Puerto Inírida (Guainía):Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 19.816 22.204.009 0,1%

Inversión (Millones de Pesos) 33.992 91.932.771 0,0%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.822.750 0,0%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 140.214 652.455

SGP per cápita (Pesos) 530.453 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.715.381 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 172.165

NBI 57,52% 28,40%

Categoria Presupuestal 6

2015

Antecedentes

La cobertura neta de educación media en 2014 era 14% y se espera que en 2018 la misma llegue a 38,3%; la tasa de analfabetismo, que según el censo de 2005 era de 16,2% se proyecta para 2018 en 7,7%.

El porcentaje de población en situación de pobreza monetaria se estima en 46%, y la catalogada en pobreza extrema en 26%, niveles muy altos frente al promedio nacional (28% y 8%, respectivamente).

El comportamiento positivo del recaudo tributario en 2014 (creció 50%) fue impulsado principalmente por Otros tributarios, el impuesto predial unificado (57%), ICA (35%) y las estampillas (41%).

El municipio incorporó recursos del SGR por $5.213 millones. Los principales riesgos identificados en 2014 fueron: La combinación de

un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal, que confirman la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto, y los procesos judiciales que cursan en su contra.

Evolución Balance Fiscal

El Balance corriente ha evolucionado positivamente, reflejo de buenas gestiones en los ingresos y manejo cauto en los gastos, principalmente de funcionamiento. Mientras tanto, el Balance de capital ha sido deficitario, indicativo del comportamiento creciente de la inversión en Formación bruta de capital, la misma cuyo ritmo de ejecución comporta secularmente un rezago presupuestal.

La tendencia en el balance de capital ha estado marcada por los menores ingresos en rubros como los excedentes financieros y la cofinanciación, y en 2015 se vio particularmente amortiguada por el Desahorro FONPET.

El resultado fiscal deficitario fue compensado por los Recursos del balance, que permitieron que el Municipio registrase Superávit presupuestal.

En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $595 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal

452

-790

-75

-1.348

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• Aunque en 2015 el recaudo propio cayó en términos reales, en el periodo 2012 – 2015 crecieron al 11% promedio anual y el total de los ingresos 21%

• Cabe resaltar lo ocurrido con los ingresos de capital, que crecieron al 41%, explicado principalmente por lo ocurrido el último año, cuando se registró un monto de desahorro FONPET por $13.242 millones, avalado en el rebasamiento del pasivo pensional por la cobertura realizada por la entidad territorial.

• Las transferencias también mostraron una tendencia positiva en todo el cuatrienio, aunque su participación en la estructura de ingresos se vio afectada por el repunte coyuntural de los recursos de capital en 2015.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 1.792 2.001 2.795 2.778 -7% 11% 8% 6%

Ingresos por Transferencias 12.989 16.067 17.046 18.599 2% 8% 60% 43%

Ingresos de Capital 259 614 336 14.199 150% 41% 1% 33%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas)

6.683 7.943 7.875 7.757 -8% 1% 31% 18%

TOTAL INGRESOS 21.723 26.625 28.052 43.333 45% 21% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• Se advierte el modesto crecimiento de los gastos de funcionamiento, que contrasta con el repunte de los ejecutados en formación bruta de capital y la dinámica constante de los operativos de inversión.

• Como resultado de los últimos, el aumento fue de 71% en 2015 y 31% en el promedio anual del período.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 1.981 1.994 2.253 2.423 1% 3% 14% 7%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 10.248 12.873 13.598 15.185 5% 10% 70% 41%

FBKF 2.340 4.604 4.387 19.291 301% 94% 16% 52%

Amortizaciones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 14.569 19.471 20.238 36.900 71% 31% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de salud, Otros sectores y Agua potable fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el Municipio.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Inversión total sin SGR : $33.992 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

7%

73%

0% 0%4%

15%

7%

39%

20%

0%3%

31%

2012 2015

Situación de la deuda

Entre 2012 y 2015, el Municipio no reportó deuda pública

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Indicador GF/ICLD Administración Central

Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000.

El deterioro en el indicador en 2015 se explicó por el crecimiento de los ICLD menos que proporcional que el aumento observado en los gastos de funcionamiento; en todo caso, se mantuvo un margen de holgura significativo frente al máximo permitido.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

74%

64%60%

65%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Durante el período 2012-2015 los gastos tanto de la Administración Central del Municipio como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados en la Ley.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 74% 64% 60% 65%

Límite 80% 80% 80% 80%

Diferencia -6% -16% -20% -15%

Transferencias al Concejo 129 128 135 138

Límite 130 136 144 148

Diferencia 0 -8 -10 -9

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 84 87 85 92

Límite 85 88 92 97

Diferencia -1 -1 -8 -5

valores en millones de $

Pasivo Pensional

A diciembre de 2014 el cálculo actuarial del pasivo pensional del Municipio sumaba $3,930 millones y la entidad había aprovisionado en el Fondo Nacional de Pensiones Territoriales (Fonpet) $10,442 millones, lo que significa que tenía cubierto su cálculo actuarial (266%).

En la información contable reportada por el Municipio en la Contaduría General de la Nación se registraron provisiones para pensiones por $21.519 millones, obteniendo una diferencia con la cifra provisionada en el Fonpet. De acuerdo con lo definido en la normatividad vigente, la entidad territorial sigue excluida de la obligación de realizar aportes al mencionado fondo por concepto de regalías, derechos o compensaciones provenientes de la explotación de recursos no renovables, de la participación de propósito general del SGP y por el 15% de los ingresos producto de la enajenación de acciones o activos al sector privado.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Vigencia Pasivo Pensional (e)

Aportes % de Cubrimientodel Municipio

% de CubrimientoTotal de municipios capitales

2012 12.328 18.802 152,5% 42,4%

2013 12.594 19.794 157,2% 44,6%

2014 6.416 22.270 347,1% 68,7%

2015 3.930 10.442 265,7% 73,3%

Valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos Puerto Inírida es una capital de departamento que se caracteriza por

presentar un manejo sano de sus finanzas, evidenciado en un recaudo de ingresos ajustado al proceso presupuestal, los criterios de austeridad en los gastos de funcionamiento y el aprovechamiento de las transferencias para ejecutar inversión principalmente en formación bruta de capital.

El Municipio no ha requerido endeudamiento y sus cuentas financieras reflejan solidez que podría aprovechar cuando así lo demandaran las necesidades de inversión para la comunidad.

Como reflejo de lo que ocurre en la generalidad de las entidades territoriales colombianas, Inírida también registra rezago de ejecución al finalizar la vigencia, como se evidencia en los altos niveles de Recursos del balance que, vale mencionar, mostraron una reducción importante en 2015.

Ingresos por SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

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Concepto 2015

Educación 1.285

Salud 5.796

Agua Potable y Saneamiento Básico 1.197

Propósito General - Forzosa Inversión 1.844

Otras del Sistema General de Participaciones 388

TOTAL 10.511

valores en millones de $