PROYECTO DE PPTO 2016 INFORME SUPERIOR · EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2015 1....

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Departamento de Gestión Financiera

Señores CONSEJO SUPERIOR DE LA UNIVERSIDAD DEL ATLANTICO Honorables Consejeros, Cumpliendo con lo dispuesto en la Constitución Política y el Estatuto Orgánico del Presupuesto de la Universidad del Atlántico, la Rectoría presenta a consideración del Consejo Superior de la Universidad del Atlántico el proyecto de Acuerdo mediante el cual se expide el Presupuesto General de la Universidad del Atlántico para la vigencia fiscal del 1° de enero al 31 de diciembre de 2016, el cual asciende a la suma de $ 229.170.619.862 En el marco de la autonomía universitaria, el proyecto atiende las disposiciones contenidas en el Estatuto Orgánico del Presupuesto - Acuerdo 013 de 1997 y tiene en cuenta lo dispuesto en la Ley 30 de 1992, que demandan una adecuada programación de los ingresos y los gastos, con criterios de eficiencia y responsabilidad en la administración de las finanzas de la Universidad. Así mismo, guarda correspondencia con el Plan Estratégico de la Universidad del Atlántico 2009-2019. Según el Plan Estratégico, el período 2009-2019 representa para la Universidad una etapa de transición fundamental para su permanencia y pertinencia en el escenario regional, nacional y mundial. Alcanzar la Acreditación Institucional y la de todos sus programas de pregrado y posgrados, es uno de los referentes estructurales del Plan. En el curso de este proceso, es esencial, no solo cultivar la cultura de la planificación, sino que ella debe ir acompañada de una cultura integral de la calidad que asuma la implementación de la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTC-GP 1000:v2009, ISO9001:v2008 y los procesos de Acreditación Institucional e Internacional. El Plan contiene cinco (5) líneas estratégicas con respectivas visiones, que son:

1. Desarrollo de la ciencia, la tecnología, la innovación y las artes.

• Investigación y Desarrollo Científico • Innovación y Desarrollo Tecnológico • Investigación y Creación Artística

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2. Formación humanística y científica de excelencia y pertinencia.

• Cualificación de la Planta Docente • Formación integral • Pertinencia e Innovación Curricular • Ampliación y diversificación en forma sostenible de la oferta académica • Excelencia Académica

3. Relaciones universidad y sociedad, vinculación con el entorno.

• Relación Universidad - Estado – Empresa • Vinculación con los egresados • Internacionalización

4. Bienestar universitario, democracia y convivencia.

• Desarrollo Humano Integral • Cultura Ciudadana, Convivencia y participación • Acceso a la Universidad y Equidad en las Condiciones

5. Modernización de la gestión universitaria.

• Viabilidad financiera • Sistemas modernos de gestión

El Proyecto de Presupuesto Rentas y Gastos para la vigencia fiscal 2016, se compone de las siguientes partes: En lo referente a las Rentas y Recursos de Capital, contiene los recursos provenientes del Presupuesto Nacional, del Departamento del Atlántico y los ingresos propios, producto de la venta de servicios y derechos académicos, como lo establece el artículo 86 de la Ley 30 de 1992. Ley 30 de 1992. Artículo 86. “Los presupuestos de las universidades nacionales, departamentales y municipales estarán constituidos por aportes del presupuesto

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Nacional para funcionamiento e inversión, por los aportes de los entes territoriales, por los recursos y rentas propias de cada institución.” Por otro lado, el Gobierno Nacional destinó el 40% del 1 (un) punto del recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad -CREE - para la educación superior pública, dirigido a financiar proyectos de inversión en la universidades del país. Ley 1739 de 2014 Art. 72 “ (….) el punto adicional de que trata el parágrafo transitorio del artículo 23, se distribuirá así: cuarenta por ciento (40%) para financiar las instituciones de educación superior pública…..” La ley 1697 de 2013, reglamentada por el Decreto 1050 de 2014, destinó para la construcción, adecuación y modernización de la infraestructura universitaria; desarrollo de nuevos campus universitarios, estudios y diseños requeridos para esta finalidad; dotación, modernización tecnológica, apoyo a la investigación y apoyo a programas de bienestar estudiantil, y subsidios y diminución de los costos de matrícula de los estudiantes de estratos 1, 2 y 3 de las universidades estatales del país, los recursos provenientes de la Estampilla Pro Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales de Colombia. Decreto 1050 de 2014. Artículo 3°. “Origen y destino de los recursos. Los recursos del Fondo Nacional de las Universidades Estatales de Colombia serán los que se reciban por concepto de la contribución parafiscal de que trata la Ley 1697 de 2013, que tienen destinación específica de conformidad con la misma ley, cuyos beneficiarios son las universidades estatales y deberán ser transferidos a las mismas de acuerdo con la distribución fijada en el artículo 3 de la Ley 1697 de 2013. Articulo 4°.” Ley 1371 de 2009. Artículo 5°. “El mecanismo de concurrencia, del que habla el artículo 131 de la Ley 100 de 1993, será también aplicable en los casos en que el pasivo pensional generado por las Universidades Estatales del Orden Territorial se encuentren a cargo de las cajas de previsión territoriales o quienes las hayan sustituido.” En ese orden, el Fondo constituido por el Departamento del Atlántico es financiado por la Nación y la misma entidad territorial, por ser estos los obligados a concurrir financieramente al saneamiento del pasivo pensional. Por otro lado, la Ordenanza Departamental N°00014 de 2006 establece que del recaudo de la estampilla Ciudadela Universitaria, después de descontar el 20% para el fondo de pensiones de la gobernación, se destinará el 20% al sostenimiento de la Universidad del Atlántico, en virtud de la Ley 30 de 1992.

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En la vigencia en curso se terminó de cancelar la deuda con el IDEA (Instituto para el Desarrollo de Antioquia). El Acuerdo de Reestructuración de Pasivos celebrado por la Universidad en 2006 y modificado en 2014 sigue su ejecución quedando por atender acreencias de los grupos dos y cuatro por valor de $23.966 y 2.053 respectivamente y las contingencias que se financian con el 5% de los ingresos percibidos por la Universidad. El artículo 23 del Estatuto Orgánico de Presupuesto de la Universidad del Atlántico señala que el Proyecto de Presupuesto a presentar a consideración del Consejo Superior contendrá, en el, mensaje de la Rectoría, el informe sobre la ejecución presupuestal de la vigencia que transcurre y un anexo del detalle de la composición de las rentas y los gastos presupuestados.

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2015

1. Ingresos Se precisa que una parte de los ingresos registrados en la ejecución presupuestal de la Universidad se generó en la vigencia anterior y se incorporaron en el presupuesto de 2015: los recursos del balance ($25.544 millones), que representan el 16% del total de ingresos. En este periodo el recaudo de la Universidad ascendió a $158.060 millones, el 54% del total presupuestado $294.293, millones, cabe señalar que los aportes de la Nación para cubrir el pago de mesadas pensionales del segundo semestre no ha ingresado por lo que le ha tocado cubrir a la universidad con sus recursos dicha obligación. El porcentaje de recaudo frente a lo proyectado se describe en la siguiente tabla:

Valores en millones de $ Concepto 2015 % ejecución

% Participación

Recursos propios 18.394 91% 11,6% Transferencias-Aportes 107.335 58% 67,9% Oros ingresos 779 53% 0,5% Recursos de capital 31.551 36% 20,0% Total 158.060 54% 100,0%

Con relación a lo recaudado en el mes de septiembre, las transferencias – aportes del Ministerio de Educación y el Departamento han sido la principal fuente de financiación

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con una participación del 68% seguidos de los recursos de capital con participación del 20%; cabe anotar que de estos recursos el 16% corresponden a recursos del balance y en tercer lugar se encuentran los recursos propios con una participación del 12%. Los recursos propios han tenido una ejecución del 91%, de los cuales los derechos académicos presentan ejecución del 98% ($10.777 millones) y la venta de servicios el 83%($7.617 millones). Sobresale el recaudo de derechos de matrícula que fue de 155% ($9.457 millones) de lo presupuestado.

Recursos propios 2015 (septiembre)

a Valores en millones de $

Concepto Recaudo Septiembre

% Recaudo

Derechos académicos 10.777 98% - Inscripciones 573 64% - Derechos de matricula 9.457 155%

- Otros derechos académicos 747 19%

Venta de servicios 7.617 83% Total 18.394 91%

De las transferencias- aportes, las destinadas para funcionamiento e inversión fueron las de mayor recaudo con una participación del 79% ($84.534 millones) del total de las transferencias y una ejecución del 71% del presupuesto definitivo. De éstas, la Nación aportó el 94% ($59.831 millones) y el Departamento el 6% ($3.804 millones) Las transferencias para fondo pensional presentan una ejecución del 40% $15.073 millones y representan el 20% de participación del total de aportes. Del total recaudado la Nación giró el 71% ($15.073 millones) y el 29% ($6.160 millones) De los fondos especiales de Colciencias y del Sistema General de Regalías se recaudó $1.567 millones, constituye el 12% de lo presupuestado.

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Aportes Nación y Departamento 2015 (septiembre)

Valores en millones de $ Concepto Ejecutado % Recaudo Participación

Aportes para funcionamiento e inversión 84.534 71% 79%

- Nación 79.209 72% 94% - Departamento 5.325 58% 6% Fondo pensional 21.233 40% 20% - Nación 15.073 37% 14% - Departamento 6.160 66% 6% Fondos especiales 1.567 12% 1% - Colciencias 838 50% 1% - Sistema general de regalías 729 9% 1% - Otros 0 0% 0% TOTAL APORTES 107.334 58% 100%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera Del total de los recursos de capital, los recursos del balance que no constituyen recaudo de 2015, representan el 81%. Constituyen recaudo de 2015 las cuentas por cobrar con $4.303 millones, que representa el 14% de participación de los ingresos de capital. Y otros recursos de capital con el 5%.

1.1. Comparación con 2014 (Septiembre) El recaudo en la vigencia 2015 fue menor en el 23.2% a los del año anterior, en el mismo mes ($205.693 millones). La disminución del recaudo se explica por el menor valor de aportes que transfiere el Ministerio de Hacienda en $30.100 millones, que corresponden, al bono de agosto por $15.073 millones, la devolución del $6.160 millones descontados del bono de febrero y el recalculo de los aportes en $8.870 millones destinados a cubrir el fondo pensional. Las transferencias de aportes disminuyeron el 3,2% (de $110.870 millones pasó a ser en el año 2015 de $107.334 millones) y los ingresos de capital presentan una variación negativa del 56% (de $70.967 millones de recaudo pasó a ser en el 2015 de $31.551 millones) Así mismo, el Ministerio de Hacienda, a 30 de septiembre, ha dejado de transferir $59.117 millones por concepto del otro si al convenio de concurrencia. Los recursos no recibidos oportunamente representan 37 puntos porcentuales.

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Total Ingresos

2014-2015 (Septiembre)

Concepto Vigencia Variación 2014 2015

Recursos propios 22.871 18.394 -20% Aportes 110.870 107.334 -3,2% Otros ingresos corrientes 985 779 -21% Recursos de capital 70.967 31.551 -56% - Recursos del balance 15.465 25.543 65% Total 205.693 158.058 -23,16% Fuente: Departamento de Gestión Financiera En los recursos propios se presentó una disminución del 20% (de $22.871 millones pasó a $18.394 millones). Esta reducción tiene su explicación en el descenso de la venta de servicios en asesoría, consultoría, interventoría, como en la extensión social y arriendo de locales y escenarios en el 38,2% (de $12.331 millones llegó a $7.617 millones en el mes de septiembre de 2015).

Recursos propios 2014-2015 (septiembre)

Valores en millones de $

Concepto Vigencia Variación 2014 2015 Derechos académicos 10.540 10.776 2,24% Inscripciones 362 573 58,23% Derechos de matricula 9.885 9.456 -4,34% Otros derechos académicos 292 746 155% Venta de servicios 12.331 7.617 -38,23% Total 22.871 18.394 -20%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera Los aportes de la Nación y el Departamento para funcionamiento e inversión tuvieron variación positiva comparada con el mes de septiembre del año pasado. De estos recursos, los aportes de la Nación aumentaron el 12% (de $70.708 millones pasaron a $79.209 millones), mientras que los aportes del Departamento disminuyeron en el 20% (de $6.642 millones pasó a $5.325 millones) Los recursos para los fondos pensionales ha tenido, a 30 de septiembre de 2015, un decrecimiento del 37% (de 33.519 millones en septiembre de 2014 pasó a $21.234

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millones). Para este concepto rentístico, la Nación ha enviado el 51% menos ($15.073 millones), mientras que el Departamento ha transferido el 118% (6.160 millones) más que en la vigencia anterior en septiembre

Aportes Nación y Departamento 2014-2015 (septiembre)

Concepto Vigencia Variación 2014 2015 Aportes para funcionamiento e inversión

77.350 84.534 9%

Nación 70.708 79.209 12% Departamento 6.642 5.325 -20% Fondo pensional 33.519 21.234 -37% Nación 30.688 15.073 -51% Departamento 2.831 6.160 118% Fondos especiales - 1.566 Colciencias 837 Sistema general de regalías (DNP) 728 Total 110.870 107.334 -3%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera

2. Gastos A 30 de septiembre de la presente vigencia, el gasto ejecutado por la Universidad ascendió a $164.046 millones, equivalente al 56% del valor presupuestado donde se incorporan gastos causados en 2014 que quedaron pendientes por ejecutar constituyéndose como reservas presupuestales y cuentas por pagar por $12.772 millones, de las que comprometido $10.332 millones. Los gastos de funcionamiento se encuentran ejecutados en un 63% ($134.159 millones) con una participación del total de gastos del 82%; la inversión el 18% ($12.720 millones) y una participación del 8%; el servicio de la deuda ejecutado en 100% ($6.834 millones), con una participación del 4% y reservas presupuestales y cuentas por pagar el 81% ($10.332 millones) con una participación del 6%.

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Total Gastos

2015 (septiembre) Valores en millones de $

Concepto

Presupuesto

Final

Compromiso %

Ejecución Participación

Total 294.293 164.046 56% 100% Gastos de Funcionamiento 214.592 134.159 63% 82% Gastos de Inversión 60.081 12.720 21% 8% Servicio de la Deuda 6.846 6.833 100% 4% Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar 12.772 10.332 81% 6%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera Los servicios personales se encuentran desagregados en gastos Docentes cuya ejecución asciende a $40.785 millones y su participación dentro de los gastos personales alcanza el 65%, y los No docentes con una ejecución presupuestal a septiembre de $22.237 millones con participación del 35%.

En las transferencias corrientes se incluye el pago de acreencias del acuerdo de reestructuración de pasivos, que en contingencias se cancelaron $8.822 millones y del grupo IV $34 millones

Gastos de funcionamiento

2015 (septiembre) Valores en millones de $

Concepto Comprometido

% Ejecución Participación

Servicios personales 3.022.814.427 64% 47% Gastos generales 8.968.214.359 63% 14% Transferencias corrientes 52.168.404.980 61% 39% Total 134.159.433.766 63% 100%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera La inversión está compuesta en bienes materiales e inmateriales, las cuales, en la primera se ha ejecutado el 17%($8.898 millones) de lo presupuestado y la segunda el 24%($1.892 millones)

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Gastos de Inversión

2015(septiembre) Valores en millones de $

Concepto Comprometido

% Ejecución Participación

Inversiones reales en bienes materiales 10.808 21% 85% Obras civiles 2.177 86% 17% Adquisición de bienes 3.270 28% 26% Proyectos recursos cree 2015 2.082 10% 16% Proyectos recursos estampilla universidad nacional

- 0% 0%

Proyectos recursos especiales COLCIENCIAS 2.195 53% 17% Proyectos recursos especiales sistema general de regalías (DNP) 1.082 11% 9% Proyectos artículo 87 ley 30 de 1992

- 0% 0%

Inversiones de carácter inmaterial 1.911 25% 15% Formación de personal 1.605 22% 13% Otros bienes y servicios intangibles 305 52% 2% Total 12.720 21% 200%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera La ejecución presupuestal muestra compromisos para el servicio de la deuda pública por $6.834 millones, de estos $6.161 millones fueron para atender deuda tipo bono del Ministerio de Hacienda y $669 millones en amortización de capital de la deuda financiera y $5 millones en intereses.

2.1. Comparación con 2014 (septiembre) Comparada con la vigencia anterior tenemos que los gastos de funcionamiento disminuyen en 9% (de $ 147.621 millones pasó a $134.159 millones); los de inversión se incrementan en 39% (de $9.168 millones pasó a $12.720 millones); el servicio de la deuda disminuyó el 54% (de $14.886 millones pasó a $6.834millones) y las reservas presupuestales y las cuentas por pagar disminuyeron el 31% (de $15.026 millones pasó a $10.333 millones).

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Total gastos

2014-2015 (septiembre) Valores en millones de $

Concepto Vigencias Variación

2015/2014 2014 2015 Gastos de funcionamiento 147.621 134.159 -‐9% Inversiones 9.168 12.720 39% Servicio de la deuda 14.886 6.834 -‐54% Reservas presupuestales y cuentas por pagar 15.026 10.333 -‐31%

Total 186.701 138.724 -‐26% Fuente: Departamento de Gestión Financiera

3. Balance financiero Los recaudos efectivos a 30 de septiembre de 2015 ($158.060 millones) resultaron inferiores a los compromisos de gastos ($164.046 millones) en $5.986 millones. Adicionalmente, los recursos del balance de vigencias anteriores se incorporaron al presupuesto permitieron reducir esa diferencia. En la vigencia anterior se presentó un superávit de $18.99 millones

Balance financiero 2014-2015 (septiembre)

valores en millones de $ Concepto Vigencias

2014 2015 Total Ingresos 205.696 158.060 Total Gastos 186.701 164.046 Resultado presupuestal 18.995 -5.986

Fuente: Departamento de Gestión Financiera

4. Ejecución del Acuerdo de reestructuración de pasivos: Según el escenario, en el pago de acreencias reestructuradas, tenemos que en la vigencia 2014 debió cancelarse la totalidad de acreencias del Grupo 1: $8.426 millones y se pagaron $8.161 millones, quedando por cancelar 265 millones, los cuales se presupuestaron en la vigencia 2015. Igual con el Grupo 4, que para el año mencionado

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debió terminarse de pagar las acreencias, que era $$2.332 millones y se cancelaron $105 millones, quedando presupuestado para el 2015 la suma de $2.227 millones. Y para el grupo 2, lo presupuestado coincide con lo registrado en el escenario financiero $6.358 millones, que a la fecha no se ha pagado.

Las acreencias reestructuradas ($136.313 millones), desde el inició de la ejecución del acuerdo de reestructuración, ha sufrido depuraciones por valor de $23.562 millones en todos los grupos: del grupo 1 (trabajadores y pensionados) se depuraron $7.227 millones, del 2 (entidades públicas y de seguridad social) se redujeron $11.212 millones, del 3 (entidades financieras) se disminuyeron $9 millones y del grupo 4 (proveedores y contratistas) $5.114 millones. Con la modificación del acuerdo de reestructuración y el escenario financiero, en 2014, se incorporaron en el grupo 1 la suma de $8.246 millones, producto de sentencias judiciales en firme, los cuales se cancelaron en 2014. Consecuencia de los anteriores movimientos el saldo de la deuda reestructurada quedó en $121.171 millones, de las cuales a la fecha de 31 de septiembre de 2015, se habían pagado el 78% ($95.118 millones), quedando un saldo por pagar de $26.059 millones. El saldo de la deuda a pagar, a corte 31 de septiembre de 2015, lo componen $23.966 millones del Instituto de los Seguros Sociales en liquidación y 2.053 millones de proveedores y contratistas.

Evolución acreencias del acuerdo de reestructuración 2015 (septiembre)

Valores en millones de $

Grupo Concepto Saldo Inicial Depuración

Incorporación

Saldo Final

Pagos 31-07-2015

Saldo 31-07-2015

% Cancelado

1 Trabajadores y pensionados

50.401

7.227

8.426

51.600

51.600

- 100%

2

Entidades públicas y de seguridad social

66.896

11.212 0

55.684

31.718

23.966 57%

3 Entidades financieras 18

9 0 9 9

- 100%

4 Otros acreedores 18.998

5.114 0 13.884 11.741

2.053 85%

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Total 136.313

23.562 8.426 121.177 95.118

26.019 78%

PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS PARA LA VIGENCIA 2016

1. Rentas y Recursos de Capital Para la vigencia fiscal de 2016, se estima que las rentas asciendan en su totalidad en la suma de $229.170.619.862 De este monto los aportes a recibir de la Nación representan el 71% ($ 162.190.641.458), del Departamento del Atlántico el 9% ($20.010.171.897), los recursos propios el 9% ($30.123.420.767), los recursos de capital el 3% ($ 15.246.887.265) y otros ingresos el 1% ($1.599.498.475). Tiene una reducción del 14% respecto al presupuesto aprobado en la vigencia anterior ($267.338.748.735), en razón que en el 2015 se presupuestó cuentas por cobrar a la Nación y el Departamento, que deben ingresar este año y que en el 2016 ese valor es menor.

Total Ingresos Proyecto de Presupuesto

Vigencia 2016

RECURSOS PROPIOS 13%

APORTES NACION 71%

APORTES DEPARTAMENT

O 9%

RECURSOS DE CAPITAL 7%

OTROS INGRESOS

1%

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Recursos Propios Se estima para 2016 un incremento de 50% de los recursos propios de $20.142.489.622 pasa a una proyección de $30.123.420.767; donde los derechos académicos se estiman por $16.269.008.313 y los servicios de extensión y proyección social por $13.854.412.453. Se explica lo anterior en razón a que el comportamiento de la ejecución a septiembre de 2015 presenta el 98% de lo presupuestado. Aportes Los aportes de la Nación se estiman en $182.200.813.355, su composición se detalla así: $114.436.496.265 que corresponden a aportes para funcionamiento e inversión $50.222.345.601 corresponden a aportes para obligaciones pensionales y Recursos Administrativos que en 2015 se denominaban fondos especiales y se proyectan por $1.599.498.475 como otros ingresos corrientes. Recursos de Capital Los recursos de capital presentan disminución negativa del pasando de una proyección de $86.668.000.723 en el 2015 a $15.246.887.265 para el 2016. La mayor fuente de recaudo por concepto de recursos de capital para el 2016 se proyecta en el Acuerdo de Pago de la gobernación del Atlántico. Se tiene en cuenta que los recursos del balance se incorporan al cierre de la vigencia y que su destinación se encuentra condicionada por el objeto de la fuente.

2. Gastos de funcionamiento e Inversión Gastos de funcionamiento Los gastos de funcionamiento se estiman en $201.018.517.116, presentan una disminución del 8% con respecto a lo proyectado para el año 2015 ($218.307.044.398) de los cuales $105.058.824.275 corresponden a servicios personales, $18.778.001.790 a gastos generales y $77.181.691.052 a transferencias corrientes. Servicios Personales: los servicios personales se proyectan con un incremento del 6% con relación al año anterior de $98.790.000.422 de 2015 se proyecta a 2016 $105.058.824.275.

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Porcentualmente la proyección de los servicios personales se distribuye en 68% para servicios docentes, 19% para No Docentes y 13% para prestación de servicios personales indirectos. Gastos Generales: los gastos generales se disminuyen en 38% de $30.105.676.168 que se proyectaron en la vigencia 2015 pasa a una proyección para el 2016 de $18.778.001.790. Porcentualmente la distribución de los gastos generales es del 86% para adquisición de bienes y servicios del nivel central, 8% para adquisición de bienes y servicios unidades académicas actividades de capacitación y educación continuada, 3% para la adquisición de bienes y servicios unidades académicas otros proyectos de extensión y proyección social y el 1% destinado a impuestos y multas. Transferencia Corrientes: la variación de las transferencias corrientes con relación al año 2015 es del 14%, donde de una proyección de $89.411.367.808 en el 2015 se pasa a proyectar $77.181.691.051para el 2016. La mayor proyección se presenta en las transferencias de previsión y seguridad social que corresponde a los pagos que se realicen de las mesadas pensionales, en segundo lugar otras transferencias corrientes que corresponden al 17% donde se concentran la proyección de pagos por concepto de acreencias de Ley 550 y de sentencias judiciales y conciliaciones; finalmente se proyecta un 4% de transferencias al sector público (cuota de auditaje y bienestar universitario). Inversión La inversión disminuye en 42% con relación a lo proyectado en el año 2015, de $48.345.385.987 se pasa a $ 28.152.102.745. La variación corresponde a que para el año 2015 se espera financiar gran parte de la inversión ($23.905.177.202) con recursos de capital en lo correspondiente a cuentas por cobrar del Gobierno Nacional y Departamento del Atlántico por concepto de concurrencia. La inversión proyectada a realizar en 2016 se detalla en el siguiente cuadro

INVERSIONES 28.152.102.745 Autoevaluación y acreditación 1.500.000.000 Inversión para fortalecimiento de posgrados 1.790.000.000

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Inversiones recursos condicionados estampilla universidad nacional 1.187.651.117

Inversiones recursos condicionados Colciencias 1.821.305.200

Inversiones recursos condicionados sistema general de regalías (DNP) 2.584.096.428

Inversiones recursos condicionados artículo 87 ley 30 de 1992 1.200.000.000

Inversiones de carácter inmaterial 10.069.050.000 Con los sinceros agradecimientos. Cordialmente, RAFAELA VOS OBESO Rectora

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ACUERDO SUPERIOR No. ( __ de diciembre de 2015)

“Mediante el cual se fija el presupuesto de ingresos y de egresos o acuerdo de apropiaciones para la vigencia fiscal del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2016” y se

dictan las disposiciones generales.

EL CONSEJO SUPERIOR DE LA UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO,

En ejercicio de las atribuciones legales otorgadas por los literales b y f del parágrafo 2º del Artículo 65 de la Ley 30 de 1992; de las facultades estatutarias, en especial las que le confiere el literal h del Artículo 18 del Estatuto General de la Universidad del Atlántico y del Artículo 24 del Acuerdo 000013 de 1997, y

CONSIDERANDO QUE:

El Estado, de conformidad con el Articulo 69 de la Constitución Política de Colombia y con la Ley 30 de 1992, garantiza la autonomía universitaria.

El Artículo 28 de la Ley 30 de 1992, reconoce a las universidades el derecho a establecer, arbitrar y aplicar sus recursos para el cumplimiento de su misión social y de su función institucional.

El Artículo 57 de la Ley 30 de 1992, establece que los entes universitarios autónomos tendrán entre otras características, la administrativa y financiera, patrimonio independiente y podrán elaborar y manejar su presupuesto de acuerdo con las funciones que le corresponden.

El numeral 4 del Artículo 5 del Estatuto Presupuestal de la Universidad del Atlántico, estipula que el Acuerdo del Consejo Superior Anual de Presupuesto, es el instrumento mediante el cual el Consejo Superior de la Universidad, fija el monto de sus ingresos y autoriza los egresos dentro de un período fiscal, con base en el Proyecto de Presupuesto presentado por el Rector.

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ACUERDA

CAPITULO I PRESUPUESTO DE INGRESOS

Artículo 1o. PRESUPUESTO DE INGRESOS. Fíjese los cómputos del presupuesto de Ingresos de la Universidad del Atlántico, para la vigencia fiscal del 1º de enero al 31 de diciembre del año 2016, en la suma de DOSCIENTOS VEINTINUEVE MIL CIENTO SETENTA MIILLONES SEISCIENTOS DIECINUEVE MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y DOS M/L ($229.170.619.862), según el siguiente detalle

CONCEPTO VALOR

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 229.170.619.862 A. INGRESOS CORRIENTES 213.923.732.597 1. RECURSOS PROPIOS 30.123.420.767 1.1. DERECHOS ACADEMICOS 16.269.008.314 1.2. SERVICIOS DE EXTENSIÓN Y PROYECCION SOCIAL 13.854.412.453 2. APORTES 175.295.411.727 2.1. APORTES NACION 115.610.256.780 2.2. APORTES DEPARTAMENTO 9.462.809.346 2.3. APORTES OBLIGACIONES PENSIONALES NACION Y DEPARTAMENTO

50.222.345.601

2.4. RECURSOS ADMINISTRADOS 6.905.401.628 3. OTROS INGRESOS CORRIENTES 1.599.498.475 B. RECURSOS DE CAPITAL 15.246.887.265

CAPITULO II

PRESUPUESTO DE GASTOS

Artículo 2o. Presupuesto de Gastos o Acuerdo de Apropiaciones. Aprópiese para atender los gastos de funcionamiento e inversión de la Universidad del Atlántico, para la vigencia fiscal del 1º de enero al 31 de diciembre de 2013, una suma por valor de DOSCIENTOS VEINTINUEVE MIL CIENTO SETENTA MIILLONES SEISCIENTOS DIECINUEVE MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y DOS M/L ($229.170.619.862), según el siguiente detalle:

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CONCEPTO VALOR TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 229.170.619.862 A. GASTO DE FUNCIONAMIENTO 201.018.517.116 1. SERVICIOS PERSONALES 105.058.824.275 2. GASTOS GENERALES 18.778.001.790 3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 77.181.691.052 B. GASTOS DE INVERSION 28.152.102.745 1. AUTOEVALUACION Y ACREDITACION 1.500.000.000 2. INVERSION PARA FORTALECIMIENTO DE POSGRADO 1.790.000.000 3. INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS 8.000.000.000 4. INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS

ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONA 1.187.651.117

5. INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS COLCIENCIAS 1.821.305.200 6. INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS 2.584.096.428 7. INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS 1.200.000.000 8. INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL 10.069.050.000

CAPITULO III

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 3o. Normas y campo de aplicación. Las disposiciones generales del presente acuerdo son complementarias al Estatuto Presupuestal de la Universidad del Atlántico, aprobado mediante Acuerdo 000013 del 30 de diciembre de 1997 y se ciñen a las contenidas en materia presupuestal, en la Constitución Política de Colombia y demás disposiciones que deben aplicarse en armonía con la autonomía universitaria. Las presentes disposiciones rigen para el nivel central como para todas las Unidades Académicas y Administrativas de la Universidad.

Artículo 4o. Prohibiciones, disponibilidad y registro presupuestal. Queda terminantemente prohibido tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el presupuesto de gastos sin el previo certificado de disponibilidad presupuestal y se configuren como hechos cumplidos. La Universidad no será responsable de dichos compromisos y el ordenador del gasto o funcionario que no acate esta disposición será responsable de obligado a pagar con su propia pecunia la erogación que se deriven de su incumplimiento, sin perjuicio de la acción disciplinaria, fiscal y penal a que haya lugar.

Artículo 5o. Afectación del Gasto. Las afectaciones al presupuesto se harán teniendo en cuenta la prestación principal originada en los compromisos que se adquieran y con cargo a este rubro se cubrirán los demás costos inherentes o accesorios.

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Artículo 6o. Programa Anual Mensualizado de Caja- PAC. A fin de garantizar el pleno cumplimiento del presupuesto, su ejecución se hará con base en el "Programa Anual Mensualizado de Caja - PAC" de acuerdo a lo estipulado en el Estatuto Presupuestal de la Universidad del Atlántico.

El PAC constituye el instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles, y el monto máximo mensual de pagos. En consecuencia, los pagos se harán teniendo en cuenta el PAC y se sujetarán a los montos aprobados en él. El PAC correspondiente a las apropiaciones de cada vigencia fiscal, tendrá como límite máximo el valor del presupuesto de ese período.

El presupuesto de la Universidad del Atlántico, correspondiente a la presente vigencia fiscal, podrá ser adicionado o disminuido, según el comportamiento de los ingresos recaudados y/o por recaudarse de los recursos propios y con los aportes adicionales o disminuciones ordenadas por la Nación o el Departamento, o según el comportamiento de los recursos de capital.

Artículo 7o. Elaboración del PAC. Este será elaborado por la Vicerrectoría Administrativa y Financiera, con la participación de las diferentes dependencias en lo pertinente. La expedición de la resolución del PAC y sus modificaciones, le corresponderá a la dicha Vicerrectoría y su ejecución se hará a través del Departamento de Gestión Financiera o quien haga sus veces, por lo tanto este instrumento se constituye en control de pago.

En la elaboración del flujo de caja en la parte correspondiente a los ingresos, se deberá tener en cuenta las fechas de pago pactadas en los compromisos. Para ingresos que no dependan de fechas pactadas o que su recaudo no cuenta con una periodicidad definida, se deben realizar estimaciones sobre su comportamiento probable, utilizando si ello es posible el comportamiento histórico que ha tenido.

La programación mensualizada de los gastos, debe responder a una identificación clara de necesidades mensuales de gastos de funcionamiento e inversión acorde con las disponibilidades esperadas de recursos en la tesorería de la Universidad, cada mes de la vigencia fiscal.

Artículo 8o. Prelación de pagos. En la programación y ejecución del PAC se atenderá prioritaria y oportunamente los pagos de servicios personales, las contribuciones inherentes a la nómina, los gastos generales, los gastos de inversión y los servicios públicos domiciliarios. En la programación y ejecución del PAC atinente al pago del pasivo pensional de la vigencia, se atenderá el pago conforme a sus fuentes de financiación.

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Artículo 9o. Manejo de cifras en pesos y decimales. Para el cálculo de las cifras del presupuesto se opta por redondear a múltiplos de mil, para facilitar las operaciones presupuestales.

En todas las transacciones presupuestales, contables y financieras que se deriven de la ejecución del presupuesto, el manejo de las cifras se ceñirán al siguiente procedimiento:

Cuando las cifras tengan un valor igual o inferior a cuarenta y nueve centavos ($0,49), este se aproximará a la unidad más próxima por defecto.

Cuando las cifras tengan un valor igual o superior a cincuenta centavos ($0,50), este se aproximará a la unidad más próxima por exceso.

Con cargo a las apropiaciones de cada rubro presupuestal, que sean afectadas con los compromisos iniciales, se atenderán las obligaciones derivadas de estos compromisos, tales como los costos imprevistos, ajustes y revisión de valores e intereses moratorios, gravámenes a los movimientos financieros y gastos de nacionalización.

Artículo 10o. Liquidación de viáticos. Los viáticos de los servidores públicos y los trabajadores oficiales, se liquidarán con base en la misma tabla establecida por el Gobierno Nacional mediante decreto.

Artículo 11o. Manejo de los recursos financieros. El Presupuesto General de la Universidad del Atlántico, será ejecutado de acuerdo con lo establecido en la Constitución Política y en las normas legales que le sean aplicables como ente universitario autónomo.

Con fundamento en la autonomía universitaria se podrán constituir las reservas presupuestales que se requieran para el normal funcionamiento de la Universidad y que correspondan a compromisos cuya ejecución empiece en la vigencia 2015 y culmine a más tardar en el primer trimestre de la vigencia 2016.

Acatando los principios presupuestales de Universalidad y de Unidad de Caja, todos los recursos financieros de la Universidad deberán manejarse por medio de los encargos fiduciarios de la Institución, sin excepción alguna.

Al Departamento de gestión Financiera le corresponde verificar y refrendar que el registro presupuestal del gasto ordenado se encuentre debidamente asentado en el sistema de control presupuestal, que existe apropiación suficiente, que existe saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja y que cumple con los principios presupuestales establecidos en el Estatuto presupuestal vigente.

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El Departamento de Gestión Financiera es la dependencia encargada del control presupuestal de ingresos y gastos: Por tanto, es la encargada de vigilar que se conserve el principio de unidad de caja en la Institución.

Para la ejecución de los proyectos y actividades correspondientes a cada proyecto, las unidades académico-administrativas deberán presentar en formato previamente diseñado por la Oficina de Planeación, lo concerniente al contenido de cada uno de ellos, para recibir el concepto de viabilidad de dicha Oficina, quien podrá hacer las recomendaciones que considere pertinente para el mejoramiento de los mismos.

Artículo 12o. Liquidación del presupuesto. El Rector( a ), en cumplimiento de lo dispuesto por en el Estatuto Presupuestal de la Universidad del Atlántico, mediante Resolución Rectoral liquidará el presupuesto, previamente preparada por la Vicerrectoría Administrativa y Financiera - Departamento De gestión Financiera, incluyendo el detalle de los numerales de ingresos, los artículos de gastos y la ejecución del presupuesto se hará con base en los mismos.

Artículo 13o. Aprobación, control presupuestal, contable y de tesorería de los ingresos y gastos de la Unidad de Salud. Autorizase al Rector de la Universidad del Atlántico para que mediante Resolución refrende el presupuesto de ingresos y gastos que apruebe la Junta Administradora de la Unidad de Salud de la Universidad del Atlántico, y se establezca las disposiciones generales del control presupuestal, contable y de tesorería de dichos ingresos y gastos.

Artículo 14o. Ingresos adicionales por fallos judiciales. En caso que se originen en la vigencia fiscal 2016 ingresos adicionales por el impacto de la Acción Popular, su destinación será el pago de acreencias, contingencias y con destinación específica en los objetivos misionales y funcionales de la Universidad establecida en el Plan Estratégico 2009-2019.

Artículo 15o. El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición y surte efectos fiscales desde el 1º de enero hasta el 31 de diciembre del año 2016.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE

Dado en Barranquilla, DEIP, a los __ días del mes __________ del año 2015.

JOSE ANTONIO SEGEBRE BERARDINELLI JAIME DE SANTIS VILLADIEGO Presidente Secretario

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ANEXO N° 1

VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

ANTEPROYECTO DEL PRESUPUESTO GENERAL Presupuesto aprobado mediante Acuerdo Superior del de diciembre de 2015

CODIGO CONCEPTO VALOR 0 CUENTAS DE PLANEACION Y PRESUPUESTO 229.170.619.862 1 INGRESOS CORRIENTES 213.923.732.597

110 RECURSOS PROPIOS 30.123.420.767 11010 DERECHOS ACADÉMICOS 16.269.008.314

1101010 INSCRIPCIONES 947.929.037 110101001 INSCRIPCIONES DE PREGRADO 947.929.037

1101020 DERECHOS DE MATRICULA 14.148.552.796 110102001 DERECHOS DE MATRICULA Y COMPLEMENTARIOS PREGRADO 10.580.900.862 110102002 DERECHOS DE MATRICULA Y COMPLEMENTARIOS POSGRADO 3.567.651.934

1101040 DERECHOS ACADÉMICOS DIVERSOS DE POSGRADO 1.172.526.481 110104001 DERECHOS ACADÉMICOS DIVERSOS DE PREGRADO 487.090.353 110104002 DERECHOS ACADÉMICOS DIVERSOS DE POSGRADO 318.957.600 110104999 OTROS DERECHOS ACADÉMICOS 685.436.128

11020 SERVICIOS DE EXTENSIÓN Y PROYECCION SOCIAL 13.854.412.453 1102010 CONTRATOS Y CONVENIOS (ASESORIAS,CONSULTORIAS,

INTERVENTORIAS Y CONVENIOS) 5.363.385.058

110201002 FACULTAD DE BELLAS ARTES 60.000.000 110201003 FACULTAD DE CIENCIAS BÁSICAS 736.000.000 110201007 FACULTAD DE INGENIERÍA 1.152.335.058 110201013 VICERRECTORIA DE INVESTIGACIÓN, EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN

SOCIAL 3.415.050.000

110202999 Otros 728.108.108 1102020 EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN SOCIAL (DIPLOMADOS,SEMINARIOS,

CONGRESOS, CURSOS Y OTRAS ACTIVIDADES DE EXTENSION Y PROYECCION SOCIAL)

8.348.620.956

110202001 FACULTAD DE ARQUITECTURA 193.590.000 110202002 FACULTAD DE BELLAS ARTES 803.680.000 110202004 FACULTAD DE CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN 848.400.000 110202005 FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS 329.700.000 110202006 FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS 970.413.356 110202007 FACULTAD DE INGENIERÍA 241.616.000

24


110202009 FACULTAD DE NUTRICIÓN Y DIETÉTICA 79.600.000 110202010 FACULTAD DE QUÍMICA Y FARMACIA 74.570.000 110202011 VICERRECTORIA DE INVESTIGACIÓN, EXTENSIÓN Y PROYECCIÓN

SOCIAL 4.807.051.600

1102030 ARRENDAMIENTO 142.406.439 110203001 LOCALES Y ESCENARIOS 142.406.439

120 APORTES 182.200.813.355

12010 APORTES PARA FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN 114.436.496.265

1201010 LIBRE DESTINACION NACION 104.973.686.919 120101001 ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992 104.973.686.919

1201020 APORTES CONDICIONADOS NACION 10.636.569.861 120102001 ARTÍCULO 87 LEY 30 DE 1992 1.448.918.744 120102002 ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL 1.187.651.117 120102003 CREE 8.000.000.000

1201020 DEPARTAMENTO 9.462.809.346 120102001 ARTÍCULO 86 LEY 30 DE 1992 9.462.809.346

12020 APORTES OBLIGACIONES PENSIONALES 50.222.345.601 1202010 NACION 39.674.983.050

120201001 PASIVO ACTUARIAL -‐ SUBCUENTA 1 39.674.983.050 1202020 DEPARTAMENTO 10.547.362.551

120202001 PASIVO ACTUARIAL -‐ SUBCUENTA 1 6.673.138.668 120202003 ESTAMPILLA CIUDADELA UNIVERSITARIA 3.874.223.883

12040 RECURSOS ADMINISTRADOS 6.905.401.628 1204010 COLCIENCIAS 1.821.305.200 1204020 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP) 2.584.096.428 1204030 OTROS ADMINISTRADOS ESPECIALES 2.500.000.000

130 OTROS INGRESOS CORRIENTES 1.599.498.475 13010 OTROS INGRESOS 1.599.498.475

1301010 DEVOLUCIÓN DEL IVA 1.599.498.475 130101001 DEVOLUCIÓN DEL IVA 1.599.498.475

2 RECURSOS DE CAPITAL 15.246.887.265 210 RECURSOS DE CAPITAL 15.246.887.265

21010 CUENTAS POR COBRAR 13.233.400.348 2101004 GOBIERNO NACIONAL 10% VOTACIÓN 33.484.870 2101005 ACUERDO DE PAGO GOBERNACIÓN 6.287.536.597 210108 OTROS 6.912.378.880 21020 IVA VIGENCIA EXPIRADA 983.420.273

25


2102001 IVA VIGENCIA EXPIRADA 983.420.273 21040 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.030.066.644

2104001 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.030.066.644

26


ANEXO N° 2

VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA ANTEPROYECTO DEL PRESUPUESTO GENERAL

Presupuesto aprobado mediante Acuerdo Superior del de diciembre de 2015

CODIGO CONCEPTO VALOR 0 TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 229.170.619.861 3 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 201.018.517.116

310 SERVICIOS PERSONALES 105.058.824.275 31001 DOCENTES 71.351.874.402

3100101 DE CARRERA 51.194.769.945 310010101 REMUNERACIÓN 28.625.134.655

31001010101 SUELDO 27.473.755.589 31001010102 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 909.418.560 31001010103 PRIMA DE ESPECIALIZACIÓN 80.930.159 31001010104 BONIFICACIÓN POR COMPENSACIÓN SALARIAL 102.422.161 31001010105 BONIFICACIÓN PRODUCCION ACADEMICA 33.286.400 31001010106 PRIMA DE EXCLUSIVIDAD 25.321.786

310010102 PRESTACIONES SOCIALES 14.012.399.149 31001010201 PRIMA DE SERVICIO 1.935.327.565 31001010202 PRIMA DE NAVIDAD 2.914.921.381 31001010203 PRIMA DE VACACIONES 1.855.847.905 31001010204 VACACIONES 3.052.834.613

31001010205 BONIFICACIÓN POR SERVICIOS PRESTADOS 722.042.989 31001010206 BONIFICACIÓN POR RECREACIÓN 22.362.285 31001010207 CESANTIAS 3.147.375.319 31001010208 INTERESES SOBRE CESANTIAS 361.687.093

310010103 CONTRIBUCIONES 8.557.236.141 31001010301 APORTES A PENSIÓN 3.664.510.338 31001010302 APORTES A SALUD 2.595.694.287 31001010303 APORTES ADMINISTRACION DE RIESGOS LABORALES 159.403.899 31001010304 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 1.221.501.744 31001010305 APORTES ICBF 916.125.873

3100102 OCASIONALES 11.237.650.811 310010201 REMUNERACIÓN 6.511.956.321

31001020101 SUELDO 6.494.255.526

27


31001020102 BONIFICACIONES 17.700.795 310010202 PRESTACIONES SOCIALES 2.905.878.687

31001020201 PRIMA DE SERVICIO 541.187.960 31001020202 PRIMA DE NAVIDAD 620.111.204 31001020203 PRIMA DE VACACIONES 405.890.970 31001020204 VACACIONES 586.286.958

31001020205 CESANTIAS 671.787.139 31001020206 INTERESES SOBRE CESANTIAS 80.614.456

310010203 CONTRIBUCIONES 1.819.815.803 31001020301 APORTES A PENSIÓN 779.309.769 31001020302 APORTES A SALUD 552.010.789 31001020303 APORTES ADMINISTRACION DE RIESGOS LABORALES 33.899.158 31001020304 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 259.769.311 31001020305 APORTES ICBF 194.826.775

3100103 HORAS CATEDRA 8.275.340.047 310010301 REMUNERACION 4.931.110.419

31001030101 SUELDO 4.931.110.419 310010302 PRESTACIONES SOCIALES 1.402.005.240

31001030201 PRIMA DE SERVICIO 481.126.725 31001030203 VACACIONES 288.796.032 31001030204 CESANTIAS 577.592.345 31001030205 INTERESES SOBRE CESANTIAS 54.490.138

310010303 CONTRIBUCIONES 1.942.224.388 31001030301 APORTES A PENSIÓN 831.731.468 31001030302 APORTES A SALUD 589.141.919 31001030303 APORTES ADMINISTRACION DE RIESGOS LABORALES 36.177.810 31001030304 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 277.242.023 31001030305 APORTES ICBF 207.931.166

3100104 INVITADOS, VISITANTES Y OTROS 644.113.600 310010401 REMUNERACION DOCENTES PREGRADO 169.000.000 310010402 REMUNERACION DOCENTES POSGRADO 475.113.600

31002 NO DOCENTES 20.056.187.197 3100201 DE PLANTA 20.056.187.197

310020101 REMUNERACION 11.296.382.046 31002010101 SUELDO 9.918.834.627 31002010102 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 1.232.833.224 31002010103 BONIFICACION POR COMPENSACION SALARIAL 39.361.428

28


31002010104 HORAS EXTRAS 67.611.214 31002010105 AUXILIO DE CENA 10.875.358 31002010106 AUXILIO DE TRANSPORTE 21.701.575 31002010107 SUBSIDIO FAMILIAR 5.164.620

310020102 PRESTACIONES SOCIALES 5.339.568.067 31002010201 PRIMA DE SERVICIO 355.995.849 31002010202 PRIMA DE NAVIDAD 1.140.560.807 31002010203 PRIMA DE VACACIONES 583.380.501 31002010204 VACACIONES 888.519.701 31002010205 AUXILIO NAVIDEÑO 530.654.306 31002010206 BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS 355.995.849 31002010207 BONIFICACION POR RECREACION 67.808.855 31002010208 BONIFICACION POR COMPENSACION SALARIAL 39.361.428 31002010209 COMPENSACION POR VACACIONES 17.274.426 31002010210 CESANTIAS 1.214.300.315 31002010211 INTERESES SOBRE CESANTIAS 145.716.031

310020103 CONTRIBUCIONES 3.420.237.084 31002010301 APORTES A PENSIÓN 1.464.666.684 31002010302 APORTES A SALUD 1.037.471.664 31002010303 APORTES ADMINISTRACION DE RIESGOS LABORALES 63.711.804 31002010304 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 488.221.296 31002010305 APORTES ICBF 366.165.636

3100203 PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDIRECTOS 13.650.762.675 310020301 SERVICIOS JURIDICOS 1.091.783.025

31002030101 SERVICIOS TECNICOS, PROFESIONALES INDIRECTOS NIVEL CENTRAL 4.173.036.000

31002030102 SERVICIOS TECNICOS, PROFESIONALES INDIRECTOS UNIDADES ACADEMICAS 3.566.740.800

31002030104 REMUNERACION DOCENTES CURSOS LIBRES LENGUAS EXTRANJERAS 1.500.000.000

31002030105 REMUNERACION DOCENTES OTRAS ACTIVIDADES DE CAPACITACION Y EDUCACION CONTINUADA 1.120.017.164

31002030106 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS, PROFESIONALES CURSOS LIBRES LENGUAS EXTRANJERAS 566.600.000

31002030106 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS, PROFESIONALES OTROS PROYECTOS DE EXTENSIÓN Y PROYECCION SOCIAL 707.507.472

31002030107 ESTIMULOS ECONOMICOS A DOCENTES DE CARRERA POR PROYECTOS DE EXTENSIÓN 486.156.614

31002030108 ESTIMULOS ECONOMICOS A DOCENTES SERVICIOS POSGRADO 438.921.600

29


320 GASTOS GENERALES 18.778.001.790

32001 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NIVEL CENTRAL 16.070.224.588 3200101 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.269.144.438 3200102 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 500.000.000 3200103 SERVICIOS PÚBLICOS 2.025.600.000 3200104 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS 8.956.136.250

320010401 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS VARIOS 8.956.136.250 32001040101 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 141.357.603 32001040102 TRANSPORTE Y AGENCIAS DE VIAJE Y VIATICOS 1.925.898.345 32001040103 SERVICIO DE SEGUROS 664.265.653 32001040104 SERVICIO DE MENSAJERIA Y CORREOS 28.000.000 32001040105 SERVICIO DE VIGILANCIA 3.262.109.701 32001040106 SERVICIO DE ASEO Y LIMPIEZA DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 2.184.504.948 32001040107 SERVICIO DE JARDINERIA Y FORESTACIÓN 750.000.000

3200105 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS GENERALES 3.319.343.900 320010501 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN, PRENSA Y OTROS MEDIOS 454.920.994 320010502 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES 627.089.808 320010503 SERVICIO DE CONTROL DE PLAGAS Y FUMIGACIONES 47.000.000 320010505 INSCRIPCIONES A CURSOS, SEMINARIOS Y EVENTOS 122.002.551 320010506 SERVICIOS TECNOLÓGICOS E INFORMATICOS 1.275.000.000 320010507 SERVICIO DE IMPRESIÓN Y FOTOCOPIADO 380.661.732 320010508 GASTOS LEGALES Y REGISTROS NOTARIALES 12.500.000 320010510 CUOTA DE AFILIACION INSTITUCIONAL 400.168.816

32002 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS UNIDADES ACADEMICAS ACTIVIDADES DE CAPACITACION Y EDUCACION CONTINUADA 1.460.026.802

3220201 MATERIALES Y SUMINISTROS 119.148.334 3220102 SERVICIOS PÚBLICOS 50.000.000 3220103 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS 753.520.000

322010301 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS VARIOS 376.760.000 32201030101 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 139.000.000 32201030102 TRANSPORTE Y AGENCIAS DE VIAJE 62.760.000 32201030103 SERVICIO DE SEGUROS 147.500.000 32201030104 COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE 27.500.000

322010302 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS GENERALES 160.598.468 32201030201 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN, PRENSA Y OTROS MEDIOS 100.000.000 32201030202 SERVICIO DE EDICION E IMPRESIÓN MATERIAL PUBLICITARIO Y 60.598.468

30


TEXTOS

32003 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS UNIDADES ACADEMICAS OTROS PROYECTOS DE EXTENSIÓN Y PROYECCION SOCIAL 575.015.000

3200301 MATERIALES Y SUMINISTROS 118.715.000 3200302 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS 294.200.000

320030201 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS VARIOS 147.100.000 32003020102 TRANSPORTE Y AGENCIAS DE VIAJE 128.100.000 32003020103 SERVICIO DE SEGUROS 2.000.000 32003020104 COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE 17.000.000

320010202 ADQUISICIÓN DE OTROS SERVICIOS GENERALES 15.000.000 32001020201 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN, PRENSA Y OTROS MEDIOS 15.000.000

32004 GASTOS GENERALES Y SERVICIOS DE POSGRADO 530.735.400 32005 IMPUESTOS Y MULTAS 142.000.000

3220501 IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES 142.000.000 330 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 77.181.691.052

33001 TRANSFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO 3.138.268.805 3300101 OTRAS ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DEL ORDEN TERRITORIAL 503.988.472

330010101 CUOTA DE AUDITAJE -‐ CONTRALORIA DEPARTAMENTAL 503.988.472 3300102 BIENESTAR UNIVERSITARIO 2.634.280.333

330010201 PROMOCIÓN Y APOYO SOCIOECONÓMICO 1.000.000.000 330010202 DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL 250.000.000 330010203 RECREACIÓN Y DEPORTE 450.000.000 330010204 COMUNICACIÓN, MEDIOS Y DIVULGACIÓN CULTURAL 350.000.000 330010205 PROMOCION Y ATENCIÓN EN SALUD 484.280.333 330010206 DERECHOS HUMANOS Y PAZ 100.000.000

33002 TRANSFERENCIAS DE PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 61.287.112.279 3300201 PENSIONES Y JUBILACIONES 61.287.112.279

330020101 MESADAS PENSIONALES 61.287.112.279 33003 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12.756.309.968

330030101 SENTENCIAS JUDICIALES Y CONCILIACIONES 7.034.410.156 33003010103 PAGO ACREENCIAS LEY 550 -‐ GRUPO II 5.721.899.812

4 INVERSIONES 28.152.102.745 4100 AUTOEVALUACION Y ACREDITACION 1.500.000.000

4100101 INVERSIONES REALES EN BIENES MATERIALES 850.000.000 410010101 OBRAS CIVILES 450.000.000 410010102 ADQUISIÓN DE BIENES 400.000.000

4100102 INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL 650.000.000

31


410010201 FORMACIÓN DE PERSONAL 650.000.000

41001020101 CAPACITACIÓN A EMPLEADOS PUBLICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO 150.000.000

41001020102 FORMACIÓN DE CAPITAL HUMANO PARA LA DOCENCIA, INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 500.000.000

4101 INVERSION PARA FORTALECIMIENTO DE POSGRADOS 1.790.000.000 410101 INVERSIONES REALES EN BIENES MATERIALES 1.790.000.000

41010101 OBRAS CIVILES 440.000.000 4101010101 MEJORAMIENTO Y ADECUACION DE INFRAESTRUCTURA 440.000.000

41010102 ADQUISIÓN DE BIENES 1.350.000.000 4101010201 EQUIPOS CIENTÍFICO Y DE LABORATORIOS 100.000.000 4101010202 MATERIAL BIBLIOGRÁFICO Y DOCUMENTAL 150.000.000

4101010203 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES, TECNOLOGÍA, INFORMATICA Y REDES 1.100.000.000

4102 INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS (CREE ) 8.000.000.000 410201 PROYECTOS RECURSOS CREE 8.000.000.000

4103 INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL 1.187.651.117

410301 PROYECTOS RECURSOS ESTAMPILLA UNAL 1.187.651.117 4104 INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS COLCIENCIAS 1.821.305.200

410401 PROYECTOS RECURSOS CONDICIONADOS COLCIENCIAS Y OTROS 1.821.305.200

4105 INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP) 2.584.096.428

410501 PROYECTOS RECURSOSCONDICIONADOS SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (DNP) 2.584.096.428

4106 INVERSIONES RECURSOS CONDICIONADOS ARTÍCULO 87 LEY 30 DE 1992 1.200.000.000

410601 PROYECTOS RECURSOS CONDICIONADOS ARTÍCULO 87 LEY 30 DE 1992 1.200.000.000

4107 INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL 10.069.050.000 410701 INVESTIGACIÓN,DESARROLLO E INNOVACIÓN 9.019.050.000

41070102 APOYO A INVESTIGACIÓN A TRAVÉS DE CONVOCATORIAS 3.400.000.000

41070103 PARTICIPACIÓN EN COFINANCIACIÓN DE PROYECTOS - CONTRAPARTIDAS 3.115.050.000

41070105 SOCIALIZACIÓN Y DIVULGACIÓN 755.000.000

41070107 INVERSIÓN PARA CONFORMACIÓN Y FOMENTO DE SEMILLEROS DE INVESTIGACIÓN 454.000.000

41070108 INVERSIÓN PARA CONFORMACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE GRUPOS Y REDES DE INVESTIGACIÓN 1.295.000.000

32


410702 OTROS BIENES Y SERVICIOS INTANGIBLES 1.050.000.000 41070201 ESTUDIOS DE PRE-‐INVERSION 150.000.000 41070201 SOFTWARE (LICENCIAS) 900.000.000

PROYECTO DE PPTO 2016 INFORME SUPERIOR · EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2015 1....

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