PROYECTO FABRICA BOCADILLO.doc
175
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE BOCADILLO A PARTIR DE LA PULPA DE GUAYABA AUTORES: PIEDAD CECILIA ROJAS VARGAS SANDRA MILENA CEDEÑO ARTUNDUAGA CENTRO TECNOLOGICO DE LA AMAZONIA ESPECILIZACION TECNOLOGICA EN GERENCIA DE PROYECTOS 1
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PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE BOCADILLO A PARTIR DE LA PULPA DE GUAYABA
AUTORES:PIEDAD CECILIA ROJAS VARGAS
SANDRA MILENA CEDEÑO ARTUNDUAGA
CENTRO TECNOLOGICO DE LA AMAZONIAESPECILIZACION TECNOLOGICA EN GERENCIA DE PROYECTOS
FLORENCIA - CAQUETÁ2012
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE BOCADILLO A PARTIR DE LA PULPA DE GUAYABA
1
AUTORES:PIEDAD CECILIA ROJAS VARGAS
SANDRA MILENA CEDEÑO ARTUNDUAGA
INSTRUCTOR: DAGOBERTO RIVERA
CENTRO TECNOLOGICO DE LA AMAZONIAESPECILIZACION TECNOLOGICA EN GERENCIA DE PROYECTOS
FLORENCIA - CAQUETÁ2012
2
TABLA DE CONTENIDO
Pag.
INTRODUCCION
1. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO.......................................14
1.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO.................................................................15
1.1.1. Medio social y cultural...........................................................................171.1.2. Medio Económico..................................................................................171.1.3. Medio tecnológico..................................................................................181.1.4. Medio político legal...............................................................................181.1.5. Medio Ecológico....................................................................................191.1.6. Análisis global del entorno....................................................................19
1.2. SELECCIÓN DE LA IDEA DEL PROYECTO....................................21
1.2.1. selección de la idea................................................................................211.2.2. Delimitación espacio temporal de la idea..............................................21
1.3. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA...............................................22
1.3.1. Descripción del problema......................................................................221.3.2. Causas del problema..............................................................................231.3.3. Consecuencias del problema..................................................................23
1.4. ALTERNATIVAS DE SOLUCION DEL PROBLEMA......................23
1.4.1. Planteamiento de la alternativa de solución...........................................231.4.2. Descripción de la alternativa de solución..............................................241.4.3. Solución y justificación de la alternativa de solución............................24
1.5. OBJETIVOS DEL PROYECTO...........................................................24
1.5.1. Objetivo general.....................................................................................241.5.2. Objetivos Específicos.............................................................................25
1.6. ALCANCES DEL PROYECTO............................................................25
1.6.1. Proyecciones..........................................................................................251.6.2. Limitaciones...........................................................................................27
3
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................28
2.1. EL PRODUCTO....................................................................................36
2.1.1. Características........................................................................................362.1.2. Usos........................................................................................................372.1.3. Productos complementarios...................................................................372.1.4. Análisis de precios.................................................................................37
2.2. EL CONSUMIDOR...............................................................................39
2.2.1. Características del usuario.....................................................................392.2.2. Delimitación geográfica.........................................................................402.2.3. Análisis de la demanda..........................................................................402.2.3.1.Demanda histórica..................................................................................412.2.3.2 Demanda actual......................................................................................422.2.3.3 Demanda futura......................................................................................42
2.3. EL COMPETIDOR................................................................................42
2.3.1. Características de la competencia..........................................................422.3.2. Estrategias de comercialización.............................................................422.3.3. Análisis de la oferta................................................................................512.3.3.1.Oferta histórica.......................................................................................532.3.3.2 Oferta actual...........................................................................................542.3.3.. Oferta Futura..........................................................................................54
2.4. DETERMINACIÓN DEL TIPO DE DEMANDA................................54
2.4.1. Demanda insatisfecha, satisfecha y saturada.........................................542.4.2. Déficit o superávit de la oferta...............................................................54
2.5. EL PROVEEDOR..................................................................................55
2.5.1. Características del proveedor.................................................................552.5.2. Características de los insumos o materia prima.....................................552.5.3. Análisis de precios de los insumos o materia prima..............................59
2.6. COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO.......60
2.6.1. Estrategias de comercialización a utilizar..............................................602.6.2. Canales de distribución a emplear.........................................................612.6.3. Proyección de las cantidades a ofrecer..................................................63
3. ESTUDIO TÉCNICO ..........................................................76
4
3.1. PROCESO PRODUCTIVO...................................................................76
3.1.1. Descripción del proceso.........................................................................773.1.2. Materias primas o insumos a utilizar.....................................................823.1.3. Descripción de los bienes muebles o inmuebles a utilizar.....................843.1.4. Descripción de la mano de obra a utilizar..............................................85
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO...............................................................85
3.2.1. Variables que determinan el tamaño del proyecto.................................853.2.2. Tamaño del proyecto..............................................................................86
3.3. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA....................................................86
3.3.1. Macrozona..............................................................................................873.3.2. Microzona..............................................................................................87
3.4. ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y ADMINISTRATIVOS........87
3.4.1. Distribución física de la planta...............................................................873.4.2. Tipo de sociedad a crear.........................................................................883.4.3. Estructura organizacional.......................................................................893.4.4. Aspectos jurídicos..................................................................................983.4.5. Aspectos ambientales.............................................................................98
4. ESTUDIO FINANCIERO......................................................99
4.1. INVERSIÓN INICIAL..........................................................................99
4.1.1. activos fijos............................................................................................994.1.2. activos diferidos.....................................................................................99
4.2. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS...................................................99
4.2.1. Presupuesto de ingresos.......................................................................100
4.3. PROYECCIÓN DE LOS EGRESOS..................................................100
4.3.1. Costos de Producción...........................................................................1004.3.2. Costos de Operación............................................................................1014.3.3. Costos de Distribución.........................................................................101
4.4. CAPITAL DE TRABAJO...................................................................101
4.4.1. Determinación del capital de trabajo...................................................1014.4.2. Proyección del capital de trabajo.........................................................101
5
4.5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO............................................101
4.5.1. Fuentes de financiamiento...................................................................1014.6. EL PUNTO DE EQUILIBRIO............................................................102
4.6.1. Determinación del punto de equilibrio.................................................102
4.7. ESTADO FINANCIERO.....................................................................107
4.7.1. Balance General...................................................................................1074.7.2. estado de resultados.............................................................................108
5. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ......109
5.1. FLUJO DE FONDOS DE LA EMPRESA DE BOCADILLOS..............109
5.1.1. Vida útil del proyecto...........................................................................1195.2.1. La tasa de descuento...........................................................................1195.3.1. Valor presente neto..............................................................................1225.3.2. Tasa interna de retorno.........................................................................1225.3.3. Relación beneficio-costo......................................................................122
6. ANÁLISIS DE RESULTADOS ....................................123
CONCLUSIONESANEXOS
6
CONTENIDO DE TABLAS
Pág.
Épocas de cosecha 27
Precio promedio para el público 38
Forma de pago 38
Investigación sobre la competencia 49
Composición química de frutos de guayaba 58
Promedio de ventas de bocadillo por supermercado 64
Estimado de ventas mensuales para la nueva empresa 65
Zonas de mercadeo del bocadillo. 66
Precios del bocadillo en los supermercados de Florencia 72
Supermercado Yep 72
Supermercado Merca Plaza 73
Supermercado Mercamas 74
Supermercado Mercafam 75
Maquinaria para la planta de fabricación de bocadillos 84
Materiales, tratamiento, operaciones y desecho 85
Flujo de fondos proyecto fabrica de bocadillos 109
Análisis de sensibilidad con respecto a la cantidad 111
Análisis de sensibilidad con 1000 unidades de venta 112
Análisis de sensibilidad con 2000 unidades de venta 113
Análisis de sensibilidad cuando baja el precio a $ 1600 116
7
CONTENIDO DE FIGURAS
Pág.
Principales componentes de un estudio de mercado 30
ciclo de vida del producto 30
Planta de guayaba 56
Flor de guayaba 56
Fruto de guayaba 56
Esquema de orientación de la empresa de bocadillos 60
Distribución 62
Representación grafica de las ventas 64
Porcentaje de participación 65
Proceso de transformación 76
Flujograma de producción de bocadillo 77
Balance de materia de la guayaba durante el proceso 83
Distribución física de la planta 87
Análisis de utilidad y punto de equilibrio 105
Análisis de utilidad y punto de equilibrio de la empresa 107
Ingresos y egresos del proyecto 118
Ingresos por ventas durante los diez anos 119
Flujo de fondo neto durante los diez años del proyecto 119
8
RESUMEN DEL PROYECTO
El proyecto de factibilidad para la creación de una fábrica de bocadillo a
partir de la pulpa de guayaba, se realizó haciendo un seguimiento
sistemático, honesto, sólido, bien documentado y ante todo viable. El
primer paso consistió en determinar la necesidad de hacer industria en la
región, para luego formular el problema y los objetivos a cumplir, seguido
del diseño, registro de datos y procesamiento de los mismos.
Los resultados demuestran muy buenas expectativas respectos a la
creación de la empresa de bocadillos en el municipio de Florencia
Caquetá, por cuanto existe mercado suficiente para producir el producto,
ofreciendo precios de venta mas bajos, además de hacer posible la
atención de manera oportuna y con el servicio que requiere. Por otra parte
la materia prima prácticamente se desperdicia en los cultivos y su
adquisición se realiza a precios relativamente bajos.
La localización permite innovar y desarrollar nuevos productos que
pueden ampliar la línea comercial, utilizando la misma maquinaria tanto
en variedad como en capacidad, teniendo en cuenta las condiciones
iniciales; el proyecto es viable aun con cifras de ventas inferiores a las
estimadas para temporadas bajas. De igual forma el personal que se
requiere para procesar dicha cantidad, no corresponde ni a una jornada
completa de un empleado en la parte operativa, por la forma como esta
planteado en proyecto inicialmente.
9
INTRODUCCIÓN
El trabajo sobre el proyecto de factibilidad para la creación de una fabrica
de bocadillos a partir de la pulpa de guayaba, será un aporte importante al
conocimiento y a la posibilidad de viabilizar la creación de una empresa,
además de convertirse en una oportunidad de desarrollo para la región.
Inicialmente, se describe brevemente el lugar donde se adelanta la
presente investigación, seguido de los antecedentes que hacen posible
desarrollar este trabajo; lo largo del marco referencial se sintetizan los
aspectos mas importantes que conciernen al Estudio de Factibilidad sobre
la creación de la empresa de Bocadillos; con antecedentes y definiciones
que orientan la viabilidad del proyecto.
Posteriormente el proceso continua con la entrega de resultados que
realzan el estudio de Factibilidad cuando se define el define el mercado
potencial para el nuevo producto, el tamaño y la localización de la planta,
los aspectos técnicos del proyecto, las inversiones, ingresos y egresos, el
estudio financiero que demuestra con claridad lo rentable del proyecto y
por ultimo se esbozan los aspectos organizacionales de la nueva
empresa.
10
1. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
¿Por qué la investigación del proyecto? Sería la pregunta; porqué el
hombre desde su creación ha afrontado retos, que han traído consigo
afianzamientos de conocimientos, técnicas y métodos que le han
permitido adquirir destrezas para su desarrollo y evolución ya sea
económica, social, científica, política o cultural. Tras su evolución y
crecimiento poblacional este, ha dado origen a ciudades e instituciones
dentro de las cuales se ve enmarcado su conocimiento en pro de mejorar
sus condiciones de vida y por ende su propio desarrollo. Este hombre
debe ser capaz de controlar los cambios y asegurar su subsidencia.
La posición geográfica de Florencia, la diversidad de recursos
agropecuarios aunado a la falta de transformación de estas materias
primas en productos agro transformados, son una razón mas que
suficiente, para el aprovechamiento de esas condiciones agro ecológicas
favorables de la guayaba silvestre, además la buena localización respecto
a los mercados. Otros son ejemplo de experiencias agro empresariales
exitosas como café, espárrago, banano y flores.
La guayaba en Florencia se caracteriza por estar dispersa por toda la
región; y aun que existe una buena cantidad de esta no podemos
mencionar que haya una zona especializada de producción, ni tampoco
un proceso de transformación; por cuanto en la mayoría de los casos. La
guayaba es un complemento marginal a los ingresos de otra actividad
productiva principal. Como consecuencia, el costo final de la producción
interna es relativamente alto y la calidad resulta inadecuada para las
necesidades del mercado. Por lo tanto la implementación de una unidad
productiva centrada en la producción de bocadillo es importante cuando
se considera:
11
La capacidad de producción agrícola (2625 Ton/año anexo No. 1)
La infraestructura requerida para desarrollar un proceso de
transformación
El mercado objetivo (preferencias, requisitos, necesidades y
oportunidades)
La competitividad y sostenibilidad de la oferta
Por lo tanto el estudio en Florencia de un proyecto de factibilidad sobre la
creación de una fabrica de bocadillo, se ve sustentado en un aporte
importante para el desarrollo industrial, en procura de mejorar la calidad
de vida de sus habitantes. Además puede servir de guía para la
identificación de los eventos importantes en al toma de decisiones
tendientes a la transformación de otros recursos de la región, que pueden
ser ofrecidos en los mercados regionales, nacionales e internacionales.
También es posible que genere un replanteamiento de la situación,
acrecentando la economía, mediante la realización de planes y programas
que incentiven la creación de empresas y microempresas que generen
desarrollo y beneficio a la sociedad y por ende a la región. Por que no
podemos desconocer que la mayor posibilidad competitiva de la Región
Amazónica son sus productos exóticos preferidos en el país y en el
mundo. El mercado global demanda alimentos nutritivos, atractivos,
novedosos y de bajo precio de adquisición. El lugar no puede ser mejor
para desempeñar nuestro papel y ser creadores de empresas de
productos que el mundo globalizado necesita.
1.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO
Al Caquetá llegan grandes contingentes de colonos en el siglo XIX, que
dieron inicio a la verdadera historia del departamento, con los caucheros
surgen poblaciones que son pilares de nuestro desarrollo. Hablamos de
Puerto Rico (siglo XIX), san Vicente (1900) y Florencia actual capital del
Departamento de Caquetá, fundada en la confluencia del Río Hacha y la
12
Quebrada la Perdiz, bautizada por Fray Doroteo de Pupiales el 25 de
Diciembre de 1902. En 1912 se convirtió en municipio. La avanzada
colonizadora de los años treinta originó un conflicto internacional, veinte
años después, en la década de los 50, fue un conflicto interior el que
permitió un desarrollo definitivo del Caquetá; pero las condiciones de vida
en el departamento son duras y sus habitantes inconformes1.
En el año de 1972 se dio el paro campesino y la consiguiente toma de
Florencia por los usuarios del INCORA y la caja Agraria, conflictos
internos de la Región que de una u otra manera afortunadamente se
resolvieron satisfactoriamente y sin mayores contratiempos.
De esta manera, es como en el gobierno de Belisario Betancourt Cuartas
y su proceso de paz, trajo la tregua al Caquetá, resaltando posibilidades
como2:
Una fabrica de concentrados para animales de especies “avícolas,
caninas, felinas y porcinas” a raíz de la abundante producción de
materias primas agrícolas y ganaderas de la región.
Una fabrica de materiales para la construcción; la gran variedad de
reservas arcillosas existentes en nuestro municipio y en nuestras
carboníferas, ofrecen la posibilidad de crear una fábrica de bloque,
ladrillo y tejas, cubriendo parte de la demanda regional.
Una planta para la transformación de productos agrícolas, dada su
riqueza en estos productos especialmente el plátano y el
chontaduro, los cuales se pierden en tiempo de cosecha por falta
de comercialización.
1 TREJOS, Valencia y otros, 100 Años de Historia, primera edición, Graficas Rapad, Bogotá 2002, p.62 2 Ibid, p. 85 13
Una granja agro integral de cultivos agrícolas tecnificados y
procesados general, capaces de satisfacer necesidades básicas,
creando fuentes de empleo, y originando precios más cómodos.
1.1.1. Medio social y cultural
Existe una diversidad cultural debido a que Florencia ha sido poblada por
las migraciones producidas por los diferentes conflictos que originaron un
desplazamiento de todos los rincones del departamento, lo que originó
una variedad cultural con marcadas diferencias, pero que le han permitido
crear y destacar actividades culturales como el Festival del colono de Oro,
el reinado del Bambuco, Feria agropecuaria y ganadera, entre otras.
Por otra parte, en la actualidad existen dos resguardos Indígenas: En
Gorgona, el grupo étnico Koreguaje y en Honduras el grupo étnico
Embera. Así mismo las principales actividades económicas están dadas
en: la agricultura, la ganadería y el comercio formal e informal; siendo el
estado el mayor empleador, dado que la empresa privada es reducida, en
la parte rural la población se ocupa de la explotación ganadera,
agroforestal y minera.
1.1.2. Medio Económico
En Florencia se producen derivados lácteos, transformación de recurso
forestal y ganadero, la mayoría de la población del área urbana se dedica
a la prestación de servicios a través de talleres, lavaderos, comercio
formal e informal para satisfacer sus necesidades básicas. Al igual que en
otras zonas del país, Florencia presenta gran cantidad de desempleados,
debido a la escasez de fabricas o sistemas de producción, falta de
estímulos y programas estatales, han hecho de esta región, un lugar con
pocas oportunidades, convirtiéndola en una sociedad de consumo, cuyos
costos de abastecimiento de los elementos que necesita resultan
14
elevados, por el incremento en el transporte, al traer de otros lugares del
país, casi el 90% de los productos que demanda.
1.1.3. Medio tecnológico
La tecnología no ha tenido un avance significativo en el departamento,
aunque no podemos hablar de una región industrializada, si podemos
destacar la presencia de la Empresa de Licores del Caquetá, La planta de
Gaseosas Florenciana y la planta de procesamiento de leche Nestle.
Además en el campo informático son varios los avances tecnológicos que
se observan en el sector empresarial tanto en el campo público y como
privado. Ademas también resultan significativos los renglones de la
mecánica, pequeña industria y agroindustria; las comunicaciones, el
transporte aéreo, terrestre y fluvial.
1.1.4. Medio político legal
En lo político administrativo, Florencia ha estado liderada por los partidos
políticos tradicionales, quienes han ocupado los escaños ejecutivos y
legislativos tanto a nivel municipal como departamental.
La falta de políticas permanentes del estado, ha dificultado el crecimiento
de la región, cuando el político de turno impone sus caprichos, por
encima de los intereses del pueblo, dejando obras inconclusas y evitando
que los recursos lleguen a obras prioritarias.
La mayoría de nuestros dirigentes no han tenido una visión clara, global,
integral y futurista que planifique el desarrollo de la región, lo que
contribuye enormemente al estancamiento, económico, social y cultural.
El replanteamiento de esta situación, acrecentaría la economía, mediante
la realización de planes y programas que incentiven la creación de
15
empresas y microempresas que generen desarrollo y beneficio a la
sociedad y por ende a la región.
1.1.5. Medio Ecológico
Ecológicamente el lugar donde funcionará la nueva un empresa, tiene un
compromiso en el departamento por el manejo racional de los recursos
naturales, máxime cuando se le conoce como “La puerta de oro de
entrada a la Amazonia Colombiana”. De ahí la inmensa responsabilidad
por manejar adecuadamente el medio ambiente, para la preservación de
la naturaleza beneficiándonos económicamente sin destruir nuestro medio
ambiente.
Además el procesamiento será 100 por ciento natural, así como los
productos obtenidos, de tal manera que sean garantizados para el
consumo humano según esta determinado en la Ley 9 de 1979 del
Ministerio de Salud y en el decreto 3075 de 1997 de mismo ministerio.
1.1.6. Análisis global del entorno
El área de la Amazonia colombiana intervenida es una zona que nace en
el flanco Este de la Cordillera Oriental de Colombia, formada por un área
montañosa, completada por un relieve de colinas o lomas suaves de
aspecto ondulado y predominando finalmente un valle extenso; el cual,
según la clasificación de Holdridge (1978), corresponde a bosque húmedo
tropical (Bht). El piedemonte es un área de intensa actividad humana y ha
servido como antesala para la colonización de la selva. (Ramírez, 2002)
El Departamento del Caquetá, está localizado al sur del país, sobre la
margen izquierda del Río Caquetá que le sirve de límite sur con los
Departamentos de Putumayo y Amazonas; hacia el norte limita con los
16
Departamentos de Meta y Guaviare, por el Oriente con los Departamentos
de Vaupés y Amazonas y por el Occidente con los Departamentos de
Huila y Cauca. Se sitúa entre los 2° 58' de Latitud Norte y los 0° 40' de
Latitud Sur, y entre los 71° 30' y los 76° 15' de Longitud al Oeste de
Greenwich. (IGAC, 1993).
La precipitación promedio anual se acerca a los 3600 mm, con un período
intenso entre los meses de abril a julio, disminuyendo gradualmente
durante los meses de diciembre a marzo, en el que se presenta el período
más seco de todo el año. La región presenta una temperatura media
anual de 25,1 °C, con una humedad relativa promedio del aire
comprendida entre 79,5% como mínima y 88,6% como máxima, en el mes
de junio, CORPOICA, (2000), citado por (Ramírez, 2002) .
El 74.2 % del Departamento se encuentra bajo selva, comprendiendo
alturas entre 100 y 400 m.s.n.m., el 20.2% del territorio se encuentra
ubicado en el piedemonte que incluye áreas de cordillera, serranía,
piedemonte llanero y piedemonte amazónico en alturas entre 400 - 1000
m.s.n.m. y solamente el 5.6% corresponde a territorio de sabana
(especialmente los denominados Llanos del Yarí), comprendidos entre
200 y 400 m.s.n.m.
Al menos el 90% de la población del Caquetá se encuentra asentada en
el piedemonte. La región cuenta con infraestructura básica de carreteras,
servicios de salud, educación, electrificación, acueducto y alcantarillado
de manera principal en el área urbana. (Ramírez, 2002)
El (IGAC, 1993), identificó los paisajes geomorfológicos de montaña
(cordillera), piedemonte, valles y lomerío. Refiriéndose al paisaje de
mesón o lomerío a suelos con alta variabilidad en relieve, ubicados entre
los 200 a 400 m.s.n.m, desde ondulado con pendientes de 12 a 25%,
hasta fuertemente quebrados con pendientes de 40%; suelos de valle o
17
vega, originados por la actividad sedimentaria de los ríos, ubicados entre
0 y 200 m.s.n.m., en un relieve que va de plano a ligeramente ondulado,
con pendientes menores de 12%, predominando los planos de 0 – 3%; el
paisaje de piedemonte comprende parte del lomerío ubicándose en
alturas superiores a los 400 m.s.n.m. y pendientes mayores del 40%. Por
último el paisaje de cordillera ubicado por encima de los 2000 m.s.n.m.
1.2. SELECCIÓN DE LA IDEA DEL PROYECTO
1.2.1. Selección de la idea
Teniendo en cuenta que en la ciudad de Florencia no existe mayor
cantidad de industrias que impulsen el desarrollo Regional, es importante
contribuir con la creación de empresas que impulsen al desarrollo
económico de esta; sin embargo sabiendo que en la región existe una
parte del sector agropecuario que no se explota debidamente, es
importante pensar en industrializar en este sector de la economía, de esta
manera se pensó en el aprovechamiento integral de la guayaba con el fin
de generar empleo y dar una oportunidad económica adicional a sus
cultivadores, máxime cuando quien la tiene no la aprovecha, por carecer
de oportunidades de comercialización.
1.2.2. Delimitación espacio temporal de la idea
La idea inicialmente esta pensada en la ciudad de Florencia ubicada al
occidente del departamento en los 01° 37’ y 30’’ de latitud norte y 75°, 37’
y 03’’ de longitud oeste. Tiene una altura de 242 metros sobre el nivel del
mar3.
1.3. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
3 ARTUUDUAGA, Bermeo, Félix, Mi Bello Caquetá, Composur de Colombia, Florencia, 2001. p. 58 18
1.3.1. Descripción del problema
En Florencia se producen agro transformaciones del recurso forestal,
agrícola, pesquero y ganadero, pero la mayoría de la población del área
urbana se dedica a la prestación de servicios a través de talleres,
lavaderos, comercio formal e informal para satisfacer sus necesidades
básicas.
Al igual que en otras zonas del país, Florencia no es la excepción al
desempleo, debido a la escasez de fabricas o sistemas de producción y
debido a la falta de estímulos y programas estatales; esto conlleva a la
región, a ser un lugar con pocas oportunidades en el mercado laboral,
convirtiéndola en una sociedad de consumo, cuyos costos de
abastecimiento de los elementos que se necesita resultan elevados por el
incremento en el transporte, al traer de otros lugares del país casi el 90%
de los productos que se demandan4.
Por otra parte, la mayoría de nuestros dirigentes no han tenido una visión
clara, global, integral y futurista que planifique el desarrollo de la región y
la proyecte a niveles competitivos que demanda el mundo y la sociedad
moderna, en un tiempo cambiante y exigente; esto desde luego
contribuye enormemente al estancamiento, económico, social y cultural
de la región y con ella, el de sus habitantes.
Tanto así por ejemplo, que como muchos otros productos (pomoroso,
coco, chontaduro, etc.) la guayaba que siendo un producto silvestre de la
región se pierde en las fincas por falta de oportunidades para
comercializarla, de ahí que hay que determinar si: ¿será posible la
creación de una fabrica de bocadillo a partir de la pulpa de guayaba
y que pueda ofrecerse a un menor precio que los actuales?
4 Boletín Informativo, Cámara de Comercio de Florencia. Febrero del 200219
1.3.2. Causas del problema
La escasez de fabricas agropecuarias que transformen la materia prima,
la falta de estímulos y programas estatales, la carencia de una visión
clara, global, integral y futurista que planifique el desarrollo de la región y
las pocas oportunidades son algunas de las causas que han impedido el
desarrollo de este tipo de industrias.
1.3.3. Consecuencias del problema
La creación de una fabrica de bocadillos en la cuidad de Florencia,
permite el desarrollo industrial, una oportunidad de trabajo, una
oportunidad económica para otros, el aprovechamiento integral de la
guayaba, para entregar al consumidor un producto de excelente calidad y
a un mejor precio que el que ofrece la competencia. De lo contrario no se
permitiría que se proyecte a niveles competitivos y que el desarrollo en la
sociedad sea el continuo estancamiento, económico, social y cultural de la
región y de sus habitantes.
1.4. ALTERNATIVAS DE SOLUCION DEL PROBLEMA
1.4.1. Planteamiento de la alternativa de solución
La mejor posibilidad es desarrollar un proyecto de factibilidad para la
creación de una fábrica de bocadillo a partir de la pulpa de guayaba que
oriente la obtención de agro transformados aptos para el consumo
humano.
1.4.2. Descripción de la alternativa de solución
La existencia de una gran cantidad de Guayaba que esta cultivada
actualmente en el Caquetá solo es posible su aprovechamiento
integral, si se industrializa su producción, de tal manera que sea una
alternativa mas dentro de la dieta alimentaria de sus habitantes, 20
cuando se le entreguen productos semejantes o similares a los que
habitualmente consume, a un menor precio y con muy buena calidad.
1.4.3. Solución y justificación de la alternativa de solución
La posición geográfica de Florencia, la diversidad de recursos
agropecuarios y la riqueza de la tierra para el cultivo de productos
agrícolas aunado a la falta de transformación de estas materias primas
en productos agro transformados, son una razón mas que suficiente, para
el aprovechamiento de esas condiciones agro ecológicas favorables de la
guayaba silvestre, además la buena localización respecto a los mercados.
La guayaba en Florencia se caracteriza por estar dispersa, carente de
especialización y en su mayoría es un complemento marginal a los
ingresos de otra actividad productiva principal. Como consecuencia, el
costo final de la producción interna es relativamente alto y la calidad
resulta inadecuada para las necesidades del mercado. Por ello es urgente
su industrialización.
1.5. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.5.1. Objetivo general
Estructurar el proyecto de factibilidad para la creación de una
fabrica de bocadillo a partir de la pulpa de guayaba y que pueda
ofrecerse a un menor precio que los actuales, determinando
mercado, aspecto técnico y financiero del proyecto.
1.5.2. Objetivos Específicos
Plantear el mercado para la fábrica de bocadillos que oriente la
viabilidad de su existencia.21
Formular el tamaño y la localización de la planta de la nueva
empresa.
Plantear los aspectos técnicos requeridos para la puesta en
marcha de la empresa
Estimar la inversión, los ingresos y los egresos de la nueva
empresa, además de su punto de equilibrio y el flujo de fondos de
la vida útil del proyecto planteado a 10 años.
Esbozar aspectos organizacionales iniciales y futuros de la nueva
empresa
1.6. ALCANCES DEL PROYECTO
1.6.1. Proyecciones
En general la nueva empresa esta proyectada para la obtención de agro
transformados a partir de la pulpa de guayaba, obteniendo nuevos
productos y buscando consolidar un mercado local, regional y nacional,
de los mismos. En ello influyen las generalidades, variedad, composición,
entre otras.
La oportunidad de negocio de la empresa esta desarrollada
necesariamente en un conjunto de actividades interactuantuantes,
relacionadas entre sí en la conquista del mercado de bocadillos que
satisfagan las necesidades de los consumidores. Fundamentados en la
planeación, la Innovación de nuevos productos y servicios, la Fijación de
precios y la Promoción, publicidad y distribución
22
En la región el manejo post-cosecha de frutas y hortalizas en Colombia
incluye una producción agrícola con tradición de monocultivo, una
población rural cada vez más escasa y un mercado interno en
crecimiento, insatisfecho, exigente y tentado por los mercados de
apertura5. Estos, entre otros factores, deben convocar a la comunidad
científica, a la estructura gubernamental y a la empresa privada a
consolidar esfuerzos independientes o interdependientes orientados hacia
el desarrollo y la adopción de nuevos sistemas investigativos y
productivos que generen ventajas competitivas para el desarrollo del
manejo de perecederos en el país.
Con el re ordenamiento de la nación y la integración comercial con otros
países la política del sector agropecuario se transforma y surge la
necesidad de:
-La iniciativa privada orientada hacia la calidad y la competitividad de los
mercados.
-La integración vertical de la producción agrícola, agregando valor desde
la granja en la poscosecha.
-La especialización de las regiones en la producción agrícola.
-La necesidad de integrar diferentes instituciones y diferentes
profesionales en la solución de los problemas comunes.
-La ampliación de fronteras entre el sector productivo y la academia,
mejorando sus niveles de comunicación y apoyo.
El sector académico y oficial se han propuesto liderar programas de
tecnificación y difusión de la investigación aplicada al desarrollo de la
industria frutícola nacional, enfatizando la elaboración de inventarios de
5 Estudio de Mercado de Frutas, Legumbres y Hortalizas Frescas de Origen Tropical y de Fuera de Temporada. ESTUDIO DE DETERMINACION DE MERCADOS Europa – CCI. Ginebra/97.
23
recursos como una acción concreta para sustentar la factibilidad técnica y
económica de establecer un programa de producción de pulpas de frutas
tropicales desde Colombia hacia los mercados internacionales.
1.6.2. Limitaciones
Las limitaciones que se pueden dar en la nueva empresa, están
determinadas posiblemente por la falta de sentido de pertenencia de sus
habitantes en la industria regional, pero además técnicamente pueden
estar definidas si no se dan como se define en los siguientes aspectos:
a. Épocas de cosecha
Producto Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ag. Sep. Oct Nov. Dic.
Guayaba
Cosecha
Escasez
Tabla No. 1 Fuente: Colombia, Frutas y Hortalizas Frescas. PROEXPO. 1989
b. Transformación
Los procesos de transformación de las frutas tropicales en pulpas son
relativamente sencillos, si se considera que se obtendrá un producto
intermedio para un mercado altamente exigente en la conservación de las
características organolépticas y de la calidad microbiológica de la pulpa.
La guayaba no es una fruta desconocida para los consumidores, puede
ser un modelo adecuado para explicar los pasos generales y los
requerimientos logísticos de una industria de producción de pulpas de
frutas tropicales.
c. Obtención de la pulpa de guayaba
24
En el Caquetá para la guayaba aún no se han dado pasos importantes
para desarrollar los procesos de transformación y concentración, sin
embargo su color, aroma y permanencia del sabor después de los
procesos tecnológicos usuales se convierten en características atractivas
para el mercado de exportación cada vez más deseoso de encontrarse
con sabores tropicales que sirvan de mezclador a los tradicionales
sabores de frutas de zonas templadas, se puede decir que “la guayaba es
una fruta que guarda bien sus características en los procesos de
industrialización incluida la pasterización”6.
2. ESTUDIO DE MERCADO
El concepto de mercado se refiere a dos ideas relativas a las
transacciones comerciales. Por una parte se trata de un lugar físico
especializado en las actividades de vender y comprar productos y en
algunos casos servicios. En este lugar se instalan distintos tipos de
vendedores para ofrecer diversos productos o servicios, en tanto que ahí
concurren los compradores con el fin de adquirir dichos bienes o
servicios. Aquí el mercado es un lugar físico7.
Por otra parte, el mercado también se refiere a las transacciones de un
cierto tipo de bien o servicio, en cuanto a la relación existente entre la
oferta y la demanda de dichos bienes o servicios. La concepción de ese
mercado es entonces la evolución de un conjunto de movimientos a la
alza y a la baja que se dan en torno a los intercambios de mercancías
específicas o servicios y además en función del tiempo o lugar. Aparece
así la delimitación de un mercado de productos, un mercado regional, o
un mercado sectorial8.
6 VARGAS, Oviedo, Wenceslao, Fundamentos de la Ciencia Aliementaria, Fundación para la investigación interdisciplinaria y la docencia, Bogota 19847 HARRIS, Edwar y DORR, Eugene. Curso Práctico de Mercadotecnia. Investigación de Mercados. Segunda Edición. México. Editorial McGraw Hill. 1994.
8 Ibid. P. 32 25
En función de un área geográfica, se puede hablar de un mercado local,
de un mercado regional, de un mercado nacional o del mercado mundial.
Antes de iniciar un estudio de mercado y comercialización de un producto,
es importante conocer los términos de referencia exigidos por el
organismo al cual va a presentarse el estudio de factibilidad. La
planeación del mercado, busca en detalle el conocimiento del mismo; una
representación es la siguiente9:
“Visión, Misión, Análisis, Objetivos, Estrategias, Tácticas, Presupuestos,
Adopción, Seguimiento, Implementación”.
En general el estudio de mercado de la empresa de bocadillo hace
posible elaborar el plan de mercado, que permita el análisis, definición y
desarrollo de estrategias que concreten los planes de acción que
garanticen una ubicación competitiva de la empresa de bocadillos en el
mercado, previniendo las diferentes actividades en un tiempo límite y con
un presupuesto determinado.
El objetivo es determinar la viabilidad de transformación, la capacidad de
producción, posibilidad de crecimiento y el grado de participación de la
empresa en el mercado local con sus productos de bocadillo.
El objeto de la empresa se dedica a la producción, venta y
comercialización de bocadillos obtenidos a partir de la pulpa ·de guayaba.
Principales componentes de un estudio de mercado
9 MENDEZ, Lozano, armando Rafael, Formulación y Evaluación de Proyectos, Fundausco, Neiva 2000 26
Se debe tener presente que los productos y los servicios atraviesan un
ciclo ocasionado por la respuesta del consumidor. Este ciclo consta de
cinco partes que son las siguientes:
Introducción – Crecimiento - Madurez - Saturación - abandono.
En la gráfica siguiente se ilustra el ciclo de vida.
a. La oferta: Se define como la cantidad de bienes o servicios que se
ponen a la disposición del público consumidor en determinadas
27
Figura No. 1
Figura No. 2
cantidades, precio, tiempo y lugar para que, en función de éstos, aquél los
adquiera. Así, se habla de una oferta individual, de mercado o total.
En el análisis de mercado, lo que interesa es saber cuál es la oferta
existente del bien o servicio que se desea introducir al circuito comercial,
para determinar si los que se proponen colocar en el mercado cumplen
con las características deseadas por el público.
b. La demanda: Se define como la respuesta al conjunto de mercancías
o servicios, ofrecidos a un cierto precio en una plaza determinada y que
los consumidores están dispuestos a adquirir, en esas circunstancias. En
este punto interviene la variación que se da por efecto de los volúmenes
consumidos. A mayor volumen de compra se debe obtener un menor
precio. Es bajo estas circunstancias como se satisfacen las necesidades
de los consumidores frente a la oferta de los vendedores.
c. Análisis de precio: El establecimiento del precio es de suma
importancia, pues éste influye más en la percepción que tiene el
consumidor final sobre el producto o servicio. Nunca se debe olvidar a
qué tipo de mercado se orienta el producto o servicio. Debe conocerse si
lo que busca el consumidor es la calidad, sin importar mucho el precio o si
el precio es una de las variables de decisión principales. En muchas
ocasiones una errónea fijación del precio es la responsable de la mínima
demanda de un producto o servicio10.
Síntesis de la investigación de mercados
La investigación de mercados es “aquella que provee información
externa originada en términos formales que utilizan una metodología
objetiva y sistemática”11, su éxito depende del manejo que se haga
de la información válida y que alcance el objetivo de proporcionar
información útil para la toma de decisiones oportunas, esta es usada
10 KINNEAR, Thomas y TAYLOR, James, Investigación de mercados un enfoque aplicado. Santa fe de Bogotá . Editorial McGrawHill.1994.11 OROZCO, Arturo. Investigación de mercados. Editorial Norma. Santafé de Bogotá. 1999. 28
por cualquier organización o persona, relaciona la organización con
su entorno, es decir, su mercado; busca conocer las reacciones de
los consumidores ante las nuevas formas de satisfacer sus
necesidades.
Una investigación de mercados debe ser coherente, secuencial,
organizada y neutral, con el fin de obtener resultados veraces que
proporcionen tomas de decisiones efectivas; es decir, a través de la
investigación el investigador deduce qué oportunidades tiene la empresa
de incursionar en el mercado y conocer su ambiente.
Por la toma de decisiones acertada, la gerencia necesita saber con
precisión y oportunamente: “Qué está haciendo la competencia, qué
planes tiene para el futuro, qué opinan los consumidores, cuáles de sus
necesidades están insatisfechas, cómo podrá lograrse que los productos
de la empresa gusten más, hasta dónde se podrá ampliar el mercado”12,
de igual forma pueden resultar muchas incógnitas y muchas respuestas
que varían de acuerdo al entorno y al tiempo.
a. Tipos de investigaciones. De acuerdo a los anunciados de Fabio
Villegas y Elías Ramírez, los tipos de investigación son:
12 GOMEZ, Francisco. Mercadotecnia en Venezuela. Venezuela: Ediciones Fragor. 1991. 29
“La investigación cualitativa, pretende conocer las opiniones, conductas, tendencias, cualidades de los consumidores; la motivacional, estudia el por qué de las actitudes y comportamientos del consumidor; la cuantitativa, es fundamental para planificar ventas, ya que facilita cifras concretas sobre las realidades y posibilidades de venta; la concluyente,
brinda información para la adopción de una decisión racional, se subdivide en descriptiva y experimental; la exploratoria, trata de explorar nuevos caminos, descubrir nuevas ideas, nuevos conceptos, nuevas hipótesis, nuevas y posibles relaciones en la formulación del problema objeto de estudio”13
De igual forma, los enfoques que se presentan en una investigación
de mercados “el cualitativo, quien profundiza en el conocimiento de
una situación de marketing en búsqueda de conceptos y
manifestaciones de la naturaleza. La cuantitativa, cuando se trata de
inferir la medida de un parámetro poblacional “14. (Es claro que el
estudio cuantitativo se soporta en el conocimiento cualitativo del
fenómeno a investigar). Dentro de la investigación cualitativa se
encuentra la exploratoria, las técnicas de marketing y la orientadora.
Cada una de ellas tiene un fin diferente pero complementario. Las
técnicas que utilizan esta clase de investigación son: La entrevista,
secciones de grupo, información secundaria, encuestas, técnicas
proyectivas, casos y especialmente la observación. La investigación
cuantitativa, tiene tres propósitos el descriptivo, el de aplicar un
control y el determinar una relación entre las causas y un efecto de
mercado. Las técnicas de recolección utilizadas son: la encuesta, el
panel y el experimento respectivamente.
b. Proceso para realizar una investigación de mercados.
Generalmente una investigación de mercados cumple con el mismo
proceso sin importar el grado de complejidad de la misma, aunque los
autores que estudian la mercadotecnia lo expresan de diversas maneras:
KINNEAR Y TAYLOR, en su libro investigación de mercados un enfoque
aplicado expresan que la investigación de mercados debe realizarse
siguiendo el siguiente proceso: establecimiento de la necesidad de 13 VILLEGAS, Fabio y RAMÍREZ, Elias. La investigación del marketing y su papel en la gerencia. Cali. Universidad del Valle. 1996. p.42.14 OROZCO, Op Cit. p. 42. 30
información, especificar el objetivo de la investigación y necesidades de
información, identificar las fuentes de datos apropiadas para el estudio y
el diseño de la investigación, establecer vínculos entre las necesidades de
información y las preguntas que resulten, diseñar la muestra, recopilación
información, procesamiento de datos, análisis de datos y presentación de
resultados.
FRANCISCO GOMEZ, en su libro Mercadotecnia menciona que en una
investigación de mercados se descomponen las siguientes etapas:
Definir el problema y los objetivos, investigación preliminar exploratoria,
diseño del plan y sometimiento a prueba, trabajo de campo,
procesamiento de datos y finalmente la elaboración del informe.
En el libro investigación del marketing – un enfoque gerencial, FABIO
VILLEGAS Y ELIAS RAMÍREZ, hacen referencia a las etapas que deben
tenerse en cuenta para realizar una investigación de mercados, ellas son:
planteamiento del problema, planteamiento de objetivos, marco teórico,
fuente de datos, aspectos metodológicos, investigación interna,
investigación externa, plan definitivo de la investigación, recolección
procesamiento y análisis de datos, informe de la investigación y control
posterior, investigación de prueba, costos, tiempo y resumen del plan
definitivo.
Cada uno de los autores explican e indican el proceso para llevar a cabo
una investigación de mercados, pero para realizarla es necesario tener en
cuenta: variables internas como los bienes y servicios a producir y
vender, políticas de promoción y publicidad, estrategias de distribución y
precios así como políticas de servicio al cliente; las variables externas
que se presentan y se enfrentan para garantizar el logro de los objetivos
de mercadeo, ellas son: el ambiente económico y político, la cultura, el
status, la conducta del consumidor, las motivaciones y la demanda entre
otras.
31
c. Consideraciones éticas de la investigación. “La investigación de
mercados debe realizarse, siguiendo procedimientos y patrones
socialmente aceptables. En ningún caso, se ha de recurrir a métodos
clandestinos y reprobables como lo son el espionaje y la investigación a
través del personal de la competencia”15
El manejo de la información proporcionada por la investigación exige una
alta competencia; puesto que, de lo contrario, se corre el riesgo de que tal
información se distorsione “la investigación no se debe prestar para
manipular datos que concilien puntos de vista de los interesados,
discrepancias con la realidad. La investigación debe mostrar la verdad
así sea desfavorable, la cual, a la larga es ganancia para todos”16.
Como se puede observar, el autor antes mencionado involucra todos los
tipos de investigaciones dentro de dos enfoques y estos son
complementarios entre sí; esto facilita el desarrollo de la investigación y el
procesamiento y análisis de todos los datos que resultan dentro del
proceso; proporcionando información suficiente, confiable y veraz para
realizar las debidas recomendaciones.
d. La mezcla de marketing. “Es el conjunto de variables que se
proponen como integrantes del modelo que permite ejecutar el proceso de
mercadeo: producto, precio, canales de distribución y promoción”17
La administración tiene que seleccionar entre la multitud de sub-variables
la combinación que se adapta mejor al ambiente, las que satisfacen el
mercado objetivo y las que cumplen con las metas de marketing u
organizacionales.
15 GOMEZ, Op Cit. p. 3-21.16 OROZCO, Op Cit. p. 20.17 ACOSTA TOBÓN, Alberto. Curso básico de administración de empresas. Mercadeo. Santafé de Bogotá: Norma, 1991. p.44 32
e. Plan de Mercadeo. Los planes de mercadeo varían según la
industria, el tamaño de la empresa y el nivel de crecimiento. El
procedimiento le hace reflexionar sobre las metas del negocio y
determinar cuáles estrategias de mercadeo utilizará para alcanzarlas.
Para realizarlo se tienen en cuenta los siguientes pasos:
Resumen ejecutivo: Se describe la compañía y los puntos principales
del plan.
Situación actual: Se provee información a cerca de la posición en que
se encuentra el mercado objetivo y el ambiente competitivo y se
identifican los asuntos críticos que enfrenta la compañía.
Análisis dela competencia y asuntos críticos.
Objetivos de mercadeo. Se explican los objetivos de mercadeo y se
incluye el itinerario para indicar el tiempo que le tomará alcanzar los
objetivos.
f. Estrategias de mercadeo. Este es el plan que se usa para alcanzar
los objetivos de mercadeo. Producto, precio, promoción y posición.
2.1. EL PRODUCTO
2.1.1. Características
la calidad: supervisada mediante una análisis por parte del
Instituto departamental de Salud.
La frescura: porque hay constante rotación del producto y la
producción será igual a la demanda del momento.
Variedad de presentación y tamaño: Presentación de 450 gr.
Por unidad de bocadillo.
variedad de precios: Los precios se dan de acuerdo al
tamaño y a al producto adquirido por el cliente, a menor precio que
el de la competencia.33
El producto obtenido por la empresa es el bocadillo, que se considera un
producto condensado y deshidratado de la familia de los dulces y
manjares, utilizado como postre o comida directa o golosina, que se
obtiene a partir de la pulpa de guayaba.
2.1.2. Usos
El bocadillo de guayaba es un alimento que se puede usar para el
consumo directo, o como acompañante de otro alimento, además de
proporcionar las sustancias requeridas para la adquisición de calorías de
la persona que lo consuma.
2.1.3. Productos complementarios
Como productos complementarios se consideran toda la línea de dulces,
postres y manjares, que de una u otra manera se consumen en forma
directa y o complementaria; pero mas aun aquellos que se consumen con
el bocadillo, como la leche, el agua, el pan, el queso, entre otros.
2.1.4. Análisis de precios
El producto bocadillo que se fabricara en la nueva empresa tiene la
posibilidad de ofrecerse a menor precio que el de la competencia, dado
que la existencia de materia prima favorable permite elaborar productos
de excelente calidad y a un precio realmente competitivo.
Precio del producto
Precio promedio para el público: $ 2045 de 450 gr. unidad mínima de
venta
34
BOCADILLO NUEVA EMPRESA COMPETENCIA
Presentación 450 gr. 450 gr.
Precio $ 2.045 $ 2.600
Tabla No. 2
Reacción de la empresa ante una baja de precios de la competencia:
Como la empresa posee un liderazgo en costos y una gran calidad del
producto, al disminuir los precios de la competencia la empresa
reaccionaria reforzando esta estrategia y a demás aria mayor inversión en
publicidad.
Forma de pago
FORMA DE
PAGO
NUEVA EMPRESA COMPETENCIA
Intermediario Consumidor
Final
Intermediario Consumidor
Final
Contado X X
30 días Ocasionalmente Si
Tabla No. 3
La empresa a quienes adquieren el producto, les venderá de
estricto contado, sin embargo bajo ciertas excepciones podrá dar
crédito, según sea el monto de compra o la promoción del
momento que se tenga como estrategia.
35
Como reacciona el cliente frente a cambios en el precio del producto
Es normal que si el precio se incrementa el cliente se incomode, sin
embargo, si la calidad del producto se mantiene terminara por
aceptar el nuevo precio
2.2. EL CONSUMIDOR
2.2.1. Características del usuario
Aun que el producto esta orientado a todo tipo de consumidor,
independientemente de su estrato social o nivel económico, inicialmente
esta orientado para el consumidor de supermercado local.
Las diferentes presentaciones de bocadillo que se encuentra en el
mercado de Europa, América del Norte y Colombia es consumido
directamente, o como acompañamiento a la leche, y en ocasiones como
complemento de una galleta o pan. La demanda aumenta además, por la
utilización del bocadillo en otros procesos industriales como relleno, es el
caso de la industria panificadora y quesera18.
Compradores y usuarios del producto
18 Corporación Colombia Internacional – CEGA. Visión y Estrategia de Desarrollo Frutícola Colombiano. Julio 1998. 36
Las señoras, jóvenes, niños y todas aquellas personas que gustan y
desean un buen bocadillo fresco, nutritivo y de alta calidad.
Los mejores compradores del producto
Los señores, los niños, los jóvenes, las amas de casa y las personas que
consumen alimentos dulces en diferentes puntos de venta.
Los clientes potenciales
Habitantes de las áreas periféricas de la ciudad que consumen otro tipo
de dulce porque prefieren las condiciones de pago que obtienen en ellas.
Otros clientes potenciales son aquellos que habitan en los diferentes
municipios del departamento que la empresa de bocadillos no podrá
cubrir con su mercado debido a condiciones de orden público, baja
capacidad de distribución y dificultad en las vías de acceso a estos
mercados.
2.2.2. Delimitación geográfica
El producto se ha pensado en tres instancias, inicialmente en el mercado
local de la ciudad de Florencia, específicamente a través de
supermercados, seguido se busca obtener un mercado regional, para
alcanzar a comercializar en el mercado nacional.
2.2.3. Análisis de la demanda
Con el nuevo producto se espera alcanzar la participación del mercado
local con el 25% del que existe actualmente a través de los
supermercados, lo que corresponde a 4000 unidades en promedio.
37
En general el mercado mundial de guayaba es pequeño, alrededor de
6.000 toneladas/año, siendo los principales importadores: América del
Norte, Europa y el Medio Oriente19.
La demanda es estable: más activa en América del Norte que en Europa
donde el sabor/aroma de la guayaba no está dentro de la línea de
aceptación del consumidor.20
La guayaba se exporta en diferentes formas normalmente concentrado,
bocadillo o en dulces. Los países exportadores utilizan diferentes
variedades, pero por lo general se puede decir que el Brasil exporta
productos de guayaba roja, Malasia y Sudáfrica rosada, la India y Egipto
blanca. Las guayabas para procesamiento se cosechan cuando alcanzan
su madurez total.
Perspectivas de Mercado: Los mercados europeos están estancados y
no mejorarán hasta tanto los consumidores europeos no tengan una
mayor aceptación del gusto y sabor de la guayaba. La situación de
precios es estable.
Los mercados norteamericanos son más atractivos, con una buena
demanda de guayaba rosada21.
2.2.3.1. Demanda histórica
La demanda histórica para la nueva empresa será nula, por cuanto aun
no ha iniciado su actividad; pero independientemente de la nueva
empresa, la demanda es creciente, por el solo hecho de que Florencia
tiene una población creciente y con ella la demanda de los bocadillos
también debe ser creciente, además de que existen otros hábitos de
consumo.
19 CENTRO DE COMERCIO INTERNACIONAL UNCTAD/GATT. Banano, Piña, Mango, Palmito, Aguacate, Guayaba, Aceite de Palma. Ginebra. Ene/9620 Ibid. P. 1221 Ibid. P. 15 38
2.2.3.2. Demanda actual
La demanda actual esta referenciada en la que existe actualmente por
referencia de las empresas fabricantes de bocadillos competencia, del
comercio que se investigó a través de los supermercados. Como se
muestra en la tabla No. 9.
2.2.3.3. Demanda futura
La demanda futura esta referenciada en las proyecciones de estimadas
de cubrir un 25% de la demanda actual existente, pensada inicialmente en
un mercado local, luego con alcance Regional y finalmente con una
demanda Nacional.
2.3. EL COMPETIDOR
2.3.1. Características de la competencia
La competencia esta representada en las empresas de bocadillos que
atienden el mercado local y que vienen de otros departamentos. Son
empresas con alguna trayectoria, algunas con reconocimiento nacional y
tecnología avanzada, como se muestra en la tabla No. 5
2.3.2. Estrategias de comercialización
Aunque las estrategias de comercialización se mencionan de manera
puntual mas adelante, todo esta determinado en el estudio de factibilidad
que orienta la viabilidad de creación de la empresa de bocadillos en la
ciudad de Florencia.
Estudio de Factibilidad: Se refiere a la disponibilidad de los recursos
necesarios para llevar a cabo los objetivos o metas señalados, la
factibilidad se apoya en 3 aspectos básicos22: 22 MIRANDA, Miranda, Juan José, Gestión de proyectos, MM Ediciones, Cuarta edición, Bogota 2002 39
Operativo.
Técnico.
Económico.
El éxito de un proyecto esta determinado por el grado de factibilidad que
se presente en cada una de los tres aspectos anteriores.
El estudio de factibilidad nos permite recopilar datos relevantes sobre el
desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si
procede su estudio, desarrollo o implementación. La investigación de
factibilidad en un proyecto que consiste en descubrir cuales son los
objetivos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil para
que la empresa logre sus objetivos. La búsqueda de estos objetivos debe
contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede
proporcionar, nunca deben definirse con recursos que la empresa no es
capaz de dar.
En las empresas se cuenta con una serie de objetivos que determinan la
posibilidad de factibilidad de un proyecto sin ser limitativos. Estos
objetivos son los siguientes:
Reducción de errores y mayor precisión en los procesos.
Reducción de costos mediante la optimización o eliminación
de recursos no necesarios.
Integración de todas la áreas y subsistemas de la empresa.
Actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o
usuarios.
Aceleración en la recopilación de datos.
Reducción en el tiempo de procesamiento y ejecución de
tareas.
Automatización optima de procedimientos manuales.
40
Para Elías Ramírez un estudio de factibilidad debe23:
a. Definir el mercado potencial para el nuevo producto
b. Formular el tamaño y la localización de la planta
c. Plantear los aspectos técnicos
d. Estimar las inversiones, ingresos y egresos
e. Evaluación económica del proyecto.
Esbozar aspectos organizacionales de la nueva empresa
Así se busca auxiliar a una organización a lograr sus objetivos y cubrir las
metas con los recursos actuales en las siguientes áreas.
a). Factibilidad Técnica: Se refiere a los recursos necesarios como
herramientas, conocimientos, habilidades, experiencia, etc., que son
necesarios para efectuar las actividades o procesos que requiere el
proyecto. Generalmente nos referimos a elementos tangibles ( medibles ).
El proyecto debe considerar si los recursos técnicos actuales son
suficientes o deben complementarse.
- Mejora del sistema actual.
- Disponibilidad de tecnología que satisfaga las necesidades.
b).- Factibilidad Económica: Se refiere a los recursos económicos y
financieros necesarios para desarrollar o llevar a cabo las actividades o
procesos y/o para obtener los recursos básicos que deben considerarse
son el costo del tiempo, el costo de la realización y el costo de adquirir
nuevos recursos.
Generalmente la factibilidad económica es el elemento mas importante ya
que a través de el se solventan las demás carencias de otros recursos, es
lo mas difícil de conseguir y requiere de actividades adicionales cuando
no se posee24.
23 RAMÍREZ, Plazas, Elías y Guillermo Sánchez Amaya, Investigaciones empresariales, Universidad Surcolombiana, Neiva 1997 24 SAPAG, Chain, Nassir y Reinaldo Sapag Chain, Preparación y evaluación de proyectos, 3ª Edición , McGraw-Hill Interamericana S.A. Santafe de Bogota. 199541
- Tiempo del analista.
- Costo de estudio.
- Costo del tiempo del personal.
- Costo del tiempo.
- Costo del desarrollo / adquisición.
c).- Factibilidad Operativa: Se refiere a todos aquellos recursos donde
interviene algún tipo de actividad ( Procesos ), depende de los recursos
humanos que participen durante la operación del proyecto. Durante esta
etapa se identifican todas aquellas actividades que son necesarias para
lograr el objetivo y se evalúa y determina todo lo necesario para llevarla a
cabo.
- Operación garantizada.
- Uso garantizado.
Un estudio de factibilidad requiere ser presentado con todas la posibles
ventajas para la empresa u organización, pero sin descuidar ninguno de
los elementos necesarios para que el proyecto funcione. Para esto dentro
de los estudios de factibilidad se complementan dos pasos en la
presentación del estudio:
Requisitos Óptimos.
Requisitos Mínimos.
El primer paso se refiere a presentar un estudio con los requisitos
óptimos que el proyecto requiera, estos elementos deberán ser los
necesarios para que las actividades y resultados del proyecto sean
obtenidos con la máxima eficacia.
El segundo paso consiste en un estudio de requisitos mínimos, el cual
cubre los requisitos mínimos necesarios que el proyecto debe ocupar
para obtener las metas y objetivos, este paso trata de hacer uso de los
42
recursos disponibles de la empresa para minimizar cualquier gasto o
adquisición adicional.
Un estudio de factibilidad debe representar gráficamente los gastos y los
beneficios que acarreará la puesta en marcha del sistema, para tal efecto
se hace uso de la curva costo-beneficio25.
Promoción y publicidad
Medios que utiliza la empresa de bocadillos para Promover producto
Inicialmente volante y atención personalizada, luego la radio, televisión
local, prensa local, camisetas, pasacalles, murales, pendones, dumis,
vallas, gorras y uniformes.
Medio mas efectivo
Un buen servicio y desde luego otras estrategia del medio publicitario
como la radio, la televisión, los patrocinios a los diferentes eventos
sociales y culturales, etc.
Presupuesto para promoción y publicidad
Inicialmente podemos pensar en un 10% de las utilidades
Promoción y publicidad de la competencia
Relativamente la competencia de las empresas nacionales en este tipo de
productos es mínima utilizan como principal medio algunos plegables y el
impulso; la competencia local no existe y si la hay no posee publicidad ni
ofrece promociones.
25 Ibid, p. 314 43
44
INVESTIGACIÓN SOBRE LA COMPETENCIA
DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8Precio al detal 5 4 3 2 4 4 4 3Precio por mayor 4 4 4 4 4 5 4 4Descuentos 5 4 4 4 4 5 5 4Empaque 5 4 3 3 4 5 3 3Canal de distribución 4 4 4 4 4 5 4 4Posicionamiento 3 5 4 4 4 5 4 4Cumplimiento 5 4 4 4 4 4 3 3Garantía posventa 5 4 4 4 4 4 4 4Calidad 5 5 4 4 4 5 3 3Equipo de vendedores 2 4 3 3 4 5 2 2Promoción 4 5 3 4 4 5 3 3Publicidad 3 4 4 4 4 4 3 3TOTAL DE PUNTAJE 50 51 44 44 48 56 42 40
1 Empresa nueva......................2 Tentaciones del sabor veleño3 Productos el puma.................4 Los Guayabos........................5 Productos la guayaberita.......6 Dulces el Pacifico ..................7 Productos el Águila................8 Productos la piñatita..............
Tabla No. 3: Análisis del cuadro: De acuerdo al cuadro anterior podemos
observar que a nivel local la nueva empresa, tendría una buena posición frente a
las otras marcas de bocadillo que se distribuyen en Florencia. La empresa por su
localización gozaría de credibilidad y aceptación entre los consumidores lo que la
favorece competitivamente la oportunidad de tener la mayor participación en el
mercado, por precio, empaque, servicio y calidad de la misma, entre otras.
45
Conclusiones de la investigación
a. Oportunidades
La posibilidad de competir con bajo precio y ofrecer un mejor servicio de
manera personalizada.
Posibilidad de penetración con el producto en el departamento y en otros
mercados de otros departamentos como Huila y Meta.
b. Amenazas
Problemas de orden publico en el departamento.
Empresas muy bien posicionadas
c. Debilidades
Constantes fallas en el fluido eléctrico.
Es una empresa nueva lo que la hace desconocida.
Inicialmente no tendría mayor cobertura en el departamento y en otros
departamentos,
d. Fortalezas
Calidad de los productos
Precios bajos.
Presentación (marca, empaque, tamaños)
e. Metas
1. Impulsar y establecer convenios de distribución en otros mercados.
2. Ampliar las campañas visuales del producto en los puntos estratégicos
de la ciudad.
Hacer presencia en los diferentes municipios del Caquetá cuando el orden
público lo permita.
2.3.3. Análisis de la oferta
Los bocadillos que se elaboraran por la empresa, están como nuevos
para nosotros dado que la empresa a penas se va a iniciar, y serian
nuevos en la categoría de novedosos26, es decir es nuevo para nosotros,
pero otros ya lo conocen.
Orientación de la empresa de bocadillos
a. Visión
En los próximos 10 años la Empresa de bocadillos liderará el mercado
de la región y competirá en mercados Nacionales e Internacionales
posicionando y diversificando sus productos, generando satisfacción y
beneficio social a la región y al mundo.
b. Misión
Fomentar el desarrollo industrial a partir de la utilización de productos que
se dan en la región, aprovechando la transferencia de tecnología en la
obtención de productos derivados de elevada calidad aséptica y
nutricional, para mejorar el nivel productivo del sector agropecuario y
26 SCHNARCH, Kirberg, Alejqandro, Nuevo Producto, McGraw-Hill, Bogota 2001
contribuir creando empresa y mejorando el nivel de vida. Además generar
aportes al departamento para inversión social a través de la producción y
comercialización de bebidas refrescantes de óptima calidad, que
satisfacen las necesidades de los consumidores.
c. Políticas
1. Posicionamiento de los bocadillos en los diferentes municipios del
departamento y la introducción y comercialización de los productos
mediante contratos de distribución en otros departamentos.
2. Hacer presencia con degustaciones e infraestructura en los eventos
organizados por las Instituciones y las comunidades de nuestro
departamento.
3. Producir, comercializar y vender un nuevo producto derivado para
competir con los existentes que son distribuidos en nuestro
departamento producidos por empresas competencia.
d. Estrategias
1. Campañas visuales de los productos que produce la empresa de
bocadillos en varios puntos estratégicos de la ciudad.
2. Patrocinar eventos deportivos, culturales y sociales organizadas por
las comunidades de nuestro departamento.
3. Desplazamiento a los municipios del departamento para promocionar,
comercializar y vender los productos de nuestra empresa.
4. Apoyar logísticamente con publicidad, basares, ferias y fiestas
comunales.
e. Objetivo general
La Empresa de bocadillos siendo una empresa industrial y comercial
tiene como objetivo la producción, comercialización y venta de bocadillos
en nuestro departamento y otros departamentos del país, para contribuir
al desarrollo social de nuestra Región.
La oferta de los bocadillos en el departamento, se convierten en una
oportunidad de negocio para hacer empresa y asegurar su creciente
desarrollo. Es así como la empresa de bocadillos, aprovechando los
cultivos de guayaba y la falta de comercialización de estos como producto
o como derivados, se convierten en una ventaja como productos
complementarios de una sana y buena alimentación; por otra parte es
posible brindar precios asequibles a una población de estratos social
medio y bajo; que se pueden beneficiar inicialmente, cuando la empresa
les compra su materia prima que producen y por otra cuando adquieren
los agrotransformados de estos como complemento de su dieta
alimentaria.
Sin olvidar que mercadeo es llevar el producto preciso, al punto de
venta adecuando, al precio indicado y dejar que el cliente lo sepa a
través de la promoción27. Si además a lo anterior le adicionamos
servicio, podemos decir que el éxito está casi asegurado.
2.3.3.1. Oferta histórica
La oferta histórica de la empresa de bocadillos como tal no existe por
cuanto aun no se han iniciado labores de producción de este producto, ni
27 KOTLER, Philip. Mercadotecnia. Tercera edición. Prentice may Hispanoamericana, S.A. México. 1989
de ningún otro producto, pero en cambio si lo ha realizado la
competencia.
2.3.3.2. Oferta actual
Al igual que en la anterior la oferta actual no existe salvo la variedad de
productos y presentaciones similares que ofrece la competencia. Sin
embargo se tiene pensado ofertar por parte de la empresa bocadillos en
presentaciones de 450 gr.
2.3.3.3. Oferta Futura
A futuro la oferta de bocadillo de la presentación inicial esta proyectada
hasta lograr un nicho en el mercado nacional, promoviendo de manera
permanente el desarrollo y la investigación de nuevos productos y
presentaciones.
2.4. DETERMINACIÓN DEL TIPO DE DEMANDA
2.4.1. Demanda insatisfecha, satisfecha y saturada
La demanda insatisfecha es aquella que a un no se ha podido satisfacer
por carencia de producto. Para nuestro producto bocadillo, la demanda
puede estar satisfecha en los supermercados, pero en la ampliación del
mercado, que no se ocupa inicialmente este proyecto, consideramos que
es varia la población insatisfecha. Saturada no se considera por cuanto le
falta campañas publicitarias que incentiven la frecuencia de compra por
parte de los consumidores.
2.4.2. Déficit o superávit de la oferta
El déficit es considerado cuando la capacidad de producción no satisface
las necesidades de los consumidores y el superávit cuando hay mas
producción u oferta que demanda. Para el caso nuestro, localmente no
existe ninguna empresa que se dedique a la fabricación de bocadillos, la
totalidad comercial del bocadillo que se vende a través de los
supermercados viene de otros departamentos. Lo que nos permite prever
que el proyecto es altamente viable, máxime cuando existe suficiente
materia prima para procesarlo.
2.5. EL PROVEEDOR
2.5.1. Características del proveedor
El proveedor es el finquero del pie de monte amazónico, y que
actualmente no aprovecha la guayaba por las pocas posibilidades de
comercialización, donde la posición geográfica, la diversidad de recursos
agropecuarios y la riqueza de la tierra para el cultivo de productos
agrícolas aunado a la falta de transformación de estas materias primas
en productos agro transformados, son una razón mas que suficiente, para
el aprovechamiento de esas condiciones agro ecológicas favorables de la
guayaba silvestre. Por lo tanto la implementación de una unidad
productiva centrada en la producción de bocadillo es importante cuando
se considera:
La capacidad de producción agrícola (2625 Ton/año)
La infraestructura requerida para desarrollar un proceso de
transformación
El mercado objetivo (preferencias, requisitos, necesidades y
oportunidades)
La competitividad y sostenibilidad de la oferta
2.5.2. Características de los insumos o materia prima
LA GUAYABA :
Nombre Científico: Psidium guajava
Figura No.3 Planta de Guayaba
Este árbol frutal puede alcanzar hasta 8 metros de altura. Su corteza es
escamosa y rojiza, las hojas son ovaladas en forma opuesta y con
nervaduras bien marcadas.
Figura No. 4 Flor de Guayaba
Sus numerosas flores son de color blanco con varios estambres
Figura No. 5 Fruto de guayaba
Su fruto es una esfera pulposa coronada en su extremo. Su pulpa puede
ser blanca o rosada de consistencia gomosa y de sabor dulce.
Este árbol es nativo de Centro América por lo que existen muchas
variedades silvestres (Florencia Caquetá). Las hojas y la corteza se
recolectan durante la época lluviosa; el fruto un poco antes de que
madure28.
f. Generalidades
Esta especie originaria de la zona tropical y sub-tropical, está
ampliamente distribuida en América. En Colombia se encuentra en todo el
territorio nacional, con un amplio número de variedades distribuidas en
todos los climas.
Las plantaciones de Guayaba están dispersas, hay diversidad de
variedades, por lo tanto no se puede obtener calidad homogénea en la
fruta.
En los últimos años el ICA ha desarrollo algunas variedades de guayaba
para clima cálido así como la tecnología para su cultivo, lo cual es
garantía para el éxito en este rubro.
g. Variedades
Comercialmente se agrupan en blancas y rojas, según la coloración que
presenta la pulpa. Las variedades más conocidas en el país son:
Puerto Rico: De pulpa blanca, tiene un tamaño de 9 cm de largo y de 7
cm de diámetro, con un peso de 146,5 g.
Rojo Africano: De pulpa rosada, tiene un peso de 61.3 g y un tamaño de
6 cm de diámetro.
28 DANE. Estadísticas Exportaciones Colombianas de Frutas Tropicales. 1997
Extranjero: Tiene un peso de 132,6 g y un tamaño de 8 cm de largo y 7
cm de diámetro
Trujillo: Tiene un peso de 112,3 g y un diámetro de 6,5 cm.
Existen además otras variedades como: silvestre (Caquetá), D13, D14,
Red, Palmira ICA1, Roja ICA2, Polonuevo, Guayabita de Sadoná
(Nariño), Rosada y Blanca Común de Antioquia, Guayaba Agria; que se
diferencia también en su tamaño, peso y forma de producción29.
COMPOSICIÓN QUÍMICA DE FRUTOS DE GUAYABA
% Humedad 76.2 - 90.9
% Proteína 0.6 - 1.6
% Grasas 0.35 -.070
%Carbohidratos 2.41 – 14.19
% Fibra 2.69 – 5.15
%Cenizas 0.34 - .095
Ácido deshidroascórbico mg. 35.8 –290.3
Ácido ascórbico mg. 53.3 – 213.3
Tabla No. 5Peña,Hector, et. al. Fruticultura Tropical, 2° Parte. ICFES, PAG84
a. Cosecha
29 Anuario Estadístico Agropecuario de Antioquia 1995. Gobernación de Antioquia. Secretaría de Agricultura. Medellín, Colombia. 1998 p.12-10
Índice de Madurez: se debe recolectar antes de que tome color la
fruta para evitar posibles enfermedades y pudriciones y aumentar
la capacidad de almacenamiento.
La forma de recolección: es manual, en los sistemas tradicionales
se recogen los frutos caídos del suelo.
b. Poscosecha
La clasificación y criterios de calidades: se determinan por su
aspecto, color, tamaño y estado fitosanitario, el peso promedio esta
entre 100 y 165 gr.
Empaque: Se debe empacar en cajas de madera o plástico con
capacidad máxima de 12 Kg para garantizar la calidad del
producto.
Almacenamiento: Normalmente en Colombia se hace sin
enfriamiento. No resiste almacenamientos prolongados por lo que
debe consumirse en un mínimo tiempo
2.5.3. Análisis de precios de los insumos o materia prima
Los precios de las diferentes materias primas, son el resultado de la
investigación practicada en los supermercados y centros de abasto como
las galerías; quienes nos informaron comentan que los precios son
variables, sobretodo en el de la guayaba, cuyos precios varían entre $500
el Kg. a $ 1.000 el Kg. de guayaba criolla.
Por eso decidimos consultar con el Ingeniero JULIO CESAR LUNA
RAMÍREZ, quien tiene amplia trayectoria en la transformación de frutas y
hortalizas y manifestó que los precios estaban fijados de la siguiente
manera30: (ver anexo 2)
30 LUNA, Ramírez, Julio Cesar, Ingeniero de Alimentos, Docente Universidad de la Amazonia
Kilogramo de Guayaba en pulpa a $ 1. 500
Kilogramo de azúcar a $ 1.600
Kilogramo de aditivo $ 14.000
Empaque en polietileno timbrado $ 100
Caja corrugada para embalaje $ 500
2.6. COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO
2.6.1. Estrategias de comercialización a utilizar
Esquema de orientación de la empresa de bocadillos
Tiene
d e
Con proyección de mercado a
- Degustación gratuita en supermercados- Participación en eventos programados en la ciudad-Localizar puntos estratégicos de distribución- Abrir espacios de distribución en almacenes de cadena- Venta directa
EMPRESA
Jaleas (a Futuro)Dulces (a futuro)Bocadillos
GUAYABA
Mediano Corto
DepartamentoMunicipio
- Participar en exposiciones- Buscar distribuidores estratégicos- Patrocinar eventos- Utilizar publicidad masiva- Explorar posibles exportaciones
-Implementar lanzamientos en los municipios-Contratar vendedores zonales-Acompañar el producto con publicidad-Promocionar el producto con calcomanías- Degustaciones en puntos estratégicos- Almacenes de cadena
País
Largo plazo
Nota: Inicialmente la empresa sale al mercado únicamente con bocadillos
en presentaciones 450 gr.
2.6.2. Canales de distribución a emplear
Es el camino o ruta que sigue el producto para ir de la fase de producción
a la fase de adquisición y consumo. Por eso la distribución se convierte en
una variable de acción comercial, dentro del concepto estratégico del
marketig31.
Debe considerarse a Colombia y Europa como un sólo mercado, lo mismo
que los Estados Unidos, en lo que se refiere a canales de distribución.
Debe anotarse sin embargo que aún existen grandes diferencias en
muchos otros aspectos, tales como las preferencias de los
consumidores32.
Los canales de comercialización del bocadillo son similares a los de los
demás productos agropecuarios en los cuales no existe control sobre el
sistema de mercadeo. Los canales principales son33:
a. Productor – Consumidor: Representa el 10% del total de la
producción, una de las formas más comunes de éste canal, se presenta
en la zona de producción, donde los fabricantes montan puestos
públicos para distribuir sus productos directamente al consumidor,
31 STANTON, William et al. Fundamentos de marketing. Décima Edición. Santafé de Bogotá. Editorial McGraw Hill. 1995.32 DANE . Estadísticas Exportaciones Colombianas de Frutas Tropicales. 1997 33ESPINOSA U. Jesús Antonio, VILLAMIZAR, Jesús Laureano y ANTONILES VERO, Antonio. Guayaba. SENA – Cúcuta. Oct/90
Figura No. 6
representado por los pasajeros o viajeros que hacen escala en los
diferentes puntos de la zona.
b. Productor – Mayorista: Es una de las formas más comunes en la
forma de comercialización del producto, se presentan dos tipos . Uno
cuando el mayorista viaja a la región lleva el empaque para que la
presentación del producto lleve su marca y sea empacado a su gusto.
Otra cuando el mayorista no está en contacto directo con el fabricante,
sino que a solicitud de éste, por correo u otro medio, hace la solicitud.
Estas dos formas se presentan principalmente en los mayoristas de
Bogotá, Bucaramanga y Medellín, los cuales representan el 70% del
total de la comercialización.
c. Productor – Minorista: Representa un 10%. El caso más común es
la venta en tiendas, restaurantes, mercados o centros de distribución al
detal. El fabricante envía la cantidad pedida por cada uno de sus
clientes en períodos generalmente de 15 a 20 días. Otro caso es aquel
en el cual el minorista compra en fábricas para detallarlo en diferentes
ciudades.
d. Mayorista – Consumidor: Representa el 10%. No es un caso muy
común puesto que el intermediario mayorista, busca siempre una
liquidez inmediata y para ellos se relaciona mas que todo con el
mercado canal minorista – consumidor.
Figura No. 7: Distribución
Fuente: Mercadotecnia. KOTLER, Philip, p. 63
Pro
du
cto
r
oF
abri
can
te
Minorista 10%
Mayorista 70%
Consumidor 10’%
Consumidor10%
La mayor comercialización se da en las ciudades de Bogotá, Cúcuta,
Medellín y dentro del Departamento con su capital Bucaramanga34.
Canales de distribución
Lugar donde compran los clientes de la empresa: inicialmente en los
supermercados de la cuidad, posteriormente a los distribuidores
autorizados y en los puntos de venta al público como tiendas, negocios,
etc. luego el producto llegará al consumidor final a través de
intermediarios (distribuidores y expendedores).
Ventajas de los canales de distribución del producto bocadillo:
Comodidad, atención, rapidez, servicio oportuno, confiabilidad y buena
afluencia de publico, lo que da seguridad.
2.6.3. Proyección de las cantidades a ofrecer
Tendencia en las ventas de bocadillo
En Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Sep Oct Nov Dic
Alta X X X X X X
Medias X X X X
Bajas X X Fuente: Información personalizada Sr. Julio Cesar Hernández . Almacenes YEP
Promedio de ventas de bocadillo por supermercado
SUPERMERCADOPROMEDIO
VENTAS MESUALES PARTICIPACION
YEP $ 17’014.000.oo 52 %
MERCA PLAZA 7’198.400.oo 22 %
34 Ibid. P. 19
MERCA MAS 4’908.000.oo 15 %
MERCAFAM 3’599.200.oo 11 %
TOTAL 32’720.000.oo 100 %
Fuente: Sr. Julio Cesar Hernández. Empleado Almacenes Yep.
La información fue entregada de manera verbal, e incluye todas las
marcas y referencias, puesto que no llevan un registro por cada marca.
Estimado de ventas mensuales para la nueva empresa
Inicialmente se espera capturar el 25 por ciento de las ventas de los
supermercados, mientras es posible ampliar la red de distribución.
Esto será posible, gracias a que podemos realizar una entrega oportuna
y atender a nuestros clientes de manera personalizada, ampliando el
servicio de atención
Presentación 450 gr.
TEMPORADA PRECIO CANTIDAD
Unidades
TOTAL
ALTA $ 2.045 6.000 12’270.000
MEDIA 2.045 4.000 8’180.000
BAJA 2.045 2.000 4’090.000
TOTAL PROMEDIO 2.045 4.000 8’180.000
Estas ventas pueden ser superiores si tenemos en cuenta que en la
información suministrada por el señor Julio Cesar Hernández (trabajador
del supermercado Yep), sobre la tendencia de las ventas en temporada
alta media y baja, son seis meses los de temporada alta, cuatro lo de
temporada media y únicamente dos los de temporada baja(enero y junio).
Tabla no. 6
Tabla no. 7
Figura No. 8
Figura No. 9
Estimado de ventas anuales para la nueva empresa
8’180.000 x 12 = $ 98’168.000
Zonas de mercadeo del bocadillo.
CIUDAD PORCENTAJE %
Bogotá 50
Cúcuta 10
Medellín 5
Bucaramanga 30
Otras ciudades 5
Tabla No. 8 Fuente: CIMPA 1996. Caracterización de la producción de bocadillo
Sistemas de empaque solicitados en los mercados35
La demanda de bocadillo ya empacado en su envase final, suele ser
variada entre las distintas empresas productoras, pero la mayoría se
centra al uso de polietileno o en envoltura natural, para el caso de
bocadillo conocido como veleño.
Características del empaque
Polietileno poli celulósico utilizado en la industria de alimentos que se
utiliza en forma de envoltura, brillante y transparente de buena
resistencia, durabilidad del material, presentación llamativa, el tipo de
embalaje permite la mejor manipulación y almacenamiento del producto.
a. Empaque al por mayor35 op.cit. ESPINOSA, p. 47
Los embalajes asépticos en cartón, son los mas utilizados para llevar
varias unidades y facilitar el transporte, otras formas de empaque
asépticos también se usan para los bocadillos son pequeñas cajas de
madera con capacidades variadas, aunque la más frecuente es la de 24
unidades (velerño).
b. Empaques minoristas
Prácticamente no existe ninguna demanda para bocadillos en empaques
minoristas. Esto debido a los altos precios de transporte para dicho tipo
de empaque, a los costos elevados de empaque, puede adicionarse la
dificultad de cumplir con las leyes y reglamentos alimenticios, los
requisitos de empaque y de marcado, etc., que varían según la Región y
el país.
Por ello, para las unidades individuales se utilizan, envolturas sencillas
que protegen el producto y lo mantienen en condiciones aptas para el
consumo humano.
c. Recuperación de los Envases
En un futuro más o menos próximo, todos los envases y embalajes van a
tener que ser reciclables. En particular los productores serán
responsables de la recuperación de los envases. Por el momento no
existe ningún reglamento sobre el tema.
d. Información al Consumidor
El productor debe informar al consumidor de los eventuales riesgos en el
uso de ese producto. Las etiquetas deben incluir la denominación
comercial del producto, la composición de sus ingredientes, el contenido
neto del envase, su durabilidad, las condiciones particulares para su
utilización y conservación, el nombre y la dirección del productor, del
empacador, el lugar de origen o procedencia del producto y el modo de
empleo si es necesario36.
d. Etiqueta
La etiqueta debe incluir:
En el panel principal la identificación del producto y su contenido neto, se
debe aclarar el contenido de bocadillo y/o su grado de concentración.
El peso del producto, el logo y el nombre del producto.
La letra debe ser legible, de contraste con el material impreso y en
tamaño no inferior a la restante información del panel excepto los
tamaños de letra de la marca, nombre del producto, logo, código universal
del producto.
La lista de ingredientes se hace en orden decreciente de peso, y va en el
mismo lado del nombre y dirección del productor, empacador o
distribuidor con un tipo de letra de al menos 1/16 de pulgada.
Cuando un preservativo químico aprobado es adicionado al alimento, se
debe incluir en la lista de ingredientes con nombre común e incluyendo la
función. Ej: Preservativo, inhibidor de hongos, para promover la retención
del color, etc.
Porcentaje de participación de la empresa de bocadillos en el
mercado
a. Mercado potencial de la empresa: 12.000 personas año
b. Frecuencia de compra: 4 veces por año
36 LEY, 9ª de 1979. Código Sanitario Nacional, Ministerio de Salud, 1979
c. Unidades vendidas al año de las dos presentaciones: 48.000
unidades de bocadillo por año,
d. Porcentaje de participación en el mercado:
98’160.000 /392’640.000 = 25%
La empresa vende 25 productos por cada 100 productos similares que se
venden en el mercado.
Motivos de compra
a. ¿Qué lleva a los clientes a comprar el producto de la empresa?
La calidad, la presentación, el precio, la comodidad, confiabilidad,
servicio, etc
b. Atributos mas importantes del producto de la empresa de
bocadillos
La calidad, economía, presentación, ubicación, innovación y la
frescura del producto.
c. Objetivos que perseguirán los clientes cuando compran el
producto
Satisfacer una necesidad y buscar economía y calidad.
d. ¿Se presentaran cambios en la motivación de los clientes para
comprar?
Si, porque cada día conocen más el producto y sus atributos y el
bocadillo cada vez debe ir adquiriendo mayor aceptación en el
mercado.
e. ¿Estarán satisfechos los clientes con el producto?
Si, cuando la demanda se vaya incrementado, así lo demostrara el
hecho cuando se logre superar las proyecciones de ventas anuales.
f. ¿Tendrán los Clientes necesidades insatisfechas que todavía no
hayan expresado?
Si, puesto que cada día las personas cambian de parecer en cuanto
a sus gustos y necesidades, y el cliente es cada vez más exigente.
g. ¿Qué tan importante es el precio para el cliente?
Es importante porque la tendencia actual es buscar los productos
que ofrezcan los menores precios pero sin descuidar la calidad37.
La característica mas importante para el cliente
Es la calidad, valor nutritivo, frescura, variedad y las diferentes
presentaciones del producto.
Marcas similares
Tentaciones del sabor veleño
Productos el puma
Los Guayabos
Productos la guayaberita
Dulces el Pacifico
Productos el Águila
Productos la piñatita
Diferencias entre Producto de la nueva empresa de bocadillos y los
productos de otras empresas
37 GONZALES, Otalora Elsa Marina y Humberto Serna Gómes, Fundamentos de Mercados, Rams editores Ltda. Santa fe de Bogotá D.C. 1998
a. Diferencias favorables: La nueva empresa de bocadillos ofrece
menores precios, productos hechos en la región, entrega oportuna por su
localización.
b. Diferencias desfavorables: las empresas de la competencia ofrecen
mejores condiciones de pago, a demás algunas de estas empresas
poseen reconocimiento a nivel nacional.
Precios del bocadillo en los supermercados de Florencia
SUPERMERCADO YEP
Fabricante Municipio departament
o
Unidades por
producto
Contenido
en gramos
Precio
Tentaciones del sabor veleño* Vélez Santander 8 300 1450
Productos el puma* Vélez Santander 14 550 2550
Los Guayabos* Vélez Santander 8 280 2700
Productos la guayaberita Barbosa Santander 36 1000 3100
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 24 180 4150
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 400 1850
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 450 5400
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 4 240 3650
Dulces el Pacifico* Bogotá Cundinamarca 1 450 2900
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 700 4050
Productos el Águila* San Gil Santander 1 500 2600
Productos la piñatita* Pitalito Huila 16 700 2450
* productos de bocadillo veleño similar al que estamos proponiendo realizar aquí en Florencia.
Tabla No. 9
SUPERMERCADO MERCAPLAZA
Fabricante Municipio Departamento Unidades por
producto
Contenido
en gramos
Precio
Tentaciones del sabor veleño* Vélez Santander 8 300 1500
Productos el puma* Vélez Santander 14 550 2550
Los Guayabos* Vélez Santander 8 280 2630
Productos la guayaberita Barbosa Santander 36 1000 3100
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 24 180 4150
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 400 1950
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 450 5300
Dulces el Pacifico* Bogotá Cundinamarca 4 240 ------
Dulces el Pacifico* Bogotá Cundinamarca 1 450 2860
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 700 -------
Productos el Águila* San Gil Santander 1 500 2620
Productos la piñatita* Pitalito Huila 16 700 2450
* productos de bocadillo veleño similar al que estamos proponiendo realizar aquí en Florencia.
Tabla no. 10
SUPERMERCADO MERCAMAS
Fabricante Municipio departament
o
Unidades por
producto
Contenido
en gramos
Precio
Tentaciones del sabor veleño* Vélez Santander 8 300 -------
Productos el puma* Vélez Santander 14 550 2650
Los Guayabos* Vélez Santander 8 280 2650
Productos la guayaberita Barbosa Santander 36 1000 3150
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 24 180 4100
Dulces el Pacifico * Bogotá Cundinamarca 1 400 2050
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 450 ------
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 4 240 3680
Dulces el Pacifico* Bogotá Cundinamarca 1 450 2950
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 700 4100
Productos el Águila* San Gil Santander 1 500 2550
Productos la piñatita Pitalito Huila 16 700 2500
* productos de bocadillo veleño similar al que estamos proponiendo realizar aquí en Florencia.
Tabla no. 11
SUPERMERCADO MERCAFAM
Fabricante Municipio departament
o
Unidades por
producto
Contenido
en gramos
Precio
Tentaciones del sabor veleño* Vélez Santander 8 300 1550
Productos el puma* Vélez Santander 14 550 2600
Los Guayabos* Vélez Santander 8 280 2800
Productos la guayaberita Barbosa Santander 36 1000 3150
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 24 180 -------
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 400 1900
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 450 -------
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 4 240 -------
Dulces el Pacifico* Bogotá Cundinamarca 1 450 2860
Dulces el Pacifico Bogotá Cundinamarca 1 700 -------
Productos el Águila* San Gil Santander 1 500 2650
Productos la piñatita* Pitalito Huila 16 700 2500
* productos de bocadillo veleño similar al que estamos proponiendo realizar aquí en Florencia.
Tabla no. 12
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. PROCESO PRODUCTIVO
Aspectos técnicos de la empresa de bocadillo
Los procesos de transformación de los
frutos de guayaba en pulpas son relativamente
sencillos, si se considera que se obtendrá
como producto intermedio para el proceso
de elaboración del bocadillo, que debe
cumplir con las exigencias de
conservación de las características
organolépticas y de la calidad microbiológica del producto. Así y de
manera general explicamos los pasos generales y los requerimientos
logísticos de una industria de producción de bocadillo.
Proceso de transformación
Figura No. 10
Obtención de la pulpa de guayaba
Con los frutos de guayaba en el municipio de Florencia, aún no se han
dado pasos importantes para desarrollar los procesos de transformación y
concentración, sin embargo su color, aroma y permanencia del sabor
después de los procesos tecnológicos usuales se convierten en
características atractivas para el procesamiento y/o consumo. Se puede
BOCADOLLOS
EL DULCE SABOR QUE DE LA VIDAamamamamamamaannnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn 450 gr. PRODUCTO 100% CAQUETEÑO
decir que la guayaba es una fruta que guarda bien sus características en
los procesos de industrialización incluida la pasterización.
Los procesos industriales de la transformación la guayaba en bocadillo no
son muy complejos y se resumen en los siguientes pasos:
Recepción de Materia prima
Selección y de la guayaba
Pesaje
Lavado y desinfección de la Guayaba
Escaldado
Enfriado
Remoción de daños internos de la fruta (partes podridas, negras,
duras)
Inmersión en ácido cítrico
Despulpado
Refinado
Control de acidez y sólidos solubles
Adición y mezcla con los otros ingredientes
Evaporado, concentración o acondicionado
Enfriamiento
Corte o moldeo
Empacado
Almacenamiento
Distribución
3.1.1. Descripción del proceso
Flujograma de producción de bocadillo
Recepción de M.P.
Selección
Pesaje
Lavado a presión con agua clorada o por inmersión
Lavado y desinfección
EscaldadoEscaldado con agua a 90°C X 5’, Inactiva: Polifenol-oxidasa, Peroxidasa,Taninos y Pectinestearasa.
Enfriado
Remoción de daños
Inmersión enÁcido Cítrico
Escurrido
Despulpado Tamiz 0,5 cm
Refinado Tamiz 0,05 cm
Acondicionado
O evaporado 75 °Brix y PH : 3.8
Enfriamiento
Corte o moldeo Unidades 450 gr.
Empacado
Almacenamiento
Y distribución
Figura No. 11
Descripción de etapas del proceso
1. Recepción de metería prima
Consiste en recibir la guayaba del centro de abasto, cuando llega a la
planta, en concordancia con la orden de compra o las necesidades del
producción.
2. Seleccionar
Es la escogencia solamente la guayaba completamente madura y que no
tenga daño microbiano, según este establecido en los estándares de
calidad definidos por la empresa.
3. Pesaje
Determinar la cantidad recibida, en concordancia con la solicitud de
compra o los requerimientos.
4. Lavado y desinfectado
Con agua potable por inmersión o chorro a presión, utilizando algún tipo
de desinfectante autorizado. Rociar con una solución desinfectante a
concentraciones de 15 ppm.
5. Escaldar
Sumergir la guayaba en la marmita de escaldado conteniendo agua a
ebullición, durante 10 minutos.
6. Enfriar
Con agua potable, en la marmita o tanque anexo hasta tener la guayaba a
una temperatura interna de 28 °C.
7. Despulpar
Pasar la guayaba por un tamiz de acero inoxidable con orificios 0.5
milímetros y pesar la pulpa. Rendimiento esperado: 65 a 85%
8. Evaporación o adecuación
Llevar la pulpa de guayaba a la marmita junto con el azúcar y el aditivo,
para concentrar el producto hasta la obtención de bocadillo, es decir
cuando exista una concentración de 75 grados Brix (grados de Medida de
Concentración)
9. Corte y moldeo
Se puede dejar enfriar toda la masa en bloque y luego con una lira cortar
para obtener el tamaño de las unidades de bocadillo deseadas. o elaborar
premoldes que originen la unidad de bocadillo exacta (450gr.)
10.Empaque
Proteger el producto terminado en unidad de embalaje con empaque poli
celulósico anteriormente definido.
Se empaca en película plástica de alta densidad (poli celulósica), con
capacidad de 450 gramos para el empaque individual. Al llenar se debe
evacuar el aire al máximo y sellar herméticamente, para luego almacenar
a una temperatura de -18oC.
Requisitos físicos de la guayaba para procesarla
CONTROL DE CALIDAD
FRUTAS % MÍNIMO DE ACIDO CITRICO TITULABLE Acidez Titulable
°BRIX A 20 °C Sólidos Solubles
RELACIÓN: Ss/Acidez Titulable RATA
GUAYABA
0.5 8 16
Tabla No. 15. FUENTE: Norma Técnica Colombiana 659 Y 404
El control de calidad no tiene que ser muy costoso y su importancia no
debe ser subestimada. La empresa debe introducir alguna forma de
control de calidad, sin importar el volumen de operaciones, para asegurar
una calidad uniforme en el producto y reducir las pérdidas por devolución.
Demostrando la responsabilidad frente al consumidor.
Además de los aspectos sobre control de calidad deben incluir y
verificarse todos los factores que intervienen en el proceso productivo,
tales como la higiene de los trabajadores, la limpieza de la planta, los
uniformes y los utensilios (Decreto 3075 de 1997 M.S.P).
Problemas que se presentan por efecto de la composición química
de la guayaba
Diferencia de acidez en los frutos. Algunos presentan una
variabilidad en su acidez; estos tipos de acidez ocurren debido
probablemente a diferentes factores, tales como: frutas
procedentes de distintos lugares, gran variabilidad en la nutrición
de las plantas y diferentes estados de madurez, lo cual incide
negativamente en la producción de bocadillos. Esto obliga a hacer
mezclas para homogeneizar la materia prima, pero dificulta el
proceso.
Oscurecimiento de la pulpa. Como esta presenta un alto porcentaje
de polifenoles, estos se oscurecen inmediatamente se inicie el
proceso de corte, por acción de la enzima peroxidasa. Para
conseguir la inactivación de la peroxidasa es necesario escaldar a
una temperatura de 50°C o superior. El escaldado también es
importante para reducir la carga microbiana y para facilitar el
ablandamiento de tejidos. Para inhibir el oscurecimiento también es
necesario equipos y utensilios inoxidables, así como el empleo de
azúcar y agua desmineralizada.
3.1.2. Materias primas o insumos a utilizar
Cantidad de materia prima disponible (guayaba)
Para calcular la cantidad de guayaba disponible en la Región, fue
necesario recurrir a un especialista para calcular la cantidad promedio,
teniendo en cuenta que no existe ninguna estadística al respecto, en
ninguna entidad de la región (ver anexo 1).
Área aproximada en cultivos en hectáreas 350
No. de árboles por hectárea en unidades 250
Producción por árbol al año en Kg. 30
Oferta posible mensual en toneladas 218
Oferta posible en Toneladas al año38 2625
38 CRIOLLO, Cruz, Dagoberto. Investigador coperante, CORPOICA, Regional
Frecuencia de compra
Diaria, semanal o cada quince días dependiendo del volumen adquirido
por el cliente.
Otras
Guayaba en pulpa
Azúcar
Aditivo
Empaque en polietileno timbrado
Caja corrugada para embalaje
Balance de materia de la guayaba durante el proceso
Figura No. 12
100 Kg. de guayaba Despulpadora 65 Kg. pulpa
35 Kg. desecho
1
1 acondicionamiento
38 Kg. de azúcar
0.6 Kg. de benzoato de Na.
Evaporación
42.310 ml. de agua
60.750 gramos de bocadillo
135 und. de 450 gr.
Nota: Información Nutricional y ficha técnica del bocadillo, Anexo 3 y 4
Al ajustar los grados brix a 75 y agregar 0,05% de ácido cítrico y 0.1% de
ácido ascórbico hasta lograr un Ph en equilibrio igual o inferior a 3.8
(ideal). Tratamiento químico, aunque no necesariamente a la pulpa que
está en la marmita se le adicionan 50 gramos de benzoato de sodio por
cada 100 kilos para prolongar la vida útil del producto solo en el caso de
comercializarse calurosos que superen temperaturas de 18 centígrados
(Articulo 7o de la resolución No 7992/91 de M.S.P).
NOTA: se deben desinfectar los utensilios y equipos cada vez que se
lleve a cabo el proceso de fabricación de bocadillo, con Iodoforos,
clorados ó amonio cuaternario en concentración igual a 400 ppm teniendo
el cuidando necesario para no contaminarlos o alternarlos cada vez que
se use.
3.1.3. Descripción de los bienes muebles o inmuebles a utilizar
Maquinaria para la planta de fabricación de bocadillos
COTIZACIÓN MAYO DE 2012
EQUIPO EMPRESA CAPACIDAD VALOR ($)
Tanque de inmersión ABC Ltda.Tel. 0915666604
200 Kg. 360.000
Marmita HobartTel. 0914247786
100 Kg. 2’000.000
Despulpadora AnditecTel. 0912491882
600 Kg./h 1’280.000
Mesa en acero Inoxidable
S/ns. Mecánicas Tel. 091262014
1.80x08 m 350.000
Ph. metro EQUIMED Tel. 0912855058
----- 1’000.000
Refractómetro EQUIMED Tel. 0912855058)
----- 1’000.000
Balanza TECNIC TEL. 0912622077
100 Kg. 510.000
Lira o moldes S/ns. Mecánicas Tel. 091262014
80 kg. 600.000
Canastillas, espátulas y utensilos.
EMPAK Tel. 0913723800
5 und. de c/u. (1 gramera)
420.000
TOTAL -------- ---------- 7’520.000
Tabla No. 13
Materiales, tratamiento, operaciones y desecho
La tabla siguiente resume las operaciones generales de
elaboración de bocadillo, los equipos que se requieren y el tipo
de desecho generado.
EQUIPOS Y UTENSILIOS
REQUERIDOS
TRATAMIENTOS E INSUMOS
OPERACIONES NECESARIAS
DESECHOS
Canastas Balanza Phmetro Refractómetro Cartas de maduración
CalibraciónRecibo Pesaje Inspección
Producto no apto: Cuando esta verde, por daños mecánicos, por daño microbiano, por insectos
Tanques de inmersión Limpiadoras Lavadoras
Agua, Cloro u otro desinfectante autorizado
Limpieza Desinfección
Agua con impurezas
Mesas seleccionadoras
Agua Selección Producto no apto por mal aspecto
Marmita Gas propano Escaldado Cascaras Semillas
evaporado Soluciones químicas Agua caliente vapor de agua
Despulpadoras Energía Sistema de higienización Agua
Desintegrado Pulpeado refinado
Desecho de fruta
Molde o lira para corte
Energía Formado por unidad
Residuos de corte
Empacadora Energía BOCADILLO
Empaques imperfectos
Tabla No. 14
3.1.4. Descripción de la mano de obra a utilizar
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
3.2.1. Variables que determinan el tamaño del proyecto
Las variables del tamaño de la empresa básicamente están determinadas
por:
La demanda
La inversión
El tamaño
Entre otras.
3.2.2. Tamaño del proyecto
El tamaño: para el montaje de una microempresa de producción de
bocadillo a pequeña escala, relativamente es pequeña, para las
necesidades iniciales de la empresa proyectada, es suficiente una área
mínima de 60 m2 , teniendo en cuenta que no se requiere demasiada
maquinaria y la requerida es pequeña.
Básicamente, se requieren las siguientes áreas:
- Área de proceso
- Área de almacenamiento
- Área administrativa
- Área de servicios sanitarios
3.3. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
3.3.1. Macrozona
La localización: de la planta se será en la cuidad de Florencia Caquetá,
con el fin de poder ofrecer el servicio con buena atención personalizada y
de manera oportuna como lo especificamos en el plan de mercados.
3.3.2. Microzona
La comercialización inicial se realizara a través de los principales
supermercados ubicados en la ciudad de Florencia.
3.4. ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y ADMINISTRATIVOS
3.4.1. Distribución física de la planta
La distribución ideal esta sugerida en el siguiente diseño de planta.
Florencia
Figura No. 131 Selección y clasificación 2 Limpieza y desinfección3 Despulpado4 Evaporación 5 Moldeo y/o corte6 Empaque3.4.2. Tipo de sociedad a crear
El registro de la constitución la nueva empresa de bocadillos requiere
Diligencias previas
1. Tramitar la carta de estudio de nombre principal ante la cámara de
comercio.
2. Una vez obtenida la aprobación del nombre comercial debe otorgar la
escritura publica correspondiente, la cual contendrá por lo menos:
Nombre o Razón social
Nombre de los socios, identificación y nacionalidad
Domicilio social que será el mismo establecimiento de comercio.
Termino de duración
Objeto social escrito de manera clara y determinada
RE
CE
PC
IÓN
mp
ALAMCEN DE
PRODUCTO TERMINADO
ALMACÉNDE
INSUMOS AL
MA
CE
N
TE
MP
OR
AL
1 2
OFICINA ANALISIS
3
5
4
6
W.C.
SE
RV
ICIO
S
PATIOA
GU
A
AGUA
Capital social (valor total, numero de cuotas o acciones, valor de
cada una) y distribución del mismo entre los socios
Identificar la forma de pago del capital social (efectivo o especie)
Facultades del representante legal
Nombramientos.
Matricula
3. Dentro del mes siguiente a la fecha de otorgamiento de la escritura
publica de constitución, el representante debe presentar en cualquiera
de las ventanillas:
Carta de estudio del nombre social
Copia notarial de la escritura publica de constitución
Formularios de la matricula mercantil de la sociedad y de sus
establecimientos de comercio debidamente diligenciados.
Carta de aceptación de los representantes legales, miembros de la
Junta Directiva y Revisor Fiscal, si lo hubiere indicando documento
de identidad.
Carta de apertura del establecimiento de comercio firmada por el
representante legal.
4. Una vez obtenida la inscripción se puede solicitar:
Certificado de existencia y representación legal
Registro de libros Mercantiles (Actas, registro de socios, caja,
diario, Mayor y Balances e inventarios).
NIT ante la Administración de Impuestos Nacionales, que
actualmente se puede solicitar en la misma Cámara de Comercio.
Tramitado el NIT, es necesario presentar fotocopia con el fin de
completar el certificado de la empresa. La Matricula Mercantil se debe
renovar los tres primeros meses de cada año.
3.4.3. Estructura organizacional
Aspectos organizacionales de la nueva empresa
Inicialmente la empresa de bocadillos iniciará labores con un empleado de
tiempo completo como operario y un administrativo de medio tiempo,
además de una mano de obra variable como se demostró en la obtención
del punto de equilibrio.
Estructura orgánico administrativa inicial
Administrativo: Será la primera autoridad ejecutiva de la empresa. Quien
se será nombrado por los propietarios, entre quienes se presenten como
candidatos a liderar el desarrollo de la Empresa. O en su defecto entre los
propios dueños.
Función: Cumplir y hacer cumplir las normas legales y vigentes,
ejecutando las metas impuestas, para dirigir y Liderar la ejecución del
plan de desarrollo de la empresa.
Empleado de planta o temporal: será el responsable del trabajo
operativo de la empresa y cumplir con las designaciones que le hiciere el
administrativo.
La propuesta en la parte organizacional es la siguiente:
ADMINISTRATIVO
EMPLEADO AUXILIAR DE PLANTA
EMPLEADO TEMPOTAL AUXILIAR
Estructura orgánico administrativa
Se habla de Junta Directiva de Socios de la empresa, por cuanto a futuro
la empresa puede recibir aportes y crecer preferiblemente tratando de
estructurarla con los miembros de la familia. De lograrlo la Junta de socios
mediante acta tendrá que acoger la estructura orgánica propuesta, claro
esta que esta estructura se puede dar paulatinamente a través del tiempo.
PROYECTO EMPRESA DE BOCADILLOS
ORGANIGRAMA FUTURO
JUNTA DIRECTIVA DE SOCIOS
GERENCIA GENERALOFICINA JURIDICASECRETARIA GENERAL
OFICINA DE PLANEACIÓN
CONTROL INTERNO
DPTO. DE PRODUCCIONDPTO. COMERCIAL DEPTO. FINANCIERO
I & D NUEVOS PRODUCTOS
CONTROL DE CALIDAD
ALMACEN
SUPERVISOR
PSICOLOGÍA
SELECCIÓN
CONTABILIDAD
COMPRAS
CARTERA
D. R. INDUSTRIALES
PUBLICIDAD
VENTAS
MARKETIG
SERVICIO AL CLIENTE
SUPERVISOR
ORGANOS DE DIRECCION
La dirección de la empresa de bocadillos corresponde en su orden a:
Junta Directiva de socios: es el máximo órgano de dirección y
gobierno de la empresa y la conforman los accionistas o sus
delegados.
Gerente: es el representante legal y primera autoridad ejecutiva de de
la empresa y será designado por la Junta Directiva de Socios.
Funciones de la Junta Directiva de Socios
Serán funciones de la Junta Directiva de Socios las siguientes:
- Definir y evaluar periódicamente las políticas financieras, de
producción, comerciales, administrativas, y de planeación general de
la empresa.
- Definir o modificar la organización operativa, comercial, administrativa
y financiera de la empresa.
- Aprobar el plan General propuesto por la Gerencia, comercial,
operativo Administrativo y Financiero y evaluarlo por lo menos una vez
al año.
- Velar porque la marcha de la empresa esté acorde con las
disposiciones legales, el Estatuto General y las políticas de la
empresa.
- Expedir, modificar o aprobar las normas y reglamentos que rigen a la
empresa y el suyo propio.
- Designar y remover al gerente en la forma prevista en el presente
Estatuto.
- Aprobar el presupuesto de rentas y gastos anual de la Universidad y el
acuerdo mensual de gastos.
- Examinar y aprobar trimestralmente los estados financieros de la
empresa.
- Las demás que señale las normas legales y de creación y que por
cuantía no sean competencia directa de la gerencia.
La Junta Directiva de Socios consultará a los organismos o dependencias
cuyas funciones o actividades estén relacionadas con las decisiones que
lo afecten.
El Gerente General
Como primera autoridad ejecutiva de la empresa.
El Gerente General es designado por la Junta Directiva de Socios, de los
candidatos que se presenten como aspirantes a liderar el desarrollo de la
Empresa
Funciones del Gerente
- Cumplir y hacer cumplir las normas legales y vigentes.
- Ejecutar las decisiones de la Junta Directiva de Socios de la empresa.
- Dirigir y Liderar la ejecución del plan de desarrollo de la empresa.
- Establecer, mantener y perfeccionar el sistema de control interno.
- Implementar los sistemas de evaluación requeridos para la buena
marcha Empresa, mediante procedimientos y mecanismos ejecutados
por las instancias respectivas, e informar de ello a la Junta Directiva de
Socios.
- Suscribir contratos y expedir los actos que sean necesarios para el
cumplimiento de los objetivos de la Empresa, atendiendo las
disposiciones legales y vigentes.
- Llevar la representación legal de la empresa como persona jurídica,
defender sus derechos; proteger, conservar y administrar su
patrimonio y nombrar apoderados judiciales y extrajudiciales, llegando
el caso.
- Nombrar y remover al personal de la Empresa de acuerdo con las
disposiciones legales y adoptar todas las decisiones concernientes a
su administración que no estén expresamente atribuidas a otra
autoridad.
- Nombrar Gerentes de departamento acorde con las necesidades de la
Empresa y removerlos.
- Expedir los manuales de funciones y requisitos, y los procedimientos
administrativos.
- Aplicar las sanciones disciplinarias que le competan.
- Someter a la Junta de Directiva de Socios: la planeación general de
cada año y ejecutarlo una vez sea aprobado, el acuerdo mensual de
gastos y el informe financiero del estado de la empresa en cada
periodo o toda vez que la Junta Directiva de socios así lo solicite.
- Presentar a consideración de la Junta Directiva de Socios propuestas
sobre los reglamentos y sus modificaciones.
- Conceder comisiones, permisos, licencias y autorizar viáticos al
personal, atendiendo a las normas legales establecidas.
ORGANOS DE SUBDIRECCION
Tendrán la responsabilidad como órgano decisorio de planear, organizar,
prever, controlar y dirigir las funciones propias del área que gerencia.
Implementar el plan trazado para cumplir con los objetivos de la
empresa.
Proponer la creación, modificación o supresión de actividades
productos o servicios propios del área.
Aprobar y evaluar periódicamente los planes que estén desarrollando.
Promover la cooperación con las demás dependencias de la Empresa
y otras de carácter regional, nacional e internacional.
Implementar los procesos de evaluación y funcionamiento del área
para el cumplimiento de objetivos.
Asesorar la Gerencia general en los diferentes procesos de la
empresa
Proponer entre el personal a su mando los candidatos merecedores de
estímulos o distinciones.
Hacer la planeación del Departamento o área de desempeño, en
concordancia las exigencias de la gerencia.
Las demás que señalen las normas y reglamentos, o le sean
delegados por autoridad superior.
Gerente de departamento: es la máxima autoridad ejecutiva del área
que se le ha encomendado para liderar y administrar efectivamente.
Funciones del Gerente de Departamento
Dirigir el funcionamiento normal del área bajo su responsabilidad.
Dirigir la elaboración de los planes propios del departamento, en
concordancia con la planeación general.
Dirigir la elaboración y promover la presentación de los proyectos de
investigación y programas que beneficien a la empresa o sus
funcionarios.
Convocar y presidir sus sesiones.
Cumplir y hacer cumplir en sus dependencias las disposiciones
vigentes y directrices impartidas por la gerencia.
Mantener el orden y la disciplina dentro de área bajo su
responsabilidad, así como las actividades del personal a su cargo,
aplicar las medidas de su competencia e informar a las instancias
superiores respectivas sobre el cumplimiento de los deberes de dicho
personal.
Presentar, un diagnostico de necesidades y propuestas
Suscribir contratos y convenios que le sean delegados por el Gerente.
Participar en el Comités que la empresa requiera de su apoyo.
Coordinar la ejecución de las actividades correspondientes a la
empresa e informar a las instancias respectivas.
Las demás que se le sean asignadas o delegadas por autoridad
superior
Relaciones Industriales: Es la dependencia encargada de apoyar en lo
pertinente al ámbito estructural y administrativo de su gestión, tanto en lo
laboral como lo que respecta a los bienes de la de la empresa.
Finanzas: Es la dependencia encargada de apoyar en lo pertinente a la
gestión presupuestal y financiera de la Institución.
ORGANOS DE ASESORIA O CONSULTORIA
La empresa puede llegar contar cuenta con el apoyo y asesoría de las
siguientes instancias:
Oficina de Planeación: Es una oficina con carácter especial, cuya misión
va mas allá de la asesoría y consultoría, dada la trascendental
importancia reconocida a la planeación en todos los niveles de la gestión
de la empresa. Como tal, debe relacionarse con los demás órganos de la
estructura de la organización, tanto para orientar la planeación como para
apoyar con información y procedimientos sistematizados la organización,
ejecución y evaluación de las actividades propias de la empresa que
garanticen el cumplimiento de su misión. Será por tanto la unidad
especifica donde se centralice el sistema integral de información de la
Empresa.
Oficina Jurídica: Es la dependencia encargada de prestar asesoría en
los asuntos legales y judiciales, especialmente en lo pertinente a las
situaciones de carácter laboral y contractual donde se requiera concepto
jurídico.
OBJETIVO
Optimizar la función operativa y jurídica de la empresa, para ofrecer
servicios de alta calidad que satisfagan eficazmente las necesidades de
los clientes mediante el uso efectivo de los recursos y la accesoria
jurídica a los socios, funcionarios de la empresa, en materia de las
funciones delegadas por la misma a través del trabajo en equipo y la
adopción de tecnología acorde con las exigencias del servicio; con un
sólido liderazgo institucional con responsabilidad social y ética.
FUNCIONES
Manejar toda la parte jurídica de la empresa
Asesorar todo lo relacionado con la parte jurídica general de la
entidad
En ausencia del Gerente , autorizar con su firma inscripciones,
ventas y documentos que en virtud de la Ley realice la Empresa.
Coordinar el funcionamiento de las oficinas receptoras o
seccionales que decida crear mediante resolución la Junta
Directiva.
Servir de consultor Jurídico a la Junta Directiva, Gerente, y demás
áreas de la empresa.
Coordinación de seminarios o eventos sobre aspectos jurídicos,
con el área de Promoción y Desarrollo
Dirigir , coordinar y controlar el buen servicio al cliente en el área
de ventas al publico.
Velar por que los libros de registro, los contratos, los archivos y los
certificados se lleven a cuerdo a las normas y procedimientos
legales.
Los demás que le asigne la Ley, la Junta Directiva y/o el Gerente.
Oficina de control Interno: Es la instancia encargada de asesorar y
asegurar el cumplimiento y mejor desarrollo de los procedimientos de las
distintas áreas de la empresa.
Otros cargos y dependencias, a nivel directivo, técnico u operativo, deben
cumplir con las exigencias de la empresa, con el fin de cumplir las metas
estipuladas de crecimiento y desempeño de la misma.
3.4.4. Aspectos jurídicos
La nueva empresa de bocadillos jurídicamente, únicamente debe cumplir
con los aspectos legales de constitución y con la exigencias
reglamentarias en la parte tributaria, comercial e higiénica para el
procesamiento de alimentos.
3.4.5. Aspectos ambientales
Ambientalmente la nueva empresa de bocadillos pretende desarrollarse
dando estricto orden de cumplimiento a lo consagrado en la ley 99 de
1993 y algunos decretos reglamentarios, que enmarcan el compromiso
ambiental y sanitario como el decreto 3075 de 1997.
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1. INVERSIÓN INICIAL
4.1.1. Activos fijos
Tanque de inmersión $ 360.000
Marmita 2’000.000
Despulpadora 1’280.000
Mesa en acero Inoxidable 350.000
Ph. metro 1’000.000
Refractómetro 1’000.000
Balanza 510.000
Lira o moldes 600.000
Otros 420.000
TOTAL 7’520.000
Los activos fijos están representados en la inversión inicial en equipos
requeridos para el procesamiento y fabricación del bocadillo.
4.1.2. activos diferidos
Los activos diferidos están representados en activos que se difieren
periódicamente, pero que para el caso de la nueva empresa no se tienen
inicialmente.
4.2. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS
Ventas anuales promedio de la empresa de bocadillos
Ventas promedio mensual = 4.000 Unidades de bocadillo de 450 gr.
Ventas promedio anual = 48.000 unidades de bocadillo de 450 gr.
Valor ventas anuales estimadas = $ 98’160.000
4.2.1. Presupuesto de ingresos
Ingresos
Venta de producto terminado $ 8.180.000
(4000 x $ 2.045)
4.3. PROYECCIÓN DE LOS EGRESOS
Egresos
Gastos operacionales
Materia Prima $ 4.736.000
(4.000 x $ 1.184)
Mano de obra 500.000
Empaque 484.000
(4.000 x 121)
Gastos indirectos 1.000.000
(4.000 x 250)
Gastos de distribución
Transporte 50.000
Gastos administrativos
Arriendos 200.000
Servicios 147.334
Personal 400.000
Total egresos 7’517.334
4.3.1. Costos de Producción
Consideramos como costos de producción la totalidad de los costos
requeridos para el funcionamiento de la empresa en cuanto a la
producción de los productos que se elaboren se generen. Para nuestro,
caso son los costos que se ocasionados en el proceso de transformación
de la pulpa de guayaba en la obtención del bocadillo, incluyendo todos
aquellos que se ocasionan en la cadena productiva sean directos o
indirectos.
4.3.2. Costos de Operación
Cuando hablamos de costos de operación hacemos referencia a los
costos que intervienen en la operación necesaria para la obtención del
producto únicamente.
4.3.3. Costos de Distribución
Son los costos requeridos para la distribución del producto, es decir los
costos que se ocasionan con motivo de colocar el producto en el punto
donde será adquirido por el consumidor final.
4.4. CAPITAL DE TRABAJO
4.4.1. Determinación del capital de trabajo
El capital de trabajo de la nueva empresa esta determinado en
$1`000.000
4.4.2. Proyección del capital de trabajo
El capital de trabajo de la nueva empresa de bocadillos relativamente es
muy bajo, pero este se puede inyectar periódicamente, cada vez que sea
necesario, en cualquiera de las diferentes formas que existen para
hacerlo.
4.5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
4.5.1. Fuentes de financiamiento
Para el caso de la nueva empresa, no existe financiamiento, por cuanto
se cuenta con capital propio, es posible que si analizamos
financieramente no sea recomendable iniciar con el capital propio, pero
como se dispone de este capital decidimos iniciar la nueva empresa con
capital propio.
4.6. EL PUNTO DE EQUILIBRIO
4.6.1. Determinación del punto de equilibrio
Precio
Materia prima $ 1.184
Empaque 121
Suministros (gas, agua...) 7
Mano de obra 11
Gastos indirectos 250
Total costo variable 1.573
Utilidad 30% 472
Precio de venta 2.045
Anexo: 2
Es de anotar que el precio de venta de la competencia con estas
características esta alrededor de 2.600 pesos, el empaque que
recomienda el ingeniero Luna es un poli celulósico de alta resistencia al
calor, que puede adherirse con facilidad al producto, formando una
especie de vacío, que garantiza una mejor conservación y que ninguno de
los de la competencia lo tiene, por eso su elevado costo; adicionalmente
se esta asumiendo una mano de obra y unos gastos indirectos elevados,
con el fin de asegurar un buen servicio, por que adicionalmente a estos se
asumirán una mano de obra fija que incrementa el punto de equilibrio.
Costos fijos
Sueldos incluidas prestaciones $ 500.000.oo
Total nómina mensual $ 500.000
Administración medio tiempo 400.000
Arrendamientos 200.000
Depreciación mensual maquinaria
( $7’520.000) 125.334
Total de costos fijos 1’225.334
Costos variables
Materia prima $ 1.184
Empaque 121
Suministros (gas, agua...) 7
Mano de obra ** 11
Gastos indirectos ** 250
Total costo variable 1.573
** Anexo: 5
Análisis del Punto de Equilibrio: En el libro Terminología de negocios
encontramos la siguiente definición:
“Nivel mínimo de producción y/o venta de bienes o servicios y de actividad general de una empresa de negocios, que permite absorber los gastos generales fijos. Para encontrarlo basta trazar un gráfico en el cual una curva muestra los costos fijos totales que exige la operación mínima de negocio, y otra línea indica los ingresos totales, ambos a varios niveles de producción y venta. La intersección de estas dos curvas indica el punto de equilibrio. De dicho punto en adelante, al incrementar la operación se empezaría a obtener una utilidad. Por el contrario, un volumen inferior al punto de equilibrio daría por resultado una pérdida”39.
El punto de equilibrio es una herramienta que sirve a los administradores
o gerentes para ayudarles a encontrar el punto en cual las ventas cubren
los costos fijos, del mismo modo, mediante este punto podemos analizar
la relación entre volumen de ventas, costos y utilidades y determinar
39 BERNAL, Jaramillo Pedro, Terminología de Negocios, Ediciones Omicron, Bogotá 1979. p. 319
como los cambios y proyecciones en los costos pueden afectar las
utilidades. Podemos encontrarlo de dos maneras:
a. El método Algebraico: Se utiliza cuando se conocen las variables de
los costos fijos totales, ventas totales y el margen de contribución total.
b. El método Gráfico: Se tienen en cuenta las mismas variables
anteriores, las cuales se van a graficar en dos ejes coordenadas, en
donde el uno representa las cantidades y el otro los pesos. Nos sirve para
describir la relación entre costos e ingresos para diferentes volúmenes de
producción. Tenemos:
P = Precio de venta por unidad.
CF = Costo fijo.
CV = Costo variable.
CT = Costo Total.
IT = Ingresos Totales.
CVT = Costo Variable Total.
Q = Cantidad (volumen de producción, cantidad vendida).
Los costos son clasificados como fijos (CF) o variables (CV), dependiendo
si varían con el volumen de producción (Q). Los rendimientos o utilidades
se presentan cuando los ingresos totales (IT) exceden los costos totales
(CT), que son el resultado de sumar los costos fijos más los costos
variables totales (CVT).
a. Gráfica mente lo podemos observar de la siguiente manera:
$
Q
IT= PQ
CT= CF+CV.Q
CVT
UTILIDAD
CF
QPE Q1
QPE
FIGURA: No. 10. ANÁLISIS DE UTILIDAD Y PUNTO DE EQUILIBRIO
b. Algebraicamente lo podemos obtener de la siguiente manera:
Como en el punto de equilibrio la utilidad es cero y los ingresos totales
están determinados por precio y cantidad, tenemos:
0 = P.Q – (CF+CvQ)
P.Q + CvQ = CF
Factorizando Q obtenemos
Q (P-CV) = CF
Calculo del punto de equilibrio en la empresa de Bocadillos
Qpe = 2.596 Unidades de Bocadillo antes de percibir utilidad.
3.2.6.3. Calculo de utilidad en la cantidad de ventas promedio
Utilidad = 2.045x4.000-(1’225.334+(1573x4.000))
Utilidad = 8’180.000- 7’517.334
Utilidad = $ 662.666
La utilidad promedio mensual de la empresa es de $662.666 mensual; La
empresa está dando utilidades porque el promedio mensual de ventas es
superior al punto de equilibrio. Sin desconocer que por introducción del
producto estamos asumiendo gastos indirectos 250 pesos por unidad, que
son relativamente altos, además de que el precio de introducción esta en
$555 pesos por debajo del de la competencia.
Representación gráfica del punto de equilibrio de la empresa
1.225.334 Qpe = 2.045 – 1.573
$
Q
IT= 8’180.000
CT= 7’517.334
CVT= 6’292.000
662.666
CF= 1’225.334
2596 4000
QPE
FIGURA No.. 11 : ANÁLISIS DE UTILIDAD Y PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA DE BOCADILLO
8’180
7’517
4.7. ESTADO FINANCIERO
4.7.1. Balance General
Balance inicial
Caja $ 8`520.000
Patrimonio 8`520.000
Balance inicial proyectado
Caja $ 1`000.000
Propiedad planta y equipo 7`520.000
Patrimonio 8`520.000
4.7.2. estado de resultados
Ingresos Mensual Anual
Venta de producto terminado (4000 x $ 2.045)
$ 8.180.000 98`160.000
Total ingresos 8`520.000 98`160.000Egresos
Gastos operacionales
Materia Prima (4.000 x $ 1.184) $ 4.736.000 56`832.000Mano de obra 500.000 6`000.000Empaque (4.000 x 121) 484.000 5`808.000Gastos indirectos (4.000 x 250) 1.000.000 12`000.000
Gastos de distribución
Transporte 50.000 600.000
Gastos administrativos
Arriendos 200.000 2`400.000Servicios 147.334 1`768.008Personal 400.000 4`800.000
Total egresos 7’517.334 90`208.008
Utilidad antes de impuestos 662.666 7`951.992
(-) impuestos 35% 231.933 2`783.197
Utilidad neta 430.733 5`168.795
5. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. FLUJO DE FONDOS DE LA EMPRESA DE BOCADILLOS
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5(+) Ingresos por ventas $ 98,160,000 $ 107,976,000 $ 118,773,600 $ 130,650,960 $ 143,716,056 (-) Costos fijos $ 14,704,008 $ 15,586,248 $ 16,521,423 $ 17,512,709 $ 18,563,471 (-) costos variables $ 75,504,000 $ 80,034,240 $ 84,836,294 $ 89,926,472 $ 95,322,060 Costos totales $ 90,208,008 $ 95,620,488 $ 101,357,718 $ 107,439,181 $ 113,885,532 Flujo de fondos gravab. $ 7,951,992 $ 12,355,512 $ 17,415,882 $ 23,211,779 $ 29,830,524 (-)Impuesto (35%) $ 2,783,197 $ 4,324,429 $ 6,095,559 $ 8,124,123 $ 10,440,684
Flujo de Fond. Contable $ 5,168,795 $ 8,031,082 $ 11,320,323 $ 15,087,656 $ 19,389,841 (-) Inversiones $ 7,520,000 Capital de trabajo $ 1,000,000 (+) Recup. Cap. Trabajo (+) Valor salvamento Flujo de fondos neto $ -8,520,000 $ 5,168,795 $ 8,031,082 $ 11,320,323 $ 15,087,656 $ 19,389,841
$ 104. 373.801 VPN 99% TIR 45% TIRM12% TIO
Tabla No 15. El VALOR PRESENTE NETO (VPN): costo del proyecto en 10 años traído al presente. TASA DE REIVERSION
(TIRM): Devuelve la tasa interna de retorno para una serie de flujos de efectivo periódicos; considerando costo de la inversión e
interés al volver a invertir el efectivo. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): Devuelve la tasa interna de retorno de una inversión
para una serie de valores en efectivo. LA TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD (TIO), permite comparar con otras oportunidades
de rentabilidad en el mercado.
Continuación Flujo de Fondos Fabrica de Bocadillos.
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOS
CONCEPTOS 0 6 7 8 9 10(+) Ingresos por ventas $ 158,087,662 $ 173,896,428 $ 191,286,071 $ 210,414,678 $ 231,456,145 (-) Costos fijos $ 19,677,280 $ 20,857,916 $ 22,109,391 $ 23,435,955 $ 24,842,112 (-) costos variables $ 101,041,384 $ 107,103,867 $ 113,530,099 $ 120,341,905 $ 127,562,419 Costos totales $ 120,718,664 $ 127,961,783 $ 135,639,490 $ 143,777,860 $ 152,404,531 Flujo de fondos gravab. $ 37,368,998 $ 45,934,644 $ 55,646,580 $ 66,636,818 $ 79,051,614 (-)Impuesto (35%) $ 13,079,149 $ 16,077,126 $ 19,476,303 $ 23,322,886 $ 27,668,065 Flujo de Fond. Contable $ 24,289,849 $ 29,857,519 $ 36,170,277 $ 43,313,932 $ 51,383,549 (-) Inversiones Capital de trabajo $ 7.520.000 (+) Recup. Cap. Trabajo $ 1.000.000 $ 1,000,000 (+) Valor salvamento $ 1,000,000 Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ 24,289,849 $ 29,857,519 $ 36,170,277 $ 43,313,932 $ 53,383,549
$ 104. 373.801 VPN 99% TIR 45% TIRM12% TIO
Cuando hablamos de invasión pensamos en la obtención de recursos y estos
pueden ser propios o de terceros, los primeros se conocen como aportes y
generan un costo en las rentas, mientras que los segundos son la
obligaciones cuyo costo se conoce como interés, estos factores son los que
me permiten analizar la tasa interna de oportunidad TIO.
Esta tasa (TIO) para nuestro caso como son recursos propios se compara con
el valor en los CDT del mercado que oscilan entre el 7 y 8%, pero nosotros
para hallar el VPN utilizamos un interés del 12% que es el que se nos
convierte en la TIO, como tasa de oportunidad en el mercado. Igual se puede
comparar con el ingreso actual que genera el capital invertido o con el margen
de equivalencia al que gana la competencia, con la inflación. Por ello
consideramos que el mejor indicador de comparación es la tasa bancaria.
Nuestro proyecto en estudio tiene un valor presente neto alto ($104,373,801),
que diminuye si la TIO se Incrementa por cuanto presenta una relación
Inversamente proporcional, para este caso es muy bueno si lo comparamos
con su inversión inicial ($8´520,000). De igual forma es un proyecto atractivo
para cualquier inversionista, el cual obtendrá un excelente resultado desde el
inicio como al final de la vida útil del proyecto.
La tasa de referencia o tasa de transferencia es del 12% que es la que se
aplica para hallar el valor presente neto y por eso es la TIO, y que si
aplicáramos un rendimiento semejante al de los CDT 7% el valor presente neto
sería mayor ($ 144,428,996), por ello también la tasa interna de rendimiento
corresponde al 99%. Reafirmando la rentabilidad y la atracción del proyecto.
Por lo anterior, podríamos concluir que si realizáramos la inversión del presente
proyecto, contemplando como otra posibilidad de inversión como es la compra
CDT, nuestra TIO es del 7% a 8% y el proyecto será mucho más viable.
Si comparamos la tasa de referencia con la tasa interna de oportunidad
encontramos que la primera es superior, por lo tanto no es recomendable hacer
uso de crédito alguno, con el capital propio el proyecto se puede llevar a cabo y
obtener los resultados que se observan en la tabla número 15.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON RESPECTO A LA CANTIDAD. (Cuando se vendan 1000 unidades)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOSAnálisis de sensibilidad con 1000 unidades de venta
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5(+) Ingresos por ventas $ 24.540.000 $ 26.994.000 $ 29.693.400 $ 32.662.740 $ 35.929.014 (+) Valor salvamento (-) Costos fijos $ 14.704.008 $ 15.586.248 $ 16.521.423 $ 17.512.709 $ 18.563.471 (-) costos variables $ 18.876.000 $ 20.008.560 $ 21.209.074 $ 22.481.618 $ 23.830.515 Costos totales $ 33.580.008 $ 35.594.808 $ 37.730.497 $ 39.994.327 $ 42.393.986 Flujo de fondos gravab. $ -9.040.008 $ -8.600.808 $ -8.037.097 $ -7.331.587 $ -6.464.972 (-)Impuesto (35%) $ -3.164.003 $ -3.010.283 $ -2.812.984 $ -2.566.055 $ -2.262.740 Flujo de Fond. Contable $ -5.876.005 $ -5.590.526 $ -5.224.113 $ -4.765.531 $ -4.202.232 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ -5.876.005 $ -5.590.526 $ -5.224.113 $ -4.765.531 $ -4.202.232
$ -30.718.587,74 VPNTIR
-25% TIRM
Tabla No. 16
Continuación: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON RESPECTO A LA CANTIDAD. (Cuando se vendan 1000
unidades)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOSAnálisis de sensibilidad con 1000 unidades de venta
CONCEPTOS 0 6 7 8 9 10(+) Ingresos por ventas $ 39.521.915 $ 43.474.107 $ 47.821.518 $ 52.603.669 $ 57.864.036 (+) Valor salvamento $ 1.000.000 (-) Costos fijos $ 19.677.280 $ 20.857.916 $ 22.109.391 $ 23.435.955 $ 24.842.112 (-) costos variables $ 25.260.346 $ 26.775.967 $ 28.382.525 $ 30.085.476 $ 31.890.605 Costos totales $ 44.937.626 $ 47.633.883 $ 50.491.916 $ 53.521.431 $ 56.732.717 Flujo de fondos gravab. $ -5.415.710 $ -4.159.776 $ -2.670.398 $ -917.762 $ 1.131.319 (-)Impuesto (35%) $ -1.895.499 $ -1.455.922 $ -934.639 $ -321.217 $ 395.962 Flujo de Fond. Contable $ -3.520.212 $ -2.703.855 $ -1.735.759 $ -596.545 $ 735.358 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo $ 1.000.000 Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ -3.520.212 $ -2.703.855 $ -1.735.759 $ -596.545 $ 1.735.358
$ -30.718.587,74 VPNTIR
-25% TIRM
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON RESPECTO A LA CANTIDAD. (Cuando se vendan 2000 unidades)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOS Análisis de sensibilidad con 2000 unidades de venta
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5(+) Ingresos por ventas $ 49.080.000 $ 53.988.000 $ 59.386.800 $ 65.325.480 $ 71.858.028 (+) Valor salvamento (-) Costos fijos $ 14.704.008 $ 15.586.248 $ 16.521.423 $ 17.512.709 $ 18.563.471 (-) costos variables $ 37.752.000 $ 40.017.120 $ 42.418.147 $ 44.963.236 $ 47.661.030 Costos totales $ 52.456.008 $ 55.603.368 $ 58.939.571 $ 62.475.945 $ 66.224.502 Flujo de fondos gravab. $ -3.376.008 $ -1.615.368 $ 447.229 $ 2.849.535 $ 5.633.526 (-)Impuesto (35%) $ -1.181.603 $ -565.379 $ 156.530 $ 997.337 $ 1.971.734 Flujo de Fond. Contable $ -2.194.405 $ -1.049.990 $ 290.699 $ 1.852.198 $ 3.661.792 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ -2.194.405 $ -1.049.990 $ 290.699 $ 1.852.198 $ 3.661.792
$ 14.204.884,20 VPN25% TIR21% TIRM
Tabla No. 17
Continuación: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON RESPECTO A LA CANTIDAD. (Cuando se vendan 2000
unidades)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOSAnálisis de sensibilidad con 2000 unidades de venta
CONCEPTOS 0 6 7 8 9 10(+) Ingresos por ventas $ 79.043.831 $ 86.948.214 $ 95.643.035 $ 105.207.339 $ 115.728.073 (+) Valor salvamento $ 1.000.000 (-) Costos fijos $ 19.677.280 $ 20.857.916 $ 22.109.391 $ 23.435.955 $ 24.842.112 (-) costos variables $ 50.520.692 $ 53.551.934 $ 56.765.050 $ 60.170.953 $ 63.781.210 Costos totales $ 70.197.972 $ 74.409.850 $ 78.874.441 $ 83.606.907 $ 88.623.322 Flujo de fondos gravab. $ 8.845.859 $ 12.538.364 $ 16.768.594 $ 21.600.431 $ 27.104.751 (-)Impuesto (35%) $ 3.096.051 $ 4.388.427 $ 5.869.008 $ 7.560.151 $ 9.486.663 Flujo de Fond. Contable $ 5.749.808 $ 8.149.937 $ 10.899.586 $ 14.040.280 $ 17.618.088 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo $ 1.000.000 Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ 5.749.808 $ 8.149.937 $ 10.899.586 $ 14.040.280 $ 18.618.088
$ 14.204.884,20 VPN25% TIR21% TIRM
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CUANDO BAJA EL PRECIO. ($ 1600)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOSANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CUANDO BAJA EL PRECIO A $ 1600
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5(+) Ingresos por ventas $ 96.000.000 $ 105.600.000 $ 116.160.000 $ 127.776.000 $ 140.553.600 (+) Valor salvamento (-) Costos fijos $ 14.704.008 $ 15.586.248 $ 16.521.423 $ 17.512.709 $ 18.563.471 (-) costos variables $ 94.380.000 $ 100.042.800 $ 106.045.368 $ 112.408.090 $ 119.152.575 Costos totales $ 109.084.008 $ 115.629.048 $ 122.566.791 $ 129.920.799 $ 137.716.047 Flujo de fondos gravab. $ -13.084.008 $ -10.029.048 $ -6.406.791 $ -2.144.799 $ 2.837.553 (-)Impuesto (35%) $ -4.579.403 $ -3.510.167 $ -2.242.377 $ -750.680 $ 993.144 Flujo de Fond. Contable $ -8.504.605 $ -6.518.882 $ -4.164.414 $ -1.394.119 $ 1.844.410 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ -8.504.605 $ -6.518.882 $ -4.164.414 $ -1.394.119 $ 1.844.410
$ 5.896.909,46 VPN15% TIR14% TIRM
Tabla No. 18
Continuación: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CUANDO BAJA EL PRECIO. ($ 1600)
FLUJO DE FONDOS PROYECTO FABRICA DE BOCADILLOSANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CUANDO BAJA EL PRECIO A $ 1600
CONCEPTOS 0 6 7 8 9 10(+) Ingresos por ventas $ 154.608.960 $ 170.069.856 $ 187.076.842 $ 205.784.526 $ 226.362.978 (+) Valor salvamento $ 1.000.000 (-) Costos fijos $ 19.677.280 $ 20.857.916 $ 22.109.391 $ 23.435.955 $ 24.842.112 (-) costos variables $ 126.301.730 $ 133.879.834 $ 141.912.624 $ 150.427.381 $ 159.453.024 Costos totales $ 145.979.010 $ 154.737.750 $ 164.022.015 $ 173.863.336 $ 184.295.136 Flujo de fondos gravab. $ 8.629.950 $ 15.332.106 $ 23.054.826 $ 31.921.190 $ 42.067.842 (-)Impuesto (35%) $ 3.020.483 $ 5.366.237 $ 8.069.189 $ 11.172.416 $ 14.723.745 Flujo de Fond. Contable $ 5.609.468 $ 9.965.869 $ 14.985.637 $ 20.748.773 $ 27.344.097 (-) Inversiones $ 7.520.000 Capital de trabajo $ 1.000.000 (+) Recup. Cap. Trabajo $ 1.000.000 Flujo de fondos neto $ -8.520.000 $ 5.609.468 $ 9.965.869 $ 14.985.637 $ 20.748.773 $ 28.344.097
$ 5.896.909,46 VPN15% TIR14% TIRM
5.1.1. Vida útil del proyecto
La vida útil del proyecto esta calculada par 10 años
5.2. TASA DE DESCUENTO
5.2.1. La tasa de descuento
Ingresos y Egresos del Proyecto
INGRESOSPRODUCCIÓN MENSUAL 4.000 PRECIO UNIDAD $ 2.045 VENTA MENSUAL $ 8.180.000 VENTA ANUAL $ 98.160.000
EGRESOSCOSTOS FIJOS MENSUAL $ 1.225.334 COSTOS FIJOS ANUAL $ 14.704.008
COSTOS VARIABLESVARIABLE POR UNIDAD $ 1.573 COSTO VAR. MENSUAL $ 6.292.000 COSTO VAR. ANUAL $ 75.504.000
TASA SOCIAL DE DESCUENTO 12%
Grafica de Ingresos y egresos del proyecto
Figura No. 15
Grafica de ingresos por ventas durante los diez anos del proyecto
Figura No. 16. Grafica de flujo de fondo neto durante los diez años del
proyecto
5.3. CRITERIOS DE EVALUACIÓN
5.3.1. Valor presente neto
Esta calculado en $ 104`021.828 según se demuestra en el flujo de
fondos
5.3.2. Tasa interna de retorno
Calculado en 99% lo que indica la viabilidad del proyecto
5.3.3. Relación beneficio-costo
Calculada en 1.08 lo que demuestra que presenta rentabilidad.
6. ANÁLISIS DE RESULTADOS
Si analizamos el mercado, podemos deducir que son amplias las
expectativas que existen al respectos con la creación de la empresa de
bocadillos en el municipio de Florencia Caquetá, máxime cuando no
existen empresas similares en la región que fabriquen el producto; las que
actualmente lo venden en Florencia y especialmente lo distribuyen a
través de los supermercados, están ubicadas a distancias considerables;
hecho que les dificulta posiblemente ofrecer precios de venta mas bajos,
como atender dicho mercado de manera oportuna y con el servicio que
requiere.
Por otra parte la posibilidad de adquirir la materia prima a precios
realmente cómodos, se convierte en una herramienta competitiva, para
acceder a buena parte del mercado, posicionando la nueva empresa y el
producto, además de tener la oportunidad de entregar un producto fresco,
nutritivo y de muy buena calidad, sin desconocer la atención
personalizada que se puede ofrecer.
De otra manera, si tenemos en cuenta que el precio fue fijado con
elevados costos indirectos y un empaque muy superior al de la
competencia, nos permite ofertar y ser mas competitivos en la
eventualidad en que las otras empresa reaccionaran, en contra de la
nueva empresa.
La localización no puede ser mejor para poder innovar y desarrollar
nuevos productos que pueden ampliar nuestra línea comercial, incluso
utilizando la misma maquinaria. Dado que inicialmente la planta dispondrá
de capacidad suficiente en sus equipos para procesar el bocadillo y otros
productos; técnicamente el rendimiento de la producción en el proceso de
transformación esta por encima del 50% , con un resultado nutricional
equivalente o superior a las exigencias de la norma.
Financieramente, el proyecto demuestra ser altamente viable, incluso con
cifras de ventas inferiores a las estimadas para temporadas bajas. Donde
aparentemente la tasa interna de retorno TIR, pareciera estar mal
calculada, cuando en las proyecciones comerciales realizadas, asegura
un éxito casi del 100%, habiendo pronosticado las ventas solo en 4000
unidades mensuales, es decir 1800 Kg. de bocadillo, 1926 Kg. de pulpa o
2963 Kg. de guayaba; para tratar de capturar el mercados de los
supermercados de la ciudad en un 25%.
El personal que se requiere para procesar dicha cantidad, no corresponde
ni a una jornada completa de un empleado en la parte operativa, por
cuanto tendría que procesar 98 Kg. de guayaba, 63,7 de pulpa u obtener
134 unidades de bocadillo de 450 gr. en cada día hábil de trabajo.
CONCLUSIONES
La Cantidad de guayaba que tiene el departamento según las
estimaciones del investigador de CORPOICA señor Dagoberto Criollo
son suficientes para pensar en la creación de una empresa que pueda
entrar a conquistar mercados regionales y nacionales.
La posibilidad de crear la empresa incentivaría a los dueños de
fincas a incrementar sus cultivos de guayaba y aprovechar mejor las
existentes; convirtiéndose en una oportunidad de ingresos adicionales
a los tradicionales.
Es evidente la necesidad de que apoyo de las administraciones
municipales y especialmente de las UMATAS, a investigar y determinar
estadísticas reales sobre la existencia de este tipo de fruta.
Es manifiesto que si pudiéramos transformaren un año la
totalidad de la guayaba estimada en unidades de bocadillo propuesto
los ingresos por este concepto serian de $ 7.157’500.000
((2645x0.60x1000000)/450x2045).
El proyecto si es viable, por cuantos varias empresas traen el
producto desde distancias considerables y es rentable, por que no para
nosotros que lo tenemos todo mas asequible.
Es interesante la participación de docentes y estudiantes en la
motivación para desarrollar este tipo de proyectos, dadas las
circunstancias de desempleo y las características de la región Amazónica.
RECOMENDACIONES
Consideramos conveniente que la Universidad, liderara de
institución a institución a través de las UMATAS por ejemplo, convenios
interinstitucionales que beneficiaran a las partes, donde muchos de los
proyectos puedan ser una realidad.
Impulsar la transferencia de tecnología puesto que los diferentes
estudios adelantados sobre adopción tecnológica en pequeños
productores han mostrado ser viables en cortos periodo de tiempo.
Difundir los resultados de este proyecto y compartir las
experiencias con otras regiones del país.
Abordar estrategias o proyectos que estimulen la comercialización
de productos como la guayaba y el bocadillo.
Propiciar a través de políticas institucionales la vinculación de
empresas al desarrollo de proyectos estudiantiles.
Proponer otra línea de productos a través de la guayaba como por
ejemplo Aunque no son tan comunes, en algunas zonas se preparan
conservas de frutas que necesitan un alto nivel de cocción. Estas
conservas son productos de tipo confitura que se han sometido a un
mayor tiempo de cocción hasta alcanzar un nivel de azúcar que oscila
entre 75 y 85% y una consistencia sólida. El alto nivel de azúcar,
combinado con la acidez natural, previene la descomposición. Quizá el
ejemplo más ilustrativo de ello sea el dulce de guayaba. Estos
productos se venden dentro del ramo de confitería.
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