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ADMINISTRACIÓN GENERAL DE RENTAS
PROVINCIA DE CATAMARCA
Chacabuco 881- S.F.del V. de Catamarca - CP 4700 - Tel : (03833) 437621/2 Fax 437752 – e-mail: [email protected]
IINNSSTTRRUUCCTTIIVVOO::
APLICACIÓN WEB DECLARACIÓN JURADA Y PAGO
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INTRODUCCIÓN
El presente documento está dirigido a los contribuyentes que tengan en su poder
instrumentos privados alcanzados por el Impuesto de Sellos, que serán los usuarios del nuevo sistema Web de declaración jurada y pago.
La implementación de este Sistema implicará los siguientes beneficios:
Los Agentes de Sellos podrán utilizar la Web de la Administración General
de Rentas (AGR) como vía directa para ingresar los datos correspondientes a los contratos privados y realizar el pertinente pago.
Disminuir la presencia del contribuyente en las oficinas de la Administración General de Rentas o Sucursales de la misma que presten servicios de atención al público, pudiendo estas atender otros asuntos que no se
pueden solucionar vía Web.
FUNCIONAMIENTO GENERAL DEL SISTEMA
Los contribuyentes o terceros involucrados en contratos privados alcanzados por el impuesto de sellos, deberán ingresar para su declaración, a la página de la
AGR (http://www.agrentas.gov.ar/). Una vez dentro del sistema, deberá ingresar con su Nombre de Usuario y Clave
de Identificación, en el caso que no disponga dichos datos, deberá recurrir a la AGR, quien se encargara de brindar esta información en forma exclusiva al
agente en cuestión.
Cada Agente deberá informar, el o los Usuarios que utilizaran el Sistema. Para
ello deberá llenar un formulario que se adjunta al instructivo (ANEXO I), el cual será entregado en la A.G.R., Sector Impuesto Sellos.
Este sector será el encargado de emitir la Clave Fiscal correspondiente para el ingreso al Sistema.
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El Sistema podrá ser ingresado atreves de la pagina de rentas. Una ves dentro del Sistema le aparecerá:
Ya registrado, procederá a realizar las Declaraciones Juradas de cada periodo
correspondiente, obteniendo de esta manera el comprobante de pago del impuesto.
Al ingresar se puede observar en la Página Principal, en la parte superior derecha
el Nombre del Usuario y diversos links que le permitirá volver a la página Principal, Cambiar la Contraseña y Salir.
Esta página Principal posee dos opciones:
Consultas.
Declaraciones Juradas (DJs).
Que haciendo clic en las mismas, despliegan ítems que brindan información relacionada a cada una de ellas.
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Consultas:
Detalle de Alícuotas: Permite consultar los diversos Conceptos y sus correspondientes Alícuotas, con los que se manejas actualmente la A.G.R.
Feriados Establecidos: Permite consultar los Feriados establecidos para
este año y lo de años anteriores. Esto influye en el cálculo de Intereses, los
cuales se calculan mediante días hábiles.
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Esta pantalla como la anterior posee dos clases de búsqueda:
La primera permite realizar por Número de Concepto y por la Descripción de cada Concepto.
La segunda permite realizar por Descripción y por Fecha, en este caso,
haciendo clic en el icono de almanaque que existe junto al casillero, podrá seleccionar el año, mes y día que corresponda a la fecha en que se celebro el
feriado. En ambas búsqueda por Descripción va filtrando automáticamente a medida
que se van colocando letras en el casillero de consulta.
Calculo Impuesto Sello: Permite realizar un cálculo rápido del Impuesto
que se ha de retener dependiendo del tipo de contrato.
Opción 1: Opción 2:
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Al colocar la Fecha del Instrumento y la Fecha de Pago, el Sistema le
permite elegir entre dos opciones: Alícuota o Monto Fijo o Tasa.
Ambas despliegan un listado diferente de Conceptos del cual dependerá el
cálculo, lo cual se puede observar en la imagen.
Posteriormente posee un listado de opciones que dependerán del tipo de
Contribuyente que realice la operación. Esto se explicara más detalladamente en
el área de Detalle.
Contribuyentes Exentos: Permite consultar los Contribuyentes que se
encuentran Exentos por la Ley N° 5020.
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Declaraciones Juradas (Djs):
Presentaciones: Esta opción es la más importante del Sistema, ella nos
muestra la pantalla por la cual se generaran las DJs de cada periodo.
Cada DJ (Presentación) dada de Alta no puede ser eliminada, es por ello que cuando se desea confirmar aparece un resumen de lo que se va a crear y nuevamente pregunta si desea confirmar. El sistema lleva el control de los periodo creados (DJs. en estado Pendiente o Presentadas) y le indicara con un mensaje de error si carga un mismo periodo, no permitiendo dicha opción.
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Toda nueva Presentación se encuentra en Estado Pendiente, es por eso que los campos Estado y Agente lo carga el Sistema automáticamente.
La pantalla Presentación le permite visualizar la siguiente información:
N° de la Pres.: Muestra el Numero de la Dj con el que se ha creado.
Periodo: Muestra la descripción (Mes y Año) del Periodo cargado.
Etapa Periodo: Este será MENSUAL dependiendo del agente. Si el Agente
debe realizar una presentación SEMANAL aparecerá que semana del
Periodo se ha creado.
Estado: Visualiza en que condición esta la presentación. Si el Estado está
en PENDIENTE, puede iniciar o continuar la carga de operaciones realizadas en ese periodo, no permitiendo así la Impresión del
comprobante de Pago ya que la DJ aun no se ha cerrado. Si esta en PRESENTADO, no se podrá cargar mas operaciones permitiendo la Impresión de dicho Comprobante ya que puede llevar el cálculo de lo
retenido por el Agente y los intereses si hubiera demora en el pago de los mismo.
Fecha de Presentación: Este dato se cargara una vez presentada la DJ.
Cantidad de Operaciones: Nos indica la cantidad de Operaciones que se
fueron realizando en ese Periodo.
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Total Impuesto Sello: Muestra el monto Total de Impuesto, dependiendo
de las diversas operaciones realizadas y cargadas. Este dato como el anterior se actualiza a medida que se carga una nueva operación.
Operación: Este campo puede estar precedido por alguno de estos dos
iconos:
- Indica que la presentación puede iniciar o continuar la
carga de operaciones (Este icono nos lleva a otra pantalla que
se explicara más adelante).
- Indica que la DJ fue presentada, por lo cual es imposible
cargar una nueva operación.
Ver Detalle: Este icono permite visualizar todas las operaciones
cargadas y permite emitir una impresión de la misma, tanto en estado Pendiente como Presentadas.
Imprimir Comp. de Pago: Este campo puede presentar lo siguiente:
- Indica que no está disponible la opción de Imprimir el
Comprobante de Pago porque la DJ correspondiente al mismo,
aun no ha sido presentada.
- Indica que puede emitir el Comprobate de Pago ya que
la DJ a sido presentada. Carga de Movimiento en una DJ:
Cuando hacemos clic sobre , nos lleva a la pantalla que nos muestra el Detalle de las operaciones realizadas en ese periodo.
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La pantalla de Detalle de cada Movimiento muestra los siguientes datos:
Fecha del Instrumento: Haciendo clic en el icono de almanaque existente junto
al casillero para ingreso, podrá seleccionar el día, mes y año que corresponda a
la fecha de contrato, que es el día en que se celebró el mismo. El sistema calcula automáticamente la Fecha de Vencimiento del Impuesto de Sello para ese contrato.
Fecha de Pago: Ídem al anterior. Cabe aclarar que la Fecha de Pago debe estar
comprendía en el Periodo en cuestión. Opción Alícuota: Esta opción permitirá calcular la operación mediante lo
siguiente: - Base Imponible: El monto del contrato será cargado para todos los actos,
mediante el cual el Sistema realizara automáticamente los cálculos necesarios.
- Concepto: Deberá seleccionarse el tipo de contrato relacionado al
instrumento que desea declarar. El cual es un porcentaje que está establecido dependiendo del concepto seleccionado.
- Monto Concepto: La alícuota correspondiente al tipo de contrato la
completa el sistema en forma automática
Opción Fija o Tasa: - Concepto: Deberá seleccionarse el tipo de contrato relacionado al
instrumento que desea declarar. Este es un monto fi jo ya establecido. - Monto Concepto: La alícuota correspondiente al tipo de contrato la
completa el sistema en forma automática
Posteriormente posee un listado de opciones que dependerán del tipo de
Contribuyente que realice la operación.
- Ambas Partes: Contribuyentes Comunes. Esta opción está dada para el
Común de los Contribuyentes. - Parte Común – Parte Estado: Esta opción se debe elegir cuando una de
las partes intervinientes en la operación es el Estado Nacional, Provincial o Municipal.
- Parte Común – Parte Exenta: Se elige esta opción, cuando una de las
partes intervinientes en la operación se encuentra Exenta. - Parte Estado – Parte Exenta: Esta opción esta dada para los casos en
que una de las partes de la operación es el Estado Prov. Municipal o Nacional y la otra se encuentra exenta de pago del impuesto.
- Ambas Partes: Estado Prov. Municipal o Nacional. En este caso no
paga impuesto. - Ambas Partes: Contribuyentes Exentos: Ídem. al anterior.
- Impuesto Pagado en AGR – Carga Informativa: Esta opción está dada
cuando pago del Impuesto de Sello se ha realizado en otro lugar (Ej.
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AGR). Es obligación del Agente de Sello dejar plasmada la operación para poder tener una información confiable y actualizada.
En todos los casos en que una de las partes de la operación sea Exenta deberá presentar la documentación que lo exime del pago del Impuesto pertinente. Caso
contrario deberá cobrársele como un Contribuyente Común. Calcular: El Sistema realizara todos los controles de los datos que se fueron
ingresando. Si los mismos fueron cargados correctamente el Sistema realizara los cálculos pertinentes, dando el monto del Impuesto, Intereses, Recargos y
Total.
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También permitirá la carga de los intervinientes que formaron parte de la operación, habilitando automáticamente un nexo a la pantalla.
La carga de Intervinientes, se debera hacer si o si para poder “Confirmar”. Es
decir, debera cargarse los datos correspondientes a todas las partes intervinientes en el contrato a declarar, debiendo hacerlo de a una por vez.
Los datos a ingresar, son los siguientes: Apellido y Nombre o Razón Social: Deberá consignar el apellido y nombre de la
parte interviniente que está cargando. Condición: De acuerdo al tipo de acto que se esté declarando, debe indicar el rol
que desempeña en el contrato, el contribuyente que está cargando. La selección
la realiza por despliegue de la fecha correspondiente. Es requisito la carga de no menos de una persona en cada rol. Ejemplo: en un acto de compraventa, debe declarar por lo menos una persona
como comprador y otra como vendedor. CUIT: Corresponde a la CUIT de la parte interviniente que está cargando.
Tipo de Documento: Debe indicar el tipo de Documento, el cual deberá
desplegar las opciones a través de la flecha correspondiente. Documento: El Número de Documento se cargara automáticamente si es que lo
tiene. Domicilio: Deben completarse los datos correspondientes al domicilio de la parte
que se está ingresando.
Una vez cargados todos los datos requeridos, deberá hacer clic en el botón “Agregar” con la finalidad de guardar la información relacionada que se irá
mostrando en una grilla. Así también puede eliminar el Interviniente cargado.
La cantidad de Intervinientes ingresados deberan ser dos o mas, ya que los conceptos que habilitan esta carga poseen esa cantidad como minimo. También se deberá cargar datos de Inmueble (Matricula Catastral, Valuación,
etc.) o Automotor (Dominio, etc.) según exija el concepto seleccionado. En la pantalla anterior muestra como ejemplo un concepto relacionado a
Inmueble, si hubiese sido de Automotor en su lugar tendría que cargar los siguientes datos.
Una vez cargados todos los campos detallados se debe proceder a presionar el
botón “Confirmar”.
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Al Confirmar no lleva nuevamente a la siguiente pantalla:
Cancelar: Nos permite cancelar la operación, volviendo a la pantalla anterior con
la posibilidad de seguir cargando operaciones. Confirmar: Al confirmar, la DJ se cierra, deshabilitando la opción de cargar
operaciones y permite generar el formulario del Comprobante de pago. Esta pantalla tiene dos tipos de búsqueda: Por Fecha de Carga y por N° de Operación.
Cabe aclarar que si la DJ que se presentara no tiene
Operaciones cargadas la pantalla a “Confirmar” seria
“Sin Movimiento”.-
Se puede observar que en la última fila de la Grilla está cargada la operación que
acaba de ingresar.
Estos iconos nos llevan a otras pantallas donde la primera nos muestra el Constancia del Imp. de Sellos cobrado por el Agente, el cual deberá ser entregado al Contribuyente. El segundo nos muestra el detalle de dicha operación, dando la opción de “Anular” la misma. Estas pantallas se explicaran más
adelante.
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Cuando en la pantalla anterior presionamos el icono de la Pantalla de Detalle
de cada Movimiento, nos confecciona el Certificado que el Agente deberá dar al Contribuyente, cuando el mismo fue a realizar una operación. Automáticamente
emite dos Constancias idénticas, una será entregada al Contribuyente y la otra es una copia de respaldo para el Agente.
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Así también cuando presionamos el icono nos lleva a la siguiente pantalla:
Muestra los datos de todos los Intervinientes de la operación.
En la parte superior de esta pantalla están las opciones de “Cancelar”, la cual no realiza ningún cambio y vuelve a la pantalla anterior y la de “Anular”, la cual
cancela esta operación en la DJ, no incluyéndose en el cálculo final del Impuesto a Pagar. Cabe aclarar que la anula, no la elimina.
Podemos observar que tiene datos de Automotor y no de
Inmueble esto pasa por el tipo de Concepto que se escogió
cuando se hizo la carga de la Operación.
Muestra el Nombre del Agente
y del Usuario encargado de la carga de esa operación.
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En la Pantalla Principal de Presentaciones existen dos iconos más que necesitan
ser explicados:
- Ver Detalle:
Estas opciones nos permiten un
detalle de todas las operaciones que contiene DJ. Mostrando a su vez a que periodo pertenece, el
tipo de periodo y el estado de la DJ, “Presentado” o “Pendiente”.
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- Imprimir Comprobante de Pago
Cuando hacemos clic en este icono nos lleva a la siguiente pantalla:
Por último para salir del Sistema, utiliza el link que se encuentra en la parte superior de la Pantalla.
Permite al Agente calcular los montos a pagar teniendo en cuenta la fecha probable de pago. Así también los intereses que se le imputaría por la demora del pago de los mismos. La emisión del Comprobante de Pago no implica que se haya llevado a cabo dicho Pago. Por lo tanto puede Imprimir tantos comprobantes le sea
necesario
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ANEXO I Formulario de Datos-Agentes de Retención, para actualización de Sistema.
DATOS DEL AGENTE - IMPUESTO SELLO
Nombre y Apellido:
CUIT:
TiTipo de Documento:
N° de Documento:
N° de Contribuyente por Resolución:
Domicilio:
Localidad:
Provincia:
Código Postal:
N° de Teléfono:
E-Mail:
DATOS DE LOS USUARIOS DEL SISTEMA
APELLIDO Y NOMBRE TIPO Y N° DE DOCUMENTO