“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”

“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS”

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:

Proyectos y Presupuestos

TEMA:

Proyecto de Inversión- Resutado de 2° unidad

INTEGRANTE:

Roberto Alvarez Garcia

PROFESOR:

Chimbote – Perú

2016

PROYECTO DE INVERSION DE LA FABRICA DE HARINA “ LA CHIMBOTANA”

1. Breve descripción de las fases del proyecto de inversión seleccionado

A.-Pre Inversión

En la etapa de pre inversión es en donde se identifica, se formula y se evalúa el proyecto, es decir, es en donde se define la factibilidad del mismo. La etapa de pre-inversión se divide en sub-etapas que son: idea, perfil, pre factibilidad y factibilidad.

Idea: Este proyecto en la actualidad está buscando la posibilidad de implemen-tar su propia Planta de Harina, para procesar sus propios residuos y excedentes de pescado. Las harinas de residuos de pescado que producirá la empresa sirven para formular alimentos balanceados destinados a gallinas ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas y engorde de ganado vacuno, cerdos, ovi-nos, ubicados en el mercado nacional e internacional; disminuyendo notable-mente los costos de producción industrial de estos animales por su rápido creci-miento, su mejor nutrición, la mejora de la fertilidad y la notoria disminución de posibilidades de enfermedades.

Perfil: Consideramos hacer uso del avance de la tecnología en la actividad pro-ductiva en que se va a desarrollar el proyecto, invirtiendo en la compra de equi-pos de última generación en el procesamiento de harinas de pescado, lo que nos va a permitir competir en el mercado y perdurar en el tiempo.

Pre factibilidad: El presente proyecto significa una inversión de US$ 714 429.00 que será financiada mediante un crédito Leasing a tres años, con una tasa de interés del 9.8% anual, con pagos trimestrales y un periodo de gracia de 2 tri-mestres.

Factibilidad: De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económi-ca podemos concluir que nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos aquí establecidos

B.-Inversión

En la inversión o ejecución se realiza la implantación del proyecto. Se genera el cronograma de inversiones, control del proyecto que empieza en esta fase y acaba con la vida útil del proyecto y se implementa la tecnología escogida basados en una óptima gestión del recurso humano y con un cuadro organizacional que permita la administración integrada del proyecto para poder darlo a luz, siendo capaz de empezar la producción del bien o servicio para el cual fue concebido. El gerente del proyecto debe estar atento a las necesidades adicionales que surjan durante la implementación del proyecto Esta etapa culmina cuando se pone en marcha el proyecto.

C.- Operación

Esta etapa es la institucionalización del proyecto. Ya existe el bien o servicio cubriendo la necesidad, el objetivo fue cumplido. Sin embargo esto no significa que el gerente deba bajar la guardia sobre el control; por el contrario, debe estar atento a los cambios financieros y de tiempo, a la calidad, los impactos socioeconómicos y ambientales y a la operación misma del proyecto. No debe permitir desviaciones por obsolescencia de equipos, por ejemplo o las consideraciones de ampliación de planta o la posible diversificación de productos, que generaría un nuevo proyecto. En conclusión, el gerente de proyecto debe estar en constante retroalimentación en cada una de las etapas del ciclo de vida del proyecto. Costos previstos para el inicio de las operaciones (necesidad de pruebas previas)

2. Breve explicación del cómo se ha determinado la demanda dirigida en el proyecto seleccionado

* Determinación de la demanda proyectada

Para determinar la demanda proyectada se parte de la demanda actual, y se

proyecta considerando una tasa de crecimiento de la demanda igual a 7.7% anual según

los datos del Ministerio de Agricultura año 2007.

Cuadro Nº 4Demanda Proyectada

AÑO DEMANDA DIRIGIDA

TASA DE CRECIMIENTO

2009 37,481 TM 7.70%2010 40,367 TM 7.70%2011 43,475 TM 7.70%

2012 46,823 TM 7.70%2013 50,428 TM 7.70%

* Demanda dirigida al proyecto

La demanda que se espera satisfacer, la obtenemos como un porcentaje de la

demanda proyectada. El proyecto en estudio tiene como meta cubrir el 10% de

la demanda dirigida

Cuadro Nº 5Determinación del mercado objetivo del proyecto

Tipo de Mercado Población empresas/año %Mercado Potencial 154 100%Mercado Disponible 92 60%Mercado Objetivo 9 10%

Fuente: elaboración propia

Cuadro Nº 6Demanda dirigida del proyecto

AÑO DEMANDA DIRIGIDA AL PROYECTO

2009 37482010 40372011 43482012 46822013 5043

Fuente: elaboración propia

3 Breve explicación del estudio de la localización de la planta del proyecto se-leccionado

Localización del proyecto

La distribución geográfica del sector está condicionada por la disponibilidad de

materia prima; así la planta de harina de pescado se ubicará aledaña a la zona

industrial de Chimbote para la mejor recepción de residuos. También están insertas

dentro de la avenida Los pescadores de permanente tránsito y cercana a áreas

habitadas con el objeto de contar con mano de obra local, específicamente durante la

etapa de funcionamiento.

Por ser un establecimiento de alimentos, esta planta estará ubicada en lugar saneado y

alejado de foco de insalubridad ambiental, separado de viviendas. Además, contará

con abastecimiento de agua potable, energía eléctrica, avenida habilitada y sistemas

sanitariamente adecuados para la disposición de residuos, entre otros.

Ubicación de la planta

Para determinar la ubicación de la planta se tomó en cuenta el tipo de producto

que se quiere desarrollar, puesto que de su ubicación depende el éxito del

proyecto. Las condiciones ideales en donde estará situada la planta de harina de

residuos de conservas de pescado, se ha determinado considerando los costos y

los beneficios que se puedan obtener de ésta ubicación.

Existen ciertas características físicas que se han cumplido al momento de

determinar la instalación de la planta de harina de residuos de conservas de

pescado, estas son:

Características meteorológicas

La zona industrial del gran trapecio donde se encuentra ubicada la Planta tiene

en consideración el régimen de vientos (dirección y velocidad) del área. En el

caso de régimen de vientos, se identificó las áreas que pudieran resultar

afectadas por la advección de masas de aire hediondas (dispersión eólica de

olores) provenientes de los procesos de operación de la planta (limpieza de

pozos de decantación de sólidos y vertedero, entre otros; por encontrarse alejada

de las zonas urbanas.

Recursos hídricos

Se ha considerado como una ubicación óptima para la perforación de un pozo

de agua que nos permita el suministro de agua industrial y de limpieza; por

encontrar una napa freática a sólo tres metros de profundidad.

4. Breve explicación de la organización: ubicación de las personas según niveles de mando o responsabilidades en el proyecto seleccionado

5. Descripción de cuanto ha de costar instalar la planta más el capital de trabajo del proyecto de inversión seleccionado

PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO

9.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL AÑO 0 1 2 3 4 5INVERSIÓN            1. ACTIVO FIJO 581,625           MAQUINARIA Y EQUIPO 579,600           MUEBLES Y ENSERES 2,025          2. ACTIVO INTANGIBLE 3,531          3. CAPITAL DE TRABAJO 129,272          TOTAL INVERSIÓN 714,429          

Directorio

Administración

Jefe de Planta

ConservasJefe de

Mantenimiento

Secretaria

Contabilidad Jefe de Turno Jefe de Turno

Jefe de Planta

Harina

Asesor

Comercial

Gerencia

General

DIRECTORIO

SECRETARIA

GERENCIA

ASESOR

JEFE DE PLANTA CONSERVAS

ADMINISTRACION JEFE DE PLANTA HARINA

JEFE DE MANTENIMIENT

O

CONTABILIDAD

JEFE DE TURNO

JEFE DE TURNO

6. Mencione las diferencias entre el flujo de caja económico y el flujo de caja financiero del proyecto seleccionado

PERFIL REAL FLUJO DE CAJA FINANCIEROAÑOS INVERSIÓN OPERACIÓN   LIQUIDACIÓN

DETALLE DE CUENTAS 0 1 2 3 4 5  INGRESOS   2,316,327.04 2,494,684.22 2,686,774.90 2,893,656.57 3,116,468.13  

COSTOS DE INVERSIÓN              

Maquinaria y equipo -38,860.00           7,772.00

Muebles y enseres -4,250.00           850.00

Gastos pre-operativos -1,250.00           0.00

Capital de Trabajo -12,860.00           12,860.00

COSTOS DE OPERACIÓN              

Insumos   -1,361,269.21 -1,466,086.94 -1,578,975.63-

1,700,556.76-

1,831,499.63  

Servicios Públicos   -36,037.18 -38,812.05 -41,800.58 -45,019.22 -48,485.70  

Alquileres   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  

Suministros diversos   -47,193.28 -50,827.16 -54,740.85 -58,955.90 -63,495.50  

MOD   -58,518.34 -63,024.25 -67,877.12 -73,103.65 -78,732.64  

Depreciación (Lineal)   -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -290,812.50  

UTILIDAD BRUTA   755,146.53 817,771.32 885,218.23 957,858.54 803,442.16  

Gastos de administración   -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50  

UTILIDAD DE OPERACIÓN   740,434.03 803,058.82 870,505.73 943,146.04 788,729.66  

Gastos Financieros   33,816.42 47,787.42 19,174.28 0.00 0.00  

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS   774,250.45 850,846.25 889,680.00 943,146.04 788,729.66  

Impuestos   232,275.14 255,253.87 266,904.00 282,943.81 236,618.90  

UTILIDAD DISPONIBLE   1,006,525.59 1,106,100.12 1,156,584.00 1,226,089.85 1,025,348.56  

Depreciación   58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50  FLUJO DE FONDOS BRUTO   1,064,688.09 1,164,262.62 1,214,746.50 1,284,252.35 1,083,511.06  Amortización   136,062.74 291,970.91 320,584.05 0.00 0.00  FLUJO DE FONDOS NETO -11444.00 1200750.83 1456233.52 1535330.56 1284252.35 1083511.06 21482.00

Evaluación Económica y Financiera

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO VANEMOMENTO 0 1 2 3FLUJO NETO ECONÓMICO -714,428.75 1,200,750.83 1,456,233.52 1,535,330.56TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526VALOR ACTUAL -714,428.75 902,820.17 823,242.42 652,599.85VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM -714,428.75 188,391.42 1,011,633.85 1,664,233.70

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANFMOMENTO 0 1 2 3FLUJO NETO ECONÓMICO -11444.00 1200750.83 1456233.52 1535330.56TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526VALOR ACTUAL -11444.00 902820.17 823242.42 652599.85VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM -11444.00 891376.17 1714618.59 2367218.45

VANF = 2367218.45

7. Breve comentario de los indicadores o herramientas de evaluación que utiliza el proyecto seleccionado para determinar la viabilidad o no vialidad del proyecto seleccionado.

Conclusiones y recomendaciones

De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económica podemos concluir que nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos aquí establecidos .

Ademas se ha concluido que antes de seleccionar un proyecto es preciso recopilar y analizar numerosos estudios, mientras no se lleve a cabo un estudio y no se haya evaluado, satisfactoriamente los diferente herramienta y razones económicas para satisfacer la realización del proyecto, no puede decirse que este es rentable, ya que cualquier proyecto por simple o completo que sea tiene un origen y un fin definido en tiempo desde su concepción hasta su puesto en marcha su operación y el fin respectivamente el proyecto pase por una serie de fase intermedia o alternativa independientemente.