECRETARiA DEPLANEACIÓN yFINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNREVISIONES DE GABINETE

"ACUERDO DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"

DATOS DEL OFICIO A NOTIFICAR:

Contribuyente:Registro Federal deContribuyentes:Domicilio:

Expediente:Número de Oficio:Fecha del Oficio:Asunto del Oficio:

PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V,PSM100629CT A

J Ma, Truchuelo 1004, Int 304-C, Misión Mariana,Corregidora, Oro Código Postal 76903GRM2200018/13DF/RG/C/00904/201413de noviembre del 2014Se determina el crédito fiscal.

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro" a las 13:30 horas del19 de noviembre del2014; el C. P, Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretariade Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, considerandoque a la fecha no ha sido posible efectuar la notificación personal del oficioDF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 2014, mediante el cual se determinacrédito fiscal a la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE CV; toda vez que elcontribuyente antes citado se ha ubicado en la hipótesis contemplada en el articulo134, párrafo primero -fracción 111- del Código Fiscal de la Federación vigente, en virtudde que se opuso a la notificación en su domicilio fiscal ubicado en J, Ma, Truchuelo1004, Int 304-C, Misión Mariana, Corregidora, Oro" Código Postal 76903, toda vezque Juana Moreno Juárez, auditora adscrita al Departamento de Revisiones deGabinete de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Planeacióny Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; según constancia deidentificación expedida con oficio DFC-123/2014, por el Director de Fiscalizacióndependiente de la citada Secretaria, el 23 de julio de 2014 y con vigencia a partir delmismo dia y hasta el 31 de diciembre de 2014; el14 y el 18 de noviembre de 2014, a las15:30 y 10:00 horas, respectivamente, se constituyó legalmente en el domicilio fiscalde la contribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, S,A. DE CV e hizo constar que el 14 denoviembre de 2014 a las 15:30 horas, acudió al domiCilio ubicado en J, Ma, Truchuelo1004, Int 304-C, Misión Mariana, Corregidora, Oro" Código Postal 76903, ya que éstecoincide con el último domicilio fiscal señalado por la contribuyente ante el RegistroFederal de Contribuyentes, además de coincidir con el señalado en el oficioDF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 2014, toda vez que el inmuebleostenta los siguientes datos externos: es un conjunto privado de edificios donde seencuentra el edificio "C" que es el tercero pasando la reja de acceso y eldepartamento 304 está en el 3er piso, fachada blanca y puerta externa de cristal y laInterna de madera blanca; no pudo notificar el oficio DF/RG/C/00904/2014 del 13 denoviembre de 2014, mediante el cual se determina el crédito fiscal que se indicacorrespondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de2012; toda vez que después de tocar la puerta, salió del interior del domicilio lapersona que atendió la diligencia quien diJo llamarse Carlos Resendiz Hernández y seidentificó con licencia para conducir numero 0122358-03 de chofer particular confecha de expedición 16 Junio 2010 y vencimiento 16junio 2015, la cual es expedida porla Secretaria de Seguridad Ciudadana, posteriormente a pregunta expresa de la

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SECRETARiA DEPLANEACIÓN yFINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNREVISIONES DE GABINETE

Hoja No. 2

auditora manifestó que es el último domicilio fiscal de la contnbuyente PROSISTEMAS MÉXICO, S.A. de C.V., y que es el correcto; en acto seguido, la auditorarequirió la presencia del Representante Legal de la contribuyente PRO SISTEMASMEXICO, S.A. DE C.V" a lo que la persona con quien se atendió la diligencia, contestóde forma expresa que el Representante Legal de la contribuyente PRO SISTEMASMEXICO, S.A. DE C.V. no tiene un horario fijo para llegar y el no tiene autorizaciónpara recibir ningún documento, dirigido a PRO SISTEMAS MEXICO, S.A. DE CV--------Asimismo, en razón de que a las 10:00 horas del 18 de noviembre del año en curso, laauditora nuevamente se constituyo legalmente en el domicilio ubicado en J. Ma.Truchuela 1004, Int. 304-C. Misión Mariana, Corregidora, Oro., Código Postal 76903; yuna vez cerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto ya que éstecoincide con el último domicilio fiscal señalado por la contribuyente ante el RegistroFederal de Contribuyentes, además de coincidir con el señalado en el oficio antescitado. toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: es un conjuntoprivado de edificios donde se encuentra el edificio "C" que es el tercero pasando lareja de acceso y el departamento 304 está en el 3er piso, fachada blanca y puertaexterna de cristal y la interna de madera blanca; no pudo llevar a cabo la notificacióndel oficio DF/RG/C/00904/2014 del13 de noviembre de 2014, toda vez que despuésde tocar la puerta, salió del interior del domicilio la persona que atendió la diligencia,quien dijo llamarse Isabel Pérez Espinoza, y manifestó bajo protesta de decir verdaddesempeñar el cargo de Auxiliar y realiza las funciones de recepcionista y atención aclientes de PRO SISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V" manifestó, además conocer alRepresentante Legal de la mencionada empresa desde hace año y medio de nombreDANIEL ROMAN GARCIA TRUJILLO; la persona con quien se atendió la diligencianegó a identificarse, por lo que se describen sus generales: es una mujer con 1.55m deestatura, cabello castaño y piel morena claro quien manifestó tener 31 años de edadcon domicilio en Antonio Rivera de la Torre SOS,Reforma Agraria; a pregunta expresade la auditora manifestó que el domicilio fiscal corresponde a la empresa PROSISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V.; posteriormente, la auditora requirió la presencia delRepresentante Legal de la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V. por loque Isabel Pérez Espinoza, se comunicó vía telefónica con el Representante Legal dela empresa PRO SISTEMAS MEXICO, S.A. DE C.V. y manifestó que habló con dichorepresentante legal y no le dio autorización para recibir el documento a notificar. Envirtud de lo expuesto, la Auditora no pudo notificar el oficIo DF/RG/C/00904/2014del 13 de noviembre de 2014, tal y como consta en las constancias de hechoslevantadas el14 y 18 de noviembre de 2014, a folios del 02204 al 02205 y del 02206 al02207, respectivamente, levantadas por Juana Moreno Juárez, auditora adscrita alDepartamento de Revisiones de Gabinete de la Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estadode Ouerétaro, oficio mediante el cual se determinó crédito fiscal a la contribuyentePRO SISTEMAS MÉXICO, S.A. DE C.V.; en relación con la solicitud de información ydocumentación contenida en el oficio DFRG/0182/2013 del 08 de julio de 2013, giradopor el Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro, C.P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA; oficioque fue legalmente notificado el 10 de Julio de 2013 a María de los Ángeles GodínezOlvera, en su carácter de tercero con cargo de asistente de la contribuyente PROSISTEMAS MÉXICO, S.A. DE C.V. -previo citatorio 0204/2013 entregado a RicardoRosas Moreno, en carácter de tercero con cargo de contador- tal como consta en elActa de Notificación del 10 de julio de 2013. -----------------------------------------------

Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 2271200 Ex!. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

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Hoja No. 3

Cabe mencionar que según la información que se obtuvo del expediente abierto anombre de esa contribuyente en esta Dirección de Fiscalización, de conformidad conlo dispuesto en el artículo 63, párrafo primero, del Código Fiscal de la Federaciónvigente, se conoció que la contribuyente revisada PRO SISTEMAS MEXICO, SA DEC.V., el 22 de julio del 2014, presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante elRegistro Federal de Contribuyentes, en el que manifestó ubicarse en J. Ma. Truchuelo1004, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; por lo que esta Direcciónde Fiscalización mediante oficio DF/RG/C/00940/2014, del 11de septiembre de 2014,le solicitó a Lic. Guillermo Corona Salinas Administrador Local de Servicios alContribuyente para que instruccionara realizar la verificación del domicilio fiscal de lacontribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V al ubicado en J. Ma. Truchuelo1004, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; dando respuestamediante oficio 400-67-00-01-03-2014-08101 de fecha 12 de noviembre de 2014,expedido por C:P; Víctor Jiménez Rojo Administrador Local de Recaudación deOuerétaro, el cual anexó el formato denominado DATOS DE IDENTIFICACiÓN DELCONTRIBUYENTE del 12 de noviembre de 2014, en el que se desprende que eldomicilio de la contribuyente PRO SISTEMAS MEXICO, SA DE Cv., es el ubicado enJ. Ma. Truchuelo 1004, Int. 304-C, Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P. 76903; todavez que el verificador una vez cerciorado del domicilio ubicado en J. Ma. Truchuelo1004, edificio C departamento 304, Colonia Misión Mariana, Corregidora, Oro., c.P.76903; esto en virtud de que es un conjunto privado de edificios, y el edificio C es eltercero pasando la reja de acceso y el departamento 304 está en el tercer piso deeste edificio, el cual tiene fachada color blanca, puerta externa de cristal y la internade madera blanca; en la cual tocó la puerta y salió una persona quien manifestó serCarlos Resendiz Hernández, identificándose con su credencial para votar folio0515054327782 con año de expedición 1997, expedida por el Instituto FederalElectoral; a quien se le preguntó sí en ese domicilio se encontraba PRO SISTEMASMÉXICO, S.A. DE C.V. manifestando que efectivamente éste es el domicilio fiscal de lacontribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V. --------------------------------------Por lo anterior, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16, párrafos primero ydécimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14,párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera;Segunda, párrafo primero -fracciones 1, 11, 111, IV, V Y VI -; Tercera; Cuarta, párrafosprimero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero fracción 1 -incisos b) y d)-;Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el GobiernoFederal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado deOuerétaro, el 03 de noviembre de 2008, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 04 de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno delEstado de Ouerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos lO, 11,13,párrafos primero y último y 20, párrafo tercero, de la Constitución Política del Estadode Ouerétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción 11- y 22, párrafo primero -fracciones 111,IV y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro,vigente; 1, 2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-, 6, párrafo primero -fracción 111-,30,último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones 1, X, XVII Y XVIII- del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra de Arteaga", el 20 deoctubre de 2004; y 8, párrafo primero -fracción V- y lO, párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Estado de Ouerétaro, vigente; y en relación con losartículos 134, párrafo primero -fracción 111-y 139, del Código Fiscal de la Federación,vigente, emito el sig uiente: -------------------------------------------------------------------

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 22712 00 Ex!. 1209 Y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

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Hoja No. 4

- - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - A C U E R DO -- - - - - - - - - - - - - - - -- -- - - - - - - - - - - - - - - - -- - - --Primero.- Notifíquese por estrados el oficio DF/RG/C/00904/2014 del 13 denoviembre de 2014, emitido por el suscrito y dirigido al Representante Legal de lacontribuyente PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE CV, mediante el cual se determinócrédito fiscal a dicha contribuyente.Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente,fíjese por quince días hábiles consecutivos, el documento antes referido, en losestrados de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeacióny Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; plazo que transcurrirá apartir del día siguiente a aquél en que el documento sea fijado; y retírese eldecimosexto día hábil siguiente y publíquese en la página electrónica "INTRAGEQ" deesta Dirección de Fiscalización, por un riada igual y retírese de la misma al decimosexto día hábil siguiente.

AT NT

C:\.p. Expediente / ConsecutivoR~/MDAIJMJ

Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ext. 1209 Y 1230. Santiago de Ouerétaro, Oro.

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"ACTA DE NOTIFICACiÓN - FIJACiÓN POR ESTRADOS"

DATOS DEL OFICIO A NOTIFICAR:

Contribuyente:Registro Federal deContribuyentes:Domicilio:

Expediente:Número de Oficio:Fecha del Oficio:Asunto del Oficio:

PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE CVPSM100629CT A

J. Ma. Truchuela 1004, Int. 304-C. Misión Mariana,Corregidora, Oro Código Postal 76903GRM220001B/13DF/RG/C/00904/201413de noviembre de 2014Se determina el crédito fiscal.

En la ciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro., a las 13:30 horas del 19 de noviembre de2014, estando constituido en las instalaciones de los estrados de esta Dirección deFiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro, ubicadas en la planta baja de la AvenidaConstituyentes Oriente 10, Centro Histórico, de esta ciudad; el c.P. Rodolfo FranciscoMuñoz Vega, Director de Fiscalización dependiente de la citada Secretaría; a efectode dar cumplimiento al acuerdo del 19 de noviembre de 2014, emitido por el suscrito,procedo a fijar en los estrados y a publicar en la página electrónica "INTRAGEO", deesta Dirección, por un periodo de quince días hábíles consecutivos, el oficioDF/RG/C/00904/2014 del 13 de noviembre de 2014, emitido por el firmante anombre de PRO SISTEMAS MÉXICO, SA DE C.V., con fundamento en lo dispuestopor en los artículos 134, párrafo primero -fracción 111-y 139 del Código Fiscal de laFederación, 16, párrafos primero y décimo sexto, de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de la Ley de Coordinación Fiscal;y en las cláusulas Primera; Segunda, párrafo primero -fracciones " 11, 1", IV, V y VI -;Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero fracciónI -incIsos b) y d)-; Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-delConvenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entreel Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- yel Estado de Ouerétaro, el 03 de noviembre de 200B, publicado en el Diario Oficial dela Federación el 04 de diciembre de 200B y en el Periódico Oficial del Gobierno delEstado de Ouerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los artículos 10, 11,13,párrafos primero y último y 20, párrafo tercero de la Constitución Política del Estadode Ouerétaro, vigente; 19, párrafo primero -fracción 11- y 22, párrafo primero -fracciones ,1" IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro,vigente; 1, 2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-, 6, párrafo primero -fracción 111-,30,último párrafo y 31, párrafo primero -fracciones " X, XVII Y XVIII- del ReglamentoInterior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro" "La Sombra de Arteaga", el 20 deoctubre de 2004; y B, párrafo primero -fracción V- y 10, párrafos primero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Est o e Ouerétaro, vigente; y en relación con losartículos 134, párrafo primero -fracci I I Y 139, del Código Fiscal de la Federación,vigente. Conste.

~iiP'Expediente I ConsecutivoR.,.,-lIMDA/JMJ

~ Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso, Centro Histórico, CP 76000Tel. (442) 2271200 Ext. 1209 y 1230. Santiago de Querétaro, aro.

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