UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOSFACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL

E.A.P. Ingeniería Industrial

“PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA EMPRESA DE ROYAL GOURMET”

Trabajo final del curso de Pequeña y Mediana Empresa

Daniel Ángel Huamaní Rodríguez

LIMA-PERÚ2015

ContenidoINTRODUCCION............................................................................................................................4

1. Diagnostico...........................................................................................................................5

1.1 SECTOR RESTAURANTES EN EL PERÚ............................................................................5

1.2 ACTUALIDAD DEL SECTOR RESTAURANTES EN EL PERÚ...............................................6

2. Formulación de La Oportunidad...........................................................................................7

2.1 APOYO DEL GOBIERNO E INVERIONES..........................................................................7

2.2 COCINA PERUANA RECONOCIDA INTERNACIONALMENTE...........................................7

3. OBJETIVOS................................................................................................................................8

3.1 Objetivo Principal del Negocio.....................................................................................8

3.2 Objetivos Secundarios..................................................................................................8

4. MARCO TEÓRICO......................................................................................................................8

5. METODOLOGÍA.......................................................................................................................13

5.1 TRÁMITES NECESARIOS DE CONSTITUCIÓN (ANEXOS)...............................................13

5.2 LOCALIZACIÓN............................................................................................................13

5.3 PLANEAMIENTO.........................................................................................................14

5.3.1 BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO....................................................................14

5.3.2 MISIÓN...................................................................................................................14

5.3.3 VISIÓN....................................................................................................................14

5.3.4 Objetivos....................................................................................................................14

5.3.4.1 Objetivo Principal del Negocio................................................................................14

5.3.4.2 Objetivos Secundarios............................................................................................14

5.4 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN..........................................................................15

5.5 ORGANIGRAMA..........................................................................................................15

5.5.1 Descripción de Funciones...................................................................................15

5.6 POLITICAS DE LA EMPRESA.........................................................................................16

5.6.1 POLÍTICA DE NO DISCRIMINACIÓN....................................................................16

5.6.2 POLÍTICA DE PROHIBICIÓN DE TRABAJOS FORZADOS.......................................16

5.6.3 POLÍTICAS DE LA DECLARACIÓN DE EDAD MÍNIMA DE INGRESO.....................16

5.6.4 POLÍTICA DE CALIDAD........................................................................................16

5.7 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO...........................................................................17

5.7.1 DEMANDA PROYECTADA....................................................................................17

5.7.2 COSTOS DE NUESTROS SERVICIOS......................................................................18

5.7.3 ESTRUCTURA DE INVERSIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES......................19

5.7.3 Estructura de Financiamiento.............................................................................20

5.7.4 Flujo de Caja Económico............................................................................................20

5.7.5 FLUJO DE CAJA FINANCIERO......................................................................................21

6. APALANCAMIENTO.........................................................................................................21

7. HIPOTESIS.......................................................................................................................21

8. CONCLUSIONES..............................................................................................................21

9. BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................22

INTRODUCCION

Actualmente el Perú está viviendo un ciclo de crecimiento económico basado

en políticas macroeconómicas prudentes y correctas. Esto ha llevado a que el

Perú crezca 6% en promedio en los últimos años el cual ha sido impulsado

principalmente por el consumo interno.

Durante el año 2014 se han abierto aproximadamente 10 centros comerciales en

el Perú, cada vez más grupos económicos poderosos invierten en negocios

relacionados al consumo, tales como el grupo Intercorp, Romero y Brescia.

Franquicias c o m o Subway, Starbucks, TacoBell y HardRock café están no solo

están retornando al país sino piensan abrir locales en provincias, efecto que años

atrás pudo ser impensada.

Considerando ello y además que la idiosincrasia del peruano ligada a la aprecio de

la comida. En la que toda celebración siempre está alrededor de una mesa de

comida, conlleva a estudiar el mercado culinario del Perú en busca de una

ventana de oportunidad.

Basado en una cultura de peruanidad y de excelencia en el servicio se propone la

creación de un restaurant buffet en la búsqueda de aprovechar una ventana que el

mercado actualmente no cubre. Hoy por hoy, el vertientes como la cocina

gourmet y fusión abarcado fuertemente el mercado culinario limeño en la

búsqueda de ensalzar la sazón peruana y elevarla al nivel de la comida francesa y/o

italiana.

Lamentablemente, en este intento se ha dejado de lado la cocina tradicional

peruana, pero sobre todo el gusto del consumidor peruano por comer variedad

y cantidad. Considerando ello y un servicio de excelencia, se forjan las bases para la

evaluación de un restaurant buffet en la ciudad de Lima

1. Diagnostico

1.1 SECTOR RESTAURANTES EN EL PERÚEn los últimos años, las actividades económicas ligadas al turismo han registrado un importante crecimiento, tanto por el aumento del número de visitantes extranjeros como de turistas nacionales. Las riquezas naturales, culturales y gastronómicas, entre otras, continuaron atrayendo la atención de personas de todas partes del mundo; mientras que el mayor dinamismo de la economía peruana ha permitido que la capacidad adquisitiva de nuestros compatriotas se eleve, permitiendo dirigir esos excedentes a diversos sectores, como el de Hoteles y Restaurantes. De acuerdo a cifras del INEI, dicho sector anotó en el 2012 una expansión del 8.85% (el subsector Hoteles avanzó en 8.86% y el de Restaurantes

lo hizo en 8.83%), por debajo del 9.66% reportado el año anterior1.

Fuente: INEI

A pesar del menor crecimiento en el 2012 en comparación con el 2011, el sector Hoteles y Restaurantes fue uno de los de mayor fortaleza en el país. En el año de análisis, la mencionada actividad tuvo el tercer mejor desempeño económico, sólo superado por el sector Construcción (15.17%) y el Financiero y Seguros (10.35%). Del mismo modo, en cuanto a la contribución al crecimiento de la producción nacional (la cual fue de 6.29% en el 2012), Hoteles y Restaurantes participó con 0.38 puntos porcentuales (p.p.), por encima de Agropecuario (0.33 p.p.), Financiero y Seguros (0.30 p.p.), Manufactura (0.19 p.p.), y Minería e Hidrocarburos (0.10 p.p.), por mencionar algunos.

Contribución al crecimiento del PBI 2012 (en puntos porcentuales)

Fuente: INEI

El financiamiento dirigido al sector Hoteles y Restaurantes ha sido vital en la expansión de dicha actividad, ya que ha permitido satisfacer la creciente demanda, dotando del capital necesario para la apertura de nuevos establecimientos, la remodelación de instalaciones y la adquisición de los bienes e insumos necesarios para el desarrollo del negocio. Al cierre del 2012, el saldo de créditos entregados al referido sector por parte de todas las entidades que integran el sistema financieroTotalizó US$ 1,114 millones, registrando un incremento de 19.70% en comparación con el 2011. De ese monto, la banca privada concedió US$ 858 millones, las Empresas Financieras otorgaron US$ 73 millones, las Cajas Municipales US$ 150 millones, las Cajas Rurales US$ 19 millones, las Edpymes US$ 11 millones y las Empresas de Arrendamiento Financiero US$ 3 millones.

1.2 ACTUALIDAD DEL SECTOR RESTAURANTES EN EL PERÚ

La actividad de los restaurantes en todo el país creció 8,2% en julio del presente año, impulsada por la mayor participación de los establecimientos de venta de pollos a la brasa, concesionarios de alimentos, locales de comida rápida, chifas, fuentes de soda, cafeterías, dulcerías y cevicheras, informó el Instituto Nacional de Estadística e Informática(INEI).Según resultados de la Encuesta Mensual de Restaurantes, aplicada a una muestra aproximada de 700 empresas dedicadas al expendio de comidas y bebidas de todo el país, en lo que va del año, esta actividad registró un incremento de 9,4%.El resultado favorable del sector Restaurantes en julio se sustentó en las mayores ventas registradas en los establecimientos de venta de pollos a la brasa favorecidos con ocasión del “Día del Pollo a la Brasa”, así como del mayor número de atenciones del servicio de alimentación a empresas por las celebraciones por Fiestas Patrias.Por otro lado, el rubro de concesionarios de alimentos mostró un mayor dinamismo en su actividad debido a la suscripción de nuevos contratos con empresas, realización de eventos, reuniones y atención de comedores en diversos puntos del país, informó el INEI.Esta actividad, indica el informe, se desarrolló en un entorno favorable debido a la mayor afluencia de público, lo cual fue promovido mediante estrategias de publicidad, promociones, ofertas y renovación de cartas y menús.

De igual modo, los negocios de comida rápida continuaron su proceso de expansión en todo el país, como resultado del incremento de puntos de venta en lugares de mayor actividad comercial; a ello se sumó la remodelación de locales, así como el desarrollo de estrategias de publicidad. Igualmente, los chifas registraron comportamiento positivo debido al mayor consumo e incremento de reservaciones en días festivos, la calidad del servicio y la variedad de platos a la carta.A su vez, las fuentes de soda y cafeterías aumentaron por la apertura de nuevos locales, el incremento del turismo a nivel nacional, calidad del servicio y variedad de productos.Según la encuesta, influyó en el comportamiento del sector las ferias gastronómicas realizadas en el mes de análisis, entre las que destacaron la Feria Gastronómica “Tacna Mucho Gusto”; las ferias Agropecuarias, Gastronómicas y Artísticas en las provincias de Huancayo y Jauja en Junín y el Primer Festival Gastronómico “Ayacucho Sabor y Tradición” en la provincia de Huamanga-Ayacucho. 

La gastronomía en Perú generará este año 320 mil puestos de trabajo, cifra que ha venido creciendo en los últimos años como parte del desarrollo que está cobrando este sector que se proyecta como uno de los dinámicos en el país, de esta cifra 240 mil puestos de trabajo serían generados solo en Lima, lo que refleja el gran potencial que hay por desarrollar en las ciudades del interior del país.

Prueba de ello es que el 68 por ciento de las franquicias nacionales en Perú corresponden al rubro gastronómico, indicó. “Salir a comer es una de las principales actividades que los peruanos realizan en su tiempo libre, hay un reconocimiento de la población y de los turistas por la calidad de la comida peruana”

2. Formulación de La OportunidadEl sector Restaurantes es uno de los que están en continuo crecimiento. En general la gastronomía Peruana es reconocida a nivel mundial por su excelente sabor y la calidad de los cocineros Peruanos. Nuestros principales clientes serán los clientes de nuestro restaurante, las empresas donde los trabajadores tienen que ir a un restaurante y encuentran menús clásicos que contienen muchas frituras, las familias ya que las personas al desempeñarse en sus labores no cuentan con el tiempo necesario para cocinar. Podemos observar al menos 2 factores con los cuales la idea de un restaurante que también proporcione alimentación a las familias y las empresas es factible:

2.1 APOYO DEL GOBIERNO E INVERIONESCon el apoyo que el gobierno le brinda a la gastronomía Peruana con su promoción y difusión con ferias como Mistura, MuchoGustoTacna entre otras además de que en Perú hay varios días de celebración de la comida Peruana como lo son el día del ceviche, día del pollo a la brasa etc.

2.2 COCINA PERUANA RECONOCIDA INTERNACIONALMENTEEl perú es un país turístico, a diario muchos extranjeros llegan al Perú y quieren degustar la comida Peruana, el Perú tiene una gran variedad de Platillos para escoger ellos al llevarse una gran impresión y volver a sus países promociona más la sazón de los cocineros Peruanos. Las

empresas en sus reuniones o celebraciones demandan un servicio de catering en el que te brindan la organización los platillos, meseros, utensilios, etc. Considero que es una gran oportunidad para aprovechar.

3. OBJETIVOS3.1 Objetivo Principal del Negocio

Ofrecer un servicio de restaurante gourmet y de catering para las empresas y las familias en general, buscando una constante promoción y difusión de la gastronomía Peruana.

3.2 Objetivos Secundarios

Promocionar la gastronomía Peruana promover la alimentación saludable Ser el apoyo más confiable, en el servicio de catering de las empresas en el Perú

4. MARCO TEÓRICOSe analiza el estudio del boom gastronómico para el 2013 elaborado por el instituto peruano de Gastronomía APEGA

Tomando como referencia el estudio del 2013 (El boom gastronómico peruano. Apega. Lima, 2013) es evidente que la gastronomía sigue creciendo a velocidad exponencial lo que se manifiesta de diversas maneras. Por un lado, en el aumento de empresas y personas ligadas al sector (hay más restaurantes, más empleos en la actividad central y ramas conexas y mayor presencia de grupos empresariales gastronómicos importantes). Y, por otro, en la mayor producción y demanda de alimentos, dentro y fuera del hogar, que muestra que los peruanos están comiendo un poco más y -en términos de calidad- bastante mejor.

Este desarrollo trasciende el ámbito culinario, y tiene un impacto favorable en diversos sectores como en la producción agraria, la producción pesquera, la industria de alimentos y la de insumos. Su alcance también beneficia el comercio de equipos de cocina y la mayor demanda de formación en institutos de gastronomía y turismo. Sin dejar de lado la amplia gama de servicios de apoyo que requiere y que son proporcionados por empresas de diversos ramos.

APORTES DE LA GASTRONOMÍA

Algunas características del desarrollo de nuestra gastronomía que la distinguen positivamente de otros sectores:

Motor de crecimiento

La gastronomía es uno de los motores del crecimiento de la economía. Ha crecido más que el PIB, en valor vvy hoteles creció 9.8% y el PIB nacional 6% en el primer trimestre de 2012.

Generadora de empleo

La gastronomía promueve la equidad. Crea puestos de trabajo que permiten una mejor distribución de la riqueza., configura un país distinto al que estamos heredando porque logra un desarrollo de abajo hacia arriba, que impulsa un desarrollo mayor que otros sectores de la

economía. Permite crecer distribuyendo el ingreso, por eso se considera que la gastronomía es un movimiento cualitativamente diferente.

Con proyección internacionalLa gastronomía remonta la tradición endógena del mercado nacional para empezar a mirar hacia afuera. Es una tendencia aún naciente a través de las franquicias, pero con gran valor por su relación directa con la atracción del turismo externo. Cabe señalar que el comercio internacional crece tres veces más que el PIB nacional y que la proliferación de franquicias alienta el emprendimiento de migrantes peruanos en el extranjero.

Articuladora

La gastronomía se articula con la agricultura y la pesca. El abrazo cocinero-campesino es una alianza con la pequeña producción que busca preservar la calidad de los ingredientes, conservando y revalorizando la biodiversidad, uno de los tesoros aún ocultos del Perú. Además, promueve la superación de la tradicional distancia productores-mercado. El avance de la gastronomía muestra actores con perfiles diversos. Por un lado, se observa que la gastronomía deja de ser un asunto de negocios individuales para convertirse en un tema de cadenas. Por ejemplo, el Grupo Acurio cuenta con 32 restaurantes en 12 países (Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Bolivia, Ecuador, Estados Unidos, España, México, Panamá, Venezuela y Perú), que promueve nueve marcas: Astrid y Gastón, Tanta, La Mar, Los Bachiche, Panchita,Su facturación en 2011 fue de USS65 millones y su plantilla ocupa, solo en el Perú, a casi mil trabajadores. Es de relevar la capacidad de convocar accionariado distinto para las diversas iniciativas.

Otro aspecto es el salto de restaurantes a cadenas. Es el caso de Fiesta, Punta Sal, Segundo Muelle, Pastelería San Antonio, la Gran Fruta, y de las pollerías Pardos Chichen, Norky's, Rocky's y Caravana. Asimismo, la industria alimentaria avanza hacia conglomerados como Alicorp, San Fernando y Ajeper, mientras las multinacionales Nestlé, Backus, Coca-Cola, Pepsico y Bimbo innovan sus líneas.

Mayor presencia nacionalEl crecimiento va más allá de lo económico. Más libros publicados sobre la cocina peruana y sus ingredientes, más instituciones dedicadas a la enseñanza de la gastronomía, mayor presencia del tema en la prensa y los medios en general, y mayor relevancia pública de lo culinario.

RAZONES PARA PROMOVER LA GASTRONOMÍAAdemás, muestra cómo la gastronomía es motivo de orgullo para los peruanos de las diversas regiones y sectores, convirtiéndose en

factor de identidad y cohesión social.La gastronomía peruana tiene grandes impactos no solo en el sector gastronómico, también promueve el desarrollo de otros como los de agricultura, pesca, ganadería, servicios, etc.

Según el estudio de APEGA los resultados de las encuestas realizadas fueron:

TIPOS DE COMIDA PREFERIDOS

Se puede notar en el siguiente grafico la preferencia de los consumidores por la cocina criolla y por el pollo a la brasa

PLATOS DE COMIDA PREFERIDOS

Entre los platos preferidos de los peruanos esta el ceviche el arroz con pollo, los anticuchos, causa rellena, lomo saltado, el ají de gallina,etc

Lo que los peruanos hacen en su tiempo libre:

El estudio reflejó que el 32% de peruanos ahora dedican mas tiempo a salir a comer en sus tiempo libre y que el 62% de ellos prefierene ir a comer a pollerías

EL GASTO FAMILIAR:

Como sabemos la alimentación es indispensable para el ser humano, en tal sentido en el 2009 el 34.7% del ingreso familiar es destinado para la alimentación.

PESO DE LA GASTRONOMÍA EN LA ECONOMÍA PERUANA

Se estima que el gasto en alimentación en el 2011 fue de 45 000 millones lo que equivale al 9.5% del PBI

5. METODOLOGÍA5.1 TRÁMITES NECESARIOS DE CONSTITUCIÓN (ANEXOS)

Elaborar la minuta de constitución. Escritura pública. Inscripción en registros públicos (SUNARP). Tramitar el registro único de contribuyente (RUC) en la sunat. Inscribir trabajadores en ESSALUD. Obtener la autorización del libro de planillas en el ministerio de trabajo y promoción

de empleo. Tramitar la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad donde está

ubicada el negocio.

Legalizar los libros contables ante notario público (dependiendo del régimen tributario).

5.2 LOCALIZACIÓN

El negocio se ubicará en el distrito de San Juan de Lurigancho, en la av. Próceres de la independencia. Se eligió esta zona debido al crecimiento de su zona industrial, gran cantidad de la población de ese distrito.

5.3 PLANEAMIENTO5.3.1 BREVE DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

La empresa constituida brinda una alternativa diferente, innovadora y

exclusiva en lo referente a Comidas, donde preparamos platos demandados

por el usuario con ello podemos satisfacer sus necesidades adicionalmente

brindamos el servicio de catering para empresas donde organizamos los

eventos celebraciones, incluyendo los meseros bebidas, alimentos, etc.

5.3.2 MISIÓNBrindar a los comensales y a las empresas un servicio gastronómico de calidad , así como brindar un servicio rápido y eficiente de catering a las empresas

5.3.3 VISIÓN

Ser los principales abastecedores de alimentos a las empresas y al

público en general y ser el principal referente en el servicio de catering a

las empresas brindando un servicio de calidad, con personal profesional

y caracterizándonos por la rapidez de nuestro servicio

5.3.4 Objetivos5.3.4.1 Objetivo Principal del Negocio

Ofrecer un servicio de restaurante gourmet y de catering para las empresas y las familias en general, buscando una constante promoción y difusión de la gastronomía Peruana.

5.3.4.2 Objetivos Secundarios

Promocionar la gastronomía Peruana promover la alimentación saludable Ser el apoyo más confiable, en el servicio de catering de las empresas en el Perú

5.4 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Área Encargado

Gerencia general Gerente general

Recursos humanos Jefe de recursos humanos

Marketing Jefe de marketing

Contabilidad Jefe de Contabilidad

5.5 ORGANIGRAMA

5.5.1 Descripción de Funciones5.5.1.1 GERENCIA GENERAL

Es el área encargada de administrar los ingresos y costos de una empresa.

Funciones: Entre las funciones están: Designar todas las posiciones gerenciales a las diferentes áreas dentro de la empresa, realizar las evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos, planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos, coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y los análisis se están ejecutando correctamente.

5.5.1.2 ÁREA DE MARKETINGEl área de marketing está encargada de investigar, desarrollar e implementar las estrategias necesarias para alcanzar los objetivos de una empresa.

Funciones: Dentro de sus funciones están: Ejecutar un programa continuo de promoción de los productos y servicios que ofrecen la empresa, diagnosticar el posicionamiento e imagen institucional de la empresa, preparar y desarrollar estrategias de mercadeo que permitan fortalecer la imagen institucional.

5.6 POLITICAS DE LA EMPRESA5.6.1 POLÍTICA DE NO DISCRIMINACIÓN

A todo aquel que labora dentro de esta empresa se le garantiza un lugar de trabajo sin discriminación, a través del cumplimiento de las leyes y reglamentos, dando un trato digno para los trabajadores, excluyendo toda práctica discriminatoria, en cada selección y contratación de personal quedara excluida la aplicación de pruebas de embarazo y quedara estrictamente prohibido que el personal obligue a una persona en tales condiciones a realizar trabajo que vayan en contra de sus salud y la del ser que lleva en sus entrañas.

5.6.2 POLÍTICA DE PROHIBICIÓN DE TRABAJOS FORZADOSSe reconoce y respeta el trabajo como un derecho y un deber social, apegándonos a lo perpetuado en los artículos 4°, 63°,65°,66°,67°,68°,69° y 74° de la Ley Federal del Trabajo.

5.6.3 POLÍTICAS DE LA DECLARACIÓN DE EDAD MÍNIMA DE INGRESO.La empresa tiene establecido que la edad mínima de contratación vaya conforme a la ley de trabajo, esto incluye a todas las áreas y todos los empleados.

5.6.4 POLÍTICA DE CALIDADGarantizamos la calidad de nuestros productos/servicios a través de un sistema de mejora continua, la capacitación de nuestro personal y mejoramiento de nuestro equipo productivo, para superar las expectativas de nuestros clientes.

5.7 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO5.7.1 DEMANDA PROYECTADA

DEMANDA DEL PROYECTO

(D-O) %(D-O)/D2 015 656 381 20 1 781 647 02 016 665 570 22 2 048 517 02 017 674 888 24 2 217 946 02 018 684 337 26 2 275 651 02 019 693 917 28 2 205 703 02 020 703 632 30 1 990 345 0

-1 5001 7251 9842 2812 62419 118 624

13 127 62014 642 54716 197 32017 792 75619 429 68921 108 969

11 345 97312 594 03013 979 37315 517 10417 223 986

Población Demanda proyectada (D) Oferta proyectada (O)Servicios que ofrece el

proyectoBalanceServicios x

añoAño

N° de servicios x añoDías de trabajo x semana 5Servicio promedio x dia 6N° servicios x semana 30Semanas de trabajo 50

N° servicios x año1

500

Incremento de la demanda15%

5.7.2 COSTOS DE NUESTROS SERVICIOS

Costos de mano de obra directa:

10% 2 000 S/.50% 1 800 S/.

100% 1 000 S/.9% 2 500 S/.

2 500 S/.3 000 S/.1 000 S/.

CTS Vacaciones Seguro salud Pago anual N° puestos Pago total anual IGV Pago total con IGV1 000 2 000 2 160 31 560 6 189 360 34 085 223 445

900 1 800 1 944 28 404 4 113 616 20 451 134 067500 1 000 1 080 15 780 4 63 120 11 362 74 482

Total 366 096 65 897 431 993Costos indirectos del servicio:

Mano de obra indirecta:

CTS Vacaciones Seguro salud Pago anual N° puestos Pago total anual IGV Pago total con IGV1 250 2 500 2 700 39 450 1 39 450 7 101 46 5511 250 2 500 2 700 39 450 1 39 450 7 101 46 5511 500 3 000 3 240 47 340 1 47 340 8 521 55 861500 1 000 1 080 15 780 1 15 780 2 840 18 620

Total 142 020 25 564 167 584

Costo de material indirecto:

Cantidad (anual)600

Total sin IGVIGV

Gastos Generales de servicio:

Cuadro de resumen :

7 2001 296

CIF

S/.Combustible movilidad galones 12

175 056

Total con IGV 2 541 30 486

Costo del servicio Año 0 Año 1

Total sin IGV 2 153 25 836IGV 388 4 650

Servicio de seguridad 1 000

30 000

Recepcionista

175 056142 020

7 20025 836541 152

175 056142 020

7 20025 836541 152

Mano de obra indirecta 142 020Costo de material indirecto 7 200

366 096Mano de obra directa

Requerimiento7 200

314

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5366 096 366 096 366 096 366 096

206

175 056142 020

7 20025 836541 152

237

175 056142 020

7 20025 836

541 152273Costo promedio del servicio 361

Gastos Generales 25 836Total 541 152

12 000Servicio de limpieza 1 000 12 000

Servicio de luz 75 900Servicio de internet 50 600

Concepto Pago mensual Pago anualServicio de agua 28 336

Concepto U medida

ChefBarman

AyudanteJefe de marketing

Jefe de contabilidadJefe de operaciones

3 600 36 000Jefe de operaciones1 200 12 000

Puesto del trabajador Asignación familiar Remuneración básica

Jefe de contabilidad 3 000Jefe de marketing 3 000 30 000

Ayudante

24 00021 60012 000

2 4002 1601 200

COSTOS DE NUESTRO SERVICIO

Asignación familiar Remuneración básicaPuesto del trabajadorChef

Barman

Asignación familiarCTS

VacacionesSeguro salud

Recepcionista

Remuneración mensual del personal

18%5 000 S/./año

Pagos de Gastos operativos:

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5142 020 142 020 142 020 142 020 142 020

5 000 5 000 5 000 5 000 5 000900 900 900 900 900

147 920 147 920 147 920 147 920 147 920

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS OPERATIVOS

Concepto

Pago otros costos fijos (oficina)

Total de pagos de gastos con IGV

Mano de obra

IGV pagado

Otros costos fijos (publicidad)IGV

5.7.3 ESTRUCTURA DE INVERSIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES

IGV 18%

Tasa S/./año412 724

27 189,60220 000,00

Unid. 1 180 000 180 000Unid. 1 40 000 40 000

50 000Unid. 1 50 000 50 000

128 682 24 868,20Unid. 2 60 000 120 000 20% 24 000Unid. 1 2 400 2 400 10% 240Unid. 1 1 600 1 600 10% 160Unid. 1 650 650 10% 65Unid. 2 215 215 10% 22Unid. 1 70 70 10% 7Unid. 1 2 800 2 800 10% 280Unid. 1 120 120 10% 12Unid. 2 240 240 10% 24Unid. 2 70 70 10% 7Unid. 2 5 5 10% 1Unid. 2 12 12 10% 1Unid. 2 500 500 10% 50

12 864 2 321,40Unid. 3 2 000 6 000 25% 1 500Unid. 1 450 450 25% 113Unid. 2 1 200 2 400 10% 240Unid. 1 1 000 1 000 10% 100Unid. 2 12 24 10% 2Unid. 2 10 20 10% 2Unid. 3 150 450 25% 113Unid. 2 650 1 300 10% 130Unid. 4 80 320 10% 32Unid. 2 200 400 10% 40Unid. 1 500 500 10% 50

411 54674 078485 624

Unid. 1 320 320Unid. 1 150 150Unid. 1 90 90Unid. 1 18 18Unid. 1 400 400Unid. 1 200 200

1 178212

1 390

Total Activos Fijos IntangiblesIGV pagado por activos tangiblesTotal de Inversión activos tangibles (con IGV)

Estantes

CafeterabatidoraEstufa eléctrica industrialExtintorParrillaCacerola metálicasColadorAbrelatas

Impresora multifuncionalSillones de oficinaTelevisorArchivadorTachos de basura

Computadora

Teléfonos

MovilidadRefrigeradoraCongeladoraBarra de ensaldas

Otros utensilios de cocina

Unidad medida Cantidad

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCUTURA

MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA:

EscritorioSillas de oficina

Útiles de oficina

Gastos adicionales

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES (sin IGV)Gastos de Organización y formaciónElaboración de la minutaElevar la minuta a escritura públicaElevar la escritura pública en SUNARPReserva de nombre de la empresaLicencia municipal de funcionamiento

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

DepreciaciónCosto Unitario Costo Total

INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLESTERRENO

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS (sin IGV)

Alquiler de oficina administrativaAlquiler de cochera

Total de Inversión activos tangibles (sin IGV)IGV pagado por activos tangiblesTotal de Inversión activos tangibles (con IGV)

DESCRIPCIÓN

Acondicionamiento del localINVERSIÓN EN MAQUIRIAS Y EQUIPOS:

2. Inversión en capital de trabajo:

Año 032 000,005 760,0037 760,00

Flujo de caja por inversión:

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5413 902,00

32 000,00445 902,00

74 290,325 760,00

525 952,32

Depreciación:

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

24 868,20 24 868,20 24 868,20 24 868,20 24 868,202 321,40 2 321,40 2 321,40 2 321,40 2 321,40

27 189,60 27 189,60 27 189,60 27 189,60 27 189,60

Por inversión en capital de trabajoTotal de inversión (con IGV)

ConceptoInversión en activos fijos (sin IGV)Inversión en capital trabajo inicial (sin IGV)Total de inversión (sin IGV)IGV pagado por inversiónPor inversión en activos fijos

Inversión en capital trabajo inicial (sin IGV)IGVInversión en capital trabajo inicial (con IGV)

Concepto

5.7.3 Estructura de Financiamiento

60%267 541,20 S/.

Amortización constante15,83%51

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 539 034 45 213 52 370 60 661 70 26342 352 36 173 29 015 20 725 11 12381 386 81 386 81 386 81 386 81 386

267 541 228 507 183 294 130 924 70 263 0

año

Calendario de pago de la deuda:

Período de gracia:

anualañosPeríodo de pago:

ConceptoAmortización (Capital)

Intereses (Gastos Financieros)Total Cuota ( Capital + Intereses)

Saldo Deudor

FINANCIAMIENTO

Forma de pago de la deuda:Tasa de interés:

Deuda Bancaria De inversión total (sin IGV)

Condiciones de la deuda:

Premisas:

Impuesto a las ganancias: 30%Costo de oportunidad: 25% anual

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

5.7.4 Flujo de Caja Económico

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5622 500 923 738 1 115 413 1 346 861 1 626 335622 500 923 738 1 115 413 1 346 861 1 626 335

525 952541 152 541 152 541 152 541 152 541 152

0 0 0 0 0147 020 147 020 147 020 147 020 5 900688 172 688 172 688 172 688 172 547 052-65 672 235 566 427 241 658 689 1 079 283

0 60 082 120 231 192 313 321 138-525 952 -65 672 175 484 307 010 466 376 758 145

VAN Economica 615 875TIR Economica 32%

CONCEPTO

UAIRIRUtilidad Neta

Total de Egresos

Ingreso x ventas

(-) Gastos Financieros(-) Gastos operativos

Total de IngresosInversióncosto de ventas

5.7.5 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5-210 381 -65 672 175 484 307 010 466 376 758 145

81 386 81 386 81 386 81 386 81 386-210 381 -147 058 94 098 225 624 384 990 676 759

VAN Financiera 466 239TIR Financiera 45,0%

CONCEPTO

Servicio a la DeudaFlujo de Caja Financiero

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

6. APALANCAMIENTO

El Apalancamiento es positivo puesto que mi TIR Financiera es mayor que mi TIR económica, entonces me conviene endeudarme

TIR Económica 32%TIR Financiera 45%

7. HIPOTESIS

8. CONCLUSIONES

La ubicación de nuestra empresa será en el distrito de San Juan de Lurigancho debido al bajo costo fijo que genera y a la confluencia con varios distritos de la capital.

Se ha determinado todos requisitos necesarios para la obtención de los permisos correspondientes, los cuales nos permitan llevar a cabo nuestro Negocio.

La capacidad de la empresa depende netamente de la infraestructura con la que cuenta el área de preparación de alimentos del cliente.

Se elaboró el organigrama en donde se determinaron tres áreas: la de operaciones, marketing y contabilidad.

Se ha llegado a determinar las funciones de cada empleado dentro de la organización, así como también, los principios y las políticas sobre las cuales se rige la organización.

9. BIBLIOGRAFÍA

ASBANC semanal n° 63 – hoteles y restaurantes

Boom Gastronómico Peruano en el 2013- elaborado por la asociación de

Gastronomía Peruana (APEGA)

DUQUE, L. Viviana y GÓMEZ H. Darío J. (2008). Plan de negocios para

la creación de un restaurante de comida fusión latina-italiana. Pontificia

Universidad Javeriana, Facultad de Administración de Empresas.

LEE, J. Krajewki; RITZMAN, Larry, P; MALHOTRA, Manoj, K. procesos y

cadenas de valor & Estrategia de cadena de suministro. Editorial

Pearson Educación.

Vicuña Ancín, José María.Plan de Marketing en la práctica 7ma edición. Ediciones ESIC 2002

El Boom de la Gastronomía Peruana publicación del 2010 - en h t t p : / / w w w .apega.pe / el - boo m - de - la - gast r ono m ia - pe r uana.p d f

http://www.pcrm.org/health/diets/vegdiets/

Anexos:

Minuta de Constitución

MODELO DE CONSTITUCIÓN PARA UNA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA E.I.R.L

SEÑOR NOTARIO

SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGA: DANIEL HUAMANI RODRIGUEZ, DE NACIONALIDAD PERUANA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD NUMERO 47494867, OCUPACION: INGENIERO INDUSTRIAL ESTADO CIVIL: SOLTERO, CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE:________________SEÑALANDO DOMICILIO PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN AV. BELIZARIO SUAREZ 1165 EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:

PRIMERA.- POR EL PRESENTE, DANIEL ÁNGEL HUAMANÍ RODRÍGUEZ: CONSTITUYE UNA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA BAJO LA DENOMINACIÓN DE: CHEF A DOMICILIO E.I.R.L.”, CON DOMICILIO EN PROCERES DE LA INDEPENDENCIA 1742, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA, QUE INICIA SUS OPERACIONES A PARTIR DE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL CON UNA DURACIÓN INDETERMINADA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES EN TODO EL TERRITORIO NACIONAL.

SEGUNDA.- EL OBJETO DE LA EMPRESA ES: OFRECER UN SERVICIO DE CHEFF A DOMICILIO, ORGANIZACIÓN DE EVENTOS SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO, LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES EMPRESARIALES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA.

TERCERA.- EL CAPITAL DE LA EMPRESA ES DE S/ 18000 CONSTITUIDO POR APORTES DEL TITULAR EN BIENES; EFECTUADOS DEL SIGUIENTE MODO:

03 COCINA INDUSTRIAL VALOR/MERCADO: 3000

01 MUEBLESVALOR/MERCADO: 13000

03 INSTRUMENTOS DE COCINA 12000

04 ALQUILER DEL LOCAL 5000

VALOR TOTAL: 33000

ESTOS BIENES SE DETALLAN EN LA DECLARACIÓN JURADA QUE SE ANEXA A LA PRESENTE Y FORMA PARTE INTEGRANTE DE LA ESCRITURA PUBLICA QUE ESTE DOCUMENTO ORIGINE.

CUARTA.- SON ÓRGANOS DE LA EMPRESA: EL TITULAR Y LA GERENCIA. EL RÉGIMEN QUE LE CORRESPONDA ESTÁ SEÑALADO EN EL DECRETO LEY Nº 21621, ARTÍCULOS 39 Y 50 RESPECTIVAMENTE Y DEMÁS NORMAS MODIFICATORIAS Y COMPLEMENTARIAS.

QUINTA.- LA GERENCIA ES EL ÓRGANO QUE TIENE A SU CARGO LA ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN DE LA EMPRESA. SERÁ DESEMPEÑADA POR UNA O MÁS PERSONAS NATURALES. EL CARGO DE GERENTE ES INDELEGABLE. EN CASO DE QUE EL CARGO DE GERENTE RECAIGA EN EL TITULAR, ÉSTE SE DENOMINARÁ TITULAR GERENTE.

SEXTA.- LA DESIGNACIÓN DEL GERENTE SERÁ EFECTUADA POR EL TITULAR, LA DURACIÓN DEL CARGO ES INDEFINIDA, AUNQUE PUEDE SER REVOCADO EN CUALQUIER MOMENTO.

SEPTIMA.- CORRESPONDE AL GERENTE:

1. ORGANIZAR EL RÉGIMEN INTERNO DE LA EMPRESA.2. CELEBRAR CONTRATOS INHERENTES AL OBJETO DE LA EMPRESA, FIJANDO SUS CONDICIONES; SUPERVISAR Y FISCALIZAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA.3. REPRESENTAR A LA EMPRESA ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY Nº 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA EMPRESA Y REPRESENTAR A LA EMPRESA ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE Y DEMÁS NORMAS COMPLEMENTARIAS. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEAN PERTINENTES.4. CUIDAR LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA.5. ABRIR Y CERRAR CUENTAS CORRIENTES, BANCARIAS, MERCANTILES YGIRAR CONTRA LAS MISMAS, COBRAR Y ENDOSAR CHEQUES DE LA EMPRESA, ASÍ COMO ENDOSAR Y DESCONTAR DOCUMENTOS DE CRÉDITO. SOLICITAR SOBREGIROS, PRÉSTAMOS, CRÉDITOS O FINANCIACIONES PARA DESARROLLAR EL OBJETO CELEBRANDO LOS CONTRATOS RESPECTIVOS.6. SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS CON GARANTÍAS HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA, ADEMÁS CONOCIMIENTO DE EMBARQUE, CARTA DE PODER, CARTA FIANZA, PÓLIZA, LETRAS DE CAMBIO, PAGARES, FACTURAS CONFORMADAS Y CUALQUIER OTRO TÍTULO VALOR.7. SUSCRIBIR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO. 8. COMPRAR Y VENDER LOS BIENES SEAN MUEBLES O INMUEBLES DE LA EMPRESA, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS CONTRATOS.9. CELEBRAR, SUSCRIBIR CONTRATOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER

OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL, VINCULADOS AL OBJETO DE LA EMPRESA.10. AUTORIZAR A SOLA FIRMA, LA ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN DE OBRAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES.11. NOMBRAR, PROMOVER, SUSPENDER Y DESPEDIR A LOS EMPLEADOS Y SERVIDORES DE LA EMPRESA.12. CONCEDER LICENCIA AL PERSONAL DE LA EMPRESA.13. CUIDAR DE LA CONTABILIDAD Y FORMULAR EL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS, EL BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA Y LOS DEMÁS ESTADOS Y ANÁLISIS CONTABLES QUE SOLICITE EL TITULAR.14. SOLICITAR, ADQUIRIR, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES CONFORME A LEY, SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL OBJETO.15. PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL OBJETO DE LA EMPRESA.

OCTAVA.- PARA TODO LO NO PREVISTO RIGEN LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN EL D.L. Nº 21621 Y AQUELLAS QUE LAS MODIFIQUEN O COMPLEMENTEN.

DISPOSICION TRANSITORIA.- DANIEL HUAMANI RODRIGUEZ IDENTIFICADO CON DNI Nº 47494867 EJERCERÁ EL CARGO DE TITULAR GERENTE DE LA EMPRESA, PERUANO, CON DOMICILIO SEÑALADO EN LA INTRODUCCION DE LA PRESENTE.ASI MISMO, SE NOMBRA COMO APODERADO A DANIEL HUAMANI RODRIGUEZ IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD DNI, CON NUMERO : 47494867 QUIEN TENDRÁ LAS MISMAS FACULTADES QUE EL GERENTE.

DECLARACIÓN JURADA DE APORTE DE BIENES

POR EL PRESENTE DOCUMENTO: YO DANiEL ANGEL HUAMANI RODRIGUEZ IDENTIFICADO CON D.N.I. 47494867, CON DOMICILIO EN Av. Belizario Suarez 1165 PROVINCIA DE LIMA Y DEPARTAMENTO DE LIMA, EN MI CALIDAD DE TITULAR “GERENTE DESIGNADO DE LA EMPRESA DENOMINADA:”Royal Gourmet E.I.R.L”. QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBIDO LOS BIENES MUEBLES QUE A CONTINUACIÓN SE PRECISA, COMO APORTE AL CAPITAL DE LA PRECITADA EMPRESA:

DETALLE DE LOS BIENES VALOR ASIGNADO S/.

02 COCINA INDUSTRIAL VALOR/MERCADO: 3000

03 MUEBLESVALOR/MERCADO: 13000

03 INSTRUMENTOS DE COCINA 12000

01 ALQUILER DEL LOCAL 5000

VALOR TOTAL: 33000

LO QUE HACE UN TOTAL GENERAL DE S/ 27000 NUEVOS SOLES), COMO APORTE EN BIENES MUEBLES AL CAPITAL DE LA EMPRESA.

Lima,10 de octubre del 2015

FIRMA DEL TITULAR GERENTE

2. Solicitud de Licencia de Funcionamiento

3. Formato para inscripción del RUC