Proyecto de Inversion
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UNIVERSIDAD VERACRUZANA SEA PROYECTOS DE INVERSIÓN TRABAJO: ELABORACIÓN DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN CATEDRÁTICO: HUGO EDUARDO BARRADAS VELÁSQUEZ ALUMNOS: MARBELLA ESPINOZA FLORES MARITZA MÁRQUEZ MARTÍNEZ GEOVANI ROSETE SEGUNDO ALEJANDRO TEJEDA MENDOZA
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proyecto de inversión con todos los requerimientos. +misión +visión +objetivos, +presupuestos. + flujos de efectivo, +conclusiones etc
Transcript of Proyecto de Inversion
UNIVERSIDAD VERACRUZANASEA
PROYECTOS DE INVERSIÓN
TRABAJO:
ELABORACIÓN DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN
CATEDRÁTICO:
HUGO EDUARDO BARRADAS VELÁSQUEZ
ALUMNOS:
MARBELLA ESPINOZA FLORES
MARITZA MÁRQUEZ MARTÍNEZ
GEOVANI ROSETE SEGUNDO
ALEJANDRO TEJEDA MENDOZA
XALAPA, VER., A 17 DE MARZO DE 2012
INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo se presentan los estudios de mercado, técnico,
organizacional, legal y financiero, acerca del producto del café, siendo que nuestro
proyecto de inversión se trata de una empresa dedicada al proceso, empaquetado,
etiquetado, distribución y venta del café veracruzano.
Comenzamos definiendo nuestro producto, mencionando sus características y
beneficios.
En el estudio de mercado se vinculan las necesidades a cumplir de nuestra
demanda, estrategias a tomar de la oferta a la que nos enfrentaremos y precio en
el cual presentaremos nuestro producto, así como los resultados arrojados en dicho
estudio, y la tabulación e interpretación de datos.
En el estudio técnico especificamos la localización de la planta, proceso
productivo; así como la selección de la maquinaria, precio y descripción de las
actividades que se realizaran en dicha empresa.
Por su parte en el estudio organizacional se presenta la estructura de la empresa
en forma de organigrama, determinamos la nómina, sueldos y salarios, una
descripción de puestos y políticas de la empresa, así como los formatos usados por
la empresa y el flujograma.
En el estudio legal se hace énfasis en que tipo de empresa somos y presentamos
los documentos oficiales necesarios para el registro ante hacienda.
En el estudio financiero determinamos nuestros costos, la inversión inicial fija y
diferida, depreciaciones, amortizaciones y estado de resultados con su balance
general.
Finalmente realizamos un análisis financiero con algunos de los métodos que se
conocen tales como punto de equilibrio, VAN, TIR, y se da una breve conclusión de
todo lo que conlleva nuestro proyecto de inversión.
1
ANTECEDENTES
Nuestra idea surge ya que el café en nuestra región ha dejado de ser un producto
reconocido como lo fue hace algunos años y es por eso que con nuestro proyecto
estamos proponiendo relanzarlo al mercado nacional, ya que es de lo mejor que
tiene el país en cuanto a este producto.
La empresa Xi-coffee está dedicada al proceso, empaquetado, etiquetado,
distribución y venta del café veracruzano. El nombre proviene de la conjunción del
lugar donde estará ubicada la planta procesadora (Xico) y el significado de café en
el idioma inglés.
MISIÓN
Somos una empresa que ofrece un café de calidad 100% Veracruzano, mediante el
proceso, empaquetado y etiquetado, dando como resultado el reconocimiento a
nuestro producto y consecuentemente a nuestro Estado.
VISIÓN
Ser una empresa líder en el mercado y obtener un posicionamiento permanente en
el mercado internacional, dándole al país un crecimiento a nivel mundial.
OBJETIVOS
Que los productores de café tengan un trabajo justamente remunerado.
Situar a Veracruz como el Estado que produce el café de mayor calidad a
nivel nacional.
Satisfacer ampliamente a nuestros clientes.
Posicionar la marca de nuestro producto a nivel mundial.
2
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Semilla pequeña extraída de una flor, tostada y molida con sustancias visuales,
gustativas y estimulantes (cafeína). Que es producto básico, perecedero,
homogéneo y de clasificación intermedia para el consumo humano.
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O INSUMO
El café posee características que lo definen, las cuales son:
Apreciaciones visuales.
El color es la característica más determinante. Puede ir desde un marrón claro
hasta casi el negro, dependiendo de la caramelización de los azúcares del café
durante la operación del tostado. A más tostado, más oscuro. El color puede ser
limpio, claro, luminoso, o por contra, mate o apagado.
Características olfativas. Aromas.
Con las fosas nasales captamos las emanaciones de la bebida, siendo el olor uno
de los condicionantes del gusto. Existen muchas clasificaciones de las
características olfativas, pero si nos ceñimos al terreno del café, nos será muy útil la
siguiente:
Las fragancias del café pueden ser florales, afrutadas, vegetales y herbáceas.
Los aromas del café podemos clasificarlos en frutos secos, acaramelados,
achocolatados, jarabes y cereales.
Percibimos los aromas con grados distintos de intensidad y cada una de las
características citadas anteriormente puede ser captada de forma fuerte o débil,
intensa o evanescente, franca o alterada, neta o imprecisa.
3
Características gustativas. Sabores.
El sabor es una sensación global, suma de cuatro factores básicos. En mayor o
menor medida, encontraremos estos cuatro factores en todos los cafés, y son
producidos por los siguientes componentes:
Dulce:
Proteínas y Carbohidratos
Salado:
Potasio, Fósforo, Calcio
Ácido:
Cl orogénico, Cítrico, Tartárico, Málico
Amargo:
Cafeína, Fenoles, Trigonelina
Aspectos táctiles. Cuerpo.
El cuerpo es un aspecto fundamental para valorar una taza de café, que no
debemos confundir con la sensación de fortaleza del gusto. El cuerpo es una
sensación táctil causada por la densidad de la bebida y por los elementos en
suspensión, esencialmente grasas y aceites. En función de su mayor o menor
contenido de grasas en suspensión un café lo podemos calificar de grueso o
mantecoso, liso, y delgado o acuoso.
4
SATISFACTORES DEL PRODUCTO
Entre algunos satisfactores del café encontramos los siguientes:
Te llena de energía. La cafeína estimula al sistema nervioso, facilitando la
coordinación, mejorando tu estado de ánimo y tu motivación. También incrementa
la energía, la resistencia y la rapidez, y por consiguiente, disminuye el cansancio.
Disminuye el riesgo de desarrollar cáncer. La gente que toma más de cuatro
tazas de café al día tiene menos probabilidades de desarrollar cáncer de colon y
recto debido a que inhibe la secreción de ácidos biliares que son los precursores de
esta enfermedad.
Reduce el riesgo de sufrir Parkinson. Análisis de control establecen que el
riesgo de sufrir este padecimiento es cinco veces menor en aquellas personas que
consumen café.
Mejora el asma y las alergias. La cafeína dilata los bronquios, combatiendo las
crisis de asma y otras alergias. Incluso en la actualidad la cafeína es una de las
principales sustancias de muchos medicamentos para problemas respiratorios.
Reduce el riesgo de desarrollar diabetes. El café reduce el riesgo de contraer
diabetes tipo 2 porque la cafeína es un estimulante de las células pancreáticas, en
donde se produce la insulina que necesita el organismo.
Reduce el riesgo de desarrollar cirrosis. La gente que toma café, tiene cinco
veces menos riesgos de desarrollar cirrosis hepática o de aminorar la mortalidad en
caso que el paciente ya esté enfermo.
5
Reduce el riesgo de desarrollar Alzheimer. Las posibilidades de padecer esta
enfermedad se reduce considerablemente con la ingesta de café. Asimismo,
pacientes en tratamiento han presentado una considerable mejoría en la
permanencia de la memoria.
Disminuye la depresión. El consumo moderado de café ayuda a sobrellevar esta
enfermedad, pues es un estimulante natural que brinda energía.
Despierta el sentido de alerta, la concentración y la memoria a corto plazo.
Debido a que tiene efectos benéficos en la transmisión neurológica. Al aumentar la
actividad mental posiblemente te quite el sueño, aunque a muchas personas les
provoca somnolencia y sueños muy reales.
Reduce el dolor de cabeza. Tomar café puede disminuir o eliminar el dolor de
cabeza, pues éste se debe a la tensión de los vasos sanguíneos del cerebro y el
café puede dilatarlos, reduciendo la intensidad del dolor.
Evita coágulos sanguíneos. Múltiples estudios han demostrado que el café no
sube la presión arterial, ni afecta el ritmo cardíaco, ni provoca ataques cardíacos.
Antioxidantes. Estas propiedades detiene el deterioro de las células del
organismo y el proceso de envejecimiento.
Diurético. Es un auxiliar en la solución del problema del estreñimiento.
Es una excelente fuente de potasio, magnesio y fluoruro.
6
CUESTIONARIO
1: ¿Consume usted café?
2: ¿Cada cuanto consume usted café?
3: ¿Cuántas tazas de café toma al día?
4: ¿Qué tipo de café consume? (Industrial o de olla)
5: ¿Cuáles son las razones de comprar ese tipo de café?
6: ¿Con que frecuencia compra café?
7: ¿Qué cantidad de café es la que compra?
8: ¿Considera al café benéfico para su salud?
9: ¿Qué prefiere usted, ir a la cafetería o tomar café en casa?
10: ¿Cuál es el sabor de café que prefiere?
11: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la compra de café?
12: ¿Qué presentación considera más atractivo y favorable para conservar la
imagen, el aroma y el sabor del producto?
CÁLCULO DE LA MUESTRA
80% Z = 1.28
N= (1.28)2 (0.5) N= 81.92 N= 82
7
0.01
Esta fórmula arroja un resultado de 81.92 que redondeado da 82, lo cual es el
número de personas encuestadas y que estadísticamente se tomará como el 100%.
METODOLOGÍA DE APLICACIÓN
Dicho estudio se realizará en las zonas aledañas donde estará situada la planta,
con este estudio se pretende analizar el mercado y así mismo saber que tan
rentable será este proyecto para nosotros.
La muestra fue tomada de las poblaciones de Xico, Xalapa y Coatepec, al ser estos
las zonas con mayor numero de población alrededor de esta planta, principalmente
encuestaremos a jóvenes y adultos, ya que creemos que son ellos los principales
consumidores de café.
Después de aplicar los cuestionarios a la muestra antes mencionada, se concluye
lo siguiente: Referente al consumo del café se obtuvo que 58 de cada 82 personas
consumen café.
Concluimos que nuestro mercado es amplio ya que representa el 70% del cliente
consumidor por lo cual asumimos que nuestro proyecto es factible.
8
58 personas 24 personasConsumen café No consumen café
Consumidores de Café
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Series1
9
RESULTADO DE ENCUESTAS E INTERPRETACIÓN DE DATOS
1. ¿Consume usted café?
10
Si Consumen No Consumen0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Series1
Según los resultados obtenidos 58 personas consumen café (70%), mientras que
24 personas dijeron no consumirlo (30%). Esto quiere decir que el producto es
consumido por la mayoría de la gente, lo cual nos hace pensar que habrá una
cantidad favorable de clientes.
2: ¿Cada cuanto consume usted café?
Diario Cada 3er dia 1 vez por semana 1 vez por mes0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Series1
41 personas contestaron que toman café diariamente, 29 personas cada tercer día,
8 personas dijeron tomarlo 1 vez por semana y solo 4 personas 1 vez por mes,
11
esto nos hace ver que el consumo del café es frecuente por lo que la venta sería
favorable.
3: ¿Cuántas tazas de café toma al día?
De 1 a 2 De 3 a 6 Más de 70%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Series1
Los consumidores en su mayoría (80.49%) consumen de 1 a 2 tazas de café al día,
un 15.85% toman de 3 a 6 tazas al día y el otro 3.65% son consumidores masivos
consumiendo más de 7 tazas al día. Datos: 66 personas de 1 a 2 tazas, 13
personas de 3 a 6 tazas, 3 personas más de 7 tazas.
4: ¿Qué tipo de café consume? (Industrial o de olla)
industrializado de olla0
10
20
30
40
50
60
70
80
Series1
12
Indudablemente observamos como los consumidores en su mayoría consumen el
café industrializado. Datos: 70 personas consumen el industrial mientras que, 12
personas el de olla.
5: ¿Cuáles son las razones de comprar ese tipo de café?
Calidad Precio Publicidad0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Series1
El principal motivo que lleva al consumidor a elegir el café que consume es el precio
que este tenga, por lo que debemos centrar nuestra estrategia de mercadotecnia en
este aspecto principalmente, sin dejar de lado la calidad y realizar una buena
publicidad de nuestro producto.
Datos: Calidad 29 personas Precio 37 personas Publicidad 16 personas6: ¿Con que frecuencia compra café?
Diario Semanal Quincenal Mensual0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Series1
13
En base a la encuesta realizada obtuvimos que el 45% compra semanalmente café,
por lo que deducimos que el producto es rentable.
Datos: 37 personas compran semanal
33 personas compran quincenal
8 personas compran diario
4 personas compran mensual
7: ¿Qué cantidad de café es la que compra?
250 grs. 250-500grs. 1 kg. Más de 1 kg.0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Series1
Como podemos observar la mayoría de los consumidores compra una cantidad de
250 grs. Por lo que es viable diseñar una mayor presentación de estas cantidades.
Datos: 45 compran 250 grs.
29 compran de 250 a 500 grs.
6 compran 1 kg.
2 compran más de 1 kg
14
8: ¿Considera al café benéfico para su salud?
Si No0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Series1
Estos datos nos muestran claramente como gran parte de los consumidores, no
tienen el conocimiento de los satisfactores de café, y considera que no es benéfico
para su salud, esto nos ayudara a enfocar nuestra publicidad a dar a conocer
dichos beneficios.
Datos: 33 personas piensan que el café si es benéfico.
49 personas piensan que el café no es benéfico.
9: ¿Qué prefiere usted, ir a la cafetería o tomar café en casa?
Ir a la cafeteria Tomarlo en casa0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Series1
15
Aunque la diferencia entre los que prefieren ir a una cafetería y hacer café en casa
no es muy notoria, los consumidores se inclinan por la segunda opción.
Datos: 35 personas prefieren ir a la cafetería mientras que,
47 personas prefieren tomarlo en casa
10. ¿Cuál es el sabor de café que prefiere?
De olla Industrializado0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
Series1
La mayoría coincidió en que les agrada más el sabor de un rico café de olla, por
lo que nos preocuparemos en que nuestro producto conserve dicho sabor, sin
dejar de lado la esencia del industrializado.
11. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la compra de café?
$100 a $130 Kg $131 a $150 Kg Más de $150 Kg0
10
20
30
40
50
60
Series1
16
53 personas coincidieron en que el precio que más les agrada y están dispuestos a
pagar por el kg de café es de $100.00 a $130.00, mientras que 25 personas pagaría
hasta $150.00 por el Kg de café, solo 4 estaría dispuesto a pagar más de $150.00
ya que considera demasiado elevado el producto. Este resultado nos arroja una
idea clara de lo que los consumidores esperan en cuanto a precio y ayuda a poder
decidir el que es más favorable para nuestro café y así conquistar mayor mercado.
12. ¿Qué presentación considera más atractivo y favorable para conservar la imagen, el aroma y sabor del producto?
Bolsa metalizada con válvula de frescura Vidrio0
10
20
30
40
50
60
70
Series1
La mejor forma para que el café conserve su aroma y sabor es mediante la bolsa
con válvula de frescura, esto según nuestros encuestados, luego le sigue el vidrio.
Este dato nos ayuda a tomar la decisión de usar este tipo de empaque para nuestro
producto, con el fin de que el café conserve dichas cualidades que según nuestro
estudio de mercado los consumidores esperan obtener del producto que compran.
17
TABULACIÓN DE DATOS
No. PREGUNTA ALTERNATIVA CANTIDAD % % % %TOTAL
%1 ¿Consume usted café? SI NO 58 24 70.73 29.27 100
2¿Cada cuanto consume usted café? Diario
Cada 3er día 1 vez x sem.
1 vez x mes 41 29 8 4 50 35.37 9.756 4.88 100
3¿Cuántas tazas de café toma al día? De 1 a 2 De 3 a 6 Más de 7 66 13 3 80.49 15.85 3.659 100
4
¿Qué tipo de café consume? (Industrial o de olla) Industrial De olla 70 12 85.37 14.63 100
5
¿Cuáles son las razones de comprar ese tipo de café? Calidad Precio Publicidad 29 37 16 35.37 45.12 19.51 100
6¿Con que frecuencia compra café? Diario Semanal Quincenal Mensual 37 33 8 4 45.12 40.24 9.756 4.88 100
7¿Qué cantidad de café es la que compra? 250 grs.
250-500 grs. 1 kg
Más de 1 kg 45 29 6 2 54.88 35.37 7.317 2.3 100
8¿Considera al café benéfico para su salud? SI NO 33 49 40.24 59.76 100
9
¿Qué prefiere usted, ir a la cafetería o tomar café en casa? Cafetería Casa 35 47 42.68 57.32 100
10¿Cuál es el sabor de café que prefiere? De olla Industrial 70 12 85.37 14.63 100
11
¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la compra de café?
$100 a $130 Kg
$131 a $150
Más de $150 53 25 4 64.63 30.49 4.88 100
12
Qué presentación considera más atractivo y favorable para conservar la imagen, el aroma y el sabor del producto?
Bolsa Vidrio
52 30 63.41 36.59 100
TOTAL DE LA MUESTRA ESTADÍSTICA 589 340 45
10 100 %
TOTAL DE DATOS RECOLECTADOS (82 CUESTIONARIOS APLICADOS DE 12 PREGUNTAS CADA UNO) 984
La tabulación anterior muestra el total de datos recolectados, lo cual arrojó un
resultado de 984 respuestas, ya que se encuestaron a 82 personas distintas y cada
cuestionario estaba compuesto de 12 preguntas, el tipo de cuestionario fue de
opción múltiple, es decir, de 2 o más alternativas posibles, tal y como se especifica
en la tabla, se llevó a cabo la suma de las respuestas dadas para cada pregunta y
se obtuvo posteriormente el porcentaje de cada respuesta, sumando por último el
total de dicha muestra estadística lo cuál como se observa fue del 100% , es decir,
18
nuestra aplicación de cuestionarios y tabulación de datos se llevó a cabo
correctamente.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
1. ¿La producción y venta del café es un negocio rentable?
100% 0%0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
SI
NO
Según los ofertantes el negocio de la producción y venta de café es totalmente
rentable.
2. De acuerdo a su experiencia en la producción, distribución y venta de café, ¿en qué periodo el producto genera utilidades?
66.66% 33.33%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
1 año
de 2 a 3 años
de 3 a 5 años
otro
19
Cuando se ejecuta correctamente la negociación del café, este puede llegar a
generar utilidades en plazo de 1 año.
3. ¿Cuál de las siguientes características cree usted que favorece la venta de su producto?
33.33% 66.66%0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
buen precio
prestigio
publicidad
calidad
Entre mayor calidad tenga el producto que se ofrece, mayores serán la ventas
obtenidas.
4. ¿Cree usted que el café que su empresa ofrece al consumidor es de alta calidad?
10%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
SI NO
20
La mayoría de nuestra competencia considera que el café que ellos ofertan es de
alta calidad, debido a su proceso.
5. ¿Cómo considera los precios que ofrece al consumidor?
100% 0% 0%0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
ALTOS MEDIOS
BAJOS
También se considera que el precio del producto es medio, lo justo por la calidad
del producto que el consumidor final obtiene.
6. ¿Cuál es el segmento de mercado que abarca su producto?
66.66% 33.33%0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
NIÑOS/ADOLESCENTES
JOVENES/ADULTOS
AMBOS
La mayoría de nuestros competidores cree que sus mercados reales son los
jóvenes adultos, mientras que el 33.33% considera que el mercado real va desde
21
niños/adolescentes y jóvenes/adultos, porcentaje de competidores con el cual
estamos totalmente de acuerdo.
7. ¿Qué tipo de publicidad utiliza para su producto?
33.33% 33.33% 33.33%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
RADIO
TELEVISION
FOLLETOS
Hay muchas formas de dar a conocer nuestro producto, y se obtuvo que las más
utilizadas suelen ser la radio, televisión, folletos, entre otros.
8. ¿Qué tipo de empaque utiliza para que su producto conserve su aroma y sabor?
66.66% 33.33%0.00%
10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%
100.00%
BOLSA METALIZADA CON VALVULA DE FRESCURA VIDRIO
22
La mejor forma para que el café conserve su aroma y sabor es mediante la bolsa
con válvula de frescura, esto según nuestra competencia, luego le sigue el vidrio.
9. ¿Qué factores provocan el decremento en la demanda del café?
33.33% 33.33% 33.33%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
LA COMPETENCIA
AUMENTO DE PRECIO
CALIDAD
Entre los factores que más influyen en el decremento de la demanda del café, están
la competencia, el aumento de precio y la calidad con la que este haya sido
procesado.
10. ¿Considera necesaria la creación de una estrategia para incrementar sus ventas?
66.66% 33.33%0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
SI NO
23
La mayoría de los encuestados considera que las estrategias para incrementar
deben ser con frecuencia actualizadas, no quedarse estancado en un concepto que
a futuro nos pueda perjudicar en nuestras utilidades.
11. ¿Qué tipo de estrategia cree conveniente para incrementar sus ventas?
100% 0%0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
ESTERATEGIAS DE DIS-TRIBUCION
ESTRATEGIAS DE VENTAS
Las estrategias de ventas son un factor indispensable para la incremento de sus ventas.
12. ¿A qué precio ofrece su producto?
De $100 a $130 De $131 a $150 Más de $1500
10
20
30
40
50
60
70
80
Series1
24
El 70% de los ofertantes vende su producto de $131 a $150 el kilogramo
aproximadamente, mientras que el 25% lo ofrece a un precio menor, de $100 a
$130, solo un 5% vende su producto a más de $150. Para nosotros como nueva
empresa competidora es más factible situarnos en el precio de $100 a $130 el kg.
PRECIO
Analizando los resultados obtenidos en el estudio de mercado concluimos que el
precio más adecuado para nuestro producto “Xi-Coffee” que puede hacernos
obtener ganancias y competir en el mercado es el siguiente:
$130.00 para nuestra presentación de 1000 gramos. (1 Kg)
$ 70.00 para nuestra presentación de 500 gramos. (1/2 Kg)
$ 35.00 para nuestra presentación de 250 gramos. (1/4 kg)
Elegimos este precio debido a que la competencia actualmente mantiene un precio
de $140.00 a $150.00 por el Kg de café aproximadamente, tal y como vimos en el
estudio de mercado la mayoría de las personas consideran que el precio qué les
agrada más y que pueden pagar sin que este afecte a su economía es de $100.00
a $130.00, por lo que tomando en cuenta estos datos, concluimos que el precio que
podría ser más rentable para nosotros es $130.00 el Kg. Además es una estrategia
competitiva ya que empezando a dar el café relativamente más económico que
nuestra competencia, podemos posicionar el producto más rápido en el gusto de los
consumidores y de esta manera obtener ganancias significativas a la empresa y
recuperar nuestra inversión en un plazo menor.
25
CONCLUSION
Con el presente estudio de mercado podemos concluir que los resultados obtenidos
fueron de gran ayuda para conocer a los consumidores de café y sus necesidades,
también observamos que el café presenta un mercado amplio de consumidores lo
cual nos demuestra que nuestro proyecto es factible, debido a que la mayoría de
nuestra población toma café. Con el estudio hecho a nuestros competidores
analizamos que produciendo un café de calidad, eligiendo el precio más convenible
y establecer estrategias de ventas adecuadas, el negocio es rentable y puede llegar
a generar utilidades hasta en un plazo de 1 año, recuperando así la inversión.
Encontramos que nuestro producto en este caso el café, está muy bien situado en
el mercado lo cual es una gran ventaja para nosotros futuros empresarios en la
producción de café. Para nuestros consumidores es importante que el café
conserve su sabor original y un sabor que sea de olla, por lo cual este estudio de
mercado nos lleva a enfocarnos en dicho sabor y a utilizar estrategias que nos
ayuden a obtener ese sabor de olla en nuestro producto.
Este estudio de mercados nos sirve para conocer los gustos y preferencias de las
personas, el envase o empaque que es más factible para que se conserven las
cualidades de nuestro café, y el precio que manejaremos para nuestro producto, de
acuerdo a las respuestas obtenidas de nuestros encuestados, además este estudio
nos permite establecer estrategias de mercadotecnia para posicionar nuestro
producto más rápido y fácil en el mercado y competir eficientemente con las
principales empresas dedicadas a este rubro.
A su vez el estudio de mercados anterior, nos arroja datos de gran importancia que
ya una vez tabulados permite ver de manera clara y concisa un aproximado de lo
que podrían ser nuestro porcentaje de consumidores, y tener una idea de los
ingresos por ventas que tendrá nuestra empresa, comenzando así a planear la ruta
para el proyecto de inversión.
26
27
LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA PLANTA
En nuestro estudio de mercado observamos que Veracruz es un alto consumidor de
café, por lo cual describimos a continuación las principales características de este,
pues dichos datos nos servirán para aplicar el método de localización.
Datos generales del estado de Veracruz
Superficie: 78, 815 kilómetros cuadrados
Clima: cálido, húmedo y subhúmedo, que se hace más fresco en las planicies y
montañas, alcanzando temperaturas bajo cero en las partes altas.
Municipios: 212
Promedio de escolaridad: 7.2 grados cursados
Principales centros educativos: Universidad Veracruzana,
Red carretera: Cuenta con un sistema carretero de poco más de 15 900 kilómetros,
que representa el 4,8 % del total nacional, de los cuales 5 400 kilómetros
corresponden a carreteras pavimentadas y 519 kilómetros a la red de carretera de
altas especificaciones.
Datos generales de Xalapa
Superficie: 118.45 kms 2
Clima: El clima de Xalapa es húmedo y variado, teniendo una temperatura máxima
de 30.2 grados centígrados y una mínima de 10-4 por las mañanas, muy temprano
Xalapa se despierta entre una bruma blanquiazul que da su característico ambiente
de montaña.
28
Municipios: 58
Promedio de escolaridad: 6.8 grados cursados
Principales centros educativos: Universidad Veracruzana
Datos generales de Xico
Superficie: 176.85 Km²
Clima: es templado-húmedo, con una temperatura media anual de 19º c, lluvias
abundantes en julio y principios de septiembre, con menor intensidad en febrero.
Promedio de escolaridad: 6.3%
MÉTODO DE LOCALIZACIÓN POR PUNTOS PONDERADOS
Para realizar este método se requiere mencionar determinados factores, que
benefician o perjudican la ubicación de la planta en esta entidad, y asignarles un
peso. Los factores seleccionados y los pesos asignados son los siguientes:
FACTOR PESO
1.- Clima 0.1
2.- Superficie 0.05
3.- Disponibilidad de materia prima 0.15
4.- Infraestructura industrial 0.30
5.- Nivel escolar de la mano de obra 0.15
6.- Cercanía de los principales centros de 0.25
29
consumo
FACTOR PESO CALIFICACION CALIFICACION PONDERADA
VERACRUZ XALAPA XICO VERACRUZ XALAPA XICO
1 0.1 7 7 10 0.7 0.7 1
2 0.05 7 8 9 0.35 0.40 0.45
3 0.15 8 9 7 1.2 1.35 1.05
4 0.3 8 9 9 2.4 2.7 2.7
5 0.15 9 7 10 1.35 1.05 1.5
6 0.25 9 10 10 2.25 2.5 2.5
TOTAL 1.00 8.25 8.7 9.2
Xico debido a muchos factores pero principalmente a sus condiciones
climatológicas, y más importante aún a su altura es el lugar idóneo para establecer
nuestra planta ya que dicen los expertos que para obtener un café de gran calidad
debe ser cultivado como mínimo a más de 1000 metros de altura y ya que Xico se
ubica a 1320 msnm creemos que es el sitio correcto.
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
30
¿Qué producir?
En esta etapa definimos los materiales que se usarán en la producción de xi-coffee,
ya sea; (materia prima, materiales directos, materiales indirectos, energéticos,
equipo, materiales de mantenimiento, etc.).
SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA
Para poder llevar acabo nuestro proceso del café, necesitamos cierto tipo de
maquinaria para poder realizarlo, por lo cual consultamos a varios proveedores:
Número
Proveedor Dirección
1 MAQUINARIAS MEKSA México
2 PROMOR, S.A. de C.V. 2ª. De Altamirano No. 49 Coatepec, Veracruz.
3 MAS KAFE Camino a las haciendas No.16 Tel. 01 (228) 8163038 y 8161081 Coatepec, Ver. Méx.
4 MAQUINARIA INDUSTRIAL JOCA, S.A.
México
5 MAQAFE S.A. DE C.V. Av. López Mateos #35 Col. Centro. C.P. 91500 Coatepec, Veracruz.
31
De acuerdo con nuestro proceso de café necesitamos cierto tipo de maquinaria
para llevar a cabo las actividades que realizara este equipo.
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO DE PRODUCCIÓN
EQUIPO CARACTERÍSTICAS PRECIO
Bascula de 3 toneladas Bascula 1500x1200 Mm. 3000 Kg./500 Kg.
$20,601
Bascula de 1 tonelada Bascula 1500x1200mm $20,601
Lavadora de agua presión con bomba
10 aspersores hasta 5 toneladas
$27,000
Despulpadora IMKF Un disco motor directo y 1 hp.
$13,742
Secadora tipo Guardiola 5 QQ ciclo $48,279
Clasificadoras densimetricas
Capacidad de 70 QQ por hr.
$28,500
Tostadores para café 2 Kilogramos $46,800
Molino promor Molino Bum G3 para café en grano, múltiples de molienda 1,36 Kg. de tolva
$17,197
Selladora manual de impulso con pedestal
De bolsa sencilla con regulador de temperatura
$800.00
Etiquetadora automática de 25 etiquetas por minuto.
Modelo US-4000, imprime a 252 mm/seg.
$12,000
Estibas de AI para 1000 bolsas.
Resistencia 1,500 kg. $1,500 c/u
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PRUEBA DE CALIDAD
TIPO DE PRUEBA EQUIPO REQUERIDO FRECUENCIA DE LA PRUEBA
Microbiológica. Se debe verificar la completa ausencia de todo tipo de bacterias.
Contador automático del número más probable de bacterias o equipos manuales que tengan el mismo fin.
Al menos una vez por semana
Prueba de vacío en el producto
Medidor de vació en bolsas metalizadas con sin válvula.
Diaria
Peso neto Bascula Al menos una prueba por lote.
El café será aprobado por un laboratorio de catación, que contará con el equipo
necesario para realizarlo.
MANTENIMIENTO
Por lo que se refiere al mantenimiento del equipo, los proveedores a los que se les
adquirió la maquinaria proporcionan garantía de un año, por lo cual se harán
responsables del mantenimiento de estos. Después de este plazo, se contratara un
técnico especializado en la maquinaria utilizada, para dar mantenimiento y
reparación de la misma.
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MATERIA PRIMA
La materia prima está conformada por todas aquellas partidas que intervienen
directa o indirectamente en la producción, esto nos arrojará posteriormente los
costos de producción, que serán incluidos en el estudio financiero.
Materia prima Cantidad por lote (Kg.) Consumo diario en 20 lotes (Kg.)
Café en grano 100 Kg. 2000
Azúcar 5 Kg. 100
Canela .3 Kg. 60
MATERIALES DIRECTOS
Material Cantidad por lote Cantidad por día
Etiquetas 200 4000
Cajas de cartón 8 160
Bolsas con válvula 200 4000
MATERIALES INDIRECTOS
Concepto Consumo Anual
Mantenimiento de los dos vehículos 98 000
Combustible de los dos vehículos 96 000
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EQUIPO Y/O MATERIAL DE SEGURIDAD
Concepto Consumo mensual Consumo anual
Cubre bocas desechables 600 pzas. 7200 pzas
Guantes de látex 600 pares 7200 pares
Cofias 80 pzas. 960 pzas
Batas 20 pzas. 40 pzas.
Bota industrial 20 pares 40 pares
Franela 5 m 60 metros
Detergente industrial 25 Kg. 300 Kg.
Escobas 5 pzas. 20 pzas.
Bactericida 5 litros 60 litros
Cepillos industriales 5 pzas. 20 pzas.
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO DE OFICINAS
UNDS. CONCEPTO4 Computadora2 Impresora6 Silla secretarial8 Vestidor1 Máquina de escribir1 Fax2 Camioneta2 Mueble de baño-regaderas1 Horno de microondas10 Silla comedor1 Mesa
DETERMINACIÓN DE LAS ÁREAS DE TRABAJO NECESARIAS
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La empresa contará con las siguientes áreas de trabajo.
ÁREA BASES DE CALCULO M2
Estacionamiento Área suficiente para maniobra de camión de 5 Toneladas.
10 X 40
Recepción Área suficiente para interacción cliente-recepcionista.
10X 5
oficinas Área suficiente para la capacidad del personal administrativo
15 X 10
Área de trabajo Espacio necesario para el manejo, y producción del café.
16 X 25
Almacén de materias primas
Espacio necesario para la recepción y manejo de las mismas.
8 X 10
Almacén de producto terminado.
Área suficiente para el manejo y control del producto.
8 X 10
Área de carga y descarga Espacio suficiente para la transportación de materia prima y producto terminado.
20 X 10
Comedor Área necesaria para el consumo de alimentos.
4 X 20
Área de mantenimiento Espacio necesario para un almacén de herramientas y una mesa de trabajo.
25 X 4
Área verde 5 x 16
Sanitarios Espacio necesario para necesidades fisiológicas.
5 X 4
TERRENO Y OBRA CIVIL
El terreno que se pretende adquirir es de una superficie de 30 * 60 m= 1,800 metros
cuadrados según fue determinado en el estudio técnico. En la zona en donde se
localizará la empresa, el suelo tiene un costo de $600.00.
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
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SIMBOLOGIA
Extinguidor
Ruta de evacuación
Salida de emergencia.
Cédula de energía eléctrica
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ESTACIONAMIENTO
OFICINAS
OFICINAS
RECEPCIÓNVIGILANCIA
Vigilancia
ÁREA DE TRABAJO
SANITA RIOS
COMEDOR
Area Carga Y Descarga
AREA
DE
MTTO.
ALMACÉN
Mat. prima
ALMACÉN product. Term.
ENTRADA
Equipo Unidades
Núm. De motores
HP del motor
Consumo Kw.-h/motor
Consumo Kw./h total
h/día
Consumo Kw.-h/día
Bascula 1 1 0.5 0.5 0.5 3 1.5
Lavadora 1 3 3.0 4.0 12 4 48.0
Despulpadora
1 2 2.5 3.0 6.0 5 30.0
Secadora 1 2 3.0 2.0 4.0 3 12.0
Clasificadoras densimetricas
1 1 1.0 2.0 2.0 3 6.0
Tostadores para café
1 2 1.0 3.5 7.0 5 35.0
Molino promor
1 2 1.0 2.5 5.0 6 30.0
Selladora manual de impulso con pedestal
1 1 1.0 2.0 2.0 5 10.0
Etiquetadora 1 1 1.0 2.5 2.5 4 10.0
Computadora
4 4 0.15 0.5 2.0 8 16.0
Alumbrado - - - 9.0 9.0 8 72.0
Ventilador 5 5 .75 2.5 12.5 4 50.0
Horno de microondas
2 2 1.5 2.5 5.0 2 10.0
TOTAL 330.5
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HIDRAÚLICA
De acuerdo al reglamento de seguridad e higiene vigente, un trabajador debe
contar con una disponibilidad de 180 litros diarios de agua potable por día. La
plantilla laboral de la empresa será de 30 personas por lo que deberá contar con
5400 litros de agua potable, tan solo para los trabajadores. La empresa tiene otras
necesidades de agua como son:
Limpieza diaria del equipo de producción=750 l
Limpieza diaria general de la empresa=600 l
Riego de áreas verdes= 380 l
Agua disponible para el personal=4200 l
Lavado del café y proceso en general= 4300 l
Consumo diario total= 10230 litros/día
Recomendaciones Plan de Protección Civil
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El personal además de que deberá contar con la suficiente experiencia en su
puesto, éste tendrá que tomar por obligación y como requisito para ingresar a la
empresa un curso basado en protección civil para aminorar riesgos en caso de
algún desastre, el curso será costeado por la empresa, el programa es el siguiente:
Se elaboran Programas Internos de Protección Civil, Análisis de Vulnerabilidad,
Diagnósticos de la NOM-002-STPS.
Derivado de lo anterior, se dan las capacitaciones específicas de formación de
brigadas en los diversos temas que pudieran aplicar.
Cada curso, así como la elaboración de algún programa o diagnostico, está
respaldado con los registro o permisos necesarios.
Protección Civil y la Secretaria del trabajo y Previsión Social, cuenta con registros
en diferentes estados de la república y son una empresa joven, pero con el
compromiso y la visión de ser una empresa líder en el ramo de seguridad.
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ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
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Organigrama por niveles salariales
Puesto Rango # Personas Salario Mensual
Salario Anual
Gerente gral. I 1 22,000 264,000Gerente ventas
II 1 14,000 168,000
Gerente R.H III 1 10,000 120,000Gerente Finanzas
IV 1 10,000 120,000
Gerente Producción
IV 1 8,000 96,000
Choferes V 2 5000 60, 000Almacén VI 1 3,000 36, 000
Secretaria VI 1 3,000 36, 000Obreros VII 20 2,800 33, 600Limpieza VIII 1 2,000 24, 000
Total $ 79, 800 $ 957, 600DESCRIPCION DE PUESTOS
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Gerente General
Gerente Ventas Gerente R.H. Gerente Finanzas
Gerente Producción
Chofer 2
Almacén Obrero 20Secretaria
Limpieza
NOMBRE DEL PUESTO: GERENTE GENERAL
UBICACION: Gerencia General
PUESTOS BAJO SU MANDO:
Gerente de ventas
Gerente de producción
Gerente de finanzas
Gerente de recursos humanos
Secretaria
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar
al personal adecuado.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Informar a la empresa de la situación actual de la empresa.
Tomar decisiones prontas e inteligentes basadas en análisis que ayuden a
coordinar y actualizar diferentes tareas.
Debe estar al día en noticias de la competencia y de nuevas formas tecnológicas,
para elaborar planes de acción y no quedarse rezagados.
Mantener una línea discreta de comunicación con sus colaboradores para estar
bien informados.
Hacer una empresa inteligente, creativa, dinámica y rentable.
Lograr ventajas competitivas para la empresa que se vean reflejadas en una mayor
remuneración económica necesaria para seguir siendo líder en su ramo.
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NOMBRE DEL PUESTO: GERENTE DE VENTAS
UBICACION: Ventas
DE QUIEN DEPENDE: Nadie
PUESTO BAJO SU MANDO: Chofer
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Dirigir, organizar y controlar un cuerpo o
departamento de ventas.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Planeación y presupuesto de ventas.
Estructura de la organización de ventas.
Reclutamiento, selección y entrenamiento de la fuerza de ventas.
Compensación, motivación y dirección de la fuerza de ventas.
Análisis del volumen de ventas, costos y utilidades.
Medición y evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.
Monitoreo, control del ámbito de la comercialización
Manejar un control en la cartera de clientes que establezcan las normas que exigen.
Establecer políticas de ventas
Verificar que los clientes están satisfechos con el empaque y el manejo del
producto.
NOMBRE DEL PUESTO: GERENTE DE PRODUCCIÓN
UBICACION: Producción
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DE QUIEN DEPENDE: Gerente General
PUESTO BAJO SU MANDO:
Almacenista
Obrero
Limpieza
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Optimizar y planificar los recursos
productivos de la empresa para obtener un crecimiento progresivo de la
productividad respetando los condicionantes y especificaciones de calidad.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Movilización del producto a los diferentes puntos de distribución.
Responsable del mantenimiento y buen estado del vehículo.
Mantenimiento y revisión general de los equipos de la empresa.
Llevar el producto a los diferentes puntos de venta
Cuidar que el estado del producto sea el óptimo.
Transporte para gestiones externas de la empresa.
Mantener en buen estado el transporte.
Planeación y control de la producción
Supervisión de producción, distribución, y almacenaje de productos
Coordinar y dirigir las diferentes áreas productivas de la empresa, generando, alta
productividad, reducción de costos, mejora continua y compromiso del personal.
Programación de pedidos con base a prioridades
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Determinar fechas de entrega de pedidos
Medir y controlar el desempeño del área productiva estableciendo indicadores clave
en el área.
Participar activamente en la mejora de la competencia del personal
Llevar a cabo la planeación, ejecución y control de los planes de mantenimiento
preventivo y correctivo.
Efectuar estudios de tiempos y movimientos, a fin de evitar tiempos muertos y
movimientos innecesarios por parte del personal productivo dar seguimiento a los
Stocks mínimos de inventarios, para evitar escasez de producto tanto materia prima
como producto terminado.
NOMBRE DEL PUESTO: GERENTE DE FINANZAS
UBICACIÓN: Finanzas
DE QUIEN DEPENDE: Gerente General
PUESTOS BAJO SU MANDO: Ninguno
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Determinar el monto apropiado de fondos
que debe de manejar la organización de acuerdo con su tamaño y crecimiento,
definir la aplicación de fondos hacia activos específicos, así como obtener fondos
en las mejores condiciones posibles.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Revisión de los movimientos contables.
Elaboración de estados financieros periódicos.
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Elaboración de informes contables.
Supervisar y controlar todas las operaciones contables.
Brinda asesoría en aspectos contables y tributarios.
Supervisar el registro diario de operaciones en libros
Verificar diariamente los documentos contables.
Supervisar el ingreso por ventas diariamente.
Verificación del cálculo de impuestos.
Distribución de gastos por centro de costos.
NOMBRE DEL PUESTO: GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
UBICACIÓN: Recursos Humanos
DE QUIEN DEPENDE: Gerente General
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno en especifico
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Satisfacer las necesidades individuales de
los integrantes de una organización, de modo que cada individuo se sienta
realizado en la ejecución de sus labores.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Crear una sana convivencia en la empresa
Desarrollar cursos de superación personal
Lograr la motivación en los colaboradores de la empresa
Contratación del personal de acuerdo al perfil que requiere cada puesto
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Hacerse cargo de las prestaciones de la ley de los trabajadores, IMSS, Infonavit y
afore.
Llevar el control de asistencias y puntualidad
Pago de nomina
Mantener informados a los empleados de los logros obtenidos
Elaborar, y dar a conocer los reglamentos
Estar al pendiente del desempeño de los trabajadores para ascensos o
reconocimientos.
Mantener comunicación con todos los departamentos
Despido del personal en caso que sea necesario.
NOMBRE DEL PUESTO: CHOFER
UBICACIÓN: Ventas
DE QUIEN DEPENDE: Gerente de Ventas
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Proporcionar servicio de transporte con
seguridad y eficiencia a todas las áreas que lo soliciten.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Movilización del producto a los diferentes puntos de distribución.
Responsable del mantenimiento y buen estado del vehículo.
Mantenimiento y revisión general de los equipos de la empresa.
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Llevar el producto a los diferentes puntos de venta
Cuidar que el estado del producto sea el óptimo.
Transporte para gestiones externas de la empresa.
Mantener en buen estado el transporte.
NOMBRE DEL PUESTO: SECRETARIA
UBICACIÓN: Gerencia General
DE QUIEN DEPENDE: Gerente General
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Coadyuvar con la dirección en la planeación,
organización, coordinación y supervisión de los recursos humanos, financieros y
materiales con que cuenta la organización, a fin de proporcionar oportunamente los
servicios administrativos que se requieran para el desarrollo de las funciones
sustantivas de la dependencia.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Vigilar el adecuado cumplimiento de los criterios emitidos por el gerente general
(director) que permitan la coordinación con el resto de la organización.
Establecer los mecanismos de coordinación que permitan la adecuada
administración de los recursos humanos, financieros y materiales asignados.
Llevar un registro y control de los asuntos y actividades relevantes del área que
integra.
Informar de manera periódica al director sobre los avances en el cumplimiento de
los programas.
49
NOMBRE DEL PUESTO: ALMACENISTA
UBICACIÓN: Almacén
DE QUIEN DEPENDE: Gerente de Producción
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Realizar correctamente la entrega y salida
de mercancía, así como realizar inventarios para evitar fallas en almacén.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Reportar la necesidad de insumos que se vayan presentando
Actualizar los inventarios para que el almacén se encuentre en perfecto orden
Hacer inventario constante de los insumos para verificar que no haya faltantes y
prever la escasez de alguno de ellos.
Recibir los reportes del área de producción para dar órdenes a su departamento.
Mantener limpio y en perfectas condiciones el almacén.
NOMBRE DEL PUESTO: OBRERO
UBICACIÓN: Producción
DE QUIEN DEPENDE: Gerente de Producción
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno
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OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Aplicar sus conocimientos técnicos y
prácticos para la elaboración de un producto de calidad maximizando los recursos
con que se cuenta y minimizando los costos de producción.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Hacer uso correcto de los materiales directos e indirectos que se involucran en la
producción
Aprovechar al máximo los recursos que asigna la empresa para minimizar los
costos de producción
Elaborar un producto de calidad
Cumplir con los estatutos y normas de limpieza e higiene que requiere la
elaboración del producto
Usar su equipo de seguridad e higiene tales como: guantes, cubre boca, bata
industrial, bota industrial, cofias, etc.
Cumplir con la elaboración del producto final en el tiempo asignado
Atender las órdenes e instrucciones del gerente de producción
Cumplir con la jornada de trabajo asignada
NOMBRE DEL PUESTO: LIMPIEZA
UBICACIÓN: Todas las áreas
DE QUIEN DEPENDE: Gerencia De Producción
PUESTO BAJO SU MANDO: Ninguno
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OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO: Mantener la planta bajo las normas
correctas de higiene y salubridad, con el fin de que las actividades que allí se
realizan cuenten con el clima laboral limpio y ordenado para desempeñarlas
correctamente.
FUNCIONES/RESPONSABILIDADES:
Limpiar todos los espacios con que cuenta la empresa.
Ordenar aquellos elementos que se encuentren desordenados o mal puestos.
Reportar a la gerencia de recursos humanos cualquier suceso que desencadene
mala higiene en la empresa.
Mantener la empresa bajo un clima laboral que cumpla con los estatutos de
salubridad e higiene.
Guardar y entregar a la gerencia los objetos que se encuentren en lugares donde
no les corresponde y no se sepa a quien o adonde pertenecen.
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
Recepción de los granos de café cereza
52
Los granos de café cereza se reciben en la planta en sacos adecuados que evitan su deterioro sentido. La materia prima se pesa cuando llega a la planta para efectos de control de inventarios.
Inspección de la calidad del grano
Se efectúa una inspección visual de la calidad del grano e inmediatamente se pasa al almacén respectivo.
Pesado para producción
Se inicia el proceso productivo, se pesa para saber qué cantidad será procesada en un lote de producción.
Limpieza con agua a presión
El grano del café se transporta para ser lavado con un chorro de agua a alta presión para eliminar la suciedad y cáscara que pudieran contener.
Despulpado en agua
Se le quita al grano toda la pulpa, la cual será procesada para obtener el producto final.
Lavado a presión con agua y escurrido mediante filtros.
Se lava la pulpa obtenida para eliminar el mucílago que se haya producido en el proceso anterior.
Secado
Se pasa al secado por la maquina secadora a una temperatura adecuada de acuerdo al tamaño del grano.
Selección por tamaño y forma.
Se selecciona el grano para saber de qué calidad pasará a ser.
Torrefacción del café
Una vez ya seco, el café pasa por el torrefacto el cual tostara el café adecuadamente.
53
Molienda del café
Cuando el café ha sido tostado se pasa por los molinos para obtener el café molido.
Inspección de la calidad del molido
Se verifica que el café haya quedado correctamente molido, de no ser así se repetirá el proceso de molienda.
Empaquetado en bolsas metalizadas con válvulas de aire
Al terminar la inspección del producto se pasa a las bolsas metalizadas con válvulas de aire y se sella con la selladora manual de impulso con pedestal.
Etiquetado por banda
Una vez ya selladas las bolsas metalizadas se pasa al etiquetado, mediante una banda que los conduce a una etiquetadora automática.
Colocación manual en cajas de cartón
Cuando las bolsas ya están esterilizadas, llenas, selladas y etiquetadas se introducen manualmente en cajas de cartón 24 bolsas.
Embalaje
Se estiban 30 cajas para hacer el embalaje.
Almacenamiento para distribución y venta.
Finalmente se transporta al almacén para dar por terminado el proceso productivo.
DIAGRAMA DE FLUJO
54
El flujo grama que usamos para describir el proceso productivo de la empresa es el
que menciona la Organización Internacional del Trabajo (OIT). Donde:
Operación
Inspección
Demora
Almacenamiento
Transporte
Operación combinada
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO
Recepción de los granos de café cereza
Inspección de la calidad del grano
Almacenamiento
Pesado para producción
Se lleva a Limpieza
Limpieza con agua a presión por 5 minutos
55
Una vez limpio, se traslada a despulpadora
Despulpado en agua
Se traslada a lavado
Lavado a presión con agua y escurrido mediante filtros(5min)
A selección
Selección por tamaño y forma
Se pasa a torrefacción
Torrefacción del café por 10 minutos
A molino
Molienda del café
Calidad del molido
Es llevado a empaquetado
56
Empaquetado en bolsas metalizadas con válvulas de aire
Se detiene el producto hasta reunir 1000 bolsas de café
Se lleva a la etiquetadora
Etiquetado por banda
Colocación manual en cajas de cartón
Es enviado al almacén de productos terminados
Reunir 30 cajas
Almacenamiento para distribución y venta
CALCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA
57
ACTIVIDAD OBREROS NECESARIOS
Recepción, pesado y limpieza 1
Despulpado y remoción de mucílago 1
Lavado y escurrido 1
Oreado y secado 1
Descascarado 1
Pulido 1
Selección 1
Torrefacción 1
Molienda 1
Empaque 3
Etiquetado 3
Embalaje 2
Distribución 3
TOTAL DE OBREROS 20
FORMATOS
58
XI-COFFEE S. de R. L. RH-01
Contrato Individual de Trabajo
Que celebran por una parte Xi-coffee S. de R. L. en su carácter de patrón y por la
otra parte _________________________como trabajador, por su propio derecho al
tenor de las siguientes:
D e c l a r a c i o n e s
1° Declara el Patrón ser una Sociedad Mercantil constituida conforme a las leyes de
la República Mexicana, tener como principal objeto de sus actividades el comercio
en general y tener su domicilio en la localidad de Xico, Veracruz.
2° Declara el Trabajador ser de nacionalidad mexicana, nacido el __________
De sexo ___________, estado civil ____________ y con domicilio en
__________________________________________________________________
_
3° Declara el Trabajador conocer la naturaleza y duración del presente contrato,
por lo que una vez concluida la causa que dio origen al mismo, se dará por
terminado sin responsabilidad para las partes.
4° Declara el trabajador conocer el contrato colectivo que rige las relaciones de
Patrón-Trabajador, así como el Reglamento Interior de Trabajo, obligándose a
acatarlo en todas y cada una de sus partes.
C l a ú s u l a s1° Este contrato se celebra el _____________________ por 60 DIAS NATURALES y podrá ser modificado, suspendido, rescindido o terminado en los casos y con los
requisitos que establece la Ley Federal del Trabajo.
2° El Trabajador se obliga a prestar al Patrón, bajo la dirección y dependencia de
sus representantes, sus servicios personales en el puesto de _________________
Debiendo desempeñar todas las labores inherentes y relativas a sus
responsabilidades, las que son enunciativas más no limitativas, en cualquiera de
59
las instalaciones y/o en el lugar que el Patrón determine.
3° La jornada semanal será de 48 horas. El Patrón quedará facultado para señalar
y variar los horarios de trabajo, días de descanso y periodos vacacionales del
Trabajador, de acuerdo a las necesidades del Patrón, sujetándose a lo establecido
en los Artículos 59 y 61 de la Ley Federal del Trabajo.
4° El trabajador tendrá derecho a un día de descanso semanal determinado por el
Patrón con goce de sueldo, de conformidad con lo establecido en la LFT.
5° Los días de descanso obligatorio, así como los periodos vacacionales del
Trabajador, estarán sujetos a lo establecido por la Ley Federal del Trabajo.
6° Las partes convienen que el salario que recibirá el Trabajador por sus servicios,
será de $_________________pesos mensuales, pagaderos en dos quincenas
vencidas los días 15 y últimos de cada mes, en las instalaciones del Patrón y
dentro del cual queda incluido el pago por concepto del séptimo día, conforme a lo
establecido en la Ley Federal del Trabajo en sus Artículos 88 y 69 respectivamente.
7°. El Trabajador se obliga a acatar las disposiciones establecidas por el Patrón,
referentes al control de asistencia y horario de alimentos.
8°. El Trabajador conviene en someterse a los reconocimientos médicos periódicos
que el Patrón realice según lo dispuesto en la fracción X del Artículo 134 de la Ley
Federal del Trabajo.
9°. El Trabajador sólo podrá laborar tiempo extraordinario con el consentimiento
expreso y por escrito por parte del Patrón, para lo cual deberá recabar la
autorización escrita correspondiente, aceptando que la falta de dicha autorización,
deja sin efecto cualquier tiempo adicional a la jornada pactada.
10°. El Patrón se obliga a proporcionar al Trabajador la capacitación y el
adiestramiento necesarios para el mejor desempeño de su puesto, conforme a los
planes y programas establecidos por el Patrón según lo dispuesto en el Artículo
153 de la Ley Federal del Trabajo.
Leído que fue por ambas partes y sabedores de su contenido y alcance legal, lo
60
firman en ________________________día_________mes________Año________
____________________ _____________________ Firma del Patrón Firma del Trabajador
INSTRUCTIVO DE FORMA
1.- Nombre del Trabajador
2.- Fecha de nacimiento del Trabajador (día-mes-año)
3.- Sexo del trabajador (Femenino- Masculino)
4.- Estado Civil del trabajador
5.- Domicilio del trabajador
6.- Fecha en que se celebra el contrato (día-mes-año)
7.- Nombre del puesto a desempeñar
8.- Salario que recibirá el trabajador por sus servicios
9.- Lugar donde se celebra el contrato
10.- Día en que se celebra el contrato
11.- Mes en que se celebra el contrato
12.- Año en que se celebra el contrato
13.- Firma del Patrón
14.- Firma del Trabajador
61
RENUNCIA
INSTRUCTIVO DE FORMA
1. Colocar nombre y firma del trabajador
62
2. Rellenar espacios con la fecha en la cual se presenta la renuncia. DD/MM/AA
INSTRUCTIVO DE FORMA
1. Fecha en la cual son obtenidos los datos del solicitante
2 Nombre del solicitante
63
3 Domicilio del solicitante
4 Teléfono del solicitante
5 Empresa para la cual laboró anteriormente el solicitante
6 Fecha en la cual empezó a laborar el solicitante en su empleo anterior
7 Fecha en la cual se dio de baja el trabajador en su empleo anterior
8 Motivo por el cual se dio de baja el solicitante en su empleo anterior
9 Datos que se solicitaran a la empresa del empleo anterior del solicitante
10 Se solicitaran referencias personales a solicitante
11 Nombre del gerente de Rec. Humanos que realizo la verificación.
12 Firma del gerente de Rec. Humanos que realizo la verificación.
64
INSTRUCTIVO DE FORMA
1. Fecha de solicitud de anticipo de sueldo
2 Motivo de solicitud
3 Nombre del empleado
4 Departamento en el cual labora el empleado
5 Importe del anticipo de sueldo
6 Fecha hasta la cual está cubierto el sueldo del empleado a causa del anticipo.
7 Nombre y firma del empleado solicitante
8 Nombre y firma del Gerente de recursos humanos
9 Nombre y firma del gerente de finanzas.
65
10 Nombre y firma del gerente.
INSTRUCTIVO DE FORMA
1.- Solicitante: Nombre de quien solicita el vale de caja.
2. Departamento donde labora el solicitante.
3. Poner no. de teléfono ó extensión.
4. Departamento al cual se le hará el cargo de vale
5. Motivo por el que se solita el vale de caja
6. Importe en pesos solicitado.
7. Importe con letra por el que se solicito el vale de caja
8 Importe que se da como anticipo por el vale
9 Importe comprobable a través de factura
10 Nombre y firma del personal autorizado para realizar estos movimientos.
11 Área beneficiada con el vale de caja
12 Departamento al cual se le hará el cargo de vale de caja
13 Importe por el cual fue efectivo el vale de caja
14 cuentas contables que se verán afectadas por el vale de caja
66
15 Nombre y firma del personal autorizado para aprobar estos movimientos
16 Nombre y firma del personal que solicita el vale caja.
17 No. de folio de vale de caja
18 Sello de la empresa "PAGADO"
POLITICAS DE LA EMPRESA
Realizar todo trabajo con excelencia.
Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes, en sus solicitudes y
reclamos considerando que el fin de la empresa es el servicio a la
comunidad.
Definir por escrito, el tiempo máximo de respuesta de todo requerimiento
interno o externo, es responsabilidad de cada una de las áreas.
Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento
ético.
Los puestos de trabajo en la empresa son de carácter poli funcional; ningún
trabajador podrá negarse a cumplir una actividad para la que esté
debidamente capacitado.
Impulsar el desarrollo de la capacidad y personalidad de los recursos
humanos mediante acciones sistemáticas de formación.
Todas las actividades son susceptibles de delegación, tanto en la acción
como en su responsabilidad implícita.
Realizar evaluaciones periódicas, permanentes a todos los procesos de la
organización.
Mantener una sesión mensual documentada de trabajo de cada unidad, a fin
de coordinar y evaluar planes y programas, definir prioridades y plantear
soluciones.
67
Preservar el entorno ambiental y la seguridad de la comunidad en todo
trabajo.
Mantener en la empresa un sistema de información sobre los trabajos
realizados en cumplimiento de sus funciones, proyectos y planes operativos.
Difundir permanentemente la gestión de la empresa en forma interna y
externa.
CONCLUSION
Se llegó a la conclusión de que, tomando como base la capacidad de la maquinaria,
es posible elaborar 2.5 toneladas diarias de café molido con un solo turno de
trabajo de 9:00 AM a 5 PM y considerando un año de aproximadamente 300 días
laborales y como resultado se obtendrán 750 toneladas anuales de café molido.
El diseño de la planta y el proceso le otorgan gran flexibilidad de producción a la
empresa.
También se puede ver claramente como está estructurado Xi-Coffee. La empresa
es un sistema, en la cual deben trabajar todas sus partes, porque si una parte falla,
entrará en conflictos la empresa.
68
Organización jurídica y marco legal de la empresa
69
Nuestra empresa contará con una aportación de cada socio, por lo que se eligió
que seremos una Sociedad de Responsabilidad Limitada, ya que ésta se limita al
monto de aportación de cada socio.
En México, la sociedad de Responsabilidad Limitada está regulada por la Ley
General de Sociedades Mercantiles, publicada en el Diario Oficial de la Federación
con fecha 3 de agosto de 1994.
La Sociedad de responsabilidad limitada (S. de R. L.), en México, es la sociedad
mercantil intermedia que surgió para eliminar las restricciones y exigencias de la
sociedad anónima, que se constituye mediante una razón social o denominación y
en donde la participación de los socios se limita al monto de su aportación
representada mediante partes sociales o de interés y nunca mediante acciones.
El marco legal de la S. de R. L. son los artículos 58 al 86 de la Ley General de
Sociedades Mercantiles (LGSM), pero en este último se establece también la
aplicación de algunos artículos de la Sociedad en Nombre Colectivo.
Constituye un tipo social que sin plenamente de los esquemas propios de las
sociedades de personas; como es el conocimiento personal de los socios, un
número máximo autorizado de ellos (50 actualmente), cierta limitación para
transferir a terceros la participación social, instituyendo en tal supuesto el derecho
del tanto, entre otras, contiene por otro lado, aspectos que la acercan a las
sociedades capitalistas, en donde se destaca la limitación de la responsabilidad de
los socios a la simple aportación, por las obligaciones sociales, un capital mínimo
para constituirse (actualmente de tres millones de pesos mexicanos)(Art.62).
A continuación se presenta las características con las que cuenta este tipo de
sociedad de acuerdo al colegio de notarios de México.
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
70
SIGLAS: S. DE R. L.
LEY QUE LA REGULA
Ley general de sociedades mercantiles
CARACTERISTICASLas partes sociales no pueden estar representadas por
títulos negociables y son indivisibles
PROCESO DE CONSTITUCION
Simultanea:
- junta de socios para hacer proyecto de estatutos.
- autorización de la S.R.E.
- Protocolización ante notario publico
- inscripción en el registro público de comercio.
NOMBRE Razón social o denominación
CAPITAL SOCIALMin.: La ley dice $3’000,000 fijo, debiendo estar pagado al
momento de la constitución, mínimo el 50%
RESERVAS5% de las utilidades anuales hasta llegar al 20% o quinta
parte del capital social fijo
NUMERO DE SOCIOS
Mínimo: 2 - Máximo: 50
DOCUMENTOS QUE ACREDITAN AL SOCIO
Escritura constitutiva (parte social)
71
RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS
Hasta por el monto de su parte social
PARTICIPACIÓN DE EXTRANJEROS
Catalogada
ÓRGANOS SOCIALES Y DE VIGILANCIA
- Asamblea de socios
- gerente (s)
- consejo de vigilancia
Los pasos para constituirse como Sociedad de Responsabilidad Limitada son los
siguientes:
Ir a la Secretaría de Relaciones Exteriores para solicitar un permiso de apertura.
Ir con algún notario para que elabore el Acta Constitutiva.
Ir al Servicio de Administración Tributaria (SAT), para darse de alta como persona
moral. (RFC-Registro Federal de Contribuyentes).
Ir al Registro Público de Comercio para darse de alta como sociedad.
Ir al H. Ayuntamiento Constitucional de Xalapa, Veracruz, para solicitar los
permisos necesarios y tarjeta de empadronamiento.
Ir a la secretaria de salad para pedir los permisos
Ir al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) para registrar a los empleados
para su Seguro Social e INFONAVIT
Ir a cada una de las compañías para conectarse los servicios, ir a la CFE para la
luz, para el teléfono e internet a Telmex, por mencionar algún ejemplo, ir al banco
para una apertura de cuenta.
Secretaría de Relaciones Exteriores
72
Permiso de uso de denominación o razón social por la Secretaría de Relaciones
Exteriores (SER)
(Permiso de apertura)
Es un trámite federal y puede ser presentado por el notario público, en las
instalaciones de la delegación estatal de Relaciones Exteriores (SER) o vía internet.
La tarifa se encuentra en la Ley Federal de Derechos Vigentes. El pago se realiza
en cualquier institución bancaria o por transferencia electrónica. Es necesario
presentar la solicitud SA-1 o un escrito libre con los datos requeridos. Si se
presenta antes de las 11:00 a.m. el permiso se entrega el mismo día, o al día
siguiente en caso de presentarse después de esta hora. Posterior a la notarización
de la escritura constitutiva, el fedatario o empresario tiene que presentar el Aviso de
uso de denominación para enterar a la SER del nombre utilizado. Este trámite tiene
un costo adicional de MXN 235 y no se presenta antes de los primeros seis meses
de funcionamiento se deberá pagar un multa de MXN 1,280. Duración: 2 días.
SOLICITUD DE REGISTRO O PUBLICACIÓN DE SIGNOS DISTINTIVOS
(Antes de llenar el formato, sírvase leer las consideraciones generales al reverso).
Por la presente se solicita:Uso exclusivo
Delegaciones y Subdelegaciones
Uso exclusivo
IMPI, Oficinas Regionales del IMPIRegistro de Marca
73
Federales
de la Secretaría de Economía. Etiqueta Precaptura.Registro de Marca Colectiva
Sello, Fecha y hora de presentación,
No. de folio de entrada.
Registro de Aviso Comercial
Publicación de Nombre Comercial
I. DATOS DEL (DE LOS) SOLICITANTE (S)01) Nombre
(s):02) Nacionalidad
(es):03) Domicilio del primer solicitante (calle, número y
colonia):Población y
Estado:Código
postal:
País:04) Teléfono
(clave):*
Correo-
e:*II. DOMICILIO PARA OÍR Y RECIBIR NOTIFICACIONES05) Calle, número y
colonia:
Población y
Estado:Código
postal:06) Teléfono
(clave):*
Correo-
e:*07) Signo
distintivo:08) Tipo de Marca: Nominativa Innominada Tridimensional Mixta
09) Fecha de primer uso: No se ha usado:
Día Mes Año10) Clase
:
11) Productos o servicios, en caso de Marca o Aviso Comercial / Giro preponderante, en caso de
Nombre Comercial:
Continúa en
anexoAdhiera en este espacio la etiqueta
del signo distintivo solicitado.
(Solo en caso de Marcas Innominadas, Tridimensionales o
Mixtas)
12) Ubicación del establecimiento:Domicilio (calle, número y colonia):
Población y
Estado:Código
postal:
País
:13) Leyendas y/o figuras no reservables: (Sólo en caso de
Marca)
74
Continúa en anexo
14) Prioridad reclamada:(Sólo en caso de Marca o Aviso Comercial presentado en el
extranjero)País (Oficina) de origen: Número: Fecha de
PresentaciónDía Mes Año
Bajo protesta de decir verdad, el firmante manifiesta que los datos asentados en esta solicitud son ciertos y que en caso de
actuar como mandatario, cuenta con facultades para llevar a cabo el presente trámite.
Nombre y firma del solicitante o su mandatario Lugar y fecha
Página 1 de 2 IMPI-00-001
75
Consideraciones generales para su llenado:
- Los datos contenidos en la presente solicitud y sus documentos anexos son de carácter público. Los
rubros marcados con un asterisco * son datos opcionales.
- Este formato es de distribución gratuita. Se autoriza su libre reproducción, siempre y cuando éste no
sea alterado y sea presentado impreso su anverso (Página 1) y reverso (Página 2) en una sola hoja
de papel blanco y en tamaño oficio.
- Debe llenarse en idioma español, preferentemente a través del Sistema Asistido de llenado de
Solicitudes de Registro de Marca, Aviso Comercial y Solicitud de Publicación de Nombre Comercial
(SOLMARNET) disponible en www.impi.gob.mx. No obstante, podrá llenarse por otros medios,
siempre que la solicitud sea legible. La información de la solicitud debe ser requisitada toda por el
mismo medio, sin tachaduras ni enmendaduras.
- El formato de solicitud por duplicado, redactado en idioma español, debidamente requisitado y
firmado en todos sus ejemplares, así como sus documentos anexos, deben presentarse en la
Coordinación Departamental de Recepción y Control de Documentos de la Dirección Divisional de
Marcas del Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial, con domicilio en Arenal # 550, Piso 2,
Pueblo Santa María Tepepan, Delegación Xochimilco, C.P. 16020, México, D.F., con horario de
atención de 8:45 a 16:00 horas de lunes a viernes o en la ventanilla de las Oficinas Regionales del
IMPI o las Delegaciones o Subdelegaciones Federales de la Secretaría de Economía.
- También podrá remitirse la solicitud por correo, servicios de mensajería u otros equivalentes o, en su
caso, presentarse por transmisión telefónica facsimilar, en los términos previstos en el artículo 5o. del
Reglamento de la Ley de la Propiedad Industrial.
- Los documentos anexos redactados en idioma distinto al español deberán acompañarse de la
traducción correspondiente.
- Los documentos anexos provenientes del extranjero, cuando proceda, deberán acompañarse de la
legalización o, en su caso, apostilla correspondiente.
76
Trámite al que corresponde la forma: Solicitud de Registro de Marcas, Avisos
Comerciales y Publicación de Nombres Comerciales.
Fundamento jurídico-administrativo:
Ley de la Propiedad Industrial. Arts. 6 fracción III, 87-90, 93, 96, 98, 99-119, 121-
126 y 179-183 (D.O.F. 27-VI-91, reformas D.O.F. 2-VIII-94, 25-X-96, 26-XII-97,17-
V-99, 26-I-04, 16-VI-05, 25-I-06, 06-V-09, 06-I-10, 18-VI-10 y 28-VI-10).
Reglamento de la Ley de la Propiedad Industrial. Arts. 5-7, 16, 17, 53, 56-61 y 67
Documentos anexos:Comprobante de pago de la tarifa (original y copia).
Reglas de uso (sólo en caso de Marca en copropiedad o Marca Colectiva).
Documento que acredita la personalidad del mandatario (original o copia
certificada) o, en su caso, copia simple de la constancia de inscripción en el Fe de hechos en caso de Nombre Comercial en la que el fedatario público
incluya nombre del titular, giro y ubicación del establecimiento, así como una Hoja adicional complementaria a los puntos 11) y 13).
Tiempo de respuesta: El plazo de primera respuesta es de 4 meses por lo que
respecta al examen de forma y de 6 meses por lo que respecta al examen de
Número telefónico para quejas:
Órgano Interno de Control en el Instituto
Mexicano de la Propiedad Industrial
Para cualquier aclaración, duda y/o
comentario con respecto a este trámite,
sírvase llamar al Sistema de Atención
Telefónica a la Ciudadanía-SACTEL a
Número telefónico del responsable del trámite para consultas: 53-34-07-00 en el
D.F. y área metropolitana, del interior de la República sin costo para el usuario 01-
77
Notario
Acta constitutiva
Una vez recibida la autorización del nombre de la compañía, el fedatario público
(notario o corredor) protocoliza los estatus de la sociedad. Los socios fundados
deben proporcionar sus datos generales y presentar identificaciones oficiales. El
costo corresponde a los honorarios del fedatario, estos varían según el capital con
el que se constituya la sociedad. Duración: 7 días.
Servicio de Administración Tributaria (SAT)
Inscripción en el RFC de personas morales en la ALSC del SAT
¿Quiénes lo presentan?
Personas morales de nueva creación a través de su(s) representante(s) legal(es),
como son entre otras: Asociaciones Civiles, sociedades civiles, sociedades
anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, sindicatos, partidos políticos,
asociaciones religiosas, sociedades cooperativas, sociedades de producción rural,
etc.
Paso a seguir para realizar el trámite
Personal:
Reúna los documentos y requisitos para realizar inscripción
Registre una cita y acuda al Módulo de Servicios Tributarios con su documentación
Solicite le realicen su inscripción
Concluido su trámite reciba su RFC y Guía de Obligaciones Fiscales
Requisitos:
Copia certificada del documento constitutivo debidamente protocolizado.
78
Original comprobante de domicilio fiscal
En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la personalidad
del representante legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las
firmas ante las autoridades fiscales o ante notario o fedatario público
En su caso, original de cualquier identificación oficial vigente con fotografía y firma
expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del representante legal.
Registro Público de Comercio
Darse de alta como sociedad mercantil (sociedad de responsabilidad limitada)
La inscripción de una sociedad mercantil en el Registro Público de la Propiedad y
del Comercio (RPPyC) es un trámite estatal que tiene como finalidad dotar de
personalidad jurídica y dar publicidad al acto de constitución. El pago se hace en la
caja de recaudación de rentas de la Secretaría de Finanzas. Por los primeros MXN
50,000 de capital inicial se cobran MXN 1,784; por los siguientes MXN 50,000 se
cobra 0.5%; y por la cantidad que exceda MXN 100,000 se cobra 0.25%. Duración:
2 días
H. Ayuntamiento Constitucional de Xalapa, Veracruz.
Darse de alta en el municipio
Para efectos locales o municipales es necesario darse de alta en municipio a través
del CATE (Centro de Apertura Rápida de Empresas). Para este trámite se requiere
presentar los siguientes documentos:
Formato único de Apertura (FUA) debidamente contestado y firmado (original y 4
copias)
2 copias de la identificación oficial (credencial de elector o pasaporte vigente)
79
Copia RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
2 fotografías del negocio (la primera del predio y los dos predios colindantes, la
segunda de frente del negocio, sin dejar de ver los colindantes)
Para obtener la tarjeta de empadronamiento es necesario cubrir una cuota de $800
y $1000 pesos
Permiso de uso de suelo
Trámite que hace constar si un uso específico está permitido o prohibido para
determinado inmueble, conforme a los programas de desarrollo urbano. Este
trámite se hace mediante el formato de oficio de petición esperando una respuesta
de 10 a 12 días hábiles. El costo de este trámite dependerá del tipo de terreno y la
zona donde se asentara la empresa.
Secretaria de Salud
Pedir permisos sanitarios y de salubridad
Ante la Secretaría de Salud se deberá llevar a cabo un aviso de funcionamiento a
través del “Formato Avisos” expedido en el departamento de control sanitario. Una
vez llenado el formato se deberá entregar por duplicado en la jurisdicción sanitaria.
Posteriormente se le deberá permitir el libre acceso al establecimiento a un
verificador para que pueda comprobar que la normatividad correspondiente se esté
cumpliendo. Al final de la verificación se nos entregara la copia del acta de
verificación. Con base en lo verificado las autoridades podrán dictar las medidas
para corregir las irregularidades que se hubieran encontrado notificándole al
interesado y dándole un plazo adecuado para su realización.
80
Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
Trámites ante el IMSS (Seguro Social, INFONAVIT y SAR)
El registro empresarial ante el IMSS y el INFONAVIT es un paso muy importante
que debes realizar como empresa para poder emprender tus actividades
profesionales. Este proceso consta de los siguientes pasos.
El patrón debe registrarse al igual que sus trabajadores en el régimen obligatorio,
cumpliendo con lo establecido en la Ley del Seguro Social, al hacerlo
automáticamente quedarán registrados ante el INFONAVIT y SAR. Este trámite se
realiza en el Instituto Mexicano del Seguro Social. A continuación se señalan los
requisitos necesarios:
Aviso de inscripción patronal o de modificación en su registro AFIL-01.
Hoja de inscripción de las empresas en el Seguro de Riesgos de Trabajo CLEM-
01
Avisos de inscripción del trabajador AFIL-02 (cuando menos uno).
Formato AFIL.15 (patrones de la construcción).
Acta constitutiva
Alta ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público
Identificación del patrón o representante legal
Relación de trabajadores eventuales de la Industria de la Construcción (en su
caso)
Para personas morales con actividades específicas, como:
Construcción, Asociaciones Civiles, Asociación de Beneficencia, Asociaciones y
Sociedades Extranjeras de carácter civil, Sociedades Mercantiles, Sociedades
Extranjeras de carácter mercantil, Sindicatos, Sociedades Cooperativas,
Consorcios, Condominio y Propiedad, Empresas u Organismos
Descentralizados.
81
INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores)
Es el organismo encargado de otorgar crédito para que los trabajadores puedan
adquirir vivienda.
Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
Comprende a los trabajadores asalariados permanentes o eventuales, los
miembros de sociedades cooperativas y las personas que determine el Ejecutivo
Federal a través de decretos específicos. Estos trabajadores y sus beneficiarios
legales tienen derecho a la protección del Seguro Social en los siguientes seguros:
Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad
Invalidez y Vida
Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
Guarderías y Prestaciones Sociales
En este caso el aseguramiento es a partir de la fecha en que inicia la relación
laboral, se constituye la sociedad o inicia vigencia el decreto respectivo. Se controla
con avisos de alta, modificación de salario y baja, porque se trata de un
aseguramiento de tiempo transcurrido bajo seguro (es decir, desde la fecha de alta
hasta la de baja). La base de cotización es el salario real integrado y se paga por
mensualidades vencidas.
En consecuencia nuestra empresa se regirá por las siguientes leyes:
CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
CONSTITUCION POLITICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE
VERACRUZ, LLAVE
LEY FEDERAL DEL TRABAJO
82
LEY DEL IMSS
Cabe mencionar que los formatos requeridos se otorgan en la dependencia en que
se realice el trámite, sin embargo en la parte de anexo se muestran algunos
formatos que pudieron ser obtenidos.
Anexo. Documento para la apertura rápida de empresas en el ayuntamiento de
Xalapa
83
Después de crear nuestra empresa las NOM´s que pudieran afectar a nuestra
empresa pueden ser las siguientes:
CLAVE FECHA DESCRIPCIÓN
NOM-002-FITO-2000 2001-04-18 POR LA QUE SE ESTABLECE LA CAMPAÑA
CONTRA LA BROCA DEL CAFÉ
NOM-019-FITO-1995 1996-12-10 POR LA QUE SE ESTABLECE LA
CUARENTENA EXTERIOR PARA PREVENIR
LA INTRODUCCIÓN DE PLAGAS DEL CAFÉ
NOM-149-SCFI-2001 2002-01-07 CEFE VERACRUZ-ESPECIFICACIONES Y
MÉTODO DE PRUEBA
NOM-169-SCFI-2007 2007-03-26 CAFÉ CHIAPAS ESPECIFICACIONES Y
MÉTODOS DE PRUEBA
84
85
INVERSION INICIAL DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO
Activo fijo de producción
UNS. EQUIPO
PRECIO UNITARIO EN PESOS
5% FLETES Y SEGUROS EN PESOS
COSTO TOTAL PUESTO EN PLANTA EN PESOS
1 Bascula de 3 toneladas $20,601 $20,601
1 Bascula de 1 tonelada $20,601 $20,601
1Lavadora de agua presión con bomba
$27,000 $1,350.00 $28,350
1 Despulpadora IMKF $13,742 $687.10 $14,429
1 Secadora tipo Guardiola $48,279 $2,413.95 $50,693
1 Clasificadoras densimetricas $28,500 $1,425.00 $29,925
1 Tostadores para café $46,800 $2,340.00 $49,140
1 Molino promor $17,197 $859.85 $18,057
1Selladora manual de impulso con pedestal
$800.00 $40.00 $840
1Etiquetadora automática de 25 etiquetas por minuto.
$12,000 $600.00 $12,600
1Estibas de AI para 1000 bolsas.
$1,500 $75.00 $1,575
1 ventilador $5,000 $250.00 $5,250
1 sistema purificador de agua $8,500 $425.00 $8,925
1herramienta para mantenimiento
$19,300 $965.00 $20,265
86
1 equipo para verificar vacio $4,000 $200.00 $4,200
TOTAL $285,450.90
ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS
UNS. CONCEPTO
PRECIO UNITARIO EN PESOS
COSTO TOTAL EN PESOS
4 Computadoras 15000 60000
2 Impresoras 3000 6000
6 Silla secretarial 800 4800
8 Vestidor 450 3600
1 Máquina de escribir 1300 1300
1 Fax 3600 3600
2 Camionetas 180000 360000
2 Muebles de baño regaderas 2500 5000
1 Horno de microondas 2850 2850
10 Silla comedor 140 1400
1 Mesa 250 250
TOTAL $448,800
87
TERRENO Y OBRA CIVIL
Concepto Costo en pesos
Terreno $1, 080,000.00
Construcción de concreto $ 3, 600,000.00
Construcción de lamina $2, 700,000.00
Total $7, 380,000.00
Nota: Construcción de concreto en toda la planta= 30 * 60 =1,800m2
Costo/m2= $2,000.00
Construcción con techo de lamina bardeada con ladrillo y concreto de toda la
planta. Superficie de 1,800 m2. Costo/m2= $1,500.00.
ACTIVO DIFERIDO
Inversión en activo diferido
Concepto Calculo Total en pesos
Planeación e integración $8, 114,250.90 * .03 $243 427.53
Ingeniería del proyecto $285,450.90 * .035 $9,990.80
Supervisión $8, 114,250.90 * .015 $121,713.76
Administración del proyecto
$8, 114,250.90 * .005 $40,571.25
TOTAL $415,703.34
88
Inversión total en activo fijo y diferido
Concepto Costo en pesos
Equipo de producción $285,450.90
Equipo de oficinas y ventas $448,800
Terreno y obra civil $7, 380,000.00
Activo diferido $415,703.34
Subtotal $8, 529,954.24
+ 5% imprevistos $42,649.77
Total $8, 572,604.01
Depreciación y amortización
Depreciación y amortización de activo fijo y diferido (en pesos).
Concepto Valor % 1 2 3 4 5 VS
Equipo de
producción
285,450.90
8 22,836.07 22,836.07 22,836.07 22,836.07 22,836.07 114,180.35
Camionetas 360,000.00
20 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 0
Equipo De oficina
28,800.00
10 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880 14,400.00
Computadoras
60,000.00
25 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 0
Obra civil 6,300,000.00
5 315,000.00
315,000.00
315,000.00
315,000.00
315,000.00 1,575,000
Inversión diferida
415,703.34
10 41,570.33 41,570.33 41,570.33 41,570.33 41,570.33 207,850.90
89
Total 7,449,954.2
469,286.40 469,286.40 469,286.40 469,286.40 469,286.40 1,911,431.25
FINANCIAMIENTO
Financiamiento de la inversión
El terreno que tiene un costo total de $1, 080,000.00 fue donado por un socio, quien
también fungirá como Gerente Financiero, dentro de la organización, recibiendo un
sueldo por su desempeño laboral.
$4, 000,000.00 fueron aportados por el segundo socio, quien de igual forma
desempeñará el cargo de Gerente de Ventas, recibiendo sueldo por su trabajo.
Por su parte el Gerente General y creador de la empresa, es quien aportó mayor
capital económico. El Gerente General también aportará sus conocimientos y
trabajo recibiendo un sueldo fijo.
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
Costo de producción
La planta productora de café está planeada para laborar un solo turno de trabajo,
por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta por dos incluso tres
turnos diarios.
Tomando en cuenta los resultados del estudio de mercado y considerando que la
marca es nueva se planea en primera instancia laborar un turno durante los tres
90
primeros años y elevar la jornada a dos turnos de trabajo los últimos dos años de
análisis.
PERIODO ANUAL PRODUCCIÓN ANUAL (TONELADAS)
APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD
1 750 33%
2 750 33%
3 750 33%
4 1500 67%
5 1500 67%
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA
Concepto $ %
Costo de Producción 8, 369, 984. 17 89.07
Costo de Administración 693, 120. 00 7.38
Costo de Ventas 333, 600. 00 3.55
Total 9,396,704.17 100
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Determinación de ingresos sin inflación
Año Núm. de bolsas de 500 g.
Precio unitario en pesos
Ingreso total en pesos
1 1,500,000 70 105,000,000
2 1,500,000 70 105,000,000
3 1,500,000 70 105,000,000
91
4 3,000,000 70 210,000,000
5 3,000,000 70 210,000,000
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
El costo de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en la producción
GASTOS DIRECTOS
Materia Prima
Materia prima
Cantidad por lote
(Kg.)
Consumo diario en 20 lotes
(Kg.)
Costo peso/Kg.
Consumo anual (Kg.)
Costo total anual
Café en grano
100 Kg. 2000 3.5 600,000 2,100,000
Azúcar 5 Kg. 100 5 30,000 150,000
Canela .3 Kg. 6 125 1800 225,000
TOTAL $2,475,000
92
Materiales Directos
Material Directo
Cantidad por lote
Cantidad por día
+ 3% de merma
Costo por millar
Consumo/año (miles)
Costo anual en pesos
Etiquetas 200 4000 4120 600 1236 741,600
Cajas de cartón
8 160 164.80 3000 49.44 148,320
Bolsas con válvula
200 4000 4120 2500 1236 3,090,000
TOTAL $3,979,920
Costo de mano de obra directa
plaza Plazas/turnos
Turnos/día
Sueldo mensual/ plaza
Sueldo anual plaza
Sueldo total anual
Obreros 20 1 2800 33600 672000
Almacenista 1 1 3000 36000 36000
total $ 708,000.00
+ 20% Prestaciones $ 849,600.00
93
GASTOS INDIRECTOS
Materiales Indirectos
Concepto Consumo Anual
Mantenimiento de los dos vehículos 98 000
Combustible de los dos vehículos 96 000
Total $194,000.00
Herramientas y/o equipo de seguridad y limpieza
Concepto Consumo mensual
Consumo anual
Costo unitario en pesos
Costo anual en pesos
Cubre bocas desechables
600 pzas. 7200 pzas 0.5 pza. 3,600
Guantes de látex
600 pares 7200 pares 8 par 57,600
Cofias 80 pzas. 960 pzas 0.8 pza. 768
Batas 20 pzas. 40 pzas. 70 pza. 2,800
Bota industrial 20 pares 40 pares 250 par 10,000
Franela 5 m 60 metros 4 m 240
Detergente industrial
25 Kg. 300 Kg. 60 Kg. 18,000
Escobas 5 pzas. 20 pzas. 10 pza. 200
Bactericida 5 litros 60 litros 150 l 9,000
Cepillos industriales
5 pzas. 20 pzas. 15 pza. 300
TOTAL ANUAL 102,508
94
Costo de la mano de obra indirecta
Personal Sueldo mensual Sueldo anual
Gerente de producción 8000 96000
Limpieza 2000 24000
Total 10000 $ 120,000.00
+20% de prestaciones
$144,000.00
Mantenimiento
El costo del mantenimiento implica una revisión periódica de los sistemas
neumáticos, de rodamiento, de bandas y en general de todas las maquinas que lo
requieran.
Los equipos que requieren mantenimiento son:
Lavadora. Despulpadora. Secadora. Tostadora. Clasificadora. Selladora.
Etiquetadora. Estibador.
El costo por aplicar mantenimiento preventivo a los equipos mencionados asciende
a un 5% al año de su valor de adquisición.
Costo de adquisición de equipos especiales * 0.04= 273,820 * .04 = $10,952.80
Costo de control de calidad
En el estudio técnico se acordó que se realizarían algunas pruebas para efecto del
control de calidad las cuales tienen un costo según cotización de laboratorios:
95
Microbiológicas. Generando un costo anual de $36,500.00
Las demás pruebas se realizaran por la misma empresa. Peso neto del producto y
prueba de vacío.
Energía Eléctrica
Como se especificó en el estudio técnico el consumo de energía eléctrica es el siguiente:
Consumo anual = consumo diario x los 300 días = 330.5x 300 = 99,150 Kw.-h
Se considera un 5 % adicional de imprevistos
Consumo total = 99,150 x 1.05= 104,107.5 Kw. / año
Carga total por hora = 104,107.5 Kw. /año x 1 año/12 meses x 1 mes/25 días x 1 día/ 8 horas = 43.37kw/h
Demanda concentrada = 70% de la carga total = 43.37 x .7 = 30.35 Kw./h
Cargo por mantenimiento: 25 % adicional/ carga total
Cargo por alumbrado publico = 6% adicional/ carga total
Carga total neta = 104,107.5 Kw. / año x 1.25x 1.06 =137942.43 Kw. / año
Costo = 0.95 $/Kw.-h
Horas por año = 8 h/día x 300=2400 h
Costo anual = 30.35 Kw. /h x 2400 h/año x .95 $/Kw. = $ 69,198.00 anual
Agua
El resultado que arrojó el consumo de agua en el estudio técnico fue de un total de
10230 al día. Por lo que realizando la operación correspondiente el resultado final
de consumo de agua total al año es:
96
Consumo anual=10230 1/día * 300 días/año + 6% de imprevistos= 3222450 m3/año
De acuerdo con la tarifa vigente para el consumo industrial de agua, que es de $13.00 tiene un costo anual de: 13 $/m3*3223 m2/año= $ 41,899.00 anual
Presupuestos de costos de producción
concepto Costo total anual
Materia prima $2 475 000
Materiales Directos 3 979 920
Otros materiales 102 508
Energía eléctrica 69 198
Agua 41 899
Mano de obra directa 849,600.00
Mano de obra indirecta 144,000.00
Materiales indirectos 194,000.00
Mantenimiento 10952.80
Control de calidad 36500
Depreciación 466,406.37
total $ 8, 369, 984. 17
97
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos del personal
CONCEPTO SUELDO MENSUAL EN PESOS
SUELDO ANUAL EN PESOS
Gerente General 22000 264000
Gerente de recursos humanos
10000 120000
Gerente de Finanzas 10000 120000
Secretaria 3000 33600
TOTAL 45000 $ 537, 600. 00
+ 20% de Prestaciones $ 645, 120. 00
Otros gastos
Papelería, lápices, plumas, café, discos de computadora, teléfono, mensajería y
otros.
Total Mensual = $ 4,000.00
Total Anual = $ 48,000.00
COSTO TOTAL DE ADMINISTRACIÓN
concepto Costo
Sueldo del personal $ 645 120
Gastos de oficina 48 000
98
Total anual $693, 120. 00
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
Sueldos del personal
CONCEPTO SUELDO MENSUAL EN PESOS
SUELDO ANUAL EN PESOS
Gerente De Ventas 14000 168, 000. 00
Chofer 5000 60, 000. 00
TOTAL 45000 $ 228, 000. 00
+ 20% de Prestaciones $ 273, 600. 00
Otros Gastos
Publicidad
Total Mensual = $ 5000
Total Anual = $ 60,000.00
COSTO TOTAL DE VENTAS
concepto Costo
Sueldo del personal $ 273,600.00
Publicidad 60,000
Total anual $ 333, 600. 00
ESTADO DE RESULTADOS
99
Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y con producción constante.
Producción 750 toneladas
Ingreso 105, 000, 000
- Costo de Producción 8, 369, 984.17
- Costo de Administración 693, 120
- Costo de Ventas 333, 600
= Utilidad Antes de Impuestos 95, 603, 295.83
- Impuestos 45% (ISR Y PTU) 43, 021, 483.12
= Utilidad Después de impuestos 52, 581, 812.71
+ Depreciación 466, 406.37
= Utilidad Neta $ 53, 048, 219. 08
100
Estado de resultados con inflación, sin financiamiento y producción constante.
Año 0 1 2 3 4 5
Producción 750 ton 750 750 750 750 750
+ ingreso 105,000,000 126,000,000 151,200,000 181,440,000 217,728,000 261,273,600
-Costo de producción
8,369,984.17 10,043,981 12,052,777.2 14,463,332.64
17,355,999.17 29,827,199
-Costo de administración
$ 693, 120 831,744 998,092.8 1,197,711.36 1,437,253.632 1,724,704.358
-Costo de ventas
$ 333, 600 400,320 480,384 576,460.8 691,752.96 830,103.552
= Utilidad antes de impuestos
$95,603,295.83
114,723,955 137,668,746 165,202,495.2
198,242,994.2 228,891,593.1
- Impuestos 45%
$43,021,483.12
51,625,779.75
61,950,935.7 74,341,122.84
89,209,347.39 103,001,216.9
=Utilidad después de impuestos
$52,581,812.71 63,098,175.2
575,717,810.30
90,861,372.36
109,033,646.81
125,890,376.20
+ Depreciación
$466,406.37 559,687.64 671,625.16 805,950.19 967,140.22 1,160,568.26
= Flujo Neto de Efectivo
$53,048,219. 08
$63,657,862.89
$76,389,435.46
$91,667,322.55
$110,000,787.00
$127,050,944.5
101
BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo circulante
Valores e inversiones $50,040.00 Sueldos, Deudores, Impuestos $4,942,800.00
Inventarios $12,225,000.00 Pasivo Fijo
Cuentas por cobrar $85, 560. 00 -
Subtotal $12, 360, 600. 00 Capital
Activo fijo Capital social $15, 947, 754. 24
Equipo de producción $285,450.90
Equipo de oficina y ventas $448,800
Terreno y obra civil $7, 380,000.00
Subtotal $8,114,250.90
Activo diferido $415,703.34
Total de activos $20,890,554.24 Pasivo + Capital $20,890,554.24
Determinación del capital de trabajo
El capital de trabajo es la inversión adicional liquidada que debe aportarse para que
la empresa empiece a elaborar el producto. Contablemente se define como activo
circulante menos pasivo circulante.
Valores e inversión
$ 333, 600. 00/300 *45 = $50,040.00
Inventarios
30*2500Kg.*$130.00 = $9, 750, 000. 00
102
Costo de inventario de materias primas
Concepto Consumo anual Consumo anual en pesos
Café 600,000 $2,100,000.00
Azúcar 30,000 $150,000.00
Canela 1,800 $225,000.00
Total $2, 475,000.00
Cuentas por cobrar
Costo de Administración 693, 120. 00
Costo de Ventas 333, 600. 00
Total $1,026,720
$1, 026, 720/12 = $85, 560. 00
Valor de activo circulante
Concepto Costo en pesos
Valores e inversiones $50,040.00
Inventarios $9, 750, 000. 00
Cuentas por cobrar $85, 560. 00
Total $9, 885, 600. 00
Pasivo circulante
$9, 885, 600. 00/2 = $4, 942, 800
103
104
TASA INTERNA DE RETORNO
(TIR)
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión,
está definida como el promedio geométrico de los rendimientos futuros esperados
de dicha inversión, y que implica por cierto el supuesto de una oportunidad para
"reinvertir".
Se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión.
Para ello, la TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte, el coste de
oportunidad de la inversión (si la inversión no tiene riesgo, el coste de
oportunidad utilizado para comparar la TIR será la tasa de rentabilidad libre de
riesgo). Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la
tasa de corte, se acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza.
El cálculo de la TIR lo haremos mediante Excel, a continuación el resultado:
PERIODO FLUJOS DE EFECTIVO0 -53048219.08 TIR = 136% = 36%1 63657862.892 76389435.46 VAN = 0.00 Tomando VF y VA(año 0 a 5)3 91667322.554 110000787.00 VAN = $ 53,048,219.08 Tomando solo VF (año 1 a 5)5 127050944.50
Notas:
Como se observa en el flujo de fondos, en el período inicial se incluye un flujo de
caja negativo. Esta salida de fondos representa la inversión inicial, y debe incluirse
105
en la fórmula del TIR ya que si todos los flujos de fondos son positivos, la TIR tiende
a infinito.
Para aceptar o rechazar nuestro proyecto debemos basarnos en el siguiente criterio
Si TIR > i = Se ACEPTA el proyecto
Si TIR < i = Se RECHAZA el proyecto
La TIR es de 36%, es decir, mayor que el i (10%) por lo que el proyecto es aceptable, ya que se deduce que el inversionista tendrá un rendimiento favorable.
VALOR ACTUAL NETO
(VNA)
En Excel la función para el cálculo del VAN se llama VNA. Esta función devuelve el
valor actual neto a partir de un flujo de fondos y de una tasa de descuento. Vemos
que esta función tiene un argumento más que la función para el cálculo de la TIR, la
tasa de descuento.
Se debe tener en cuenta, que excel tiene en cuenta los pagos futuros como
ocurridos al final de cada período, por lo que el primer valor que se indique en la
matriz de pagos será actualizado a la tasa de interés que indiquemos. Por esto no
se debe incluir a la inversión inicial en esta matriz, sino que la matriz debe incluir
sólo los pagos futuros.
Cuando el VAN toma un valor igual a 0, el tipo de interés, pasa a llamarse TIR. La
TIR es la rentabilidad que nos está proporcionando un proyecto.
106
VAN > 0 La inversión producirá ganancias por encima de la rentabilidad exigida. El
proyecto puede aceptarse.
VAN < 0 La inversión producirá ganancias por debajo de la rentabilidad exigida. El
proyecto debe rechazarse
VAN = 0 La inversión no producirá ni ganancias ni perdidas
Dado q el proyecto no agrega valor monetario por encima de la rentabilidad exigida
la decisión deberá basarse en otros criterios como la obtención de un mejor
posicionamiento en el mercado u otros factores.
Puede considerarse también la interpretación del VAN en función de la creación de
valor para la empresa.
Si VAN es positivo el proyecto crea valor
Si VAN de un proyecto es negativo el proyecto destruye valor
Si VAN es 0 el proyecto no crea ni destruye valor
El resultado que arrojó nuestros cálculos son:
VAN = 0, es decir que no crea ni destruye valor, por ende, no tendríamos ni ganancias ni pérdidas en años futuros, mantendríamos nuestra posición, como se observa al calcularse solo los valores futuros y no tomar en cuenta el año 0, obtenemos el valor actual neto (valor hoy de esos flujos futuros), es decir, los $53,048,219. 08, pero saber esto nos ayuda a crear estrategias como de mercadotecnia o ventas para que en lugar de mantenernos en un clima de no ganancias o pérdidas, obtengamos ganancias, haciendo el proyecto más rentable, sobre todo tomando en cuenta que la TIR arrojó un resultado favorable para la empresa.
107
CONCLUSION
Con la realización del estudio financiero nos damos cuenta que la inversión para
poder iniciar este negocio es considerablemente alta, debido a toda la maquinaria,
el personal y gastos que genera la planta para el proceso que conlleva la obtención
de nuestro producto final.
Para poder solventar estos gastos iniciales se contó con la aportación de dos socios
que contribuyeron con capital económico o terreno para poder echar a andar
nuestro proyecto, siendo nuestro capital el más elevado por lo que somos los
accionistas mayoritarios de dicha empresa.
Según los datos arrojados en nuestro análisis financiero mediante el cálculo de la
TIR y VAN, vemos que el proyecto es aceptable, es decir que puede llegar a ser
rentable y que la recuperación de la inversión se dará favorablemente, así mismo
vemos que aunque no da una serie de ganancias tampoco da pérdidas por lo que
no pondríamos en riesgo la inversión o capital de la empresa, por lo que usando
estrategias de mercadotecnia, ventas o de producción podemos obtener ganancias
significativas para la empresa.
Concluimos que los costos de la producción del café son realmente altos, pero aun
son mayores las ganancias que generan un producto de calidad y que
permanentemente esta en el mercado. No podríamos dar un periodo exacto de
recuperación de la inversión ya que es un proyecto grande, y entre mayor inversión
mayor tiempo de recuperación, pero analizando los resultados, podemos concluir
que recuperaremos la inversión en un mediano plazo, y mientras la recuperamos no
tendríamos problema en reinvertir ya que los flujos de efectivo que arrojo el cálculo
de la Van y Tir nos muestra que tendríamos un valor futuro igual al de la inversión,
es decir, podríamos de nuevo reinvertir y seguir produciendo.
108
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109
