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UNIVERSIDAD LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA

DE LA INVESTIGACIÓN - DEMI

Proyecto de la línea de Investigación de las Carreras

Profesionales de Contabilidad y Administración

INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA

CAPACITACIÓN EN LA RENTABILIDAD DE LAS

MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR

TURISMO DEL DISTRITO DE CHIMBOTE, 2005-2006.

Docente Investigador: Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco

CHIMBOTE- 2007

2

ÍNDICE

TÍTULO…………………………………………………………………………………… 03

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ………………………………………………03

1.1 Caracterización del problema…………………………………………………… 03

1.2 Enunciado del problema…………………………………………………………. 08

1.3 Objetivos d ella investigación…………………………………………………… 08

1.3.1 Objetivo general…………………………………………………………… 08

1.3.2 Objetivos específicos……………………………………………………… 08

1.4 Justificación………………………………………………………………………..09

2. MARCO TEÓRICO …………………………………………………………………09

2.1 Antecedentes……………………………………………………………………… 09

2.2 Bases teóricas……………………………………………………………………...30

2.3 Hipótesis……………………………………………………………………………41

3. METODOLOGÍA………………………………………………………………………..41

3.1 Tipo y nivel de la investigación…………………..………………………………41

3.2 Diseño de la investigación………………………………………………………..41

3.3 Población y muestra……………………………………………………………….42

3.4 Definición y operacionalización de las variables……………………………….42

3.5 Técnicas é instrumentos…………………………………………………………. 45

3.6 Procedimiento de recolección de datos…………………………………………45

3.7 Plan de análisis………………………………...………………………………….45

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS …………………………………………………47

Cronograma de actividades……………………………………………………………50

Presupuesto……………………………………………………………………………..50

Financiamiento……………………………………………………………………………51

ANEXOS……………………………………………………………………………………51

3

INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA CAPACITACIÓN EN LA

RENTABILIDAD DE LAS MYPE DEL SECTOR TURISMO DEL DISTRITO DE

CHIMBOTE, 2005-2006.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Caracterización del Problema

Existen una serie de tendencias globales que se reflejan con mayor

intensidad en el primer mundo (países desarrollados) y condicionan el

entorno competitivo de hoy en día, entre los que se destacan: el cambio

fundamental de una economía mundial basada en la explotación de recursos

naturales y la industria manufacturera, a una que se basa en el valor del

conocimiento, la información y la innovación. La rápida globalización de

mercados, patrones de comercio, capital financiero e innovación

administrativa; el auge y convergencia de las tecnologías financieras, el

aumento de las consideraciones ambientales, la expansión acelerada de las

tecnologías de la información, la computación y las comunicaciones han

creado un mundo de interdependencia instantánea. Estas nuevas

tecnologías convergentes sacuden las reglas organizacionales y vuelven a

escribir las reglas de la competencia administrativa internacional (1).

Todas estas tendencias unidas, crean un medio comercial que en nada se

parece al que existía hace algunos pocos años. En un mundo en donde la

competencia se ha vuelto tan multifacética e impredecible, ninguna ventaja

será capaz de durar, sino que deberá regenerarse constantemente. En esta

perspectiva, las micro y pequeñas empresas del mundo desarrollado no se

han quedado resagadas, dado que, las grandes empresas y/o corporaciones

transnacionales que existen en la actualidad, se iniciaron como micro y

pequeñas empresas (2).

En América Latina y el Caribe, las micro y pequeñas empresas son los

motores del crecimiento económico, por ello, es preocupación de los

gobiernos de turno y de la sociedad civil generar los instrumentos

adecuados para apoyarlas. Estos instrumentos son fundamentalmente el

4

financiamiento y la capacitación (3). Sin embargo, recién en los últimos

tiempos las instituciones financieras bancarias y no bancarias están

tomando algunas medidas positivas para mejorar el financiamiento hacia las

micro y pequeñas empresas. A este respecto, León de Cermeño y

Schereiner establecen que, las entidades financieras de los países

latinoamericanos tienen que implementar algunos mecanismos financieros

favorables para satisfacer las necesidades financieras crecientes de las

Mypes (4).

Las micro y pequeñas empresas en el Perú constituyen uno de los

elementos determinantes en el desarrollo del país, pero a su vez generan

una serie de distorsiones debido a su problemática propia y a la coyuntura

de las políticas a nivel del Estado que busca institucionalizar y hacer más

competitivas a este tipo de empresas, entre otras, tenemos (3):

Ley de Bases de la Descentralización No. 27783, que en su artículo 35

establece que, se debe promover la modernización de la pequeña y

mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educación,

empleo, actualización e innovación tecnológica.

Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales No.27867, que establece

como funciones referidas al trabajo y promoción del empleo: formular y

ejecutar los planes de promoción de la pequeña y mico empresa, y

promover e incentivar el desarrollo y formalización de las micro y

pequeñas empresas.

Ley de Promoción y Formalización de las Micro y Pequeñas Empresas

No.28015, que tiene por objeto la promoción de la competitividad,

formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas.

El turismo internacional constituye en la actualidad una actividad económica

de considerable importancia, ya que los ingresos turísticos representan el

27 % de las exportaciones mundiales de petróleo bruto y refinado, el 81%

de las exportaciones de vehículos de motor, 1.7 veces las exportaciones de

hierro y acero, y 3.3 veces las exportaciones de cereales (5).

A la importancia del turismo internacional, que ponen de manifiesto las

5

cifras anteriores, hay que añadir la del consumo turístico interior que

especialmente en los países más desarrollados, es superior al consumo

turístico internacional. En los países en desarrollo, el sector turístico se

apoya fundamentalmente en la demanda externa, ya que dado el reducido

nivel de desarrollo de estos países, el turismo interior es relativamente

poco importante. Estas diferencias en la estructura de la demanda son

importantes, ya que pone de manifiesto la menor autonomía o mayor

dependencia de la demanda externa de las instalaciones turísticas

existentes en los países en desarrollo. En este sentido, es aconsejable

potenciar no sólo por razones sociales sino también por razones

económicas la demanda interna de estos países. La estacionalidad del

turismo internacional y las inversiones públicas y privadas del sector

necesitan una demanda interior de carácter complementario para elevar el

grado de ocupación en las instalaciones, y, en consecuencia, aumentar su

rentabilidad. Sin embargo, dado el reducido nivel de vida existente en estos

países, a veces no se produce esta complementariedad, sino un dualismo

entre las instalaciones turísticas ofrecidas a los residentes y a los turistas

extranjeros (6).

El turismo nacional es uno de los temas menos estudiados, pero a la vez

uno de los más interesantes en lo que se refiere a perspectivas de desarrollo

futuro. El año 1999 fue declarado por el Gobierno como el Año del Turismo

Interno, y en los últimos años se han dictado diversas medidas orientadas a

promover esta actividad. Por ejemplo, para el caso de los empleados

públicos, en 1999 se dispuso la acumulación de los feriados en los fines de

semana a fin de promover excursiones o viajes cortos de turismo local. El

supuesto implícito en estas medidas es que una de las principales

restricciones para el desarrollo del turismo nacional es el tiempo de los

potenciales turistas. Este supuesto es bastante razonable, aunque no es

claro para explicar el caso particular de los empleados públicos, cuyos

ingresos se encuentran bastante deprimidos en los últimos años. Asimismo,

se han mejorado y/o reparado las principales carreteras del país con lo cual

se han acortado las distancias entre los principales lugares de origen (Lima,

Arequipa, Trujillo, Ayacucho, Cuzco, Tarapoto, etc.) (7).

6

De otro lado, en 1997 el INEI realizó una encuesta de turismo interno en

una muestra representativa de hogares urbanos del país en la que detectó

que aproximadamente en un 7.1% de estos hogares por lo menos uno de

los miembros realizó un viaje de turismo en los últimos 12 meses previos a

la encuesta. Si se asume que ese comportamiento se repite en el área rural

y que de cada hogar viajaron en promedio 3 miembros, se encuentra que

cerca de un millón cien mil personas realizaron viajes de turismo nacional en

el año 1997.

En cuanto al turismo receptivo, durante el 2006 el país recibió 1.64 millones

de visitantes extranjeros, lo que implicó una facturación por concepto de

viajes y transporte de pasajeros de US$ 1,586 millones. De este modo,

enlos últimos cinco años el crecimiento promedio de turistas extranjeros fue

cercano al 12%, mientras que en términos de facturación, dicha tasa fue

alrededor de 16%. Entre los factores que explicaron este desempeño se

puede mencionar al crecimiento que en general ha venido experimentando

la economía mundial, cierto redireccionamiento del turismo global hacia

América Latina, debido a que es percibida como de menor riego geopolítico,

el impulso promotor desplegado por el Estado y el incremento de la actividad

empresarial (turismo de negocios) derivado del incremento del comercio

exterior y de las inversiones extranjeras en el país (8).

Respecto a las características del turista extranjero en el Perú, según

Promperú, el gasto promedio que realizaron durante el año pasado fue de

US$ 1,114 por turista, aunque cerca del 60% de ellos gastó menos de US$

1,000; el 52% de los turistas visitó el país por primera vez; el 55% vino al

país sólo; el 66% se quedó en casa de amigos, casas de camping,

albergues, pensiones familiares o en hoteles de hasta dos estrellas; el 75%

vino por su cuenta (no usó agencias de viaje); y respecto a la motivación

para visitar el país, el 56% vino por vacaciones, 21% vino por negocios, 12%

vino para visitar familiares, mientras que el porcentaje restante vino para

asistir a conferencias, por salud u otros motivos no remunerados (9).

7

Por su parte, el turismo interno también ha venido mostrando una mejora,

explicado en buena cuenta por el buen desempeño que ha venido

mostrando la economía y que se ha traducido en una progresiva

recuperación de los ingresos de la población. Así, durante el 2006 se

registraron 14.2 millones de arribos de pasajeros nacionales en

establecimientos de hospedajes, lo que significó un crecimiento de 2.2%

respecto al año anterior, aunque cabe indicar que en los últimos tres años la

tasa de crecimiento promedio fue de 5.4% (9).

El departamento de Ancash comprende tanto una franja costera, poco

accidentada, como una franja de sierra con los más altos nevados del Perú

incluyendo el Huascarán (6768 msnm), Huandoy (6160) y Alpamayo (5947).

Entre las más populares manifestaciones folklóricas de Ancash, destaca la

chuscada ancashina, danza caracterizada por su alegría y ritmo llevadero

(10).

En la tradición artesanal ancashina, destaca la confección de trajes típicos y

el bordado de coloridas polleras, además, se mantiene el arte de la

fabricación de velas, muy utilizadas en las diversas procesiones de la zona.

La región Ancash brinda todas las facilidades en servicios turísticos a los

visitantes y turistas, entre hoteles, medios de transporte, agencias de

turismo y más. Especialmente importante para el turismo y más.

Especialmente importante para el turismo es el Callejón de Huaylas con el

turismo de aventura (10).

En Chimbote en donde vamos a desarrollar el estudio, existen algunos

atractivos turísticos tales como: El Cerro de la Paz, la Isla Blanca, el

Bulevard, el Vivero, el Mirador, entre otros. También en Chimbote es

importante la gastronomía, destacado el ceviche, el jugoso, el costillar, los

cuyes, entre otros (11).

Por otro lado, en el distrito de Chimbote no existen datos oficiales y

desagregados del sector turismo, tampoco existe información sobre

financiamiento, capacitación y rentabilidad en las micro y pequeñas

8

empresas turísticas, de empresas industriales, comerciales, etc; tampoco

existen trabajos de investigación relacionados con el tema de investigación,

por lo tanto, no sabemos cómo es la incidencia (relación) entre

financiamiento y rentabilidad, tampoco sabemos cómo es la incidencia

entre la capacitación y la rentabilidad de las Mypes en estudio; es por esta

razón que, nuestro trabajo tiene el nivel de exploratorio.

Por lo anteriormente expuesto, y por lo que se establece en los

antecedentes y bases teóricas de la presente investigación, el problema a

investigar es el siguiente:

1.2. Enunciado del problema

¿Cómo ha incidido el financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de

las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de Chimbote

en los rubros restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en el período 2005-

2006?

1.3. Objetivos de la investigación

1.3.1 Objetivo general

Determinar la incidencia (relación) del financiamiento y la capacitación en la

rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito

de Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en

el periodo 2005-2006.

1.3.2. Objetivos específicos

1.3.2.1 Describir las características del financiamiento (créditos) de las

micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de

Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de

viaje.

1.3.2.2 Describir las características de la capacitación de las micro y

pequeñas del sector turismo del distrito de Chimbote en los

rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje.

1.3.2.3 Determinar la relación del financiamiento con la rentabilidad de

las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de

Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de

9

viaje.

1.3.2.4 Determinar la relación de la capacitación con la rentabilidad de

las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de

Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de

viaje.

1.4. Justificación de la investigación

El estudio se justifica porque nos permitirá conocer a nivel exploratorio la

asociación del financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de las micro y

pequeñas empresas del sector turismo en sus rubros de: restaurantes, hoteles

y agencias de viaje, ubicadas en el distrito de Chimbote; es decir, nos permitirá

conocer las principales características de los rubros empresariales

anteriormente especificados del sector turístico del distrito de Chimbote, así

como la relación o asociación del financiamiento y la capacitación con la

rentabilidad de las micro y pequeñas empresas de dicho sector.

Asimismo, la investigación nos permitirá tener ideas mucho más acabadas de

cómo opera el financiamiento así como la capacitación en el accionar de las

micro y pequeñas empresas del sector turismo estudiadas.

Finalmente, el estudio nos servirá de base para realizar otros estudios similares

en otros sectores productivos y de servicios del distrito de Chimbote y de otros

ámbito geográficos.

2. MARCO TEÓRICO

2.1 Antecedentes

2.1.1 Antecedentes internacionales

Según Bortesi, citado por Flores (2), la pequeña y mediana empresa a

nivel mundial constituyen una organización socio-económica de gran

impacto. La pequeña empresa, es un establecimiento que requiere poca

inversión, mínima organización, y posee una gran flexibilidad para

adaptarse a los cambios del entorno. En los diferentes países la

pequeña empresa ha florecido, aún sin la necesidad de un apoyo

10

decisivo y sistemático de los gobiernos de turno. Los empresarios que

inician su trabajo liderando una empresa de esta magnitud saben que

arriesgan todo en dicha inversión, por lo que convierten los objetivos

empresariales en objetivos personales y como tales no existiría la

posibilidad del cierre de este modo de vida.

De acuerdo a la fuente citada anteriormente, dentro de las diferentes

Mypes existentes en los países del mundo, se pueden encontrar

algunas características diferenciales, tales como:

Cientos de unidades orientadas a la exportación pero integradas en

consorcios y distritos industriales (TAIWAN).

Encadenamientos eficaces con empresas grandes y micro-industrias a

través de la subcontratación (JAPON).

Fuertes posiciones por el desarrollo de productos y preservación de

nichos de mercados internos y regionales (países europeos).

Gran cantidad de empresas desorganizadas, con bajo nivel tecnológico,

orientadas básicamente al comercio y actividades de servicio (países

latinoamericanos).

En Inglaterra al principio de la industrialización, se observa en la

historia que, la figura del empresario que en forma personal o asociado

con sus familiares impulsó un mundo de pequeñas empresas,

conducidas por sus propietarios y utilizando la inversión (financiamiento)

como fuente para el crecimiento. Las circunstancias favorables de su

entorno que tuvo Inglaterra en esos momentos como: libre competencia,

espíritu aventurero de sus habitantes, mercado potencial prácticamente

cautivo, le dieron la oportunidad de crecer y convertir a sus pequeñas

empresas en medianas y posteriormente en grandes empresas (2).

En cuanto a Francia, el autor citado dice que el desarrollo de las Mypes

se dió antes de la Revolución Francesa. Sin embargo, posterior a la

Revolución, y gracias a la reforma agraria, surgieron muchos pequeños

propietarios que empezaron a formar sus empresas, generando el

desarrollo acelerado de este importante sector empresarial.

11

Asimismo, Flores hace un recorrido en su trabajo sobre las micro y

pequeñas empresas en España, Italia y Japón, y afirma que España,

Italia y Japón son los países que tienen una mayor proporción de

ocupación industrial en empresas de dimensión pequeña y mediana.

Asevera que, en España las Mypes no sólo generan una parte

importante del empleo industrial, sino que son las que más han

contribuido a su sostenimiento en los últimos años. Sin embargo,

necesitan más recursos ajenos (financiamiento) que la gran empresa;

también acuden al financiamiento con mayor dificultad, ya que deben

hacer frente a tipos de interés más elevados, y proceden a su

amortización (pago) en periodos de tiempo más cortos.

Otro de los aspectos que limitan a las Mypes españolas (según Flores),

es el mínimo esfuerzo que realizan en actividades de promoción,

elaborándose productos poco diferenciados tecnológicamente, y

determinando la posición competitiva sólo por la confianza en el

mercado del producto ya establecido. España, para subsanar estas

limitaciones ha iniciado los siguientes programas: cooperación

empresarial, información, apoyo al producto industrial, apoyo al

financiamiento y apoyo a redes de organismos intermedios.

En lo que se refiere a Italia, Pinto y Anzola (citados por Flores), indican

que, en los últimos años, aproximadamente el 70% del PBI ha sido

realizado por las micro y pequeñas empresas. Se observa además que,

las empresas con menos de 100 personas, constituyen el 99% del total,

allí trabajan aproximadamente el 70% de los trabajadores italianos. Se

afirma asimismo que, en Italia existe una vastísima difusión del

empresariado, con una empresa cada 18 habitantes. También en Italia

la presencia de pequeñas y microempresas en un gran número de

sectores económicos es importante, se cuentan aproximadamente un

millón y medio de empresas comerciales (mayoristas y detallistas); 200

mil empresas de transporte; 250 mil empresas en la rama de créditos,

asociaciones y servicios (2).

12

Sin embargo, dicen los autores citados que, lo más significativo del

modelo italiano es el evidente predominio de las Mypes en las

actividades manufactureras, donde se cuentan con unas 700 mil

empresas aproximadamente. Esta es una figura atípica debido a que el

peso de los grandes grupos industriales italianos es débil y el de las

empresas medianas no es grande, esto le ha permitido al sector de las

Mypes constituirse en una importante potencia industrial.

Por su parte Pinto (citado por Flores) dice que, en Italia el crecimiento

de las micro y pequeñas empresas ha estado basado en algunas

condiciones, tales como: la ampliación del mercado interno italiano, a

raíz del crecimiento de la gran industria en el triángulo industrial Milán –

Turín y Génova; un nivel de cultura técnica y general, que hizo posible

la entrada en la actividad manufacturera moderna, el predominio en las

zonas rurales en algunas regiones donde la familia campesina como

una unidad independiente ya estaba acostumbrada a la autogestión con

mano de obra de bajo costo (2). Asimismo, Pinto enumera los

elementos importantes para este desarrollo, siendo: una red tupida en

tradiciones y capacidades artesanales, manufactureras y comerciales;

existencia de un gran número de bancos pequeños a lo largo del

territorio; existencia de políticas homogéneas y acción sindical

favorable.

En lo que respecta a Japón, Flores afirma que Japón es uno de los

países que cuenta con el mayor número de micro y pequeñas

empresas, sin embargo, existen diferencias entre los tamaños de las

medianas y pequeñas empresas, por el número de empleados y por el

nivel tecnológico de sus operaciones. Asimismo, asevera que el

esquema de subcontratación favorece el crecimiento del número de las

medianas y pequeñas empresas. En los sectores comerciales y de

servicios, las micro y pequeñas empresas son las de 50 empleados o

menos, o un capital de 10 millones de yenes o menos

(aproximadamente 100,000 dólares o menos). No obstante, en la

práctica, las empresas pequeñas según la escala de personal, cerca de

13

la mitad tienen entre 1 y 3 empleados y aproximadamente el 80% de las

empresas operan con menos de 10 empleados, lo cual refleja un alto

índice de empresas de pequeña escala, comparado con las empresas

medianas y pequeñas en general (2).

Por otro lado, Acosta manifiesta que, en la actualidad tanto a nivel

internacional como entre nosotros, el debate académico y los problemas

de las prácticas de la gestión de los recursos humanos en las empresas

y entidades se centran en los elementos que favorecen la innovación y

la integración, el impacto en el desempeño y la eficiencia global de las

organizaciones. En el trabajo realizado por el autor citado, se analizan la

diversidad de criterios y enfoques que centran la atención en clarificar

si las estratégias que desarrolla la entidad, la determinan las prácticas

de gestión, o son las prácticas de gestión de los recursos humanos las

que determinan la estrategia global (12).

Por su parte, Dini y Humphey establecen que, la liberación del comercio

tiene un doble efecto sobre la pequeña y mediana empresa en los

países en desarrollo. Por una parte, la penetración de las importaciones

ha aumentado en sus mercados locales, y por otra, se crean nuevas

oportunidades de exportación. Con una organización adecuada y

contactos, incluso las empresas más pequeñas pueden tener acceso a

los mercados de exportación (13). Asimismo, dicen los autores citados

que, hace veinte años a nadie se le hubiera ocurrido pensar que las

micro y pequeñas empresas podrían entrar en los mercados de

exportación. Sin embargo, el éxito de la pequeña empresa italiana en su

participación en los mercados mundiales ha permitido modificar el

espectro de posibilidades para las empresas de menor tamaño. La

clase política y los investigadores en su esfuerzo por encontrar maneras

de desarrollar la eficacia de la industria a pequeña escala, han tomado

el ejemplo italiano como modelo de actuación política.

Por otro lado, para Hagnaguer, Rivera y Valcárcel la globalización ha

cambiado externamente el entorno para la empresa de pequeña escala

en la mayoría de los países en desarrollo. Asimismo, los ajustes

14

estructurales realizados para reducir el tamaño del sector público han

aumentado el número de personas que buscan una manera de ganarse

la vida en el sector informal. La falta de conocimientos tecnológicos, el

escaso acceso al financiamiento y los conceptos inadecuados acerca de

la comercialización son sólo algunos de los problemas que enfrenta el

creciente número de micro y pequeñas empresas en el sector informal

(14).

Por otra parte, Arnaíz expresa que en Estados Unidos de Norteamérica

dos de cada tres empleos están siendo generados por la Mypes,

absorviendo el 56% de los puestos de trabajo. Este mismo autor señala

que, en Japón la participación de las micro y pequeñas empresas en el

empleo es del 74% y la participación en la producción manufacturera es

del 52%, y en las exportaciones es 25% (15).

Para García, Levitsky y Hojmark en América Latina y el Caribe, los

sectores de las micro y pequeñas empresas contribuyen

sustancialmente a las economías nacionales, gracias a su capacidad

para promover empleo y reducir la pobreza. Sin embargo, para ello es

fundamental que dichas empresas tengan disponibilidad y acceso a

servicios financieros y a sistemas de educación y capacitación eficaces

y de calidad, para que de esta manera puedan adquirir conocimientos,

capacidades y tecnología que les permita participar en el entorno

mundial en forma competitiva (16).

Por otra parte, Angelli, Gatto y Yoguel sostienen que, la globalización, la

liberalización, la integración subregional y la rápida consolidación de los

nuevos desarrollos tecnológicos en el campo de la información han

aumentado las presiones competitivas que deben enfrentar las

empresas, especialmente las de menor tamaño (17).

Por otro lado, Alburquerque dice que los países de América Latina y el

Caribe se enfrentan a las exigencias ineludibles del cambio estructural

en sus economías. Ello afecta no sólo las formas de producción y

15

gestión empresarial sino también el papel del Estado en la regulación de

la sociedad y sus organizaciones públicas y privadas De acuerdo con

esta reestructuración tecno-económica y de organización, se están

introduciendo innovaciones importantes que abren nuevos horizontes en

lo relativo a los niveles óptimos de producción y funcionamiento

competitivo. Estos desarrollos, dice Alburquerque, han generado la

aparición de nuevos sectores y actividades económicas y el declive de

otros mediante la reestructuración de empresas y marcos de producción

(18).

Por su parte, Briones afirma que un aspecto fundamental al comenzar la

labor de análisis en una organización es diagnosticar las relaciones,

comportamientos y caracteres humanos existentes dentro la misma,

verificando la manera en que ello afectan los procesos de generación de

valor para la empresa. Para Briones, en toda organización hay un

proceso físico el cual puede ser medido y analizado sin mayores

inconvenientes; pero también hay un proceso humano que termina

afectando el proceso físico, lo que a su vez afecta el resultado final de la

empresa. Por lo tanto, hay que tener en cuenta los efectos que genera

ese proceso humano que termina influyendo en el proceso físico, lo que

a su vez afecta el resultado final de las empresas (19).

También, Weller establece que dentro de una organización las políticas

son una orientación administrativa para impedir que los trabajadores

realicen labores que no desean hacer, lo que acarrearía que no se

cumplan a cabalidad todas las funciones que se han asignado con

anterioridad; políticas imaginativas para enfrentar estos retos, teniendo

en cuenta la naturaleza concreta de cada país y región. A estos

cambios estructurales y necesarios se debe agregar el efecto de la

creciente globalización que impacta en varios sectores. Todo esto

impone mayor competitividad, aumento de la eficiencia e introducción

de nuevas tecnologías (20).

Por otra parte, Venegas sostiene que el factor humano dentro de las

16

Mypes venezolanas no se ha sabido utilizar adecuadamente,

desperdiciando la ganancia de este capital. En este sentido, se ha

descuidado mucho la capacitación del personal, asimismo, no ha habido

liderazgo en el manejo del personal, lo que ha incidido en forma

negativa en la productividad y rentabilidad de las micro y pequeñas

empresas. Por tal motivo, Venegas resalta la importancia de contar con

una gerencia que sepa utilizar adecuadamente los recursos humanos

bajo su cargo (21).

Por su parte, Castillo destaca que los recursos humanos en las Mypes

venezolanas forman un gran capital humano que no puede descuidarse,

por el contrario, debe saberse administrar (22). También, el autor citado

dice que, en la actualidad la estructura de la competencia vive un

proceso de redefinición que otorga mayor importancia a los elementos

“no precio” de la competitividad, como son por ejemplo la calidad

garantizada, el servicio posventa, el diseño y respuesta o las

necesidades de los clientes y subcontratistas, la rapidez de la entrega y

su disponibilidad. Estos factores, junto con el aumento de la

incertidumbre y la segmentación de la demanda en respuesta a los

patrones mundiales de consumo, significan que la capacidad para crear

y aumentar las “ventajas competitivas” es un elemento clave, no solo de

captación de mercados mundiales sino también para la consolidación de

su participación en los mercados domésticos (nacionales). En definitiva,

este reto es especialmente crítico para las empresas industriales de

menor tamaño que tienen que enfrentarse a estos cambios sustanciales

y a la entrada de nuevos competidores de mayor tamaño, algunos de

ellos extranjeros, con nuevas capacidades técnicas y de organización.

Por otro lado, Gualberto establece que el rol de las Mypes en la

recuperación de la recesión económica de Argentina ha sido

fundamental, sin embargo, dice también Gualberto que, el objetivo

básico y primario de las micro y pequeñas empresas es el lucro.

Asimismo, manifiesta el autor citado que, en Argentina y en

latinoamérica un importante esfuerzo público y privado se ha dado a las

17

pequeñas y medianas empresas (23).

Por su parte, Ramos afirma que el BID (Banco Interamericano de

Desarrollo), ha lanzado un programa para responder mejor a las

necesidades de la población de bajos ingresos que constituye la base

de la pirámide económica de América Latina y el Caribe. Este programa

se concentra en seis áreas de trabajo prioritarias, dentro de las cuales

se encuentra la capacitación y el financiamiento, entre otras (24).

Para Gachpin, en México el 99.7% son micro, pequeñas y medianas

empresas, sin embargo, dichas empresas buscan generar una

herramienta de otorgamiento de créditos financieros que mucha falta les

hace para mejorar su rentabilidad y por ende también mejorar al país

(25).

Finalmente, para Villarán el concepto de siu no es muy adecuado para

aprehender la complejidad de este fenómeno económico y social que

está transformando las economías de América Latina y el Caribe, por

muy bonito que pueda sonar o muy de moda que pueda estar (26).

2.1.2 Antecedentes nacionales

Por otro lado, Benilla, determina que, en el Perú las pequeñas

empresas consideran la falta de financiamiento como uno de sus

mayores problemas. En tal sentido, la inversión inicial en este tipo de

empresas, en su mayor parte proviene de ahorros propios. Por lo tanto,

la estrecha base de capital inicial sin reservas líquidas y la estructura

financiera imperante, traen consigo que los pequeños empresarios

muchas veces escojan productos (giro del negocio) para cuya

fabricación se necesita poco capital inicial y para los cuales el tiempo de

ejecución es corto; en consecuencia, “los beneficios”, deben producirse

en el menor tiempo posible para mantener la producción, pero sin

embargo, la venta de sus productos depende de la demanda inmediata

de los productos fabricados por dichas empresas.

18

De lo anteriormente expresado por Bernilla, podemos inferir que, dado

el problema de falta de financiamiento para las micro y pequeñas

empresas, los giros de sus negocios no necesariamente se basan en

criterios de rentabilidad de la inversión, sino en criterios de recuperación

del capital invertido en el menor tiempo posible (3).

Por su parte, Velasco establece que las Mypes en el Perú constituyen

un elemento clave para el desarrollo socio-económico del país. Sin

embargo, aún no han superado el 5% de las colocaciones del sistema

financiero nacional, tampoco han superado las barreras de la formalidad

a pesar de que tienen bajo su responsabilidad a más del 80% del

empleo productivo del país. Esta débil situación (dice Velasco) se irá

superando en la medida que la legislación laboral y tributaria sea un real

motivador de la formalidad, para que de esta manera el sistema

financiero pueda reorientar los US$ 9,500 millones de dólares líquidos

disponibles (27). Asimismo, Velasco también dice que, mientras la

Banca Múltiple luchaba por mejorar la cartera de créditos durante 1998

al 2005, las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs) crecían a

un ritmo promedio del 35% anual, con una utilidad promedio superior al

35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a US$

774.8 millones. Este crecimiento sostenido acompañado de una alta

rentabilidad y eficiencia, ha hecho de las CMACs sean las instituciones

financieras más rentables del Perú, basado fundamentalmente en el

crédito a las Mypes y en los créditos de consumo. Sin embargo, a pesar

de este éxito, su contribución al desarrollo socio-económico se ve

limitado cada vez más, puesto que el 60% de los créditos están en el

comercio, el 30% destinado al consumo y solamente el 10% está

destinado a la industria, la artesanía y la agricultura, entre otras

actividades.

Sigue argumentando Velasco que, las CMACs se han constituido en las

principales instituciones financieras de provincias, superando a los

principales bancos del país, debido a que han aprendido a convivir con

la informalidad y han crecido con sus clientes. Los excelentes

resultados económicos obtenidos por las CMACs y el crecimiento de

19

una nueva generación de prósperos comerciantes informales de

diferentes niveles han despertado el interés de la banca comercial y se

ha iniciado una saludable competencia entre la Banca y las CMACs.

Esta competencia da un ambiente propicio para promover el crecimiento

de los negocios en la industria, servicios, transporte, etc. siempre y

cuando sea atractivo la formalidad y el financiamiento.

No obstante, dice el autor que estamos citando que, es imposible que

las MYPES tengan las competencias requeridas para poder enfrentar un

esquema impositivo – tributario similar al de la mediana y gran empresa,

y absorber el 19% del impuesto al valor agregado, el 30% del impuesto

a la renta y, además, cubrir los costos de la seguridad laboral. Por esta

razón se tiene que, el 98% de las Mypes son informales y no podrían

usufructuar los beneficios del crédito formal de la banca y aprovechar

los US$ 9,500 millones de liquidez para generar valor, empleo e

impuestos.

Por otra parte, León de Cermeño y Schereiner indican que, en lo que

respecta al contexto económico, éste puede ser un incentivo o un

obstáculo para el desempeño de las instituciones de micro-

financiamiento (MIFIs) y sus clientes (las Mypes). La competitividad de

las MIFIs se ve afectada por políticas económicas directas y globales,

por la regulación gubernamental y por los vínculos de las MIFIs con

otros mercados, incluidos mercados incompletos y mercados

competitivos. Por lo tanto, las autoridades deben propiciar estas

políticas, no porque favorecen a las MIFIs y las Mypes, sino porque

propician un crecimiento económico global, estable y sostenido (4).

Por su parte, Carpio sostiene que, el Banco de la Nación (BN) ha

creado un programa especial de apoyo financiero a la micro y pequeña

empresa “Prompyme”. N° 134-2006-EF. Asimismo, el autor citado dice

que el 25 de septiembre del 2006, el BN firmó diez convenios con

entidades financieras especializadas en el otorgamiento de créditos a

microempresas. Así, estas entidades (las Mypes) podrán usar las 395

oficinas del BN para extender sus redes. De otro lado, el 27 de

septiembre del mismo año, anunció una subasta para colocar los S/.

20

200 millones en que consiste el programa Prompyme. El 03 de octubre

se subastaron S/. 10 millones entre diversas instituciones financieras

intermedias (28).

El BN otorgó entre agosto y diciembre del 2006, cerca de diez mil

nuevos créditos para financiar los negocios de las Mypes en zonas

rurales y urbanas a nivel nacional. Asimismo, el BN tiene previsto

otorgar hasta septiembre del 2007, unos 100 mil nuevos créditos para

financiar a las Mypes, con tasas competitivas (28).

Por otro lado, Aching dice que la especulación financiera es

técnicamente opuesta al desarrollo económico de un país, porque su

aplicación significa ausencia de principios éticos y expoliación

económica, ya que sus tasas de interés usuraras despoja con iniquidad

e injusticia a los más pequeños y pobres (29). Los modelos económicos

especulativos y rentistas, operan con una regla de oro: quien menos

tiene debe pagar más, nada más injusto, es decir, el mundo está al

revés. Esto último (dice Aching) lo vemos a diario, pues las llamadas

“grandes empresas” que en el caso peruano no representan ni siquiera

el 1% del aparato productivo nacional, disfrutan de regalías,

exoneraciones y libertad absoluta para proteger sus márgenes de

ganancia. Por ejemplo, si el dólar baja, las “grandes empresas” tienen al

Banco Central de Reserva (BCR) que presuroso sale a comprar

millones de dólares para asegurarles su tasa de ganancia. Estas

empresas para amasar sus grandes fortunas disponen de organismos

oficiales como la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y las

Aseguradoras de Fondo de Pensiones (AFP) que aseguran y legalizan

las tasas usureras y las múltiples tretas que estas financieras utilizan

para engatuzar a sus clientes.

De acuerdo con el autor citado, las Mypes excluidas del Perú “oficial”, y

según proyecciones del Ministerio de Trabajo, representan

aproximadamente el 99.78% del aparato productivo nacional, carecen

de cualquier trato preferencial por parte del Estado y, no obstante,

producen aproximadamente el 50% del PBI y constituyen el 84% de la

21

PEA.

Por su parte, Yallico dice que si bien los bancos han flexibilizado las

condiciones para dar créditos a los microempresarios, ello aún es

insuficiente. Lamentó asimismo, que las tasas de interés sean tan altas

siendo que la inflación está estabilizada en un nivel muy bajo. Comentó

además que, actualmente el promedio de interés anual de los créditos

para el sector es de 35%, cuando debería ser de 20% o menos.

También sugirió ampliar de 30 a 60 días el plazo para el pago de la

primera cuota de los créditos (30).

Para Chincharo, las Mypes en el Perú constituyen uno de los elementos

determinantes en el desarrollo del país, pero a su vez generan una serie

de distorsiones debido a su problemática propia y a la coyuntura de las

políticas a nivel del Estado y de los gremios de empresarios y otros. En

este marco manifiesta el autor citado que, se han dado una serie de

dispositivos cuya orientación está adherida a las políticas de Estado que

busca institucionalizar y hacer más competitivas a este tipo de

organizaciones, entre otros tenemos (31):

La Ley de Bases de la Descentralización N° 27783, que en su artículo

35° establece que se debe promover la modernización de la pequeña y

mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educación,

empleo, actualización e innovación tecnológica.

La Ley Orgánica de Gobiernos Regionales N.° 27867, que establece

como funciones referidas al diario trabajo, la promoción del empleo y

para la pequeña y microempresa lo siguiente:

- Formular y ejecutar los planes de promoción de la pequeña y

microempresa, y apoyo a las iniciativas empresariales que incidan en la

mejora de la calidad del empleo de estas unidades económicas.

- Promover e incentivar el desarrollo y formalización de pequeñas y

microempresas con criterios de flexibilidad y simplificación, la instalación

de empresas en la región y la iniciativa privada en actividades y

servicios regionales.

22

La Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa

N.° 28015, que tiene por objeto la promoción de la competitividad,

formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas para

incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su

contribución al Producto Bruto Interno (PBI), la ampliación del mercado

interno, las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria

(31).

Por otro lado, para Rodríguez (Director Ejecutivo de Prompyme), más

del 77% de las Mypes informales están en zonas rurales, la razón de

esta informalidad se debe a que la formalización constituye para este

sector una desventaja en vez de una ventaja. En este sentido, el motivo

de la formalización de algunas Mypes se encuentra en que ven en este

proceso un costo beneficio que los va a ayudar a incrementar sus

ganancias (32). Asimismo, dice Rodríguez que, el 77% de las Mypes

que son informales en el Perú, es decir un millón 445,873, se

encuentran concentradas en el sector rural. También dice que, en el

Perú hay 2 millones 518.617 Mypes, de las cuales 648,147 son formales

y 1 millón 870,470 son informales. Estas cifras corresponden a las

estadísticas con las cuales trabajan actualmente la mayoría de las

entidades del Estado, como ministerios y organismos públicos

descentralizados. Rodríguez refiere asimismo que, al 31 de diciembre

del 2006, la participación en las adquisiciones y contrataciones del

Estado fue del 31% del total de Mypes, habiendo hecho transacciones

35,355 empresas, por un valor de 3,576 millones de nuevos soles.

Según Vela, la actividad económica de las Mypes formales son las

siguientes:

El 82% de las 648,147 micro y pequeñas empresas formales a nivel

nacional se encuentran ubicadas en el sector terciario: el 49.6% de

MYPES formales se dedica a las actividades del sector comercio y el

33.3% a servicios. El 11% se dedica a las actividades de manufactura,

2.9% a la actividad agropecuaria y 2.5% a la construcción. Las

microempresas que se dedican a la pesca, minería e hidrocarburos

23

representan en total sólo el 0.7% (33).

En lo que respecta a la distribución geográfica de las Mypes formales, el

autor mencionado establece que en el año 2004 la distribución

departamental (regional) de las micro y pequeñas empresas formales

fue muy desigual, ya que, el 52.4% se concentraron en el departamento

de Lima (Lima y Callao), mientras que el 47.6% restantes se

distribuyeron en los otros 23 departamentos del país. Un resultado

similar fue encontrado por Prompyme para el año 2001, con un 47.6%

de las micro y pequeñas empresas concentradas en Lima y Callao.

En ambos casos (dice Vela), los departamentos de Ayacucho, Tumbes,

Moquegua, Amazonas, Pasco, Apurimac, Madre de Dios y

Huancavelica tienen menos del 1% de las microempresas formales

nacionales.

Asimismo, dice la fuente citada que, el 93% de la Mypes formales ó

601,589 micro y pequeñas empresas formales tienen ventas brutas

anuales menores a 75 UIT y sólo el 7% mayores a 75 UIT y menores a

850 UIT. Es decir, Mypes formales se concentran en microempresas de

bajo volumen de ventas anuales, mucho menos de los 150 UIT

establecidas para la microempresas.

Por otro lado, Flores (2) afirma que en el Perú las Mypes son empresas

que constituyen una parte sustancial de la economía, debido a que

durante los años recesivos han demostrado una gran capacidad de

supervivencia y adaptación; tratando de aumentar la producción y

generando empleo, de ahí el rol positivo que juegan dentro de la

economía nacional. En tal sentido, el potencial de empleo en el Perú se

encuentra en las Mypes, que pueden sintetizarse en cinco grandes

puntos (a decir del autor que estamos citando):

Creciente importancia del sector servicios en el que predominan

claramente las micro y pequeñas empresas.

Las Mypes se desarrollan principalmente en el entorno local y en aquellas

24

actividades a las que menos afectan la competencia internacional.

Las micro y pequeñas empresas emplean proporcionalmente mayor

número de mayores y jóvenes, a las que por distintas causas, está

afectando más el desempleo en el actual proceso de mundialización de

la economía.

Las Mypes emplean más trabajadores a tiempo parcial, con lo que

pueden jugar un papel importante en la “repartición” del empleo.

Las prácticas de dispersión de las grandes empresas favorecen la

externalización de su producción y de sus servicios hacia las Mypes, lo

que permite ver entre éstas y las grandes empresas una relación más

de complementariedad que de competitividad.

Asimismo, la fuente citada establece las siguientes características de

las Mypes peruanas:

Alta generación de empleo: Las Mypes son generadoras de empleo,

requieren poca inversión por unidad de empleo generado. Existen

alrededor de 3.1 millones de micro y pequeñas empresas, de las cuales

1.7 millones son Mypes urbanas y 1.4 millones de Mypes son rurales.

Dan ocupación al 74% de la PEA (5.6 millones de trabajadores).

Alta contribución al PBI: Las Mypes contribuyen con el 43% del PBI.

Las micro y pequeñas empresas urbanas con 34% y las Mypes rurales

con 9%

Alta informalidad: Solo el 8% de las Mypes poseen RUC y el 75% no

tienen licencia de funcionamiento.

Situación socio-económica: La mayoría de las personas del sector de

las Mypes pertenecen a niveles socio-económicos bajos. EL ingreso

aportado por la primera unidad productiva representa el principal y único

ingreso familiar.

Estrecha relación capital – trabajo: La persona que aporta el capital es

la misma que trabaja, confundiéndose la fuente de financiamiento de la

empresa y la familia.

Múltiples funciones: Los trabajadores realizan múltiples funciones y el

proceso de toma de decisiones está centralizado, dándose que el

empresario realiza funciones de gestión y de producción. Se caracteriza

25

por estar conformadas principalmente por grupos familiares donde las

relaciones laborales no se rigen por acuerdos contractuales.

Escaso acceso al crédito bancario: Debido principalmente, a las

siguientes razones:

- Las Mypes son consideradas como de muy alto riesgo.

- Insuficiente documentación contable – financiera.

- No poseen el nivel y tipo de garantías exigidas.

- Las instituciones financieras no han desarrollado una tecnología

adecuada para su atención.

- Escasa capacidad empresarial.

Cultura empresarial incipiente: El 70% de las Mypes que inician sus

actividades desaparecen en el primer año de operación.

Incipiente desarrollo tecnológico: Escasos recursos tecnológicos,

máquinas y equipos obsoletos o tradicionales que traen como resultado

una baja productividad, existencia de sistemas de producción de

operaciones de pequeña escala. Los activos suelen ser de las personas

naturales que las conforman y no de las empresas que utilizan pocos

insumos importados.

Heterogenidad: El sector Mypes no es un grupo homogéneo, son

muchas las diferencias que existen entre las diversas unidades que

conforman este sector, por lo cual cualquier tratamiento tiene que ser

diferenciado en función a: el nivel de crecimiento; la acumulación

ampliada, la acumulación simple; la subsistencia, la gestión y

organización, los aspectos familiares; los aspectos grupales y los

aspectos de personal.

Actividad económica: Se observa que las Mypes urbanas se concentran

en los sectores de: comercio, servicios, transporte e industria.

Por otro lado, la preocupación de los gobiernos de turno en los últimos

tiempos ha sido la promoción de las pequeñas y medianas empresas

como un medio de mejorar la situación bastante deprimente de la

gran mayoría de la población, en tal sentido, la construcción o

establecimiento de pequeñas y medianas empresas es una necesidad

imperiosa. A este respecto Toro en un artículo denominado “micro y

26

pequeñas empresas fuerza promotora de empleo, productividad e

innovación”, define a la Mype como aquella empresa que opera una

persona natural o jurídica bajo cualquier forma de organización o

gestión empresarial, y que desarrolla cualquier tipo de actividad de

producción, de comercialización y/o prestación de servicios (34).

También establece las siguientes conclusiones:

La pequeña y mediana empresa ayuda a combatir la pobreza, es decir

genera empleo.

La pequeña y microempresa, por su rápida generación de empleo,

constituyen elementos claves para el desarrollo.

El sector informal se constituye en una alternativa de trabajo, debido a

los altos índices de desempleo por lo que el gobierno no podrá

formalizar en este sector mientras no ofrezca alternativas más

favorables de trabajo.

El sector informal se constituye en la alternativa más importante para el

abastecimiento de las clases populares, ofreciendo precios más

ventajosos para la adquisición de bienes y servicios.

2.1.3 Antecedentes regionales

Según la Dirección Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (35), en la

región Ancash y de acuerdo a los sectores productivos (año 2004), existían

las siguientes microempresas (con menores de 75 UIT):

En el sector agropecuario existen a nivel regional 805 microempresas, que

representan el 4.4% del total regional. En el sector pesquero hay 371

microempresas, que hacen el 2% del total regional, en el sector minería e

hidrocarburos existen 123 empresas, que representan solo el 0.7% del

total regional. En el sector manufacturero hay 1,605 microempresas, que

alcanza el 8.8% del total; en el sector servicios existen 6,206

microempresas, que representan el 34.2% del total regional. Asimismo, en

el sector construcción hay 452 microempresas, que hacen el 2.5% del total

regional. Finalmente, en el sector comercio existen 8.524 microempresas,

que representan el 47.3% del total regional.

27

A manera de resumen, en la región Ancash en el año 2004 existían 18.146

microempresas, que representan el 100% del total regional.

Por otro lado, y de acuerdo a la misma fuente bibliográfica, la PEA

ocupada de las MYPE de la región Ancash (año 2002) tiene la siguiente

estructura porcentual:

Pobres, 61.1%, PEA-Mype ocupada en el estrato formal 6% y la PEA-Mype

ocupada en el estrato informal, 94%.

En lo que respecta a las compras del Estado a la Mypes, por región (Año

2004) se tiene que: en la región Ancash el valor adjudicado en nuevos

soles fue de 4’177,141.81, que representan sólo el 0.41% del total

nacional; frente a la región Lima-Callao que fue de 687,080.523.37 nuevos

soles, que representan el 67.39% del total nacional.

Finalmente, la fuente que estamos citando establece que, el número de

contribuyentes con ventas declaradas igual o menor a 20,000 nuevos

soles, según ubigeo y actividad económica (año 2004) de la región Ancash

es la siguiente:

Sector agropecuario 805 contribuyentes.

Sector pesca 371 contribuyentes, sector minería e hidrocarburos 123

contribuyentes.

Sector manufactura 1,605 contribuyentes

Sector otros servicios 6,206 contribuyentes

Sector construcción 452 contribuyentes y

Sector comercio 8,584 contribuyentes

2.1.4 Antecedentes locales

Según Rodríguez y Cotos (36), las Mypes localizadas en Chimbote, no

sólo tienen problemas de financiamiento para modernizar sus activos fijos

(tecnología), sino que también se enfrentan a la vulnerabilidad de su poco

capital de trabajo con que cuentan para el desarrollo de sus actividades

cotidianas. Asimismo, por la lentitud de los intermediarios financieros

28

formales, tienen que acudir a la banca paralela y a la banca de consumo,

quienes les cobran una tasa de interés más alta que la banca comercial

formal.

También dicen los autores citados que, el problema de financiamiento de

las Mypes se ha convertido en un problema estructural debido a que el

sistema bancario no los consideran como un sector apto para colocar sus

capitales, todo lo contrario, las ven como un segmento empresarial de

mucho riesgo, debido a que no poseen el capital patrimonial suficiente para

avalar los créditos solicitados.

Asimismo, los autores citados describen las entidades financieras

bancarias y no bancarias en la ciudad de Chimbote, de la siguiente

manera:

Banco de Crédito: (Chimbote)

Tiene los siguientes programas:

Banca de Negocios.- Fue creada especialmente para atender las

necesidades y exigencias de las empresas (sean de personas naturales o

jurídicas) que tienen una facturación menor a un millón de dólares. Dentro

de esta banca, han desarrollado el “producto crédito efectivo de negocios”,

que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de activos

fijos, con montos que van desde 2,000 hasta 20,000 dólares y desde

5,000 a 30,000 dólares, cobrando una tasa de interés promedio de 40%

anual para el capital de trabajo y del 35% en promedio para los activos

fijos.

Banca corporativa.- Es una banca que atiende al segmento empresarial

cuyas ventas superan los 15 millones de dólares anuales. Además, se

requiere tener activos de gran tamaño y valor para acceder a este tipo de

créditos.

Banca institucional.- Es una banca que está dirigida a atender las

necesidades crediticias de las instituciones gubernamentales, organismos

descentralizados, proyectos estatales, universidades, etc

29

Banco Continental (Chimbote)

Realiza préstamos comerciales para capital de trabajo y adquisición de

activos, con una tasa de interés anual de 55% y 45%, respectivamente.

También realiza préstamos personales a una tasa de interés anual del

30%.

Mi Banco (Chimbote)

Es una entidad financiera conformada por capitales privadas y con

respaldo de instituciones internacionales como Pro-forma Internacional S.A

y Acción Comunitaria Internacional. Las tasas que maneja en moneda

nacional superan el 40% anual, pero son de rápido desembolso y retorno.

Esta política crediticia manejada por el banco es con la finalidad de cubrir

contingencias de devolución de los créditos, ya que el 70% de los

desembolsos que otorga son sin aval.

Las líneas que promueve este banco son las siguientes:

Préstamos por empresas mi capital.- Son préstamos de capital de

trabajo para ser devueltos en un plazo de 24 meses, cuyo monto mínimo

es de 300 en soles,y en dólares.

Mi equipo.- Es una línea crediticia que maneja Mi Banco para la

adquisición de activos fijos. El monto mínimo es de 850 en soles y 250 en

dólares.

Mi local.- Los microempresarios con esta línea de crédito tienen la opción

de comprar locales comerciales, asimismo, pueden ser usados para

ampliación y remodelación de los que poseen. El monto mínimo es igual a

mi equipo.

Mi Banco.- También tiene líneas de crédito personales y para mi casa.

Las tasas de interés que cobra a las microempresas son las siguientes:

Para capital de trabajo, 55% anual; para activo fijo, 45% anual y para

préstamos personales, 45% anual.

Banco del Trabajo (Chimbote)

Inició sus operaciones en 1994 como resultado de la inversión directa de

capitales chilenos, con amplia experiencia en el crédito de consumo. Las

tasas de interés que cobra son las siguientes: capital de trabajo para

30

microempresas 67.02% anual, de activos fijos 95.77% como máximo y

37.21% como mínimo.

Caja Municipal del Santa

Su funcionamiento fue autorizado mediante D.S. N° 255-85-EF, iniciando

sus actividades el 03 de marzo de 1986, con operaciones de crédito

prendario y ahorros, productos con los que se mantuvo hasta diciembre de

1993.

En 1993 la CMAC del Santa, dio un salto cualitativo y cuantitativo cuando

decide iniciar sus operaciones con créditos a las micro y pequeñas

empresas, y crédito personal. Es así que, la CMAC del Santa se convierte

en una alternativa real para aquellos sectores de la comunidad local y

regional que tradicionalmente no habían sido atendidas por la banca

comercial.

La CMAC del Santa tiene una línea de crédito Mypes, cuyas tasas de

interés son: capital de trabajo, 46.79% anual; activo fijo, 42.41% anual y

préstamos personales, 51.11%; haciendo mención que, no cobran seguro

ni ningún otro aporte anual.

2.2 Bases teóricas de la investigación

2.2.1 Financiamiento

Ambran establece que, desde principios de los 90 las gerencias de

algunas de las instituciones financieras en los mercados

internacionales comenzaron a preocuparse por imprimir a sus

administraciones un enfoque de “riesgos”. Esta nueva perspectiva del

negocio bancario permitió a muchas entidades sobrevivir a la crisis

mexicana, asiática y brasileña; asimismo, permitió a muchas otras

beneficiarse de la dinámica positiva que adquirieron los mercados de

capitales del planeta, impulsados por la dinámica de “New Economy”

norteamericana. Los conceptos de Vahue – At Risk (VAR), Return un

Risk Adjusted Capital (Rorac), Crédit At Risk (CAR), Duration Gap

31

(DGAP), Convexity y otros relacionados a la medición y cobertura de

riesgos financieros, fueron ganando espacio en los “papers”, foros y en

los continuos pronunciamientos del Comité de Brasilea (37).

A decir del autor citado, la administración bajo el enfoque de riesgos,

fundamentalmente se trata de una nueva filosofía de análisis del

negocio bancario que se basa en la aceptación de la “incertidumbre”

sobre los eventos a ocurrir en el futuro. La clave de la administración

debe analizar, medir y cubrir tales riesgos, los cuales reciben

diferentes denominaciones, y son agrupados en la práctica y en la

teoría, en conjuntos y subconjuntos, según características propias.

De tal manera, existe el “riesgo de mercado” (marketi risk), el “riesgo

de crédito (credit risk), el riesgo operacional (operacional risk), y

muchas otros, tales como el “legal” y el “moral”.

En esta perspectiva, también dice Ambran que, cuando en una

institución se analiza el riesgo de mercado, el administrador está

intentando medir, y en lo posible logra cobertura o mitigar la

incertidumbre que tiene con respecto a que los supuestos previstos en

cuanto a la evolución de las condiciones de mercado irían a cumplirse

efectivamente. Por lo tanto, dentro del conjunto “riesgo de mercado” se

alinean sub riesgos relativos a la evolución del tipo de cambio, de las

tasas de interés, el riesgo de fondeo, el riesgo de spread, el riesgo de

prepago, como también riesgos relacionados a la liquidez, entre otros.

Asimismo, dice el autor citado que, cuando se analiza el “riesgo de

crédito” la eventualidad de incumplimiento de las obligaciones de una

contraparte (por ejemplo, un prestatario o el emisor de un bono que

forma parte de un criterio de inversiones). Dentro de este particular

riesgo se tienen los sub riesgos de concentración o de vinculación. El

tan opinado “riesgo país”, forma parte, precisamente, del riesgo de

crédito. El “riesgo operacional” se centra en la incertidumbre acerca de

si la infraestructura tecnológica y el recurso humano disponible

podrían lograr la eficacia necesaria para mantener la factibilidad

32

económica del negocio. El “riesgo legal” es la incertidumbre acerca

tanto de si los contratos tendrían la eficacia jurídica necesaria como

que sus formalidades se hayan cumplido convenientemente y

oportunamente. En consecuencia, un administrador que actúa bajo el

enfoque de riesgos debe tratar de cubrir, por ejemplo, el impacto que

sufriría el margen financiero y el patrimonio de su entidad ante una

variación en el nivel de las tasas de interés activas y pasivas en el

mercado. Este es un caso típico de gerenciamiento del riesgo de tasa,

uno de los riesgos de mercado más difíciles de enfrentar. El problema

es que si el administrador no “gerencia” ese riesgo, o sea no toma

precauciones frente a la incertidumbre del movimiento de las tasas,

puede ocurrir que ante un alza de las mismas el valor actual de sus

pasivos, reduciendo el valor del patrimonio en términos reales. El

administrador “por riesgos” deberá cuantificar las probabilidades

estadísticas que tal evento ocurra; y si aquellos son mayores que lo

“tolerable” deberá modificar la estructura de sus productos para lograr

el matching necesario de duración de los flujos asociados, ya sea en

las operaciones de balance y en las de fuera de balance (37).

Por otra parte, para la Agencia Federal para el Desarrollo de la

Pequeña Empresa de los Estados Unidos de Norteamérica, la clave

para un comienzo exitoso del negocio, así como su expansión, es su

habilidad para obtener y asegurar el financiamiento apropiado. De

todas las actividades del negocio, la de reunir el capital es la principal.

Pero muchos empresarios que comienzan descubren rápidamente que

la recaudación del capital no es fácil, de hecho, puede ser un proceso

complejo y frustrante. Sin embargo, si el empresario está informado y

ha planificado eficazmente la obtención de los fondos para su negocio,

no será una experiencia penosa (38).

Según la fuente citada, existen varias fuentes que se debe tomar en

cuenta al buscar el financiamiento. Es importante explorar todas las

opciones antes de tomar una decisión. Estas opciones son:

Los ahorros personales.- La principal fuente de capital

33

para la mayoría de negocios nuevos proviene de ahorros y otras

formas de recursos personales. También se suelen utilizar a menudo

las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios.

Sin embargo, es posible que existan mejores opciones disponibles,

incluso para los préstamos pequeños.

Los amigos y los parientes.- Muchas personas que se lanzan al

mundo empresarial recurren a las fuentes privadas, tales como los

amigos y la familia. A menudo, el dinero se presta sin intereses o a

una tasa de interés baja, lo cual resulta benéfico para iniciar las

operaciones empresariales.

Bancos y uniones de crédito.- Las fuentes más comunes de

financiamiento son los bancos y las uniones de crédito, los cuales

proporcionarán el préstamo si el empresario demuestra que su

solicitud está bien dirigida.

Las empresas de capital de inversión.- Estas empresas prestan

ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o

crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio.

2.2.2 Capacitación

Mc Gregor, basándose en la teoría de la “Jerarquía de Necesidades”

de Abraham Maslow para construir un enfoque sobre la motivación

basado en dos supuestos contrarios de la naturaleza humana, ha

generado las teorías X e Y. Según la teoría X, las personas son

haraganas y necesitan la amenaza constante de la pérdida de su

empleo para motivarse. Los individuos necesitan ser dirigidos y

controlados, pues son incapaces (y de hecho no les interesa) adoptar

nuevas responsabilidades. Un gerente adicto a la teoría X amenaza

constantemente a sus empleados con el despido y otras presiones,

pues cree que sólo así serán eficientes.

Por el contrario, la teoría Y supone que los individuos se comprometen

con su trabajo, son creativos y andan siempre en la búsqueda de

nuevas responsabilidades y desafíos. Un gerente que cree en la teoría

Y, motivará a sus empleados brindándoles aliento y la posibilidad de

34

enfrentar cada vez a mayores desafíos (39). Asimismo, Mc Gregor

asevera que la teoría X era usualmente adoptada por los gerentes

tayloritas, mientras que la teoría Y es típica de los gerentes modernos,

que han recibido y reciben una mayor influencia del enfoque de las

relaciones humanas de Elton Mayo.

Por otro lado, para Gerza existen dos caminos fundamentales para la

adquisición de conocimiento: El aprendizaje teórico y el aprendizaje

por medio de la experiencia vivencial. Estos dos caminos no se

rechazan, por el contrario, su complementación es necesaria para

lograr un aprendizaje completo e integral sobre cualquier tipo de

conocimiento humano (40). Asimismo, dice la fuente citada que, como

en muchas áreas, la capacitación se encuentra en una situación difícil,

ya que debe afrontar el creciente desafío de justificar su eficacia ante

los grandes cambios que se están produciendo en las organizaciones

y en los adelantos tecnológicos. En tal sentido, existe un gran número

de personas que no saben cómo hacer su trabajo apropiadamente.

Día con día, vivimos en carne propia el alto porcentaje de

equivocaciones de las personas en tiendas comerciales, restaurantes,

oficinas de gobierno, etc. Es decir, las organizaciones están llenas de

personas que no están realizando bien su trabajo. El resultado de todo

esto es que no se pasa un día sin que existan clientes molestos,

porque se les proporciona información inexacta, las fechas límites no

se cumplen o que alguien oprima la tecla equivocada en un terminal

de computadoras y genere problemas en el sistema crítico. Está

incompetencia está dañando la productividad, calidad y rentabilidad de

las organizaciones en forma alarmante. Los altos niveles de

incompetencia afectan todo, desde la moral, hasta la productividad,

pasando por el trabajo en equipo.

Por su parte, para León y Pons, ahora es posible gracias a la Internet,

que los empresarios se capaciten y profundicen sus conocimientos sin

estar sometidos a horarios ni desplazamientos, y lo que es mejor,

desde la comodidad de su casa o trabajo (41). Asimismo, manifiestan

los autores citados que, vivimos en la era del conocimiento, cada día

35

empresarios y empresas invierten más recursos en programas de

capacitación y formación. Porque la capacitación y el aprendizaje

permanente son elementos esenciales que influyen directamente en la

capacidad del individuo en la toma de decisiones claves para el futuro

de la organización y/o de su proyecto.

En mercados cada vez más competitivos, es necesario promover

procesos de capacitación continuos que permitan el desarrollo y el

crecimiento cualitativo de la organización y sus integrantes, quienes

solo podrán alcanzar la excelencia en el desempeño de su función si

han sido capacitados y formados adecuadamente. Es por eso que,

Estrategia Info, la Web de estrategia, táctica y gestión empresarial

para la toma de decisiones estratégicas que engloba, desde marketing

y ventas, hasta management y liderazgo.

Por otro lado, Castañeda afirma que, un número importante de

empresas en crisis presentan dos comportamientos frecuentes. El

primero es recortar recursos del rubro de capacitación. El segundo

invertir los disminuidos recursos en programas de capacitación y no en

programas de aprendizaje En ambos casos, es poco frecuente

analizar la relación entre la capacitación recibida y el mejoramiento del

desempeño. Se espera que quien reciba la capacitación, tenga el

criterio suficiente para incorporar los conocimientos en el trabajo. Unos

meses después es poco lo que se recuerda de la capacitación y

menos aún de la contribución de la misma al desempeño empresarial.

En estas condiciones no sorprende porque en una empresa en

condición de crisis, se recorte el rubro de capacitación primero que

otros (42). También afirma el autor citado que, la capacitación enfatiza

en contenidos y el aprendizaje enfatiza en procesos. En la

capacitación la pregunta más frecuente es qué se enseña. En el

aprendizaje la pregunta más importante es qué se cambia. En la

capacitación la actitud del capacitado suele ser receptiva. En cambio,

en el aprendizaje es aplicativa. Por ello, Castañeda recomienda

modificar el nombre de “programas de capacitación” por el de

36

“programas de aprendizaje”. Dice asimismo que, de nada sirve un

nombre nuevo para una práctica antigua. Por ejemplo, cuántas

oficinas de gestión peruana no son más que oficinas de personal con

un nuevo nombre.

En tal sentido, se requieren trabajadores cuya principal cualidad sea la

flexibilidad ante los nuevos conocimientos y formas de gestión, su

capacidad a los permanentes cambios de orden tecnológico y

organizacional. En esta perspectiva, el autor citado plantea que es

necesario que los estados desarrollen varios programas para la

formación de recursos humanos de alto nivel, como:

Desarrollo de programas de capacitación no formal para la

identificación de proyectos de investigación y desarrollo.

Programas de incremento en la productividad mediante proyectos de

mejoramiento continúo de la gestión y tecnología.

Proyectos asociativos para el fortalecimiento de culturas regionales de

ciencia, tecnología e innovación.

Internacionalización de empresas.

Por otra parte, Vigorena dice que el área funcional de recursos

humanos está en una encrucijada. Vive su hora de la verdad. En el

exacto momento en que la gestión de personas gana importancia en

las empresas, el área de recursos humanos está puesta en jaque, con

exigencias de mayor contribución para los resultados finales del

negocio. Lo más lamentable es que se percibe como la menos

preparada, si se la compara con otras áreas funcionales como

finanzas, ventas, operaciones, marketing, logística, comunicaciones,

etc. Por una parte, la gestión de personas pasó a ser una gran ventaja

competitiva en las empresas vencedoras. Esto, porque la facilidad de

acceso a otras fuentes de competitividad, tecnología, capital,

información y recursos naturales, han estrechado la comparación con

otras empresas. Sin embargo, lo que ha diferenciado a las

organizaciones vencedoras de sus competidores, ha sido, cada vez

más la calidad de sus talentos humanos (43).

37

Asimismo, Vigorena manifiesta que el área de recursos humanos

necesita de un nuevo paradigma de actuación, que tome su papel más

relevante para las empresas; de lo contrario, los riesgos serían los

siguientes: externalización de casi todas sus funciones sin previo

análisis, absorción en la línea de gestión e inclusive, eliminación del

área. No obstante, lo que queda claro es que, existe consenso en que

no puede continuar tal como esta. Por todo ello, se hace necesario y

urgente reinventar el área de recursos humanos.

El cambio requiere un nuevo papel, mucho más estratégico y

generador de resultados para el negocio. Requiere, en contrapartida,

un nuevo perfil, nuevas competencias y un nuevo modelo mental de

los profesionales del área.

También manifiesta el autor que estamos citando, que existen cuatro

razones para repensar el área de recursos humanos, que podrían ser

los siguientes:

Un nuevo paradigma: de la era industrial a la era del conocimiento.

Las radicales transformaciones en la naturaleza del trabajo.

Los nuevos conceptos sobre el capital intelectual.

La necesidad de autocrítica sobre el área de recursos humanos, que

necesita ser juzgada más por su futuro que por su pasado.

Por otro lado, Hiba afirma que es posible sostener con firmeza que

casi todos los países de la región asignan un papel importante al

sector de las Mypes en los planes de desarrollo de sus economías,

porque tales empresas ocupan en general, a un porcentaje importante

del total de la mano de obra a nivel nacional, consumen grandes

cantidades de materias primas, satisfacen a los mercados internos

alejados de los grandes centros urbanos, promueven el desarrollo del

capital nacional y contribuyen a la generación de empleo. En suma,

constituyen un motor significativo para el desarrollo nacional (44).

Por otra parte, manifiesta el autor citado que, los procesos de ajuste

38

estructural que realizan en la región, sumados a los acuerdos

comerciales subregionales – MERCOSUR, Acuerdo de Cartagena y el

Tratado de Libre Comercio – colocan a las Mype frente a una situación

plena de grandes desafíos. Las barreras comerciales están

desapareciendo, las oportunidades dentro del mercado regional

crecen, los productos y servicios creados y ofrecidos por ellos pueden

cruzar las fronteras. Sin embargo, a pesar del papel significativo que

este importante sector empresarial desempeña en las economías

nacionales para llevar sus productos a nuevos mercados, la gran

mayoría de ellas no está suficientemente preparada para afrontar esta

oportunidad nueva que les ofrece el mercado regional; menos aún,

están preparadas para desarrollarse dentro de una economía

mundializada. Por tal motivo, la OIT ofrece una metodología de

capacitación para dichas empresas.

Según el autor que estamos citando, con el propósito de contribuir a

mejorar la suerte de las Mypes de modo que puedan superar algunos

de sus problemas más significativos y que se fortalezcan frente a

mercados más exigentes, la OIT desarrolla la metodología de

capacitación empresarial denominada: “Mayor productividad y un

mejor lugar de trabajo”. Este enfoque metodológico tiene en cuenta

tanto las limitaciones que confrontan como las oportunidades que

ofrecen las Mypes y se adapta a las necesidades y posibilidades de

esas empresas. La capacitación está dirigida a los dueños y gerentes

y se ofrece bajo la forma de seminarios intensivos y prácticos.

En forma resumida, la capacitación les ofrece una variedad de

oportunidades para comprender que las condiciones de trabajo y la

calidad de los productos por un lado, y la productividad y

competitividad, por el otro, son conceptos estratégicos para el

desarrollo de las empresas y que están estrechamente vinculadas

entre sí, a través de pequeños grupos de trabajo y de visitas a las

propias empresas, la metodología también facilita el intercambio de

experiencias y promueve el asesoramiento mutuo en esos y otros

39

temas. Les ayuda, además, a organizar eficazmente un control

sistemático de los principales problemas referidos a las condiciones y

a la organización del trabajo que afectan en forma negativa la

productividad laboral. También y por fin, les permite instaurar y

controlar, con la cooperación de los trabajadores, un proceso

voluntario y sostenido de mejoramiento de las condiciones y el medio

ambiente de trabajo.

Para que este programa de capacitación empresarial a las Mype sea

realmente efectivo, la OIT a través del proyecto indicado, enfatiza que

las estrategias deben poner el énfasis en:

El asesoramiento práctico. Es decir, ayudar en el “cómo hacer”, en vez

de imponer el “usted debe”.

La identificación y aplicación de soluciones de bajo costo; y

El desarrollo de soluciones orientadas a “mejorar simultáneamente las

condiciones de trabajo y la calidad de la productividad del trabajo.

Asimismo, los programas de capacitación están basados en seis

principios básicos que constituyen el fundamento de la metodología

propuesta por la OIT. Estos principios son:

1. Concebir mejoras adaptadas a las situaciones reales locales.

2. Poner énfasis en la obtención de resultados concretos.

3. Vincular las condiciones de trabajo con los demás objetivos

gerenciales.

4. Usar como técnica el aprendizaje a través de la práctica.

5. Alentar el intercambio de experiencias, y

6. Promover la participación de los trabajadores.

A manera de conclusión, el autor referenciado establece que: Resulta

evidente que la utilización de la metodología “mayor productividad y un

mejor lugar de trabajo” bajó la forma de seminarios intensivos y

prácticos destinados a la capacitación de dueños y gerentes de las

Mype permite lograr:

1. Un conjunto significativo de mejoras concretas e inmediatas en las

condiciones de trabajo. Tales mejoras se reflejan, directa o

40

indirectamente en la productividad y en la competitividad de las

empresas.

2. Las sesiones de trabajo crean un ambiente de trabajo motivador y

alentador para iniciar un proceso sostenible de mejoramiento de las

condiciones y medio ambiente de trabajo, y de cambio organizacional

en cada establecimiento.

3. El enfoque participativo promueve la integración de los trabajadores en

el proceso de cambio, creando oportunidades para una participación

activa, ya desde el momento en que se inicia el reclutamiento de los

participantes durante el comienzo de las actividades preparatorias de

los seminarios.

4. Ofrece un macro incentivador para el establecimiento sostenido de

alianzas estratégicas comerciales y de otros tipos entre los

empresarios participantes.

5. Finalmente, dice el autor citado que, desde el punto de vista de los

organizaciones de empleadores y de las instituciones dedicadas a la

promoción y el desarrollo de las PYME, la metodología “mayor

productividad y un mejor lugar de trabajo” pone a su disposición un

programa integrado de capacitación activa, con ingredientes prácticos

de efectos inmediatos, centrada en los resultados y con un énfasis en

las actividades participativas que promueven distintas instancias de

diálogo social para mejorar las condiciones y el medio ambiente de

trabajo, incrementar la productividad y favorecer la competitividad de

las empresas.

2.2.3 Rentabilidad

La rentabilidad mide la efectividad de la gerencia de una empresa,

demostrada por las utilidades obtenidas de las ventas realizadas y la

utilización de las inversiones, su categoría y regularidad es la tendencia a las

utilidades. Dichas utilidades a su vez, son la conclusión de una administración

competente, una planeación inteligente, reducción integral de costos y gastos,

y en general de la observancia de cualquier medida tendiente a la obtención

de utilidades. La rentabilidad tiene relación entre dos números. El primero de

ellos son las utilidades, y el segundo, son los activos, y es una medida que

41

indica la capacidad que tiene una empresa para generar utilidades sobre la

base de sus activos disponibles. La rentabilidad se incrementa cuando

aumenta el numerador o bien disminuye el denominador (45).

Una empresa logra rentabilidad cuando ha realizado buenas inversiones, es

decir, sus inversiones han generado utilidad. La rentabilidad es una medida

que relaciona los rendimientos de la empresa con las ventas, los activos o el

capital. Esta medida permite evaluar las ganancias de la empresa con

respecto a un nivel dado de ventas, de activos o la inversión de los dueños.

La importancia de esta medida radica en que para que una empresa

sobreviva es necesario producir utilidades. Por lo tanto, la rentabilidad está

directamente relacionada con el riesgo, si una empresa quiere aumentar su

rentabilidad debe también aumentar el riesgo y al contrario, si se quiere

disminuir el riesgo, debe disminuir la rentabilidad. La rentabilidad mide la

eficiencia general de la gerencia, demostrado a través de las utilidades

obtenidas de las ventas y por el manejo adecuado de los recursos, es decir, la

inversión de la empresa (46).

2.3 Hipótesis de la investigación

■ El financiamiento está relacionado con la rentabilidad delas Mypes del

sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,

hoteles y agencias de viaje.

■ La capacitación está relacionada con la rentabilidad de las Mypes del

sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,

hoteles y agencias de viaje.

3. METODOLOGÍA

3.1 Tipo y nivel de la investigación

El estudio fue de tipo cuantitativo y de nivel descriptivo-correlacional.

3.2 Diseño de la investigación

El diseño de la investigación fue no experimental- descriptivo correlacional:

42

M -----------→ O

Dónde:

M = Muestra

O = Observación de las variables: Financiamiento, capacitación y rentabilidad.

3.3 Población y muestra

3.3.1 Población: Constituida por: 65 restaurantes, 51 hoteles y 07 agencias

de viaje del sector turismo del distrito de Chimbote.

3.3.2 Muestra: Constituida por 25 restaurantes, 19 hoteles y 06 agencias de

viaje. El criterio de selección ha estado en función de la voluntad y

disponibilidad de proporcionar información por parte de los representantes y/

o gerentes de dichos rubros.

3.4 Definición y operacionalización de las variables

Variable

Independiente

Definición

Conceptual

Definición

operacional:

Indicadores

Escala de

medición

Financiamiento

de las Mype.

Son algunas

Características

relacionadas con

el financiamiento

de las Mypes.

Solicitó crédito Nominal:

Si No

Recibió crédito Nominal:

Si

Monto del

crédito

solicitado

Cuantitativa

Especificar el

monto

Monto del

crédito recibido

Cuantitativa

Especificar el

monto

Entidad a la que

solicitó el

crédito

Nominal :

Bancaria

No Bancaria

43

Entidad que le

otorgó el crédito

Nominal :

Bancaria

No Bancaria

Tasa de interés

cobrada por el

crédito

Cuantitativa:

Especificar la

tasa

Crédito

oportuno

Nominal:

Si No

Crédito

inoportuno

Nominal:

Si No

Monto del

crédito:

Suficiente

Nominal:

Si No

Insuficiente Nominal:

Si No

Cree que el

financiamiento

mejora la

rentabilidad de

su empresa

Nominal:

Si No

Variable

Independiente

Definición

Conceptual

Definición

operacional:

Indicadores

Escala de

medición

Capacitación de las Mype.

Son algunas características relacionadas a la capacitación del personal en las Mypes.

Recibió capacitación antes del otorgamiento del crédito

Nominal: Si No

Número de veces que

Ordinal: Uno

44

se ha capacitado el personal de gerencia en los dos

últimos años

Dos Tres Más de tres

Los trabajadores de la empresa se

capacitan

Nominal: Si No

Número de veces que se han capacitado los trabajadores de la empresa en los dos últimos años.

Ordinal: Uno Dos Tres Más de tres

Tipo de cursos en los cuales se capacita el personal de la empresa.

Nominal: Inversión del crédito Marketing empresarial Manejo empresarial Otros: especificar

Considera la capacitación como una inversión.

Nominal. Si No

Cree que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa

Nominal: Si No

Cree que la capacitación mejora la competitividad de la empresa

Nominal: Si No

45

Variable

Dependiente

Definición

Conceptual

Definición

operacional:

Indicadores

Escala de

medición

Rentabilidad de las Mype.

Percepción que tienen los propietarios y/o gerentes de las Mypes de la rentabilidad de sus empresas en el periodo de

estudio.

Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los dos

últimos años

Nominal: Si No

Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por el financiamiento recibido

Nominal: Si No

Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por la capacitación recibida por Ud. Y su personal

Nominal: Si No

Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por el financiamiento y la capacitación

recibidos

Nominal: Si No

Fuente: elaboración propia.

3.5 Técnicas é instrumentos

3.5.1 Técnica

En el desarrollo de la investigación se aplicará la técnica de la encuesta.

46

3.5.2 Instrumentos

Para el recojo de la información de la investigación se aplicará un

cuestionario validado por dos expertos de la Facultad de Ciencias

Económicas de la Universidad Nacional de Trujillo.

3.6. Procedimiento de recolección de datos

Para la recolección de los datos se harán coordinaciones previas con la

Dirección de Comercio Exterior y Turismo del Ministerio de Comercio

Exterior y Turismo de la ciudad de Chimbote, quienes proporcionarán el

listado de empresas registradas en dicho ministerio bajo el rubro de

restaurantes, hoteles y agencias de viaje.

Luego se coordinará con los representantes y/o gerentes de cada rubro

turístico dispuestos a proporcionar información para nuestro trabajo de

investigación, lo que a su vez permitirá determinar la muestra en forma

dirigida.

3.7 Plan de Análisis

En el desarrollo de la investigación se hará un análisis descriptivo individual y

comparativo, para ello se utilizará tablas de frecuencias múltiples y gráficos

de frecuencias seguidamente se hará un análisis correlacional utilizando la

prueba de Chi cuadrado con un nivel de significación de 5% , nivel de

confianza de 95% y un margen de error de 5%. Para procesar los datos se

utilizara el soft ware de estadística para ciencias sociales SPSS y el

programa de excel.

47

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47. Gitman L. Fundamentos de administración financiera.Editorial Harla.México:

1992.

50

ANEXO

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Etapas Fecha de

Inicio

Fecha de

Término

Dedicación

Semanal

(Horas)

1. Recolección de datos

2. Análisis de datos

3. Elaboración del informe final

01/09/07

01/1/07

01/012/07

31/20/07

10/11/07

30/09/07

12 horas

12 horas

12 horas

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO

Proyecto :

Título :

Localidad : Cercado de Chimbote

Presupuesto :

Ejecutor: : Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco

R U B R O UNIDAD C AN T ID AD

20 VIATICOS 300,00

Viáticos x 3 personas Día 30 10,00 300,00

22 VESTIMENTA 60,00

Chaleco distintivo DEMI unidad 01 60,00 60,00

30 BIENES DE CONSUMO 88,50

Papel Bond 60 gramos Millar 1.5 20,00 30,00

Bolígrafos unidad 06 0,50 3,00

Plumón Grueso 045 unidad 03 3,00 9,00

Folder de manila unidad 03 0,50 1,50

CD unidad 01 1,00 1,00

Grapas unidad 01 6,00 6,00

Tablero sugeta papeles unidad 03 10,00 30,00

Lápiz unidad 03 1,00 3,00

Papelográfo unidad 10 0,50 5,00

31 BIENES DE DISTRIBUCIÓN GRATUITA 35,00

Lapiceros unidad 35 1,00 35,00

TOTAL 483,50

Determinación y análisis de los efectos del

impuesto a la renta de tercera categoría en

las empresas hoteleras 2005-2007

C O S T O

U N IT AR IO

C O S T O

P AR C IAL

C O S T O

T O T AL

51

FINANCIAMIENTO

El financiamiento de lo presupuestado estará a cargo de la Unuversidad los

Ángeles de Chimbote.

CUESTIONARIO

(APLICADO A RESTAURANTES, HOTELES Y AGENCIAS DE VIAJE)

La presente encuesta forma parte de un trabajo de investigación, cuyo objetivo es

conocer la incidencia del financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de las

micro y pequeñas empresas del sector turismo y por ende en el desarrollo

socioeconómico del distrito de Chimbote, se le agradece por anticipado la

información veraz que nos proporcione. Sus respuestas anónimas se guardarán

con absoluta confidencialidad y sólo servirán para fines académicos y de

investigación.

Encuestador(a): ………………………………………………… Fecha: ……/……/……

I. DATOS GENERALES:

I.1. Edad del representante legal de la empresa: ……………………..

I.2. Sexo: a) Masculino ………. b) Femenino ……….

I.3. Grado de instrucción:

a) Ninguno b) Primaria. c) Secundaria. d)Superior universitaria.

II. DEL FINANCIAMIENTO Y CAPACITACION DEL MICROEMPRESARIO:

Del Financiamiento:

I.4. ¿Cuál fue el monto del microcrédito financiero que obtuvo en los dos

últimos años?

2005: S/. …………………… 2006: S/. ……………………

I.5. ¿De qué instituciones financieras ha obtenido el microcrédito financiero

a) Banca Comercial …….

Indica institución ……………………………………………………………………

b) Banca No Comercial …….

Indica institución ……………………………………………………………………

52

I.6. En promedio ¿Cuántas veces al año solicitó un micro crédito

financiero?

2005: ……………… veces 2006: ……………… veces

I.7. ¿En qué fue invertido el crédito financiero que Ud. obtuvo?

a) Capital de trabajo ……………..….%

b) Mejoramiento y/o ampliación del local ……………..….%

c) Activos fijos ……………..….%

d) Programa de capacitación ……………..….%

e) Otros .- Especificar: ……………..….%

I.8. ¿Cree Ud. que dentro de las políticas de atención de las entidades

financieras está el incremento de rentabilidad de las Mypes del sector

turismo?

a) Si b) No

I.9. ¿El micro crédito financiero que obtuvo contribuyó al incremento de la

rentabilidad anual de su empresa? Si … No…. Si la respuesta es sí:

a) ¿En cuánto? menos del 5% ….. 5% ….. 10%….. 15% ….. 20%…..

30% ….. más del 30% …..

b) No ¿Por qué? Especificar:

De la capacitación:

I.10. ¿Recibió Ud. capacitación previa para la administración del

microcrédito financiero?

a) Si b) No

I.11. ¿Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. en los últimos dos

años?

a) Uno ……. b) Dos ……. c) Tres ……. d) Cuatro ……. e)

Más de 4…

I.12. Si tuvo capacitación: ¿En qué tipo de cursos participó Ud.?

a) Inversión del crédito financiero

b) Manejo empresarial

c) Administración de recursos humanos

d) Marketing Empresarial

e) Otro: Especificar:

53

II. DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA:

Del empresario y los trabajadores:

II.1. ¿Hace cuánto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?

a) 01 año …. b) 02 años …. c) 03 años …. d) Más de 3 años ….

II.2. ¿Cuántos trabajadores laboran en su empresa?

II.3. El personal de su empresa ¿Ha recibido algún tipo de capacitación?

Si…. - No ….; Si la respuesta es si, indique la cantidad de cursos.

a) 1 curso b) 2 cursos c) 3 cursos d) Más de 3 cursos

II.4. ¿En que años recibió más capacitación?

a) 2004………. b) 2005………. c) 2006……….

II.5. ¿Considera Ud. que la capacitación como empresario es una

inversión?

a) Si b) No

II.6. ¿Considera Ud. que la capacitación de su personal es relevante para

su empresa?

a) Si b) No

II.7. ¿En qué temas se capacitaron sus trabajadores?

a) Gestión Empresarial …… d) Manejo eficiente del microcrédito……

b) Gestión Financiera ……… e) Prestación de mejor servicio al

cliente. f) Otros: especificar ………………………

De las empresas de Restaurant:

II.8. ¿Mejoró económicamente con el crédito financiero?

a) Si b) No

II.9. ¿Cuál es la causa de la mayor demanda del servicio?

a) Publicidad b) El Sabor c) Buen Servicio d) El precio

De las Empresas de Información Turística:

II.10. ¿A cuánto asciende su ingreso económico mensual?

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

De las Empresas Hoteleras:

II.11. ¿Cuál es la categoría del hotel

54

a) 1 estrella d) 4 estrellas

b) 2 estrellas e) Ninguna estrella

c) 3 estrellas

II.12. ¿Qué tipo de turistas demandan su servicio?

a) Nacionales b) Extranjeros

II.13. ¿Cuál es la causa de la mayor demanda?

a) Publicidad b) La calidad del servicio c) El precio d)

Especificar…..

Chimbote, Setiembre del 2007.