¿Qué es el PbR y SED?

¿Para qué sirve?

¿Quién es responsable?

¿Tiene utilidad?

¿Es obligatorio?

¿Qué sucede si no lo aplico?

¿Diferencia entre PbR y

SED?

1ra. Etapa Capacitación

2da. Etapa Desarrollo

3ra. EtapaImplementación

PbR

4ta. EtapaImplementación

SEDM

OCT 2013• DESARROLLO EN

ESTRUCTURA DE PRESUPUESTO

=

=

=

=

2014• PROGRAMAS

PRESUPUESTALES• ELABORACIÓN DE

INDICADORES

2014-2015• MEJORAMIENTO EN

ESTRUCTURA PARA PRESUPUESTO 2015

2015• PRESUPUESTO• ENLACES DE LAS

SECRETARIAS

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

2013Estructura básica

Revisión por áreas

2014Generación de

Programas

Elaboración Indicadores

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

2015Mejora al formato

Segunda Versión de Programas

Adecuación de Sistema

Reforma reglamentaria

Manual del PbR y SED

Actualización del Manual

2013• Desarrollo de una estructura básica del

Presupuesto por Programa (PpP) con Metodología del Marco Lógico (MML) a partir de la estructura del PMD 2012-2015.

• Revisión por las áreas de la conversión realizada, para asegurarse que todas las actividades están incluidas en el PMD.

2014• Generación de Programas Presupuestarios (PP) en

1ª versión.• Elaboración de indicadores de los PP en 1ª versión

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

2015• Mejoramiento del formato PP

– Formato más amigable como herramienta de programación y operación.

– Apegado 100% a estructura de la MML.

• Generación de PP en 2ª versión– Se pasó información al nuevo formato.– Se mejoraron indicadores.– Se detallaron las Actividades y sus indicadores.

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

2015

• Sistema de Presupuesto Basado en Resultados– Se desarrolla dentro del Sistema de Información

Financiera (SIM) módulo para PbR– Se generan Programas Presupuestarios, Fichas

Técnicas y Matriz de indicadores de desempeño– Avance de indicadores

Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED

2015

• Elaboración de iniciativa para reformar varios artículos del Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio para la consolidación del SED.

• Elaboración de Manual para operar PpP

• Actualización del Manual SED

Consolidación 2015-2018 PbR/SED

1. Alineación del PMD 2015-2018 a una estructura de GpR con Enfoque a Resultados a través de su alineación a los principios de MML.

2. Alineación del PpP al PMD 2015-2018, asegurando el cumplimiento de los principios de MML.

3. Consolidación del SEDa. Procesar los indicadores PpP-2015b. Actualizando indicadores para PpP-2016c. Procesar los indicadores PpP-2016d. Seguimiento de lo establecido en manual de

operación SED4. Capacitación continua para culturizar un gobierno por

resultados5. Reformas jurídicas para institucionalizar una GpR

¿Qué sigue para la nueva administración 2015-2018?

• Por dependencia – Funcionalidad (2013-2015):

– Operativamente es más simple, pero teóricamente no es lo ideal.

– La mayoría de municipios aplica esta ruta pues el tiempo de aprendizaje es menor y permite un mejor control por dependencia o entidad.

• Por tema – Programas (estrategias según PMD 2015-2018):

– Es lo ideal pero más complejo su diseño, ejecución y seguimiento.

– Deben hacerse al inicio del gobierno municipal, después de esta etapa es complicado elaborarlos partiendo de PP por dependencias.

– Se elaboran paralelamente al PMD, por lo que debe haber comunicación constante entre responsables del PMD y Finanzas.

Propuesta para la elaboraciónPpP 2016

• 17 PP (1 por dependencia / paramunicipal)• 74 Subprogramas - 330 indicadores P y C

DEPENDENCIAPROGRAMASPRESUPUESTARI

OS

SUB-PROGRAMAS

INDICADORES PROPÓSITO Y

COMPONENTES

Desarrollo Sustentable

1 9 31

Gobierno 1 4 15

Comunicación Social 1 1 4

Finanzas 1 7 44

Particular 1 3 11

Seguridad 1 2 16

Ayuntamiento 1 9 35

Programas Presupuestarios

DEPENDENCIAPROGRAMAS

PRESUPUESTARIOS

SUB-PROGRAMAS

INDICADORES PROPÓSITO Y

COMPONENTES

Obras Públicas 1 2 10

Desarrollo Social 1 9 48

Administración 1 7 39

Servicios Públicos 1 9 34

Contraloría 1 7 24

Juventud 1 1 3

Instituto Planeación 1 1 3

Mujer 1 1 3

Patronato Río 1 1 3

DIF 1 1 7

Total 17 74 330

• 17 PP (1 por dependencia / paramunicipal)• 74 Subprogramas - 330 indicadores P y C

Programas Presupuestarios

• Artículo 111. El presupuesto de egresos contendrá los apartados siguientes• IV. El Listado de los Programas, así como sus indicadores

estratégicos y de gestión• V. La asignación de recursos, de acuerdo a las normas,

metodología y clasificadores que correspondan conforme a la Ley General respectiva

Artículo 112. En la formulación del Presupuesto de Egresos deberán observarse los lineamientos siguientes:• I. La presupuestación del gasto público municipal deberá

sujetarse a los objetivos y prioridades que señale el Plan Municipal de Desarrollo Municipal, atendiendo a los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia, honradez y austeridad.

Ley Orgánica del Estado de Querétaro

Artículo 114. Corresponde al Presidente Municipal y a los titulares de las Dependencias, la ejecución de las partidas que se les hubieren asignado del Presupuesto de Egresos y no podrán autorizarse, ni ejercerse erogación alguna si no se encuentra prevista en el Presupuesto de Egresos una partida presupuestal específica para ello, o si esta se ha agotado; aun cuando se haya solicitado transferencia de recursos de otra partida presupuestal para lograr la suficiencia y ésta aún no se ha aprobado en los términos previstos pro la presente Ley y el Reglamento correspondiente.

Ley Orgánica del Estado de Querétaro

Municipio de Corregidora Querétaro

L.A. Gustavo Arturo Leal MayaSecretario de Tesorería y Finanzas

gustavo.leal@corregidora.gob.mx

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