Proyecto Balance
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ACTIVIDAD:
En el siguiente estudio de caso se presenta información puntual sobre la empresa URBA. A partir de esta información realice las siguientes acciones:
a. Elabore un análisis vertical de los estados financieros.
b. Calcula los indicadores financieros de liquidez, rentabilidad y endeudamiento.
c.- Redacte un informe con las conclusiones del caso.
Compañía URBA S.A.
ANALISIS, INDICADORES E INFORMES
2015
IMFORMACIÓN DE LA EMPRESA
1). ANALISIS VERTICAL FINANCIERO
Compañía URBA S.A.
Balance General AUMENTOS O DISMINUCIONE
S
CONCEPTOS año 1 % Total año 2 %
Total PROMEDIO $ %
Caja y bancos $
5,00 1% $
61,00 7% $ 33,00
$ 56,00 67%
Cuentas a cobrar intercompañías
$ 42,00 5%
$ 35,00 4%
$ 38,50
$ 7,00 8%
Cuentas a cobrar terceros
$ 234,00 29%
$ 189,00 21%
$ 211,50
$ 45,00 54%
Cuentas a cobrar $ - 0% $ - 0% $ - $ - 0%
Inventarios $
163,00 20% $
168,00 19% $ 165,50
$ 5,00 6%
Otros activos corrientes $
33,00 4% $
59,00 7% $ 46,00
$ 26,00 31%
Activo corriente $
477,00 59% $
512,00 58% $ 494,50
$ 35,00 42%
Intangibles y otros activos a largo
$ 23,00 3%
$ 23,00 3%
$ 23,00 $ - 0%
Activos fijos financieros $
68,00 8% $
106,00 12% $ 87,00
$ 38,00 46%
Maquinaria y equipo $
361,00 45% $
516,00 58% $ 438,50
$ 155,00 187%
Depreciación acumulada
-$ 123,00 -15%
-$ 268,00 -30%
-$ 195,50
$ 145,00 175%
Activos fijos netos $ - 0% $ - 0% $ - $ - 0%
Total activos fijos $
329,00 41% $
377,00 42% $ 353,00
$ 48,00 58%
TOTAL ACTIVOS $
806,00 100% $
889,00 100% $ 847,50
$ 83,00 100%
PASIVOS $ -
Préstamos a corto plazo $
25,00 3% $
50,00 6% $ 37,50
$ 25,00 31%
Proveedores intercompañías
$ 18,00 2%
$ 14,00 2%
$ 16,00
$ 4,00 5%
Proveedores terceros $ 30% $ 15% $ $ 136%
245,00 135,00 190,00 110,00
Proveedores $ - 0% $ - 0% $ - $ - 0%
Otros acreedores $
122,00 15% $
166,00 19% $ 144,00
$ 44,00 54%
Total pasivo corriente $
410,00 51% $
365,00 41% $ 387,50
$ 45,00 56%
Obligaciones Financieras. a largo plazo
$ 35,00 4%
$ 5,00 1%
$ 20,00
$ 30,00 37%
Otros acreedores a largo plazo
$ 18,00 2%
$ 2,00 0%
$ 10,00
$ 16,00 20%
Impuestos diferidos $
5,00 1% $
15,00 2% $ 10,00
$ 10,00 12%
Total pasivo a largo plazo
$ 58,00 7%
$ 22,00 2%
$ 40,00
$ 36,00 44%
TOTAL PASIVOS $
468,00 58% $
387,00 44% $ 427,50
$ 81,00 100%
Capital $
65,00 8% $
65,00 7% $ 65,00 $ - 0%
Reservas $
193,00 24% $
223,00 25% $ 208,00
$ 30,00 36%
Utilidad neta $
80,00 10% $
214,00 24% $ 147,00
$ 134,00 161%
TOTAL PATRIMONIO $
338,00 42% $
502,00 56% $ 420,00
$ 164,00 198%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 806,00 100%
$ 889,00 100%
$ 847,50
$ 83,00 100%
Estado de Resultados
año 1% Total
año 2% Total
AUMENTO O DSMINUCIONE
SVentas netas 1.300 100% 1.850 100% 550 100%
Coste de las ventas -717 -55% -924 -50% 207 -50%Utilidad bruta 583 45% 926 50% 343 50%
Gastos de administración
25520%
32818% 73 18%
Gastos de generales y administración
19715%
28015% 83 15%
Total gastos 452 35% 608 33% 156 33%
Utilidad operativa (UAII) 131
10%318
17% 187 17%Gastos financieros 17 1% 12 1% 5 1%Utilidad antes de
impuestos 1149%
30617% 192 17%
Impuestos 34 3% 92 5% 58 5%UTILIDAD NETA 80 6% 214 12% 134 12%
Caja y
banco
s
Cuentas
a co
brar in
terco
mpa...
Cuentas
a co
brar te
rcero
s
Cuentas
a co
brar
Inventar
ios
Otros a
ctivo
s corri
entes
Activo
corri
ente
Intangib
les y
otros a
ctivo
s a la
...
Activo
s fijos fi
nancie
ros
Maquinari
a y eq
uipo
Deprec
iación ac
umulada
Activo
s fijos n
etos
Total
activo
s fijos
TOTA
L ACTIV
OS
-100.00%
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
200.00%
250.00%
Series2Series1
Al desarrollar el análisis de los activos en conjunto se observan que entre el año uno y dos hay un avance en el año dos, como en cuentas a cobrar, y maquinaria y equipo.
Préstam
os a co
rto plaz
o
Prove
edores
inter
compañ
ías
Prove
edores
terce
ros
Prove
edores
Otros a
creed
ores
Total
pasivo
corri
ente
Obligaci
ones Fin
anc. a
largo
plazo
Otros a
creed
ores a
largo
plazo
Impuest
os dife
ridos
Total
pasivo
a lar
go plaz
o
TOTA
L PASIV
OS0.00%
10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%
AÑO 1AÑO 2
PASIVOS
PORC
ENTA
JE
Se observa que en los pasivos hay un punto crítico estos son los proveedores a terceros ya que en el año 1 y el año 2 tienen un gran incremento.
ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA EMPRESA
AÑO 1 AÑO 2 Obligaciones financieras sobre
patrimonio4% 1%
Se observa que las obligaciones financieras para el último periodo fue de 1% dado que se están realizando cambios para la mejora continua de la empresa urba s.a.
COSTO DE VENTAS DE LA EMPRESA
AÑO 1 AÑO 2 Costos en los últimos dos periodos
-55% -50%
El costo de ventas de la empresa Urba en el último periodo fue de un déficit de 50% … esto amerita una reunión para organizar adecuadamente un programa con el objetivo de superar esos problemas
UTILIDAD DE LA EMPRESA
AÑO 1 AÑO 2 Utilidades de la empresa en últimos
periodos6% 12%
La utilidad de la empresa como comparación es un crecimiento exponencial de 6% dado que el año 1 fue de 6% y el año 2 fue de 12% …
2). INDICADODES FINANCIEROS
2.1). INDICADOR DE LIQUIDEZ
INDICE DE LIQUIDEZ
AÑO 1 AÑO2PRUEBA
SOLVENCIA
$ 1,16
$ 1,40
$ 0,85
La capacidad que tiene la empresa para generar fondos por cubrimiento de compromisos a corto plazo tanto en el ámbito operativo o financiero es de $1,40 ; El índice de liquidez inmediata dado por la prueba de solvencia es de $0,85 dado que este es la posibilidad de recuperación inmediata
CAPITAL DE TRABAJOAÑO 1 AÑO2 K
T
$ 67,00 $ 147,00
Este es el exceso de los activos corrientes de los activos corrientes, en donde es observable la rotación de activos.
2.2). INDICADOR DE RENTABILIDAD
El incremento de la rentabilidad se ha incrementado un 54% dado que los activos han incrementado y se han desarrollado nuevas estrategias de captura, por ende el patrimonio se a incrementado un 52%
2.3). INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO
AÑO 1 AÑO 2 PROMEDIO
$ 0,58 $ 0,44 0,504424779
En esta oportunidad el indicador de endeudamiento muestra una disminución lo cual es muy bueno en un 24,13%
RENTABILIDAD
AÑO 1 AÑO 2 ACTIVOS
$ 0,10 $ 0,24
AÑO 1 AÑO 2 PATRIMONIO
$ 0,24 $ 0,43