Proyecto completo Bodega el Gánigo

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1 Bodega el Gánigo Proyecto empresarial Patricia, Dayda y Paco 12/02/2010

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Bodega el Gánigo

Proyecto empresarial

Patricia, Dayda y Paco

12/02/2010

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1- Presentación de los alumnos promotores:

- Patricia.

- Paco.

- Dayda.

2- Elección de la idea de negocio.

2.1. Descripción de la idea.

Nos hemos decantado por el proyecto de bodega con servicio de

restauración y actividades complementarias.

Consiste en la producción, elaboración y venta de distintas variedades de

vino, así como en la realización de jornadas gastronómicas en las que los

clientes pueden degustar el maridaje de vinos y platos típicos.

2.2. Argumentos que justifican la elección.

De las ideas aportadas por los miembros del grupo, las que resultaron

elegidas fueron:

- Lavandería industria.

- Distribuidora de vinos y alcoholes.

- Bodega con servicios complementarios de restauración.

Nos hemos decantado por la bodega con servicio de restauración por los

siguientes motivos:

- La crisis actual obliga a abrir nuevas expectativas de negocio

en sectores como el de la agricultura, que constituye una

―antigua novedad‖. El vino está de moda y los clientes

disfrutan de jornadas gastronómicas mientras degustan los

caldos.

Proyecto de empresa

1-Presentación de la idea empresarial.

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- Es un recurso accesible y conveniente, que se presenta como

una necesidad primaria, que promociona y fomenta el

sostenimiento de un entorno medioambiental óptimo.

El resto de ideas presentadas fueron desechadas ya que, tras haberlas

analizado, resultaron de poco interés o difícil desarrollo empresarial.

3. Delimitación de la actividad elegida.

3.1. Principales características de los productos/servicios.

- Delimitación del mercado al que se dirigen:

Se trata de elaborar un vino tradicional y de autor, con las variedades típicas

y características de la denominación Tacoronte-Acentejo. Fundamentando su

comercialización tanto en establecimientos de venta (tiendas especializadas,

restaurante, supermercados, hoteles) como en la propia bodega mediante la

actividad de restauración.

- Necesidades que cubren:

Se trata de ligar la actividad vitivinícola a la conservación y protección del

medio ambiente, al turismo rural, la gastronomía y la cultura en sentido

amplio, concertando la tradición y la costumbre como posibilidad de un

negocio que resurge.

- Aspectos diferenciadores sobre la competencia: novedades e innovación

que incorpora.

Partimos de la base de identificar nuestro producto con la denominación de

origen Tacoronte-Acentejo, lo que dará fiabilidad a la calidad que nos

diferenciará en el mercado.

Queremos ofrecer un producto de calidad, competitivo y atractivo al mercado

para así tener una expansión más rápida.

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Políticos.

3.2. Inversión básica necesaria y posibles fuentes de financiación.

Posibles fuentes de financiación.

- Aportaciones de los socios. Inicialmente y de forma orientativa se

establece una aportación de 15.000€ cada socio.

- Entidades financieras.

- Créditos línea ICO Crecimiento Empresarial. El importe máximo

financiable será del 80% de inversión neto del proyecto.

- 6 millones de euros por cliente y año, ya sea en una única operación

o en varias.

- Se solicitarán subvenciones a Consejería de Industria y de Agricultura.

Son favorables a los bodegueros decisiones como la liberalización de los

mercados, gracias a la creación de la Unión Europea y de la Organización

Concepto Importe

Capital social 15.000,00 €

Inmovilizado material

- Infraestructura bodega

- Infraestructura restauración

128.986,00 €

16.960,00€

Administración y personal 93.002,61€

Total 253.948,61€

Factores externos que influyen en una bodega.

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Mundial del Comercio en 1993, junto con la rebaja de impuestos sobre la venta

de bebidas con menos de 15º alcohólicos, ha dado un nuevo impulso al

comercio internacional, así como la protección de los vinos con denominación

de origen y las subvenciones aprobadas por la CE.

El apoyo para la reestructuración y reconversión de viñedos también juega a

favor de las bodegas.

La medida política más desfavorable para el sector es la aprobación de la

entrada de vino de importación que viene subvencionado y sin gravamen.

A pesar de la crisis, del elevado crecimiento demográfico y del aumento del

paro, la economía canaria guarda similitudes con la economía internacional,

en cuanto a periodos de crecimiento y decrecimiento, y se asemeja a la

economía española en cuanto a producción. El crecimiento del PIB de

Canarias (un 1.34% en 2008, por encima de la media nacional que se situó en

el 1,16%) y el progresivo acercamiento del ingreso per cápita a la renta media europea así lo ratifican.

El índice que relaciona la renta familiar (ingresos obtenidos por familia)

con el coste de la vida de una comunidad se denomina Renta familiar

disponible según poder de compra y es más o menos rentable según los precios

de su zona. En Canarias la RFB está ligeramente por debajo de la media

europea y española. El PIB per cápita es del 4,7% ligeramente inferior al

nacional.

La población de las islas sigue aumentando, pero de una manera más suave

en relación a los años anteriores. El ascenso es del 1,07%.La población de

origen extranjero es el 14,25% de, (29.9220 habitantes), produciéndose un

aumento del 5,13% en los últimos doce meses.

La cifra de turistas que visitó Canarias desde enero de este año fue de

782.000, un 7,5% menos que el año pasado.

La educación mejora cada año en Canarias. La Tasa de matriculación en

la enseñanza obligatoria es de un 91%, las cifras totales de las enseñanzas

superiores, como las más de 56.000 personas matriculadas en bachillerato y

ciclos medios y superiores, además de las 45.700 que estudian en las dos

universidades canarias.

Económicos y socioculturales

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La esperanza de vida también mejora cada año. Los avances médicos y

tecnológicos implantados en Canarias hacen que mejore considerablemente la

esperanza de vida media (en la actualidad está en 79,16 años, su máximo

registro alcanzado).

¿Cómo afectan estos factores a nuestro proyecto?

En cuanto a la economía, como la mayoría de sectores en estos tiempos que

corren, los bodegueros y restauradores se han visto perjudicados, aunque en

menor cuantía. Para solucionarlo el gobierno ha incluido en el Programa

Nacional de Apoyo al Sector Vitivinícola ayudas para la promoción y

búsqueda de nuevos mercados (71 millones de euros). Destacar también la

implicación de la UE y la OCM en la protección, promoción, subvención y

rebajas fiscales para este sector.

En cuanto a los aspectos socioculturales debemos decir que el estilo de vida de

los canarios es mayormente cosmopolita, sus viviendas y trabajos suelen estar

en zonas dedicadas a los servicios, industria y comercio, por lo que en sus

momentos de asueto, y a pesar de la crisis, suelen escaparse a zonas costeras y

rurales buscando tranquilidad, diversión y un buen lugar para comer y beber

un buen vino. Es ahí donde la bodega el Gánigo tiene su fuente de clientes, ya

que nuestros productos y servicios se dirigen a aquellos clientes potenciales

con un nivel económico y cultural medio-alto y alto y al turismo, concertado o

no, que visita diariamente la zona de Anaga y que es uno de los pocos aspectos

que no ha decaído en la zona (en 2008 visitaron Anaga y Taganana 403.905

turistas).

La gran preocupación que hay en la actualidad por el medio ambiente influye

en mayor o menor medida en cualquier actividad empresarial.

La normativa de protección del medio ambiente, en el sector agrícola y,

especialmente en el de la producción y elaboración del vino (sector

vitivinícola), tiene muy en cuenta las emisiones de CO2 y otros gases

contaminantes a la atmósfera, la contaminación de aguas subterráneas, mares,

etc., el tratamiento de los residuos sólidos y productos fitosanitarios.

En el sector hostelero también se tiene en cuenta las emisiones de CO2 así

como el tratamiento de aceites usados.

Ecológicos

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Para evitar cualquier tipo de contaminación se hará uso de tecnologías que

sean respetuosas con la naturaleza:

- Para evitar las emisiones de CO2 y otros, se instalarán sistemas de

extracción y filtrado de gases.

- Para el tratamiento de aguas residuales se instalará una depuradora

y un sistema de canalización de éstas. Una vez depurada, ésta servirá

para riego, con el consiguiente ahorro de agua.

- Los residuos sólidos, al ser de origen vegetal, irán a una compostera,

lo que producirá abono natural.

- Tanto los envases de productos fitosanitarios como los aceites usados

se depositarán en puntos limpios.

Las emisiones de CO2 de la bodega El Gánigo, al ser de mediana producción,

son ínfimas, por lo que el filtrado de gases no es obligatorio. Sí tendría que

instalar la depuradora en las canalizaciones que ya están hechas. Todos los

residuos siguen actualmente la normativa.

Un sector tradicional como el vitivinícola también puede beneficiarse de las

tecnologías y la investigación más recientes. Casi todos los proyectos

presentados en FITEC tuvieron como meta la seguridad y el control del

proceso de producción mediante tecnologías de micro y nanoelectrónicas.

En el sector tradicional vitivinícola surgen nuevas tecnologías en cuanto a

seguridad y control del proceso de producción. Una muestra de ello es:

- Sensores para controlar el crecimiento de las plantas.

- Sistemas de control hídrico en tiempo real.

- Sistema de análisis continuo de la evolución de los aromas del vino.

- Inmunosensor electroquímico para evitar el sabor a corcho.

- Etc.

Tecnológicos

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Normas que regulan la actividad.

El aspecto jurídico de las bodegas se recoge en el Reglamento CE nº479/2008,

en el real decreto y en las normas que regulan la actividad.

En el Reglamento se establece la organización común del mercado vitivinícola

y se modifican los reglamentos de 1999, 2003, 2005, 2008 y se derogan los de

1986 y 1999. Consta de 129 artículos y IX anexos.

El real decreto recoge el conjunto de disposiciones (62 artículos y XIII anexos)

que desarrollan el programa de apoyo del sector vitivinícola español para la

aplicación del nuevo marco normativo en nuestro país con objeto de contribuir

a la mejora de la competitividad del sector vitivinícola español. En él se

regulan los aspectos relativos a la promoción en los mercados de terceros

países, reestructuración y reconversión de viñedos, destilación de

subproductos, destilación para uso de boca y destilación de crisis.

La medida de promoción, persigue fomentar el conocimiento de las

características y cualidades de los vinos españoles, con el fin de contribuir a la

mejora de su posición competitiva y a la consolidación o, en su caso, a la

apertura de nuevos mercados, en terceros países.

En la gestión de esta medida, y dentro del marco de sus competencias,

participarán tanto el Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino

como las Comunidades Autónomas y, en el seguimiento y evaluación del

desarrollo y ejecución de la misma, se contará, además, con el asesoramiento

y orientación tanto de las organizaciones representativas del sector como del

Instituto de Comercio Exterior (ICEX).

La nueva normativa comunitaria se consta de cuatro títulos y ha supuesto un

cambio en las medidas de apoyo al sector vitivinícola, al eliminar las

tradicionales medidas de regulación y sustituirlas por un conjunto de medidas

que con un carácter más ambicioso pretenden mejorar la competitividad del

sector vitivinícola comunitaria.

Esta ley tiene la condición de legislación básica dictada al amparo de lo

dispuesto en el artículo 149.1.13ª de la Constitución, que atribuye al Estado la

competencia exclusiva en materia de bases y coordinación de la planificación

general de la actividad económica, en aquellos preceptos o parte de los mismos que se especifican en la disposición final segunda.

Jurídicos

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LEY DE LA VIÑA Y DEL VINO (24/2003, de 10 de julio)

La ley de la Viña y el Vino, Título 1.

Ámbito de aplicación y aspectos generales de la vitivinicultura.

Artículo 1. Objeto.

1. El objeto de esta ley es la ordenación básica, en el marco de la normativa de

la Unión Europea, de la viña y del vino, así como su designación, presentación, promoción y publicidad.

2. Se regulan en esta ley los niveles diferenciados del origen y la calidad de los

vinos, así como el sistema de protección, en defensa de productores y

consumidores, de las denominaciones y menciones que legalmente les están reservados frente a su uso indebido.

3. Se incluye en el ámbito de esta ley el régimen sancionador de las

infracciones administrativas en las materias a las que se refieren los dos apartados anteriores.

La ley de la Viña y el Vino, Título 2.

Sistema de protección del origen y la calidad de los vinos.

En el título II se establece un sistema de protección de la calidad de los vinos

con diferentes niveles, que pueden superponerse para los que proceden de una

misma parcela, siempre que las uvas utilizadas y el vino obtenido cumplan los

requisitos establecidos. De ahí resultan las distintas categorías de vinos: los de

mesa con derecho al uso de menciones geográficas, los vinos de calidad

producidos en regiones determinadas, los de calidad con indicación

geográfica, los vinos con denominación de origen calificada o no, y los vinos de pagos, con sus correspondientes órganos de gestión.

La ley de la Viña y el Vino, Título 3.

Régimen sancionador.

En el título III se regula el régimen sancionador aplicable a las infracciones

administrativas en materia de vitivinicultura y en relación con los niveles de

protección de los vinos, que necesariamente debe establecerse en una norma

de rango legal en cumplimiento del principio de legalidad recogido en la Constitución.

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La ley de la Viña y el Vino, Título 4.

El Consejo Español de Vitivinicultura.

Por su parte el título IV se dedica al Consejo Español de Vitivinicultura,

concebido como un órgano colegiado de carácter consultivo de representación

de las Administraciones del Estado y de las comunidades autónomas, así como

de las organizaciones económicas y sociales que operan en el sector de la vitivinicultura.

Además de para el cumplimiento de las funciones específicas que le marca la

ley, el Consejo aspira a ser un foro de encuentro, debate y formulación de

iniciativas en orden a la mejora económica, técnica y social del sector vitivinícola español.

NORMATIVA DE RESTAURACIÓN.

1- Sanidad, seguridad, industria, protección al consumidor y

accesibilidad a discapacitados.

2- Quejas y reclamaciones.

3- Identificación y clasificación de categoría.

4- Requisitos técnicos (cocinas y servicios aislados de áreas de

consumición, contaminación acústica, etc.).

5- Precios.

6- Horarios.

7- Modificaciones y reformas.

Comunidades Autónomas.

La política económica y financiera emprendidos son: la reforma del

régimen económico y fiscal (REF), la reserva de inversiones de Canarias

(RIC), la zona especial de Canarias (ZEC) y el reconocimiento por la

Constitución Europea de las peculiaridades canarias. La actividad

empresarial por un lado y la iniciativa política por otro, han hecho posible que

Canarias haya tenido a lo largo de la década una tasa media de crecimiento

del PIB del 4,32% anual hasta el comienzo de la crisis.

Zonas de influencia.

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Impuesto sobre sociedades. Grava los beneficios de las entidades jurídicas.

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales. Es un tributo que grava las

transmisiones patrimoniales onerosas, las operaciones societarias y los actos

jurídicos documentados.

El impuesto de actividades económicas (IAE) es un tributo directo de carácter

real, cuyo hecho imponible está constituido por el ejercicio, en territorio

español, de actividades empresariales, profesionales o artísticas, se ejerzan o

no en un local y se hallen o no especificadas en las tarifas del Impuesto.

Los cabildos insulares de Canarias y las comunidades autónomas

uniprovinciales podrán establecer un recargo sobre el IAE, que se aplicará al

importe de las cuotas municipales mínimas, modificadas por la aplicación del

coeficiente de ponderación y cuyo tipo impositivo no podrá ser superior al

40%.

Estarán exentos del Impuesto sobre Actividades Económicas, entre otros:

1- Los sujetos pasivos que inicien el ejercicio de su actividad en territorio

español, durante los dos primeros periodos impositivos de este impuesto

en que se desarrolle aquella.

2- Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, las sociedades

civiles y las entidades del artículo 35.4 de la ley 58/2003 (herencias

yacentes) que tengan un importe neto de cifra de negocios inferior a

1.000.000 de euros.

Régimen Económico y Fiscal de Canarias establece un conjunto de medidas

económicas y fiscales que incentivan y promueven el desarrollo económico y

social de Canarias, adaptándolo a las nuevas circunstancias económicas y

políticas.

Los instrumentos fiscales y económicos del REF son entre otros:

1- Reserva para Inversiones en Canarias (RIC) se instrumentó con el

objetivo de estimular a las empresas a que desarrollasen su actividad en

Canarias, es decir, incentivar la autofinanciación de las inversiones,

recompensar el esfuerzo de invertir con cargo a recursos propios.

La RIC consiste en una reducción casi total del pago de impuestos

directos (básicamente del impuesto sobre sociedades) siempre que el

empresario se comprometa, y realice en la forma y en los plazos

previstos, inversiones para el desarrollo de actividades empresariales o

que contribuyan a la mejora y protección del medio ambiente en el

territorio canario.

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2- Deducciones por inversiones.

3- Incentivos a la inversión.

4- Bonificaciones por producción.

5- IGIC.

6- ZEC.

Zona Especial Canaria. (Sólo para determinadas zonas). Para muchas

inversiones, la isla de Tenerife ofrece un régimen fiscal excepcional en toda la

Unión Europea, los incentivos englobados en la denominada "Zona Especial

Canaria" y conocida por sus siglas ZEC. La "Zona Especial Canaria" (ZEC)

es un régimen de baja tributación, creado en el marco del Régimen Económico

y Fiscal de Canarias con el objetivo de promover el desarrollo económico y

social del archipiélago y diversificar su estructura productiva.

La Zona Especial Canaria fue autorizada por la Comisión Europea en enero

de 2000 y tiene vigencia hasta el año 2019.

Nuestra bodega no podría incluirse en la ZEC debido a que para las

actividades de producción, transformación, manipulación y distribución de

mercancías, sólo hay 5 zonas en Tenerife y no estamos incluidos en ellas.

Aún así creemos oportuno nombrarla debido a la relevancia de sus ventajas

fiscales.

Principales ventajas fiscales:

Las empresas acogidas a ZEC disfrutan de unas importantes ventajas fiscales:

A. Impuesto sobre Sociedades:

Las Entidades ZEC están sujetas al Impuesto sobre Sociedades vigente

en España, pero a unos tipos impositivos muy reducidos, comparados

con el tipo general que en España es del 30% a partir del año 2008.

En el caso de empresas acogidas a ZEC ese tipo se reduce a un 4 %.

Estos tipos impositivos se aplicarán sobre la parte de la base imponible

derivada de las operaciones que se realicen material y efectivamente en

el ámbito geográfico de la ZEC.

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B. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

Documentados:

Las Entidades ZEC estarán exentas de tributación por este impuesto en

los siguientes casos:

1. La adquisición de bienes y derechos destinados al desarrollo de la

actividad de la Entidad ZEC en el ámbito geográfico de la ZEC.

2. Las operaciones societarias realizadas por las Entidades ZEC,

salvo su disolución.

3. Los actos jurídicos documentados vinculados a las operaciones

realizadas por dichas entidades en el ámbito geográfico de la

ZEC. Impuesto General Indirecto Canario (IGIC):

En el Régimen de la ZEC estarán exentas de tributación por el IGIC las

entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por las Entidades

ZEC entre sí, así como las importaciones de bienes realizadas por las mismas.

Municipios y ayuntamientos: impuestos gestionados por concesión estatal.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles es un tributo directo, de carácter real, de

titularidad municipal y exacción obligatoria que grava el valor catastral de

los bienes inmuebles.

El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica es un tributo directo que

grava la titularidad de los vehículos de esta naturaleza, aptos para circular

por las vías públicas, cualesquiera que sean su clase y categoría.

Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras es un tributo indirecto

cuyo hecho imponible está constituido por la realización, dentro del término

municipal, de cualquier construcción, instalación u obra para la que se exija

obtención de la correspondiente licencia de obras o urbanística, se haya

obtenido o no dicha licencia, siempre que su expedición corresponda al

ayuntamiento de la imposición.

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Diagnóstico previo sobre la futura actividad.

La agroindustria vitivinícola canaria nace con la conquista de las Islas,

adquiriendo carta de naturaleza durante los siglos XVI al XIX, estrechamente

vinculada al comercio exterior, ocupando un lugar preponderante en la

economía insular, decayendo a finales del siglo XIX para retoñar con fuerza

en el último cuarto del siglo pasado, manteniendo sus constantes en la

actualidad, de lo que da fe el aumento significativo de la superficie cultivada

En efecto la vitivinicultura canaria ha experimentado un gran esfuerzo

modernizador con un pie en la apuesta por la innovación tecnológica y otro en

la conquista del mercado local. Han surgido así nuevas bodegas fruto de la

captación de capitales de otros sectores de actividad y de la constitución de

cooperativas de productores, amparadas en el apoyo al sector por la

administración pública.

La superficie vitícola de Tenerife representa el 70 por ciento del total regional.

Los viticultores y bodegueros han apostado por la cooperación para mejorar

la calidad y la imagen del vino canario y el mejor resultado de este esfuerzo ha

sido la creación de cinco denominaciones de origen, con sus correspondientes

bodegas y consejos reguladores.

No obstante, el principal problema del sector en Tenerife deriva del

minifundismo de las explotaciones agrarias y del excesivo número de bodegas

pequeñas, incapaces de hacer frente por sí mismas a los competidores

externos.

A pesar de que la producción de vino en el conjunto de las dos provincias

canarias es notablemente inferior a la demanda, los caldos de importación

abastecen una cuota de mercado considerable y muy accesible para los

consumidores isleños.

Así, se detecta la necesidad de alcanzar y mantener las más elevadas cotas de

calidad de los vinos de Tenerife para poder competir en el mercado regional.

La modernización debe contribuir al mantenimiento del medio ambiente

natural y de nuestro paisaje, factor que los consumidores canarios han de

asociar a la imagen del viñedo, y el consumo de su fruto elaborado (el vino) a

la calidad alimentaría que forma parte de una dieta saludable.

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Resumen sobre amenazas y oportunidades

AMENAZAS

- Competencia de los vinos procedentes del exterior.

- Campañas anti-alcohol y consiguiente disminución

del consumo.

- Entrada de uva foránea que ocasiona competencia

desleal.

- Plagas.

- Inclemencias meteorológicas.

- Penuria económica (crisis).

- Costes elevados derivados de las condiciones

naturales de los terrenos.

OPORTUNIDADES

- Apoyo institucional (local, regional y europeo).

- Posicionamiento del producto en el mercado

regional, derivado del reconocimiento público de su

valor.

- Riqueza y calidad de las variedades autóctonas,

excelencia del producto en sí mismo.

- Creciente interés por el enoturismo.

- Valor añadido que aporta la actividad de

restauración como complemento e incentivo.

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Nuestra idea de negocio comprende los tres sectores que integran el mercado que

vamos a cubrir, nos referimos al sector vitivinícola y hostelería.

Identificación del sector, subsector, rama y actividad.

- Sector primario o agrario: actividades económicas relacionadas con

la transformación de los recursos naturales (materias primas) en

productos primarios no elaborados. Principales actividades del

sector primario son la agricultura, la minería, la ganadería, la

silvicultura, la apicultura, la acuicultura, la caza y la pesca.

- El sector secundario es el conjunto de actividades que implican

transformación de alimentos y materias primas a través de los más

variados procesos productivos.

- Sector servicios o sector terciario es el sector económico que

engloba de todas aquellas actividades económicas que no producen

bienes materiales de forma directa, sino servicios que se ofrecen para

satisfacer las necesidades de la población.

Concentración del sector.

Número total de Empresas: Principales empresas del sector

Las cinco denominaciones y sus respectivas bodegas son :

Denominación de origen Abona: tiene un total de 9 bodegas inscritas en su

Consejo regulador.

Denominación de valle de Güimar: un total de 8 bodegas.

Denominación de origen valle de la Orotava: un total de 18 bodegas.

Denominación de origen Ycoden- Daute- Isora: tiene un total de 22 bodegas.

2- Análisis del sector y de la competencia.

Delimitación y análisis del sector económico.

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Denominación de origen Tacoronte-Acentejo: tiene un total de 51 bodegas.

En la zona donde vamos a situar la bodega, la oferta del producto y servicio

que ofrecemos tiene competencia media ya que se encuentran diversificados en

restaurantes y pequeñas bodegas sin servicio de restauración. Estaríamos

situados por tanto en una cuota de mercado de un 60%.

El 40% restante está ocupado por el resto de pequeñas bodegas y restaurantes

tradicionales.

El personal empleado depende de las necesidades de cada bodega. Para una

de características similares a la bodega el Gánigo, se necesitan:

- Un técnico agrícola.

- Dos operarios agrícolas.

- Dos jornaleros agrícolas

- Un administrativo.

- Un cocinero.

- Un camarero.

Bodegas inscritas según su producción en la D.O Tacoronte Acentejo

Capacidad (Litros) Nº bodegas

Hasta 10.000 11

Entre 10.000 y 50.000 25

Entre 50.000 y 100.000 7

Más de 100.000 8

Cuota de mercado.

Personal medio empleado.

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Condiciones de acceso del sector a las nuevas empresas

Evolución del sector.

Las autorizaciones requeridas para el funcionamiento de una explotación

agrícola en Canarias son:

- Solicitud de ingreso en la Denominación de Origen correspondiente.

- Solicitud de alta en el registro de industrias agrarias o

agroalimentarias de la Consejería de Agricultura del Gobierno de

Canarias. Documentación referente al emprendedor (escrituras

constitución de la sociedad, NIF, CIF), licencias municipales de

construcción y apertura, proyecto y certificación de final de obra

visado con descripción de las actividades industriales, descripción y

plano de la obra civil, áreas de aprovisionamiento de materias

primas y repercusión de la actividad proyectada en la zona de

influencia de la industria; descripción del proceso de envasado o

elaboración, plano de planta y otros datos complementarios.

- Solicitud de Inscripción en Registro General Sanitario en la

Consejería.

Otros trámites generales son:

- Alta en el Impuesto de Actividades Económicas, si procede.

- Constitución de la Sociedad: alta en el Registro Mercantil,

inscripción en la Seguridad Social, inscripción en Marcas, Patentes

del nombre de la bodega y del vino, etc.

- Alta en la Asociación de Vitivinicultores de la isla o comarca.

- Contratación del Seguro de responsabilidad civil.

El número de entidades inscritas en los diez Consejos Reguladores de vino de

las Islas se ha multiplicado por cinco en los últimos quince años. (269 bodegas

inscritas en el Consejos Reguladores en Tenerife.

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- Tipos de productos o servicios que fabrican o prestan.

Se dedican a la elaboración de vinos tintos, blancos, rosados, espumosos,

cavas y sucedáneos del vino (vinagre).

Servicios que prestan algunas de estas empresas son la restauración y rutas

del vino.

- La diferenciación de unos productos de otros.

La principal diferenciación estriba en la forma de elaborar, conservar y

presentar el producto a los clientes, sin olvidarnos del estilo tradicional de

cada bodeguero y de la calidad del producto y servicio.

- Proveedores más importantes.

Es usual que el viticultor, cuando la recolección de uva no alcanza los

objetivos de producción previstos, ha de proveerse con materia prima (ha de

ser el mismo tipo y calidad de uva) de los viticultores pertenecientes a su

misma denominación de origen.

En cuanto al material inmovilizado (maquinarias, productos fitosanitarios,

envases y embalajes, etc.) citamos como más importante a:

- Prodel Agrícola, S.A. Proveedor de inmovilizado para la elaboración

del vino.

- Betoret Hostelería, S.L. Proveedor de inmovilizado para hostelería.

- Tipos de producción utilizados generalmente.

Generalmente se utiliza la producción tradicional, que consiste en la

recogida y selección manual de la uva para su posterior despalillamiento

mecanizado y encerrado en depósitos de acero inoxidable.

También hay grandes bodegas que hacen la recogida mecanizada.

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Posición comercial.

Distribución geográfica de las empresas y Mapa de comercialización de las

principales empresas.

1. Denominación de Origen Ycoden-Daute-Isora.

2. Denominación de Origen Tacoronte Acentejo.

3. Denominación de Origen Valle De La Orotava.

4. Denominación de Origen Abona.

5. Denominación de Origen Valle Gúimar.

La forma de distribución de los productos.

El vino está orientado a una comercialización a través de puntos de venta que

se identifican con la comarca de origen del vino, tales como bares y tascas y la

misma bodega, además se distribuye a través de puntos de ventas más

diversificados, como tiendas especializadas, supermercados y grandes

superficies, y presenta una calidad percibida más elevada lo que posibilita el

aumento del margen comercial.

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El tipo básico de competencia de las empresas del sector.

Unos de los pilares básicos de la competencia es la publicidad. Además

ofertan servicios como catas de vino, ferias nacionales e internacionales, etc.

Los precios de venta de los productos.

Los vinos embotellados contra-etiquetados tienen un precio de venta al público

entre 3 y 14 € por botella, aunque los precios varían dependiendo del tipo del

vino y según la comarca o isla, siendo los más caros correspondientes a

maceraciones, crianzas, vinos licorosos, etc. El precio puede ser mayor en

función del prestigio de la bodega, de los premios recibidos y de la calidad de

sus caldos. Por otra parte, el precio a mayoristas es menor y además, se

practican políticas de descuentos y rappels por compras.

Un estudio realizado por la Empresa Nielsen nos confirma que los precios de

los vinos peninsulares son más baratos siendo el promedio por botella de

3,54€ y que los precios canarios rondan los 5.08€.

Los tipos de clientes.

Los productos y servicios van dirigidos a un sector de la población que va de

35 a 50 años, con un nivel cultural y económico medio alto y alto y al turismo.

Datos sobre importaciones y exportaciones del sector.

Exportaciones:

La presencia de los vinos canarios más allá de nuestras fronteras es

anecdótica. Sólo el 5 % de las bodegas del archipiélago están desarrollando

planes de marketing exterior y apenas el 1% de la producción de las islas se

está vendiendo fuera de nuestras fronteras.

Importaciones:

Según datos obtenidos por la Consejería, el 56,2% de vinos que se

comercializa en Canarias es importado.

Page 22: Proyecto completo Bodega el Gánigo

22

Aspectos económicos.

- Estructura de costes del sector.

Los salarios más habituales anuales netos.

Técnico agrícola 12.241,8€

Operario agrícola 9.100 €

Jornalero 396,50 €

Coordinador 11.028 €

Comercial 11.028 €

Administrativo 11.028 €

Cocinero 9.886,2 €

Auxiliar cocina 9.597 €

Camarero 9.886,2 €

Aspectos financieros.

La inversión media por empresas:

La inversión media por empresas dependerá del tipo de bodega y de su

producción.

Page 23: Proyecto completo Bodega el Gánigo

23

Rentabilidad de los fondos propios.

La forma más usual de amortización del inmovilizado.

AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO

Inmovilizado material 10 años

Inmovilizado Inmaterial 5 años

Media de rentabilidad de los fondos propios.

Un estudio del sector arroja unos datos medios de rentabilidad del 5%.

Hemos contrastado este dato con la situación financiera de una empresa

destacada y nos da aproximadamente el mismo resultado. Ejemplo:

R.P.F. = (126.800,35/2.613.005,15) × 100 = 4,85%

Los márgenes de ventas que aplican.

Los precios de los vinos elaborados en Canarias no podrán reducirse de forma

sustancial para competir vía costes de producción. El aumento de la

competitividad de mercado de los vinos canarios tendrá que venir de la

diferenciación del producto a través de una calidad percibida como elevada y

en concordancia con los precios de venta. Debemos recordar que la calidad

percibida no se limita a la calidad enológica, sino que incluye múltiples

aspectos relacionados con la imagen que comunican estos productos.

Según los datos obtenidos de un estudio global del sector, por cada euro de

activo se gana 0,5€ en cifra de ventas.

Page 24: Proyecto completo Bodega el Gánigo

24

Posición internacional del sector

El origen de los fondos invertidos en las empresas.

Los terrenos, viñedos y edificaciones suelen pertenecer, como en el caso de la

bodega el Gánigo, a los propietarios. Además en su mayoría los fondos

provienen de:

- Aportaciones de los socios

- Créditos de la Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria

(Nueva creación de Empresas, ampliación de negocio, etc.…) y

préstamos de Entidades Financieras

- Ayudas o subvenciones de procedencia estatal y de cuantías

diversas.

La comparación de los precios con el exterior.

Un estudio realizado por la Empresa Nielsen nos confirma que los precios de

los vinos peninsulares son más baratos siendo el promedio por botella de

3,54€ y que los precios canarios rondan los 5.08€.

Ya que los precios peninsulares son más competitivos se nos hace más difícil la

exportación y la comercialización en nuestro propio mercado.

Grado de investigación, desarrollo e innovación.

En el sector tradicional vitivinícola surgen nuevas tecnologías en cuanto a

seguridad y control del proceso de producción como son técnicas de riego

automatizado, calidad del aroma y textura del vino, genética de la uva y de la

parra, etc.

Entender la competencia es parte fundamental del crecimiento del negocio. Las

estrategias de promoción y el éxito en las ventas están influidos por la capacidad

que se tenga para hacer distinguir el negocio en cuestión. Si conocemos los

competidores y lo que están haciendo, se podrá establecer una diferencia con

ellos. Análisis de la competencia directa:

Análisis de la competencia en las empresas del sector.

Page 25: Proyecto completo Bodega el Gánigo

25

Bodega El Monje

Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución

El Sauzal.

Cno. Cruz Leandro.

Tfno. 922585027

Fax. 922585027

Rural.

Productos:

Vinos tintos blancos,

rosados, dulces y autor.

Servicios:

Reserva grupos

Degust. gastronómica.

Catas de vino.

Ruta temática finca.

Tienda de vinos.

Cuota total mercado

40%.

Comesa Canarias, S.L.

Dist. Jerónimo.

Karl-Wilhem Schulze.

Exportación nacional

Personal Clientes potenciales Comunicación PVP prod./servicios

Trabajadores:10

Técnicos: 1

Operarios: 7

Administrativos:2

Hombre o mujer de

30 a 50 años.

Clase media-alta.

Internet.

Pág. Web.

Promoción:

Vallas publicitarias.

Internet.

Rel. Públicas:

Agente comercial

Dragoblanco 75cl. 7,35€

Bibiana ros. 75cl. 6,25€

Tintilla 75cl. 19€

Tinto macho 5€

Agridulce 12€

Bombón vinagre 8€

Proveedores Suministros de Bodegas Canarias S.L. y Prodel Agrícola S.L.

Bodega el Lomo

Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución

Tegueste

Ctra. El Lomo, 18

Tfno. 922542254

Fax. 922546543

Rural

Productos:

Vinos tintos y blancos.

Servicios:

Reserva para grupos

Degustación gastronómica.

Catas de vino.

Volumen de vtas.

376724,87€

Cuota total mercado

35%.

Hostelería.

Tiendas artesanía.

Pequeños comercios

de alimentación.

Personal Clientes potenciales Comunicación PVP prod./servicios

Trabajadores:9

Técnicos: 1

Operarios: 8

Hombre o mujer de

30 a 50 años.

Clase media-alta.

Internet.

Revistas digitales.

Pág. Web.

Promoción:

Degustación varios

municipios.

Rel. Públicas:

Agente comercial.

Tinto 4,50€

Blanco 3,50€

Page 26: Proyecto completo Bodega el Gánigo

26

Si nos centramos en las empresas con sede en Canarias observamos que

durante el periodo las más grandes han crecido comparativamente más que las

más pequeñas, al contrario de lo observado a nivel nacional, estando este

crecimiento centrado en el aumento del inmovilizado, por lo que es un

crecimiento que pretende consolidar a la empresa en el tiempo. También en

esta muestra, las existencias son la partida más importante del circulante,

destacando también las diferencias existentes en tesorería, donde unas pocas

empresas cuentan con un valor elevado de liquidez, frente a la norma general

de escasez de recursos líquidos.

En cuanto al pasivo se observa un decrecimiento moderado de los fondos

propios, a pesar del aumento de la partida de capital suscrito. Este descenso

puede estar originado por la obtención de pérdidas durante estos ejercicios

(hecho poco probable si observamos los resultados contenidos en la Cuenta de

Pérdidas y Ganancias) o más probablemente por el reparto de beneficios de

años anteriores. Por otro lado, los recursos ajenos a corto plazo superan los

de plazo más largo, salvo en 2.003 donde unas pocas empresas aumentan

fuertemente su financiación a largo.

Bodega Tagoror

Situación Producto/servicio Cuota mercado Distribución

El sauzal.

Cno. El Salto del

Gato

61

Tfno. 922585024

Fax.922204284

Rural

Productos:

El Engazo Tinto.

Identidad Negramol.

Tagoror Tinto.

Aborigen Negramol.

Servicios:

Reserva grupos

Degust. gastronómica.

Catas de vino.

Visitas guiadas.

Cuota total 30%

376724,87€

Hostelería.

Peq. comer. aliment.

Tiendas especializ.

Propia bodega.

Personal Clientes potenciales Comunicación PVP prod,/servicios Trabajadores:9

Técnicos: 1

Operarios: 7

Administrativos:1

Hombre o mujer de

30 a 50 años.

Clase media-alta

Internet.

Pág. Web.

Promoción

Rel. Públicas:

Agente comercial

Tin. Tagoror 75cl. 8,60€

Blc. Tagoror 75cl 7,20€

Proveedores Prodel Agrícola S.L.

Page 27: Proyecto completo Bodega el Gánigo

27

Balance medio de empresas vitivinícolas en Canarias

Media Mediana Media Mediana Media Mediana

Año 2.001 2.002 2.003

Inmovilizado 568’167 312’5 582’778 305 875’778 267

Inmaterial 35’5 2’5 30’444 18 23’111 18

Material 443’333 310 462’222 304 815 266

Otros act. fijos 89’167 0 90’222 0 37’444 0

Act. Circul. 519’5 335’5 443’333 316 435’889 430

Existencias 213’333 219’5 224’222 197 282’111 274

Deudores 157’667 124 130’556 91 128’333 117

Otros act. Líq. 148’667 21’5 88’444 20 25’667 12

Tesorería 141’333 20’5 83’444 18 21’556 11

Total activo 1087’833 709’5 1025’889 731 1311’889 718

Fond. propios 432’333 416’50 351’444 188 369’778 195

Capital susc. 94’500 34’5 118’778 82 119’667 82

Otros fond. Prop. 337’833 239 232’778 16 250 67

Pasivo fijo 266’5 204’5 272’778 229 514’444 204

Acreed. LP 266’5 204’5 272’778 229 514’444 204

Otros pasiv. fijos 0 0 0 0 0 0

Pasivo liquido 389 242 401’778 211 427’444 353

Deud. Financ. 0 0 0 0 0 0

Acree. Comer. 0 0 0 0 0 0

Otros pas. Líqui. 389 242 401’778 211 427’444 353

En Canarias se observa una disminución de las ventas en términos medios durante

el periodo, siendo especialmente acusada en 2002 y afectando a las empresas más

Page 28: Proyecto completo Bodega el Gánigo

28

pequeñas. Los consumos y los gastos de explotación también disminuyen en el

conjunto del periodo, sin embargo no lo hacen a un ritmo tan acusado como las

ventas (alrededor del 30%), lo que hace disminuir los resultados de explotación

desde el 2001 hasta el 2003 en más de un 70% (un 49% en media). Este

comportamiento es totalmente contrario al observado en el conjunto nacional y

tiene su explicación en la producción de vino en Canarias ha ido disminuyendo

durante el periodo estudiado hasta aproximadamente un 34%, mientras que para

el conjunto nacional se observa una ligera recuperación al final del periodo

reduciendo la bajada durante el periodo a un 16%, según datos del Anuario

Estadístico de España publicado por el INE.

Cuenta de pérdidas y ganancias media de empresas vitivinícolas en Canarias.

Media Mediana Media Mediana Media Mediana

2.001 2.002 2.003

Ingr. Explotac. 556,333 501 406,667 238 404,222 295

Ventas netas 505,667 474,5 367 238 357,667 280

Consumos 269.333 225 190 118 155,444 135

Otros gtos. expl. 218 213 185,111 132 213 144

Gastos perso. 86 90 67,222 32 76 48

Dot. Amort. Imo. 35,157 31 30,667 33 43,667 35

Result. Explot. 68,667 64 31,444 29 35,667 17

Ing. Financ. 1,667 1 2,333 0 0,778 0

Gtos. Financ. 14,667 11,5 16,667 7 22,222 8

Result. Finan. -12,833 -10,5 -14,333 -7 -21,333 -7

Result. Ordin. 55,833 46 17,444 9 14,111 -1

Ing. Extraor. 7,333 0,5 4,333 2 5 3

Gtos. Extraor. 0,5 0 0,667 0 1,667 1

Res. Acti. Ext. 6,667 0 3,889 2 3,444 2

Imp. Socied. 2,833 1,5 1,11 1 0,111 1

Result. Ejerc. 60 44 19,889 10 17,222 5

Page 29: Proyecto completo Bodega el Gánigo

29

Análisis por ratios

Ratios de solvencia a corto plazo.

Media Mediana Media Mediana Media Mediana

2.001 2.002 2.003

Solvenc. c/p 1,52 1,307 1,524 1,153 1,416 1,147

Acid test 0,671 0,641 0,622 0,446 0,458 0,320

Tesorería 0,254 0,160 0,197 0,056 0,104 0,037

Ratios de solvencia a largo plazo.

Media Mediana Media Mediana Media Mediana

Coeficientes 2.001 2.002 2.003

Garantía 1,96 1,686 1,962 1,513 1,865 1,352

Fin. Inmóvil. 1,358 1,415 1,344 1,092 1,412 1,333

Fin. In. Rec. Pro. 0,950 0,927 0,91 0,575 0,907 0,54

Básico finan. 0,652 0,771 0,624 0,611 0,593 0,546

Auton. Finan. 0,960 0,686 0,962 0,513 0,865 0,352

Ratios de rentabilidad.

Rentabilidad 2.001 2.002 2.003

Económica 0,063 0,054 0,05 0,035 0,014 0,027

Ventas 0,132 0,136 0,135 0,114 0,125 0,071

Financieras 0,287 0,176 0,193 0,058 0,041 0,031

Cost. Rec aje. 0,039 0,035 0,055 0,058 0,061 0,048

Rent. Total 0,075 0,095 0,09 0,065 0,027 0,051

Page 30: Proyecto completo Bodega el Gánigo

30

A continuación y para conocer mejor el estado de competencia entre las empresas

del sector pasamos a redactar el estudio de las fuerzas competitivas, basado en los

datos del sector y de las empresas que serán nuestras competidoras directas.

Dentro de las Fuerzas Competitivas distinguimos:

Rivalidad entre empresas.

- Mercado estancado. En relación a las empresas que

consideramos nuestra competencia más directa nuestra ubicación

es muy favorable ya que estas estarían más alejadas.

- Dificultades para abandonar el sector. Si que tendríamos cierta

dificultad a la hora de abandonar el sector ya que las inversiones

son elevadas.

- Dificultad para crear imagen. Pensamos que una bodega no

tendría dificultad para crear una imagen.

Poder de negociación con los clientes.

- Importancia del cliente. El cliente de una bodega suele ser de un

nivel medio-alto y alto comprendiendo muy bien el sector del vino

por lo que es de gran relevancia llegar a él fidelizándolo.

- Numero de productos. La oferta de productos en este tipo de

negocio es muy alta ya que hay una gran variedad de vinos en el

mercado

- Integración de clientes. En una bodega la capacidad de

negociación es baja ya que los clientes adquieren el producto

directamente en el fabricante; sin embargo cuando lo consumen

en tienda sí que hay poder de negociación.

Productos sustitutivos.

- Productos sustitutivos. Los productos sustitutivos son negativos

para nuestra empresa ya que tal y como la palabra indica si

nuestro producto es de mala calidad el cliente lo cambiará por

otro. Ej.: Cerveza, bebidas blancas, etc.

- Fidelidad a los productos. En este tipo de productos la fidelidad

suele ser en general alta ya que si el producto es de calidad y el

servicio es bueno se seguirá consumiendo.

Page 31: Proyecto completo Bodega el Gánigo

31

Poder de negociación con los proveedores.

- Posible sustitución de proveedores. El número de proveedores

para una empresa de nuestro sector en canarias es muy bajo por

lo que nos costaría mucho sustituir a un proveedor siendo esto

negativo para nuestra empresa.

- Dificultad de cambio de producto. El cambio de producto en

nuestra empresa sería inviable ya que supondría el cambio casi

total de la actividad.

- Volúmenes de compra a los distintos proveedores.

Nuevos competidores potenciales.

- Barrera de capital. La inversión necesaria para montar una

bodega es elevada por lo que la competencia disminuye al ser

menor el número de bodegas. La valoración sería por lo tanto

positiva.

- Barrera legal.

Lealtad a las marcas de la competencia. La lealtad a las marcas puede presentar

cierta dificultad para las empresas que quieran entrar en el sector, por lo que la

incidencia es positiva.

La creciente competencia en el mercado del vino, junto a los rasgos que

definen la evolución reciente del consumo –la disminución del consumo per-

cápita de vino, así como, el aumento de la demanda de vinos de calidad–, ha

motivado la necesidad de estudios detallados sobre el comportamiento del

consumidor. Éstos no sólo tratan de explicar la cantidad o la frecuencia del

consumo, sino también las formas y modos en que éste se lleva a cabo. Las

características que definen el lugar de compra o consumo, el origen o región

de procedencia, la marca o los tipos de vino, pueden ser importantes para

ayudar al desarrollo de estrategias de diferenciación adecuadas en las

3-Estudio del mercado del vino.

Introducción.

Page 32: Proyecto completo Bodega el Gánigo

32

circunstancias actuales. Es difícil una prospectiva económica adecuada en el

sector del vino sin un análisis detallado de la demanda. Las posibilidades de

estudio del comportamiento del consumidor son bastante amplias, habiendo

ocupado un espacio importante el análisis de la fidelidad (a marcas,

establecimientos,...).

En este trabajo se trata de describir los rasgos socioeconómicos que mejor

definen el número de tipos de vino diferentes consumidos por los individuos, a

partir de una encuesta realizada a residentes de la isla de Tenerife.

a. Conocimiento del consumidor:

Los estudios realizados sobre hábitos de consumo y comportamiento de los

mercados arrojan una información muy importante para planificar la

comercialización del vino.

En cuanto al mercado interno, consume vino en Canarias hasta un 51,6% de

la población. Este consumo va ligado a la edad y el estilo de vida, por lo que el

mercado debe basarse en estas dos variables.

Por el lado de la demanda se puede apreciar, en primer lugar, un creciente

interés del consumidor por el mundo del vino, que no necesariamente se

traduce en un mayor consumo, sino que más bien se refleja en un deseo de

realizar una compra más meditada, accediendo a una mayor variedad de

productos e incrementando el precio medio pagado por botella. En segundo

lugar, un incremento de las compras de vino con DO realizadas en grandes

superficies y del consumo de dicho producto en restaurantes, tascas y

guachinches.

Se considera necesario incrementar el conocimiento del consumidor por parte

de las bodegas para tratar de aumentar las posibilidades de éxito de sus

nuevos productos.

Análisis del mercado.

Page 33: Proyecto completo Bodega el Gánigo

33

b. Segmentación del mercado:

1. Segmento conocedores: presenta un conocimiento importante de vinos, más

allá de marcas, distingue calidades, varietales y añadas, le interesan las

innovaciones y aumentar su conocimiento. Su comportamiento de compra y

consumo es racional, con cierto componente emocional. Consume

principalmente en hostelería y restauración. Su nivel adquisitivo es alto o

medio alto.

2. Segmento imitadores: busca el elemento de prestigio que le confiere la

elección de un buen vino y su consumo, pero carece de conocimientos, se deja

influenciar por las modas. Compra y consume en hostelería y restauración,

recurriendo también a tiendas especializadas. Su nivel cultural es medio y

medio alto y su nivel adquisitivo es medio alto y alto.

3. Segmento tradicionales: consume vino frecuentemente, incluso a diario,

como un elemento más de sus hábitos de consumo en casa, y fuera de ella al

mismo nivel que su elección gastronómica. Su compra viene determinada por

preferencias primarias, sus precios, marcas o por probar nuevos productos,

adquiriendo en ocasiones especiales productos de mayor categoría. Su nivel

adquisitivo es medio alto.

4. Segmento no consumidores: no consume vino casi nunca, solo en

chuletadas y ocasiones especiales. Normalmente consume otro tipo de bebidas,

como cerveza, etc. Desconoce los beneficios del vino y para él tiene

connotaciones desfavorables. Suelen ser jóvenes menores de 34 años.

5. Segmento turistas: hay varios subsegmentos que pueden incluirse en

cualquiera de los segmentos anteriores.

1. Turista peninsular. Desconoce las marcas presentes en el mercado de

Vinos de Canarias y consume en hoteles, restaurantes, aeropuertos, etc., y

suele rechazar un vino distinto al que conoce.

2. Turista extranjero. Estancias cortas. Trae cierto interés por la

gastronomía y productos locales. No conoce el vino de Canarias. Su

consumo suele ser por copas e ir de vinos.

Page 34: Proyecto completo Bodega el Gánigo

34

3. Turista canario. Se encuentra en una isla distinta a la de su residencia,

por vacaciones o trabajo. En el primer caso el ocio es fundamental en su

comportamiento de consumo, en el segundo caso habría que determinar

en cuál de los segmentos anteriores se sitúa antes de incidir sobre él.

Una vez diferenciados los mercados optaremos por la estrategia de

agregación de mercado o indiferenciada ya que podremos incluir los

cuatro segmentos, que serán nuestro mercado meta.

Conocedores:

Conocimiento del vino.

Consumo y compra racional.

Hostelería y restaurantes.

Nivel cultural y económico alto,

medio alto.

1

Imitadores:

No tiene conocimiento del vino.

Consumo y compra influenciado

por las modas.

Hostelería, restaurantes y tiendas.

Nivel cultural y económico

medio alto y alto.

2

Tradicionales:

Consumo frecuente.

Compra por precios, nuevos

productos, probar algo nuevo, etc.

Nivel adquisitivo medio alto.

3

No consumidores:

Sólo consume en ocasiones

especiales y chuletadas.

Puede pertenecer a cualquier nivel

cultural y económico.

4

Page 35: Proyecto completo Bodega el Gánigo

35

c. Características de los productos/ servicios existentes en la zona:

Los productos existentes en el mercado son los mismos que nosotros

ofrecemos, vinos y servicio de restauración, sólo que en nuestra zona de

actuación están desconcentrados y dispersos en bares y restaurantes, la

mayoría de bajo nivel, y además son productos foráneos y de otras DO que no

son de la zona.

a. Tamaño del mercado:

El mercado del vino tiene un crecimiento moderado a pesar del impacto

del carnet por puntos y de la crisis, que han llevado a una mayor

actividad promocional.

Los avances en la distribución comercial han originado que cada vez

entren más vinos de calidad desde el exterior a competir con los vinos

locales, y, además, los mercados han tendido hacia una ampliación del

concepto de vinos de calidad, por lo que se ha ampliado el número de

potenciales competidores.

En cuanto a las cuotas de mercado de los vinos en nuestra isla tenemos:

Denominación de Origen Cuota de Mercado 2008

Tacoronte Acentejo 5,8%

Valle de la Orotava 1,7%

Ycoden-Daute-Isora 2,0%

Abona 1,8%

Valle de Güimar 1,3%

Canarias 2,8%

Península 82,5%

Otros 2,1%

1.2. Análisis cuantitativo del mercado.

Page 36: Proyecto completo Bodega el Gánigo

36

Como podemos observar, la mayor cuota de mercado la tienen los vinos

peninsulares con DO, seguidos con una gran diferencia por los vinos de

nuestra DO con un 5,8% de cuota. El mercado total para los vinos

Canarios con esta característica es el 15,4 %.

b. Demanda potencial:

La producción del vino en Tenerife es inferior a la demanda, lo que

produce que los vinos de importación abastezcan una cuota de

mercado considerable y potencialmente accesible para vinos de la isla.

Cada vez se quiere probar cosas distintas y los niveles de exigencia en

la calidad han crecido.

Una demanda potencial y que ahora mismo está en auge es la del

turismo enológico.

c. Evolución:

La evolución del sector vitivinícola canario ha estado marcada en los

últimos quince años por un importante crecimiento del consumo de

vinos con Denominación de Origen (DO) y un drástico desplome del

consumo de vino de mesa. En los últimos años las ventas de vinos con

DO prosiguieron esta tendencia alcista gracias sólo al incremento de

sus precios medios, dado que el volumen consumido descendió

ligeramente. Esta expansión del consumo del vino con DO ha

permitido en Tenerife una evolución muy positiva de todas sus DO, con

importantes repercusiones sobre sus áreas de producción.

d. Previsiones de crecimiento:

El estudio realizado por la empresa Nielsen para el Cabildo de

Tenerife, recoge que las ventas de los vino con DO de Tenerife se

mantienen estabilizados, con un ligero incremento del 0,4%, pese al

estancamiento del mercado y prevé que en el 2010 habrá un

aumento de cuota de los vinos de todas las DO de la isla.

Page 37: Proyecto completo Bodega el Gánigo

37

1.3. Análisis de los productos/servicios.

Nuestra actividad empresarial consiste en la elaboración, venta y distribución

de vinos de autor con denominación de origen, así como vino de mesa y

prestación de servicio de restauración.

En cuanto a los vinos de autor con DO, tenemos blancos, tintos y rosados que

irán embotellados en bordelesa verde oscura para tintos, verde claro para

rosados y blanca estilizada para los vinos blancos. Todas ellas con concavidad

ya que, además de ser necesaria por la maceración carbónica, los clientes

compran más este tipo de botella.

Las cápsulas serán de color crema y oro para el vino blanco, verde y oro para

el rosado y granate y oro para el tinto. Esta es la elección que más vende ya

que el cliente ve en ella un toque de elegancia.

Los vinos de mesa irán presentados en siemprellenos de distintas medidas.

En cuanto al servicio de restauración se ofrecerán platos típicos de la zona,

que podrán se degustados tanto en la bodega como a pie de viña. Se dará la

opción de poder elegir entre cocina tradicional y cocina creativa canaria.

Los objetivos de esta encuesta son:

− Determinación del grado de consumo de vino con DO del país y

foráneo.

− Información sobre los hábitos de consumo de vino con DO.

− Conocimiento de los criterios principales de elección de vino con DO y

los factores que condicionan dicha elección. Pautas de consumo y de

elección del vino.

Obtención de información a través de encuestas.

2.1. Delimitación de objetivos a cubrir con la encuesta.

Page 38: Proyecto completo Bodega el Gánigo

38

− Análisis de la receptividad y percepción de los nuevos vinos con DO

introducidos en el mercado.

− Detallar el grado de influencia de las estrategias de promoción sobre el

consumidor de vino con DO

− Estudio sociodemográfico de la muestra encuestada.

a. Zona de residencia.

b. Edad.

c. Nivel cultural.

d. Nivel económico.

e. Gasto semanal en vino.

f. Gasto mensual en restauración.

La parte principal del cuestionario tratará de averiguar el nivel de consumo de

los vinos con DO, dónde y cuándo lo compra. Las preguntas centrales irán

dirigidas a la percepción que el consumidor tiene del producto, cuánto gasta

por término medio en él y el conocimiento de las marcas existentes en el

mercado. La parte final del cuestionario irá dirigido a conocer datos

socioculturales del encuestado y tendrá un apartado o dos a rellenar por el

encuestador y tratarán aspectos como la fiabilidad de las respuestas y el grado

de comprensión del encuestado.

1.- ¿Ha comprado vino con Denominación de Origen?

a) Sí (IR PREGUNTA 4)

b) He comprado vino, pero de mesa (HACER PREGUNTA 2)

c) No he comprado (HACER PREGUNTA 2 y 3)

2.- ¿Compra vino con D.O. en otras ocasiones?

a) Con frecuencia b) En ocasiones c) Nunca

2.2. Estructura del cuestionario.

2. 3. Cuadernillo del cuestionario.

Page 39: Proyecto completo Bodega el Gánigo

39

3.-No ha comprado vino por

a) No le gusta el vino

b) No ha encontrado el vino que quería

c) No le ha convenido el precio

d) Otras

4.- Por término medio ¿Cuántas botellas de vino con D.O. compra al mes'?

a) 1 b) 2-4 c) 4-6 d) >6

5.- ¿Cuándo compra más vino?

a) Durante la semana

b) Durante el fin de semana

c) Indiferente

6.- ¿Dónde compra habitualmente vino?

a) Gran superficie

b) Supermercado

c) Pequeño comercio

d) Tienda especializada

e) Otros

7.-Compra vino en una gran superficie porque

a) Es más cómodo

b) Es más barato

c) Hay mayor surtido

d) Realizo el resto de la compra

e) Otras

8.- Cuando compra vino, ¿qué es lo que trae decidido desde casa?

a) Sólo la D.O.

b) Sólo el tipo

c) Sólo la marca

d) D.O. y tipo

e) Nada, elijo el vino en el establecimiento

9.- Puntúe de 1 (nada importante) a 5(muy importante) los criterios que toma a la hora de elegir

un vino:

DO..........1-2-3-4-5

Precio...........................1-2-3-4-5

Page 40: Proyecto completo Bodega el Gánigo

40

Tipo de vino.................1-2-3-4-5

Variedad de uva........... 1-2-3-4-5

Tipo de botella.............. 1-2-3-4-5

Etiqueta........................ 1-2-3-4-5

Nombre del vino............1-2-3-4-5

Sabor............................ 1-2-3-4-5

Descripciones en contraetiqueta... 1-2-3-4-5

Otros (ANOTAR CUÁLES)_____________________

10.- ¿Podría indicamos cuánto se gasta por término medio en una botella?

a) <1,80 € c) 3,60-6,0 €

b) 1,80-3,60 € d) >6,0 €

11.- ¿Se fija en los nuevos vinos de las estanterías?

a) Siempre

b) A veces

c) Nunca

12.- Califique de 1 (poco de acuerdo) a 5(muy de acuerdo) las siguientes afirmaciones:

a) Me fijo en las promociones............... 1-2-3-4-5

b) Creo que las promociones influyen en mi compra.........1-2-3-4-5

c) Compro el vino que está en promoción...........1-2-3-4-5

d) Asocio las ofertas a un descenso de la calidad del vino..........1-2-3-4-5

13.- ¿Podría nombrar tres marcas de vino?

14.-¿Con qué frecuencia almuerza o cena fuera de casa?

15.-¿Cuánto gasta de media en las comidas fuera de casa?

ANOTAR POR PARTE DEL ENCUESTADOR:

Tiempo empleado en contestar:

Alto -Medio -Bajo

Confusión marcas DO:

Sí -No

Variedad de marcas citadas:

Alta -Media -Baja

Mención de marcas poco conocidas:

Sí –No

Para finalizar, le importaría indicamos su edad y profesión:

Page 41: Proyecto completo Bodega el Gánigo

41

Edad:

a) 1,8-25 b) 26-35 c) 36-45 d) 46-55 e)>55

Nivel de estudios:

a) Bajo

b) Medio

c) Alto

Profesión::

a) No percibe sueldo

b) Asalariado sin trabajadores a su cargo

c) Asa1ariado con trabajadores a su cargo

d) Funcionario

e) Trabajo por cuenta propia

f) Pensionista

(DATOS FINALES A RELLENAR POR EL ENCUESTADOR)

Sexo: F-M

Grado de comprensión:

Perfecto - intermedio - bajo

Interés del encuestado:

Alto - medio - bajo

¿Cree qué ha dicho la verdad?

Sin duda -Mayoritariamente -En parte no –No

3.1. Selección e identificación de la muestra.

Para la muestra se cogerán al menos 100 personas (hombres y mujeres) de

entre 35 y 50 años que suelen consumir vino.

3.2. Plan de realización de la encuesta.

La encuesta se realizará de forma personal y por escrito a aquellos

consumidores que estén comprando en puntos de venta del vino, así como

3. La realización de la encuesta.

Page 42: Proyecto completo Bodega el Gánigo

42

aquellos que consumen en diferentes restaurantes y/o bodegas. Para ello se

deberá pedir permiso a los dueños o encargados de los establecimientos.

Para el cuestionario se utilizarán preguntas abiertas, cerradas, semiabiertas y

alguna en batería.

A falta de la realización de la encuesta.

5.1. Entrevista con bodeguero.

Dueño de Bodega Viñátigo, dueño de Bodega Cathaysa, dueño de la bodega

Nuestra Señora del Rosario (Cascante), relaciones públicas de la bodega El

Lomo. Son bodegas que funcionan sin servicio de restauración, dedicándose

únicamente a la venta de sus vinos.

Destacan que en los dos últimos años, debido a la crisis, sus beneficios se han

reducido bastante, teniendo dificultad para colocar el vino en los

establecimientos y en los restaurantes de la zona ya que otras bodegas,

básicamente de autoconsumo y con un vino de muy baja calidad y a un precio

muy inferior, les quitan clientela. Esto preocupa mucho a los bodegueros ya

que podría dar mala fama a los vinos de la subzona Anaga de la DO

Tacoronte Acentejo.

Actualmente estos bodegueros se encuentran optimistas porque parece que el

mercado empieza a resurgir de nuevo y están incrementando sus ventas, sobre

todo en lo que al vino tinto se refiere.

Los vinos que más se venden son los tintos y los blancos.

Además los vinos de mesa envasados en siemprellenos tienen gran aceptación.

5.2. Entrevista con responsable de restaurante.

Restaurante Xiomara en Taganana. Está situado a la entrada del pueblo y

funciona gracias al turismo concertado. Abre seis días a la semana y su

4. Análisis e interpretación de los resultados.

5. Entrevista con empresarios.

Page 43: Proyecto completo Bodega el Gánigo

43

horario es de 11 de la mañana hasta las 3 de la tarde y no está abierto al

público en general.

Según su dueño tiene buenos beneficios ya que al tener una clientela

asegurada, pactada con agencias de turismo, no tiene la necesidad de buscarla

ni de hacer publicidad o promoción de sus productos. La empresa de turismo

se lleva un tanto por ciento y le asegura al restaurador que tendrá un aforo de

240 personas divididas en dos tandas (de 11 a 1 y de 1:30 a 15 horas) que

gastan una media de 30 € cada una.

Los vinos que más se consumen en las comidas son los tintos y los blancos. No

sirve rosados. La media de consumo es de unos 680 litros a la semana.

En lo que a la comida se refiere, tiene cuatro tipos de menús completos

basados en productos de la zona (hortalizas, pescados y carnes).

6.1. Localización de la información.

Gobierno de Canarias, Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y

Alimentación. Servicio técnico de agroindustria e infraestructura rural del

Cabildo de Tenerife.

6.2. Datos relevantes obtenidos y conclusiones.

Hábitos de Consumo del Vino de Canarias:

El 48,4% de la población no consume nunca vino, el grupo de edades que con

mayor frecuencia consume vinos es el comprendido entre los 35 y los 49 años.

Por islas destaca Tenerife como la de mayor fidelidad a la producción propia.

Destaca que solo el 15% de los consumidores habituales de vinos en el

Archipiélago se decantan por la producción de las islas. Respecto al origen, se

sitúa a las D.O. de Tenerife, en su conjunto, como las de primera elección,

representando el 50% del total, si bien el 45% de los consumidores señalan

que prefieren la DO de Canarias pero consumen además diversos vinos con

otras DO.

6. Obtención de información de fuentes secundarias.

Page 44: Proyecto completo Bodega el Gánigo

44

En el consumo fuera de casa, el 45,2% bebe vino embotellado con DO del

país, mientras que el vino a granel del país tiene un 28,3% y el embotellado

con DO foránea un 26,2% Se consume preferentemente vino tinto, tanto dentro

como fuera de casa. Ahora bien, si el consumo de vino se realiza en la propia

casa, el tipo de vino más consumido sigue siendo el embotellado con DO del

país (51.9%), el vino a granel del país es consumido por un 20.8% y el DO

foránea un (26.3%).

Se consume preferentemente vino tinto (57.2%), mientras que los consumos de

vino blanco y rosado son menos frecuentes (24.6% y 18.2 %, respectivamente).

El espacio elegido para desarrollar los hábitos de consumo destaca con

preferencia las comidas en restaurantes y bodegas con el 38% de los

consumidores, en el hogar un 50% y en chuletadas el 11%. Los precios

pagados de mayor consumo se encuentran entre los 3 euros y los 6 euros de

media. Las compras se realizan mayoritariamente en supermercados con un

70%, en hipermercados el 20% y adquisición directa en bodegas un 10%.

Los tintos jóvenes ocupan más del 40% en cuanto a preferencia, seguido por

los tintos de crianza reserva (25%). El factor precio y el deseo de variar y

conocer otros vinos influye en las motivaciones a la hora de elegir entre los

vinos canarios y los de otros orígenes. El origen, la calidad, el sabor y el

paladar son las motivaciones para los que consumen vinos de la isla.

Como factor relevante de los vinos canarios los consumidores destacan su

carácter natural y la vinculación a la tradición, al tiempo que señalan a los de

otras procedencias, que ocupan una alta tasa en el consumo valorados por su

prestigio y relacionados con las grandes ocasiones y por la buena relación que

ofrecen entre calidad y precio.

El Gobierno de Canarias contempla actuaciones promocionales en el mercado

interior, con incidencia particularizada para cada una de las islas, y el apoyo

a la exportación atendiendo a determinados nichos de mercado.

El mercado turístico merece una atención pormenorizada así como el diseño

de la estrategia promocional en su conjunto, en la que se tendrá en cuenta la

calidad diferenciada de los vinos canarios, como valor relevante, sin que por

ello se descuiden las referencias al origen.

Page 45: Proyecto completo Bodega el Gánigo

45

51,9

20,826,3

1

45,228,3

26,2

0,3

0

10

20

30

40

50

60

Embotellado DO Granel Foráneo DO Otros

Consumo de vino según lugar

en casa

fuera de casa

Casa50%

Rest, y bodegas38%

Chuletadas11%

Otros1%

Lugares de consumo

Gráficos

Page 46: Proyecto completo Bodega el Gánigo

46

El consumidor canario parte de una predisposición positiva hacia el producto

local y sobre todo hacia los vinos jóvenes con DO. Prefieren los tintos en mayor

medida, seguidos de los blancos, antes que los rosados. La mayor parte de estos

consumidores beben vino diariamente en casa durante las comidas y los fines de

semana en restaurantes, no importándoles pagar un precio relativamente

elevado en comparación con el precio del vino foráneo.

La conclusión del estudio revela que es necesario aumentar la producción ya

que la demanda existente es muy superior y por ello se consumen vinos

foráneos. Además, dado que los consumidores buscan cada vez más productos

innovadores, hay que potenciar el consumo de vinos de autor. Para alcanzar

una mayor competitividad es necesario diseñar estrategias de comercialización

y promoción que permitan captar un mayor número de clientes que se dispersan

entre una gran variedad de productos de diferentes procedencias.

8.1. Concreción de la actividad y de los productos/servicios.

Nuestra actividad se basará en la producción, venta y distribución de

vinos de autor con DO, centrándonos sobre todo en los tintos y blancos

que son los que más aceptación e índice de ventas tienen. Además

comercializaremos vinos de mesa para los restaurantes de la zona.

Los vinos se podrán consumir en la bodega ya sea por botella o por

copa.

La Bodega el Gánigo también se dedicará a la restauración, que podrá

ser tanto en la propia bodega como a pie de viña. Cuando se trate de

consumo en bodega, los platos serán de cocina canaria, respetando

7. Informe resumen de los resultados obtenidos en el estudio de

mercado. Conclusiones del estudio.

8. Decisiones sobre la actividad empresarial.

Page 47: Proyecto completo Bodega el Gánigo

47

siempre la forma tradicional de las recetas. Cuando se realice a pie de

viña, se servirá de manera más casera en un merendero rústico.

En lo que a la captación de clientes para el servicio de hostelería y

degustación se refiere, haremos uso de publicidad y promociones, así

como acuerdos con diferentes empresas turísticas.

Para la distribución del vino nos centraremos sobre todo en los centros

comerciales y en los supermercados, al ser el punto de concentración de

ventas, y descartaremos en principio las tiendas especializadas ya que

éstas tienden a encarecer mucho el producto.

8.2. Objetivos y parámetros de partida para el proyecto:

A- Expectativas sobre la aceptación del negocio.

Creemos que nuestro negocio tendrá una buena aceptación dado el

elevado índice de personas que suelen comer fuera de casa, que

consumen vino de la tierra con DO y que quieren probar nuevas

marcas.

B- Crecimiento previsto.

El negocio tendrá un crecimiento anual progresivo moderado,

estimado en el 10%.

Elaboración del vino: Nuestra actividad se basa sobre todo en la producción,

distribución y venta de vinos tintos, blancos en DO y de mesa.

Servicio restauración: Se servirán platos de comida típica Canaria.

4- Plan de Marketing: el producto, la producción y el

aprovisionamiento.

1. Descripción detallada de los productos o servicios en que se

basará la actividad empresarial.

Page 48: Proyecto completo Bodega el Gánigo

48

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO OBJETO DEL PROYECTO

Producto Vino blanco y tinto en DO y de mesa.

Descripción

Vino blanco elaborado con variedad de uva Listán

Blanco, Marmajuelo y Malvasía.

Vino tinto elaborado con uvas de variedad Listan

Negra, Negramol, Tintilla y Mulata.

Características

técnicas

Físicas: El envase, tapón etiqueta y contra –

etiqueta.

Químicas: El proceso de fermentación.

Normas legales

-Normativas sobre el etiquetado.

-Aspectos relativos a la comercialización.

-Condiciones del local.

- Aspectos determinados por cada D0.

Características de

presentación del

servicio.

Restauración se realiza acompañando los platos

con la cata.

Venta y distribución del vino se realiza mediante

personal comercial y en la propia bodega.

Necesidades

satisfechas

El desarrollo económico de la zona.

Fomentar la tradición vitivinícola y gastronómica

Canaria.

Page 49: Proyecto completo Bodega el Gánigo

49

¿Dónde las satisface? En el viñedo y la bodega.

¿En qué momento las

satisface? Cuando el cliente solicita nuestro servicio o producto.

Atributos más importantes

Envase Botella bordelesa verde oscuro para el tinto.

Botella bordelesa para el blanco.

Marca EL GANIGO

Diseño Etiqueta y contraetiqueta marca y sello D.O.

Garantía Denominación de Origen Tacoronte-Acentejo.

Etapa del ciclo de

vida

Vendimia.

Transformación en vino.

Envasado.

Distribución.

Características de

la etapa

Comienza a finales de Agosto o a principios de

Septiembre, con una duración de 15 a 20 días.

Previsión de crecimiento del mercado de nuestro producto o servicio

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

50.000 ltrs. 55.000 ltrs. 55.500 ltrs. 60.500 ltrs. 66.550 ltrs.

Page 50: Proyecto completo Bodega el Gánigo

50

Nuestro sistema es un proceso de producción continua, ya que partimos de una

materia prima a la que sometemos a transformaciones mediante un proceso

ininterrumpido.

Posicionamiento respecto

competidores.

La zona donde se desarrolla la actividad nos

favorece en el posicionamiento del mercado

por la escasa competencia.

SERVICIO OBJETO DEL POROYECTO

Descripción Platos típicos de Cocina Canaria.

Características

Necesidad satisfecha Promocionar la Cocina Canaria en un

ambiente selecto.

Atributos más importantes Se respetan recetas tradicionales de nuestra

tierra al ser el tipo de cocina demandada.

2. Proceso de producción / prestación de servicio.

Page 51: Proyecto completo Bodega el Gánigo

51

Descripción de etapas, tiempos y operaciones de producción, o de

prestación de servicio de la empresa.

En los viñedos En la bodega

Mantenimiento y recogida:

Abono y fertilización.

Riego.

Tratamiento

fitosanitario.

Poda

Vendimia

Despalillado.

Estrujado (extracción del mosto).

Filtración.

Análisis químicos en laboratorio.

Fermentación:

Inicial: Encubado para que el mosto convierta los

azúcares en alcohol etílico y dióxido de carbono.

Lenta: Operaciones de reducción de temperatura.

Maloláctica: Desacidificación.

Estabilización y Comercialización:

Esterilización por medio de la

clarificación.

Decantado en depósito, barrica o

embotellado.

Comercialización.

3.1 Programa de producción: volúmenes y fechas de producción.

El comienzo de la elaboración y producción de vino coincide con la

finalización de la vendimia que comienza a finales de Agosto o

principios de Septiembre y dura aproximadamente de 15 a 20 días.

No siempre se recoge la cantidad de uva prevista pero siempre se

3. Plan de Producción / prestación de servicio.

Page 52: Proyecto completo Bodega el Gánigo

52

puede comprar a los viticultores de la misma denominación de

origen. Nuestra producción estimada para el primer año

corresponde con la capacidad de la bodega que es de 50.000 ltrs.,

que en botellas de 750 Cl. hacen un total de 66.666 botellas.

El proceso de producción del servicio de restauración comienza con

la elaboración de los platos de comida.

3.2 Necesidades de recursos para la producción.

3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado.

- Para la bodega:

CONCEPTO DESCRIPCIÓN Und. PRECIO

Despalilladora estrujadora effe 50 sin

bomba 380v. Construida acero inox aisi

304. Dotada de una amplia tolva carga

con husillo de alimentación, de tambor

rotante y de un grupo de estrujado con

rodillos de goma.

Rendimiento: 5000/6000Kg/hora

1 4.500€

Tolva vr 380v recogida bajo

despalilladora motor reductor sinfín. 1 923€

Bomba pasta diam. 40 neopreno 220 v b.

cuerpo bomba realizado en acero inox

304.rodetes de neopreno de uso

alimentario. Motor con posibilidad uso en

dos sentidos de giro.

rendimiento: 6.000-8.000 l/h.

1 692€

Page 53: Proyecto completo Bodega el Gánigo

53

Instalación de automatismos

Control temperatura automático

fermentación y/o estabilización.

Conexionada. Compuesta de: 1

cuadro control, 12 termómetro

termostato digitales y 1 armario

seguridad.

1 3.980€

Bomba pasta diam 60 t/180/tc2v

zambeli. Para trasiego de líquidos,

pastas despalilladas a alto caudal

con poca presión de trabajo.

Cuerpo de bomba realizado acero

inox. 304. rodetes de neopreno uso

alimentario que no maltrata el

producto a bombear.

1 1.297 €

Traspaleta pesadora 2000 kg. 1

1.950€

Encorchadora semiautomática

aliment. p35 vacio más carro.

Accionamiento eléctrico con

rendimiento 600 botellas/hora.

Tolva para tapones/ dispensador

regulable para varios tamaños de

botella.

1 4.950€

Page 54: Proyecto completo Bodega el Gánigo

54

Etiquetadora semiautomática dos

cabezales. Para colocar etiqueta y

contra etiqueta sobre botella

cilíndrica en una sola acción

simultánea.

1 4.900€

Capsuladora banco construido en

acero inox para cáps. retráctil al

calor. Resistencia eléctrica de

calentamiento de forma cilíndrica

para un pegado homogéneo.

1 152€

Hidrolimpiadora motor auxiliar

para ventilación de la caldera.

Grupo bomba axial, cabezal en

latón, pistones de acero de alta

resistencia y válvula bypass

incorporada, caldera vertical con

Potencia: 3000w.

Tensión: 230 v 50 hz.

1 1,500€

Manguera alimentaria de tubo

flexible de pvc. reforzado diámetro

interior 40 mm con espiral de

acero incorporado. Presión de

servicio (Kg. /cm2) = 4.

10 68,80€

Manguera alimentaria de tubo

flexible de pvc reforzado diámetro

interior 50 mm con espiral de

acero incorporado. Presión de

servicio (kg/cm2) = 4.

10 97,50€

Page 55: Proyecto completo Bodega el Gánigo

55

Metro lineal de instalación de

refrigeración. Tubería aislada de

pvc rígido de 1" para agua de

refrigeración para control de

temperatura de fermentación y/o

estabilización.

40 3.600€

Equipo de frío winus 9 diseñado

para efectuar correctamente todos

los procesos de enfriamiento del

sector enológico. Este equipo es

capaz de realizar el control de frío

de los depósitos de fermentación y

además de realizar de forma

estática la estabilización de los

vinos a temperaturas de -5º

características.

1 6.200€

Soporte para dos barricas apilable.

Fabricado en acero inoxidable aisi

304 apilable hasta 4 alturas.

Transportable con montacargas.

Traspaleta.

6 1.470€

Barrica t. roble francés 225 l.

Grueso de duela: 27/30 mm.

Largo: 96 cm.

Número de aros: 8 en hierro

galvanizado.

Número de duelas: entre 28 y 30.

6 4.200€

Page 56: Proyecto completo Bodega el Gánigo

56

Depósito cilíndrico vertical de 2.500

ltrs con camisa. Construido

enteramente en chapa de acero

inoxidable aisi-304. La unión de

fondos superior e inferior se realizara

con rebordeado perimetral para

evitar aristas vivas en las mismas.

Toda la superficie interior se

presentara lisa.

8 39.200€

Llenadora manual de 6 caños

para botellas. Modelo alta con

flotador interior. Construida en

acero inox, flotador para entrada

de vino. Tolva para vino de gran

capacidad. Nivel de llenado

estable y regulable.

Rendimiento: 600 botellas/hora.

1 1.850€

Depósito cilíndrico vertical

depósitos siempre llenos 500 con

camisa. Construido enteramente

en chapa de acero inoxidable

aisi-304. Tapa flotante siempre

lleno. Fondo: cónico sobre patas.

Utilización: almacenamiento y

fermentación. Tapa acero 316 +

grupo bomba + cámara de

aire pvc.

2 3.180€

Page 57: Proyecto completo Bodega el Gánigo

57

Depósito cilíndrico vertical isotermo

de 2000 ltrs con camisa. Construido

enteramente en chapa de acero

inoxidable aisi-304. La unión de

fondos superior e inferior se

realizara con rebordeado

perimetral para evitar aristas

vivas en las mismas. Toda la

superficie interior se presentara

lisa. Parte superior: cónico.

Fondo: cónico sobre patas.

Aislamiento compuesto de espuma

de poliuretano.

Utilización: almacenamiento

fermentación y estabilización.

1 8.900€

Depósito cilíndrico vertical de

1050 ltrs con camisa. Construido

enteramente en chapa de acero

inoxidable aisi-304. La unión de

fondos superior e inferior con

rebordeado perimetral para evitar

aristas vivas en las mismas.

Fondo: cónico sobre patas.

Utilización: almacenamiento

maceración y fermentación.

Puerta ovalada apertura interior

de 310 x 440 mm.

2 4.960€

Page 58: Proyecto completo Bodega el Gánigo

58

Barrica t. roble americano 225 l.

grueso de duela: 27/30 mm.

Largo: 96 cm.

Número de aros: 8 en hierro

galvanizado.

Número de duelas: entre 28 y 30.

3 2400€

Depósito cilíndrico vertical

Depósitos siempre llenos 1050 con

camisa. Construido enteramente

en chapa de acero inoxidable

aisi-304. Parte superior: tapa

flotante siempre lleno.

Fondo: cónico sobre patas.

Utilización: almacenamiento

maceración y fermentación.

1 4.780€

Prensa neumática

pst. 21 automática 400 v + axial.

Tipo tambor cerrado. Se pueden

realizar maceraciones en estático

o maceraciones rotativas mediante

la rotación del tambor de la prensa.

Incluye tapas para taponado de

canales de sangrado y tapas para

puerta superior. Dispone de una

membrana impermeable.

1 22.800€

TOTAL………………………. 128.550,30 €

Page 59: Proyecto completo Bodega el Gánigo

59

- Para restauración:

Descripción Precio

Cocina cuatro fuegos. 2.952 €

Fry top ft-71. 1.600 €

Freidora de mueble. 2.300 €

Nevera bajo mostrador. 2.425 €

Campana con plenum. 4.050 €

Fregadero 2 senos y escurridor con bastidor. 1.233 €

Cinco mesas. 1.200 €

Veinte sillas. 1.200 €

Utillaje (vajilla, cubertería, calderos, etc.). 2.200€

Total 19.160 €

3.2.2. Materiales para la producción.

- Elaboración del vino:

Botella de 0,75 l.

Concepto Precio Unitario

1 kg de uva 0,80

Botella 0,29

Etiqueta 0,05

Corcho 0,10

Capsula 0,10

Productos fitosanitarios 0,03

Total unidad 1,37

Page 60: Proyecto completo Bodega el Gánigo

60

- Restauración:

Concepto Descripción Coste

Menú

Entrantes Ensaladas 0,50

1er plato

Cremas bicolor

0,75 Puchero

Sopas

2º plato carne

Carne cabra

1,50 Carne de fiesta

Carrillada de Cerdo

2º plato pescado

Abadejo

1,75

Atún asado

Cherne al tomillo

Viejas

Chocos, Pulpos, Calamares, etc.

Postres

Quesillo.

0,90 Leche con gofio.

Plátanos caramelizados.

Príncipe Alberto, Bienmesabe, etc.

Precios coste elaboración menú

1 Menú carne 3,65

1 Menú pescado 3,90

3.2.3. Suministros y servicios exteriores.

Actividad Vitivinicultora

Concepto Mes Importe

Energía eléctrica (4 euros/día) 120,00 1.440,00

Agua durante la vendimia (15 días/5 euros día) 75,00 75,00

Agua (suministro habitual) 90,00 1.080,00

Total gasto anual 2.595,00

Restauración

Concepto Mes Importe

Energía eléctrica 90,00 1.080,00

Agua 60,00 720,00

Gas (10 euros/botella) 20,00 240,00

Total gasto anual 2.040,00

Page 61: Proyecto completo Bodega el Gánigo

61

Servicios Exteriores

Concepto Mes Importe

Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 576,37 6.916,44

Seguros de Responsabilidad Civil y Explotación 3.200,00

Servicios Telefónicos (voz y datos). 50,00 600,00

Total gasto anual 10.716,44

3.2.4. Mano de obra directa.

Mano de obra directa Viticultura

Categoría

profesional

trabajado

res

Remuneración

mensual por

trabajador

Remuneración

anual por

categoría

Seguridad

Social

Coste laboral

anual

Téc. Agrario 1 1.020,15 12.241,80 2.932,70 15.174,50

Jornalero 1 396,50 396,50 105,11 501,61

Comercial 1 919,00 11.028,00 2.110,64 13.138,64

Total viticultura 28.814,75

Mano de obra directa Restauración

Cocinero 1 823,85 9.886,17 2.969,52 12.855,69

Aux. cocina 1 799,75 9.596,97 2.855,89 12.452,86

Camarero 1 823,85 9.886,17 2.969,52 12.855,69

Total 38.164,23

3.2.5. Mano de obra indirecta.

Mano de obra indirecta

Categoría

profesional

trabajadores

Remuneración

mensual por

trabajador

Remuneración

anual por

categoría

Seguridad

Social

Coste

laboral

anual

Coordinador 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Administrativo 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Total 26.023,63

Page 62: Proyecto completo Bodega el Gánigo

62

3.2.6. Materiales directos de la producción.

Materiales directos actividad vitivinícola

Concepto Unidades Precio Importe

Mono de trabajo 4,00 6,00 24,00

Guantes 10,00 2,00 20,00

Mascaras 14,00 15,00 210,00

Botas 4,00 6,00 24,00

Tijeras poda 10,00 11,00 110,00

Total gasto anual 388,00

3.2.7. Materiales directos de restauración.

Materiales directos Restauración

Concepto Importe

Uniforme cocina 214,20

Uniforme camarero 150,00

Total gasto anual 364,20

4.1 Proveedores seleccionados y criterios de selección utilizados.

En el proceso de selección de proveedores hemos seguido los

siguientes pasos:

1. Búsqueda de información.

Algunas de las fuentes de información que hemos utilizado son:

1. Prensa, radio y televisión.

2. Publicaciones especializadas.

3. Publicaciones e informes de bancos y cajas de ahorro.

4. Plan de aprovisionamiento.

Page 63: Proyecto completo Bodega el Gánigo

63

4. Ferias y exposiciones comerciales.

5. Páginas amarillas.

6. Internet.

7. Asociaciones empresariales, cámaras de comercio y

bases de datos de organismos públicos y privados.

8. La competencia.

2. Solicitud de información.

Una vez confeccionada la lista de posibles proveedores

iniciamos el contacto directo para solicitarles la información que nos interesa obtener, a través de carta, fax o correo electrónico,

solicitando el envío de catálogos, muestras o presupuestos, o a

través teléfono, visita de representante comercial o realizar visitas

a la empresa del proveedor.

Calidad Condiciones económicas Otras condiciones

- Calidad del

producto.

- Características

técnicas.

- Garantía.

- Formación los

usurarios si fuera

necesario.

- Servicio posventa

y asistencia

técnica.

- Precio por unidad.

- Descuento comercial.

- Rappel

- Forma y plazos de

pago.

- Precios de envases y

embalajes.

- Pago de portes y de

seguro

- Recargo por

aplazamiento de pago

- Periodo de validez

de la oferta.

- Causas de

rescisión del

contrato.

- Circunstancias que

pueden dar lugar a

revisión en los

precios.

- Plazos de entrega.

Devolución de

mercancía no

vendida

Page 64: Proyecto completo Bodega el Gánigo

64

3. Evaluación y elección de proveedores.

Hemos elaborado una ficha para cada proveedor (que se agrupará para

cada producto) y un cuadro comparativo en el que se reflejan las

condiciones ofrecidas por todos los proveedores. Una vez tomada la

decisión se debe comunicar a los no seleccionados, por si ello diera lugar a

nuevas ofertas más ventajosas. Cuando se ha llegado a la decisión definitiva, se debe comunicar a las empresas elegidas.

- Criterios de selección de proveedores.

1. Precio, teniendo en cuenta la calidad.

2. Calidad del producto.

3. Calidad del servicio. Asistencia técnica, servicio posventa. Muy

importante en maquinaria, equipos industriales y de oficina, etc.

4. Plazos de entrega. En muchos casos es importante que la entrega

sea rápida, ya que se precisan menos materias primas paradas en

almacén.

5. Otros criterios: prestigio de la marca y el producto.

4.1.1 Proveedores de Inmovilizado.

Después de haber hecho el estudio anteriormente mencionado y teniendo en

cuenta la dificultad de encontrar proveedores de inmovilizado material para la

elaboración de vinos en la isla ya que el número de empresas dedicadas a este

sector es muy bajo nos hemos decantado por los siguientes proveedores:

- Prodel Agrícola S.A, para lo referente al Inmovilizado material que

necesitamos para la elaboración de vinos.

- Betoret Hostelería S.L para lo referente al Inmovilizado material de la

parte de restauración.

Es habitual llevar un registro de proveedores con los que trabajamos

habitualmente. Estas fichas nos facilitarán con rapidez los datos de los

proveedores. También es habitual llevar fichas de productos, de forma que en

cada una tengamos los nombres de más de un proveedor de un mismo

producto.

Page 65: Proyecto completo Bodega el Gánigo

65

Modelo de ficha para un buen registro de proveedores:

Registro de proveedores Código 001

Nombre: Prodel Agrícola, S.L.

Dirección: C/Álvaro Fariña, 2

Localidad: Tacoronte CP.: 38350 Provincia: S/C de Tenerife

Teléfono: 922561181 / 922562375 Fax: 922561181 Artículos

Descuento comercial Descuento pronto pago Rappel por compras

Forma de pago Plazo de entrega

Observaciones

4.2 Gestión de existencias.

Para una buena gestión de las existencias, debemos manejar y controlar los

inventarios de materias primas, productos semielaborados y productos

terminados con el fin de disminuir su volumen al máximo posible sin poner en

peligro el proceso productivo y comercial.

4.2.1 Planificación de pedidos:

- La demanda prevista.

- El plazo de aprovisionamiento de los proveedores. Una vez elegidos

los proveedores y teniendo en cuenta los siguientes datos:

- Las necesidades derivadas del proceso de producción.

- El tiempo que tarda en fabricarse el producto o prestarse el servicio

- El coste de las existencias inmovilizadas en el almacén.

- La importancia que cada una de las existencias representa para la

empresa.

- Las necesidades del almacén, como superficie, acondicionamiento,

características que deba tener.

- La necesidad o no de establecer un stock de seguridad. y en qué

consistirá el mismo.

Page 66: Proyecto completo Bodega el Gánigo

66

- El nivel medio de existencias que necesitas mantener en el almacén

(materias primas y materiales consumibles).

Planificar lo pedidos de materias primas y consumibles que vayas a realizar en

el primer año. Considerando todos los datos anteriores:

Primer pedido: Nuestro primer pedido consistirá en el inmovilizado necesario

para la apertura de la bodega los envases y embalajes necesarios para la

comercialización del mismo. Entre otros:

Pedidos sucesivos: La forma de realizar los siguientes pedidos varían; para la

bodega cuando nos falte algún producto fitosanitarios se llamará al proveedor

directamente. Para los envases y embalajes se realizará de la misma manera

ya que prevemos que los siguientes pedidos se harán en función de la

demanda. En cuanto al servicio de restauración, ya que los precios varían

muchísimo, el jefe de cocina se encargará de comprarlo donde se establezca

un mejor precio - calidad.

5.1 Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la

producción y almacén.

Envases y embalajes 20611€

Verduras 50€

total carne 300€

total pescado 300€

postres , mantequilla huevo, azúcar etc. 150€

Otros 200€

Total 21611€

5. Presupuestos de Costes.

Page 67: Proyecto completo Bodega el Gánigo

67

- La vida útil del ordenador es de 4 años y se amortiza al 25%- La vida útil del

mobiliario y de la maquinaria es de 10 años y se amortizan al 10%.

Descripción Valor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor

residual

Informática

400 100 100 100 100 Ordenador

Mobiliario

1.200 120 120 120 120 120 5 mesas

20 sillas 1.200 120 120 120 120 120

Oficina 200 20 20 20 20 20 100

Maquinaria

4.500 450 450 450 450 450 2.250 Despalilladora

Tolva 923 92,30 92,30 92,30 92,30 92,30 461,50

Bomba Pasta 692 69,20 69,20 69,20 69,20 69,20 346

Encorchadora 4.950 495 495 495 495 495 2.475

Bomba pasta 60 1.297 129,70 129,70 129,70 129,70 129,70 648,50

Etiquetadora 4.900 490 490 490 490 490 2.450

Capsuladora 152 15,20 15,20 15,20 15,20 15,20 76

Traspaleta 1.952 195,20 195,20 195,20 195,20 195,20 976

Llenadora 1.850 185 185 185 185 185 925

Hidrolimpiadora 1.500 150 150 150 150 150 750

Depósitos 39.200 3.920 3.920 3.920 3.920 3.920 19.600

8.900 890 890 890 890 890 4.450

3.180 318 318 318 318 318 1.590

4.960 496 496 496 496 496 2.480

4.780 478 478 478 478 478 2.390

Soporte barrica 1.470 147 147 147 147 147 735

Barricas 4.200 420 420 420 420 420 2.100

2.400 240 240 240 240 240 1.200

Prensa neumática 22.800 2.280 2.280 2.280 2.280 2.280 11.400

Cocina 4 fuegos 2.952 295,20 295,20 295,20 295,20 295,20 1.476

Fry top ft_71 1.600 160 160 160 160 160 800

Freidora mueble 2.300 230 230 230 230 230 1.150

Nevera mostrador 2.425 242,50 242,50 242,50 242,50 242,50 1.212,50

Campana 4.050 405 405 405 405 405 2.025

Fregadero 1.233 123,30 123,30 123,30 123,30 123,30 616,50

Instalaciones

3.980 398 398 398 398 398 1.190 Automatismos

Refrigeración 3.600 360 360 360 360 360 1.800

Equipo de Frío 6.200 620 620 620 620 620 3.100

145.946 145.946 145.946 145.946 145.946 145.946

Page 68: Proyecto completo Bodega el Gánigo

68

5.2 Costes anuales de producción o de prestación de servicios.

Costes directos viticultura

Mano de obra 28.814,75

Materiales 388,00

Suministros 2.595,00

Producción 88.440,00

Amortización 12.838,60

Total costes 133.076,35

Costes directos restauración

Mano de obra 38.164,23

Materiales 364,20

Suministros 2.040,00

Producción 33. 975,00

Amortización 1.696,00

Total 76.239,43

Total costes directos de las actividades 209.315,78

Costes indirectos

Concepto Importe

Mano de obra 26.023,63

Amortización 120,00

Suministros 10.716,44

Total costes 36.860,07

Asignación de costes indirectos

Descripción Importe % Costes indirect.

Total costes directos 209.315,78 100,00% 36.860,07

Costes directos viticultura 133.076,35 63,57% 23.431,65

Total costes directos restauración 76.239,78 36,43% 13.428,42

Page 69: Proyecto completo Bodega el Gánigo

69

Cálculo Coste unitario Vitivinicultura

Costes de materiales, materiales primas, directos 1 91.423,00

Costes mano directa de producción 2 28.814,75

Costes directos (1+2) 3 120.237,75

Costes de materiales y mano de obra, indirectos de

producción 4 23.199,43

Costes de Amortización de maquinaria, equipos. 5 12.838,60

Total costes de producción (3+4+5) 6 156.505,78

Coste medio de 1 litro de vino 7 3,13

Cálculo Coste unitario Restauración

Costes de materiales, materias primas, directos 1 36.424,20

Costes mano directa de producción 2 38.164,23

Costes directos (1+2) 3 74.588,43

Costes de materiales y mano de obra, indirectos de

producción 4 13.430,64

Costes de Amortización de maquinaria,

equipos,………… 5 1.696,00

Total costes de producción (3+4+5) 6 89.715,08

Coste medio de 1 menú 7 9,97

Costes previstos para los cinco primeros años de actividad. Costes

producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Vitivinicultura 156.505,78 159.635,89 162.828,61 166.085,18 169.406,89

Restauración 89.715,0 8 91.509,38 93.339,57 95.206,36 97.110,48

246.220,85 251.145,27 256.168,18 261291,54 266.517,37

Page 70: Proyecto completo Bodega el Gánigo

70

Partimos de la premisa de que la producción anual de vino en el conjunto de

las dos provincias canarias es notablemente inferior a la demanda.

Por otro lado, el vino es uno de los productos típicos de la agricultura

tradicional de las Islas Canarias —dirigida al consumo de los residentes— que

la administración regional y local se ha preocupado por potenciar. La

conveniencia de mantener la producción orientada al mercado interior y, por

tanto, menos sensible a los vaivenes de los mercados internacionales, ha sido

especialmente reconocida en los últimos años. El mercado potencial por

excelencia del producto lo constituyen, por tanto, los consumidores residentes

en las propias Islas.

El perfil del consumidor local responde a un adulto de nivel socioeconómico

medio, medio alto, que hace uso del producto preferentemente en su propia

casa, restaurantes y bares.

Junto al consumidor local, el turista se consagra como objetivo singular, ―Si

cada turista se llevara una botella nos quedaríamos sin vino‖. El vino como

producto agroalimentario local diferenciado representa un atractivo especial

para el turista. Con un triple valor: bien en su consideración como souvenir,

bien como producto alimenticio de consumo, bien como activo cultural y

paisajístico (enoturismo).

5-Definición del mercado y la comunicación.

1. Descripción del mercado objetivo.

Page 71: Proyecto completo Bodega el Gánigo

71

Al amparo de la Estrategia vinos de Canarias 2008-2013 propuesta por la

Consejería de Agricultura en concordancia con los agentes intervinientes en el

sector, se realizan toda una serie de actuaciones destinadas a impulsar el

consumo en el mercado regional tales como:

. La potenciación de la marca ―Vino de Canarias‖.

. Creación de una ―Guía-manual del consumidor de vinos de Canarias‖.

. Compromiso de ofrecer vinos de Canarias en los actos públicos que

organicen las Instituciones y Administraciones públicas en general.

. Creación en cada una de las Islas de las ―Casas del Vino‖, con el

objetivo de centralizar las acciones informativas, promocionales y

divulgativas del vino.

. Diseño y puesta en marcha de rutas de enoturismo.

. Campañas publicitarias en TV, radio, prensa, revistas especializadas,

marketing directo, e-marketing, etc.

La pertenencia a la denominación de origen Tacoronte-Acentejo nos asegura

el beneficio inherente a todas estas acciones de promoción genérica.

Por nuestra parte, una sugerente señalización de la bodega y sus instalaciones

propiciará una adecuada identificación que despertará, seguro, el interés de

los visitantes tanto foráneos como locales, numerosos en la zona de Anaga.

Además, contemplamos la organización de actos promocionales de interés

dónde, al tiempo de mostrar las instalaciones, ofreceremos a nuestros

invitados las excelencias de nuestra cocina y especialmente de nuestros vinos.

Por otro lado, ofertaremos directamente nuestro producto en tiendas,

restaurantes, supermercados, hoteles…, efectuando degustaciones selectivas

―in situ‖.

También promocionaremos visitas guiadas, bien directamente a través de los

agentes turísticos, bien a través de inclusión en las rutas de enoturismo

diseñadas por las instituciones públicas.

2. Estrategia de comunicación.

Page 72: Proyecto completo Bodega el Gánigo

72

Actores principales de la labor de marketing son nuestra Relaciones Públicas

y nuestra Responsable de Ventas, ambas en estrecha colaboración.

Una degustación semanal durante un año (48 semanas).

Cantidad Concepto Coste

unitario

Coste

semana

Coste

año

30 Botella de vino 0,75 l. 1,70 51 2.448

2 Horas de azafata

promotora 14,50 29 1.392

1 Otros gastos: servilletas,

vasos 4,50 4,50 216

Total euros 84,50 4.056

Relaciones Públicas.

Acto en Bodega mensual durante un año para 20 Personas (12

meses). Además prevemos una consignación para otras acciones de

atención a clientes, publicidad y propaganda, tales como trofeos

deportivos, participación en programas de fiestas locales, etc.

Cantidad Concepto Coste

unitario

Coste

mes Coste año

10 0,50x20 Litros vino

embotellado 2,26 22,60 271,20

1 Servicio de restauración 100 100 1.200

1 Otros gastos: servilletas,

vasos 15,77 15,77 189,24

1 Otras acciones de P.P. y R.P. 1.200 1.200

Total euros 147,17 2.860,44

Presupuesto de Costes.

Page 73: Proyecto completo Bodega el Gánigo

73

Cuadro Resumen de los 5 primeros años.

Costes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Promoción 4.056,00 4.137,12 4.219,86 4.304,26 4.390,34

Relaciones

Públicas 1.660,44 1.693,65 1.727,52 1.762,07 1.797,31

Otras

Acciones 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92

Totales 6.916,44 7.054,77 7.195,86 7.339,78 7.486,58

Modelos de los instrumentos de comunicación.

Page 74: Proyecto completo Bodega el Gánigo

74

Bodega el Gánigo prevé comercializar sus productos a través de un comercial que

los ofertará en restaurantes, supermercados y tiendas especializadas, sin descartar

otros puntos de interés. Además consideramos que para la distribución en la zona

sur y otros posibles mercados (Islas…), necesitará un intermediario mayorista

(distribuidor).

Comercial

Distribuidor

Restaurante

Bodega el Gánigo

Supermercado

Venta en bodega

Tiendas

Consumidor

6. Plan de marketing: distribución, precios, ventas.

1- Organización de la distribución.

Page 75: Proyecto completo Bodega el Gánigo

75

También comercializaremos nuestros productos, tanto el vino, como el servicio de

restauración, directamente en la bodega.

Una vez determinados los costes fijos y variables de los productos y servicios -

-y tomando como referencia obligada los precios habituales de mercado, como

valor razonable--, para obtener nuestros precios de venta incrementamos un

30 % al precio de costo del vino. En cuanto a la actividad de restauración,

partimos, en principio, de un margen del 25 % sobre precio de coste total.

Estos precios, para el vino, están estipulados para mayoristas y distribuidores.

Para venta directa en bodega, nuestro precio de venta es un 60 % sobre precio

de coste, que es el precio de venta al consumidor en mercado.

Este método de fijación es el usual en el sector vitivinícola según sondeo

efectuado en diferentes bodegas de la comarca, constatando que los precios

que obtenemos de esta forma partiendo de los números que hemos manejado

son coincidentes con los parámetros del mercado.

Como estrategia de venta específica para distribuidores incentivaremos la

venta con bonificaciones por volúmenes de compra.

Precio Distribuidor.

Producto Coste prod. Var. C. med. prod.var. ( PC (fijo + variable) Margen com. P V un.

Wine Box 5 l. 6,24 1,77

15,65 30,00% 20,35

Botella 0,75 l. 1,37 2,35 30,00% 3.05

2- Política de Precios.

Page 76: Proyecto completo Bodega el Gánigo

76

Precio Venta Directa.

Producto P coste (fijo + variable) Margen comercial 1 PVP

Wine Box 5 l. 15,27 60,00% 24,43

Botella 0,75 l. 2,29 60,00% 3,66

Precio medio menú.

Coste producción Precio coste menú Margen comercial PVP

3,78 9,97 40,05% 13,97

Umbral de rentabilidad o punto crítico.

Consideramos, tanto para Restauración como para Vitivinicultura, costes

variables los costes de producción, entendiendo por costes de producción los

de los elementos directamente utilizados en la elaboración que conforman el

producto terminado.

Actividad Vitivinícola:

Para determinar el punto crítico calculamos los costes fijos, que estimamos en

68.065,78 €; el coste medio unitario de producción (variable) que ciframos en

1,77 euros/litro; y el precio medio de venta unitario en 3,13 €/litro. Con estos

datos, aplicando la fórmula Q=CF/ (Pvu-Cvu), resulta una cifra de venta de

29.593,82 litros para obtener beneficio cero.

Page 77: Proyecto completo Bodega el Gánigo

77

Producto

Vino

empleado

lit.

Unidades de

producto

Coste

producción

Costes

totales Costes fijos

Wine Box 5.000,00 1.000,00 6.240,00 15.650,58 9.410,58

Vino embotellado 45.000,00 60.000,00 82.200,00 140.855,20 58.655,20

Totales 50.000,00 88.440,00 156.505,78 68.065,78

Umbral de rentabilidad: Q=CF/(Pvu-Cvu)

Producto Costes

fijos

Coste

variable

unitario

Precio de

venta

Umbral

unidades

Umbral

litros Umbral euros

Wine Box 9.410,58 6,24 20,35 667,00 3.335,00 13.573,45

Vino

embotellado 58.655,20 1,37 3,05 34.914,00 26.185,50 106.487,70

29.520,50 120.061,15

Costes fijos Cost . med. L. P. med.vta. litro Umb. rent. litros Umbral rent. €

68.065,78 1,77 4,07 29.593,82 120.446,83

Unidades

litros

Costes

fijos

Costes

Variables

Costes

totales Ingresos Beneficios

0,00 68.065,78 0,00 68.065,78 0,00 -68.065,78

10.000,00 68.065,78 17.700,00 85.765,78 40.700,00 -45.065,78

20.000,00 68.065,78 35.400,00 103.465,78 81.400,00 -22.065,78

30.000,00 68.065,78 53.100,00 121.165,78 122.100,00 934,22

29.593,82 68.065,78 52.381,05 120.446,83 120.446,83 0,00

40.000,00 68.065,78 70.800,00 138.865,78 162.800,00 23.934,22

50.000,00 68.065,78 88.500,00 156.565,78 203.500,00 46.934,22

60.000,00 68.065,78 106.200,00 174.265,78 244.200,00 69.934,22

70.000,00 68.065,78 123.900,00 191.965,78 284.900,00 92.934,22

80.000,00 68.065,78 141.600,00 209.665,78 325.600,00 115.934,22

Page 78: Proyecto completo Bodega el Gánigo

78

Si vendiésemos toda nuestra producción (50.000 litros) el beneficio sería de

46.934,22 €.

Actividad de restauración:

Cifrados los costes fijos totales en 55.695.08 €, establecido el precio de venta

medio de menú en 13,97 € y el coste medio de producción de menú en 3,78 €,

si aplicamos la fórmula del umbral de rentabilidad Q=CF/Pvu-Cvu, resulta

una cifra de 5.466 € servicios para un beneficio cero, lo que supondría una

venta mínima de 15 menús diarios.

0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

Costes fijos

Costes variables

Costes totales

Ingresos

Coste produc. Menús mes Menús año Costes produc. Costes totales Costes Fijos

3,78 750 9.000 34.020 89.715,08 55.695.08

Co

stes

-In

gre

sos

Litros

Umbral de rentabilidad

Page 79: Proyecto completo Bodega el Gánigo

79

Por tanto, para una venta de 9.000 servicios obtendríamos un beneficio de

36.014,92 €.

Unidades Costes

fijos

Costes

Variables

Costes

totales Ingresos Beneficios

0,00 55.695,08 0,00 55.695,08 0,00 -55.695,08

2.000,00 55.695,08 7.560,00 63.255,08 27.940,00 -35.315,08

4.000,00 55.695,08 15.120,00 70.815,08 55.880,00 -14.935,08

5.466,00 55.695,08 20.661,48 76.356,56 76.360,02 3,46

8.000,00 55.695,08 30.240,00 85.935,08 111.760,00 25.824,92

9.000,00 55.695,08 34.020,00 89.715,08 125.730,00 36.014,92

10.000,00 55.695,08 37.800,00 93.495,08 139.700,00 46.204,92

12.000,00 55.695,08 45.360,00 101.055,08 167.640,00 66.584,92

-

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

160.000,00

180.000,00

Costes fijos

Costes variables

Costes totales

Ingresos

Page 80: Proyecto completo Bodega el Gánigo

80

Inicialmente los pedidos los serviremos con nuestros propios medios. Cuando el

volumen de la venta exceda de nuestra capacidad personal, excepcionalmente

contrataremos los servicios de alguna empresa de transporte especializada.

Cuadro Resumen de Ventas de Vino del Primer año

Volumen de Ventas Vino año 1

Meses Botellas 0,75 l. € botellas mes Wine Box 5l. € winebox mes Litros mes € litros mes

Enero 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Febrero 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Marzo 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Abril 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Mayo 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Junio 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Julio 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Agosto 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Sept. 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Oct. 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Nov. 5.000 15.250 84,00 1.709,40 4.170,00 16.959,40

Dic. 5.000 15.250 76,00 1549,60 4.130,00 16.796,60

Total 60.000 183.000 1.000 20.350 50.000 203.360

3- Organización y planificación de las ventas.

Page 81: Proyecto completo Bodega el Gánigo

81

Ventas anuales de Vino de los 5 primeros años

60.000,00 Producción Botellas año

45.000,00 Producción Botellas litros año

1.000,00 Producción Wine Box año

5.000,00 Producción Wine Box litros año

3,05 Precio venta unitario Botella

20,35 Precio venta unitario Wine Box

4.07 Precio medio venta litro

60.000,00 Producción Botellas año

45.000,00 Producción Botellas litros año

1.000,00 Producción Wine Box año

5.000,00 Producción Wine Box litros año

3,05 Precio venta unitario Botella

20,35 Precio venta unitario Wine Box

0,02 T.A.E.

0,90 Coeficiente producción embotellado

Volumen de Ventas Vino 5 primeros años

Años Botellas 0,75 l € botellas año Wine Box 5l. € winebox 5 l. Litros año € litros año

Año 1 60.000 183.000,00 1.000 20.350,00 50.000,00 203.350,00

Año 2 66.000 201.300,00 1.100 22.385,00 55.000,00 223.685,00

Año 3 66.600 203.130,00 1.110 22.588,50 55.500,00 225.718,50

Año 4 72.600 221.430,00 1.210 24.623,50 60.500,00 246.053,50

Año 5 79.860 24.573,00 1.331 27.085,85 66.550,00 270.658,85

Totales 345.060 1.052.433,00 5.751 117.032,85 287.550 1.169.465,85

Page 82: Proyecto completo Bodega el Gánigo

82

Cuadro Resumen de Ventas Restaurante del Primer año

Ventas anuales del Restaurante de los 5 primeros años

13,97 Pvu

0,02 T.A.E.

Volumen de Ventas Restaurante año 1

Meses Menús/día Euros/día Menús/mes Euros/mes

Enero 25 349,25 750 10.477,50

Febrero 25 349,25 750 10.477,50

Marzo 25 349,25 750 10.477,50

Abril 25 349,25 750 10.477,50

Mayo 25 349,25 750 10.477,50

Junio 25 349,25 750 10.477,50

Julio 25 349,25 750 10.477,50

Agosto 25 349,25 750 10.477,50

Septiembre 25 349,25 750 10.477,50

Octubre 25 349,25 750 10.477,50

Noviembre 25 349,25 750 10.477,50

Diciembre 25 349,25 750 10.477,50

Totales año 9.000 125.730,00

25 Menús día

750 Menús mes

9.000 Menús año

13,97 Pvu

Volumen de Ventas Restauración 5 primeros años

Años Menús/día Pv unit. €/día Menús/mes €/mes Menús/año €/año

Año 1 25 13,97 349,25 750 10.477,50 9.000 125.730,00

Año 2 26 14,25 370,48 780 11.114,53 9.360 133.374,38

Año 3 27 14,53 392,43 810 11.772,85 9.720 141.274,25

Año 4 28 14,83 415,10 840 12.453,06 10.080 149.436,76

Año 5 29 15,12 438,53 870 12.267,00 10.440 157.869,27

Totales 48.600 707.684,67

Page 83: Proyecto completo Bodega el Gánigo

83

Nuestra estrategia de ventas tienen una triple dimensión: venta directa en bodega,

promoción y acción comercial. La labor de promoción y relaciones públicas se

realizará con la implementación de acciones de Merchandising en puntos de venta

externos y en la propia bodega. La acción comercial a través de nuestro

responsable de ventas. A continuación expresamos en cuadros nuestras

previsiones de costos a tal fin.

Cuadro resumen del primer año

Recursos Humanos Servicios Exteriores

Meses Comercial Promoción Rel. Púb. Otros Total mes

Enero 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Febrero 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Marzo 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Abril 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Mayo 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Junio 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Julio 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Agosto 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Sept. 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Oct. 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Nov. 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Dic. 1.094,89 338,00 138,37 100,00 1.671,26

Total 13.138,64 4.056,00 1.660,44 1.200,00 20.055,08

4. Recursos necesarios para la distribución y las ventas.

Page 84: Proyecto completo Bodega el Gánigo

84

Cuadro de los cinco primeros años

Costes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Recursos humanos 13.138,64 13.401,41 13.669,44 13.942,83 14.221,68

Promoción 4.056,00 4.137,12 4.219,86 4.304,26 4.390,34

Relaciones Públicas 1.660,44 1.693,65 1.727,52 1.762,07 1.797,31

Otros 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92

Totales 20.055,08 20.456,18 20.865,30 21.282,61 21.708,26

0,02 T.A.E.

1.1. Criterios seguidos para la elección.

Hemos optado por la Sociedad Limitada Laboral ya que son sociedades

de responsabilidad limitada y los cuatro socios que la componen son

trabajadores de la empresa a tiempo indefinido y poseen la mayoría del

capital, dos requisitos indispensables para este tipo de sociedad.

Las características de esta forma jurídica son:

- Capital social: el capital mínimo será de 3.005,06€, desembolsado

en el momento de la constitución y dividido en participaciones

sociales.

Determinación de la forma jurídica.

7- Identificación de la empresa y de los productos.

Page 85: Proyecto completo Bodega el Gánigo

85

- Las acciones y participaciones de las sociedades laborales se

dividen en: Clase laboral, que son propiedad de los trabajadores

cuya relación laboral es por tiempo indefinido y Clase general, las

restantes.

- Ningún socio podrá poseer acciones que representen más de la

tercera parte del capital social, salvo que se trate de sociedades

laborales participadas por el Estado, Comunidades Autónomas,

Entidades locales o de sociedades públicas participadas por

cualquiera de tales instituciones, en cuyo caso la participación en

el capital social podrá llegar hasta el 50%. Igual porcentaje para

las asociaciones u otras entidades sin ánimo de lucro.

- El número de horas-año trabajadas por los trabajadores

contratados por tiempo indefinido que no sean socios, no podrá ser

superior al 15% del total horas-año trabajadas por los socios

trabajadores salvo que la sociedad tenga menos de 25 socios

trabajadores en cuyo caso el porcentaje será del 25%.

- La responsabilidad de los socios frente a terceros estará limitada a

sus aportaciones.

- Además de las reservas legales o estatutarias que procedan, las

sociedades laborales están obligadas a constituir un Fondo

Especial de Reserva, que se dotará con el 10 por 100 del beneficio

líquido de cada ejercicio.

- Este Fondo, sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas

en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes

para este fin.

- Si la sociedad estuviera administrada por un Consejo de

Administración, el nombramiento de los miembros del mismo se

efectuaría por el sistema proporcional (art. 137 Ley Sociedades

Anónimas).

- Si no existen más que acciones o participaciones de clase laboral,

los miembros del Consejo de Administración podrán ser nombrados

por el sistema de mayoría.

- Para la constitución se necesita, por orden, reservar un nombre a

través del Registro Mercantil Central, hacer el depósito del capital

social mínimo (3005,06€), firmar las escrituras ante notario, sacar

el CIF en Hacienda, inscribirla en el Registro de Sociedades

Laborales del Gobierno de Canarias y en el Registro Mercantil

Provincial.

Page 86: Proyecto completo Bodega el Gánigo

86

Además hemos tenido en cuenta las ventajas e incentivos que pueden obtenerse.

1.2. Ventajas e incentivos que pueden obtenerse.

2. Toda sociedad laboral que tenga dicha calificación y que destine al

Fondo Especial de Reserva, en el ejercicio en que se produzca el hecho

imponible, el 25% de los beneficios líquidos, podrá beneficiarse de las

exenciones y bonificaciones en el impuesto sobre Transmisiones

Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

- Exención de las cuotas devengadas por las operaciones societarias

de constitución y aumento de capital y de las que se originen por

la transformación de sociedades anónimas laborales ya existentes

en sociedades laborales de responsabilidad limitada, así como por

la adaptación de las sociedades anónimas laborales ya existentes a

los preceptos de esta ley.

- Bonificación del 99 por 100 de las cuotas que se devenguen por

modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas, por la

adquisición, por cualquier medio admitido en Derecho, de bienes y

derechos provenientes de la empresa de la que proceda la mayoría

de los socios trabajadores de la sociedad laboral.

- Bonificación del 99 por 100 de la cuota que se devengue por la

modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por la

escritura notarial que documente la transformación bien de otra

sociedad en sociedad anónima laboral o sociedad limitada laboral

o entre éstas.

- Bonificación del 99 por 100 de las cuotas que se devenguen por la

modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por las

escrituras notariales que documenten la constitución de préstamos,

incluidos los representados por obligaciones o bonos, siempre que

el importe se destine a la realización de inversiones en activos fijos

necesarios para el desarrollo del objeto social. Sus relaciones

jurídicas se encuentran reguladas por la Ley 4/1997, de 24 de

marzo, de Sociedades Laborales y de forma subsidiaria remitimos

a la legislación societaria mercantil

3. En cuanto al régimen de seguridad social, los socios trabajadores van al

régimen general (salvo que junto con otros socios familiares hasta el

segundo grado con los que conviva alcancen o superen el 50% del

capital social).

4. La cotización a la seguridad social dependerá del salario y del sector de

actividad.

Page 87: Proyecto completo Bodega el Gánigo

87

Documentación requerida para la obtención obligatoria de la calificación de

laboral e inscripción en el registro de sociedades.

- Primera copia y copia simple de escritura de constitución.

- CIF provisional.

- Modelo 600 del impuesto de transmisiones patrimoniales y actos

jurídicos documentados (ITPAJD).

Documentación requerida para la calificación e inscripción de constitución de

Sociedades:

- Certificación negativa del Registro Mercantil Central.

- Ingreso del Capital Social.

- Firma de la Escritura de Constitución de la Sociedad.

- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos.

- Solicitud del Código de Identificación Fiscal.

- Registro mercantil.

Trámite o gestión Concepto Organismo Coste

Certificación de denominación

de SLL.

Registro+ mensajero. Registro Mercantil

Central.

25,88€

Redacción e inscripción de la

escritura de constitución.

Estatutos, inscripción y

firma notarial.

Notario. 210,45€

Inscripción en Registro

Mercantil.

Inscripción. Registro Mercantil

de Santa Cruz.

123,78€

Impuesto de Transmisiones

Patrimoniales y Actos Jurídicos.

Liquidación del impto.

de Trans. Patr.

Consejería de

Hacienda.

30,06€

Legalización y sellado de

libros.

Instancia, libro de acta

y socio, legalización.

Registro Mercantil

de Santa Cruz.

49,92€

Costes totales 440,09€

Page 88: Proyecto completo Bodega el Gánigo

88

2.1. Elección de la denominación de la empresa.

La denominación de la empresa será Bodega el Gánigo, S.L.L.

Hemos elegido el nombre de ―el Gánigo‖ (vasija de barro que usaban los

guanches como recipientes para beber o almacenar líquidos) por ser un

elemento representativo de la cultura de nuestra tierra y de las cosas

elaboradas con calma, de forma tradicional y que perduran en el tiempo, como

el sabor de los vinos.

2.2. Elección del logotipo, signos y símbolos representativos.

Hemos optado, tanto para la bodega como para los productos, por un

logotipo de apariencia rústica y sencilla, fácil de recordar por los

consumidores. Simula la marca de fuego que se plasmaba en las barricas

antiguas para identificar la procedencia de los vinos.

2.3. Dibujo de los logotipos y símbolos elegidos.

Identificación de la empresa.

Page 89: Proyecto completo Bodega el Gánigo

89

3.1. Establecimiento de marcas propias.

Para los vinos, tanto DO como de mesa, se establecerá la marca del mismo

nombre que la bodega: ―el Gánigo‖.

Deberá inscribirse en el Departamento de Propiedad Industrial del Ministerio de

Economía. También puede hacerse a través de internet (www.dpi.cl).

El coste de la inscripción es de unos 180€ que serán abonados en banco y se

presentará el resguardo en el las oficinas del DPI.

3.2. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de las marcas.

Será prácticamente igual que los representativos de la bodega, con la salvedad de

que según el tipo de vino cambiará el color del logotipo. Queda así reforzada la

imagen de la empresa en el mercado y es de ayuda en la promoción indirecta de

los diferentes productos.

Identificación de los productos y servicios.

Page 90: Proyecto completo Bodega el Gánigo

90

Localización de la empresa.

4.1. Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicación.

El espacio dedicado a los viñedos es de 17.083 m², situados en la zona de

Taganana conocida como los Ejes y El Molino.

Para la zona de picnic se requieren 30m² para las edificaciones, 30 m² de patio

exterior y 70 m² de explanada de estacionamiento para 10 vehículos.

La zona de bodega, mide 115m², el almacén 20m² y el patio de recepción de

vendimia 50m².

La planta alta, comprende la zona de restauración y cocina, oficinas y laboratorio,

servicios, alcanzando los 85m². Queda una terraza de 30m².

Page 91: Proyecto completo Bodega el Gánigo

91

4.2. Localización de la empresa y régimen de utilización de locales y terrenos.

La bodega se sitúa en Taganana, perteneciente a Santa Cruz, en la calle Lomo Los

Lirios nº 35.

La zona de picnic se encuentra en Los Ejes.

Tanto las infraestructuras como los terrenos y viñedos pertenecen a uno de los

socios que los arrienda a la sociedad a cambio del 10% de la producción.

Cuadro de superficie sembrada certificada por DO Tacoronte-Acentejo.

Page 92: Proyecto completo Bodega el Gánigo

92

Page 93: Proyecto completo Bodega el Gánigo

93

Almacén

Patio Recepción de vendimia.

3.000 L.

4.000 L.

5.000 L.

5.000 L.

4.000 L.

4.000 L.

4.000 L.

Prensa

Zo

na

de em

bo

tellado

.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

3.000 L.

Zona de barricas

Zona de depósitos

Baños

Despalilladoras

Bodega el Gánigo. Planta baja.

Page 94: Proyecto completo Bodega el Gánigo

94

Almacén

Planta baja

Patio Recepción de vendimia.

Planta baja.

Cocina Restaurante

Bodega el Gánigo. Planta alta.

Terraza

Baños

Planta baja

Laboratorio

Oficina

Baños

Page 95: Proyecto completo Bodega el Gánigo

95

Aparcamientos

Cocina

Almacén

P

ati

o t

ech

ad

o

Patio exterior

Depósito

De agua.

1.000 L.

Depósito

De agua.

1.000 L

Cuarto apero

Zona de picnic Bodega el Gánigo.

B

arb

aco

a

Page 96: Proyecto completo Bodega el Gánigo

96

5.1 Organización de la administración: los administradores y el departamento

administrativo.

Como ya hemos visto en fases anteriores los tres socios que componemos

la sociedad prestaremos nuestros servicios en los tres departamentos en que se

estructura la empresa, administración, ventas y producción. Cada uno como

responsable del área respectiva. Prevemos contratar personal cualificado para

el desempeño de las tareas vitivinícolas y de restauración, en concreto, un

Cocinero, un Camarero y un Técnico agrícola, así como personal auxiliar a su

servicio, un auxiliar de cocina y un jornalero para la época de vendimia.

El departamento de administración es gestionado por un administrativo

polivalente que realiza todas las tareas propias de la función. Como ya se ha

dicho la toma de decisiones es por consenso de todos los socios. El coste

laboral anual del administrativo asciende a la cantidad de 13.011,82 euros.

5.2 Organización de los servicios generales

No prevemos contratar servicio de vigilancia, seguridad ni limpieza externa.

Las labores de limpieza serán a cargo del personal de cada departamento,

estas funciones serán asumidas principalmente por los auxiliares y, en general,

por todos. Especialmente será necesaria la colaboración de todos en época de

vendimia.

5.2 Necesidades de recursos.

- Inversión en inmovilizado.

La inversión inicial en inmovilizado asciende a la cantidad de 145.946,00

euros; 600,00 euros se invertirán en mobiliario de oficina y equipos para

proceso de información; 128.386,00 euros en la instalación vitivinícola;

16.960,00 en el equipamiento del restaurante.

5. La administración y los servicios generales de la empresa

Page 97: Proyecto completo Bodega el Gánigo

97

Personal

En sentido amplio incluimos en la categoría de personal de servicios generales

de la empresa al Coordinador del departamento de producción y al

responsable de ventas, junto con el administrativo, resultando un coste anual

de 13.138, 64 euros para el comercial y de 13.011, 82 euros para el

administrativo y el coordinador. En total el coste sería de 39.162,27 €.

- Servicios exteriores: seguros, servicios generales.

Hemos optado por negociar una póliza multiriesgo que abarca las coberturas

de responsabilidad civil, accidentes laborales, así como el seguro especial

agrario por un montante de 3.200 euros, a satisfacer en dos plazos semestrales

de 1.600 euros cada uno, en los meses de enero y julio.

En cuanto a las entidades financieras tenemos preferencia por CajaCanarias y

CajaSiete, entidades con una amplia implantación en el sector agrícola,

significativamente Caja Siete.

El mantenimiento de las instalaciones será a cargo del personal de la empresa.

No contemplamos un servicio regular de asesoría externa. La empresa tiene un

abogado de cabecera y haremos uso de sus servicios en caso de necesidad.

6.1 Gastos e impuestos inherentes a la constitución de la empresa.

Los gastos de constitución y primer establecimiento importan la cantidad de

440, 09 euros según se detalla en el cuadro del punto 3 de esta misma fase.

En cuanto al gasto de inscripción de la marca ―El Gánigo‖ será de 180 euros

por todos los conceptos.

6. Determinación de los costes.

Page 98: Proyecto completo Bodega el Gánigo

98

6.2 Cuadro de amortización del activo fijo de esta fase.

6.3 Gastos de personal de administración y servicios generales

Cuadro resumen de gastos por servicios exteriores y suministros de los

cinco primeros años.

T.A.E. 0,02

Cuadro de inversión y amortización del activo fijo

Elementos Año

compra

Valor

Vida

útil Amort. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor

Resid.

Mobiliario y equipos para proceso de información

Ordenador 2010 400 4 25% 100,00 100,00 100,00 100,00

Oficina 2010 200 10 10% 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 100,00

Subtotal 600 120,00 120,00 120,00 120,00 20,00

Categoría profesional Número de

trabajadores

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

Seguridad

Social

Coste laboral

anual

Departamento de administración

Administrativo 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Coordinador 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Comercial 1 919,00 11.028,00 2.110,64 13.138,64

Totales 1 2.757,00 33.084,00 6.078,27 39.162,27

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10.716,44 10.930,77 11.149,38 11.372,37 11.599,82

Page 99: Proyecto completo Bodega el Gánigo

99

1.1. Organigrama de la empresa.

La empresa se estructura en tres departamentos: Administración, Ventas y

Producción.

La dirección de la empresa corresponde al Consejo de Administración

integrado por tres socios. Producción se subdivide en las actividades

vitivinícolas y de restauración.

El departamento de ventas integra la gestión comercial y las relaciones

públicas. El funcionamiento de las diversas secciones de la empresa se

fundamenta en el principio de colaboración y apoyo mutuo.

Explotación agrícola

Restauración

Bodega

Administración Ventas Producción

Consejo de administración

La organización de la empresa. Departamento de personal.

1. La organización funcional interna de la empresa.

Page 100: Proyecto completo Bodega el Gánigo

100

1.2. Informe sobre la organización del personal de la empresa.

En la cúspide de la organización de la empresa la toma de decisiones se

realiza por acuerdo de la mayoría de los miembros del Consejo. Cada uno de

los departamentos tiene un socio responsable directo: administración, ventas y

producción. El responsable de cada departamento tendrá a su cargo el

personal empleado en su sector, que a su vez se organizará según las funciones

propias de su categoría profesional. Se trata, por tanto, de una organización

formal de carácter mixta.

2.1. Puestos de trabajo.

Departamentos

P

ues

tos

de

trab

ajo

.

Administración Ventas Producción

1 Administrativo 1 Comercial 1 Coordinador

Explotación Restauración

1 Técnico agrícola 1 Cocinero

1 Jornalero 1 Auxiliar

1 Camarero

Profesiogramas

1- Identificación del puesto: Administrativo.

Ubicación:

- En el departamento de administración (organigrama).

- Oficina en la bodega (físicamente).

Superiores de los que depende: socio responsable del departamento.

Trabajo en equipo: coordinarse con los demás departamentos.

Responsabilidades a su cargo:

2. Definición de puestos de trabajo.

Page 101: Proyecto completo Bodega el Gánigo

101

- Gestión de personal, contratos, nóminas y seguros sociales.

- Gestión de aprovisionamiento, facturación, cobros y pagos.

- Gestión contable y fiscal.

- Gestión documental.

- Secretaría administrativa.

Finalidad del puesto de trabajo: Gestión administrativa y financiera

global de la empresa.

Medios usados: Mobiliario de oficina, equipos informáticos y de oficina.

Riesgos laborales: Ergonómico (posturas de trabajo, ambiente lumínico,

térmico, etc.).

Peligro de accidente: Bajo.

2- Identificación del puesto: Comercial.

Ubicación:

- Departamento de ventas (organigrama).

- Instalaciones de la empresa y domicilio de clientes (físicamente).

Superiores de los que depende: socio responsable del departamento.

Trabajo en equipo. Coordinarse con administración y producción.

Responsabilidades a su cargo:

- Promociones en puntos de venta.

- Relaciones públicas

- Ventas.

Finalidad del puesto de trabajo: Promoción e incentivación de las

ventas.

Medios usados: Vehículo propio. Merchandising. Servicios exteriores.

Riesgos laborales: Accidente de tráfico, stress.

Peligro de accidente: Medio.

3- Identificación del puesto: Coordinador.

Ubicación:

- Departamento de producción (organigrama).

- Oficina en la bodega. Instalaciones de la empresa (físicamente).

Superiores de los que depende: socio responsable del departamento.

Trabajo en equipo: coordinarse con los demás departamentos.

Page 102: Proyecto completo Bodega el Gánigo

102

Responsabilidades a su cargo:

- Control de los procesos productivos.

- Coordinación del personal de su departamento.

- Aprovisionamientos.

- Almacén.

Finalidad del puesto de trabajo: Gestión de la actividad productiva.

Medios usados: Mobiliario de oficina, equipos informáticos y de oficina.

Riesgos laborales: Ergonómico (posturas de trabajo, ambiente lumínico,

térmico, etc.).

Peligro de accidente: Bajo.

4- Identificación del puesto: Técnico agrícola.

Ubicación:

- Departamento de producción, explotación (organigrama).

- Instalaciones de la empresa (físicamente).

Superiores de los que depende: Socio responsable del departamento.

Trabajo en equipo: Coordinarse con administración.

Responsabilidades a su cargo:

- Control y desarrollo de las tareas agrícolas y vitícolas.

- Cuidado, mantenimiento y conservación de la maquinaria y útiles.

- Ordenación del trabajo de los jornaleros.

Finalidad del puesto de trabajo: Gestión técnica de la actividad

vitivinícola.

Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.

Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con maquinaria.

Caídas, cortes, etc.

Peligro de accidente: Alto.

5- Identificación del puesto: Jornalero.

Ubicación:

- Departamento de producción. Explotación (organigrama).

- Instalaciones de la empresa (físicamente).

Superiores de los que depende: Socio responsable del departamento,

técnico agrícola.

Trabajo en equipo: Coordinación con superiores jerárquicos.

Responsabilidades a su cargo:

- Control y desarrollo de las tareas agrícolas.

Page 103: Proyecto completo Bodega el Gánigo

103

- Cuidado, mantenimiento y conservación de la maquinaria y útiles.

Finalidad del puesto de trabajo: Ejecución de las tareas agrícolas y de

mantenimiento.

Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.

Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con maquinaria,

caídas, cortes, etc.

Peligro de accidente: Alto.

6- Identificación del puesto: Cocinero.

Ubicación:

- Departamento de producción. Restauración (organigrama).

- Bodega (físicamente).

Superiores de los que depende: Socio responsable del departamento.

Trabajo en equipo: Coordinación con ventas y administración.

Responsabilidades a su cargo:

- Ordenación del personal de restauración.

- Confección de menús y listado de precios.

- Confección de pedidos y compras.

Finalidad del puesto de trabajo: Gestión del restaurante.

Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.

Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con

maquinarias, cortes y quemaduras.

Peligro de accidente: Alto.

7- Identificación del puesto: Auxiliar de cocina.

Ubicación:

- Departamento de producción. Restauración (organigrama).

- Bodega (físicamente).

Superiores de los que depende: Cocinero y socio responsable del

departamento.

Trabajo en equipo: Personal de servicio.

Responsabilidades a su cargo:

- Mantenimiento y limpieza de cocina y útiles.

- Ayuda al cocinero en la elaboración de los menús.

- Asistencia en todas las labores de cocina.

Finalidad del puesto de trabajo: Asistencia al cocinero.

Page 104: Proyecto completo Bodega el Gánigo

104

Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.

Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con

maquinarias, cortes y quemaduras.

Peligro de accidente: Alto.

8- Identificación del puesto: Camarero.

Ubicación:

- Departamento de producción. Restauración (organigrama).

- Bodega (físicamente).

Superiores de los que depende: Cocinero y socio responsable del

departamento.

Trabajo en equipo: Personal de servicio.

Responsabilidades a su cargo:

- Mantenimiento y ordenación del comedor.

- Atención de los clientes.

- Cobro de los servicios.

Finalidad del puesto de trabajo: Atención del servicio.

Medios usados: Maquinaria y útiles específicos.

Riesgos laborales: Manipulación de cargas, accidentes con

maquinarias, cortes y quemaduras.

Peligro de accidente: Moderado.

2.2. Perfiles profesiográficos.

Consideramos un aspecto importante a valorar para todos los puestos la

residencia del trabajador en la comarca, puesto que la ubicación de las

instalaciones implica ciertas limitaciones de acceso.

1. Administrativo.

Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los

socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a

continuación

Conocimientos:

Titulación necesaria: técnico superior en administración y finanzas o

diplomado en ciencias empresariales. Buen nivel de contabilidad y

Recursos humanos.

Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.

Otros: idioma inglés hablado y escrito. No determinante.

Page 105: Proyecto completo Bodega el Gánigo

105

Capacidades:

Mando: dotes de mando no necesarias.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: muy importante.

Atención: normal.

Don de gentes: importante.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: normal.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: normal.

2. Comercial.

Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los

socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a

continuación

Conocimientos:

Titulación necesaria: bachiller superior, técnico superior. No

determinante.

Experiencia laboral: atención al público o ventas. Preferiblemente 2

años.

Otros: idioma inglés hablado y escrito. Se valoraran otros idiomas. No

determinante.

Capacidades:

Mando: dotes de mando no necesarias.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: muy importante.

Atención: normal.

Don de gentes: determinante.

Otros: buena presencia. Muy importante.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: muy importante.

Seguridad en sí mismo: importante.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: muy importante.

3. Coordinador de producción.

Aunque este puesto de trabajo va a ser desempeñado por uno de los

socios, estimamos que el perfil idóneo es el que desgranamos a

continuación

Conocimientos:

Page 106: Proyecto completo Bodega el Gánigo

106

Titulación necesaria: bachiller superior, técnico superior, diplomado.

No determinante.

Experiencia laboral: recursos humanos, gestión de almacén.

Preferiblemente 2 años.

Otros: Se valoraran otros idiomas. No determinante.

Capacidades:

Mando: dotes de mando

Trabajo en equipo: muy importante.

Organización: muy importante.

Atención: normal.

Don de gentes: determinante.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: importante.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: normal.

4. Técnico agrícola.

Conocimientos:

Titulación necesaria: ingeniero técnico agrícola.

Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.

Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.

Capacidades:

Mando: muy importante tener dotes de mando.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: muy importante.

Atención: importante.

Don de gentes: normal.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: normal.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: normal.

5. Jornalero.

Conocimientos:

Titulación: no es necesaria.

Experiencia laboral: determinante.

Capacidades:

Mando: normal.

Trabajo en equipo: importante.

Page 107: Proyecto completo Bodega el Gánigo

107

Organización: importante.

Atención: importante.

Don de gentes: normal.

Física: importante.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: normal.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: normal.

6. Cocinero.

Conocimientos:

Titulación necesaria: C.F.G.S. Restauración. No determinante.

Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.

Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.

Capacidades:

Mando: muy importante tener dotes de mando.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: muy importante.

Atención: importante.

Don de gentes: importante.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: importante.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: importante.

7. Ayudante de cocina.

Conocimientos:

Titulación necesaria: C.F.G.M. Restauración. No determinante.

Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.

Otros: No determinante. Se valoraran idiomas.

Capacidades:

Mando: normal.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: importante.

Atención: normal.

Don de gentes: normal.

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: normal.

Page 108: Proyecto completo Bodega el Gánigo

108

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: normal.

8. Camarero.

Conocimientos:

Titulación necesaria: C.F.G.S. Restauración. No determinante.

Experiencia laboral: no determinante. Preferiblemente 2 años.

Otros: Se valoraran idiomas.

Capacidades:

Mando: normal.

Trabajo en equipo: importante.

Organización: importante.

Atención: muy importante.

Don de gentes: muy importante

Aspectos emotivos:

Entusiasmo: importante.

Seguridad en sí mismo: importante.

Estabilidad: normal.

Madurez: normal.

Extroversión: importante.

3.1 Reclutamiento.

Los puestos de Administrativo, Comercial y Coordinador serán cubiertos por

socios de la empresa. Los demás puestos de trabajo se proveerán mediante

selección a través del

Servicio Canario de Empleo, al que comunicaremos las características de los

puestos que deseamos cubrir mediante el modelo de oferta de empleo

habilitado a tal fin.

3.2 Selección

Solicitaremos al SCE un mínimo de cinco candidatos para cada puesto que

seleccionaremos mediante valoración del currículo y entrevista personal

efectuada por los tres socios de la empresa. La decisión será consensuada.

3. Procesos de captación y selección del personal.

Page 109: Proyecto completo Bodega el Gánigo

109

En cuanto al puesto de jornalero, consideramos como mejor opción su

elección entre peones experimentados de la zona.

El auxiliar de cocina será preferiblemente de la Comarca.

La Experiencia de los candidatos es importante, pero no determinante.

Primarán, en todos los casos, la formación, la ilusión, las ganas de trabajar y

la fe en el proyecto.

3.3 Acogida y Formación.

El nuestro es un proyecto de futuro. Trataremos de transmitir nuestra ilusión a

los compañeros que se incorporen a la empresa. Colaboración y apoyo mutuo

es el principio que informa nuestra organización.

En cuanto a la formación, son constantes los cursos sobre temas agrícolas.

Animaremos a nuestro personal a que participe y se actualice, ofreciendo

todas las facilidades que estén a nuestro alcance.

En el siguiente cuadro reflejamos los tipos y modelos de contratos que hemos

elegido para nuestro personal. Todos regulados en el artículo 15 del Texto

Refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores y en la legislación de

desarrollo.

Puesto de trabajo Tipo de contrato Modalidad Código

Administrativo Indefinido T. Completo 150

Comercial Indefinido T. Completo 150

Coordinador Indefinido T. Completo 150

Técnico agrícola Obra o servicio determinado T. Completo 401

Jornalero Eventual T. Completo 402

Cocinero Obra o servicio determinado T. Parcial 502

Ayudante cocina Indefinido T. Parcial 502

Camarero Obra o servicio determinado T. Parcial 502

4. Determinación de las modalidades de contratación del personal.

Page 110: Proyecto completo Bodega el Gánigo

110

Como la forma jurídica que hemos elegido es la de Sociedad limitada laboral,

la modalidad de contratación de los socios es indefinida, con las

bonificaciones que indicamos a continuación según cada caso:

- Mujeres en general -850 euros/año durante 4 años.

- Mujeres reincorporadas en los veinticuatro meses posteriores al parto,

adopción o acogimiento-1.200 euros/año durante 4 años.

- Mayores de cuarenta y cinco años -1.200 euros/año durante todo el

contrato

- Inscritos en la oficina de empleo durante, al menos, seis meses -600

euros/año durante 4 años.

- Mujeres que sean contratadas en los veinticuatro meses siguientes a la

fecha de parto -1.200 euros/año durante 4 años.

- Trabajadores desempleados ininterrumpidamente durante al menos seis

meses-600 euros/año durante 4 años.

Dada la fugacidad del desempeño, circunscrito al periodo de vendimia,

consideramos que la modalidad de contrato apropiada para el Jornalero es la

de ―eventual por circunstancias de la producción‖.

Para el resto de personal hemos optado por la modalidad de ―obra o servicio

determinado‖, a tiempo parcial, seis horas diarias, para el personal de

restauración, y a jornada completa para el personal agrario. Que en el futuro

pudieran devenir en indefinidos según la evolución de las circunstancias.

Como consecuencia de la dualidad de actividades de la empresa son de

aplicación dos convenios colectivos.

- Por un lado, el Convenio colectivo regional del campo, a la actividad

agrícola.

- Por otro, a la actividad de restauración, el Convenio Provincial de

Hostelería.

5. Cálculo de los costes sociales de la empresa.

Page 111: Proyecto completo Bodega el Gánigo

111

Extracto de las retribuciones preceptivas según convenio.

Retribuciones según convenio colectivo regional del campo 2.010

Categoría

profesional

Grupo

cotiz.

Días Salario

base

Asistencia Pp. pagas

extras 2

Remun.

mensual

Base cot.

mensual

Téc. agrario 2 30 807,90 77,60 134,65 1.020,15 1.020,15

Coordinador 4 30 721,20 77,60 120,20 919 919

Administrativo 5 30 721,20 77,60 120,20 919 919

Comercial 5 30 721,20 77,60 120,20 919 919

Jornalero 10 15 306,60 38,80 51,10 396 448,50

Retribuciones según convenio colectivo provincial de hostelería 2.010

Catego.

Profes.

Grup

cotiz

D

ías

Salario

base

mens. Hora

s

Hora

s. Salario

base

parcial

Plus de

trans.

Pp. pagas

extras 2

Remun.

mensual

Base cot.

mensual

Cocinero 2 30 846,74 6 635,06 82,95 105,84 823,85 740,90

Camarero 3 30 846,74 6 635,06 82,95 105,84 823,85 740,90

Aux. coc. 4 30 846,74 6 610,76 87,20 101,79 799,75 712,55

A su vez, para la actividad agrícola rige un Régimen especial de la Seguridad

Social, con tipos especiales de cotización, mientras que la actividad de

restauración se encuadra en el Régimen General. Reflejamos a continuación

los tipos de cotización vigentes.

Page 112: Proyecto completo Bodega el Gánigo

112

Conceptos

Porcentajes de empresa

Régimen general Régimen especial agrario

Empresa Trabajador Empresa Trabajador

Contingencias comunes 23,60 4,70 15,50 4,70

Desempleo

Tipo general 5,50 1,55 5,50 1,55

Temporal t. completo 6,70 1,60 6,70 1,60

Temporal t. parcial 7,70 1,60

FOGASA 0,20 0,20

Formación profesional 0,60 0,10

AT y EP Trabajadores

agrarios

Restauración Trabajador

oficina

Comercial

Incapacidad temporal 2,75 0,65 0,65 0,95

Invalidez, muerte y sup. 2,65 0,65 0,35 1,20

Totales 5,40 1,30 1,00 2,15

Por Orden, de 12 de enero, del Ministerio de Trabajo e Inmigración, por la

que se desarrollan las normas de cotización a la Seguridad Social, Desempleo,

Fondo de

Garantía Salarial y Formación Profesional, contenidas en la Ley 26/2009, de

23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2010, se

establecen las siguientes reducciones en las aportaciones empresariales a la

cotización a este Régimen

Especial.

- En la cotización respecto a los trabajadores incluidos en el censo

agrario a que se refiere el apartado 1, encuadrados en los grupos

de cotización 2 al 11, la aportación mensual a satisfacer por la

empresa se reducirá en 38,70 euros, en cómputo mensual.

Del importe a reducir 34,83 euros/mes se aplicará a la cotización

por contingencias comunes y 3,87 euros/mes a la cotización por

las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.‖

Page 113: Proyecto completo Bodega el Gánigo

113

Cálculo de las cuotas a la seguridad social.

Bases C.c.

%

Desem

%

Fog.

% FP

%

I.T.

% IMS

%

Subto-

tal

%

Cuota Reduc

ción

Cuota

líquida

Téc. Agrario 1.020,15 15,50 6,70 0,20 2,75 2,60 27,75 283,09 38,70 244,39 Coordinador 919,00 15,50 5,50 0,20 0,65 0,35 22,20 204,02 38,70 165,32 Administra. 919,00 15,50 5,50 0,20 0,65 0,35 22,20 204,02 38,70 165,32 Comercial 919,00 15,50 5,50 0,20 0,95 1,20 23,35 214,59 38,70 175,89 Jornalero 448,50 15,50 6,70 0,20 2,75 2,60 27,75 124,46 19,35 105,11 Cocinero 740,90 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 247,46 247,46 Camarero 740,90 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 247,46 247,46 Aux. cocina 712,55 23,60 7,70 0,20 0,60 0,65 0,65 33,40 237,99 237,99

Cuadros resumen de costes laborales mensuales durante el primer año y para

los cinco primeros años.

Categ. profesional Número de

trabajadores

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

Seguridad

Social

Coste laboral

anual

Departamento de producción

Coordinador 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Técnico agrícola 1 1.020,15 12.241,80 2.932,70 15.174,50

Jornalero 1 396,50 396,50 105,11 501,61

Cocinero 1 823,85 9.886,17 2.969,52 12.855,69

Auxiliar cocina 1 799,75 9.596,97 2.855,89 12.452,86

Camarero 1 823,85 9.886,17 2.969,52 12.855,69

Subtotales 6 4.783,09 53.035,61 13.816,55 66.852,16

Departamento de ventas

Comercial 1 919,00 11.028,00 2.110,64 13.138,64

Subtotales 1 919,00 11.028,00 2.110,64 13.138,64

Departamento de administración

Administrativo 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Subtotales 1 919,00 11.028,00 1.983,82 13.011,82

Totales 8 6.621,09 75.091,61 17.911,00 93.002,61

Page 114: Proyecto completo Bodega el Gánigo

114

1.1 Inversión inicial.

- En activo fijo.

- Gastos de establecimiento.

Los gastos de constitución y de primer establecimiento, detallados con

anterioridad, ascienden a 440,09 euros. En aplicación del nuevo plan general

de contabilidad, estos gastos se consignarán directamente en la cuenta de

pérdidas y ganancias.

- Inmovilizado

La inversión inicial en activos fijos, a realizar simultáneamente (enero de

2.010), a fin proceder a la puesta en marcha de la actividad de la empresa,

asciende 145.946,00 euros; 600,00 euros se invertirán en la dotación de la

oficina; 128.386,00 euros en la instalación vitivinícola; 16.960,00 en el

equipamiento del restaurante.

El registro de la marca ―el Gánigo‖, importa 180 euros, que considerando su

escasa importancia relativa, se reconocen en la cuenta de pérdidas y

ganancias del ejercicio.

- Capital circulante

Como se desprende del cuadro de tesorería para el primer año de actividad, en

aplicación de la fórmula:

Capital circulante=Fondos propios+Fondos ajenos a largo plazo-Activo

inmovilizado

(15.000,00+129.350,00) -145.946,00

El capital circulante en el momento inicial resulta 15.364,00 euros. Cantidad

suficiente a tenor de la evolución de las previsiones de la empresa en el

ejercicio.

1. Plan de inversión del proyecto.

9. Inversión y Financiación. Estudio económico del proyecto.

Page 115: Proyecto completo Bodega el Gánigo

115

Las ventas de la actividad de restauración, obviamente, son al contado.

Por lo que respecta a la venta de vino, estimamos que el 50% de la facturación

será al contado, el 50 % restante se cobrará a 30 días, factura contra factura.

Las compras del restaurante serán al contado, motivado, en cierto sentido, por

la propia naturaleza de las materias primas y sus proveedores.

Las compras de la actividad vitivinícola se pagarán a mes vencido, esto es, las

compras de un mes en el mes siguiente.

Los servicios exteriores y suministros, según las normas de las compañías

suministradoras. Algunos de contado, otros a mes vencido o a la forma al uso.

1.2 Cuadro de previsión de tesorería del primer año.

Presupuesto de tesorería

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo inicial (1) 144.350,00 23.659,61 33.933,73 42.511,85 45.860,71 54.438,83

Cobros

Ventas 18.979,70 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40

Otros cobros

IGIC repercutido 948,99 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97

Total cobros (2) 19.928,69 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37

Pagos

Gtos de constituc. 620,09

Inmovilizado 128.986,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00

Arrendamientos

Proveedores 2.835,00 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90

Comunicación 576,37 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37

Serv. Y sum. Ext. 1.620,00 380,00 380,00 380,00 380,00 380,00

Gastos generales 558,20

Otros pagos

Sueldos y salar. 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85

IGIC soportado 11,56 63,28 63,28 63,28 63,28 63,28

Amort. préstamos 8.738,04

Pagos fiscales y Seguridad Social

Liquidación IGIC 3.922,10

Retención IRPF

Cuotas Seg. Soc. 1.860,84 1.860,84 1.860,84 1.860,84 1.860,84

Pagos frac. 1.307,16

Total pagos (3) 140.619,08 18.558,25 20.254,25 25.483,51 20.254,25 28.992,29

Saldo mes (2-3) -120.690,39 10.274,12 8.578,12 3.348,86 8.578,12 -159,92

Saldo final (1+2-3) 23.659,61 33.933,73 42.511,85 45.860,71 54.438,83 54.278,91

Page 116: Proyecto completo Bodega el Gánigo

116

1.2 Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros años.

En principio, consideramos la inversión inicial suficiente para los primeros

cinco años de actividad. No prevemos ampliaciones, ni deterioro,

obsolescencia o desgate de la maquinaria que obligue a inversiones

adicionales.

2.1 Financiación propia: capital.

La inversión inicial por socio, como se ha explicado, la hemos cifrado en 5.000

euros, que suma un fondo social de 15.000 euros.

Presupuesto de tesorería

Conceptos Julio Agosto Septiemb Octubre Noviemb Diciembre

Saldo inicial (1) 54.278,91 55.822,93 63.982,28 72.430,31 75.748,34 84.326,46

Cobros

Ventas 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.459,40 27.378,00

Otros cobros

IGIC repercutido 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.368,90

Total cobros (2) 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.832,37 28.746,90

Pagos

Gtos de constituc.

Inmovilizado 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00 1.696,00

Arrendamientos

Proveedores 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90 10.215,90

Comunicación 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37 626,37

Serv. Y sum. Ext. 1.980,00 455,00 380,00 380,00 380,00 380,00

Gastos generales 194,00

Otros pagos

Sueldos y salar. 5.411,85 5.755,62 5.411,85 5.411,85 5.411,85 5.411,85

IGIC soportado 67,16 63,28 63,28 63,28 63,28 63,28

Amort. préstamos 8.738,04

Pagos fiscales y Seguridad Social

Liquidación IGIC 3.929,06 3.925,18

Retención IRPF

Cuotas Seg. Soc. 1.860,84 1.860,84 1.990,93 1.860,84 1.860,84 1.860,84

Pagos frac. 1.307,16 1.334,92

Total pagos (3) 27.288,35 20.673,02 20.384,34 25.514,35 20.254,25 28.992,29

Saldo mes (2-3) 1.544,02 8.159,35 8.448,03 3.318,02 8.578,12 -245,39

Saldo final (1+2-3) 55.822,93 63.982,28 72.430,31 75.748,34 84.326,46 84.081,06

2. Plan de financiación.

Page 117: Proyecto completo Bodega el Gánigo

117

2.2 Financiación ajena: fuentes e instrumentos.

Como hemos tenido oportunidad de explicar, nos hemos decantado por los

préstamos garantizados por SAECA, según Convenio suscrito por la

Consejería de Agricultura, Ganadería y Pesca del Gobierno de Canarias, la

Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria (SAECA) y Entidades

Financieras, con vigencia para operaciones formalizadas en 2.009, 2.010 y

2.011, y las siguientes condiciones:

Préstamo para inversión en activo fijo

Importe Hasta 240.000 euros

Plazo Hasta 10 años (carencia máxima 1 año)

Tipo de interés Euribor + 1,75 %

Comisión de estudio Exenta

Comisión de apertura 0,5 %

Comisión de amortización anticipada Exenta

Forma de amortización Periódica semestral o anual

2.3 Ayudas y subvenciones públicas.

Han sido expuestas a lo largo del proyecto, los beneficios son tanto de tipo

fiscal como social. Nos remitimos a los capítulos respectivos.

Reseñar el incentivo a la inversión del artículo 25 de la Ley 19/1994 de 6 de

agosto, que establece la exención del IGIC para las adquisiciones de activos

fijos a empresas de reciente creación.

Por otro lado, indicar que para empresas de reducida dimensión y beneficio

entre 0 y 120.202,42 euros el tipo impositivo para el Impuesto sobre

Sociedades es del 25 %.

Page 118: Proyecto completo Bodega el Gánigo

118

- Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IGIC repercutido.

Meses Ventas estimadas

vitivinicultura

Ventas estimadas

Restaurante Suma ventas Cob. contado

Cob. IGOC

Repercutido

Cobros

aplazados

Enero 16.959,40 10.500,00 27.459,40 18.979,70 948,99 8.479,70

Febrero 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Marzo 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Abril 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Mayo 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Junio 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Julio 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Agosto 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Septiembre 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Octubre 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Noviembre 16.959,40 10.500,00 27.459,40 27.459,40 1.372,97 8.479,70

Diciembre 16.796,60 10.500,00 27.296,60 27.378,00 1.368,90 8.398,30

Sumas 203.350,00 126.000,00 329.350,00 320.951,70 16.047,59

Cuadro resumen de inversión y amortización del activo fijo

Elementos Valor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor residual

Ordenador 400 100 100 100 100

Oficina 200 20 20 20 20 20 100

Subtotal 600 120 120 120 120 20

Actividad vitivinícola

Subtotal 128.386 128.386 128.386 128.386 128.386 128.386

Actividad restauración

Subtotal 16.960 16.960 16.960 16.960 16.960 16.960

Totales 145.946 145.946 145.946 145.946 145.946 145.946

3. Estudios y cuadros auxiliares para la planificación de la inversión y financiación.

Page 119: Proyecto completo Bodega el Gánigo

119

- Cuadro resumen de los pagos por compras y por IGIC soportado.

Meses Comp. estimadas

vitivinicultura

Comp. estimadas

restauración

Pagos

contado

Pagos Igic

Soportado

Pagos

aplazados

Enero 7.380,90 2.835,00 2.835,00 7.380,90

Febrero 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Marzo 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Abril 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Mayo 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Junio 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Julio 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Agosto 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Septiembre 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Octubre 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Noviembre 7.380,90 2.835,00 10.215,90 58,68 7.380,90

Diciembre 7.250,10 2.835,00 10.215,90 58,68 7.250,10

Sumas 88.440,00 34.020,00 115.209,90 645,53

Cantidad Precio unitario Importe Forma pago

Kilos de uva mes 5558,34 0,80 4.446,67 mes vencido

Wine Box unidades mes 83,33 0,90 75,00 mes vencido

Botellas unidades mes 5.000,00 0,29 1.450,00 mes vencido

Juego etiquetas 5.000,00 0,05 250,00 mes vencido

Corchos 5.000,00 0,10 500,00 mes vencido

Capsulas 5.000,00 0,10 500,00 mes vencido

Productos fitosanitarios 5.000,00 0,03 150,00 mes vencido

Ajuste redondeo 9,23 mes vencido

Total 7.380,90

Exento IGIC -4.446,67

Base IGIC soportado 2% 2.934,23

Page 120: Proyecto completo Bodega el Gánigo

120

Cuadro resumen de los pagos por suministros y servicios exteriores y por IGIC soportado.

Meses Comunicación Servicios Ext.

Suministros

Gastos

Generales

Base IGIC

Soportado IGIC Soportado

Enero 576,37 1.620,00 558,20 578,20 11,56

Febrero 626,37 380,00 230,00 4,60

Marzo 626,37 380,00 230,00 4,60

Abril 626,37 380,00 230,00 4,60

Mayo 626,37 380,00 230,00 4,60

Junio 626,37 380,00 230,00 4,60

Julio 626,37 1.980,00 194,00 424,00 8,48

Agosto 626,37 455,00 230,00 4,60

Septiembre 626,37 380,00 230,00 4,60

Octubre 626,37 380,00 230,00 4,60

Noviembre 626,37 380,00 230,00 4,60

Diciembre 626,37 380,00 230,00 4,60

Sumas 7.466,44 7.475,00 752,20 3.302,20 66,04

210,00 Consumo energía eléctrica mensual (IGIC 2%)

150,00 consumo agua mensual

75,00 consumo extra agua vendimia

20,00 Consumo gas mensual (IGIC) 2%)

576,37 publicidad, propaganda y relaciones públicas mensual

50,00 telefonía (voz y datos) mensual

1.600,00 seguro de responsabilidad civil semestral

194,00 Materiales diversos semestrales (IGIC 2%)

364,20 Uniformes anual (IGIC 2%)

Page 121: Proyecto completo Bodega el Gánigo

121

- Cuadro resumen de los gastos de personal

Meses Bruto nóminas Seg. Social

trabajador I.R.P.F. Líquido nóminas

Seg. Social

empresa

Enero 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Febrero 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Marzo 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Abril 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Mayo 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Junio 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Julio 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Agosto 6.621,09 402,00 463,48 5.755,62 1.588,93

Septiembre 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Octubre 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Noviembre 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Diciembre 6.224,59 377,02 435,72 5.411,85 1.483,82

Sumas 75.091,61 4.549,22 5.256,41 65.285,98 17.911,00

- Cuadro auxiliar para el cálculo de las liquidaciones trimestrales de IGIC.

Periodos de liquidación 1.er trimestre 2º trimestre 3.er trimestre 4º trimestre

Conceptos Liq. Abril Liq. Julio Liq. Octubre Liq. Ene

IGIC repercutido

Enero Abril Julio Octubre

1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97

Febrero Mayo Agosto Noviembre

1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.372,97

Marzo Junio Septiembre Diciembre

1.372,97 1.372,97 1.372,97 1.364,83

Total (1) 4.118,91 4.118,91 4.118,91 4.110,77

IGIC soportado

Enero Abril Julio Octubre

70,24 63,28 67,16 63,28

Febrero Mayo Agosto Noviembre

63,28 63,28 63,28 63,28

Marzo Junio Septiembre Diciembre

63,28 63,28 63,28 63,28

Total (2) 196,81 189,85 193,73 189,85

Liq. IGIC trimestre (1-2) 3.922,10 3.929,06 3.925,18 3.920,92

A compensar

Importe Liquidaciones 3.922,10 3.929,06 3.925,18 3.920,92

Page 122: Proyecto completo Bodega el Gánigo

122

- Cuadro auxiliar para el cálculo de las liquidaciones trimestrales de I.R.P.F.

Meses Periodo Retenciones A ingresar

Enero

1er.

Trimestre

435,72

1.307,16 Febrero 435,72

Marzo 435,72

Abril

2º Trimestre

435,72

1.307,16 Mayo 435,72

Junio 435,72

Julio

3er.

. Trimestre

435,72

1.334,92 Agosto 463,48

Septiembre 435,72

Octubre

4º Trimestre

435,72

1.307,16 Noviembre 435,72

Diciembre 435,72

3.2 Financiación.

- Cuadro de amortización de los fondos ajenos.

Nominal Préstamo 130.000,00 €

Plazo de amortización 20 semestres

Tipo de interés nominal 0,03

Comisión de apertura 0,005

Préstamo efectivo 129.350,00 €

T.I.E.

0,030542794

Page 123: Proyecto completo Bodega el Gánigo

123

Periodos

(semestres)

término

amortización cuota de interés

cuota de

amortización capital amortizado capital pendiente

0 130.000,00

1 8.738,04 3.900,00 4.838,04 4.838,04 125.161,96

2 8.738,04 3.754,86 4.983,18 9.821,23 120.178,77

3 8.738,04 3.605,36 5.132,68 14.953,90 115.046,10

4 8.738,04 3.451,38 5.286,66 20.240,56 109.759,44

5 8.738,04 3.292,78 5.445,26 25.685,82 104.314,18

6 8.738,04 3.129,43 5.608,62 31.294,44 98.705,56

7 8.738,04 2.961,17 5.776,88 37.071,31 92.928,69

8 8.738,04 2.787,86 5.950,18 43.021,50 86.978,50

9 8.738,04 2.609,36 6.128,69 49.150,18 80.849,82

10 8.738,04 2.425,49 6.312,55 55.462,73 74.537,27

11 8.738,04 2.236,12 6.501,92 61.964,65 68.035,35

12 8.738,04 2.041,06 6.696,98 68.661,63 61.338,37

13 8.738,04 1.840,15 6.897,89 75.559,53 54.440,47

14 8.738,04 1.633,21 7.104,83 82.664,35 47.335,65

15 8.738,04 1.420,07 7.317,97 89.982,33 40.017,67

16 8.738,04 1.200,53 7.537,51 97.519,84 32.480,16

17 8.738,04 974,40 7.763,64 105.283,48 24.716,52

18 8.738,04 741,50 7.996,55 113.280,02 16.719,98

19 8.738,04 501,60 8.236,44 121.516,46 8.483,54

20 8.738,04 254,51 8.483,54 130.000,00 0,00

Tipo de interés efectivo 0,030542794 Ptmo efectivo 129.350,00

Page 124: Proyecto completo Bodega el Gánigo

124

Periodos

(semestres)

término

amortización cuota de interés

cuota de

amortización capital amortizado capital pendiente

0 129.350,00

1 8.738,04 3.950,71 4.787,33 4.787,33 124.562,67

2 8.738,04 3.804,49 4.933,55 9.720,88 119.629,12

3 8.738,04 3.653,81 5.084,23 14.805,12 114.544,88

4 8.738,04 3.498,52 5.239,52 20.044,64 109.305,36

5 8.738,04 3.338,49 5.399,55 25.444,19 103.905,81

6 8.738,04 3.173,57 5.564,47 31.008,66 98.341,34

7 8.738,04 3.003,62 5.734,42 36.743,08 92.606,92

8 8.738,04 2.828,47 5.909,57 42.652,65 86.697,35

9 8.738,04 2.647,98 6.090,06 48.742,71 80.607,29

10 8.738,04 2.461,97 6.276,07 55.018,78 74.331,22

11 8.738,04 2.270,28 6.467,76 61.486,54 67.863,46

12 8.738,04 2.072,74 6.665,30 68.151,84 61.198,16

13 8.738,04 1.869,16 6.868,88 75.020,72 54.329,28

14 8.738,04 1.659,37 7.078,67 82.099,39 47.250,61

15 8.738,04 1.443,17 7.294,88 89.394,27 39.955,73

16 8.738,04 1.220,36 7.517,68 96.911,95 32.438,05

17 8.738,04 990,75 7.747,29 104.659,25 24.690,75

18 8.738,04 754,12 7.983,92 112.643,16 16.706,84

19 8.738,04 510,27 8.227,77 120.870,93 8.479,07

20 8.738,04 258,97 8.479,07 129.350,00 0,00

Page 125: Proyecto completo Bodega el Gánigo

125

4.1 Elaboración del estado de flujos de tesorería (cash-flow)

Cálculo de los fondos generados y de los fondos absorbidos.

ESTADO DE CASH-FLOW

Conceptos Inicio 1.er año 2.º año 3.er año 4.º año 5.º año Final

(+) Ventas 329.350,00 357.345,80 367.296,13 395.811,17 428.867,13

(-) Costes de ventas 122.460,00 124.909,20 127.407,38 129.955,53 132.554,64

(=) Utilidad bruta 206.890,00 232.436,60 239.888,75 265.855,64 296.312,49

(-) Otros costes 109.726,34 111.920,87 114.159,29 116.442,47 118.771,32

(-) Amortizaciones 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.554,60

(=) Bº antes de imp. (BAI) 82.509,06 105.861,13 111.074,86 134.758,57 162.986,57

(+) Imp.(sobre beneficios) 24.752,72 31.758,34 33.322,46 40.427,57 48.895,97

(=) Bº después de imp. (BDI) 57.756,34 74.102,79 77.752,40 94.331,00 114.090,60

(+) Amortizaciones 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.554,60

(=) FONDOS GENERADOS [1] 72.410,94 88.757,39 92.407,00 108.985,60 128.645,20

(+/-) Inver/desinver activo fijo [2] 128.986,00 16.960,00 -72.773,00

(+/-) Inversión/desinversión en capital

circulante (fondo de maniobra) [3] 15.364,00 114.283,17 7.786,12 3.106,00 8.212,30 9.648,41 -158.400,00

(=) FONDOS ABSORBIDOS [2+3] 144.350,00 131.243,17 7.786,12 3.106,00 8.212,30 9.648,41 -231.173,00

CASH-FLOW [1]-[2+3] -144.350,00 -58.832,23 80.971,27 89.301,00 100.773,30 118.996,79 231.173,00

3. Estados financieros del proyecto de los cinco

primeros años.

4.

Page 126: Proyecto completo Bodega el Gánigo

126

Conceptos 1.

er año 2.º año 3.

er año 4.º año 5.º año

Ingresos 329.350,00 357.345,80 367.296,13 395.811,17 428.867,13

Ingr. por ventas vitivinicultura 203.350,00 223.685,00 225.718,50 246.053,50 270.658,85

Ingr. por ventas restauración 126.000,00 133.660,80 141.577,63 149.757,67 158.208,28

Costes 232.186,34 236.830,07 241.566,67 246.398,00 251.325,96

Costes de ventas 122.460,00 124.909,20 127.407,38 129.955,53 132.554,64

Costes ventas vitivinicultura 88.440,00 90.208,80 92.012,98 93.853,24 95.730,30

Costes ventas restauración 34.020,00 34.700,40 35.394,41 36.102,30 36.824,34

Otros costes 109.726,34 111.920,87 114.159,29 116.442,47 118.771,32

Sumin. y Servicios exteriores 15.971,53 16.290,96 16.616,78 16.949,12 17.288,10

Personal 93.002,61 94.862,67 96.759,92 98.695,12 100.669,02

Otros gastos 752,20 767,24 782,59 798,24 814,21

Amortizaciones 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.654,60 14.554,60

Conceptos 1.er

año 2.º año 3.er

año 4.º año 5.º año

Existencias 44.466,67 49.891,60 51.352,06 57.097,94 64.063,89

Cuentas a cobrar 8.818,22 9.652,16 9.739,91 10.617,38 11.679,11

Tesorería 84.081,06 85.762,68 87.477,94 89.227,50 91.012,05

Cuentas a pagar -7.718,78 -7.873,15 -8.030,62 -8.191,23 -8.355,05

Capital circulante 129.647,17 137.433,29 140.539,29 148.751,59 158.400,00

Page 127: Proyecto completo Bodega el Gánigo

127

4.1 Cuentas anuales previsionales.

BODEGA EL GÁNIGO

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010

2010

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Importe de la cifra de negocios. 329.350,00

a) Ventas. 329.350,00

2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de

fabricación. 44.466,67

4. Aprovisionamientos. -122.460,00

b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. -122.460,00

6. Gastos de personal -93.002,61

a) Sueldos, salarios y asimilados. -75.091,61

b) Cargas sociales. -17.911,00

7. Otros gastos de explotación -16.723,73

a) Servicios exteriores. -16.723,73

8. Amortización del inmovilizado -14.654,60

A.1) Resultado de explotación (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 126.975,72

13. Gastos financieros. -7.755,20

b) Por deudas con terceros. -7.755,20

A.2) Resultado financiero (12+13+14+15+16) -7.755,20

A.3) Resultado antes de impuestos (A.1+A.2) 119.220,52

17. Impuesto sobre beneficios -29.805,13

A.4 Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas

(A.3+17). 89.415,39

A.5) Resultado del ejercicio (A.4+18) 89.415,39

Page 128: Proyecto completo Bodega el Gánigo

128

BODEGA EL GÁNIGO, S.L.L.

BALANCE PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010

ACTIVO

A) ACTIVO NO CORRIENTE 131.291,40

II. Inmovilizado material 131.291,40

1. Terrenos y construcciones

2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 131.291,40

B) ACTIVO CORRIENTE 137.365,94

II. Existencias 44.466,67

3. Productos semiterminados 44.466,67

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8.818,22

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 8.818,22

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 84.081,06

1. Tesorería. 84.081,06

TOTAL ACTIVO (A+B)

268.657,34

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) PATRIMONIO NETO 104.415,39

A-1) Fondos propios 104.415,39

I. Capital

1. Capital escriturado 15.000,00

VII. Resultado del ejercicio 89.415,39

B) PASIVO NO CORRIENTE 109.305,36 109.305,36

2. Deudas con entidades de crédito 109.305,36

C) PASIVO CORRIENTE 54.936,59

III. Deudas a corto plazo 10.323,76

2. Deudas con entidades de crédito 10.323,76

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 44.612,83

1. Proveedores 7.304,58

3. Acreedores varios 414,20

5. Pasivos por impuesto corriente 29.805,13

6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 7.088,93

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

268.657,34

Page 129: Proyecto completo Bodega el Gánigo

129

Datos Cash-flow

Inicio 1.er

año 2.º año 3.er

año 4.º año 5.º año Final desinversión

-144.350,00 -54.706,77 80.971,27 89.301,00 100.773,30 118.996,79 231.173,00

Valor actual neto (VAN)

VAN Valor actual neto Tasa de descuento

226.185,54 10%

El resultado de esta ratio indica que la inversión no sólo es aconsejable, es bastante rentable.

Tasa interna de rentabilidad (TIR) 36%

-144.350,00

-54.706,77

80.971,27

89.301,00

100.773,30

350.169,79

Período de recuperación (Payback)

Inversión Inicial Cash-flow acumulados

C1 C2 C3 C4

144.350,00 -54.706,77 26.264,49 115.565,49 216.338,80

5. Análisis económico-financiero. Evaluación de las inversiones.

Page 130: Proyecto completo Bodega el Gánigo

130

El periodo de recuperación de la inversión es de 4 años

Índice de rentabilidad (IR=VA/Inin)

Inversión Inicial Tipo de interés efectivo Valor actual de los flujos IR

144.350,00 0,02 309.221,30 2,14

Si IR es mayor que 1 el proyecto es rentable, mostrando que los flujos futuros

representan 2,11 veces la inversión inicial.

Tasa de valor actual (TVA=VAN/Inin)

Inversión Inicial Valor neto actual (VAN) TVA

144.350,00 226.185,54 1,57

Si TVA es mayor que 0 el proyecto es rentable, con lo que se confirma el

resultado del ratio anterior.

Análisis de liquidez

El realizable de la empresa es 2,26 veces el exigible, y dispone de capacidad

suficiente para afrontar sobradamente sus obligaciones a corto plazo.

Ratio de tesorería (Tesorería + Activo corriente/Pasivo corriente)

Tesorería Activo circulante Pasivo circulante Ratio de tesorería

84.081,06 137.365,94 54.936,59 4,03

Esta empresa es muy solvente.

Ratio de solvencia a corto plazo (Activo corriente/Pasivo corriente)

Activo circulante Pasivo circulante Ratio de solvencia

137.365,94 54.936,59 2,50

Page 131: Proyecto completo Bodega el Gánigo

131

Acid-test (Tesorería/Pasivo corriente)

Tesorería Pasivo corriente Acid-test

84.081,06 54.936,59 1,53

La empresa dispone de liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo.

Análisis de endeudamiento

Ratio de garantía (Activo total/Pasivo total)

Total Activo Total Pasivo Ratio de garantía

268.657,34 164.241,95 1,64

El resultado de este ratio nos indica que disponemos de activos suficientes para hacer frente a la

totalidad de nuestros compromisos de deudas.

Ratio de endeudamiento (Deudas totales/Pasivo+Neto)

Total Pasivo Patrimonio Neto Ratio de endeudamiento

164.241,95 104.415,39 0,61

Si bien las deudas totales superan los recursos propios de la empresa, es importante significar que la

deuda a largo plazo casi duplica la deuda a corto, lo que implica que la empresa no está ahogada por

sus compromisos inmediatos.

Ratio de autonomía financiera (Fondos propios/Deudas totales)

Fondos propios Total Pasivo Ratio de autonomía fin.

104.415,39 164.241,95 0,64

Este resultado pone de manifiesto que con los recursos propios actuales la empresa no puede hacer

frente a la totalidad de sus deudas. No obstante insistimos en nuestro razonamiento anterior. El futuro es

halagüeño.

Page 132: Proyecto completo Bodega el Gánigo

132

Los ratios que estudian la rentabilidad de la inversión (VAN, TIR, IR, TVA)

arrojan todas resultados positivos, debemos decir, por tanto, que la inversión

es rentable. Además, la inversión es recuperable a medio plazo, según el

resultado de la ratio Pay-Back, cuatro años.

Del análisis de liquidez, deducimos que la empresa genera holgadamente

flujos de efectivo para acometer las actividades propuestas sin estrecheces.

Por otro lado, la amortización de la financiación ajena no genera problemas

a corto plazo y es previsible que la empresa haga frente a todas sus

obligaciones de pago en el futuro con solvencia suficiente.

Hemos de concluir, necesariamente, que este proyecto es viable.

6. Conclusiones sobre la viabilidad del proyecto.