Proyecto de acuerdo presupuesto 2013

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE ARBOLETES

NIT 890985623-4

Código: F-ADM-GD-03

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Fecha de Aprobación: 23/06/09

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UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitán, Teléfonos: 8200088, 820 0367 Fax: 820 01 30

E-mail: [email protected], Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co

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PROYECTO DE ACUERDO No.

(Octubre 31 de 2.012)

POR MEDIO DEL CUAL SE ESTABLECE EL PRESUPUESTO GENERAL DEL

MUNICIPIO DE ARBOLETES PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 2.013

El CONCEJO MUNICIPAL DE ARBOLETES, Antioquia en uso de sus atribuciones Legales y Constitucionales y en especial de las conferidas en el Artículo 313 de la Constitución Nacional y la Ley 1551 de 2012.

ACUERDA

PRIMERA PARTE

ARTICULO 1º: Fijase el computo de los ingresos del municipio de Arboletes para el periodo fiscal comprendido entre el primero (1°) de enero y el 31 de diciembre

de 2.013 en la suma de: VEINTIUN MIL QUINIENTOS NOVENTA Y UN

MILLONES TRESCIENTOS DIEZ Y SEIS MIL VEINTITRES PESOS M.L.C

($21.591.316.023), DISCRIMINADOS EN LA FORMA SIGUIENTE:

INGRESOS 21.591.316.023

INGRESOS CORRIENTES 2.697.772.428

INGRESOS TRIBUTARIOS 2.333.547.953

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 364.224.475

TRANSFERENCIAS 6.495.714.473

TRANSFERENCIAS DE LIBRE DESTINACIÓN 819.763.492

TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN 5.675.950.981

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACION 4.538.950.981

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 1.137.000.000

OTRAS TRANSFERENCIAS -

DEL ORDEN NACIONAL

DEL ORDEN DEPARTAMENTAL

FONDOS CON DESTINACION ESPECIAL 12.378.521.322

FONDO LOCAL DE SALUD 12.378.521.322

RECURSOS DE CAPITAL 19.307.800

TOTAL PRESUPUESTO 21.591.316.023


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SEGUNDA PARTE

ARTICULO SEGUNDO: Apropiase para atender los gastos de funcionamiento, servicios de la deuda y gastos de inversión en el Presupuesto General del Municipio de ARBOLETES, durante la vigencia fiscal comprendida entre el (1°) de

enero y el 31 de diciembre de 2.013 en la suma de: VEINTIUN MIL QUINIENTOS

NOVENTA Y UN MILLONES TRESCIENTOS DIEZ Y SEIS MIL VEINTITRES

PESOS M.L.C ($21.591.316.023 ) DISCRIMINADOS EN LA FORMA SIGUIENTE:

GASTOS 21.591.316.023

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2.628.059.951

CONCEJO 148.758.602

PERSONERIA 85.005.000

GASTOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL 2.394.296.349

DEUDA PUBLICA 878.881.172

GASTOS DE INVERSION 5.705.853.578

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 766.174.843

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DE DESTINACION ESPECIFICA 255.799.640

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACION 3.546.879.095

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 1.137.000.000

DEL ORDEN DEPARTAMENTAL -

DEL ORDEN NACIONAL -

FONDO CON DESTINACION ESPECIAL 12.378.521.322

FONDO LOCAL DE SALUD 12.378.521.322

TOTAL PRESUPUESTO 21.591.316.023

ARTICULO 3º: DISPOSICIONES GENERALES: Las disposiciones Generales del presente Acuerdo, son complementarias de la Ley 38 de 1989, de la Ley 179 de 1994, de la Ley 225 de 1995, y de los Decretos 111, 568 y 630 de 1996, ley 819 de 2003 y deben aplicarse en armonía con éstas.

CAMPO DE APLICACIÓN

ARTICULO 4°. Las disposiciones Generales rigen para el Concejo, la Personería, y la Administración Central y en lo que sea pertinente para el sector descentralizado. Se dispone de la facultad general de la ley 1150 de 2.007 y demás normas que regula la contratación estatal. El presupuesto general del Municipio de ARBOLETES guardara concordancia con los contenidos del plan de desarrollo municipal, del plan financiero y del plan


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operativo anual de inversiones, y regirá para la vigencia fiscal de enero 1º a diciembre 31 del 2013.

DE LAS RENTAS Y RECURSOS

ARTICULO 5°. El Presupuesto de Rentas contiene la estimación de los Ingresos Corrientes y Recursos de Capital de la Administración Municipal; los Recursos Propios y de Capital de los establecimientos públicos municipales, las contribuciones Parafiscales cuando sean administradas por un órgano que haga parte del presupuesto y los ingresos del fondo local de salud y de los fondos especiales. La Secretaría de Hacienda en coordinación con el Consejo de Gobierno fijará los criterios técnicos para el manejo de los excedentes de liquidez del Municipio, acorde con los objetivos financieros del Municipio.

ARTICULO 6°. Los Ingresos Corrientes del Municipio y aquellas contribuciones y recursos que en las normas legales no se haya autorizado su manejo a otro órgano, deberán ser consignados en la Secretaría de Hacienda Municipal, por quienes estén encargados de su recaudo.

ARTICULO 7°. Los rendimientos financieros que generan las inversiones con recursos de los servidores públicos correspondientes a cesantías y pensiones, se utilizarán exclusivamente en la constitución de reservas técnicas para el pago de dichas prestaciones sociales.

DE LOS GASTOS

ARTICULO 8°. Incluye las apropiaciones para el nivel central Municipal, el Concejo Municipal, la Personería, y los Establecimientos Públicos del orden Municipal. Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuéstales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiaciones para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos. En consecuencia, ninguna autoridad podrá contraer obligaciones sobre apropiaciones inexistentes, o en exceso del saldo disponible, o sin la autorización previa del Concejo Municipal para comprometer vigencias futuras.


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Cualquier compromiso que se adquiera sin el lleno de estos requisitos creará responsabilidad personal y pecuniaria a cargo de quien asuma estas obligaciones. Las obligaciones con cargo del Municipio que adquieran con violación a este precepto, no tendrán valor alguno.

ARTICULO 9°. Las afectaciones al presupuesto general se harán teniendo en cuenta la prestación principal originada en los compromisos que se adquieran y con cargo a este rubro se cubrirán los demás costos inherentes o accesorios. Con cargo a las apropiaciones que implica cada rubro presupuestal, que sean afectados con los compromisos iniciales, se atenderán las obligaciones derivadas de los costos imprevistos, ajustes y revisión de valores e intereses moratorios, derivados de estos compromisos.

ARTICULO 10°. Prohíbase tramitar o legalizar actos administrativos u obligaciones que afecten el Presupuesto de Gastos cuando no reúnan los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos. Los ordenadores de gastos responderán disciplinaria, fiscal y penalmente por incumplir lo establecido en esta norma.

ARTICULO 11°. Cuando se provean vacantes de personal se requerirán de la certificación de su previsión en el Presupuesto General de la vigencia fiscal del 2013. Para tal efecto, la Secretaria de Hacienda garantizará la existencia de los rubros del 1o. de enero al 31 de diciembre del 2013.

ARTICULO 12°. Toda provisión de empleo de los servidores públicos deberá corresponder a empleos previstos en la planta de personal. Toda provisión de cargos que se haga con violación a este mandato carecerá de validez y no creará derecho adquirido.

ARTICULO 13°. Las obligaciones por concepto de servicios médicos asistenciales, pensiones, indemnización por vacaciones, servicios públicos, comunicaciones y transportes e impuestos, tasas y multas, se podrán pagar con los recursos de la vigencia fiscal de 2013, cualquiera que sea el momento de su causación.

ARTICULO 14°. Los recursos destinados a programas de capacitación y Bienestar Social no pueden tener por objeto crear o incrementar salarios, bonificaciones, sobresueldos, primas, prestaciones sociales, remuneraciones extralegales o estímulos pecuniarios ocasionales que la Ley o los Acuerdos no hayan


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establecido para los servidores públicos, ni servir para otorgar beneficios directos en dinero o en especie. Los programas de Bienestar Social y Capacitación, que se autoricen acorde a las disposiciones legales, su legalización deberá contener todos los soportes legales.

ARTICULO 15°. El ordenador del gasto será el competente para expedir la Resolución que regirá la constitución y funcionamiento de las cajas menores y utilización de los avances en los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio.

ARTÍCULO 16°. No se podrá ejecutar ningún programa o proyecto de inversión que haga parte del presupuesto general del Municipio de Arboletes hasta tanto se encuentren avalados por el órgano competente y registrado en el Banco Municipal de Programas y Proyectos.

ARTÍCULO 17°. Los órganos beneficiados con dichos recursos deberán tener garantizados el cumplimiento de sus obligaciones correspondientes al servicio de la deuda y aportar lo que les corresponda.

DEL PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA -PAC-

ARTICULO 18°. La ejecución de los gastos del Presupuesto General del Municipio se hará a través del Programa Anual Mensualizado de Caja -PAC-. Este es el instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles en la Secretaría de Hacienda Municipal y el monto máximo mensual de pagos que esta puede hacer, con el fin de cumplir los compromisos a cargo de la Administración. El Programa Anual Mensualizado de Caja estará clasificado en la misma forma del Presupuesto y será elaborado por los diferentes órganos incluidos en el Presupuesto General del Municipio, con la asesoría del Jefe de la Secretaría de Hacienda y teniendo en cuenta las metas financieras establecidas por el Consejo de Gobierno. El PAC correspondiente a las apropiaciones de la vigencia fiscal, tendrá como límite máximo el valor del presupuesto aprobado por el Concejo y sancionado por la Alcaldesa. Las modificaciones al Programa Anual de Caja serán aprobadas por el Consejo de Gobierno, con base en las metas financieras establecidas. Este podrá reducir


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el PAC en caso de detectarse una deficiencia en su ejecución. Las apropiaciones suspendidas, incluidas las que se financien con los recursos adicionales a que se hace referencia el artículo 347 de la Constitución Política, lo mismo que aquellas financiadas con recursos del crédito no perfeccionados, sólo se incluirán en el Programa Anual de Caja cuando cese en sus efectos la suspensión o cuando lo autorice el Consejo de Gobierno, mientras se perfeccionan los contratos de empréstitos.

ARTICULO 19°. La Secretaría de Hacienda comunicará a cada uno de los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio, las metas anuales mensualizadas de pago para la elaboración del Programa Anual Mensualizando de Caja con fundamento en las metas financieras determinadas por el Consejo de Gobierno. A través de las asesorías que la Secretaría de Hacienda brinde, en la elaboración del Programa Anual de Caja, se velará porque esta meta se cumpla. La Secretaría de Hacienda coordinará con la Secretaría de Planeación la elaboración del Programa Anual Mensualizado de Caja de Inversión.

ARTICULO 20°. En la elaboración y ejecución del Programa Anual Mensualizado de Caja, los órganos que conforman el Presupuesto General atenderán prioritaria y oportunamente los pagos para servir la deuda pública, los servicios públicos domiciliarios, los servicios personales, las pensiones y cesantías y las transferencias relacionadas con la nómina.

ARTICULO 21°. Los órganos que conforman secciones del Presupuesto General del Municipio presentarán el Programa Anual Mensualizado de Caja a la Secretaría de Hacienda, antes del veinte (20) de diciembre de 2012, clasificando el funcionamiento en servicios personales, gastos generales y transferencias. Así mismo, deberán presentar por separado el PAC del servicio de la deuda y de los gastos de inversión que estén financiados con recursos provenientes del Sistema General de Participaciones.

ARTICULO 22°. Cuando la Secretaría de Hacienda consolide el Programa Anual Mensualizado de Caja con las solicitudes presentadas por los órganos hará la verificación frente a las metas financieras y su respectiva mensualización. En caso de presentarse diferencias efectuará los ajustes necesarios para darles coherencia y someterá el PAC a aprobación del Consejo de Gobierno. Una vez aprobado lo comunicará a los órganos respectivos.

ARTICULO 23°. Los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio registrarán y mantendrán actualizado en la Secretaría de Hacienda, por


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conducto del Ordenador del Gasto, el nombre del pagador o tesorero respectivo a quienes se les podrá girar los recursos asignados a cada órgano en el PAC.

ARTICULO 24°. Las solicitudes de modificación al Programa Anual Mensualizado de Caja serán presentadas por el Ordenador del Gasto, para la ejecución del presupuesto al Jefe de la Secretaría de Hacienda, para que las someta a aprobación del Consejo de Gobierno. En las modificaciones al PAC de inversión se tendrán en cuenta las recomendaciones de la Secretaría de Planeación y Desarrollo Territorial como resultado del seguimiento de la ejecución de la inversión.

ARTICULO 25°. La Secretaría de Hacienda sólo podrá transferir recursos del Municipio a través de las cuentas registradas.

ARTICULO 26°. Los recursos que la Secretaría de Hacienda, transfiera a las cuentas en cada órgano no tendrán por objeto proveer de fondos a entidades financieras, sino atender compromisos y obligaciones asumidos por ellos frente a su personal y a terceros, en desarrollo de las apropiaciones Presupuéstales. Mientras se desarrolla el objeto de la apropiación y se crea la exigencia de situar los recursos, la Secretaría de Hacienda, deberá efectuar inversiones que garanticen seguridad y rendimiento. Los rendimientos así generados, cualquiera sean las fuentes que los produce, deberán ser apropiados en el presupuesto con el fin de satisfacer las necesidades de gasto público.

ARTICULO 27°. Los recursos que formen parte del Presupuesto General del Municipio, girados por la Secretaría de Hacienda, no podrán mantenerse en cuenta corriente por más de cinco (5) días promedio mensual, contados a partir de la fecha de los giros respectivos, sin perjuicio de aquellos recursos correspondientes a cheques entregados al beneficiario y no cobrado. Los saldos de meses anteriores que se mantengan sin utilizar harán parte del cálculo anterior en el mes respectivo, mientras persista esta situación.

CUENTAS POR PAGAR

ARTICULO 28°. La Constitución de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012, se hará antes del 10 de enero de 2013, por parte de la Secretaría de


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Hacienda, con la aprobación del ordenador del gasto, siempre que cumplan los requisitos del inciso cuarto del artículo 38 de la Ley 179 de 1994.

MODIFICACIONES PRESUPUESTALES

ARTICULO 29°. Cuando la Alcaldesa se viera precisado a reducir las apropiaciones presupuéstales o aplazar su cumplimiento, señalará por medio de Decreto las apropiaciones a las que se aplican una u otras medidas. Expedido el Decreto se procederá a reformar, si fuere el caso, el Programa Anual Mensualizado de Caja-PAC- para eliminar los saldos disponibles para compromisos u obligaciones de las apropiaciones reducidas o aplazadas y las autorizaciones que se expidan con cargo a apropiaciones aplazadas no tendrán valor alguno. No se podrán abrir créditos adicionales con base en el monto de las apropiaciones que se reduzcan o aplacen.

ARTICULO 30°. Las modificaciones al anexo del Decreto de liquidación que no modifiquen en cada sesión presupuestal el monto total de sus apropiaciones de funcionamiento, servicio de la deuda aprobada por el Concejo, se harán mediante Decreto expedida por el Jefe del órgano respectivo. En caso de los establecimientos públicos del orden Municipal, estas modificaciones al anexo del Decreto de liquidación se harán por resolución o acuerdo de las juntas o consejos directivos.

ARTICULO 31°. El Presupuesto aprobado por el Concejo para la Personería, y el Concejo sólo podrá ser modificado a solicitud del ordenador del gasto de estos organismos.

ARTICULO 32°. La Alcaldesa Municipal estará facultada durante la vigencia fiscal para celebrar contratos y convenios con entidades oficiales y privadas, efectuar todos los traslados, adiciones o disminuciones, créditos y contra-créditos al Presupuesto General del Municipio mediante decreto, cuando su ejecución requiera modificar el monto de las apropiaciones para complementar las partidas insuficientes, ampliar los servicios existentes o establecer nuevos servicios autorizados por la Ley y los Acuerdos Municipales.

ARTICULO 33°. Se entiende por Gasto Público Social aquel cuyo objetivo es la solución de necesidades básicas insatisfechas de salud, educación, recreación, deporte, fortalecimiento institucional, saneamiento ambiental, de agua potable, vivienda y las tendientes al bienestar general y mejoramiento de la calidad de la vida de la población, programados tanto en funcionamiento como en inversión.


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DISPOSICIONES VARIAS

ARTICULO 34°. El Gobierno Municipal deberá expedir el Decreto de Liquidación de conformidad con lo establecido en la Ley 179 de 1994 y en un anexo a él se clasificará y definirán los gastos.

ARTICULO 35°. Los recursos correspondientes a las apropiaciones de gastos de inversión financiados con Ingresos del Sistema General de Participación y los correspondientes a las rentas de destinación específica no ejecutados durante la vigencia fiscal de 2012, se incorporarán por Decreto al Presupuesto de la vigencia fiscal 2013.

ARTICULO 36°. El Gobierno Municipal de oficio o a petición del jefe del órgano respectivo hará por Decreto las aclaraciones y correcciones de leyenda necesarias para enmendar los errores de trascripción y aritméticos que figuren en el Presupuesto General del Municipio para la vigencia fiscal de 2013. Lo anterior, no implica cambio en la Leyenda del rubro presupuestal ni en su objeto y cuantía.

ARTÍCULO 37°. Los órganos que hacen parte del Presupuesto General del Municipio deberán llevar el registro y el control de la ejecución presupuestal.

La Secretaría de Hacienda ejercerá el control financiero y económico sin perjuicio del control fiscal que le corresponda ejercer a la Contraloría Departamental en los términos de la Ley 42 de 1993.

ARTICULO 38°. Los proyectos de acuerdo de iniciativa gubernamental, que planteen un gasto adicional o una reducción de ingresos, deberá contener la correspondiente fuente sustitutiva por disminución de gasto o aumentos de ingresos, lo cual deberá ser analizado y aprobado por la Secretaría de Hacienda Municipal.

Reglamentación a la programación presupuestal. La preparación y elaboración del presupuesto general del Municipio, deberá sujetarse al correspondiente Marco Fiscal de Mediano Plazo de manera que las apropiaciones presupuestales aprobadas por el Concejo, puedan ejecutarse en su totalidad durante la vigencia fiscal correspondiente.

ARTICULO 39°.En los eventos en que se encuentre en trámite una licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección del contratista con todos los requerimientos legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su


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perfeccionamiento se efectúe en la vigencia fiscal siguiente, se atenderá con el presupuesto de esta última vigencia, previo el cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes

ARTICULO 40°. El Gobierno Municipal podrá efectuar o gestionar créditos de Tesorería cuando las situaciones de iliquidez así lo amerite. Estos créditos no tendrán ningún registro presupuestal y deberán cancelarse durante la vigencia fiscal. Los costos financieros que se ocasionasen por estos créditos se cargarán al rubro presupuestal que se está financiando con ellos.

ARTÍCULO 41º El presente Acuerdo requiere para su validez la sanción publicación por parte del ejecutivo local y rige a partir del 1º de Enero del 2013.

SANCIÓNESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dado en el municipio de ARBOLETES Octubre 31 de 2012.

DIANA ESTELLA GARRIDO HENAO Alcaldesa

Proyecto de acuerdo presupuesto 2013

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