Proyecto de Aceites

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................4

I. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................................6

1.1. DEFINICIÓN............................................................................................................6

1.2. DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN DE REGRESIÓN PARA LA PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL: 12

1.2.1. LINEAL........................................................................................................12

1.2.2. LOGARÍTMICA.........................................................................................14

1.2.3. EXPONENCIAL..........................................................................................15

1.2.4. POTENCIA..................................................................................................17

II. INGENIERÍA DEL PROYECTO....................................................................................19

2.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.........................................................................19

2.2. DESCRIPCIÓN DE LOS EQUIPOS....................................................................26

2.3. LAY OUT DE PLANTA.........................................................................................30

III. TAMAÑO DE LA PLANTA.............................................................................................43

3.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO.............................................43

3.2. SELECCIÓN DEL TAMAÑO RECOMENDABLE............................................44

IV. LOCALIZACION DE LA PLANTA................................................................................46

4.1. MACROLOCALIZACIÓN...................................................................................46

4.2. FACTORES CUANTITATIVOS..........................................................................46

4.3. FACTORES CUALITATIVOS.............................................................................48

V. INGENIERÍA ECONÓMICA..........................................................................................52

5.1. INVERSIONES.......................................................................................................52

5.2. FINANCIAMIENTO Y ORGANIZACIÓN.........................................................67

5.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..................................................70

5.4. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA.........................................................................................................77

5.5. EVALUACION DEL PROYECTO.......................................................................82

1

ÍNDICE DE FIGURAS

FIGURA 1.1. ESQUELETO DE ESTUDIO DE MERCADO.....................................................6

FIGURA 2.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA EN LA OBTENCIÓN DE ACEITE VEGETAL...................................................................................................................................................42

ÍNDICE DE GRÁFICAS

GRÁFICA 1.1. PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA A FÁBRICAS DE ACEITES............8

GRÁFICA 1.2. DEMANDA INSATISFECHA...........................................................................9

GRÁFICA 1.3. PRODUCCIÓN DEL ACEITE VEGETAL......................................................10

GRÁFICA 1.4. DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL...........................................................10

ÍNDICE DE CUADROS

CUADRO 1.1. SERIE HISTORIA DE LA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE LA SEMILLA DE ALGODÓN..........................................................................................................7

CUADRO 1.2. PRODUCCIÓN, CONSUMO, DEMANDA INSATISFECHA DEL ACEITE VEGETAL...................................................................................................................................8

CUADRO 1.3. CONSUMO PER CÁPITA DEL ACEITE VEGETAL.....................................11

CUADRO 4.1. SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA..........................................51

CUADRO 5.1. DESCRIPCION Y COSTOS DE OBRAS CIVILES.........................................55

CUADRO 5.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS............................................................................56

CUADRO 5.3. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS....................................................57

CUADRO 5.4. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO..........................................................58

CUADRO 5.5. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.........................................................59

CUADRO 5.6. COSTO DE LA MANDO DE OBRA DIRECTA..............................................61

CUADRO 5.7. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA..................................................62

CUADRO 5.8. PROGRAMA DE INVERSIONES....................................................................66

2

CUADRO 5.9. CRONOGRAMA DE PAGOS..........................................................................69

CUADRO 5.10. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PRODUCTO...........70

CUADRO 5.11. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE SUB – PRODUCTO. .71

CUADRO 5.12. CLASIFICACIÓN DE COSTOS.....................................................................72

CUADRO 5.13...........................................................................................................................73

CUADRO 5.14...........................................................................................................................74

CUADRO 5.15.PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..............................................76

CUADRO 5.16. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA...........................................................................................................................77

CUADRO 5.17. FLUJO EFECTIVO ACTUALIZADO FINANCIERO...................................78

CUADRO 5.18. CAPACIDAD DE PAGO................................................................................80

CUADRO 5.19. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO AL 18% (VANE).........................84

CUADRO 5.20. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO AL 18% (VANF).........................84

CUADRO 5.21. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE).............................85

CUADRO 5.22. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF) ¡Error! Marcador no definido.

CUADRO 5.23. RELACION COEFICIENTE (BENEFICIO/COSTO).....................................87

3

INTRODUCCIÓN

Materia Prima.

El área cultivada de algodón en el Perú en los últimos años fue un promedio de 137000

hectáreas, mientras que en el departamento de Ica dicho promedio fue de 56000

hectáreas, lo que constituye el 41% del promedio nacional.

Producto terminado.

Se entiende por aceite de algodón al aceite de origen vegetal obtenido por extracción o

trituración mecánica de la semilla de algodón seguido de operaciones de refinación.

Características Físicas

Deberá tener olor sui – géneris del producto designado y exento de olores

extraños.

Deberá tener el sabor característico del producto y estar exento de sabores

extraños o rancios.

La densidad del producto a 20ºC es de 916 a 926 Kg/ .

El índice de refracción a 40ºC es de 1,458 a 1,566.

Características Químicas.

Posee ácidos grasos saturados e insaturados.

Saturados:

Ac. Mirístico 1,0%

Ac. Palmítico 21.0%

Ac. Esteárico 1.0%

4

Ac. Aráquico 2.0%

No saturados:

Serie Oleica:

Ac Lapmitoleico 1.0%

Ac Oleico 27.0%

Serie Linoleica:

Ac. Linoleico 46.9%

Serie Linolénica:

Ac. Linoléico 0.0%

Otro: Tetradecenoico

Como no existe carencia del ácido linolénico no está sujeta a problemas de rancidez.

5

I. ESTUDIO DE MERCADO.

I.1. DEFINICIÓN

Un estudio de mercado debe servir para tener una noción clara de la

cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se

piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de

mediano plazo y a qué precio están dispuestos a obtenerlo.

Adicionalmente, el estudio de mercado va a indicar si las características y

especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea

comprar el cliente. Nos dirá igualmente qué tipo de clientes son los

interesados en nuestros bienes, lo cual servirá para orientar la producción

del negocio. Finalmente, el estudio de mercado nos dará la información

acerca del precio apropiado para colocar nuestro bien o servicio y

competir en el mercado, o bien imponer un nuevo precio por alguna razón

justificada.

FIGURA 1.1. ESQUELETO DE ESTUDIO DE MERCADO

6

CUADRO 1.1. SERIE HISTORIA DE LA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE LA

SEMILLA DE ALGODÓN

A Ñ O SPEPA PARA INDUSTRIA

DE ACEITE

1990 56,452

1991 41,583

1992 28,535

1993 16,605

1994 27,174

1995 37,064

1996 48,351

1997 34,373

1,998 29,467

1999 34,561

2000 32,475

2001 29,623

2002 31,349

2003 31,015

2004 39,555

2005 46,620

2006 35,497

2007 32,463

2008 36,803

2009 17,851

7

GRÁFICA 1.1. PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA A FÁBRICAS DE ACEITES.

CUADRO 1.2. PRODUCCIÓN, CONSUMO, DEMANDA INSATISFECHA DEL

ACEITE VEGETAL

Año Producción

(t)

Demanda

(t)

Demanda

Insatisfecha

1990 908 1450 542

1991 232 1509 1277

1992 235 1542 1307

1993 60 1846 1786

1994 216 1994 1778

1995 180 2221 2041

1996 37 1875 1838

1997 536 2196 1660

1998 2342 2178 -164

1999 2882 3965 1083

2000 4385 5478 1093

2001 6203 8753 2550

2002 11889 13259 1370

2003 19404 18756 -648

8

2004 19535 28074 8539

2005 21667 32598 10931

2006 18690 29845 11155

2007 9576 30487 20911

2008 4641 31956 27315

2009 15032 20487 5455

GRÁFICA 1.2. DEMANDA INSATISFECHA

9

GRÁFICA 1.3. PRODUCCIÓN DEL ACEITE VEGETAL

GRÁFICA 1.4. DEMANDA DEL ACEITE VEGETAL

10

CUADRO 1.3. CONSUMO PER CÁPITA DEL ACEITE VEGETAL

AñoDemanda

(t)

Población

(Hab)

Consumo Per cápita

(kg/Hab)

1990 1450 534348 2.71

1991 1509 544794 2.77

1992 1542 555240 2.78

1993 1846 565686 3.26

1994 1994 576132 3.46

1995 2221 586578 3.79

1996 1875 597024 3.14

1997 2196 607471 3.61

1998 2178 617917 3.52

1999 3965 628363 6.31

2000 5478 638809 8.58

2001 8753 649255 13.48

2002 13259 659701 20.10

2003 18756 670147 27.99

2004 28074 680593 41.25

2005 32598 691039 47.17

2006 29845 701485 42.55

2007 30487 711932 42.82

2008 31956 722378 44.24

2009 20487 732824 27.96

11

I.2. DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN DE REGRESIÓN PARA

LA PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN DEMANDA DEL ACEITE

VEGETAL:

I.2.1. LINEAL

Para la Producción

De la Ecuación obtenemos:

Proyección:

Año Producción

2010 17513

2011 18521

2012 19529

2013 20537

2014 21545

2015 22553

2016 23561

2017 24569

2018 25577

2019 26585

2020 27593

12

Para la Demanda:

De la Ecuación obtenemos:

Proyección:

Año Demanda

2010 31294

2011 33131

2012 34968

2013 36805

2014 38642

2015 40479

2016 42316

2017 44153

2018 45990

2019 47827

2020 49664

Obteniendo Finalmente a, b, r:

Datos a b

Producción -3655 1008 0.578

Demanda -7283 1837 0772

13

I.2.2. LOGARÍTMICA

De la ecuación obtenemos las siguientes proyecciones:

Para la Producción

Proyección:

Para la Demanda:

Proyección:

Año Demanda

2010 22259

2011 22773

2012 23264

2013 23734

2014 24185

2015 24618

14

Año Producción

2010 12889

2011 13188

2012 13473

2013 13746

2014 14008

2015 14260

2016 14502

2017 14736

2018 14961

2019 15179

2020 15389

2016 25035

2017 25437

2018 25824

2019 26199

2020 26561

Obteniendo finalmente:

Datos a b

Producción -6660 6421 0.442

Demanda -11374 11047 0.526

I.2.3. EXPONENCIAL

De la ecuación obtenemos las siguientes proyecciones:

Para la Producción

Proyección:

Año Producción

2010 41689

2011 55882

2012 74907

2013 100408

2014 134592

15

2015 180412

2016 241832

2017 324163

2018 434521

2019 582451

2020 780742

Para la Demanda:

Proyección:

Año Demanda

2010 50514

2011 61759

2012 75508

2013 92319

2014 112871

2015 137999

2016 168721

2017 206282

2018 252207

2019 308353

2020 376999


Datos a b

Producción 4.485 0.293 0.680

Demanda 6.609 0.201 0.896

16

I.2.4. POTENCIA

Para la Producción

Proyección:

Año Producción

2010 10567

2011 11508

2012 12486

2013 13499

2014 14549

2015 15633

2016 16754

2017 17909

2018 19100

2019 20325

2020 21585

Para la Demanda

Proyección:

Año Demanda

2010 20246

2011 21497

2012 22765

2013 24049

2014 25348

2015 26662

2016 27992

2017 29335

2018 30692

2019 32063

2020 33448

17


Datos a b

Producción 1.599 1.834 0.502

Demanda 2.602 1.289 0.694

Datos Finales:

Producción a b

Lineal -3655 1008 0.578

Logarítmico -6660 6421 0.442

Exponencial 4.485 0.293 0.680

Potencial 1.599 1.834 0.502

Demanda a b

Lineal -7283 1837 0.772

Logarítmico -11374 11047 0.526

Exponencial 6.609 0.201 0.896

Potencial 2.602 1.289 0.694

Llegando a la conclusión que podemos utilizar el método

exponencial.

18

II. INGENIERÍA DEL PROYECTO

II.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

TRATAMIENTO PRELIMINAR DE MATERIA PRIMA

Partimos de una semilla de algodón, como el producto viene con

impurezas lo primero que hacemos es colocarlo en un silo y bajarle la

humedad hasta un 8- 10%.

Luego se procede a una limpieza eliminando elementos extraños, ya sea

por aspiración o por malleo.

Las semillas limpias se cortan o se dividen en un descascarador de barras,

para liberar la porción carnosa de sus recubrimientos.

Las cáscaras que se separaron de este modo se limpian de partículas

carnosas adheridas en otro instrumento descascarador y se envían a

almacenamiento para su consumo posterior como forraje para animales.

El secado

Es una etapa importante para evitar el enrancionamiento y la hidrólisis que

generarían los ácidos grasos libres y deteriorarían tanto la materia prima

como el producto.

No se debe olvidar que la respiración del grano genera calor al igual que

un posterior desarrollo microbiológico, además el mismo aceite cuando

entra en auto oxidación genera una alta concentración de calor. Luego se

almacenan en silos verticales comunes o silos celdas.

19

http://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/transf-calor/transf-calor.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/costosbanc/costosbanc.shtml#MATER

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

Cocción

Se trata de distender la superficie de la partícula de manera de que tenga

un menor recorrido el aceite que sale de la masa (oleaginosa) se hace un

tratamiento térmico con el cual se busca:

Desnaturalizar las proteínas que forman las paredes celulares de la

pepita y que encierran al aceite emulsionado, de esta forma las paredes

se tornan permeables y permiten el flujo de aceite.

Producir la ruptura de la emulsión del aceite que está dentro de la

semilla.

Disminuye la viscosidad del aceite, entonces fluye con mayor rapidez.

Es un proceso que trabaja entre 105- 120 ºC se hace un cocinado durante

un cierto tiempo. Como el producto viene seco del almacenamiento, se lo

moja (acondiciona) a un 11- 12 % de humedad ya que los procesos de

desnaturalización de proteínas son más eficaces cuando hay una cierta

cantidad de agua, que es el transmisor más directo del movimiento térmico

molecular.

EXTRACCIÓN POR SOLVENTE

En esta etapa, la torta se somete a una lluvia de solvente adecuado,

normalmente n-hexano, el que es capaz de disolver grandes cantidades de

aceite sin extraer otros compuestos presentes en éste.

La micela obtenida queda con 30 - 32 % aceite, se la inyecta a una

columna de destilación donde se extrae la mayor parte del solvente.

El aceite todavía con algo de solvente se lo vuelve a inyectar a una

segunda columna de destilación de donde sale aceite puro 100% por la

parte inferior y por la parte superior solvente con un poco de aceite que

pasa al condensador y retorno a la primer columna.

El solvente recuperado en todas las etapas pasa a un tanque de decantación

y sé recircula el proceso.

20

http://www.monografias.com/trabajos15/separacion-mezclas/separacion-mezclas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/kinesiologia-biomecanica/kinesiologia-biomecanica.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/dispalm/dispalm.shtml

http://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtml

http://www.monografias.com/trabajos13/visco/visco.shtml

El condensador esta unido a un eyector para sacar los incondensables.

Dentro de la torre de destilación el vapor que sube es más caliente que el

líquido, el vapor le transfiere el calor al líquido y el líquido toma el calor.

Todo está hirviendo. Él liquido usa el calor para evaporarse. En la

destilación se produce transporte de calor y transporte de masa.

DEPURACIÓN DE LOS ACEITES

El aceite crudo trae consigo impurezas como partículas en suspensión,

agua, mucilagos coloides, etc., se deben sacar para mejorar la calidad del

mismo.

Separación de agua y/o partículas en suspensión

Lo primero que se hace al aceite puro es una centrifugación, la cual debe

ser rápida para evitar la hidrólisis de los triglicéridos que aumentaría la

acidez libre.

Se usa una centrifuga tubular si la concentración de sólidos retenidos es

menor al 1%. Si tiene 25% de sólidos se utiliza centrifuga autodeslodante

de boquilla (continua). Por filtración no porque el agua no pasa ya que es

la fase pesada. Decantación se podría pero es muy lenta y muy costosa.

Separación de colores

Los mismos mecanismos de depuración van haciendo que el color

desaparezca ya que este se absorbe en los elementos que se van separando.

En caso de que el color persista se lo elimina en el proceso de

decoloración en la etapa de refinación.

21

http://www.monografias.com/trabajos5/colarq/colarq.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtml

Desmucilaginacion o desgomado

Es la separación de sustancias proteicas, coloides o partículas pequeñas en

emulsión, fosfolípidos, ceras mucilaginosas, gomas, sustancias resinoides,

etc. que con el tiempo pueden polimerizar y precipitar.

A. Eliminación de las gomas por medio de ácidos

Consiste en aplicar pequeñas cantidades de ácido sulfúrico a

temperatura baja o moderada.

El ácido hace que carbonice y precipiten las proteínas, gomas,

pigmentos, sin embargo también pueden atacar a lo glicéridos y

producir una ligera sulfatación de los mismo, esto debe evitarse pues

esto significa la aparición a menudo de un color rojizo que ya no puede

eliminarse.

La concentración del ácido no debe ser demasiado elevada y la

temperatura no debe exceder de los 25- 30ºC. Habitualmente se

emplea ácido sulfúrico de 66ºBe.

Técnica:

Se Agrega una llovizna de ácido sulfúrico concentración. 66ºBe,

dispersado sobre el aceite que se encuentra en un tacho con un

agitador, éste ejerce una acción deshidratante haciéndola a la emulsión

inestable en la fase oleosa, aumentando su solubilidad en la fase

acuosa.

Se deja unos minutos, luego se para el agitador y se separa por

centrifugación o se deja decantar.

Él ácido se separar por el fondo del recipiente. Por último se lava

rápidamente con agua, se agita se deja decantar y se separa, este lavado

se repite 2- 3 veces.

22

B. Eliminación de gomas por hidratación

Los fosfolípidos, proteínas y otras impureza coloidales que están

disueltas en el aceite o forman una firme dispersión coloidal cuando

este seco.

Cuando se les agrega agua, se hinchan considerablemente

hidratándose y forman geles de menor peso específico que se separan

del aceite en forma de partículas floculentas, si se deja en reposo, van

cayendo gradualmente al fondo del recipiente.

Los aceites brutos extraídos con solvente reciben con frecuencia un

tratamiento de hidratación para eliminar residuos del solvente, se hace

pasar corriente de vapor para recuperar la lecitina que en el aceite de

soja está presente en un 1.5 - 3%, por su aprovechamiento económico.

Técnica 1

Se calienta el aceite bruto hasta 50ºC, mas agitación intensa, luego se

rocía su superficie con 2- 4 % de agua caliente.

Las temperaturas más bajas en este proceso favorecen la separación e

hidratación y en unos 15 a 30 minutos la mezcla queda lista para ser

centrifugada ya que en ese intervalo de tiempo se produce la

floculación.

Técnica 2

Se utiliza para la recuperación de lecitina, consiste en dispersar en el

aceite una pequeña cantidad de agua a 60ºC y luego enfriar la mezcla

hasta temperatura ambiente en menor de 30 minutos.

23

REFINACIÓN DE LOS ACEITES

Neutralización

Se elimina la acidez libre, provocada por los ácidos grasos libres,

mediante el agregado de una solución de álcali que puede ser

hidróxido de sodio, o carbonato de sodio.

La proporción y concentración de álcali a utilizar depende de la acidez

que presente el aceite. También se van partes de las sustancias

colorantes y oloriferas, adsorbidas en los jabones.

El álcali modifica la condición de hidratación de las gomas por eso los

debo eliminar antes para que no precipiten cuando neutralizo.

Aceite + acidez libre + hidróxido de sodio = aceite neutro + jabón

Proceso discontinuo

Se rocía el aceite con el álcali elegido, generalmente hidróxido de

sodio, se agita para hacer una dispersión obteniéndose un jabón, esto

tiene que estar bien regulado para que no se forme mucha espuma con

el agua y para evitar la saponificación de los triglicéridos por eso se

trabaja en 2 etapas:

Primera etapa

Se agrega una cantidad de álcali suficiente para neutralizar el 90- 95 %

de los ácidos grasos libres, se decantan y se separan los jabones y se

lava con agua.

Segunda etapa

Se agrega la cantidad de álcali restante para neutralizar el 5- 10 % de

acidez. Esta etapa tiene la ventaja de que se trabaja con un menor

volumen de solución que en la primer etapa y se tiene menos perdida

de aceite por saponificación (se agrega un exceso de solución de álcali)

24

http://www.monografias.com/trabajos5/volfi/volfi.shtml

Blanqueo

El blanqueo se logra con el empleo de tierras activadas (arcillas de

bentonita adsortivas) en el caso de aceites comestibles, las cuales

tienen la propiedad de retirar componentes menores por adsorción.

El aceite blanqueado, se sujeta a un tratamiento de Hibernación que

elimina cualquier material que se solidifica a bajas temperaturas como

de 5 ºC y se filtra cualquier material solidificado.

Esta etapa bien pudo llamarse ‘Purificación Adsortiva’ ya que es el

mecanismo por el cual actúan las tierras activadas, limpiando el aceite

tratado en cuanto a pigmentos, trazas de jabón residual, gomas

incluyendo fosfátidos de los cuales se señalan como precursores de

inestabilidad del sabor, trazas de sustancias metálicas pro-oxidantes, y

en la destrucción de peróxidos y sus productos de descomposición.

Hidrogenación

La Hidrogenación es un cambio químico que se realiza a nivel

molecular, para producir las modificaciones, que tienen como objetivo

estabilizar los aceites y proveer de la consistencia adecuada a las

materias grasas para su aplicación final.

El proceso de Hidrogenación se realiza sobre el aceite neutro-

blanqueado y este debe estar muy purificado para llevarlo a cabo con

buen resultado.

La Hidrogenación es un proceso de tipo Batch que se lleva a cabo en

convertidores construidos en acero, en los cuales se verifica una

reacción en fase heterogénea, es decir, interactúa un gas con un líquido

y en presencia de un catalizador sólido.

Una vez que el gas llegue al cabezal del reactor, con las paletas

superiores del agitador se debe lograr succionar dicho gas.

25

La reacción prosigue, en las curvas de temperatura que corresponda,

hasta que el operador verifique que se hayan obtenido las

características finales del producto. Logradas estas condiciones, el lote

de producción se descarga y se retira el catalizador por medio de

filtración.

Desodorización

Elimina olores extraños provocados por aldehídos, cetonas, los olores

tienen una presión de vapor alta (son volátiles) y por eso lo podemos

oler. Se mejora su tendencia a volatilizarse calentándolos y haciendo

vacío, aumento la temperatura desciendo la presión.

Se trabaja a temperaturas de 150-160ºC con esta temperatura nos están

asegurando que todas las sustancias al ser volátiles alcanzan su punto

de ebullición, es decir nos aseguramos que estén en forma de vapor.

Utilizando una torre de destilación, a la cual se le hace vacío el aceite

caliente e inyectándole a la torre vapor de agua recalentado, también se

podría usar aire caliente pero como es oxidante se prefiere el vapor que

transfiere calor y a su vez baja la viscosidad del producto porque

burbujea dentro de la masa y eso es lo que genera el arrastre.

Como el vapor es recalentado no se condensa en el aceite por eso se

obtiene un aceite desodorizada y seca (sin agua).

Existen muchos tipos de diseños de torres de destilación, pero el

objetivo es el mismo en todas, tratar de poner en contacto lo mas

intimo posible la masa de vapor que sube con el aceite liquido que está

cayendo, hay una transferencia adecuada de difusión en la masa.

Se trabaja con una presión de 30- 25 mmHg porque estamos haciendo

vacío, así que a la columna se le agrega un condensador con una salida

26

a un sistema de eyectores al final, para que haga el vacío y saque los

incondensables constituidos por agua y sustancias aromáticas.

ENVASADO

El aceite se lleva a las plantas de envasado donde se envasa en

contenedores normalmente de plástico o vidrio, en diversas presentaciones

en cuanto a capacidad y origen el aceite.

27

Balance Cuantitativo de la Obtención de Aceite Vegetal por Extracción por Solvente

25

II.2. DESCRIPCIÓN DE LOS EQUIPOS

A. Balanza de plataforma.

Para los camiones de carga.

Capacidad : 30 t.

Tipo : Fosa.

Dimensiones : 8 m de largo x 2,8 m de ancho x 1,8 m de

profundidad.

B. Transportador de tornillo sin fin.

A través de los cuales se transportará la semilla, cáscara, la torta durante

el proceso.

Capacidad : 2 t/hr.

Diámetro : 6 pulgada.

Longitud : 6 pulgada.

Material : Hierro negro.

Potencia : 1,5 HP.

C. Elevador cangilones.

Cantidad : 6 elevadores aproximadamente.

26

Tamaño : 3 de 2 m de altura, 2 de 3 m de altura y 1 de 4

m de altura.

Densidad : 640 Kg/m3.


Potencia : 0.2 HP.

D. Equipos de preparación de la semilla.

Descascarador.

Consta de: un rodillo alimentador, cuchillas (6 grandes y 3 chicas),

zaranda vibratoria de dos bandejas y un sistema de aspiración.

Cantidad : 60 t/día.

Potencia : 30 HP.

Equipo separador.

Consta de: dos cilindros paralelos y una zaranda vibratoria de doble piso.


Potencia : 10 HP.


27

Cocinador acondicionador de semilla.

Modelo cilíndrico vertical con bandejas horizontales con chaquetas de

vapor, eje vertical con paletas para el flujo y mezclado de la semilla.


Potencia : 30 HP.

Diámetro : 1,5 m.

Altura : 3 m.

E. Equipos para la extracción.

Extractor Rotatorio.

Extractor Rotativo con 22 células, controle automatizado de

alimentación, de nivel, de avance y de descarga.

Capacidad de : 2500 Ton / 24 horas de lamina de soja.

F. Equipos para la refinación.

Tanque de neutralización.

Material : Hierro galvanizado.

Diámetro del cilindro : 1,20 m.

Altura del cilindro : 1,39 m.

28

Altura del cono : 0,50 m.

Potencia – agitador : 2 HP.

Tanque de blanqueado.


Diámetro del cilindro : 1,40 m.

Altura del cilindro : 1,64 m.

Capacidad de carga : 2,32 t/batch.

Potencia – agitador : 2 HP.

Equipo de desodorizado.


Diámetro : 1,40 m.

Altura : 1,60 m.

Capacidad de carga : 4,0 t/batch.

G. Caldero

Potencia : 100 BHP.

Combustible : Petróleo Diesel No 2.

Producción de vapor : 15 000 lb/h.

Purga de caldero : 375 lb/h.

29

Temperatura de agua del caldero : 260 ºC.

Presión de vapor de salida : 8 Kg/cm2.

Aire requerido en combustible : 23 250 Kg/h.

Combustible consumido : 1 414 Kg/h.

II.3. LAY OUT DE PLANTA

Para la distribución del interior de planta se diseña un plano de ubicación de

las máquinas y demás equipos, de tal manera que permita a los materiales

avanzar con mayor facilidad y con el mínimo de manipulación, desde que se

recepciona la materia prima hasta el envasado del producto terminado (ver

lay-out).

Edificación de obras civiles

Son las delimitaciones y construcciones del área del trabajo en función al

proceso y a los equipos de producción.

Los criterios para el diseño son:

1. Ampliación de la planta.

2. Distribución económica de servicios (agua, vapor y fuerza).

3. Tipo de proceso: extracción y refinación oleaginosa, cuya disposición de

aéreas de producción y administración dependen del abastecimiento y

procesamiento de la materia prima como en las particularidades del

producto.

4. Flexibilidad de la producción: se garantiza flexibilidad de la producción al

diseñar la construcción de edificaciones y considerar requisitos como:

30

Dimensión y forma de equipos.

Condiciones climatológicas y la naturaleza del proceso.

Seguridad industrial: Ventilación en todas las unidades, contar con dos

o más salidas en el área de proceso, contar con un patio que facilite el

tránsito para el acceso a todas las dependencias de la fabrica.

ALMACEN DE GRANOS

Área : 137.70 m2.

Largo : 15.3 m.

Ancho : 9 m.

Altura : 5 m.

LIMPIEZA: DESLINTADO, DESCASCARADO, MOLINO Y

ACONDICIONADO

Área : 180 m2.

Largo : 30 m.

Ancho : 6 m.

Altura : 5 m.

31

EXTRACCION

Área : 60 m2.

Largo : 10 m.

Ancho : 6 m.

Altura : 5 m.

REFINACION

Área : 180 m2.

Largo : 20 m.

Ancho : 9 m.

Altura : 6 m.

PLANTA DE VAPOR Y TRATAMIENTO DE AGUA

Área : 40 m2.

Largo : 8 m.

Ancho : 5 m.

Altura : 7 m.

ENVASADO

Área : 48 m2.

Largo : 8 m.

32

Ancho : 6 m.

Altura : 4 m.

ALMACEN DE ACEITE CRUDO Y BORRA

Área : 48 m2.

Largo : 8 m.

Ancho : 6 m.

Altura : 4 m.

TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS ELECTRICOS

Área : 40 m2.

Largo : 8 m.

Ancho : 5 m.

Altura : 4 m.

ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS

Área : 12 m2.

Largo : 4 m.

Ancho : 3 m.

Altura : 3 m.

33

VESTUARIO Y SERVICIOS HIGIENICOS DEL PERSONAL DE LA

PLANTA

Área : 32 m2.

Largo : 8 m.

Ancho : 4 m.

Altura : 3 m.

OFICINAS Y OTRAS CONSTRUCCIONES COMPLEMENTARIA.

PORTERIA

Área : 6 m2.

Largo : 3 m.

Ancho : 2 m.

Altura : 3 m.

RECEPCION

Área : 10 m2.

Largo : 5 m.

Ancho : 2 m.

Altura : 3 m.

34

ALMACEN GENERAL

Área : 48 m2.

Largo : 8 m.

Ancho : 6 m.

Altura : 3 m

LABORATORIO

Área : 20 m2.

Largo : 5 m.

Ancho : 4 m.

Altura : 3 m.

OFICINA DE INGENIERIA Y PRODUCCION

Área : 16 m2.

Largo : 4 m.

Ancho : 4 m.

Altura : 3 m.

OFICINA DE COMPRAS Y VENTAS

Área : 16 m2.

Largo : 4 m.

35

Ancho : 4 m.

Altura : 3 m.

OFICINA DE ADMINISTRACION

Área : 6 m2.

Largo : 3 m.

Ancho : 2 m.

Altura : 3 m.

GERENCIA

Área : 20 m2.

Largo : 5 m.

Ancho : 4 m.

Altura : 3 m.

SERVICIOS HIGIENICOS DE OFICINA

Área : 2,7 y 2,85 m2.

Largo : 3 m.

Ancho : 0,90 y 0,95 m.

Altura : 3 m.

Los ambientes y áreas correspondientes se resumen en el siguiente cuadro:

36

CUADRO 2.1. RELACION DE AMBIENTES Y AREAS

POSICION AMBIENTES AREA (m2)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

ALMACEN DE GRANOS

PREPARACION DE GRANOS

EXTRACCION

REFINACION


ENVASADO


TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS

ELECTRICOS

ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS(PELUSA)

ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS(TORTA)

VESTUARIO SERV. HIGIENICOS PERSONAL

PLANTA

PORTERIA

RECEPCION

ALMACEN GENERAL

LABORATORIO

OFICINA DE INGENERIA Y PRODUCCION




GERENCIA



137,70

180,00

60,00

180,00

40,00

48,00

48,00

40,00

12,00

12,00

32,00

6,00

10,00

48,30

20,00

16,00

16,00

16,00

6,00

20,00

2,70

2,85

TOTAL DE AREA CONSTRUIDA

AREA SIN CONSTRUIR

AREA VERDE

TOTAL DE TERRENO

953,55

2096,30

336,15

3386,00

37

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA, INSUMOS, ENVASES Y

MANO DE OBRA.

Los requerimientos necesarios para el normal funcionamiento de la planta,

tiene como base el programa de producción.

Requerimiento de materia prima.

La semilla de algodón de la variedad de Tangüis, propia de la región, se

requerirá en un volumen de 2 962 toneladas al año.

Requerimiento de insumos.

Para la obtención del aceite vegetal de semilla de algodón se requieren los

siguientes insumos:

Hidróxido de sodio

Para un aceite de 3% de acidez libre, se usara legía de 20 oBe con un exceso

de a 0,74%.

Tierra de blanqueo

Considerando el dato experimental promedio de la planta: con tierra tonsil

2,1% del peso.

Acido cítrico

Se necesita solución al 50% en un porcentaje de 0,29% de la alimentación:

este dato puede variar mínimamente dependiendo del porcentaje de acidez del

aceite.

38

Requerimiento de envases y cajas.

Teniendo como base la oferta y la demanda del producto, así como

lineamientos de comercialización y porcentajes de consumo por capacidades

en el mercado y distribuidoras, se considerarán envases de un litro, medio

litro y 18 litros; en porcentaje de 70%, 15% y 15% del volumen de

producción diaria respectivamente. Como la producción diaria de aceite

desodorizado es de 1 tonelada, se requerirá cajas de cartón, botellas de PVC,

etiquetas de papel, tapas y envases de hojalat

Requerimiento de mano de obra.

Mano de obra directa

En lo que se refiere a este punto, se cree conveniente alcanzar el

requerimiento de mano de obra directa para cada año; el mismo que varía

según la necesidad de producción de la planta ya que en los dos primeros años

se trabajaran solo en un turno de 8 horas por día, y en los siguientes años se

alcanzará los tres turnos programados.

Mano de obra indirecta

Constituido por el total del personal tanto administrativo incluyendo al

contador y secretaria, como el personal que realiza los trabajos de técnico en

planta.

39

REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS AUXILIARES.

Energía eléctrica

La demanda total de energía eléctrica ha sido tomada con respecto a la

demanda máxima instantánea de la planta, tanto para el proceso como para la

iluminación.

Motores en planta 4 458,19 Kw-h/día.

Iluminación e imprevistos 235,40 Kw-h/día.

Requerimiento anual 1 154 623,14 Kw-h.

Combustible

El combustible a usar es el petróleo Diesel No 2 y se requiere 88 265

galones/año. El requerimiento de lubricantes, considerando aceite y grasa.

Agua

La cantidad de agua que consumirá la planta se ha calculado a partir de los

consumos promedios que demandaran los equipos de las diversas unidades de

la planta, así como para los variados servicios del personal.

PROCESO

Caldero 3 022,49 m3/año.

Para lavado 922,50 m3/año.

Refinería 17 254,44 m3/año.

40

SERVICIOS GENERALES

Administración 246,00 m3/año.

Laboratorio 959,40 m3/año.

Jardines 546,12 m3/año.

Reserva 30% S.G 501,84 m3/año.

Total 23 452,79 m3/año.

Vapor

La cantidad necesaria de vapor que se requiere es:

Cocción 736 819 kg. Vapor/año.

Extracción 1 372 680,00 kg. Vapor/año.

Neutralización 117 153,07 kg. Vapor/año.

Blanqueado 138 088,66 kg. Vapor/año.

Desodorizado 447 523,20 kg. Vapor/año

TOTAL 2 812 264,1Vapor/año.

41

FIGURA 2.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA EN LA OBTENCIÓN DE ACEITE VEGETAL

42

III. TAMAÑO DE LA PLANTA.

III.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO

La capacidad de planta está regida por factores fundamentales para su

establecimiento y desarrollo, tales como: demanda, disponibilidad de materia,

tecnología, financiamiento y rentabilidad.

Materia prima

Es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto, considerando que la semilla

de algodón se encuentra garantizada; así mismo la semilla de la variedad

Tangüis que se cultiva en nuestro medio es de alto rendimiento y buena

calidad.

Demanda

Es uno de los factores más importantes que condicionan el tamaño y

particularmente el mercado interno existente en la región va mejorando

gradualmente.

Tecnología

Para la determinación del tamaño se tiene en cuenta la tecnología a utilizarse

y en éste caso la tecnología seleccionada está en relación con el tamaño de

planta.

43

Financiamiento

Otro factor de influencia es la capacidad financiera que el proyecto requiere,

la que es favorecida por los incentivos crediticios de la ley de industrias para

las industrias descentralizadas a través de COFIDE.

Rentabilidad

El tamaño determinado está acorde con los indicadores económicos que

reflejan la generación de ingresos para la empresa.

III.2. SELECCIÓN DEL TAMAÑO RECOMENDABLE

El tamaño determinado es de una capacidad de procesamiento anual de 2962

toneladas de semilla de algodón, procesándose 0.52 t/hora de trabajo: lo que

representa el 80% de su capacidad de instalación.

En cuanto a la capacidad de producción de aceite crudo, ésta es calculada en

base al porcentaje promedio de aceite obtenido durante un período de

producción, siendo el 15.07% sobre el peso bruto de la semilla. La producción

aproximada es de 0.07 t/turno y de 3036.8 toneladas de aceite crudo vegetal

por año.

En la refinación del aceite crudo de planta tiene una capacidad de producción

de 0.06 t/turno y 365 t/año de aceite comestible vegetal.

Se ha previsto con el tamaño de planta cubrir la demanda existente en el

ámbito departamental captando probablemente un margen del mercado en la

cuidad de Lima y pueblos aledaños, desplazando de esta manera el mercado

que encuentran en la zona de los productores de otros lugares.

La tecnología seleccionada prevee también futuras ampliaciones de planta con

la posibilidad de emplear otras clases de semillas o frutos oleaginosos como

44

el girasol para lo cual se realizarán algunos cambios en el tratamiento previo

de las semillas logrando así operar la planta cuando sea mínima la

disponibilidad de las semillas de algodón. Además existe la factibilidad de

realizar mejoras en le refinación del aceite utilizando nuevos equipos para el

lavado y separado del aceite después de su neutralización.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

El porcentaje de utilización de la capacidad instalada para el primer y

segundo año es de 33.33% (turno de producción) para el tercer año y cuarto

año es de 66.66% (dos turno de producción) y a partir del quinto año hasta la

vida útil de la planta se trabajará al 100% de producción.

La posibilidad de incrementar la capacidad de planta se efectuará conforme se

capte mayor mercado dentro y fuera de la región, ampliaciones que se

financiarán con los fondos generados por la propia empresa.

45

IV. LOCALIZACION DE LA PLANTA.

Para el estudio de la localización es necesario hacer un análisis de las variables

consideradas como factores de localización éste análisis comprende dos aspectos

principales: macrolocalización y microlocalización.

IV.1. MACROLOCALIZACIÓN

Para la localización de la planta se ha adoptado el método del análisis

ponderado de factores es decir evaluación de alternativas sin entrar al cálculo

detallado de costos de cada uno

El Primer paso consiste en identificar los factores de localización de mayor

prioridad en las tres provincias más importantes de las cinco que tiene el

departamento de Ica a los que se asigna un coeficiente de ponderación ó

factor de balanceo: 02 – 10

IV.2. FACTORES CUANTITATIVOS

Para la selección definitiva se tendrá en consideración la disponibilidad de

contar con los siguientes recursos en el departamento:

Abastecimiento de materia prima

El suministro de materia prima es un factor preponderante para la

operatividad de la planta. El departamento cuenta con un gran número de

desmontadoras de algodón, proveedoras directas de semilla de algodón para

las fábricas de aceite motivo por el cual se ha asignado a éste recurso un

coeficiente de ponderación igual a 10.

46

Terreno industrial

Es de vital importancia de disponibilidad de parques industriales en la zona

pues permite la instalación de la planta según el tipo de industria. Las

provincias de Chincha, Pisco e Ica cuentan con terrenos industriales, aún no

saturados. A éste recurso se le ha asignado un valor de 08.

Disponibilidad de energía eléctrica

Se aprovechará las instalaciones eléctricas de los parques industriales, cuyos

lotes tiene como fuente la Central Hidroeléctrica del Mantaro, que

proporcionará luz y fuerza a la planta. Se le asigna un coeficiente de 07.

Disponibilidad de agua

Es un servicio indispensable en éste tipo de industria, tanto dentro del proceso

como fuera de él, y los parques industriales del departamento cuentan con un

éste servicio brindando de esta manera un seguro abastecimiento. El

coeficiente de ponderación para este factor es 6.

Disponibilidad de mano de obra

La mano de obra a utilizar no necesariamente será calificada pero si

suficiente. Para lo cual el departamento dispone de un potencial humano que

con la carencia de trabajo que existe hay cantidad más que suficiente,

beneficiando a la vez a los pobladores de la región. El coeficiente de

ponderación para éste factor es de 05.

47

Proximidad a los mercados

Este factor permite brindar un mejor servicio a los consumidores y ventajas

en el costo de entrega del producto.

Por otra parte la ubicación tendrá cierto valor sentimental que dependerá

evidentemente del orgullo departamental esperando alcanzar en el poblado la

tendencia a preferir proveedores de la zona. El coeficiente es de 04.

IV.3. FACTORES CUALITATIVOS

Influencia del medio ambiente

Los factores geográficos como el suelo y clima hacen posible el cultivo de la

materia prima y como consecuencia brinda un buen rendimiento por hectárea

cultivada. El coeficiente de ponderación para éste factor es 03.

Políticas de descentralización

La ubicación en zona descentralizada le otorga incentivos promocionales, así

como protección arancelaria que estimulan su inversión.

Este rubro es de vital importancia puesto que son las que controlan los

impuestos, alcabalas, etc., de las industrias, en virtud de lo cual el coeficiente

de ponderación es 02.

48

Descripción de alternativa seleccionada

Se presenta el procedimiento de Análisis ponderado de factores para las tres

provincias de mayores ventajas: Chincha, Pisco e Ica.

Alternativa de localización

A : Chincha

B : Pisco

C : Ica

Factores de localización

I Abastecimiento de materia prima.

II Terreno industrial.

III Disponibilidad de energía eléctrica.

IV Disponibilidad de agua.

V Disponibilidad de mano de obra.

VI Proximidad a los mercados.

VII Influencia del medio ambiente.

VIII Políticas de descentralización.

49

Escala de calificación

Mala : 0

Regular : 2

Buena : 4

Muy buena : 6

Coeficiente de ponderación.-

I 10

II 8

III 7

IV 6

V 5

VI 4

VII 3

VIII 2

50

CUADRO 4.1. SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA

Factor de Localización

Coeficiente de

Ponderación

Calificación No Ponderada

Puntaje Ponderado

A B C A B C

I 10 4 4 6 40 40 60

II 8 6 4 6 48 32 48

III 7 4 6 4 28 42 28

IV 6 4 4 4 24 24 24

V 5 6 6 6 30 30 30

VI 4 6 6 6 24 24 24

VII 3 4 4 6 12 12 18

VIII 2 4 4 4 08 08 08

214 212 240

Después de haber evaluado los factores y coeficientes de ponderación: se

concluye que la planta estará ubicada en la provincia de Ica por reunir las

condiciones mínimas requeridas para su funcionamiento.

Microlocalización

Particularmente para el proyecto no es necesario determinar comparaciones

de máximo rendimiento neto para la ubicación de la planta en los Parques

Industriales que existen e la provincia de Ica, ya que existe el parque

industrial del distrito de Ica en el único que reúne las mejores condiciones

para la microlocalización.

Por lo tanto su ubicación será en el parque industrial en mención con un área

de 3386 m2 lote G a una distancia de 210 m de la panamericana sur y a 2km

51

del centro de la ciudad de Ica el mismo que cuenta con instalaciones de agua,

desagüe y energía eléctrica, comunicándose con los pueblos aledaños

mediante carreteras de penetración.

Así mismo está próxima a entidades económicas y sociales: agencias

bancarias, acopiadoras, mercados, hospitales, centros educativos, etc.

V. INGENIERÍA ECONÓMICA

V.1. INVERSIONES

Se establece los recursos económicos que requieren la instalación, montaje y

financiamiento propiamente dicho del proyecto. La reducción a término

monetarios del valor de los recursos se calcula en base a los precios de

mercado. Lo máximo posible a la realidad es dólares. La inversión económica

requerida por el proyecto asciende a $ 1 279 558.18 esta inversión se

subdivide en: inversiones fijas y capital de trabajo

Inversiones fijas

El activo fijo, es el costo que se realiza en bienes que se adquieren durante la

instalación del proyecto y que no son materia de transacciones corrientes por

la empresa en la vida útil del proyecto, si no que por el contrario cuando se

adquiere quedan permanentemente incorporados al proyecto hasta su

extinción por depreciación.

El monto asciende a U.S. $ 973 402.64 siendo desagregado en elementos

tangibles e intangibles que constituyen la inversión fija para el proyecto.

52

a. TERRENO.- El costo de terreno asciende a U.S. $ 44 018.00: a U.S. $.

13.00 m2.

b. OBRAS DE INGENIERIA Y CONSTRUCCION.- La edificación de

ambientes de administración, laboratorios, plantas y otros suman U.S. $ 48

454.67.

c. MAQUINARIA Y EQUIPOS.- Hacen un total de U.S. $ 712 000 .00.

d. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS.- Fueron elaboradas según

cotizaciones obtenidas en base a la especificaciones de ingeniería. Dentro

de instalaciones complementarias, considerando equipos, herramientas de

seguridad y tuberías de proceso; e instrumentación de equipos en el

neutralizado y blanqueado, lo que asciende al monto de U.S. $ 10 000.00.

e. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO.- El monto estimado es U.S. $

38 844.00.

f. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.- El monto estimado es U.S. $ 5

000.00.

g. INVERSION EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE.- Bajo éste rubro se

incluyen el costo que no son susceptibles de utilizarse en forma material y

no está sujeto a depreciación.

53

Estudio y diseños definitivos

Asciende a un monto U.S. $ 3 000.00.

Organización y gasto pre-operativos.

Considerando las programaciones administrativas y de producción, así como

el entrenamiento del personal; la suma es de U.S. $ 5 000.00

Puesta en marcha.

Comprende las diferentes pruebas y corridas en planta de los equipos lo que

se estima en un monto de U.S. $ 15 500.00

Interés durante la construcción.

Monto U.S. $ 42 915.83

Imprevistos.

La inclusión de éste rubro es un reconocimiento a las limitaciones practicas

que existen al presupuestar las inversiones. Esta partida cubrirá contingencias

no prevista al hacer el estudio; se considera U.S. $ 48 670.13

54

CUADRO 5.1. DESCRIPCION Y COSTOS DE OBRAS CIVILES

POSICION AMBIENTESAREA

( m2 )m2 ( S/ )

TOTAL

( S/ )

TOTAL

U.S.$

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

ALMACEN DE GRANOS

PREPARACION DE SEMILLA

EXTRACCION

REFINACION


ENVASADO


TALLER DE MAESTRANZA Y MANDOS ELECTRICOS

ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS ( PELUSA )

ALMACEN DE SUB-PRODUCTOS ( CAKE )

VESTUARIO SERV. HIGIENICOS PERSONAL PLANTA

PORTERIA

RECEPCION

ALMACEN GENERAL

LABORATORIO

OFICINA DE INGENIERIA Y PRODUCCION




GERENCIA

SERV. HIGIENICOS DE OFICINA

SERV. HIGIENICOS DE OFICINA

137.70

180.00

60.00

180.00

40.00

48.00

48.00

4.00

12.00

12.00

32.00

06.00

10.00

48.30

20.00

16.00

16.00

16.00

0.600

20.00

02.70

02.85

110.35

103.80

109.10

90.20

179.00

166.00

125.00

147.60

104.50

104.50

108.50

90.00

90.00

110.00

125.00

90.20

90.20

90.20

90.20

110.00

108.50

108.50

15 195.19

18 685.13

6 546.00

16 236.00

7 160.00

7 968.00

6 000.00

5 904.00

1 254.00

1 254.00

3 472.00

540.00

900.00

5 313.00

2 500.00

1 443.20

1 443.20

1 443.20

541.20

2 200.00

292.95

309.23

6 906.90

9 493.24

2 975.45

7 380.00

3 254.55

3 621.82

2 727.27

2 683.64

570.00

570.00

1 578.18

245.45

409.09

2 415.00

1 136.36

656.00

656.00

656.00

246.00

1 000.00

133.16

140.56

TOTAL 106 600.30 48 454.67

55

CUADRO 5.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS

DESCRIPCION UNIDADESCOSTO UNITARIO

(U.S.$ )

COSTO TOTAL

(U.S.$ )

1. BALANZA DE PLATAFORMA

2. ELEVADORES DE CANGUILONES

3. TRANSPORTADORES HELICOIDALES

4. TOLVA DE ALIMENTACION

5. ZARANDA VIBRATORIA

6. DESLINTADORA

7. DESCASCARADO-ABSORVEDOR

8. SEPARADOR DE CASCARA

9. MOLINO LAMINADOR DE RODILLOS

10. COCINADOR

11. PRENSA EXTRACTORA

ROTATORIA

12. REQUECHERO

13. TANQUE DE NEUTRALIZADO-LAVADO

14. TANQUE DE ALIMENTACION DE SODA

15. TANQUE DE ALIMENTACION DE AGUA FRIA

16. TANQUE DE TIERRA DECOLORANTE

17. TANQUE DE BLANQUEADO

18. EQUIPO DE DESODORIZADO

19. CALDERO CON ABLANDADOR DE AGUA

20. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE ACEITE CRUDO

21. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE BORRA

22. TANQUE DE CONDENSADO

23. TANQUE DE SEPARADOR

24. BOMBA DE VACIO

25. BOMBA DE TRASIEGO

26. MOTORREDUCTOR

27. TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE SODA

28. TANQUE DE AGUA CALIENTE

29. GRUPO ELECTROGENO

30. TANQUE DE ACEITE REFINADO

31. TANQUE DE ACEITE NEUTRALIZADO

32. TANQUE DE ACEITE BLANQUEADO

33. TABLERO DE CONTROL

34. BOMBAS

01 u.

17 m.

50 m.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

03 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

01 u.

02 u.

01 u.

01 u.

01 u.

02 u.

05 u.

02 u.

01 u.

01 u.

01 u.

02 u.

01 u.

01 u.

01 u.

06 u.

1 000.00

60.00

45.00

221.00

10 000.00

18 000.00

62 000.00

16 000.00

85 000.00

91 080.00

100 800.00

16 030.00

500.00

20 000.00

900.00

700.00

776.00

28 700.00

68 000.00

52 000.00

2 100.00

2 100.00

988.00

750.00

2 600.00

2 827.00

2 100.00

1 900.00

1 000.00

38 500.00

2 010.00

2 010.00

2 010.00

10 000.00

2 750.00

1 000.00

1 020.00

2 250.00

221.00

10 000.00

18 000.00

62 000.00

16 000.00

85 000.00

91 080.00

100 800.00

48 090.00

500.00

20 000.00

900.00

700.00

776.00

28 700.00

68 000.00

52 000.00

4 200.00

2 100.00

988.00

750.00

5 200.00

14 135.00

4 200.00

1 900.00

1 000.00

38 500.00

4 020.00

2 010.00

2 010.00

10 000.00

16 500.00

TOTAL INVERSION DE EQUIPOS 712 000.00

56

CUADRO 5.3. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS

DESCRIPCION CANTIDAD

PRECIO

UNITARIO

( U.S.$ )

COSTO TOTAL

( U.S.$ )

1. LONA PARA FILTRADO

2. CRONOMETRO

3. MANOMETRO DE PRESION

4. VACUOMETRO

5. VOLTIMETRO

6. TERMOCUPLA

7. VALVULA TERMOREGULADORA DE VAPOR

8. VALVULA DE SEGURIDAD

9. JUEGO DE BROCAS

10. JUEGO DE LLAVES MIXTAS

11. JUEGO DE LLAVES STILSON

12. EXTINGUIDORES DE 6KG

13. GUANTES DE CUERO

14. ZAPATOS DE JEBE

15. CASCOS DE SEGURIDAD

16. MAMELUCOS

17. REGULADOR DE TEMPERATURA

18. DERIVACIONES ( BY PASSES )

19. TRAMPAS DE VAPOR

20. ACCESORIOS PARA INTERCONEXION ELECTRICA

21. VALCULAS REDUCTORAS DE PRESION

22. MEZCLADOR FILTRO TIPO “Y” DE 1”

23. PROTECTORES NASALES Y OTROS

326 PAÑOS

02 u.

04 u.

02 u.

01 u.

03 u.

02 u.

02 u.

01 JUEGO

01 JUEGO

01 JUEGO

05 u.

20 PARES

20 PARES

20 u.

20 u.

03 u.

02 u.

03 u.

VARIOS

05 u.

03 u.

VARIOS

5.00

35.00

25.00

26.00

149.00

120.00

180.00

220.00

295.00

115.00

125.00

100.00

12.00

25.00

21.00

22.00

110.00

100.00

154.00

1 350.00

46.00

132.00

1 263.00

1 630.00

70.00

100.00

52.00

149.00

360.00

360.00

440.00

295.00

115.00

125.00

500.00

240.00

500.00

420.00

440.00

330.00

200.00

435.00

1 350.00

230.00

396.00

1263.00

TOTAL 10 000.00

57

CUADRO 5.4. EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO

DESCRIPCION CANTIDADCOSTO UNITARIO

U.S.$

COSTO TOTAL

U.S.$

1. BALANZA ANALITICA

2. REFRACTOMETRO

3. POTENCIOMETRO

4. EQUIPO DE DESTILACION

5. ESPECTOFOTOMETRO

6. REFRIGERADOR

7. COMPARADOR DE COLORES LOVI BOND

8. ESTUFA ESTERILIZADORA

9. EXTRACTOR SOXHELET

10. HORNO MUFLA

11. DESECADORES

12. DIGESTORES KJEELDALH

13. MATERIAL DE VIDRIO

14. TERMOBALANZA

01

01

01

01

01

01

01

01

04

01

04

04

- -

01

5 998.00

2 730.00

980.00

3 050.00

6 411.80

2 000.00

3 545.00

2 520.00

270.00

2 210.00

310.00

340.00

4 139.20

1580.00

5 998.00

2 730.00

980.00

3 050.00

6 411.80

2 000.00

3 545.00

2 520.00

270.00

2 210.00

310.00

340.00

4 139.20

1580.00

TOTAL 38 844.00

58

CUADRO 5.5. MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCION CANTIDAD

COSTO

UNITARIO

U.S.$

COSTO

TOTAL U.S.

$

1. ESCRITORIO METALICO DE 7 GAVETAS

2. ESCRITORIO METALICO DE 4 GAVETAS

3. ARCHIVADOR METALICO DE 4 GAVETAS

4. SILLON GIRATORIO DE GERENCIA

5. SILLA SIMPLE SIN BRAZOS

6. LAMPARAS

7. ARMARIO METALICO

8. MAQUINA SIMULADORA DE CONTOMETRO

9. MAQUINA CALCULADORA

10. VENTILADOR

11. MESAS DE SECRETARIA Y SILLA

12. UTILES DE ESCRITORIO Y OTROS

02

04

03

01

36

04

04

02

04

03

01

VARIOS

180.00

118.00

165.00

116.45

37.00

270.00

80.00

140.00

48.00

28.00

56.00

352.55

360.00

472.00

495.00

116.45

1 332.00

1 080.00

320.00

140.00

192.00

84.00

56.00

352.55

TOTAL 5 000.00

Capital de trabajo

Denominado también capital circulante, está referida a las partidas que se

destinan específicamente al costo de producción del producto, costo de

mantenimiento y reparación de maquinarias y las leyes sociales, los mismos

que ascienden a un monto de U.S. $ 306 155.55 y se detalla a continuación.

59

COSTO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO

Costo anual de materia prima

El volumen anual de semilla Tangüis a procesar es de 11 808 t/año que a

costo actual (con 0.4 % de linter) es de U.S. $ 6,00/qq.

Costo anual = U.S. $ 1 540 173.90.

Costo anual de insumos

Hidróxido de sodio 143.76 t/año a U.S. $ 1.949/Kg = U.S. $ 280 188.24.

Tierra activada 35.96 t/año a U.S. $ 0.5366/Kg = U.S. $ 19 296.79.

Acido cítrico 4.43 t/año a U.S. $ 3.94/Kg = U.S. $ 17 454.20

El monto total de insumos asciende a la suma de U.S. $ 316 939.23.

Costo anual de la mano de obra

La mano de obra provendrá fundamentalmente de la zona; la oferta de mano

de obra está muy por encima de su demanda por los elevados niveles de

desocupación.

Directa

Este costo se considera dentro de los costos variables, ya que directamente

proporciona el volumen en cada periodo, este a su vez está en función de la

capacidad utilizada de la planta.

El personal obrero y técnico comprende la mano de obra directa y el monto

por año asciende a la suma de U.S. $ 46 950.

60

Indirecta

Este costo es independiente del volumen de producción, incluye sueldo y

salarios del personal administrativo, así como beneficios de las leyes sociales

del obrero y empleado. Asciende a un monto anual de U.S. $ 18 525.

CUADRO 5.6. COSTO DE LA MANDO DE OBRA DIRECTA

DENOMINACION MONTO

( U.S.$ )

MONTO

ANUAL ( U.S.$ )

EMPLEADO

1. SUPERVISOR DE PLANTA

2. JEFE DE PRODUCCION

3. JEFE DE CONTROL DE CALIDAD

310

240

240

4 650

3 600

3 600

SUB TOTAL 11 850

OPERARIO

1. LIMPIEZA

2. DESLINTADO

3. DESCASCARADO

4. MOLIENDA

5. COCCION

6. EXTRACCION

7. NEUTRALIZADO ( C )

8. BLANQUEADO

9. DESODORIZADO

10. LLENADO

11. SELLADO

12. ETIQUETADO

13. EMBALAJE

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

SUB TOTAL 35 100

TOTAL 46 950

61

CUADRO 5.7. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Costo anual de energía eléctrica

Costo anual de carga contratada (kw)

Es el costo que se paga por la potencia contratada, así como el mínimo

garantizado.

Total de carga en kw = 249 HP.

Carga anual a contratar: (249) (0.746) = 185.75 kw.

Estimado actual de costo de kw contratado por mes = U.S. $ 26.62

Pago mensual en campaña: (185.75) ($ 26.62) = $ 4 944.67

Costo anual en los 10 meses de producción = U.S. $ 49 446.70

Pago mensual fuera de campaña: es 60% del pago mensual en campaña: (0.6)

(4 944.67) = U.S. $ 2 966.80

Costo anual en dos meses de parada: (2) (2 966.80) = U.S. $ 5 933.60

62

DENOMINACION MONTO

( U.S.$ )

MONTO ANUAL

( U.S.$ )

EMPLEADO

1. TECNICO MECANICO ELECTRICO

2. TECNICO EN MERCADOTECNIA

3. TECNICO EN ADMINISTRACION

4. CONTADOR

5. SECRETARIA

6. AUXILIAR DE SERVICIO

7. GUARDIAN

190

190

190

225

190

125

125

2 850

2 850

2 850

3 375

2 850

1 875

1 875

TOTAL 18 525

El costo anual de la carga contratada asciende a un monto de U.S. $ 55

380.30.

Costo anual consumo de energía (Kw-h)

Estimado del consumo anual de energía: (185.75 Kw) (12) = 2 229.00 Kw-h.

Estado del consumo anual de energía reactivo (40% de la activa): (0.40) (2

229.00) = 891.60 Kw-h.

Costo anual por consumo de energía activa: (2 229.00) ($ 38.822) = U.S. $ 34

613.80

El costo anual total por consumo de energía asciende a un monto de: U.S. $

149 117.53.

La suma del costo anual de carga contratada y el costo anual por consumo de

energía asciende a un monto de: U.S. $ 204 497.83

25% por D.L.163: (0.25) (204 497.83) = U.S. $ 51 124.46 costo anual de

energía eléctrica: U.S. $ 255 622.29.

Consumo del agua requerida.

Estimado del consumo anual de agua: 23 452.79 m3.

Costo por m3 = U.S. $ 0.39

Costo anual del consumo de agua: U.S. $ 9 146.59

63

Costo anual de combustible, grasa y aceite.

Consumo anual de petróleo diesel N0 2: 88 265 galones

Costo actual = U.S. $ 1.42/galón

Costo anual petróleo diesel N0 2: U.S. $ 125 336.30

Consumo anual de grasa: 62Kg.

Costo actual = U.S. $ 3.33/kg.

Costo anual de grasa: U.S. $ 1 599.00

El monto total asciende a la cantidad de U.S. $ 127 241.76

Costo de envasado y embalaje

Requerimiento y costo anual de envases.

De un litro: 1 155 716 unidades a U.S. $ 0.1307 = U.S. $ 151 052.08.

De medio litro: 495 307 unidades a U.S. $ 0.067 = U.S. $ 33 185.57.

De 18 litro: 13 758 unidades a U.S. $ 1.8215 = U.S. $ 25 060.20

Requerimiento de etiquetas.

Un total anual de 1 651 023 etiquetas a costo unitario de U.S. $ 0.0357 hacen

un monto de U.S. $ 58 941.52

Requerimiento de cajas

Para un litro: 96 309 cajas a U.S. $ 0.20 = U.S. $ 19 261.80

Para medio litro: 20 637 cajas a U.S. $ 0.3791 = U.S. $ 7 823.49

64

Requerimiento de tapas

Se requiere anualmente 1 651 023 tapas a U.S. $ 0.039c/u haciendo un total

de U.S. $ 64 389.89.

El costo anual de envasado y embalaje es de U.S. $ 359 714.55.

COSTO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION DE

MAQUIMARIAS.

En este rubro están incluidas todas las partidas referentes al mantenimiento y

reparación de maquinarias y equipos en reparación de maquinarias y equipos

en general.

El monto anual estimado corresponde respectivamente al 3.5% del costo de

producción (0.35) (293 663.75) = U.S. $ 10 278.23

COSTO DE MANTENIMIENTO DE LAS OFICINAS

ADMINISTRATIVAS.

Rubro tomando en cuenta para cubrir gastos que ocasiona el mantenimiento

de la oficina contable, abastecimiento, administración y comercialización.

El monto anual en este rubro asciende a la suma de U.S. $ 2 243.57.

El costo unitario del producto es de 2.68 por litro.

Inversión del Proyecto

La inversión total del proyecto incluidas en ella todas las partidas

especificadas y que son resumidas en sus principales rubros, tiene un valor de

U.S. $ 1 279 558.18

65

CUADRO 5.8. PROGRAMA DE INVERSIONES

INVERSION MONTO U.S.$ MONTO U.S.$

INVERSION FIJA

Tangibles

Terreno

Edificación y construcción

1. Laboratorio

2. Oficinas y baños

3. Almacenes

4. Taller de maestranza y mandos eléctricos

5. Portería, recepción y áreas verdes

6. Otros

Equipos y maquinarias

Instalaciones complementarias

Equipos de laboratorio

Mobiliario y equipo de oficina

Intangibles

Estudio y diseño del proyecto

Organización y gastos pre-operativos

Puesta en marcha

Intereses durante la construcción

Imprevisto

Capital de trabajo

Costo de producción

1. Materia prima

2. Insumos

3. Mano de obra

4. Leyes sociales

Costo de mantenimiento y reparación

Costo de envasado y embalaje

Costo de combustible, lubricante, energía y agua

Costo de mantenimiento de oficinas administrativas

858 316.67

44 018.00

48 454.67

1 136.36

5 065.90

13 189.17

2 683.64

654.54

25 725.06

712 000.00

10 000.00

38 844.00

5 000.00

115 085.96

3 000.00

5 000.00

15 500.00

42 915.83

48 670.13

210 108.68

171 130.43

35 215.47

3 273.75

489.03

10 278.33

39 968.24

43 556.73

2 243.57

973 402.63

306 155.55

1 279 558.18

66

V.2. FINANCIAMIENTO Y ORGANIZACIÓN.

Ambos aspectos se tratan conjuntamente por la estrecha relación existente

optando por examinar en primer orden la fuente y uso de los recursos

financiero así como la viabilidad financiera para la ejecución y

funcionamiento del proyecto y luego la estructura y organigrama de la

empresa.

Financiamiento mediante recursos externos y propios.

Existen diversas fuentes de crédito en el ámbito nacional y se ha tomado en

cuenta a la corporación financiera de desarrollo (COFIDE) por ser la entidad

que ofrece mejores ventajas para el tipo de actividad a desarrollar y su

principal finalidad es promover y asesorar a las industrias. Brindando

financiar por fuentes externas asciende a U.S. $ 831 712.82.

En lo que respecta al financiamiento propio, es el inversionista quien asumirá

el gasto adicional mediante sus recursos económicos, siendo el monto el 35%

del total a invertir lo que representa un total de U.S. $ 447 845.36

Condiciones de financiamiento

El crédito industrial es proporcionado por la sucursal de COFIDE en la ciudad

de Ica, el cual establece condiciones que son estipuladas en mutuo acuerdo

entre el prestamista y el prestatario tales como la forma de pago, plazo de

amortización, tasa de interés, etc.

Según lo estipulado en el contrato, el préstamo se otorgara en una sola armada

por parte de la entidad financiera, así mismo, el plazo mínimo de

amortización es de 10 años; los pagos a efectuarse se deducen a partir de la

forma del factor de recuperación del capital (FRC) por el monto del préstamo.

67

Donde:

r = tasa de interés (%) = 0.18

t = numero de periodo = 10

Remplazando:

FRC = 0.22251464

Cuota = (PRESTAMO) (FRC)

Cuota = ($ 831 712.82) (0.22251464)

Cuota = U.S. $ 185 068.279

La tasa de interés a pagarse por la utilización del capital es de orden del18%

los intereses se computan a partir del momento en que cada parte del

préstamo es utilizada, es decir, se pagan normalmente por la cantidad

pendiente de reembolso, a medida que se pagan los montos periódicos (saldos

adeudados) estos van disminuyendo.

La cuota se paga a partir del primer año de operación, durante 10 años

PLAN DE FINANCIAMIENTO

INVERSION : U.S. $ 1 279 558.18

COFIDE : U.S. $ 831 712.82

APORTE PROPIO : U.S. $ 447 845.36

68

MONTO DEL PRESTAMO : U.S. $ 831 712.82

TIEMPO DE AÑOS : 10 AÑOS

INTERES ANUAL DE 18% : 0.18

CUOTA FIJA ANUAL : 185 068.279

CUADRO 5.9. CRONOGRAMA DE PAGOS

PERIODO

AÑO

CAPITAL

U.S.$

AMORTIZACION

U.S.$

INTERES

U.S.$

CUOTA

U.S.$

SALDO

U.S.$

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

831 712.82

796 352.84

754 628.08

705 392.85

647 295.29

578 740.16

497 845.11

402 388.95

289 750.68

156 837.52

35 359.97

41 724.77

49 235.23

58 097.57

68 555.13

80 895.05

95 456.16

112 638.27

132 913.16

156 837.52

149 708.31

143 343.51

135 833.05

126 970.71

116 513.15

104 173.23

89 612.12

72 430.01

52 155.12

28 230.75

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

185 068.279

796 352.84

754 628.08

705 392.85

647 295.29

578 740.16

497 845.11

402 388.95

289 750.68

456 837.52

0.00

831 712.82 1 018 969.97 1 850 682.79

69

V.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Prepuesto de Ingresos.

Los ingresos totales del proyecto han sido estimados sobre la base del

volumen producido anualmente para los que se ha tomado en cuenta los

niveles de producción de la materia prima., así como el planteamiento y lo

correspondientes precios de venta del producto.

La planta trabajara los dos primeros años al 33.33% (1 turno) de su capacidad

operativa.

En el tercer y cuarto año se trabajara en dos turnos al 66.67% de capacidad

instalada y a partir del quinto año se trabajara al 100% de capacidad instalada

en tres turnos.

Además habrá ingresos adicionales por concepto de sub-productos que se

tendrán en cuenta para efectos de cálculo de los ingresos del proyecto.

CUADRO 5.10. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PRODUCTO

Periodo

Año

Producción

(%)

Producción

(l/día)

Producción

(l/mes)

Producción

(l/año)

Precio

(U.S.$)

Total

Dólar U.S

1 33,33 1620,63 48618.,99 583427,86 1.80 1´050170,14

2 33,33 1620,63 48618.,99 583427,86 1.80 1´050170,14

3 66,67 3241,27 97237,98 1´166855,71 1.80 2´100340,28

4 66,67 3241,27 97237,98 1´166855,71 1.80 2´100340,28

5 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

6 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

7 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

8 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

9 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

10 100,00 4861,90 145856,96 1´750283,57 1.80 3´150510,42

70

CUADRO 5.11. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE SUB – PRODUCTO

Periodo

Año

Producción

(%)

Producción

(l/día)

Producción

(l/mes)

Producción

(l/año)

Precio

(U.S.$)

Total

Dólar U.S

1 33,33 6168,32 185049,6 2220595,2 0.10 222059,52

2 33,33 6168,32 185049,6 2220595,2 0.10 222059,52

3 66,67 12336,64 370099,2 4441190,4 0.10 444119,04

4 66,67 12336,64 370099,2 4441190,4 0.10 444119,04

5 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

6 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

7 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

8 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

9 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

10 100,00 18504,96 555148,8 6661785,6 0.10 666178,56

Presupuesto de Egresos.

Los egresos o costos totales están referidos a los costos de fabricación, gastos

que han sido consolidados de la clasificación de costos, gastos financieros,

gastos administrativos y demás gastos operativos. Los costos de producción y

gastos operativos han sido calculados valorándose los precios de mercado.

A medida que transcurren los años, estos costos van incrementándose en la

medida que se alcanza la utilización máxima de la capacidad instalada.

Los demás gastos previstos para afrontar la producción programada durante la

fase operativa del proyecto han sido tabulados tomando como base el cuadro

de inversiones totales del proyecto.

Así mismo se considera dentro del éste rubro las depreciaciones tanto como

maquinaria y equipo de laboratorio, edificaciones y mobiliario y equipos de

oficina; a los mismos que se les da una vida útil estimada en 15, 15, 35 y 15

años respectivamente.

71

CUADRO 5.12. CLASIFICACIÓN DE COSTOS

Rubros Costos Fijos

U.S.$

Costos Variables

U.S.$

A.- Costos Directos

Materia Prima 513391,29

Insumos 105646,40

Mano de obra directa – beneficios 14865,00 9510,00

B.- Costos Indirectos

Mano de obra indirecta -

beneficios

6863,05 4725,00

Materiales directos 119904,67

Combustible, lubricantes 42380,59

Energía eléctrica, agua 88256,29

Depreciaciones 46596,62

Mat. y react. de laboratorio 50924,00

Mantenimiento 10278,23

C.-Gastos de Administración

Gastos de útiles y otros 352,55

Comisiones 13221,77

Comunicaciones 920,19

Gastos administrativos 5000,00

Total 278385,55 754450,10

72

Depreciación de Equipos – Maquinaria y Equipos de Laboratorio

Costo inicial del activo: 712000,00 38844,00

Valor de Salvamento 10% : 71200,00 3884,40

Valor útil estimado : 15 años 15 años

Cuadro 5.13.

Maquinaria y Equipo Equipo de Laboratorio

Periodo

Año

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

1 42720,00 42720,00 2330,64 2330,64

2 42720,00 85440,00 2330,64 4661,28

3 42720,00 128160,00 2330,64 6991,92

4 42720,00 170880,00 2330,64 9322,56

5 42720,00 213600,00 2330,64 11653,20

6 42720,00 256320,00 2330,64 13983,20

7 42720,00 299040,00 2330,64 16314,48

8 42720,00 341760,00 2330,64 18645,12

9 42720,00 384480,00 2330,64 20975,76

10 42720,00 427200,00 2330,64 23306,40

n-1 … … … …

15 42720,00 640800,00 2330,64 34959,60

73

Depreciación de Edificaciones y Mobiliario – Equipos de Oficina.

Costo inicial del activo: 48454,67 5000,0

Valor de Salvamento 10% : 4845,47 500,0

Valor útil estimado : 35 años 15 años

CUADRO 5.14.

Edificaciones y Mobiliario Equipo de Oficina

Periodo

Año

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

1 1245,98 1245,98 300,00 300,00

2 1245,98 2491,95 300,00 600,00

3 1245,98 3737,93 300,00 900,00

4 1245,98 4983,91 300,00 1200,00

5 1245,98 6229,89 300,00 1500,00

6 1245,98 7475,86 300,00 1800,00

7 1245,98 8721,84 300,00 2100,00

8 1245,98 9967,82 300,00 2400,00

9 1245,98 11213,80 300,00 2700,00

10 1245,98 12459,77 300,00 3000,00

n-1 … … …

15 1245,98 18689,70 300,00 4500,00

35 1245,98 43609,20

74

Proyección de Ingresos y Egresos.

La proyección de ingresos y egresos se ha elaborado en base en un periodo de

10 años.

Para los dos primeros años la planta operará en un turno, el tercer y cuarto

año en dos turnos; mientras que a partir del quinto año la planta operará en

tres turnos de producción.

75

CUADRO 5.15.PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingresos 1´272229,66 1´272229,66 2´544459,32 2´544459,32 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98 3´816688,98

Ingreso por venta 1´050170,14 1´050170,14 2´100340,28 2´100340,28 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42 3´150510,42

Otros ingresos 222059,52 222059,52 44119,04 44119,04 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56 666178,56

Egresos 1´175101,65 1´175101,65 2´094869,90 2´094869,90 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15 3´014237,15

Costo Primo 633901,69 633901,69 1´267805,38 1´267805,38 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07 1´901708,07

Materia Prima 513391,29 513391,29 1´026782,58 1´026782,58 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87 1´540173,87

Mano de Obra 14865,00 14865,00 29730,00 29730,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00 44595,00

Insumos 105646,40 105646,40 211292,80 211292,80 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20 316939,20

Gastos de Fabricación 385312,15 391685,95 685060,97 693923,31 990245,43 1´002585,35 1´017146,46 1´034328,57 1´054603,16 1´078527,82

Mano de obra indirecta 6863,05 6863,05 13726,10 13726,10 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15 20589,15

Materiales Indirectos 119904,67 119904,67 239809,34 239809,34 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01 359714,01

Energía 28402,48 28402,48 56804,96 56804,96 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44 85207,44

Mantenimiento 28459,96 28459,96 56919,90 56919,90 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85 85379,85

Agua, lubricantes,

combustibles102234,41 102234,41 204468,82 204468,82 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23 306703,23

Seguro 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00 17800,00

Depreciación 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62 46296,62

Amortización 35359,97 41724,77 49235,23 58097,57 68555,13 80895,05 95456,16 112638,27 132913,16 156837,62

Gastos de

Administración6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50 6170,50

Sueldos y Salarios 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00 4725,00

Comunicaciones 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95 792,95

Papelería y otros de

oficina352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55 352,55

Depreciación 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00

Gastos Financieros

(interés)149708,31 143343,51 135833,05 126970,71 116113,15 104173,23 89612,12 72430,01 52155,12 28230,75

Utilidad Neta antes

Impuesto97128,01 97128,01 449589,42 449589,42 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83 802451,83

Impuesto sobre la

renta 35%33994,80 33994,80 157356,30 157356,30 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14 280858,14

Utilidad Neta 63133,21 63133,21 292233,12 292233,12 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69 521593,69

76

V.4. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION

ECONOMICA

CUADRO 5.16. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA UNA EVALUACION ECONOMICA

PERIODO AÑOINVERSION Y

REINVERSION

FLUJO DE

BENEFICIOS

FLUJO DE

COSTOSFLUJOS NETOS

0 1 279 558.18 (1 279 558.18)

1 1 272 229.66 1 175 101.65 97 128.01

2 1 272 229.66 1 175 101.65 97 128.01

3 2 544 459.32 2 094 869.90 449 589.42

4 2 544 459.32 2 094 869.90 449 589.42

5 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

6 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

7 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

8 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

9 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

10 3 816 688.98 3 014 237.15 802 451.83

78

CUADRO 5.17. FLUJO EFECTIVO ACTUALIZADO FINANCIERO

PERIODO

AÑOUTILIDAD NETA

INTERESES

FINANCIEROS

AMORTIZACION

INTANGIBLE Y

DEPRECIACION

VALOR

RESIDUAL E

INVERSIONES

FLUJO DE

EFECTIVO

0 (1 279 558.18) (1 279 558.18)

1 63 133.21 149 708.31 81 956.59 0.00 294 798.11

2 63 133.21 143 343.51 88 321.39 0.00 294 798.11

3 292 233.12 135 833.05 95 831.85 0.00 523 898.02

4 292 233.12 126 970.71 104 694.19 0.00 523 898.02

5 521 333.69 116 513.15 115 151.75 0.00 753 258.59

6 521 333.69 104 173.23 127 491.67 0.00 752 998.59

7 521 333.69 89 612.12 142 052.78 0.00 752 998.59

8 521 333.69 72 430.01 159 234.89 0.00 752 998.59

9 521 333.69 52 155.12 179 509.78 0.00 752 998.59

10 521 333.69 28 230.75 203 434.14 0.00 752 998.59

79

Fuente y usos de fondos

Denomínese FUENTES a los ingresos por ventas, aportes de capital,

préstamos, disponibilidad del período anterior y por ende el sub total de

fuentes acumulados para cada año.

El rubro USOS, está comprendido por el costo de materia prima, gastos de

fabricación, de administración, financieros, impuestos, inversiones fijas,

capital de trabajo y por ende el sub total de usos del período más la

amortización de créditos.

Sirve para conocer la disponibilidad neta para cada año y como herramienta

descriptiva de la situación financiera prevista del proyecto año a año, para

efectos de la evaluación financiera.

80

CUADRO 5.18. CAPACIDAD DE PAGO

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FUENTES

Ingreso por ventas 0.00 1 272 229.66 1 272 229.66 2`254459.32 2`254459.32 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98

Recursos propios 447 845.36

Créditos 831 712.82

Recuperación de

activos

Sub total fuentes

del período1 279 558.18 1 272 229.66 1 272 229.66 2`254459.32 2`254459.32 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98 3`816688.98

Disponibilidad

período anterior

0.00 109 729.83 219 459.66 516 619.40 855 449.14 1 423 242.45 1 191 035.76 2 558 829.07 3 126 622.38 3 694 415.69

Sub total fuentes

acumuladas

1 279 558.18 1 272 229.66 1 381 959.49 2 763 918.98 3 061 078.72 4 672 138.12 5 239 931.43 5 807 724.74 6 375 518.05 6 943 311.36 7 511 104.67

USOS

Costo primo 633 901.69 633 901.69 1 267 805.38 1 267 805.38 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07 1 901 705.07

Gasto de

fabricación

303 664.56 303 664.56 631 199.12 589 529.12 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68 875 393.68

81

Gastos de

administración

5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50 5 870.50

Gastos financieros 149 708.31 143 343.51 135 833.05 126 970.71 116 513.15 104 173.23 89612.12 72 430.01 52 155.12 28 230.75

Impuestos 33 984.80 33 984.80 157 356.30 157 356.30 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14 280 858.14

Inversiones fijas 973 402.63

Capital de trabajo y

variaciones

306 155.55

Renovación de

activos

Sub total de usos

del período

1 279 558.18 1 127 139.86 1 120 775.06 2 198 064.35 2 147 532.01 3 180 340.54 3 168 000.62 3 153 439.51 3 136 257.40 3 115 982.51 3 092 058.14

Disponibilidad total

de pagos

0.00 145 089.80 261 184.43 565 854.63 913 546.71 1 491 797.58 2 071 930.81 2 654 285.23 3 239 260.65 3 827 328.85 4 419 046.53

Amortización de

créditos

35 359.97 41 724.77 49 235.23 58 097.57 68 555.13 80 895.05 95 456.16 112 638.27 132 913.16 156 837.52

Disponibilidad del

período siguiente

0.00 109 729.83 219 459.66 516 619.40 855 449.14 1 423 242.45 1 991 035.76 2 558 829.07 3 126 622.38 3 694 415.69 4 262 209.01

Disponibilidad neta

del período

0.00 109 729.83 109 729.83 406 889.57 448 559.57 974 682.88 1 016 352.88 1 542 476.19 1 584 146.19 2 110 269.50 2 151 939.51

82

V.5. EVALUACION DEL PROYECTO

El objetivo de éste capítulo es analizar las principales técnicas de medición de

rentabilidad del presente estudio; tanto durante el período de inversión como

el de operación.

Justificación económica

Se analiza la rentabilidad del proyecto en base al flujo efectivo actualizado

financiero y económico; determinando el valor actual de beneficios netos, tasa

de retorno, relación beneficio costo, análisis de sensibilidad y riesgo;

proporcionándonos así elementos de juicio para decidir la ejecución del

proyecto.

Valor Actual Neto Económico (VANE)

Este criterio es el más adecuado para decidir la conveniencia del proyecto, por

considerar el planeamiento del proyecto y determinar el valor actualizado de

los beneficios netos que el proyecto es capaz de generar.

Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Es el valor actualizado de los beneficios y costos a una tasa de interés fija-

determinada para cada año y sumados durante el horizonte de evaluación

tomando en cuenta como se obtienen y pagan los recursos financieros.

Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)

Se define como aquel indicador económico que refleja el rendimiento de

fondos invertidos y hace que el VAN sea cero.

Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)

Es aquella tasa de descuento que logra igualar el valor actual financiero de los

costos con el valor actual financiero de los beneficios presentes.

83

Para calcular el TIRF se elije el método del factor de descuento.

Coeficiente Beneficio Costo (B/C)

Se define como la relación entre la sumatoria de los beneficios actualizados y

la sumatoria de costos actualizados generados por el proyecto a, lo largo de su

horizonte, y que viene a ser de 1.21 que demuestra la rentabilidad del

proyecto, ya que ésta cifra es mayor que 1.

Determinación del Período de Recuperación de la Inversión (PRI)

A través de éste método se mide el tiempo que requiere un proyecto para

recuperar totalmente la inversión a través de los flujos netos de operación

Análisis de sensibilidad

Es el procedimiento por el cual se puede determinar cuánto se afecta (que tan

sensible es) la tasa interna de retorno. Particularmente para el proyecto se

provee considerar un promedio general de inflación del 10% en relación a la

materia prima; determinándose de ésta manera los nuevos valores del

presupuesto de ingresos y egresos, valores netos económico y financiero;

como tasas internas de retorno económico y financiero.

Análisis de riesgo

El objetivo de éste análisis es conocer la posibilidad de perder, o de ganar

menores o mayores beneficios que los estimados como más probables.

Este tipo de análisis permite examinar la distribución de probabilidades del

valor del proyecto, no conduce a un valor único, sino a un rango y a una

forma de dispersión, con valores más probables y valores menos probables

con sus respectivas probabilidades cuantificadas.

84

CUADRO 5.19. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO AL 18% (VANE)

PERIODO FLUJOS NETOS FACTOR DE

ACTUALIZACION

FLUJO EFECTIVO

ACTUALIZADO

0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)

1 97 128.01 0.84745762712 82 311.87

2 97 128.01 0.71818442976 69 755.87

3 449 589.42 0.60863087268 273 634.00

4 449 589.42 0.51578887515 231 893.22

5 802 451.83 0.43710921623 350 759.09

6 802 451.83 0.37043153918 297 253.47

7 802 451.83 0.31392503320 251 909.72

8 802 451.83 0.26603816373 213 482.81

9 802 451.83 0.22545607096 180 917.64

10 802 451.83 0.19106446691 153 320.03

VANE = 825 679.493157

CUADRO 5.20. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO AL 18% (VANF)

PERIODO FLUJOS NETOS FACTOR DE

ACTUALIZACION

FLUJO EFECTIVO

ACTUALIZADO

0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)

1 294 798.11 0.84745762712 249 828.91

2 294 798.11 0.71818442976 211 719.41

3 523 898.02 0.60863087268 318 860.51

4 523 898.02 0.51578887515 270 220.77

5 753 258.59 0.43710921623 329 256.27

6 752 998.59 0.37043153918 278 934.43

7 752 998.59 0.31392503320 236 385.11

8 752 998.59 0.26603816373 200 326.36

9 752 998.59 0.22545607096 169 768.10

10 752 998.59 0.19106446691 143 871.27

VANF = 1 129 612.96278

85

CUADRO 5.21. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)

R1 = 29.1582 % = 0.291582

R2 = 29.1583 % = 0.291583

PERIODO FLUJO DE

EFECTIVO

FACTOR DE

ACTUALIZACION

FLUJO EFECTIVO

ACTUALIZADO

FACTOR DE

ACTUALIZACION

FLUJO EFECTIVO

ACTUALIZADO

0 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18) 1.00000000000 (1 279 558.18)

1 97 128.01 0.77424429885 75 200.81 0.77424369940 75 200.75

2 97 128.01 0.59945423430 58 223.80 0.59945330606 58 223.71

3 449 589.42 0.46412402333 208 665.25 0.46412294530 208 664.77

4 449 589.42 0.35934537903 161 557.88 0.35934426614 161 557.38

5 802 451.83 0.27822111103 223 259.04 0.27822003398 223 258.18

6 802 451.83 0.21541110904 172 857.04 0.21541010835 172 856.24

7 802 451.83 0.16678082308 133 833.58 0.16677991918 133 832.85

8 802 451.83 0.12912910143 103 619.88 0.12912830161 103 619.24

9 802 451.83 0.09997747060 80 227.10 0.09997677394 80 226.55

10 802 451.83 0.07740698662 62 115.38 0.07740638731 62 114.90

VAN = 1.57694309352 VAN = -3.6308454048

TIRE = 29.1582302805 %

86

CUADRO 5.22

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)

R1 = 34, 5201 % = 0, 345201

R2 = 36, 1819 %= 0, 361819

PERIODOFLUJO DE EFECTIVO

FACTOR DE ACTUALIZACION

FLUJO DE EFECTIVO ACTUALIZADO

FACTOR DE ACTUALIZACION

FLUJO DE EFECTIVO

ACTUALIZADO

0 -1279558,18 1 -1279558,18 1 -1279558,18

1 294798,11 0,743383331 219148,0009 0,734311975 216473,7825

2 294798,11 0,552618777 162910,9709 0,539214077 158959,2908

3 523898,02 0,410807587 215221,2813 0,395951354 207438,1305

4 523898,02 0,305387512 159991,913 0,290751821 152324,3034

5 752998,59 0,227019986 170945,7294 0,213502544 160767,1146

6 752998,59 0,168762873 127078,2057 0,156777475 118053,2175

7 752998,59 0,125455507 94467,81981 0,115123577 86687,89136

8 752998,59 0,093261533 70225,80255 0,084536621 63655,95674

9 752998,59 0,069329069 52204,69101 0,062076253 46743,33134

10 752998,59 0,051538074 38808,09708 0,045583336 34324,18797

31444,33157 -34130,97328

VAN = 31444,33157 VAN = -34130,97328

TIRE = 34,52806858 %

87

CUADRO 5.23. RELACION COEFICIENTE (BENEFICIO/COSTO)

PERIODO

AÑO

BENEFICIOS FACTOR DE

ACTUALIZACION

BENEFICIOS

ACTUALIZADOS

COSTOS FACTOR DE

ACTUALIZACION

COSTOS

ACTUALIZADOS

1 1 272 229.66 0.84745762712 1 078 160.73 1 175 101.65 0.84745762712 995 848.86

2 1 272 229.66 0.71818442976 913 695.53 1 175 101.65 0.71818442976 843 939.71

3 2 544 459.32 0.60863087268 1 548 636.50 2 094 869.90 0.60863087268 1 275 002.50

4 2 544 459.32 0.51578887515 1 312 403.81 2 094 869.90 0.51578887515 1 080 510.59

5 3 816 688.98 0.43710921623 1 668 309..93 3 041 237.15 0.43710921623 1 317 550.84

6 3 816 688.98 0.37043153918 1 413 821.97 3 041 237.15 0.37043153918 1 116 568.51

7 3 816 688.98 0.31392503320 1 198 154.21 3 041 237.15 0.31392503320 946 244.50

8 3 816 688.98 0.26603816373 1 015 384.93 3 041 237.15 0.26603816373 801 902.12

9 3 816 688.98 0.22545607096 860 495.70 3 041 237.15 0.22545607096 679 578.06

10 3 816 688.98 0.19106446691 729 233.65 3 041 237.15 0.19106446691 575 913.61

TOTAL DE BENEFICIOS ACTUALIZDOS 11`738 296.96 TOTAL DE COSTOS ACTUALIZADOS 9´633059.29

RC (B/C) = 1.21854299973

88

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