UNIVERSIDAD ClENTIFICA DEL SUR FACULTAD DE INGENIERÍA DE SISTEMAS EMPRESARIALES

PROYECTO DE AUTOMATIZACION DE UN

SISTEMA C'ONT ABLE BANCARIO

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ClENTIFICA \ l)El SUR

Trabajo Profesional para optar el Titulo de Ingeniero de Sistemas Empresariales

l'v1igucl Guadalupc Barboza Castillo

l'vlira11orcso 16 de Setiembre de 2011

DEHICA'fORIA

El presente trabajo está dedicado a mi esposa, con quien comparto gran parte de mi vida y me inspira con su constante dedicación a continuar luchando por el bienestar de mi familia, a mis hijos Francisco y José de quienes espero ser ejemplo de superación.

JI

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AGRADECIMIENTO

Doy un agradecimiento especial a Msc. Pedro Valdivia y a Dr. Luis LizatTaga. asesores de la Facultad de Ingeniería de Sistemas Empresariales de la UCSur. quienes con sus excelentes consejos mejoraron la calidad de este trabajo.

111

INDlCE

l)edicatoria .................................................................................. ii Agradecilniento ............................................................................. iii Indice ......................................................................................... iv lndice de Gráficos .......................................................................... vii lndice de Tablas ............................................................................ ix Resumen Ejecutivo ......................................................................... xi 1\bstract . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..... x1n

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 1

CAPITULO 1 -Descripción del contexto ............................................ 2 1. l Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.1.1 Sistema Financiero Peruano a Diciembre 201 O ................................ 4 1.1.2 Colocaciones y Depósitos ......................................................... 4 1 .1.3 Calidad de Activos ................................................................. 9 1.1.4 Solvencia ............................................................................ 11 1.1.5 Rentabilidad y Eficiencia ......................................................... 12 1.1.6 Perspectivas ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.1. 7 El KLBC y el Contexto Financiero Peruano . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.2 Fonnulación del Problema ....................................................... 17 1.2.1 Que es Basilea? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 1.2.2 Nonnas lntemacionales de lnfonnación Financiera .......................... 31 1.2.3 La Contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 1 .3 Justificación ........................................................................ 3 7 1.4 Objetivos ............................................................................ 41 1.4.1 Objetivos Generales ............................................................... 41 1.4.2 Objetivos Específicos ............................................................. 41

CAPITULO 11- Normas Legales y Técnicas ....................................... -t2 2.1 Nonnas Legales .................................................................... 43 2.2 Fundamentos Teóricos del Negocio ............................................ 45 2.2.1 Codificación de los Rubros Contables ......................................... 45 2.2.2 2.2.3

l:structura de los Rubros Contables ............................................. 45 Estados Financieros Básicos ..................................................... 46

CAPITULO 111- .Metodología ......................................................... 47 3.1 Metodología de Gestión del Proyecto .......................................... 48 3.1.1 Ventajas/Beneficios ............................................................... 49 3.1.2 Enfoque para abordar el Proyecto ............................................... 49 3.1.3 Fases del Proyecto ................................................................. 50 3.1.3. 1 iniciación ........................................................................... 50 3.1.3.2 Requerimiento y Análisis ........................................................ 50 3.1.3.3 l)iseüo .............................................................................. 51 3.1.3.4 Construcción ....................................................................... 51 3.1.3.5 Pruebas .............................................................................. 52 3. I .3.6 Transición .......................................................................... 53 3.1.3.7 Post··· Implementación ........................................................... 53

IV

CAPITULO IV- Preparación y Evaluación del Proyecto ....................... 55 4.1 Análisis PEST ..................................................................... 56 4.2 Análisis FODA .................................................................... 57 4.3 Estudio de Mercado ............................................................... 58 4.3.1 Banco de Crédito .................................................................. 58 4.3.2 Banco Continental BBVA ....................................................... 61 4.3.3 Banco Seotiabank ................................................................. 63 4.3.4 I3anco KLI3C ...................................................................... 66 4.4 Esquema de la Organización Actual ............................................ 70 4.4.1 Descripción de los Principales Sistemas ....................................... 70 4.4.2 Descripción del Sistema Contable .............................................. T2 4.5 Requerimientos del Proyecto .................................................... 73 4.5.1 Visión General de Solución ...................................................... 73 4.5.2 Lista de Actores ................................................................... 75 4.5.3 Relación entre Casos de Uso y Actores del Sistema ......................... 75 4.5.4 Administración del Plan de Cuentas y Tablas Anexas ....................... 76 4.5.5 Interfases con el Core Bancario ................................................. 78 4.5.6 Módulo de Registros Contables ................................................. 80 4.5.7 Revaluación y Nivelación de Tipo de Cambio ................................ 81 4.5.8 Módulo de Repmies Rcgulatorios .............................................. 82 4.5.9 Módulo de Consulta de Movimientos .......................................... 84 4.5.1 O Proceso de Cierre Contable ...................................................... 85 4.5.11 4.6 4.6.1 4.6.2 4.6.3 4.6.4 4.6.5 4.7 4.8 4.8.1

Controles, Seguridad de la lnfom1ación, Auditoría ........................... 86 Solución Propuesta ................................................................ 87 Estabilización del Proceso Actual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 Local ALF .......................................................................... 92 Reemplazo de Dynamics GP por un Desarrollo Local (LAS) ............... 95 Reemplazo de Dynamics GP por un Desarrollo Local (LAS) y SlGIR ... 98 Recomendaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 O 1 Organización y Localización de la Planta ...................................... 102 Ingeniería del Proyecto . . .. .. .. . .. . .. . .. . .. . .. . .. .. . . .. . .. . .. . .. .. . .. . . .. . .. . .. . .. 104 Proceso de Generación del l'v1ovimiento Contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

4.8.2 Proceso de Asignación del Rubro Contable .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. ... 1 05 4.8.3 Detalle de los Principales programas . .. .. .. .. .. .. .. . .. . .. .. .. .. . .. . .. .. .. .. .... 106 4.8.4 M apeos e lnterütses del Sistema ................................................ 111 4.8.5 Diseño Lógico ..................................................................... 112 4.8.6 Diseño Físico ...................................................................... 113 4.8. 7 Matríz Componente - Entidad ................................................... 114 4.8.8 Principales Tablas ................................................................. 115 4.8. 9 Pantallas ............................................................................. 130 4.8.1 O Niveles de Seguridad (Nivel Lógico) ........................................... 141 4.8.11 Diagrama de Actividades ......................................................... 142 4.9 Cronograma de Actividades ...................................................... 146 4.1 O Proyecciones Económicas y Financieras ....................................... 149 4.1 0.1 Componentes de la [nversión .................................................... 149 4.1 0.2 Ingresos/ Ahorros ................................................................. 150 4.10.3 WACC - KLBC .................................................................... 151 4.1 0.4 Flujo Proyectado de Caja ......................................................... 152

V

4.1 0.5 Cálculo del Valor Actual Neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 152 4.11 Estimación del Riesgo del Proyecto ............................................. 153

CAPITULO V - Conclusiones y Recomendaciones ................................ 155 5.1 Conclusiones ....................................................................... 156 5.2 Recomendaciones ................................................................. 157

ANEXOS .................................................................................... 158

VI

INDICE DE GRAFICOS

r5'!1!!9 guE; !:!_xpli¡;~15'!_ -~i~JS>n __ ~~-f}~r_aJ(j_e. -'~-$_?1uci()n General de Casos de uso del Sistema

de uso: Interfase con el Core Bancario ----------- - ---- ---------·-- ------- -· -- ------- - -

-+--------d_e ____ u __ s_o_: _B§9 i~tco g_Q_r1t~~E; __ _ _ C::?~Q de_ LJso: _Re.v:ai!J_(l(;i()_r¡ p_()r l)~Q_(je Can1bio º-ª~() ~e L¿~g_: _13el)OrtesgegLJiat_or_-ig_~-- _ Caso de uso: Consulta de Movimientos ---- ------~-------- ----- --~------------------

'--=-"" =-=-_d_,_ec_ L:JS()~ ¡:>~oc;~s_()_§_ _QeJ _Qi~n:_E;_g_o_f1!(3~1E; _ -----'--'--+--:__:_--'-c __ d, _ _:e __ u~<:>_:_g_()_nJE()Ie~_y _§_E;_g_uridad j~_@_lQ_f_QiQl_élC:i()n ___________________ _

!------!---------------"------•- _e._stap9r9_ !:!L9E;_~§rroi!Q_c!E::L~rgy_!:!~to_ _ _ ____________ _

68 70 l2

73 74 76 77 78 79 80

vtr•>rr-tAn del Movimiento Transaccional desde cada sistema del Banco 1-------j-------------------- ------------- ----------- -------------------------- ------ - ---- -- -----~--- -~--------- f-----C-----\

de Rubro Contable a cada Movimiento Transaccional

Vll

IN DICE DE GRAFlCOS- Con t.

viii

INDICE DE TABLAS

F>E:_@P__X~I_Q_?fif3_~2Qr:!~.Di~!iQ_d~_M2Y!_r:!li~~!Qs_:Iex_t~L ___ FE:@QJ_F_HJ_2~_(CoQia Q_e_E~_Ij_0_1?L

}03] Tal:Jia P_E@[)y_Fij1_t)~_(Qop_i§ 9~_f._§f-iQ1!J) T034 T§p)_§l_(='f:@DJf!j __ 1~_F_{Copí§__~_~§_f-1Q1()) __

abi§ __ GI,.-_?_ü_Q9_Q_(,l\~~~_!lt__~~gon~_ble_?_g~ _ _QP) __ _ I ?l:J!a [)T~~-º 1 oq (rvr'2.\iirl1_L~n!9_9_()_r1Jél!JI~ <JP ··=-gél_l?~-c_~?) __ T aJ:?l§!_[)_I61 Q~QQ_(~()yl_r¡-¡!e_t:~t()_ QQ_n_!a_l:Jie §P ::_ Q~t_é3. lit;) Tél!)!CI ~'=-o_g :!_ ü_Q{I'I/1_()\/i!!l!f::~t()_gg_~!é3l:Jiliz?d c_)Qf'L_ Tabla de Saldos 2009- Cabecera ------~-~- --· --------~ ---~--- -·- -------------------

Tabla de Saldos 2009- Detalle

Tabla de Reconciliación -------- -- ----·- ----------- ----- ------ --- -.

g~~r:t_()gr§r:Qa df:: f-~E\iisJ§_(jf::~_ ___ ___ ___ _ I----'=-_:_::-+-=C:.-.:o-=s_t:.o:_s:_ !\__?jg_n_?_¡:los p_~rQ_~~sto de_Ir?l:J<&<?_=_H~ªº __________ _

121 1

122 1

123 123 124 125 125 125 125

-------------

126 141 144

1 ~=---=-+-"'...:-"-'-'--'-~()!__6_!g¡¿!~~r _ _c!e_¡::¡_cs_________ _ ____ -------~---- ____ __ _ -------------+-·----------1 Contrato de Mantenimiento Anua¡ del Sistema GP con Gesfor 1------+----·----•--'-- --------- ---------------------·--------- -- -----------·- ------·---------- 145

145

ix

---------····---·--· -- --·-···---------·--

INDICE DE TABLAS- Cont.

X

RESUMEN EJECUTIVO

El Grupo KLBC deriva su nombre del Banco fundador: Thc Kuala Lumpur Banking Corporate Limited, fLLndado en KLLala Lumpm - Malasia con capitales escoceses en 1965 para financiar el creciente comercio del continente asiático con Europa.

El Grupo KLBC es pionero en la introducción de la banca modema en muchos países de la Región de Asia-Pacífico. Durante el siglo XIX se establece en Japón y actúa como asesor del gobierno en banca y emisión de moneda. En China apoya en la estructuración del primer préstamo al gobierno de ese país y al establecerse en Tailandia, se convierte en el primer emisor de papel moneda. Durante sus primeras décadas de operación, el Grupo KLBC se consolida como la principal institución financiera de Asia. En 1999 el grupo consolida su imagen internacional y adopta el nombre de KLBC.

Con sede en Londres, el grupo KLBC ofrece una gran variedad de servicios financieros a nivel mundial, incluyendo Banca Corporativa y de Inversión, Banca ComerciaL Banca de Personas, Banca Privada y Fondo de Pensiones.

KLBC es Lm banco global que cuenta con una red intemacional de 9.500 oficinas distribuídas en 85 países de Asia, Europa. Norte América, Latinoamérica, el Medio Oriente y /\Ji-ica. KLBC emplea a más de 260,000 personas y atiende a más de 120 millones de clientes, tiene activos por US$ 1,861 billones al 31 de diciembre del 2006, siendo una de las más grandes organizaciones de servicios bancarios y financieros del mundo, sus utilidades ascienden a US$ 22.086 billones al31 de diciembre de 2006.

Precisamente en el Año 2006 empezó un agresivo plan de expansión en Latinoamérica, posicionándose en mercados sólidos como México, Brasil y Argentina, así como en mercados emergentes como Panamá. Chile. Argentina, Uruguay·, Costa Rica, Perú. Paraguay y El Salvador.

En el afio 2007 ingresó al Perú con una sola agencia y con un restringido servicio de Banca Comercial. en el 201 O ya contaba con 22 agencias y con todos los servicios de la banca implementados. Es en el 201 O cuando lanza en el Pcr{t su programa de Glohalización de Servicios al que denomina LAM Program Transformation, por lo que empieza con la implementación de Tecnología de punta implementados en Asia, tales como su consistente Corc Bancario y múltiples servicios infórmáticos interconectados en toda la región.

Producto de estas implementaciones surge la necesidad de contar con una herramienta que tenga la capacidad de atender los requerimientos regulatorios locales y de negocio particulares, exigidos por la Superintendencia de Banca y Seguros del Perú. por lo que decide adquirir un software local que atienda las normas y prodccimientos de la Contabilidad y emisión de Reportes Regulatorios.

XI

Sistemas usados por otros Bancos

Para definir la opción a implementar, se realizó un levantamiento de información en los principales Bancos del Sistema para verificar y/o optar por alguna solución utilizada por ellos, sin embargo se pudo comprobar que el único Banco que tenía una solución distribuída por un proveedor era "MiBanco", que contaba con "Bantotal'' que tiene la contabilidad integrada a su sistema transaccional, tal como se muestra en la tabla TOOl.

Fuente: Visitas personales a catla Banco

Los principales bancos contaban con un sistema contable hecho a la medida, a pesar de que en los casos del BCP e Interbank cuentan con un mismo Core, el desan·ollo del sistema Contable se ha realizado de manera particular por cada uno de ellos.

Sistema Seleccionado

Se inicia un proceso de licitación con la finalidad de detenninar dentro de los proveedores locales e internacionales una herramienta que penniticra cubrir estos requerimientos, finalizado el proceso se seleccionó a la empresa Gestor-Osmos para que implementara en el más corto plazo el ERP Dynamics GP cuyo módulo contable cubría con cict1as restricciones las expectativas requeridas por el área de Contabilidad.

En la actualidad IJynamics GP atiende los requerimientos contables de forma limitada lo que genera gastos excepcionales, asignación de recursos adicionales así como riesgos y sanciones por incumplimiento de requerimientos por pm1c de la SBS.

El objetivo de esta propuesta es implemendr una solución contable en la sucursal de Perú con interfases con otros sistemas propietarios como KUB, KLBCNet, SlCilR, Winlcasing, Spring, Tmjetas de Crédito, entre otros; de modo que materialice todos sus objetivos y metas planteadas a través de las funcionalidades nativas y extendidas de las aplicaciones mencionadas.

XII

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ABSTRACT

Thc KLBC Group Bank derives its name from founder: The Kuala Lumpur Banking Corporate Limcted, founded in Kuala Lumpur - I\1alasia in 1965 with Scottish capital to finance the growing tradc from Asia to Europa.

The KLBC Group is a pionecr in the introduction of modern banking in many countries in thc Asia-Pacific. During the ninetcenth century is set in .Japan and acts as advisor to thc govenuncnt on banking and cmTency issuc. In China suppmts the structuring of the first loan the govemment of that country and scttlc in Thailand, bccame thc first issuer of papcr money. During its first decades of operation, the KLBC Group has established itself as thc lcading financia! institution in Asia. In 1999 the group consolidated its intcrnational image and changed its name to KLBC.

Based in London, KLBC pro vides a widc range of financia! scn·iees vvorldv.,ide, including Corporate and Invcstmcnt Banking, Commcrcial Banking, Rctail Banking, Prívate Banking and Pcnsion Fund.

KLBC is a global bank with an intemational network of 9,500 otTíces in 85 countrics in Asia, Europc, Nmth Amcrica, Latin America, the Middlc East and Africa. KLBC employs more than 260,000 peoplc and serves more than 120 million customers, has asscts ofU.S. $ 1.861 billion at Dccember 31,2006, eme ofthe largcst organizations of banking and financia] sen·ices in the world, their profits amount to U.S. $ 22,086 billion at December 31, 2006.

Prcciscly in 2006 began an aggressive expansion plan in Latín Amcrica, strong positions in markets such as Mcxico, Brazil and Argentina, as \vell as emcrging markets such as Panama, Chile, Argentina, Uruguay, Costa Rica, Peru, Paraguay and El Salvador.

Jn 2007 he entercd Peru \vith a single agcncy with a limitcd commcrcial banking scrviccs in 201 O and had 22 agencies and all banking scn'Íces implemcntcd. l1 is in 201 O whcn it rclcases its program in Pcru Globalisation 1 ,\1\/l sen'Íce called Transformation Program, so it starts with thc implcmcntation of advanced technologics implemcnted in Asia, such as its Core Banking and consistcnt multiplc interconncctcd computer scrviccs throughout thc rcgion.

Rcsult of thesc implcmcntations comes the need f(:n- a too] that has the ability to rncel local rcgulatory rcquiremcnts and uniquc business, rcquircd by thc Supcrintendency of Banking ami lnsurance of Peru, so you decide to purchase a local soltwarc that mects thc standards and proccdures pertaining to thc issuancc of Accounting and Rcgulatory Rcpm1ing.

Xlll

Systcms uscd by othcr banks

To set the option to implement, \Ve conducted a survey of information system major banks to vcrify and 1 or opt for a solution used by them, hovvever it was found that the only bank that had a solution was distributcd by a supplicr "1v1iBanco" \vhich had "Bantotal" \vhich has integrated its accounting transaction systcm, as shown in tablc TOO l.

Sourcc: l'ct·sonal \'isiís to cach Bank

The major banks had madc an accounting systcm to mcasurc, although in thc cases of BCP and lnterbank havc the samc Core Accounting systcm dcvclopment has bcen done in a pmiicular \Va y for ea eh of thcm.

Sclcctcd systcm

lt starts a bidding proccss in order to dctem1ine \Vithin thc local and intemational suppliers a tool that \vould mcct thesc requircmcnts, the process is complcted thc company was sclectcd Gcsfor-Osmos to implemcnt in thc short tem1 Dynamics GP ERP \Vhich accounting module \Vith certain restrictions covering thc expcctations rcquircd by the accounting arca.

Currcntly scrving Dynamics GP accounting requircments in a limitcd \vay that gcncrates cxccptional costs, additional resources as wdl as risks and pcnaltics for breach ofrcquircmcnts by thc SBS.

Thc objcctivc of this proposal is to implcmcnt an uccounting solution in 1he branch of Pcru with interfaces with other proprietary systems su eh as K U B, KI.HCnct SIGIR, Winlcasing, Spring, Crcdit Cards, among othcrs, so that matcrializcs al! ils objcctivcs and goals to through nativc functionality and extended lhc abovc applications.

XIV