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    01-Feb-2016
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formulacion de un proyecto de inversion, puesta en marcha de una empresa confeccionista de pantalones jeans.

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COSTOSCOSTOS DE PRODUCCIONANALISIS DE LAS ACTIVIDADES ACTIVIDADES TAREASCOMPRAS Emite ordenes de compraControlar la calidad de la materia prima compradaTransferencia de materia prima el siguiente departamentoCORTECorta la tela segn moldesControla la calidadTransferencia al siguiente centro de costosPRODUCCIONConfeccion de las dos prendas de vestirColocacion de cierres a las prendas segn sea el casoTransferencias de prendas confeccionadasACABADORecorte de los sobrante de hilo de cada prendaColocacion de accesoriosTransferencia al almacen de producctos terminadosEMPAQUE Seleccin del productoEnvolturas y colocacion La empresa confecciona 2 clases de pantalones, de acuerdo a los gustos y preferencias de los clientes evidenciados en las encuestas realizadas son el pantalon rasgado en diferentes modelos y diseos, se produciran mensualmente 3000 pantalones.

PANTALONES FOCALIZADOS

COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD

CONCEPTOCOSTO MENSUAL UNIDADES PRODUCIDAS COSTO UNITARIO 2Rollos de tela x metros 39,500.00300013.1779,000.00Hilos Industriales x conos650.0030000.221,300.00Etiquetas por millares 120.0030000.04240.00Botones por millares 100.0030000.03200.00Cierres por millares 80.0030000.03160.00TOTAL 40,450.0013.48COSTO DE LA MANO DE OBRAPara la produccion de los pantalones se contrataran 9 tecnicos de confeccion que se distribuiran en todas las actividades a realizar, cuya remuneracion mensual sera de S/950.00CONCEPTOCOSTO MENSUAL SOBRECOSTO LABORAL COSTO TOTAL POR CADA TRABAJADORUNIDADES PRODUCIDAS COSTO UNITARIO

9 Tecnicos de confeccion8,550.0030002.85CORTE ( dos tecnicos)2071691276230000.920532407417100PRODUCCION ( 5 maquinistas )51781863704030002.346765046325127ACABADO ( dos tecnicos)2071691276230000.92053240748027TOTAL 8,550.00125634.1878298611COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Materiales y MO indirectos CONCEPTOCOSTO MENSUAL UNIDADES PRODUCIDAS COSTO UNITARIO POR DOS MESES

Tijeras150.0030000.05300Reglas de confeccion100.0030000.03200Cintas metricas40.0030000.0180Mascaras50.0030000.02100Cintas de embalaje20.0030000.0140Agujas industriales240.0030000.08480Tizas industriales60.0030000.02120Bolsas de empaque 900.0030000.3018001 Supervisor de produccion1,707.8330000.573415.665813.661 Personal de limpieza1,199.0030000.402398TOTAL 4,466.831.498933.66COSTOS FIJOS DE PRODUCCION CONCEPTO COSTO MENSUAL POR DOS MESES Agua 300.00Luz550.001,100.00Telefono250.00500.00Internet25.0050.00Alquiler de planta5,000.0010,000.00Mantenimiento de maquina700.001,400.00Depreciacion301.67603.34TOTAL 7,126.6713,653.34CIF TOTAL 11,593.50COSTO DE PRODUCCION PRODUC. MENSUAL TOTALCOSTO VARIABLE 19.16300057,480.32COSTO FIJOS 7,126.677,126.67TOTAL 64,606.99TOTAL GASTOS 12,048.71RESUMEN

COSTOS TOTALES76,655.70PRODUCCION MENSUAL3000COSTO TOTAL UNITARIO25.55PRECIO FIJADO 37.00MARGEN DE GANANCIA11.4531%

COSTO POR PROCESOSDETERMINACION DEL FACTOR DEL CIFPROCESO CANTIDADAVANCE UNIDAD EQUIV.TOTAL COSTO INDIRECTO 11,593.500.9227931050%0COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 12,563.492050%0

PROCESO 1PROCESO 2PROCESO 3TOTAL Cantidadcosto unitario total cantidadcosto unitario costo total cantidad costo unitariocosto total costo total CORTE material directo300013.173950039500mano de obra0.92053240742761.59722222222761.5972222222CIF0.92279298072548.38253205592548.3825320559300015.013325388144809.9797542782- produccion en proceso 000300000Al siguiente proceso 300015.013325388144809.9797542782300015.013325388144809.9797542782300015.013325388144809.9797542782PRODUCCION hilos por conos30000.22650650etiquetas millares30000.04120120botones millres30000.03100100cierres millares30000.038080mano de obra2.357040.29513888897040.2951388889CIF0.9236496.73493588816496.7349358881300018.599550081759297.0098290552- produccion en proceso 0003000059297.0098290552300018.599550081759297.0098290552Al siguiente proceso 300018.599550081759297.0098290552

ACABADO mano de obra 30000.922,761.602,761.60CIF0.922,548.382,548.38300020.442875469764606.989583333364606.9895833333COSTO UNITARIO DE PRODUCCION20.4428754697

GASTOSGASTOS ADMINISTRATIVOSCONCEPTOCOSTO MENSUAL

Utiles de oficina y limpieza300.00Toner negro150.00Gerente general2,500.00Administrativo1,100.00Limpieza750.00Depreciacion30.92Estudio contable550.00Servicios basicos400.00Total 5,780.92sin depreciacion ni planilla2,150.00En los utiles de oficina incluye las grapas, papel, boligrafos, comprobantes de pagogoma, archivadores, faster, grapas , etc.Los servicios basicos incluye: agua, telefono, luz, internet que ha sido prorrateado con el area de produccion.Gastos ventas

CONCEPTOCOSTO MENSUAL

Comision vendedor180.00Utiles de oficina y limpieza100.00Publicidad300.002 vendedores1,800.00Cajera1,000.00Alquiler de local2,500.00Depreciacion42.79Servicios basicos345.00sin depreciacion ni planilla2,945.00Total 6,267.79TOTAL GASTOS 12,048.71

DEPRECIACIONCALCULO DE DEPRECIACION 10%MAQUINARIAScantidadvalor unitario S/valor total depreciacionDepr. Mensual S/Maquina de coser industrial33,000.009,000.00900.0075.00Maquina bordadoras112,000.0012,000.001,200.00100.00Maquina industrial para estampados21,500.003,000.00300.0025.00Maquina Industrial remalladora22,500.005,000.00500.0041.67Maquina Bastilladora22,500.005,000.00500.0041.67Planchas semi industiales2700.001,400.00140.0011.67ALMACEN 0.0Estanderias2300.00600.0060.005.00Extractor de aire 1200.00200.0020.001.67Deprec. Produccion 301.67

TIENDACamerinos2250.00500.0050.004.17Estanderias3150.00450.0045.003.75Colgadores450.00200.0020.001.67Maniquis5100.00500.0050.004.17Espejos230.0060.006.000.50Caja registradora11,200.001,200.00120.0010.00Aire acondicionado1800.00800.0080.006.67Deprec. Administracion 30.92

EQUIPOS DE OFICINAEscritorio1300.00300.0030.002.50Sillas3120.00360.0036.003.00Archivador1300.00300.0030.002.50Impresora11,200.001,200.00300.0025.00Laptop1150.00150.0037.503.13Aire acondicionado1800.00800.0080.006.67Deprec. Ventas 42.79

TOTAL43,020.00375.38

PLANILLAPLANILLA MENSUAL103.75405252.00ANUALSOBRECOSTO MENSUAL 854.163271.252,035.442 VECES2 VECES1 VEZ GASTO GASTONNOMBRECARGOHABER ASIG.REMUN.EssaludREMUN.SIST.PRIVADO DE PENS.TOTAL AFP 5TANETO A PAGAR GRATIFICACION CTS VACACIONESMENSUALFAMIL.BRUTAS.N.P.FONDO OBLIG.COMISONP1NUGENT BAMBAREN EDUARDOGerente2,500.0075.002,575.00231.75334.75128.332,111.925,613.503,042.792,575.0011,231.29935.9409722222ONP2BERMEO CORDOVA LUZ MARIAAdministrativo1,100.001,100.0099.00143957.002,398.001,299.831,100.004,797.83399.8194444444ONP3LARCO DANOS CESAR AGUSTOSuper. Planta1,100.0075.001,175.00105.75152.751,022.252,561.501,388.461,175.005,124.96427.0798611111ONP4SALAZAR ROJAS RINA MILAGRITOSTec. Confeccion950.00950.0085.50123.5826.502,071.001,122.58950.004,143.58345.2986111111ONP5HERNANDEZ SAONA DORA CONSUELOTec. Confeccion950.00950.0085.50123.5826.502,071.001,122.58950.004,143.58345.2986111111ONP6VILLANUEVA COSSIO JORGE LUISTec. Confeccion950.0075.001,025.0092.25133.25891.752,234.501,211.211,025.004,470.71372.5590277778ONP7AGURTO RODRIGUEZ ROMY CONSUELOTec. Confeccion950.00950.0085.50123.5826.502,071.001,122.58950.004,143.58345.2986111111ONP8TUESTA SALAS MARIA MERCEDESTec. Confeccion950.0075.001,025.0092.25133.25891.752,234.501,211.211,025.004,470.71372.5590277778ONP9CORDOVA HUAMAN YENI MILAGROSTec. Confeccion950.00950.0085.50123.5826.502,071.001,122.58950.004,143.58345.2986111111ONP10BRAVO SEGUNDO KIKO RUFINOTec. Confeccion950.0075.001,025.0092.25133.25891.752,234.501,211.211,025.004,470.71372.5590277778AFP11SOTELO GUTIERREZ MARIA LUISATec. Confeccion950.00950.0085.5095.0013.97108.97841.042,071.001,122.58950.004,143.58345.2986111111AFP12MENACHO LOPEZ REBECA DEL CARMENTec. Confeccion950.0075.001,025.0092.25102.5015.89118.39906.612,234.501,211.211,025.004,470.71372.5590277778AFP13HUAMAN ZEVALLOS JUANA CECILIACajera1,000.001,000.0090.00100.0016.90116.90883.102,180.001,181.671,000.004,361.67363.4722222222AFP14JUAREZ PALOMINO CLAUDIAVendedor900.00900.0081.0090.0014.40104.40795.601,962.001,063.50900.003,925.50327.125AFP15CHAVEZ TUESTA NELLY MARITZAVendedor900.00900.0081.0090.0013.23103.23796.771,962.001,063.50900.003,925.50327.125AFP16SILVA CALLA MARIA YSABELPers. Limpieza750.0075.00825.0074.2582.5012.7995.29729.711,798.50974.88825.003,598.38299.864583333317,325.001,559.2515,025.2537,768.5020,472.3817,325.0038,600.75anual12Tasas Descuento TrabajadorA.F.P.FondoSeg.Sob.SCom.P.Com.MixtaTope Seg.3,216.73mensualR.P.S.S.N.P.I.E.S.1Habitat10%1.33%1.47%0.38%8,825.57213%2Integra10%1.33%1.55%1.23%8,825.573,214.73Tasas Aportes del Empleador3Profuturo10%1.33%1.69%1.46%8,825.57TOTAL DESEMBOLSO AL AO94,450.132,575.00796.50essalud9%1.70%4Prima10%1.33%1.60%1.19%8,825.57467.79 1,593.007%8,825.57DESMBOLSO POR 3 MESES56,652.753,042.79desembolso por un mes18,884.25CALCULO DE IR QUINTA CATEG.Sueldo *1230,900.00gratificacion julio2,575.00REM BRUTA7,900.00obreros115,758.00gratificacion diciembre2,575.00711.00TOTAL36,050.00MENOS 7UIT(3,850)26,950.00UIT X 79,100.00HASTA 5UIT 8%19,250.001,540.00

5TA ANUAL 1,540.00MENSUAL128.33

RESUMEN36000COSTOS20152016201720182019ventas unidades10,00037,15638,45639,82141,295precio37.0038.0438.9139.6940.48ventas totales 370,000.001,413,250.401,496,356.591,580,466.801,671,722.95

0.03210.03500.0360.037AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS VARIABLESMATERIALES DIRECTOSRollos de tela x metros 79,000.00489,215.40506,337.94524,312.94543,712.51Hilos Industriales x conos1,300.008,050.388,332.148,627.938,947.17Etiquetas por millares 240.001,486.221,538.241,592.851,651.78Botones por millares 200.001,238.521,281.871,327.371,376.49Cierres por millares 160.00990.821,025.491,061.901,101.19MANO DE OBRA0.00.00.00.09 Tecnicos de confeccion25,126.98155,601.33161,047.38166,764.56172,934.85CIF0.00.00.00.0Tijeras300.001,857.781,922.801,991.062,064.73Reglas de confeccion200.001,238.521,281.871,327.371,376.49Cintas metricas80.00495.41512.75530.95550.59Mascaras100.00619.26640.93663.69688.24Cintas de embalaje40.00247.70256.3726