Experiencia en Proyectos Industriales Principales Proyectos.
PROYECTOS
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UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO
ESCUELA DE INGENIERÍA
FACULTAD DE INGENIERÍA DE SISTEMAS Y COMPUTACIÓN
TEMA:
EVALUACIÓN DE UNA PLANTA EMPAQUETADORA PARA LA EXPORTACION DE
LA PULPA DE LÚCUMA “OBOVATA” PARA SU EXPORTACIÓN AL PAIS DE
CHILE PARA EL AÑO 2013.
INTEGRANTES:
CURSO:
PROYECTOS
DOCENTE:
ING. SANTIAGO CHUNG RAMÍREZ
CICLO:
IX
CHICLAYO, DICIEMBRE DEL 2013
ÍndiceINTRODUCCION:............................................................................................................4
CAPITULO I: DATOS GENERALES..............................................................................5
1.1 Descripción......................................................................................................5
1.2 Origen...............................................................................................................5
1.3 Nombre Comercial..........................................................................................5
1.4 Nombre Científico...........................................................................................6
1.5 Nombre Común...............................................................................................6
1.6 Variedad...........................................................................................................6
1.6.1 Lúcuma de Seda......................................................................................6
1.6.2 Lúcuma de Palo.......................................................................................6
1.7 Producción.......................................................................................................6
1.8 Valor Nutricional.................................................................................................8
CAPITULO II: DESCRIPCIÓN DEL TEMA.....................................................................9
2.1. Situación problemática...................................................................................9
2.2. Formulación de los problemas......................................................................9
2.3. Objetivos..........................................................................................................9
2.3.1. Objetivo general.......................................................................................9
2.3.2. Objetivos específicos..............................................................................9
CAPITULO III: ESTUDIO DEL MERCADO..................................................................11
3.1. Descripción....................................................................................................11
3.1.1 Nombre Comercial:................................................................................11
3.1.2 Código Arancelario:...............................................................................11
3.1.3 Especies y Variedades:.........................................................................11
3.1.4 Zonas de Producción:...........................................................................11
3.1.5 Origen:....................................................................................................12
3.1.6 Proceso de Empaquetado..........................................................................12
3.1.7 Medidas del Envase y Embalaje................................................................13
3.2. Oferta..............................................................................................................13
3.2.1 COMERCIO DE LUCUMA EN PERU...........................................................14
3.3. Demanda........................................................................................................17
3.3.1. Análisis de la Demanda Internacional.................................................18
3.3.2. Variables que Afectan a la Demanda...................................................22
3.3.3. MERCADOS PROVEEDORES DE LUCUMA A CHILE:........................22
Proyectos Página 2
3.3.4. Exigencias del Mercado........................................................................24
3.4. Proyección y Cuota de Mercado..................................................................26
CAPITULO IV: TAMAÑO Y LOCALIZACION DEL PROYECTO.................................27
4.1. Tamaño del Proyecto....................................................................................27
4.1.1. Tamaño del Mercado - CHILE...............................................................27
4.1.2. Tamaño – Disponibilidad de Materia Prima.........................................29
4.1.3. Tamaño – Tecnología............................................................................29
4.1.4. Tamaño – Capacidad de Inversión.......................................................29
4.1.5. Tamaño de la Planta..............................................................................29
4.2. Localización del Proyecto............................................................................29
Proyectos Página 3
INTRODUCCION:
Las exportaciones en un país son de mucha importancia ya que implican divisas que
activan la economía nacional y que ayudan a equilibrar sus finanzas con el exterior en
un sentido positivo. Lúcuma fruta regional más exportada siendo el Perú el tercer
mejor exportador de lúcuma. La exportación es el proceso de enviar bienes y servicios
de un país a otro con el fin de generar ganancias para la empresa o productor. Hoy en
día es muy rentable, ya que hace conocido un producto no solo en el país que se
produce o cultiva sino también en otros.
Nuestro proyecto de investigación hemos tomado producto primario a la lúcuma que
una vez hecho el estudio de los productos para ver con qué país es que el Perú
exporta mayor cantidad de lúcuma.
Durante la resolución del trabajo vamos a ver su exportación, como es que la fruta va
a ir a los estados unidos si es en bolsas, cajas, cuánto va a costar, si es que se va a
comercializar la fruta al mercado y si obtendremos ganancias o pérdidas en nuestra
empresa.
El fin de nuestra investigación es ver si la exportación sea rentable se muestra los
resultados obtenidos de la investigación.
Los autores
Proyectos Página 4
CAPITULO I: DATOS GENERALES
1.1 Descripción
La lúcuma, es la fruta del
lúcumo, que es un árbol cuyo
nombre científico es Pouteria
obovata, de la familia de las
sapotáceas. Es una fruta de
alrededor 10 centímetros en
promedio, su peso es desde los
100 gramos hasta más de 1 kilo
en algunos casos. Es de corteza
delgada y verdosa, carne
harinosa, dulce y fragante. Tiene
una o dos semillas parecidas a
las castañas.
Crece en la costa, sierra y selva alta hasta 3,000 msnm, su árbol de donde se
extrae el fruto alcanza de 15 a 20 m de altura y se adapta a climas subtropicales
con temperaturas bajas mayores a 12ºC, que tolera suelos salinos y períodos
secos, esta fruta posee alto valor nutritivo y es una gran fuente de carbohidratos,
minerales y vitaminas. Tiene una vida productiva de 60 años, y produce hasta
500 lúcumas por cosecha. Es considerado uno de los productos bandera del
Perú y su exótico sabor es demandado por la más selecta gastronomía
internacional, siendo unos de los productos peruanos con mayor volumen de
exportación
1.2 Origen
La lúcuma es una fruta originaria de los andes peruanos, encontrándose la
mayor concentración de su producción en Ayacucho, Cajamarca, Áncash y lima.
El consumo de su fruto y el uso de su madera están extensamente vinculados
desde tiempo remoto.
1.3 Nombre Comercial
Lúcuma
Proyectos Página 5
1.4 Nombre Científico
Lúcuma obovata HBK
1.5 Nombre Común
Lúcuma, Lucma (Perú)
Logma, Lúcuma (Ecuador)
Lúcumo, Lúcuma (Bolivia)
Mamón (Costa Rica)
Sapote mamei (Colombia)
1.6 Variedad
En nuestro país se distinguen dos tipos de lúcuma: “Lúcuma de Seda” y “Lúcuma
de Palo”. El primero corresponde a los frutos de lúcuma que al madurar
presentan textura suave. En caso contrario, los frutos son llamados como el
segundo tipo.
1.6.1 Lúcuma de Seda
Esta lúcuma da menos frutos y son pequeños sus frutos, con una sola
semilla, y sus hojas son más picudas; son más hidratada, y que se come
tal cual.
1.6.2 Lúcuma de Palo
Esta lúcuma más cantidad de frutos, son más grandes, y con dos o tres
semillas, con las hojas más romas y es más seca, y solo se una para hacer
helados y postres.
1.7 Producción
La producción de Lúcuma en el Perú asciende a más 7 mil toneladas a nivel
nacional, liderando en primer lugar Lima, seguido de Ica y La Libertad en tercer
lugar
En La Libertad, las zonas productoras son: Trujillo, que tiene las mayores áreas
en los sectores de Salaverry, Poroto, Simbal y Galindo, Gran Chimú en Cascas,
Lucma y Marmot; en Otuzco se localiza en el distrito de Usquil, y en Virú (P. E-
CHAVIMOCHIC)
Proyectos Página 6
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DICLA LIBERTADCHEPENGRAN CHIMUOTUZCOTRUJILLOVIRU
COSECHASAMBITO
CUADRO Nº1. Fuente: PRÓLUCUMA
Estacionalidad de la Lúcuma en Departamento de La Libertad
“Los valles de Cañete, Huaral, Huacho y Chincha son los que actualmente están
produciendo la lúcuma de mejor calidad en el Perú, utilizando tecnología
adecuada para producir frutos de alta calidad, con fines de exportación”.
TRATAMIENTO QUE SE DA AL FRUTO PARA LA OBTENCION DE PULPA
DE LUCUMA
GRÁFICO Nº1. Fuente: Internet
Proyectos Página 7
1.8 Valor Nutricional
La Lúcuma es una buena fuente de carbohidratos y de minerales, especialmente
el hierro; así mismo en vitaminas, carotenos y niacina, presenta alto contenido
de vitamina B1. Los azúcares presentes en la pulpa son la glucosa, fructuosa e
inositol.
Por lo que damos a conocer su composición y % de la fruta en pulpa fresca.
Composición Química de la Lúcuma en 100gr de Fruta
Pulpa Fresca
Energía(Kcal) 99Agua(gr) 72.3
Proteína(gr) 1.5
Grasa(gr) 0.5Carbohidratos(gr) 25
Fibra(gr) 1.3Ceniza(gr) 0.7Calcio(mg) 16
Fosforo(mg) 26Hierro(mg) 0.4Retino(ug) 355
Tiamina(mg) 0.01Riboflavina(mg) 0.14
Niacina(mg) 1.96Ac Ascórbico(mg) 2.2
CUADRO Nº2. Fuente: PRÓLUCUMA
Proyectos Página 8
CAPITULO II: DESCRIPCIÓN DEL TEMA
2.1. Situación problemática
Los principales problemas del cultivo de lúcumo para un agricultor son su lento
crecimiento y la gran diversidad genética que existe en nuestro país, según
expertos la solución en ese contexto es sembrar cultivos alternos y unificar la
variedad. Por su lado se señaló que el lúcumo tarda entre 4 y 5 años para
producir, lo que desanima a los agricultores, quienes en vez de invertir en su
instalación, lo hacen por la palta o el mango. Son embargo en Lúcuma somos los
únicos productores mundiales y exportadores”. Se estima que el Perú exportaría
400 toneladas de pulpa congelada de lúcuma este año 2013, lo que generaría
ingresos por cerca de US$ 1,5 millones. El año 2012 se exportaron 250
toneladas, obteniéndose US$ 825 mil. Se precisó que el precio por kilo de la
pulpa congelada en este 2013 se incrementó 60%. Mientras el año 2012valía US$
3,30, este valió US$ 3,82. El aumento está asociado a la mayor demanda de los
mercados internacionales, principalmente de Chile, que consume cerca del 90%.
Asimismo Chile consume mucha lúcuma porque ellos conocen la fruta, en
cambio otros países no la conocen y Perú no ha desarrollado su exposición. Se
debe hacer más inversión para promocionarla e incentivar a los productores
peruanos para que siembren la fruta, ya que en los mercados internacionales
existe un nicho potencial.
Debemos tener en cuenta que muchos productores nacionales liquidaron sus
plantas de lúcuma para sembrar palta. Se trató de una decisión equivocada, ya
que Perú es el único productor de lúcuma del mundo, pero no lo es de la palta. En
el mundo se paga más por la lúcuma que por la palta. La lúcuma no se exporta
como fruta fresca, ya que su delicada cáscara (se abre al madurar) no le permite
soportar un trayecto en barco. Al enviarse como producto procesado se deben
cumplir los controles microbiológicos exigidos como que no contenga salmonella,
difteria, levaduras, e.coli, hongos, etc.
Proyectos Página 9
2.2. Formulación de los problemas
- ¿De qué manera podremos hacer que nuestro proyecto sea factible y tenga
éxito la exportación de lúcuma al país de chile?
- ¿De qué manera se puede llegar a tener un nicho potencial en el proceso
de exportación de lúcuma con nuestra empaquetadora?
2.3. Objetivos
2.3.1. Objetivo general
Evaluar la viabilidad, factibilidad y rentabilidad económica – financiera
en la cosecha de lúcuma a la exportación con Chile
2.3.2. Objetivos específicos
- Realizar un estudio de mercado.
- Determinar las necesidades del cliente con respecto al producto.
- Determinar el tamaño del mercado.
- Identificar la ubicación óptima de la planta.
- Realizar la ingeniería del proyecto.
- Desarrollar un plan de marketing.
- Estimar la inversión y evaluar las fuentes de financiamiento.
- Realizar una evaluación económica y financiera.
Proyectos Página 10
CAPITULO III: ESTUDIO DEL MERCADO
3.1. Descripción.
3.1.1 Nombre Comercial:
o Pouteria lucuma, lúcuma, lucma (Perú)
o Logma, lúcuma (Ecuador)
o Lúcumo, mamón (Costa Rica).
3.1.2 Código Arancelario:
PARTIDA DESCRIPCIÓN DE LA PARTIDA FOB-12 %Var12-11
0810909000 LOS DEMAS FRUTAS U OTROS
FRUTOS FRESCOS
13,917,6
09
24%
2008999000 DEMAS FRUTAS/FRUTOS Y DEMAS
PART. COMESTIB. DE PLANTAS,
PREP. O CONSERV. DE OTRO MODO
10,613,6
45
78%
0811909300 LÚCUMA (LÚCUMA OBOVATA) 808,258 65%
1106302000 DE LÚCUMA (LÚCUMA OBOVATA) 646,416 83%
0813400000 LAS DEMAS FRUTAS U OTROS
FRUTOS SECOS
533,987 -31%
1806319000 los demás 22,165 -97%
Cuadro Nº3. Fuente: SIICEX (TradeMap)
3.1.3 Especies y Variedades:
En nuestro país se distinguen dos tipos de lúcuma: “Lúcuma de Seda” y
“Lúcuma de Palo”. El primero corresponde a los frutos de lúcuma que al
madurar presentan textura suave. En caso contrario, los frutos son
llamados como el segundo tipo.
3.1.4 Zonas de Producción:
Los valles de Cañete, Huaral, Huacho y Chincha son los que
actualmente están produciendo la lúcuma de mejor calidad en el Perú,
utilizando tecnología adecuada para producir frutos de alta calidad, con
fines de exportación.
Proyectos Página 11
3.1.5 Origen:
Zona andina de Sudamérica, en territorios que corresponden a Perú y
Ecuador.
3.1.6 Proceso de EmpaquetadoEnvase
El envase debe hacer en condiciones higiénicas tales que impidan la contaminación del producto. Se recomienda usar bolsas PE selladas herméticamente con 1 kg, de pulpa cada una.
Embalaje
Se utiliza con el fin de integrar y agrupar cantidades uniformes del producto y
protegerlos de manera directo, simplificado el tiempo, su manejo. Los materiales de
empaque y embalaje se seleccionan con base en las necesidades del producto,
método de empaque, resistencia, costo, disponibilidad, especificaciones del
comprador, tarifas de flete y condiciones ambientales. Las cajas de cartón son el
embalaje recomendado para los productos agroindustriales procesados.
Proyectos Página 12
3.1.7 Medidas del Envase y EmbalajeProducto
22 cm ancho
24 cm alto
Caja
45 cm ancho
50 cm profundidad
20 cm alto
Temperatura
8 a 27 grados centígrados y humedad de 80% a 90%
3.2. Oferta
La exportación de lúcuma se incrementó hasta diciembre del 2012 en 325%,
alcanzando los US$ 1.4 millones, a un precio en alza de US$ 3.75/ Kilo, según el
último reporte de Aduanas, elaborado por el portal especializado SIICEX. El
principal destino del producto fue Chile con U$ 1.35 millones (95% del total),
seguido por EE.UU. y España. Asimismo, la Unión de Negocios Corporativo
elevó sus exportaciones a los US$ 609 mil (43% del total); mientras que
Gastromic Fruits alcanzó los US$ 514 mil (36%). EE.UU. es el principal destino
Proyectos Página 13
con US$ 1.9 millones (41% del total), junto con Japón que alcanzó US$ 1.4
millones (30%) y Chile con US$ 729 mil (15%). En 2012, la exportación de
pulpas de fruta las demás alcanzó los US$ 18.9 millones.
3.2.1 COMERCIO DE LUCUMA EN PERU
Proyectos Página 14
EVOLUCIÓN DE LAS EXPORTACIONES DEL PRODUCTOS DERIVADOS DE LÚCUMA SEGÚN SUS PRINCIPALES PRESENTACIONES
2008 – 2013 (UNIDAD DE MEDIDA: KILOGRAMOS)
PRODUCTOS DERIVADOS DE LUCUMA 2008 2009 2010 2011 2012 2013 % mercado 2013
Pulpa 62.535,93 85.240,81 98.872,70 180.697,04 252.205,39 475.589,75 88,08
Polvo 3.834,71 11.070,70 11.612,48 16.854,86 42.438,97 36.259,28 6,72
Otras Presentaciones 15.340,28 39.562,06 45.498,60 30.857,81 26.079,64 23.130,01 4,28
Natural 978,81 1.489,88 2.561,53 3.016,34 1.868,65 4.976,65 0,92
Congelado 0,00 3,00 839,14 2.724,70 19,00 0,00 0,00
Mermelada 206,64 0,00 0,00 1.875,74 13,78 2,15 0,00040
Pasta 0,00 0,00 0,00 0,00 9,74 0,00 0,00
Liofilizado 0,00 0,00 7,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Golosinas 147,98 0,00 139,60 92,53 0,00 0,00 0,00
Jugo 0,00 0,00 0,00 4,15 0,00 0,00 0,00
Hojuela 0,00 0,00 88,14 0,00 0,00 0,00 0,00
Bebidas 0,00 0,00 0,00 11,00 0,00 0,00 0,00
Colorante 16,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 83.060,84 137.366,45 159.619,19 236.134,16 322.635,17 539.957,84 100,00
CUADRO Nº4 FUENTE: SIICEX
Proyectos Página 15
EXPORTACION DEL PRODUCTOS DERIVADOS DE LÚCUMA SEGÚN SUS PRINCIPALES EMPRESAS DE ACUERDO A SU
PRODUCCIÓN EN KG 2008 - 2013
EMPRESAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013% de Mercado en el
2013
Unión De Negocios Corporativos Sociedad Anónima Cerrada
0,00 0,00 66.779,72 91.826,37 128.619,54 186.613,01 34,07
Gastronomic Fruits Sociedad Anónima Cerrada
1.038,00 14.568,80 1,00 23.687,73 85.503,17 139.803,00 25,53
Peruvian Nature S & S S.A.C. 213,12 952,26 2.762,60 7.070,70 17.931,50 6.441,65 1,18
Ecoandino S.A.C. 6.452,76 10.971,91 12.802,26 16.231,52 14.973,36 18.921,33 3,45
Belmont Foods Peru S.A.C. 22.153,65 4.413,20 8.849,99 13.706,44 13.564,12 8.432,06 1,54Importadora Y Exportadora Doña
Isabel E. I.R.L4.301,00 1.980,00 7.944,10 18.017,00 11.203,00 10.474,00 1,91
Complementos Y Suplementos Orgánicos Del Peru S.R.L.
0,00 1.684,55 4.000,43 4.951,57 8.772,61 13.961,52 2,55
Inka Fresh S.A.C. 0,00 0,00 0,00 0,00 5.540,00 0,00 0,00Algarrobos Orgánicos Del Perú
Sociedad Anónima Cerrada0,00 0,00 0,00 452,57 4.884,96 9.676,86 1,77
The Green Farmer S.A.C. 1.694,00 5.012,50 2.489,20 1.917,75 4.235,70 11.556,53 2,11
otros 47.208,30 97.783,24 53.989,88 58.272,51 27.407,22 141.775,73 25,89
Total 83.060,84 137.366,45 159.619,19 236.134,16 322.635,17 547.655,68 100,00
CUADRO Nº5. FUENTE: SIICEX
Proyectos Página 16
PRODUCTOS DERIVADOS DE LUCUMA
2008 2009 2010 2011 2012 % mercado 2012
Total De Lúcuma exportada 83.060,84 137.366,45 159.619,19 236.134,16 322.635,17 100,00
Pulpa 62.535,93 85.240,81 98.872,70 180.697,04 252.205,39 78,17
CUADRO Nº6. FUENTE: Elaboración propia
Precios Referenciales en Moneda Americana por Kilogramo del fruto Lúcuma
para la exportación.
2012 2011
D
I
C
N
O
V
O
C
T
S
E
P
A
G
O
J
U
L
J
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B
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K
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1
2
.
7
5
1
0
.
9
4
9
.
3
4
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.
2
6
7
.
3
6
6
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2
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.
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2
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4
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.
9
6
2
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6
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2
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8
6
2
.
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3
3
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0
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5
2
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7
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2
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7
0
2
.
2
6
2
.
0
3
1
.
8
8
2
.
0
5
2
.
0
9
Cuadro Nº7. Fuente: SIICEX
3.3. Demanda
Se sabe qué nivel internacional no existe una partida arancelaria específica que
permita analizar la evolución en el mercado para los diversos subproductos de la
lúcuma, se puede inferir su comportamiento tomando como variables a aquellas
partidas que hacen referencia a productos exóticos para el caso de pulpa y
lúcuma fresca, en harina o fruta en polvo para el caso de harina de lúcuma, y en
la elaboración de pastas, purés o helados para productos elaborados a base de
lúcuma, entre las más importantes.
En ese sentido, se aprecia que la importación de dichos rubros ha crecido a una
tasa promedio anual por encima de 11% entre 2004-2007 (en importación de
pulpas, harinas o frutas en polvo, la tasa supera el 20%), reafirmando la
tendencia mundial a consumir productos frescos o elaborados a base de frutas o
productos naturales, más aún en el caso de los exóticos por representar
propiedad nutritivas adecuadas y encontrarlas en el mercado internacional
durante todo el año.
Proyectos Página 17
En el caso de frutas exóticas preparadas o elaboradas (harina, pastas, purés y
helados, entre otros) la mayor importación y dinámica la presentan los países
europeos (Francia, Alemania y reino Unido, entre los más destacados), mientras
en el caso de frutas exóticas frescas o congeladas mayor dinámica tienen la
importación de EE.UU. seguido de Rusia y los países europeos.
3.3.1. Análisis de la Demanda Internacional
La lúcuma es principalmente exportada a países como Chile, Estados
Unidos, Japón, Francia, Canadá, Alemania, Países Bajos y Australia. El
año en el que mayor volumen se exporto el 2003 donde las exportaciones
de pulpa de lúcuma fueron cerca de 5 TM equivalente a US$ 18 mil, y un
precio de US$ 3.68 por kilo; el principal destino de estas exportaciones
fueron Estados Unidos y Chile. Sin embargo, si bien las exportaciones del
año 2005 llegaron a 2.6 TM equivalente a US$ 16.9 mil, con el precio de
US$ 6.49 superando al precio del 2003. Esto originado por la mayor
demanda y diversificación de exportaciones a nuevos países como
Australia.
Cabe explicar que la caída registrada en el año 2004 se debió a una
fuerte reducción de la demanda de Estados Unidos (-86.23%) y Chile (-
90%) principales consumidores de lúcuma.
A pesar que la demanda de Chile se recuperó en el año 2005, no
sucedió lo mismo en Estados Unidos donde siguió cayendo 99%. El año
2006 se ha mostrado una dinámica exportadora interesante debido a que
las esta se ha incrementaron en 65% (considerando lúcuma y derivados)
superando el crecimiento promedio de las exportaciones agrícolas no
tradicionales (20.1%) y sumando los US$ 123 mil.
Según presentaciones, del total exportado, el 64.6% correspondió a
pulpa de lúcuma, 17.4% a harina de lúcuma y 12.2% a lúcuma fresca. El
restante 5.6% correspondió a envíos de lúcuma en dulce, y otras
presentaciones.
Proyectos Página 18
El año 2012 se exportaron 240 toneladas, obteniéndose US$ 825 mil. En
cuando al precio por kilo de la pulpa congelada, precisó que este año se
incrementó 60%. Mientras el año pasado valía US$ 3,30, este valió US$
de 3.75 a 3,82 en promedio. Explicó que el aumento está asociado a la
mayor demanda de los mercados internacionales, principalmente de
Chile, que consume cerca del 80%.
Chile consume mucha lúcuma porque ellos conocen la fruta, en cambio
otros países no la conocen y Perú no ha desarrollado su exposición. Por
eso se debe hacer más inversión para promocionarla. Paralelamente, se
debe incentivar a los productores para que siembren la fruta, ya que en
los mercados internacionales existe un nicho potencial. Claramente, los
envíos de lúcuma no se concentran en la fruta en sí sino en derivados
que ofrezcan la ventaja de mayor durabilidad y almacenamiento, es decir
en las siguientes presentaciones:
- Pulpa de lúcuma. Sus envíos representaron el 78.7% del valor total
exportado, Los principales destinos de dicho producto fueron EE.UU.,
Chile y Japón (US$ 3.82. por Kg. frente a los US$ 3.36 por Kg. de
2005).
- Harina de lúcuma. Es uno de los productos que se exporta con mayor
regularidad, habiendo representado en 2006 el 17.4% del valor total de
envíos de lúcuma y derivados. Los principales destinos fueron EE.UU.,
Reino Unido y Canadá.
- Lúcuma Fresca. Las exportaciones del rubro fueron las más
dinámicas respecto a 2011 El principal destino de exportación fue
Francia.
- Principales Mercados
Proyectos Página 19
LISTA DE LO MERCADOS IMPORTADORES PARA UN PRODUCTO EXPORTADO POR PERÚ(PULPA DE LÚCUMA)
Cuadro Nº8. Fuente: TRADEMAP
Proyectos Página 21
LISTA DE LOS MERCADOS IMPORTADORES PARA UN PRODUCTO EXPORTADO POR PERÚ(PULPA DE LÚCUMA)- EN MILES DE DOLARES
Importadores2008 2009 2010 2011 2012 Valor exportada
en 2012, miles de Dólar EUA
Cantidad exportada en
2012, Kilogramos
Valor unitario, Dólar
EUA/Kilogramos
Valor unitario, Dólar
EUA/Kilogramos
Valor unitario, Dólar
EUA/Kilogramos
Valor unitario, Dólar
EUA/Kilogramos
Valor unitario, Dólar
EUA/Kilogramos
Mundo 2,85 2,83 2,83 2,83 3,27 808 246924Chile 2,79 2,74 2,46 2,71 3,2 644 201508
Estados Unidos de América 2,85 3,07 2,99 3,36 3,82 131 34331,33Japón 9,42 18 5,76 2,38 2,93 15 5128
España 2,86 4 2,2 1,89 2,78 11 3960,36Italia 2,91 2,81 3 1067,31Brasil 4,27 2,31 4,63 6,17 2 324
Colombia 0 3,07 6,17 6,17 4 2 500Costa Rica 0 0 0
República Dominicana 2 0 0Francia 0 0 0
Alemania 0 0 0 0Canadá 2,17 0 2,49 0 0 100
Argentina 2,6 3,75 0 0Australia 0 0 0
Suiza 0 0 0Emiratos Árabes Unidos 0 0 0
Reino Unido 0 0 0Taipei Chino 0 0 0
Países Bajos (Holanda) 0 0 0 0 0Aruba 0 0 0
Singapur 0 0 5China 3,7 0 0
Cuadro Nº9. Fuente: TRADEMAP
Proyectos Página 22
3.3.2. Variables que Afectan a la Demanda
- Amenaza de los Productos Sustitutos
o Pulpa de mango.
o Pulpa de fresa.
o Pulpa de guanábana.
o Pulpa de guayaba.
Aquí se puede mostrar algunos productos que sustituirán a la pulpa de
lúcuma, tanto por su volumen nutricional y la calidad del producto. En
cuanto a nuestro producto mostraremos un producto de calidad para la
satisfacción del consumidor. El exterior muchos de estos productos se
comercializan con precios específicos, según el peso de cada producto
por tanto nuestro producto (pulpa de lúcuma) ingresara al mercado
exterior con un precio muy razonable; pensado mucho en la competencia
para así poder competir y hacer que nuestro producto tenga acogida en
el mercado exterior y no los productos sustitutos que ya hemos
mencionado.
Estos son algunos insumos industriales que pueden sustituir a la pulpa de
lúcuma tanto por su volumen nutricional como la calidad del insumo.
Estos insumos cumplen el mismo papel que la pulpa de lúcuma con
respecto a su uso, la única variable se encuentra en sus Características
Fisicoquímicas y Organolépticas.
Proyectos Página 23
3.3.3. MERCADOS PROVEEDORES DE LUCUMA A CHILE:
LISTA DE LOS MERCADOS PROVEEDORES PARA UN PRODUCTO IMPORTADO POR CHILE: FRUTOS COCIDOS, HARINAS, PULPAS (ENTRE
ELLOS LUCUMA)
Exportadores
2008 2009 2010 2011 2012% del
Mercado 2012
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Mundo 3127633 2730178 2420492 3838308 5037587
Perú 1320072 901460 901639 1647580 2434817 48,33
Costa Rica 505951 427215 534072 824977 1395840 27,71
Ecuador 517689 563081 497452 744996 574294 11,40
Polonia 112288 111446 131436 0 216840 4,30
Tailandia 18903 42400 0 123304 156273 3,10Estados
Unidos de América
166094 48785 201339 308307 67757 1,35
México 0 255950 0 0 65317 1,30
Colombia 0 0 0 619 50671 1,01
Bélgica 0 0 0 48160 32472 0,64
Guatemala 388759 294891 68128 133336 23098 0,46
Argentina 0 0 11200 0 14637 0,29
Brasil 52370 4869 3880 6250 5570 0,11
China 0 8702 0 3 0 0,00
Francia 0 0 0 778 0 0,00
Zona Nep 0 0 5806 0 0 0,00
Viet Nam 24300 71380 23540 0 0 0,00
Turquía 21200 0 0 0 0 0,00Macedonia,
Ex República Yugoslava
0 0 42000 0 0 0,00
Reino Unido 6 0 0 0 0 0,00
TOTAL 3127633 2730178 2420492 3838308 5037587 100,00
Cuadro Nº10. Fuente: TRADEMAP
Proyectos Página 24
PORCENTAJE DEL MERCADO DE LA EXPORTACION DE PULPA DE LÚCUMA CON RESPECTO A LA CANTIDAD DEL TOTAL DE DERIVADOS DE FRUTOS
DEMANDADOS POR EL PAIS DE CHILE.
Exportadores
2008 2009 2010 2011 2012% del
Mercado 2012
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Cantidad importada, Kilogramos
Total de productos derivados de frutos que exporta Perú a
Chile1320072 901460 901639 1647580 2434817 100,00
Derivado de Lúcuma: Pulpa de Lúcuma 15745 75492 26005 116577 201508
4,00
Cuadro Nº11. Fuente: TRADEMAP
(Elaboración propia)
3.3.4. Exigencias del Mercado
El tema de la calidad y seriedad en los productos de exportación es de
vital importancia para mantener y consolidar las exportaciones de
Lúcuma a nivel mundial. Por esta razón es necesario iniciar desde el
campo buenas prácticas agrícolas, que permita estandarizar y asegurar la
calidad de la producción, elevar los rendimientos y desarrollar relaciones
de confianza entre pequeños agricultores y exportadores, fomentando
el desarrollo de cadenas productivas, capacitadas y preparadas para
enfrentar con éxito los retos de la globalización en la industria de
alimentos.
3.3.4.1. Normas de Calidad e Inocuidad del Producto
- Norma NTP: 2006 LÚCUMA FRESCA. Requisitos. La norma
establecerá requisitos de calidad que debe cumplir la lúcuma
fresca para su comercialización.
- Norma NTP 011.040:2008 PULPA LÚCUMA. Materia prima para
productos procesados. La norma establecerá los requisitos de
calidad que debe cumplir la lúcuma en estado fresco, que será
usada como materia prima para los diferentes tipos de procesado:
pulpa congelada, harina, liofilizada, etc.
Proyectos Página 25
Características:
- Firmeza, es decir que no sea suave y evitar su excesivo secado.
- Buen color, por lo menos el 90% de su superficie debe tener un
color firme de mediano a intenso, no debe predominar el color
verde en el resto de la superficie.
- Daño permitido 3%, significa cualquier herida o defecto que afecte
la calidad en el proceso final.
3.3.4.2. Requisitos de Acceso Sanitario – Técnico
- Requisitos para el ingreso de alimentos procesados en CHILE
Todos los productos alimenticios procesados que se comercializan en
Chile deben cumplir con los patrones de salud y seguridad de alimentos
establecidos por el Ministerio de Salud, que prohíben el comercio de
alimentos adulterados o mal etiquetados y regula los aditivos y
colorantes que pueden ser utilizados.
- Normas Sanitarias
Es el “Reglamento Sanitario de los Alimentos” (D.S. 977/96 del
Ministerio de Salud) la normativa legal aplicable a la producción,
elaboración, envase, almacenamiento, distribución, venta e importación
de alimentos; rotulación de productos alimenticios envasados, aguas
minerales, directrices nutricionales para la declaración de propiedades
saludables de los alimentos, uso de vitaminas y minerales, límite
máximo de residuos de medicamentos veterinarios en alimentos
destinados al consumo humano y reglamento de laboratorios
bromatológicos que resguarda la calidad de alimentos para exportación.
Al ingreso al país, el producto deberá venir acompañado de un
Certificado Sanitario oficial, otorgado por la Autoridad Sanitaria
competente del país de origen, en el que se establezca que la
importación cumple con las exigencias correspondientes.
La producción, distribución y comercialización de los alimentos debe
ajustarse para su autorización a las normas técnicas que dicte sobre la
materia el Ministerio de Salud. Los productos importados deben ir
Proyectos Página 26
acompañados del número y fecha de la resolución del Servicio de Salud
que autoriza su importación.
El texto completo del Reglamento Sanitario de los Alimentos puede ser
consultado en la página web del Ministerio de Salud
http://www.minsal.cl, en el apartado normativa.
Fuente de Información:
Ministerio de Salud
http://www.minsal.cl
Paso 1: Portal principal del Ministerio de Salud; Paso 2: Le Informamos;
Paso 3: Normativa; Paso 4: Buscar normativas; Paso 5: D.S. 977/96
Se recomienda a los exportadores de productos alimentarios verificar si
los aditivos de sus productos se encuentran autorizados en Chile.
Adicionalmente si los requisitos microbiológicos requeridos para su
productos están contenidos en el Reglamento Sanitario de Alimentos y
comprobar los requisitos de etiquetado.
Fuente: http://www.siicex.gob.pe
3.4. Proyección y Cuota de Mercado
La proyección y cuota se ha establecido de acuerdo a un porcentaje establecido
en una empresa consolidada y dedicada a la exportación de pulpa de Lúcuma se
ha realizado un método de pronóstico de promedio móvil, para dar conocer un
pronóstico de años futuros en cuanto a la producción de la planta y la producción
total de pulpa de Lúcuma.
PRODUCCION EN KILOGRAMOS DE PULPA DE LUCUMA
EMPRESA 2011 2012 2013
Ecoandino S.A.C. 16.231,52 14.973,36 18.921,33
Empresa de referencia
AÑOKILOGRAMOS DE PRODUCTO
TOTAL DE MERCADO PULPA LUCUMA
% DE MERCADO
Proyectos Página 27
2011 16.231,52 180.697,04 8,98
2012 14.973,36 252.205,39 5,94
2013 18.921,33 475.589,75 3,98
2014 16.708,74 302.830,73 5,52
2015 16.947,34 343.541,96 4,93
2016 17.525,80 373.987,48 4,69
Proyección y Cuota de Mercado
Proyectos Página 28
CAPITULO IV: TAMAÑO Y LOCALIZACION DEL PROYECTO
4.1. Tamaño del Proyecto
4.1.1. Tamaño del Mercado - CHILE
Demográfica
Fuente: http://www.datosmacro.com/paises/chile
PIB
Proyectos Página 29
Población17 464 814 hbts (8.638.132
masculino, 8.638.132 femenino)
Estructura de Edad< 14 años: 22.3%
15 - 64 años: 68.7%> 65 años: 9%
Tasa de Crecimiento 0.99 % anualTasa de Natalidad 14,21 nacimientos/1000 hbts
Tasa de Mortalidad 5,62 muertes/1000 hbts
Grupos Étnicos
30% de los chilenos sería caucásico, 65%
sería mestizo predominantemente blanco y 5% sería indígena.
Fuente: http://www.datosmacro.com
PIB PER CAPITA
Fuente: http://www.datosmacro.com
Proyectos Página 30
4.1.2. Tamaño – Disponibilidad de Materia Prima
Lúcuma. En la imagen se observa que la cosecha de lúcuma solo en el
departamento de La Libertad se produce en la mitad de año, por lo que
considerando con otros departamentos que también producen en el
resto del año, tendríamos la suficiente disponibilidad para la compra.
Calendario de cosecha de Lúcuma en el Departamento de la Libertad
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DICLA LIBERTADCHEPENGRAN CHIMUOTUZCOTRUJILLOVIRU
COSECHASAMBITO
En este cuadro se muestra el calendario nacional de cosechas para la
lúcuma en los diferentes Departamentos, expresados en forma
porcentual. Los colores indican tres escalones de recolección: Las
cosechas de poco volumen hasta un máximo de 10% están en amarillo;
los meses de máxima concentración de cosechas tienen color
anaranjado y los meses de cosecha intermedia entre 10 y 20% están en
verde.
Calendario Nacional para la Lúcuma 2010-2011
Fuente: Almanaque Agropecuario
Precio en chacra: con un precio aproximado de $1.7 por Kilogramo de
lúcuma
Proyectos Página 31
El mayorista vende a un precio de $2.8 por Kilogramo aproximadamente
4.1.3. Tamaño – Tecnología
La tecnología nos define los elementos necesarios para la producción y
la disponibilidad de aquellos, actuando como un factor muy importante
en la limitación del tamaño de planta. Existen ciertas técnicas y
procesos de producción que exigen una escala mínima para ser
aplicables, debajo de las cuales los costos serían tan elevados que la
posibilidad de operar sería antieconómica.
Para la selección de la maquinaria y equipo se ha realizado un análisis
de cada una de las máquinas y se ha escogido la que tiene mayor
flexibilidad y menor inversión.
De las maquinarias existentes en el mercado se ha seleccionado la que
mejor se adapta a nuestras exigencias de en producción, que es de 500
a 1TM por hora como capacidad instalada.
Otras maquinarias eran más caras y tecnológicamente menos igual de
eficientes
4.1.4. Tamaño – Capacidad de Inversión
Para nuestro proyecto el tamaño de planta seleccionada implica un
monto de inversión parte del cual puede ser financiado por la Caja
Municipal de Piura para la micro empresa. El monto prestado será
utilizado para financiar activo fijo y capital de trabajo.
4.2. Localización del Proyecto
Dentro del proyecto uno de los pasos más importantes es el de asignar
una localización que reúna las mejores condiciones para la ubicación de
la planta según la naturaleza del proyecto.
La mejor localización comprenderá la que permita obtener las mayores
utilidades al inversionista. Existen diversos factores que se deben
considerar para determinar cuál será la ubicación más favorable.
Proyectos Página 32
Para nuestro proyecto hemos elegido la metodología del Ranking de
factores.
4.2.1. Macro localización
Dentro del proyecto uno de los pasos más importantes es el de asignar
una localización que reúna las mejores condiciones para la ubicación de la
planta según la naturaleza del proyecto.
La mejor localización comprenderá la que permita obtener las mayores
utilidades al inversionista. Existen diversos factores que se deben
considerar para determinar cuál será la ubicación más favorable.
Para nuestro proyecto hemos elegido la metodología la metodología del
Ranking de factores.
FACTORESPESO Lambayeque La Libertad PiuraPOND EV PUNT EV PUNT EV PUNT
Cercanía al mercado meta 30 8 240 8 240 7 210Acceso a local 20 90 100 100
a. Propio 10 6 60 7 70 7 70b. Alquiler 10 3 30 3 30 3 30
Disponibilidad de servicios públicos 10 8 80 9 90 8 80Disp. de transporte y fácil acceso 10 8 80 9 90 9 90Disponibilidad de mano de obra 15 8 120 9 135 8 120Seguridad 10 5 50 9 90 9 90Tarifas de servicios públicos 5 7 35 8 40 7 35
TOTAL 100 695 785 725
Proyectos Página 33
4.2.2. Micro localización
Estando la Macro localización definida en el departamento de
Lambayeque, nos queda definir la Micro localización teniendo en
consideración que para nuestro caso las posibles ubicaciones geográficas
están determinadas por factores de crecimiento en agricultura y
crecimiento de producción de la lúcuma.
FACTORESPESO Gran
ChimuTrujillo Viru
POND EV PUNT EV PUNT EV PUNTCercanía al mercado meta 30 8 240 9 270 8 240Acceso a local 20 110 130 130
a. Propio 10 7 70 8 80 8 80b. Alquiler 10 4 40 5 50 5 50
Disponibilidad de servicios públicos 10 9 90 10 100 9 90Disp. de transporte y fácil acceso 10 8 80 9 90 7 70Disponibilidad de mano de obra 15 8 120 8 120 8 120Seguridad 10 7 70 7 70 7 70Tarifas de servicios públicos 5 8 40 8 40 8 40
TOTAL 100 750 820 760
Proyectos Página 34
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1.Análisis del Proceso Productivo
5.1.1. Producción de Lúcuma
Proyectos Página 35
5.2.Organigrama de la Empresa
5.2.1. Objetivos de los Departamentos
Producción: Es la encargada de la planeación de la producción optima
de la pulpa de lúcuma, con buenas prácticas culturales, está dirigido por
un supervisor de planta que es un profesional con amplio conocimiento
de procesos de ingeniería, cuenta con 14 obreros.
Procesos: Es un sub-área funcional dentro de producción, que es la
que se encarga del proceso productivo propiamente dicho, la parte de
ingeniería de producción. Cuenta con 9 obreros que se subordinan al
supervisor de área de producción.
Control de calidad: Es el área encargada de la verificación del
cumplimiento de los estándares de calidad fijada dentro del proceso
productivo de la empresa. Cuenta con 5 obreros que se subordinan al
supervisor de área de producción.
Recursos Humanos: Es la encargada del reclutamiento, capacitación y
administración del personal de la empresa, su labor es muy importante.
Cuenta con un jefe de recursos humanos con especialización en
evaluación de personal según el área funcional para la que se requiera.
Proyectos Página 36
Gerencia General
Producción
Procesos Control de Calidad
Recursos Humanos
Contabilidad y Finanzas Comercialización Transferencia
Tecnológica
Asesoría Técnica Área de TIC
Contabilidad y Finanzas: Se encarga de las funciones de conseguir y
administrar los recursos de la empresa de manera eficiente y a un costo
bajo, además de la parte contable de la empresa. Este departamento
está dirigido por un gerente un profesional contable.
Comercialización: Se encarga de buscar mercados para nuestros
productos con una rentabilidad alta, la promoción de la misma y una
relación fluida con los clientes. Está compuesto por un profesional en
negocios y 2 personales más a su disposición.
Transferencia Tecnológica: Es la encargada de la administración de la
tecnología usada en el proceso productivo, el desarrollo de sistemas de
información alineado a los requerimientos de la empresa y la
transferencia de tecnología de producción de la pulpa a los agricultores.
Este departamento cuenta con 1 jefe del departamento y 2 jefes de sub
áreas de trabajo.
Asesoría Técnica: Es un sub-área que se encarga de la asesoría a los
agricultores para la producción optima de la pulpa de lúcuma, con
buenas prácticas culturales y un control fitosanitario de acuerdo a las
exigencias del mercado Europeo y Norteamericano. Está conformado
por un ingeniero agrónomo y 2 técnicos en agronomía que
permanentemente salen al campo a supervisar la producción de la
pulpa de lúcuma.
Área de TIC: Desarrolla software de acuerdo a la necesidad de la
empresa, para ayudar en los procesos productivos y de toma
decisiones. Este es un sub-área de soporte en la planta que se
establece de diseñar los procesos de negocios, planeación y alineación
del TI a los planes del negocio para coadyuvar en la consecución de los
objetivos. Cuenta con un profesional del área de informática y un
técnico.
En total la empresa cuenta con 42 trabajadores entre gerente, jefes de
áreas, supervisores y obreros.
Proyectos Página 37
5.3.Estudio Organizacional
El estudio organizacional y administrativo del proyecto considera la planeación e
implementación de una estructura organizacional para la empresa o negocio,
egresos de inversión y operación en la organización, estudio legal, aspectos
comerciales, aspectos técnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y se
determinan las jerarquías y responsabilidades organizacionales, a través del
organigrama del negocio, y analiza aspectos legales en cuanto al tipo de sociedad
que se va a implementar y cuál es la normativa que debe cumplir el negocio
acorde al giro de la misma.
5.3.1. Estudio de la Organización del Proyecto
Los proyectos según su definición son únicos, pues si hay más de un
proyecto igual dentro de una empresa ya no sería un proyecto, sino una
tarea operativa, en tal sentido nos obliga a definir la característica
organizativa acorde a los requerimientos propios que exige su ejecución.
En tal sentido será necesario definir como se organizara
administrativamente el proyecto, para lo cual nos basamos en la teoría
clásica de Henry Fayol, el cual nos dice:
Principio de la división del trabajo para lograr la especialización.
Principio de la unidad de dirección, que postula la agrupación de
actividades que tienen un objetivo común bajo la dirección de un solo
administrador.
El principio de la centralización, que establece el equilibrio entre la
centralización y la descentralización.
5.3.2. Efectos económicos de las variables organizacionales
El proyecto en todos los niveles genera costos para la empresa, desde la
formulación la implantación, como también la administración de la misma
en tal sentido se tomará en consideración los costos derivados de las
variables organizacionales identificadas en el paso anterior, estos costos
son también llamados costos indirectos.
Dependen del tamaño, tecnología y complejidad de la estructura
organizativa diseñada. Estos costos son en la instalación de las oficinas y
Proyectos Página 38
el pago a toda la parte funcional de la organización, esto puede tener
implicancias económicas en el proyecto, es por ello que se debe mucho
cuidado.
5.3.3. Factores organizacionales
La identificación de estos factores nos permite detectar con mayor
precisión el efecto sobre las inversiones en obras físicas y en
equipamiento de la planta.
La empresa tiene un tamaño relativamente pequeña de estructura
organizativa, pues cuenta solo con 5 departamentos, esto permitirá que la
empresa tenga una flexibilidad en las operaciones, en consecuencia las
operaciones son poco complejas.
5.3.4. Inversión en organización
La inversión en la implementación de la planta, compra de terreno,
maquinaria y otros que demandan para la instalación de la planta.
También la inversión en la organización es la que se realizara al
implementar toda la estructura organizacional del proyecto, en este caso
será detallado en el siguiente ítem.
5.3.5. Costo de la operación administrativa
Los costos operativos que derivan de la actividad administrativa que
demanda la planeación, evaluación, implementación, seguimiento y
ejecución del proyecto se detallan a continuación:
Costos de instalación de las oficinas
Proyectos Página 39
Equipo P.U. ($) CantidadP.T. ($)
Escritorios 150 6 900
Sillas y sillones 60 15 900
Sillas de Espera 80 6 480
Archivadores 70 6 420
Armarios 100 6 600
Caja registradora 450 1 450
Equipo de computo 8000 3 24000
Fotocopiadora 1000 1 1000
Fax 500 1 500
Sistema de intercomunicadores 150 4 600
Total de inversión de equipos de oficina
29850
Cuadro Nº12. Fuente: (Elaboración propia)
Costo en personal
Cargo Cantidad Sueldo
Gerente General 1 4000.00
Jefe de Producción 1 2000.00
Jefe de RRHH 1 2000.00
Contador 1 1500
Jefe de Ventas 1 2000.00
Jefe de TT 1 2500.00
Supervisores de Producción 2 2500.00
Vendedores 2 1800.00
Ingeniero Industrial o de Alimentos
21500.00
Técnico Informático 1 800.00
Obreros de Planta 25 10000
Cuadro Nº13. Fuente: (Elaboración propia)
5.3.6. La importancia de los sistemas y procedimientos
administrativos en la preparación y evaluación del proyecto
Los sistemas y procedimientos administrativos pueden condicionar en
forma importante el proyecto.
La construcción de la planta se entregara a una constructora a través de
una licitación para que esto se lleve de manera transparente y con mayor
profesionalismo y en el tiempo estipulado, para ello también se convendrá
las formas de pago y toda la documentación concerniente.
En cuanto a los envases de los productos también serán hechas por una
empresa dedicada a la fabricación de los mismos, en este caso igual la
empresa tratara que todo se haga de manera transparente.
Proyectos Página 40
La parte legal, vale decir la preparación de los contratos se realiza a
través de un estudio jurídico para que todo sea de manera profesional.
5.3.7. Análisis de contratos en empresas en funcionamiento
Como mencionamos anteriormente el negocio recién comienza con este
proyecto en consecuencia aún no hay contratos previos al proyecto, pero
con la iniciación del proyecto se verán contratos diversos estos tendrán
que analizarse en el futuro para cuando el proyecto crezca en el tiempo y
haya la necesidad de hacerlo.
6. INVERSIÓN DEL PROYECTO
El proyecto para concretarse debe tener la viabilidad económica, esto es tener un financiamiento, este financiamiento debe ser manejado de manera responsable y con una responsabilidad tal que se lleva a cabo con resultados esperados.
En este capítulo se analiza en detalle la forma de tratar las inversiones del proyecto, esto implica aquellos que se realizan antes de la puesta en
Proyectos Página 41
marcha del proyecto como las que se realizan durante el proceso de ejecución del proyecto.
6.1. INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
Inversiones en activos fijos son todas las inversiones hechas en la adquisición de todos los bienes tangibles necesarias para llevar a cabo el proyecto, los cuales serán usados en los procesos de transformación de los insumos en producto final.
Entre los activos fijos se pueden identificar los siguientes:
Los terrenos donde se construirá la planta, las obras físicas (edificios donde se instalara la planta de extracción de la pulpa, oficinas administrativas y almacenes).
Cuadro Nº14. Fuente: (Elaboración propia)
Equipos de oficina (muebles escritorios), equipos de cómputo (computadoras, impresoras).
Proyectos Página 42
Cantidad (m2) $/m2 TotalTerreno construido 2500 20.00 50000.00Planta 50000.00Sub total 100000.00
Equipo P.U. ($)Cantidad P.T. ($)
Escritorios 150 6 900Sillas y sillones 60 15 900Sillas de espera 80 6 480Archivadores 70 6 420Armarios 100 6 600Caja registradora 450 1 450Equipo de computo 8000 3 24000Fotocopiadora 1000 1 1000Fax 500 1 500Sistema de intercomunicadores
150 4 600
total de equipo de oficina 29850
Cuadro Nº15. Fuente: (Elaboración propia)
Maquinarias y equipos usados para el proceso de selección, extracción de pulpa y congelamiento para su exportación.
Equipo/Maquinaria P.U. ($)
Cantidad P.T. ($)
Lavadora de Frutas 4000 2 16000Secadora Eco-Tunel. 4000 2 12000Selectoras De fruta Manual 3000 4 18000Extractor de Pulpa 2000 3 6000Condensador y Comprensor 5000 2 10000Maquinas armadora y Pegadora de cajas de cartón y alimentos
2500 2 5000
Balanza de plataforma 300 5 1500HPCL 75000 1 75000Llaves Tuberías y accesorios 5000 1 5000Equipos auxiliares 10000 1 10000
Sub-total en equipos y maquinarias 158500
Cuadro Nº16. Fuente: (Elaboración propia)
Vehículos (normal para el transporte de pulpa de lúcuma del campo a la planta).
Vehículo Descripción Costo en ($)
Proyectos Página 43
Camión Capacidad 10 TM, camión normal si ningún requerimiento especial
30 000.00
Camión frigorífico
Un camión especial con acondicionamiento para el transporte del producto hacia el almacén del puerto, listo para el embarque.
40 000.00
Total 70 000.00
Cuadro Nº17. Fuente: (Elaboración propia)
Las instalaciones Eléctricas e industriales y obras civiles de la planta de elaboración de la pulpa de lúcuma.
Implementaciones varias costo ($)Montaje de estructuras, plataformas, soportes
7500
obras civiles para la instalación de equipos
8000
aislamiento térmico 3000Instalaciones eléctricas 5500Total Instalaciones Industriales 24000
Cuadro Nº17. Fuente: (Elaboración propia)
Para efectos contables los activos fijos tangibles están sujetos a la depreciación, la cual afectará los resultados económicos al estar sujeto al cálculo de los impuestos.
6.2. INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES Son todas las inversiones que se realizan sobre activos constituidos por servicios y los derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Estos son inversiones susceptibles de amortizar, al igual que la depreciación afectan al flujo de caja indirectamente por la vía de la disminución de la renta imponible. Estos son los que se detallan a continuación:
Proyectos Página 44
Cuadro Nº18. Fuente: (Elaboración propia)
6.3. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es el activo corriente el cual constituye los recursos necesarios para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo. El ciclo productivo es el proceso que se inicia con el primer desembolso para la adquisición de los insumos que son necesarios y termina cuando se vende el producto que es el resultado del proceso productivo.
Cuadro Nº19. Fuente: (Elaboración propia)
6.4. TOTAL DE INVERSIONES PREVIAS A LA PUESTA EN MARCHA
El proyecto demanda inversión en todas las fases del proyecto, en este caso antes de puesta en marcha del proyecto se debe realizar inversiones, estas inversiones se agrupan en tres tipos:
Proyectos Página 45
Activo intangible Costo en ($)Estudios 5000Ingeniería y supervisión 6000costo de ensayos y puesta en marcha
7500
capacitación y entrenamiento del personal
3500
Derecho de propiedad (patentes, marcas)
1000
CAPITAL DE TRABAJO Costo ($)8 meses de producción en campo 5000002 meses del total de egresos 120000
Total ($) 620000
Cuadro Nº20.
Fuente:
(Elaboración propia)
Proyectos Página 46
A. ACTIVOS TANGIBLES 341630
Maquinaria 158500
Instalaciones Industriales 24000
Equipo de Transporte 70000
Terreno, Edificios. 100000
Equipos de Oficina. 29850
B. ACTIVOS INTANGIBLES 25500
Estudios 5000
Ingeniería y supervisión 6000
costo de ensayos y puesta en marcha 10500
capacitación y entrenamiento del personal 4000
C. CAPITAL DE TRABAJO 650000
8 meses de producción en campo 500000
2 meses del total de egresos 50000
D. IMPREVISTOS (1%) (A + B + C) 10171.3
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO1027301.
3
COSTO DE INVERSIÓN TOTAL FINANCIERO
RUBROS CANTIDADCOSTO
UNITARIOCOSTO FINAL TOTAL ($)
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 384100
MAQUINARIA Y EQUIPO 158500
Lavadora de Frutas 2 4000 16000
Secadora Eco-Túnel. 2 4000 12000
Selectoras De fruta Manual 4 3000 18000
Extractor de Pulpa 3 2000 6000
Condensador y Comprensor 2 5000 10000
Maquinas armadora y Pegadora de cajas de cartón y alimentos 2 2500 5000Balanza de plataforma 5 300 1500
HPCL 1 75000 75000
Llaves Tuberías y accesorios 1 5000 5000
Equipos auxiliares 1 10000 10000
EQUIPOS DE OFICINA 29850
Escritorios 6 150 900
Sillas y sillones 15 60 900
Sillas de espera 6 80 480
Archivadores 6 70 420
Armarios 6 100 600
Caja registradora 1 450 450
Equipo de computo 3 8000 24000
Fotocopiadora 1 1000 1000
Fax 1 500 500
Sistema de intercomunicadores 4 150 600
INSTALACIONES INDUSTRIALES 24000Montaje de estructuras, plataformas, soportes
7500
obras civiles para la instalación de equipos 8000
aislamiento térmico 3000
Instalaciones eléctricas 5500
EQUIPO DE SEGURIDAD 1750EQUIPO TRANSPORTE 70000
Camión1 de 10TM
30 000.00
Camión frigorífico 40 000.00
TERRENOS, EDIFICIOS 100000Terreno 2500 m2 20 m2 50000
Proyectos Página 47
Edificio 50000
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 23000Estudios 5000
Ingeniería y supervisión 6000
costo de ensayos y puesta en marcha 7500
capacitación y entrenamiento del personal 3500
Derecho de propiedad (patentes, marcas) 1000
II. CAPITAL DE TRABAJO 6500008 meses de producción en campo 500000
2 meses del total de egresos 120000
III. IMPREVISTOS ( 1 % ) 10171.3
TOTAL INVERSIÒN 1027301.3
Cuadro Nº21. Fuente: (Elaboración propia)
6.5. CONDICIONES DEL CREDITO
El monto de inversión para nuestro proyecto será financiado con un préstamo del Banco Financiero. Con este préstamo se financia el proyecto con un monto de S/. 80,000.00.
- Tasa de interés efectiva del 20 %. Anual.- Periodo: 20 trimestres.
Cuadro Nº22. Fuente: (Elaboración propia)
Proyectos Página 48
Préstamo Banco Financiero
Tasa de interés trimestral 0.0466
Tasa de interés efectiva anual 20%
Periodo de pago ( trimestral ) 20
Factor de recuperación del capital 0.0780
Cuota 6237,54
CUADRRO DE SERVICIO DE DEUDA CON CUOTAS CONSTANTES
TRIMESTRE
PRINCIPAL INICIOAMORTIZACIO
NINTERES
SERVICIO DE
DEUDA
PRINCIPAL FINAL
1 80.000,00 2.506,73 3.730,816237,537
677.493,27
2 77.493,27 2.623,63 3.613,916237,537
674.869,65
3 74.869,65 2.745,98 3.491,566237,537
672.123,66
4 72.123,66 2.874,04 3.363,506237,537
669.249,62
5 69.249,62 3.008,07 3.229,476237,537
666.241,55
6 66.241,55 3.148,35 3.089,186237,537
663.093,20
7 63.093,20 3.295,18 2.942,366237,537
659.798,02
8 59.798,02 3.448,85 2.788,696237,537
656.349,17
9 56.349,17 3.609,69 2.627,856237,537
652.739,49
10 52.739,49 3.778,02 2.459,516237,537
648.961,46
11 48.961,46 3.954,21 2.283,326237,537
645.007,25
12 45.007,25 4.138,62 2.098,926237,537
640.868,63
13 40.868,63 4.331,62 1.905,916237,537
636.537,01
14 36.537,01 4.533,63 1.703,916237,537
632.003,38
15 32.003,38 4.745,06 1.492,486237,537
627.258,32
16 27.258,32 4.966,34 1.271,206237,537
622.291,98
17 22.291,98 5.197,95 1.039,596237,537
617.094,03
18 17.094,03 5.440,36 797,186237,537
611.653,68
19 11.653,68 5.694,07 543,476237,537
65.959,61
20 5.959,61 5.959,61 277,936237,537
60,00
TOTAL 80.000,00
Cuadro Nº23. Fuente: (Elaboración propia)
Proyectos Página 49
CUADRO SERVICIO DE DEUDA ANUAL
Cuadro Nº24. Fuente: (Elaboración propia)
6.6. Presupuesto de ingresos y egresos
CUADRO DE INGRESOS
Porcentaje Mercado: 20%
Tipo LúcumaProducción Anual en kilos
Precio unitario
($)AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pulpa de Lúcuma 95000 13 1235000125970
0128489
41310591,8
81336803,7
2
Proyectos Página 50
Año Amortización Interés Total
1 10.750,38 14.199,77 24.950,15
2 12.900,45 12.049,70 24.950,15
3 15.480,54 9.469,61 24.950,15
4 18.576,65 6.373,50 24.950,15
5 22.291,98 2.658,17 24.950,15
TOTAL 80.000,00 44.750,75 124.750,75
Cuadro Nº25. Fuente: (Elaboración propia)
CUADRO DE EGRESOS
CONCEPTO
EGRESOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 867200 867200 867200 867200
I.1. COSTOS DIRECTOS 620000 620000 620000 620000
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 500000 500000 500000 500000
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 120000 120000 120000 120000
I.2. COSTOS INDIRECTOS 247200 247200 247200 247200
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 0 0 0 0
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 0 0 0 0
I.2.2. OTROS COSTOS INDIRECTOS. 247200 247200 247200 247200
II. GASTOS DE OPERACIÒN 350000 350000 350000 350000
II.1. GASTOS DE VENTA 170000 170000 170000 170000
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 180000 180000 180000 180000
III. GASTOS FINANCIEROS 24950,15 24950,15 24950,15 24950,15
III.1 INTERÈS PRESTAMO Y AMORTIZACION
24950,15 24950,15 24950,15 24950,15
TOTAL EGRESOS 1242150,151242150,1
51242150,1
51242150,1
5
Cuadro Nº25. Cuadro Nº26. Fuente: (Elaboración propia)
7. FINANCIACIÓN
7.1. Tasas de Descuento Económica y Financiera
VariablesTasa de descuento económico 0.12
Proyectos Página 51
Tasa de descuento financiero 0.08
Incremento Precios 0.00
Incremento de costos 0
Inversión total 1,079,311.00
Préstamo 80,000.00
Interés bancario 20%
Proyectos Página 52
7.2. FLUJO DE CAJA (Flujo económico financiero, flujo económico efectivo)
CONCEPTO / AÑOS AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
I. INGRESOS
1.-Total Ingreso 1.235.000,
00 1.259.700,
00 1.284.894,
00 1.310.591,
88 1.336.803,
72
Venta 1.235.000,
00 1.259.700,
00 1.284.894,
00 1.310.591,
88 1.316.803,
72
Valor residual 20.000,
00
II. EGRESOS
Costo de Inversion
(Activo FijoTangible) 384.100,00
(Activo Fijo Intangible) 23.000,00
(Capital de Trabajo) 350.000,00
(Imprevistos 1%) 178.217,82
(Total de Inversión) 1027301.3
Egresos por Actividad
2.-Total Egresos 1027301.3 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00
(Costo de Producción) 267.200,00 267.200,00 267.200,00 267.200,00 267.200,00
(Gastos Administrativos) 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
(Gastos de Ventas) 170.000,00 170.000,00 170.000,00 170.000,00 170.000,00
Utilidad Operativa 717.800,00 742.500,00 767.694,00 793.391,88 819.603,72
(Depreciación) -600.000,00 -600.000,00 -600.000,00 -600.000,00 -600.000,00
Utilidad antes de Impuestos 117.800,00 142.500,00 167.694,00 193.391,88 219.603,72
(Impuesto a la Renta 30%) -35.340,00 -42.750,00 -50.308,20 -58.017,56 -65.881,12
(Inversión) 1027301.3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Depreciación 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00
FCE -1027301,30 682.460,00 699.750,00 717.385,80 735.374,32 753.722,60
Proyectos Página 53
Préstamo 80.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(Servicio de Deuda) -26.750,38 -26.750,38 -26.750,38 -26.750,38 -26.750,38
Escudo tributario 4.619,93 3.974,91 3.200,88 2.272,05 1.157,45
FCF -947.301,30 660.329,55 676.974,53 693.836,31 710.895,99 728.129,68
Aporte de Socios 947.301,30
Caja acumulada -947.301,30 -286.971,75 390.002,79 1.083.839,10 1.794.735,08 2.522.864,76
Años.PRINCIPAL INICIO
AMORTIZACION INTERES
SERVICIO DE DEUDA
PRINCIPAL FINAL
1 80.000,00 10.750,38 14.199,77 26.750,38 69.249,62
2 69.249,62 12.900,45 12.049,70 26.750,38 56.349,17
3 56.349,17 15.480,54 9.469,61 26.750,38 40.868,63
4 40.868,63 18.576,65 6.373,50 26.750,38 22.291,98
5 22.291,98 22.291,98 2.658,17 26.750,38 0,00
TOTAL 80.000,00 44.750,75 133.751,88
FRC= i ( 1+i)n = Interés= 0,20
(1+i)n-1 FRC= 0,497664000000 0,334379703
1,4883200000
Escudo tributario
AÑOS Amortización Interés Portes Escudo Tributario Flujo Neto
1 10.750,38 14.199,77 1.200,00 -4.619,93 21.530,22
2 12.900,45 12.049,70 1.200,00 -3.974,91 22.175,24
3 15.480,54 9.469,61 1.200,00 -3.200,88 22.949,27
4 18.576,65 6.373,50 1.200,00 -2.272,05 23.878,10
5 22.291,98 2.658,17 1.200,00 -1.157,45 24.992,70TASA= 0.12
Proyectos Página 54
3.- Evaluación económica
VANE(12)= 1.545.522
TIR E= 62%
B/C E= VAN(Ingresos) = 1,60 4.612.909,03 1,60
VAN (Egresos) 2.891.691,55
AÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS E 1235000,00 1259700,00 1284894,00 1310591,88 1336803,72
EGRESOS ECONOMICOS 1.027.301,30 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00
TOTAL
VANI= 1.235.000,00
1.259.700,00
1.284.894,00
1.310.591,88
1.336.803,72
6.426.989,60
VANE= 1.027.301,30 461.785,71 412.308,67 368.132,74 328.689,95 293.473,17 2.891.691,55
Período recuperación E
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 682.460,00 699.750,00 717.385,80 735.374,32 753.722,60
INVERSIÓN 1.027.301,30SALDO POR RECUPERAR 344.841,30 354.908,70
Período de recuperación= 2 años , 5 meses, 28 días
Calculo de fracción = AÑOS dias
1año= 717.385,80 X= 0,494725014 178,10
X= 354.908,70
4.- Evaluación financiera
VANF= 1.813.384
TIRF= 66%
Proyectos Página 55
B/CF= VANF(Ingresos)= 1,64 5.196.629 1,64
VANF(Egresos) 3.164.121,22
AÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS FINANCIEROS 80.000,00 1.235.000,00 1.259.700,00 1.284.894,00 1.310.591,88 1.336.803,72TOTAL EGRESOS FINANCIEROS 1.027.301,30 517.200,00 539.375,24 540.149,27 541.078,10 542.192,70
EGRESOS ECONOMICOS 1.027.301,30 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00 517.200,00
FCNETO 21.530,22 22.175,24 22.949,27 23.878,10 24.992,70
TOTAL
VANF(Ingresos)= 80.000,00 1.235.000,00 1.259.700,00 1.284.894,00 1.310.591,88 1.336.803,72 6.506.989,60
VANFE(Egresos)= 1.027.301,30 478.888,89 462.427,33 428.787,90 397.708,56 369.007,24 3.164.121,22
5.- Período recuperación F
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 660.329,55 676.974,53 693.836,31 710.895,99 728.129,68
INVERSIÓN 947.301,30
SALDO POR RECUPERAR 286.971,75 390.002,79 0,00 0
Período de recuperación= 2 años , 7 MESES ,7 DÍAS
Calculo de fracción = AÑOS MESES DIAS
1año= 693.836,31 X= 0,562096253 6,745155041-
37,64534878
X= 390.002,79
Proyectos Página 56
Anexos
OFICINAS:
1.- Personal - Gerente
- Jefe de planta
- Supervisores
- Contador
- Ejecutivos comerciales
- Administradores
- Jefe de mantenimiento
- Recepcionista
2.- Equipos por oficina: Escritorio Ejecutivo Bullet
Escritorio en L, tablero enchapado en fórmica, 2 patas modelo Viena, cajonera de 2 cajones, 1 porta teclado y 1 armario de 4 cajoneras (parte superior)
Ancho: 1.60 mLargo: 1.65 mAltura: 1.70 mUnidades: 1
Computadora de escritorio
Computadora de escritorio Hp 2da generación Intel® Core™ i3-2100, 2GB DDR3 1333MHz, SATA 3G de 500 GB, SM DVD±R/RW LS, Win7 Home Basic 64-bit, WI-FI.
Unidades: 1
Sillón Gerencial
Sillón Gerencial, giratorio, respaldo alto reclinable, tapizado con cuero negro, brazos ergonómicos de aluminio, pistón neumático, la base puede ser de nylon o de aluminio.
Silla de visita
Silla de visita modelo Osiner, estructura metálica, es apilable, con brazos, tapizada en tela o cuerina.
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3.- Oficina de recepción:
Mueble de recepción modelo30065Mueble recepción en U, con 4 cajoneras interiores.Largo: 1.25 mAncho: 1.20 mAltura: 1.40 m
Banca de espera modelo 60023
Banca de espera modelo Mona con tres asientos y respaldos de polipropileno, con almohadilla, estructura metálica color plateado o negro, con 4 garruchas de 5 cm.
Largo: 1.60 mAncho: 0. 50 mAltura: 1. 20 m
VESTUARIO Y BAÑOS
Inodoro One Piece Evolution
Vestuarios:
Armarios MECALUX:
- Nuevo diseño compacto con una cuidada estética.
- Montaje sencillo, sin necesidad de tornillos.
- Sistema modular que admite las más
diversas combinaciones- Numero de lokers: 6
- Costo: 6 000.00 soles
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Lavatorios Fontana
Para la instalación de servicios higiénicos se tendrá en cuenta las siguientes normas, utilizando información del PROGRAMA DE CAPACITACIÓN: CURSO PARA INSPECTORES TÉCNICOS – PCCI.
COMEDOR
Mesas de comedor:Alto: 0.80 metrosLargo: 4 metrosAncho: 0.80 metros
Sillas de comedor:
SENASA
Mesas modelo JM-980-8F- Acero Inoxidable: Alto: 1 metroLargo: 4 metrosAncho: 0.80 metros
Computadora de escritorio
Computadora de escritorio Hp 2da generación Intel® Core™ i3-2100, 2GB DDR3 1333MHz, SATA 3G de 500 GB, SM DVD±R/RW LS, Win7 Home Basic 64-bit, WI-FI.
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CONTROL
Computadora de escritorio
Computadora de escritorio Hp 2da generación Intel® Core™ i3-2100, 2GB DDR3 1333MHz, SATA 3G de 500 GB, SM DVD±R/RW LS, Win7 Home Basic 64-bit, WI-FI.
Escritorio:
Escritorio lateral fabricado en foliado color chocolate. Mide 75 cm de alto por 45 cm de fondo y 94 cm de frente. El espesor de la cubierta es de 25.
Silla Giratoria de oficina
Silla de oficina, giratorio, respaldo bajo, tapizado con cuero negro, brazos ergonómicos de aluminio, pistón neumático, la base puede ser de nylon o de aluminio
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