QUESO VEGETAL DE GARBANZOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/10209/1/2020...UNIVERSIDAD SAN...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

QUESO VEGETAL DE GARBANZO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARLENE NAJARRO PASTOR

Contabilidad

GERARDO ABEL MEZA ELGUERA

Ingeniería Empresarial y Sistemas

JOSÉ ALBERTO ARRIS CONTRERAS

Ingeniería Industrial

JUAN ALEXANDREX POQUIS CUEVA

Negocios Internacionales

SOLEDAD CHANCAS YAULILAHUA

Contabilidad

Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chávez

Lima – Perú

2020

Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1

Capítulo I. Información General .........................................................................................2

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ........................................................2

1.1.1. Razón social. .................................................................................................2

1.1.2. Nombre comercial. ........................................................................................2

1.1.3. Logo. .............................................................................................................3

1.1.4. Eslogan. ........................................................................................................3

1.1.5. Horizonte de evaluación. ...............................................................................3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................3

1.2.1. Actividad económica. ....................................................................................3

1.2.2. Código CIIU. .................................................................................................4

1.2.3. Partida Arancelaria. .......................................................................................4

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ..............................................................4

1.4. Descripción del producto ..........................................................................................7

1.4.1. Calidad. .........................................................................................................7

1.4.2. Característica. ................................................................................................7

1.4.3. Marca. ...........................................................................................................8

1.4.4. Variedad del producto....................................................................................8

1.4.5. Receta de producción................................................................................... 11

1.4.6. Distribución. ................................................................................................ 12

1.4.7. Empaque. .................................................................................................... 12

1.4.8. Etiqueta. ...................................................................................................... 13

1.4.9. Consumo. .................................................................................................... 15

1.4.10. Posventa. ..................................................................................................... 15

1.5. Oportunidades de negocio ....................................................................................... 16

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 18

Capítulo II. Análisis del Entorno ...................................................................................... 19

2.1. Análisis del macro entorno PESTEL ....................................................................... 19

2.1.1. Del país (últimos 5 años). ............................................................................ 21

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.... 22

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ............................................................................... 23

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ...................... 27

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país. ..................................................................................... 30

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................. 34

2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ......................................................................... 36

2.1.2.1. Mercado internacional. .................................................................. 36

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................... 37

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................... 38

2.1.2.4. Mercado competidor. ..................................................................... 39

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................... 40

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................. 43

2.2. Análisis del micro entorno ...................................................................................... 45

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .......................................... 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 46

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 51

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ............................................ 53

Capítulo III. Plan Estratégico ........................................................................................... 56

3.1. Visión y misión de la empresa................................................................................. 56

3.1.1. Visión. ......................................................................................................... 56

3.1.2. Misión. ........................................................................................................ 56

3.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 56

3.3. Objetivos ................................................................................................................ 57

3.3.1. Objetivo General. ........................................................................................ 57

3.3.2. Objetivos Específicos. ................................................................................. 57

Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 58

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 58

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 58

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................. 58

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .......................................................... 58

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica....................................................... 58

4.1.1.4. Segmentación Psicografico. ........................................................... 59

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ............................................................. 60

4.1.2. Marco muestral. ........................................................................................... 60

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ................................................. 61

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ........................................................................... 63

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................... 71

4.1.5. Encuestas..................................................................................................... 80

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................. 107

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................. 107

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................... 110

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .............................................................. 112

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .............................................................. 115

4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................... 117

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 118

4.2.7. Estacionalidad. .......................................................................................... 120

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ........................................... 122

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. ......... 122

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. ................................................... 131

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................. 142

4.3.1. Producto. ................................................................................................... 142

4.3.2. Precio. ....................................................................................................... 147

4.3.3. Plaza.......................................................................................................... 149

4.3.4. Promoción. ................................................................................................ 155

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................ 155

4.3.4.2. Campaña de intriga. .................................................................... 161

4.3.4.3. Promoción para todos los años. ................................................... 162

Capítulo V. Estudio legal y organizacional ..................................................................... 174

5.1. Estudio legal ......................................................................................................... 174

5.1.1. Forma societaria. ....................................................................................... 174

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 178

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................ 179

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 182

5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................ 183

5.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 185

5.1.7. Resumen del capítulo................................................................................. 186

5.2. Estudio organizacional .......................................................................................... 187

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................. 187

5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................... 188

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. .............................................................. 189

5.2.5. Aspectos Laborales. ................................................................................... 202

Capítulo VI. Estudio Técnico ......................................................................................... 218

6.1. Tamaño del Proyecto ............................................................................................ 218

6.1.1. Capacidad instalada. .................................................................................. 218

6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................. 219

6.1.3. Capacidad máxima. ................................................................................... 219

6.2. Procesos................................................................................................................ 220

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.............................................. 220

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................... 228

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 237

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 243

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 245

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 250

6.3.1. Maquinarias. .............................................................................................. 255

6.3.2. Equipos. .................................................................................................... 256

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................. 260

6.3.4. Útiles, utensilios. ....................................................................................... 262

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................ 263

6.3.6. Útiles de oficina. ....................................................................................... 265

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 269

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 271

6.3.9. Programa de compras posteriores............................................................... 274

6.4. Localización ......................................................................................................... 279

6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 279

6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 281

6.4.3. Gastos de adecuación................................................................................. 285

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................... 286

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................ 289

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 291

6.5. Responsabilidad social frente al entorno................................................................ 294

6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................... 294

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................. 296

6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................... 297

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero .............................................................. 301

7.1. Inversiones............................................................................................................ 301

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .......................................................... 301

7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................... 302

7.1.3. Inversión en gastos preoperativos. ............................................................. 303

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .............................................................. 307

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .................................................................. 311

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................. 316

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 318

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 319

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................... 319

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 320

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................ 323

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................... 326

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 326

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ........................................................... 328

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................ 328

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 329

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 329

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................. 329

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ......................................... 331

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................. 333

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................... 335

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 337

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 339

7.4.2.1. Depreciación. .............................................................................. 339

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ........................................................ 341

7.4.2.3. Amortización preoperativos. ........................................................ 342

7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable. ........................................... 344

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 346

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 351

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................. 355

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ............................. 355

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................... 356

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 357

8.4. Flujo de caja operativo .......................................................................................... 359

8.5. Flujo de capital ..................................................................................................... 361

8.6. Flujo de caja económico........................................................................................ 362

8.7. Flujo de la deuda ................................................................................................... 363

8.8. Flujo de caja financiero ......................................................................................... 364

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ............................................................. 366

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 366

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ...................................................................... 366

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ...................................................................... 366

9.1.1.2. Cálculo del COK propio. ............................................................. 367

9.1.1.3. Costo de la deuda. ....................................................................... 367

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ........................................... 368

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 368

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ....................................................................... 368

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................ 369

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ..................................................... 369

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. .......................................... 370

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). .................................................... 371

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ................................................................ 371

9.2.2.1. Costos variables y fijos. ............................................................... 372

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ........................................... 374

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........... 375

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................. 375

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo. .......................................................................... 376

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................. 376

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................... 376

9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................ 376

9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................ 381

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................. 383

9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 383

Conclusiones .................................................................................................................. 385

Recomendaciones .......................................................................................................... 387

Referencias .................................................................................................................... 389

Anexos........................................................................................................................... 400

Índice de tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS ...............................................................................................6

Tabla 2. Información nutricional del garbanzo, orégano y albahaca .................................. 10

Tabla 3. Superficie de Lima departamento ...................................................................... 23

Tabla 4. Número de habitantes de Lima Metropolitana 2015 - 2020 ................................ 23

Tabla 5. Tasa de crecimiento de la población en Lima Metropolitana 2015 - 2020 .......... 24

Tabla 6. Ingreso per cápita 2014 - 2018 ............................................................................ 26

Tabla 7. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico 2012 - 2018 .......... 27

Tabla 8. Balanza Comercial en millones US$ 2015-2019 ................................................. 27

Tabla 9. Evolución anual del Producto Bruto Interno del Perú 2015 - 2019 ...................... 30

Tabla 10. Inflación (variación anual del reporte) 2015 - 2019 ........................................... 31

Tabla 11. Tasa de interés activa y pasiva 2015-2019 ........................................................ 31

Tabla 12. Tipo de cambio (importe en soles por dólares) 2015 - 2019 .............................. 32

Tabla 13. Lista de proveedores ........................................................................................ 38

Tabla 14. Competidores .................................................................................................. 46

Tabla 15. Proveedores ..................................................................................................... 49

Tabla 16. Productos Sustitutos ......................................................................................... 52

Tabla 17. FODA cruzado ................................................................................................ 57

Tabla 18. Ingresos y gastos según el nivel socioeconómico 2019 ..................................... 59

Tabla 19. Población proyectada en personas 2019 – 2025 ............................................... 61

Tabla 20. Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020 ...................... 62

Tabla 21. Ficha técnica del Focus Group 1 ....................................................................... 72

Tabla 22. Ficha técnica del Focus Group 2 ....................................................................... 77

Tabla 23. Pregunta 1: Sexo .............................................................................................. 80

Tabla 24. Pregunta 2: Edad ............................................................................................. 81

Tabla 25. Pregunta 3: Distrito de residencia .................................................................... 82

Tabla 26. Pregunta 4: Ingreso promedio familiar mensual ............................................... 83

Tabla 27. Pregunta 5: Opta por alimentos saludables ....................................................... 84

Tabla 28. Pregunta 6: Consume queso no lácteo de origen vegetal .................................. 85

Tabla 29. Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales .............................. 86

Tabla 30. Pregunta 8: Qué tipo de queso vegetal consume o consumiría .......................... 87

Tabla 31. Pregunta 9: En qué ocasión consume queso ..................................................... 88

Tabla 32. Pregunta 10: Con qué frecuencia consume queso ............................................. 89

Tabla 33. Pregunta 11: En qué presentación usted prefiere comprar el queso ................... 90

Tabla 34. Pregunta 12: De acuerdo a la pregunta anterior ¿cuánto gasta semanalmente?.. 91

Tabla 35. Pregunta 13: Qué atributos valora al comprar queso......................................... 92

Tabla 36. Pregunta 14: Dónde compra usted su queso ..................................................... 93

Tabla 37. Pregunta 15: Qué marca de queso es su preferido ............................................ 94

Tabla 38. Pregunta 16: A través de que medio se informa sobre las marcas de queso....... 95

Tabla 39. Pregunta 17: Hace cuánto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales

........................................................................................................................................ 96

Tabla 40. Pregunta 18: Compraría usted nuestro queso vegetal a base de garbanzo ......... 97

Tabla 41. Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría

probar .............................................................................................................................. 98

Tabla 42. Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo........ 99

Tabla 43. Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de

garbanzo ........................................................................................................................ 100

Tabla 44. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar? .......................................................................................................... 101

Tabla 45. Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada

ocasión de compra ......................................................................................................... 102

Tabla 46. Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo ... 103

Tabla 47. Pregunta 25: Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar nuestro

queso vegetal de garbanzo .............................................................................................. 104

Tabla 48. Pregunta 26: A través de que medio le gustaría informarse sobre el queso vegetal

de garbanzo. ................................................................................................................... 105

Tabla 49. Pregunta 27: Qué empaque elegiría para conservar el producto ...................... 106

Tabla 50. Mercado Potencial 2021 ................................................................................ 107





Tabla 55. Mercado Potencial 2021 - 2025 ..................................................................... 110

Tabla 56. Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales ............................ 111

Tabla 57. Mercado Disponible en personas 2021 – 2025 ............................................... 111

Tabla 58. Pregunta 18: Compraría usted queso vegetal a base de garbanzo .................... 112

Tabla 59. Mercado Efectivo 2021 – 2025 ...................................................................... 113

Tabla 60. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar? .......................................................................................................... 113

Tabla 61. Mercado Efectivo 2021 – 2025 ...................................................................... 114

Tabla 62. Resumen total del Mercado Efectivo en personas 2021 - 2025 ....................... 114

Tabla 63. Participación de mercado de diferentes marcas .............................................. 115

Tabla 64. Participación de mercado de diferentes marcas .............................................. 116

Tabla 65. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025 ................................ 116

Tabla 66. Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025 ........................................... 116

Tabla 67. Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo...... 117

Tabla 68. Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada

ocasión de compra ......................................................................................................... 118

Tabla 69. Demanda en unidades 2021 - 2025 ................................................................ 118

Tabla 70. Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría

probar ............................................................................................................................ 119

Tabla 71. Total unidades a distribuir del queso vegetal 2021 - 2025 .............................. 119

Tabla 72. Estacionalidad constante ................................................................................ 120

Tabla 73. Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021 ........................... 120

Tabla 74. Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025 ........................................................... 121

Tabla 75. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 .................................................... 121

Tabla 76. Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025 ...................................................... 122

Tabla 77. Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo ... 123

Tabla 78. Canales de distribución seleccionados ............................................................ 123

Tabla 79. Programa de ventas del queso vegetal en supermercados 2021 (unidades) ..... 123





Tabla 84. Resumen anual del canal de supermercados 2021 - 2025 (unidades) .............. 125

Tabla 85. Programa de ventas del queso vegetal en ecotiendas 2021 (unidades) ............ 126





Tabla 90. Resumen anual de ventas del queso vegetal en ecotiendas 2021 - 2025 (unidades)

...................................................................................................................................... 127

Tabla 91. Programa de ventas del queso vegetal en Bioferias 2021 (unidades) .............. 128





Tabla 96. Resumen de ventas del queso vegetal en Bioferias 2021 - 2025 (unidades) .... 130

Tabla 97. Resumen anual total de ventas del queso vegetal 2021 - 2025 (unidades) ....... 130

Tabla 98. Valor de venta neto en supermercados ........................................................... 131

Tabla 99. Ingresos totales de ventas en supermercados 2021 (importe en soles) ............ 131

Tabla 100. Ingresos totales de ventas en supermercados 2022 (importe en soles)........... 132




Tabla 104. Resumen de ingresos totales de ventas en supermercados 2021 - 2025 (importe

en soles) ......................................................................................................................... 134

Tabla 105. Valor de venta neto en ecotiendas ................................................................ 134

Tabla 106. Ingresos totales de ventas en ecotiendas 2021 (importe en soles) ................. 135





Tabla 111. Resumen de ingresos anuales de ventas en ecotiendas 2021 - 2025 (importe en

soles) ............................................................................................................................. 137

Tabla 112. Valor de venta neto en Bioferias .................................................................. 138

Tabla 113. Ingresos totales de ventas en Bioferias 2021 (importe en soles).................... 138





Tabla 118. Resumen de ingresos anuales de ventas en Bioferias 2021 - 2025 (importe en

soles) ............................................................................................................................. 140

Tabla 119. Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles) .. 141

Tabla 120. Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles) ....... 141

Tabla 121. Evolución del logo ........................................................................................ 144

Tabla 122. Evolución del producto ................................................................................. 144

Tabla 123. Propiedades del producto .............................................................................. 146

Tabla 124. Precio de las diferentes competencias por marca ........................................... 148

Tabla 125. Lugar de adquisición del queso de garbanzo ................................................. 149

Tabla 126. Competencia directa ..................................................................................... 150

Tabla 127. Ecotiendas en el sector 6 y 7 de Lima Metropolitana..................................... 152

Tabla 128. Tiendas especializadas .................................................................................. 152

Tabla 129. Tiendas de Vivanda y Wong ......................................................................... 154

Tabla 130. Bioferias ....................................................................................................... 155

Tabla 131. Cronograma de campaña de lanzamiento (2020) ........................................... 160

Tabla 132. Cronograma de campaña de intriga (2020) .................................................... 161

Tabla 133. Campaña de lanzamiento 2020 (importe en soles) ........................................ 164

Tabla 134. Promoción operativa 2021 (importe en soles) ............................................... 165





Tabla 139. Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles) ......... 170

Tabla 140. Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales ..... 170

Tabla 141. Actividades de promoción 2021 .................................................................... 171





Tabla 146. Aporte de los socios ..................................................................................... 175

Tabla 147. Ventas Anuales de las MYPE ...................................................................... 176

Tabla 148. Valoración de constitución de empresa ........................................................ 177

Tabla 149. Tasación de registro de marca de Quesally ................................................... 179

Tabla 150. Valoración de licencias y autorizaciones ....................................................... 181

Tabla 151. Valoración sobre legislación laboral ............................................................ 182

Tabla 152. Valoración de la legislación tributaria .......................................................... 185

Tabla 153. Valoración del estudio legal ......................................................................... 186

Tabla 154. Valoración de la legislación tributaria .......................................................... 188

Tabla 155. Modalidad y clasificación de contrato por cada trabajador ........................... 203

Tabla 156. Modalidad de servicio tercerizados .............................................................. 204

Tabla 157. Planilla del personal – cantidad de trabajadores ........................................... 205

Tabla 158. Planilla del área Administrativa ................................................................... 205

Tabla 159. Cuadro de provisiones del área administrativa dic. 2020 – 2025................... 206

Tabla 160. Cuadro del pago total de la planilla administrativa dic. 2020 – 2025 ............ 206

Tabla 161. Planilla del Área de Ventas .......................................................................... 207

Tabla 162. Cuadro de provisiones del área de ventas dic. 2020 – 2025 .......................... 207

Tabla 163. Pago total de la planilla de ventas dic.2020 – 2025 ...................................... 208

Tabla 164. Política de comisión para el área de ventas .................................................. 208

Tabla 165. Rango de comisiones si llegan al 99% y más del 100% para el parea de ventas

...................................................................................................................................... 209

Tabla 166. Planilla del Área de Producción (Operarios) ................................................ 209

Tabla 167. Cuadro de provisiones del área de producción dic.2020 – 2025 .................... 210

Tabla 168. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) dic. 2020 – 2025

...................................................................................................................................... 210

Tabla 169. Planilla del Área de operaciones (producción) ............................................. 211

Tabla 170. Cuadro de provisiones del área de producción dic. 2020 – 2025 ................... 211

Tabla 171. Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2020 – 2025 ............ 211

Tabla 172. Resumen total pago de planillas dic.2020 – 2025 ......................................... 212

Tabla 173. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas ...................................... 212

Tabla 174. Planilla por trabajador 2021 ......................................................................... 212

Tabla 175. Costo total laboral 2021 (importe en soles) .................................................. 213









Tabla 184. Resumen anual de costo laboral (importe en soles) ...................................... 216

Tabla 185. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados dic. 2020 – 2025 ......... 216

Tabla 186. Horarios de puestos de trabajo ..................................................................... 217

Tabla 187. Capacidad instalada ..................................................................................... 218

Tabla 188. Unidades a producir 2021 - 2025 ................................................................. 219

Tabla 189. % Capacidad utilizada 2021 - 2025 .............................................................. 219

Tabla 190. Capacidad máxima del proceso de moldeado .............................................. 220

Tabla 191. Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo de 250 gr ........ 228

Tabla 192. Programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades)

dic.2020 –dic. 2021 ........................................................................................................ 228


2022 ............................................................................................................................... 229


2023 ............................................................................................................................... 229


2024 ............................................................................................................................... 229


2025 ............................................................................................................................... 230

Tabla 197. Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr

(unidades) 2020 - 2025................................................................................................... 230

Tabla 198. Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo de 250 gr

(unidades) 2020 - 2025................................................................................................... 230

Tabla 199. Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo con albahaca de

250 gr ............................................................................................................................ 231

Tabla 200. Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr

(unidades) dic.2020 –dic. 2021....................................................................................... 231


(unidades) 2022 ............................................................................................................. 231


(unidades) 2023 ............................................................................................................. 232


(unidades) 2024 ............................................................................................................. 232


(unidades) 2025 ............................................................................................................. 232

Tabla 205. Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca

de 250 gr (unidades) 2020 - 2025 ................................................................................... 233

Tabla 206. Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo con albahaca de

250 gr (unidades) 2020 - 2025 ........................................................................................ 233

Tabla 207. Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250

gr ................................................................................................................................... 233

Tabla 208. Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr

(unidades) dic.2020 –dic. 2021....................................................................................... 234


(unidades) 2022 ............................................................................................................. 234


(unidades) 2023 ............................................................................................................. 234


(unidades) 2024 ............................................................................................................. 235


(unidades) 2025 ............................................................................................................. 235

Tabla 213. Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano

de 250 gr (unidades) 2020 - 2025 ................................................................................... 235

Tabla 214. Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo con orégano de

250 gr (unidades) 2020 - 2025 ........................................................................................ 236

Tabla 215. Resumen de producción total del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades)

2020 - 2025 .................................................................................................................... 236

Tabla 216. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el queso vegetal de

garbanzo de 250 gr ......................................................................................................... 237


garbanzo con orégano de 250 gr ..................................................................................... 238


garbanzo con albahaca de 250 gr .................................................................................... 239

Tabla 219. Insumos para el queso de garbanzo de 250 gr dic. 2020 - 2025 .................... 240

Tabla 220. Insumos para el queso de garbanzo con orégano de 250 gr dic. 2020 - 2025 240

Tabla 221. Insumos para el queso de garbanzo con albahaca de 250 gr dic. 2020 - 2025241

Tabla 222. Materiales para el queso de garbanzo dic. 2020 - 2025 ................................. 241

Tabla 223. Materiales para el queso de garbanzo de orégano dic. 2020 - 2025 ............... 241

Tabla 224. Materiales para el queso de garbanzo de albahaca dic. 2020 - 2025 .............. 242

Tabla 225. Resumen total de necesidades materias primas dic. 2020 - 2025 .................. 242

Tabla 226. Resumen total de materiales dic. 2020 - 2025 .............................................. 242

Tabla 227. Programa de compras de garbanzo dic. 2020 – 2025 .................................... 243

Tabla 228. Programa de compras de materia prima dic. 2020 – 2025............................. 243

Tabla 229. Programa de compras de materiales dic. 2020 – 2025 .................................. 244

Tabla 230. Presupuesto de compra de materia prima dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

...................................................................................................................................... 244

Tabla 231. Presupuesto de compra de materiales dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ... 245

Tabla 232. Mano de obra directa ................................................................................... 245

Tabla 233. Estudio de tiempo del personal .................................................................... 246

Tabla 234. Especificaciones de las maquinarias y equipos .............................................. 251

Tabla 235. Maquinarias de producción depreciable ........................................................ 255

Tabla 236. Maquinarias de producción no depreciable ................................................... 256

Tabla 237. Equipos de producción depreciables ............................................................. 256

Tabla 238. Equipos de producción no depreciables ........................................................ 257

Tabla 239. Equipos del área administrativa depreciable .................................................. 258

Tabla 240. Equipos del área administrativa no depreciable ............................................. 258

Tabla 241. Equipos del área ventas depreciable .............................................................. 259

Tabla 242. Equipos del área ventas no depreciable ......................................................... 259

Tabla 243. Herramientas de trabajo ............................................................................... 260

Tabla 244. Útiles de limpieza ........................................................................................ 261

Tabla 245. Útiles, utensilios .......................................................................................... 262

Tabla 246. Mobiliarios de producción no depreciable .................................................... 263

Tabla 247. Mobiliarios del área administrativa no depreciable....................................... 264

Tabla 248. Mobiliarios del área de ventas no depreciable .............................................. 265

Tabla 249. Útiles de oficina del área administrativa....................................................... 266

Tabla 250. Útiles de oficina del área de ventas .............................................................. 267

Tabla 251. Útiles de oficina del área de producción ....................................................... 268

Tabla 252. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción ................. 270

Tabla 253. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa ................... 270

Tabla 254. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas ........................... 271

Tabla 255. Programa de reposición de herramientas dic. 2020 – 2025 ........................... 272

Tabla 256. Programa de reposición de útiles de limpieza dic. 2020 – 2025 .................... 273

Tabla 257. Programa de reposición de utensilios dic. 2020 - 2025 ................................. 274

Tabla 258. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 - 2025

...................................................................................................................................... 274

Tabla 259. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas........................... 275

Tabla 260. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción ................... 276

Tabla 261. Programa de reposición de equipos de producción no depreciable ................ 277

Tabla 262. Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable ....... 277

Tabla 263. Programa de reposición de mobiliario de producción no depreciable ........... 277

Tabla 264. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable

...................................................................................................................................... 278

Tabla 265. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas no depreciable ...... 278

Tabla 266. Puntuación para macro localización .............................................................. 280

Tabla 267. Factores de macro localización ..................................................................... 280

Tabla 268. Matriz de decisión de Micro localización ...................................................... 283

Tabla 269. Gastos de adecuación .................................................................................... 285

Tabla 270. Tarifa de Sedapal ......................................................................................... 286

Tabla 271. Tarifa de consumo de energía eléctrica de los equipos de la empresa ........... 287

Tabla 272. Servicio de luz: Facturación mensual a pagar ............................................... 287

Tabla 273. Distribución de los residuos .......................................................................... 295

Tabla 274. Actividades de responsabilidad social 2021 (importe en soles) ..................... 298





Tabla 279. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................ 301

Tabla 280. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ....................................... 302

Tabla 281. Gastos preoperativos (importe en soles) ....................................................... 304

Tabla 282. Total, valor gastos preoperativos (importe en soles) ..................................... 307

Tabla 283. Costo de producción 2020 (importe en soles) ............................................... 307

Tabla 284. Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo 2020 (importe

en soles) ......................................................................................................................... 308

Tabla 285. Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo con albahaca

2020 (importe en soles) .................................................................................................. 308

Tabla 286. Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo con orégano

2020 (importe en soles) .................................................................................................. 309

Tabla 287. Costo del inventario inicial del producto terminado del queso vegetal de

garbanzo 2020 (importe en soles) ................................................................................... 309


garbanzo con albahaca 2020 (importe en soles) .............................................................. 310


garbanzo con orégano 2020 (importe en soles) ............................................................... 310

Tabla 290. Costo total de inventario del queso vegetal 2020 (importe en soles) ............. 311

Tabla 291. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ................ 312

Tabla 292. Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 24 (importe en soles) .............. 314

Tabla 293. Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles) ............................ 317

Tabla 294. Liquidación del IGV Ene. 2022 – dic. 2022 (importe en soles) .................... 317

Tabla 295. Resumen de Inversiones (importe en soles) .................................................. 318

Tabla 296. Estructura de Financiamiento (importe en soles) .......................................... 319

Tabla 297. Porcentaje de financiamiento (importe en soles) .......................................... 319

Tabla 298. Aporte de los socios (importe en soles) ........................................................ 320

Tabla 299. Financiamiento del activo fijo ....................................................................... 321

Tabla 300. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................ 322

Tabla 301. Financiamiento de la deuda del activo fijo ................................................... 323

Tabla 302. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 324

Tabla 303. Cronograma de pagos del capital de trabajo ................................................. 325

Tabla 304. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo ........................................ 325

Tabla 305. Ingreso por ventas en supermercados 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 326

Tabla 306. Ingreso por ventas en ecotiendas 2021 - 2025 (importe en soles) .................. 326

Tabla 307. Ingreso por ventas en Bioferias 2021 - 2025 (importe en soles) ..................... 327

Tabla 308. Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles) ...... 327

Tabla 309. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) .................................. 328

Tabla 310. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles) ................................ 328

Tabla 311. Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....................... 330

Tabla 312. Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .................... 330

Tabla 313. Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .. 331

Tabla 314. Mano de Obra – operarios de producción ..................................................... 331

Tabla 315. Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles) ............... 331

Tabla 316. Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles) ....................... 332

Tabla 317. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ..................................... 333

Tabla 318. Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados(2021 - 2025) . 335

Tabla 319. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)......................... 335

Tabla 320. Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles)

...................................................................................................................................... 336

Tabla 321. Gastos de ventas (importe en soles) ............................................................. 337

Tabla 322. Total gasto de ventas para el estado de resultados (importe en soles) ........... 338

Tabla 323. Depreciación ............................................................................................... 339

Tabla 324. Depreciación 2021 - 2025 ............................................................................ 340

Tabla 325. Amortización de intangibles ......................................................................... 341

Tabla 326. Amortización de intangibles y administrativa 2021 - 2025 ............................ 342

Tabla 327. Amortización preoperativos .......................................................................... 343

Tabla 328. Total amortización 2021 – 2025.................................................................... 343

Tabla 329. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ........................................... 344

Tabla 330. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) .................. 346

Tabla 331. Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo (importe en soles)

...................................................................................................................................... 346

Tabla 332. Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo ................................ 347

Tabla 333. Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo con albahaca

(importe en soles)........................................................................................................... 348

Tabla 334. Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo con albahaca ........... 348

Tabla 335. Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo con orégano

(importe en soles)........................................................................................................... 349

Tabla 336. Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo con orégano ............ 350

Tabla 337. Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo .. 351

Tabla 338. Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo con

albahaca ......................................................................................................................... 352

Tabla 339. Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo con

orégano .......................................................................................................................... 353

Tabla 340. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ...... 356

Tabla 341. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe

en miles y millones de soles) .......................................................................................... 357

Tabla 342. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) .................................................. 359

Tabla 343. Liquidación de IGV anual (importe en soles) ............................................... 360

Tabla 344. Flujo de capital (importe en soles) ............................................................... 361

Tabla 345. Flujo de caja económico (importe en soles).................................................. 362

Tabla 346. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) .......................................... 363

Tabla 347. Flujo de caja financiero (importe en soles) ................................................... 364

Tabla 348. Cálculo de CAPM........................................................................................ 366

Tabla 349. Cálculo COK Propio .................................................................................... 367

Tabla 350. Costo de la deuda ........................................................................................ 367

Tabla 351. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................... 368

Tabla 352. Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 369

Tabla 353. VANE y VANF ........................................................................................... 369

Tabla 354. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF .................................................................... 369

Tabla 355. Periodo de Recuperación descontado Económico.......................................... 370

Tabla 356. Periodo de Recuperación descontado Financiero ........................................... 370

Tabla 357. Relación Beneficio/Costo ............................................................................. 371

Tabla 358. Costos variables y fijos (importe en soles) ................................................... 373

Tabla 359. Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles) ........... 374

Tabla 360. Punto de equilibrio (unidades) ...................................................................... 375

Tabla 361. Punto de equilibrio (en soles) ....................................................................... 375

Tabla 362. Variables de salida ........................................................................................ 376

Tabla 363. Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles) .............. 377

Tabla 364. Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)................... 378

Tabla 365. Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles) ........... 379

Tabla 366. Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles)

...................................................................................................................................... 380

Tabla 367. Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles)

...................................................................................................................................... 381

Tabla 368. Análisis multidimensional ............................................................................ 382

Tabla 369. Viabilidad del proyecto ................................................................................. 382

Tabla 370. Variables críticas del proyecto ...................................................................... 383

Índice de figuras

Figura 1. Logo de Quesally. Elaboración propia .................................................................3

Figura 2. Garbanzo. Adaptado de “Garbanzos”, por Distribuidora Magdalena, 2020. .........8

Figura 3. Hojas de orégano. Adaptado de “Orégano: Propiedades y Beneficios de una especia

que Cura”, por Ecocosas, 2020. ..........................................................................................9

Figura 4. Hojas de albahaca. Adaptado de “La Albahaca, el antibiótico natural que protegerá

tu salud”, por Noticias al día y a la hora, 2020. ................................................................. 10

Figura 5. Jabas para transportar los quesos. Elaboración propia ........................................ 12

Figura 6. Etiqueta de Quesally de garbanzos. Elaboración propia ..................................... 14

Figura 7. Etiqueta de Quesally de garbanzo con orégano. Elaboración propia ................... 14

Figura 8. Etiqueta de Quesally de garbanzo con albahaca. Elaboración propia .................. 15

Figura 9. Ranking de atributos asociados a una vida saludable. Adaptado de “Radiografía de

consumo”, por Diario El Comercio, 2019. ........................................................................ 17

Figura 10. Perú: Distribución porcentual de la población Económicamente Activa por grupos

de edad 2007 – 2017. Adaptado de “Población en edad de trabajar”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2016. ................................................................................... 26

Figura 11. Balanza Comercial. Adaptado de “Importaciones cayeron por primera vez desde

el 2015”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,

2019. ................................................................................................................................ 28

Figura 12. Importaciones según uso o destino económico (en millones de US$). Adaptado

de “Importaciones cayeron por primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia

Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019. ............................................ 28

Figura 13. Importación de insumos industriales (en millones de US$). Adaptado de

“Importaciones cayeron por primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia Nacional

de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019. ........................................................... 29

Figura 14. Importaciones de bienes de capital (en millones de US$). Adaptado de

“Importaciones cayeron por primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia Nacional

de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019. ........................................................... 29

Figura 15. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país de Perú ya es el más bajo

entre principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2019. ..................... 33

Figura 16. Latinoamérica: Riesgo país 2019. Adaptado de “Riesgo país de Perú ya es el más

bajo entre principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2019. ............. 33

Figura 17. Comisión multisectorial permanente de inocuidad de los alimentos. Adaptado de

“Leyes y reglamentos de alimentos”, por Servicio Nacional de Sanidad y Calidad

Agroalimentaria, 2014...................................................................................................... 34

Figura 18. Participación de mercado por empresa 2018. Adaptado de “Análisis sectorial:

Quesos en Perú”, por Mercados & Regiones, 2019. .......................................................... 39

Figura 19. Tendencias alimentarias. Adaptado de “Nuevas tendencias alimentarias a nivel

mundial, ¿Han cambiado nuestros hábitos alimentarios?”, por el Investigación de Mercados,

2018. ................................................................................................................................ 47

Figura 20. Zonas de producción del Garbanzo en Ica. Adaptado de “Leguminosas de grano,

semillas nutritivas para un futuro sostenible”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2016.

........................................................................................................................................ 48

Figura 21. Zonas de producción del Garbanzo en Lambayeque. Adaptado de “Leguminosas

de grano, semillas nutritivas para un futuro sostenible”, por Ministerio de Agricultura y

Riego, 2016...................................................................................................................... 48

Figura 22. Producción mundial de Garbanzos. Adaptado de “Panorama del mercado nacional

e internacional de legumbres”, por la Bolsa de Comercio del Rosario, 2019. .................... 50

Figura 23. Valor nutritivo de algunas legumbres y de otros alimentos. Adaptado de

“Legumbres”, por la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la

Agricultura, 2001. ............................................................................................................ 51

Figura 24. Productos de la marca Gloria. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Gloria,

2020. ................................................................................................................................ 53

Figura 25. Productos de la marca Laive. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Laive,

2020. ................................................................................................................................ 53

Figura 26. Productos de la marca Montitrentini. Adaptado de “Productos”, por la Empresa

Montitrentini, 2020. ......................................................................................................... 53

Figura 27. Estilo de vida de los compradores. Adaptado de “Estilos de vida”, por Arellano,

2020. ................................................................................................................................ 59

Figura 28. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de

“Niveles socioeconómicos 2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de

Mercados, 2018................................................................................................................ 62

Figura 29. Termómetro. Elaboración propia ..................................................................... 66

Figura 30. Focus Group 1 – primer mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 75

Figura 31. Focus Group 1 – segunda mini videoconferencia con 2 participantes. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 75

Figura 32. Focus Group 1 – tercer mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 76

Figura 33. Focus Group 1 – cuarta mini videoconferencia con un participante. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 76

Figura 34. Focus Group 2 – primera mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 79

Figura 35. Focus Group 2 – segunda mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 80

Figura 36. Pregunta 1: Sexo. Elaboración propia .............................................................. 81

Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia .............................................................. 82

Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia ..................................... 83

Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio familiar mensual. Elaboración propia................ 84

Figura 40. Pregunta 5: Opta por alimentos saludables. Elaboración propia ....................... 85

Figura 41. Pregunta 6: Consume queso no lácteo de origen vegetal. Elaboración propia ... 85

Figura 42. Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales. Elaboración propia

........................................................................................................................................ 86

Figura 43. Pregunta 8: Qué tipo de queso vegetal consume o consumiría. Elaboración propia

........................................................................................................................................ 87

Figura 44. Pregunta 9: En qué ocasión consume queso. Elaboración propia ...................... 88

Figura 45. Pregunta 10: Con qué frecuencia consume queso. Elaboración propia ............. 89

Figura 46. Pregunta 11: En qué presentación usted prefiere comprar el queso. Elaboración

propia .............................................................................................................................. 90

Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a la pregunta anterior ¿cuánto gasta? Elaboración propia

........................................................................................................................................ 91

Figura 48. Pregunta 13: Qué atributos valora al comprar queso. Elaboración propia ......... 92

Figura 49. Pregunta 14: Dónde compra usted su queso. Elaboración propia ...................... 93

Figura 50. Pregunta 15: Qué marca de queso es su preferido. Elaboración propia ............. 94

Figura 51. Pregunta 16: A través de que medio se informa sobre las marcas de queso.

Elaboración propia ........................................................................................................... 95

Figura 52. Pregunta 17: Hace cuánto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales.


Figura 53. Pregunta 18: Compraría usted nuestro queso vegetal a base de garbanzo.


Figura 54. Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría

probar. Elaboración propia ............................................................................................... 98

Figura 55. Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo.


Figura 56. Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de

garbanzo. Elaboración propia ......................................................................................... 100

Figura 57. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar? Elaboración propia ............................................................................ 101

Figura 58. Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada

ocasión de compra. Elaboración propia .......................................................................... 102

Figura 59. Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo.

Elaboración propia ......................................................................................................... 103

Figura 60. Pregunta 25: Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar nuestro

queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia .............................................................. 104

Figura 61. Pregunta 26: A través de que medio le gustaría informarse sobre el queso vegetal

de garbanzo. Elaboración propia .................................................................................... 106

Figura 62. Pregunta 27: Qué empaque elegiría para conservar el producto. Elaboración

propia ............................................................................................................................ 107

Figura 63. Quesally natural. Elaboración propia ............................................................. 142

Figura 64. Quesally con orégano. Elaboración propia ..................................................... 143

Figura 65. Quesally con albahaca. Elaboración propia .................................................... 143

Figura 66. Etiqueta del producto. Elaboración propia ..................................................... 145

Figura 67. Javas de distribución. Elaboración propia ...................................................... 146

Figura 68. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar? Elaboración propia ............................................................................ 148

Figura 69. Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de

garbanzo. Elaboración propia ......................................................................................... 149

Figura 70. Canal directo – Supermercados. Elaboración propia ...................................... 151

Figura 71. Canal indirecto – Supermercados. Elaboración propia ................................... 153

Figura 72. Canal directo – Bioferias. Elaboración propia ................................................ 154

Figura 73. Creación de la página web. Elaboración propia ............................................. 157

Figura 74. Facebook de Quesally. Elaboración propia. ................................................... 158

Figura 75. Instagram de Quesally. Elaboración propia. ................................................... 159

Figura 76. Uniforme de nuestros impulsadores. Elaboración propia. .............................. 160

Figura 77. Inversiones de campaña de intriga de Quesally. Elaboración propia............... 161

Figura 78.Clasificación de sociedades. Adaptado de “Sociedades en el Perú ¿Cuál es la mejor

para tu negocio?, por Blog The Office, 2019. ................................................................. 174

Figura 79. Búsqueda y reserva de nombre en línea. Adaptado de “Reserva del nombre del

negocio”, por Superintendencia Nacional de Registros Públicos, 2020. .......................... 177

Figura 80. Registro de marcas y patentes. Adaptado de “Registro de marca y otros signos”,

por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual, 2020............................................................................................................. 178

Figura 81. Resumen de actividades para licencias y autorizaciones. Elaboración propia . 181

Figura 82. Organigrama funcional. Elaboración propia .................................................. 187

Figura 83. Gerente General. Elaboración propia ............................................................. 189

Figura 84. Jefe Administrativo. Elaboración propia ........................................................ 190

Figura 85. Asistente Administrativo. Elaboración propia ................................................ 191

Figura 86. Jefe de producción. Elaboración propia ......................................................... 192

Figura 87. Operarios de producción. Elaboración propia ................................................ 193

Figura 88. Jefe de ventas. Elaboración propia ................................................................. 194

Figura 89. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia ........................................................ 195

Figura 90. Diagrama de bloques del proceso de queso vegetal de garbanzo. Elaboración

propia ............................................................................................................................ 221

Figura 91.Diagrama de operaciones de producción del queso vegetal de garbanzo.


Figura 92.Diagrama de análisis de proceso del queso vegetal de garbanzo. Elaboración

propia ............................................................................................................................ 227

Figura 93. Distrito San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan

de Miraflores”, por Google maps, 2020. ......................................................................... 279

Figura 94. Zona industrial en San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación de la avenida

Pedro Miotta 850, San Juan de Miraflores”, por Google Maps, 2020. ............................. 282

Figura 95. Zona industrial en San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación de la avenida

Av. Mariano Pastor Sevilla, San Juan de Miraflores”, por Google Maps, 2020. .............. 282

Figura 96. Fachada del local a alquilar. Elaboración propia ............................................ 284

Figura 97. Distancia de la planta hacia ocho distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.


Figura 98. Plano del centro de operaciones de la primera planta. Elaboración propia ...... 289

Figura 99. Plano del centro de operaciones de la segunda planta. Elaboración propia ..... 290

Figura 100. Resumen de inversiones. Elaboración propia ............................................... 318

Figura 101. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ........................................ 320

Figura 102. Comparación sobre financiamiento entre entidades financieras para el activo

fijo. Elaboración propia .................................................................................................. 321

Figura 103. Comparación sobre financiamiento entre entidades financieras para el capital de

trabajo. Elaboración propia ............................................................................................ 324

Figura 104. Punto de equilibrio. Adaptado de “El punto de equilibrio”, por Pymes, 2019.

...................................................................................................................................... 372

Índice de anexos

Anexo 1. Preguntas de entrevistas a profundidad ............................................................ 400

Anexo 2. Focus group .................................................................................................... 404

Anexo 3. Encuesta ......................................................................................................... 408

Anexo 4. Datos de los encuestados ................................................................................. 417

1

Resumen Ejecutivo

El Core Business de Tierra SUMAQ S.A.C. consiste en la producción y

comercialización de quesos elaborado a base de garbanzo y especies, en tres variedades de

sabor garbanzo, orégano y albahaca.

Nuestro producto no incluirá grasas saturadas, gluten, ni lactosa, pero con gran

aporte de nutrientes y vitaminas a nuestro organismo para mantener una dieta balanceada.

El segmento va dirigido a hombres y mujeres de 20 a 49 años, del nivel

socioeconómico A y B, que pertenecen a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana de los distritos

de (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco y La Molina). Nuestros canales de distribución son las Ecotiendas, Bioferias y

supermercados.

Tierra Sumaq S.A.C. está conformada por 5 accionistas, con un aporte del 20% del

capital social.

Para acceder a los beneficios de la Ley MYPE, Tierra Sumaq S.A.C. se inscribirá en

el registro de la Micro y Pequeña Empresa - REMYPE, por la web del Ministerio de Trabajo

y Promoción de Empleo.

Nuestro local de producción estará ubicado en la avenida Pedro Miotta Nro. 850 en

el distrito de San Juan de Miraflores, relevante por la cercanía a los canales de distribución.

Nuestro análisis económico, indica que el proyecto es rentable, ya que el VANE es

S/. 200,040 y el TIRE de 44.87%, siendo este último mayor que nuestro WACC de 31.28%.

Con respecto al análisis financiero, podemos mencionar que nuestro proyecto es

rentable, ya que se obtuvo un VANF de S/. 190,673 y TIRF de 51.20%, siendo este último

superior al COK propio de 34.09%.

2

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Tierra Sumaq S.A.C. es una organización dedicada a la elaboración de queso vegetal

de garbanzo.

La denominación social surge de dos palabras, Sumaq que proviene de la palabra en

quechua que significa hermoso, bonito y de aquí nace Tierra Sumaq, ya que nuestra tierra o

campo nos provee insumos naturales para una vida saludable.

El tipo de empresa es una Sociedad Anónima Cerrada ya que una de las

características es que cuente con un mínimo de 2 y máximo de 20 socios según la Ley

General de Sociedades Nro. 26887 articulo 234 y esto es fundada por 5 socios, en lo cual

cada socio aportará el 20% de capital social.

1.1.2. Nombre comercial.

QUESALLY

El nombre comercial nace de las primeras silabas que están asociadas de dos palabras

de lo cual se identifica la empresa. La palabra ALLY que proviene del quechua “allí” que

significa saludable, por lo tanto, QUESALLY nos da a entender que los atributos principales

de nuestro queso de garbanzo es que son realmente saludables y nutritivas.

3

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Quesally. Elaboración propia

1.1.4. Eslogan.

“El arte de comer sano”

Se eligió ese eslogan porque queremos dar a conocer que el comer sano tiene muchos

beneficios, que ayuda al bienestar de nuestra salud.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

El horizonte de evaluación de nuestro proyecto será una estimación de 5 años, en

donde nuestra base del año 0 será el 2020, el año 1 será el 2021 en la cual se iniciará las

operaciones, el año 2 será el 2022 y así sucesivamente hasta finalizar el año 2025 que será

el año 5, periodo en la cual se obtendrá el retorno de toda nuestra inversión realizada y así

recuperar los egresos que se ha incurrido como en activos fijos, activos intangibles y el

capital de trabajo como también determinar la rentabilidad y consiguiendo además un buen

posicionamiento de nuestros productos en el mercado.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

La actividad económica de la empresa es la producción y la distribución de quesos

vegetales a base de garbanzo.

4

1.2.2. Código CIIU.

Según la página web del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) de

Actividades Económicas comprendidas en la Clasificación Industrial Internacional

Uniforme en su cuarta revisión, es la clase 1030 que se refiere a la elaboración de alimentos

a base de frutas, legumbres y hortalizas.

1.2.3. Partida Arancelaria.

La partida arancelaria del producto es 0406.20.00.00 que corresponde a Queso de

cualquier tipo, rallado o en polvo.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

La empresa Tierra Sumaq S.A.C., tiene como actividad económica la producción y

comercialización de quesos vegetales elaborados a base de garbanzo, por lo cual lanza al

mercado su producto con una nueva marca llamado QUESALLY, que es elaborado de

garbanzo y especias, de buena calidad y sobre todo libre de conservantes químicos, lactosa

y con un alto valor nutritivo, se puede degustar ya sea acompañado con pastas, panes,

tostadas, ensaladas, aperitivos o como snacks.

La línea de quesos vegetales cuenta con tres presentaciones o sabores como al

natural, con orégano y con albahaca y la venta indirecta será mediante un tipo de modelo de

negocio B2C - (business to consumer) ya que el producto se dirigirá al cliente final, los

consumidores lo podrán encontrar en nuestras distintos canales de distribución como son las

ecoferias, Ecotiendas o Biomarkets que son tiendas especializadas en la venta de productos

y alimentos saludables.

Se contará con la tercerización de servicio de transporte especializado con cámaras

frigoríficas que se encargaran de trasladar los productos de queso vegetal desde el almacén

5

a todos los puntos de ventas garantizando de esta manera que los productos lleguen en buen

estado.

Nuestro público objetivo está enfocado a personas de ambos géneros como hombres

y mujeres entre las edades de 20 a 49 años, que buscan una alimentación saludable, dejar los

malos hábitos alimenticios y que tienen un estilo de vida moderno, ya que ellos se preocupan

por tener una buena imagen corporal y también están al tanto de las tendencias en este caso

a la tendencia de productos naturales y orgánicos y un estilo de vida sofisticado ya que estos

consumidores buscan un producto de alta calidad e invierten demasiado en su imagen

personal por lo tanto buscan productos light,

Ellos son de un nivel socioeconómico NSE A y B, se elige a este grupo de personas

ya que tienen un mayor poder adquisitivo y se encuentran en la zona 6 y 7 que abarcan los

siguientes distritos como Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina pertenecientes a Lima Metropolitana,

A continuación, se presenta el modelo CANVAS en la siguiente página.

6

Tabla 1.

Modelo CANVAS

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedores mayoristas de Legumbres

y de especies naturales.

• Proveedores de empaques y etiquetas

• Proveedores de maquinarias y equipos

• Empresas especializas que brindan

servicio de mantenimiento.

• Organizadores de Bioferias.

• Distribución: Logistics polar

• Licencia de funcionamiento

• Registro sanitario ( DIGESA)

• Marketing y publicidad del producto.

• Logística de inventarios y compras

• Elaboración del producto bajo las normas de calidad.

• Programa de Higiene y Saneamiento (PHS)

• Mantenimiento de equipos y maquinarias.

• Quesally es un producto vegetal a base de

garbanzo y especias, que mejora tu

alimentación, para una vida más

saludable.

• Presentación: En molde

• Sabores: natural, con orégano y

albahaca.

• Servicio directo y personalizado.

• Redes sociales y página Web.

• Degustaciones

• Hombres y mujeres del NSE A y B de

los distritos de la zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana.

• De las edades de 20 a 49 años.

• Personas que buscan un mejor estilo

de vida saludable e intolerantes a la

lactosa.

Recursos claves Canales

• Marca propia

• Personal capacitado

• Fuente de financiamiento

• Aporte de capital

• Local de producción.

• Equipos y maquinarias.

Canal directo:

• Ecotiendas

Canal indirecto

• Bioferias.

• Supermercados.

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Materia prima

• Maquinaria y equipo

• Gastos del personal

• Gastos de alquiler de la planta

• Gastos de publicidad

• Gastos por servicio básicos ( luz, agua, teléfono e internet)

• Venta en efectivo.

• Créditos de 45 a 90 días.

Nota: Elaboración propia

7

1.4. Descripción del producto

Quesally es un queso vegetal de garbanzo de molde circular elaborado a base de

garbanzos, libre de gluten y lactosa, con especias 100% naturales y en donde el garbanzo es

el ingrediente primordial ya que por ser un legumbre contiene muchos beneficios para la

salud tiene vitaminas y minerales, uno de ellos es que tiene tres veces más hierro que la

carne, tiene alto contenido en fibra por lo que ayuda a no padecer de estreñimiento, contiene

la vitamina C lo cual es un antioxidante que ayuda a proteger las células de nuestro

organismo, evitando así contraer enfermedades tales como el cáncer y es una gran fuente de

potasio que nos da mucha energía y además ayuda al crecimiento de los músculos del cuerpo.

Es bueno también para las personas que sufren de diabetes, colesterol, de estrés y para

combatirlo hay que consumir el garbanzo ya que nos dará un buen ánimo.

1.4.1. Calidad.

Los quesos de origen animal son ricos en proteínas, vitaminas minerales y sobre todo

en calcio por lo tanto hay que incluirlos en nuestra alimentación, mientras que los quesos de

origen vegetal tiene casi las mismas propiedades que la de fuente animal a diferencia que el

queso de garbanzo es una alternativa mucho más saludable porque es bajo en grasas

saturadas, tiene alto valor nutricional, libre de lactosa, sin gluten y que además tiene

beneficios y es indicado para reducir el colesterol, para personas que padecen de diabetes,

para las mujeres que están embarazadas, para el sistema inmunológico, entre otros, es por

eso que este producto es de alta calidad no solo por las beneficios mencionados sino que

además tiene una buena textura, es muy saludable y sobre todo que es delicioso.

1.4.2. Característica.

• Producto: Queso vegetal

• Sabores: Al natural, orégano y albahaca

8

• Empaque de bolsa al vacío color transparente de 250 gr.

• El producto de queso vegetal tiene la presentación en 3 diversos sabores, de lo cual

serán distribuidores en las diferentes Ecotiendas o Ecomarket, ecoferias, y

supermercados de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

1.4.3. Marca.

El posicionamiento de la marca del producto es la de un queso vegetal a base de

garbanzos con apuesta sin lactosa y sobre todo un mayor valor nutricional.

1.4.4. Variedad del producto.

Contará con en una presentación de 250 gr. tamaño familiar en sus tres variedades,

que se detallan a continuación:

Queso en molde de sabor natural:

Garbanzo, es originaria de Turquía, los mayores cultivadores son los países de la

India y México, este alimento es muy rica y estos contienen fibra, calcio, hierro, fosforo,

magnesio y potasio vitaminas C, E, K, B1, B2, B9, entre sus beneficios esta que disminuye

el colesterol, es bueno para los diabéticos, por su alto valor en hierro evita la anemia, alivia

el estreñimiento, alivia los dolores musculares.

Figura 2. Garbanzo. Adaptado de “Garbanzos”, por Distribuidora Magdalena, 2020.

9

Queso en molde de sabor orégano:

Orégano, es originaria de Europa y Asia, es una planta que brinda aroma y sabor

agradable, no solo es un aromatizante en la cocina sino que también tiene múltiples

propiedades como el hierro, calcio fibra, potasio vitamina A,C, E, K y B6 y beneficios ya

que ayuda a calmar los dolores reumáticos actuando como un antiinflamatorio, previene el

envejecimiento de las células actuando como un antioxidante, reduce el colesterol,

disminuye la ansiedad e insomnio, alivia las infecciones respiratorias, trastornos

gastrointestinales como expulsar los gases, elimina parásitos, bacterias y posee una gran

cantidad de flavonoides que esto nos ayuda a tener una mejor circulación de la sangre.

Figura 3. Hojas de orégano. Adaptado de “Orégano: Propiedades y Beneficios de una especia que Cura”, por

Ecocosas, 2020.

Queso en molde de sabor albahaca:

Albahaca, es originaria de la India es una planta de esencia aromática, utilizada a

nivel mundial por su exquisita aroma tiene propiedades saludables como el hierro, magnesio,

potasio, calcio, zinc, vitaminas A, C, D, E,K y B1 y tiene muchos beneficios que es como

una farmacia vegetal entre ellos están elimina las toxinas, actúa como un anti estrés ya que

segrega endorfinas a nuestro organismo, ayuda al sistema digestivo, por su sustancia

antibacteriana ayuda a tener un mejor sistema inmunológico, mejora el flujo sanguíneo, trata

10

dolores de cabeza, evita las enfermedades cardiovasculares, es bueno para el mal aliento,

ayuda a tener una mejor visión.

Figura 4. Hojas de albahaca. Adaptado de “La Albahaca, el antibiótico natural que protegerá tu salud”, por

Noticias al día y a la hora, 2020.

A continuación, se muestra los valores nutricionales de la materia prima a utilizar.

Tabla 2.

Información nutricional del garbanzo, orégano y albahaca

Composición por 100g. Garbanzo Orégano Albahaca

Energía (kcal) 293 48 29

Agua (g) 10.9 85.1 86.7

Proteínas (g) 17.6 1.6 2.9

Grasas (g) 5.4 0.5 1.2

Fibra (g) 17.4 - 3.9

Calcio (mg) 120 312 3.25

Fosforo (mg) 370 46 38

Zinc (mg) 3.06. - 0.85

Hierro (mg) 5.95 9.30 5.30

Vitamina C (mg) 5.40 10 20.00

Sodio (mg) 29 - -

Potasio (mg) 1006 - -

Total, de Carbohidratos (g) 63.3 11.3 7.3

Nota: Adaptado de “Tablas Peruana de Composición de Alimentos” por Centro Nacional de Alimentación y

Nutrición, 2017.

11

1.4.5. Receta de producción.

A. Materiales:

• Olla.

• Cucharon.

• Colador.

• Licuadora.

• Moldes circulares.

B. Instrumento:

• Balanza.

C. Insumos

• Garbanzos, es la materia prima la más primordial, ya que el queso es a base de

garbanzo como su nombre mismo lo indica.

• Cebolla.

• Ajos.

• Especias naturales.

• Aceite vegetal.

• Levadura nutricional, es para darle el sabor a queso.

• Sal.

• Limón.

D. Preparación

• Todos los insumos deben de ser bien lavados, para de esta forma mantener una

inocuidad en los alimentos.

12

• Los garbanzos ya deben de estar hidratados, previamente remojado en agua por

aproximadamente 8 horas.

• Pasar por un colador todo el garbanzo.

• En la licuadora añadir los garbanzos, la cebolla, ajos, sal, limón, especias

naturales, levadura nutricional, agua y el aceite vegetal, licuar todos esos

ingredientes hasta que todo esté integrado.

• Llevar al fuego todos los ingredientes que ya han sido licuado en una cacerola y

luego mover constantemente hasta obtener una consistencia cremosa.

• Coger los moldes y engrasarlo con aceite

• Echar todo el licuado en los moldes y dejar enfriar

• Una vez enfriado la masa llevar a la cámara frigorífica y dejarlo hasta que todo

esto tome consistencia.

• Retirar de la conservadora y desmoldarlo.

1.4.6. Distribución.

Figura 5. Jabas para transportar los quesos. Elaboración propia

1.4.7. Empaque.

El producto contara con un empaque adecuado ya que esto es de vital importancia

por lo tanto el tipo de envase será empacado al vacío, una bolsa de color transparente que

Jabas de 50 kg para

transportar 200 unid. de

quesos de 250 gr.

Material: Plástico

13

favorecerá realzar el producto visualmente, el envase permitirá mantener en buenas

condiciones el queso vegetal y que además preservará el sabor, y sus nutrientes.

El empaque al vacío también ayuda a protegerlo de factores externos tales como

microorganismos, bacterias, malos olores de esta manera garantiza al consumidor una

inocuidad alimentaria.

1.4.8. Etiqueta.

El etiquetado de nuestros productos contendrá la información necesaria para nuestros

clientes como:

• Código QR

• Marca

• Lista de ingredientes

• Información nutricional

• Peso

• Registro Sanitario

• Fecha de fabricación y de expiración

• Lote

• Razón social de la fabrica

• Código de barra

14

Figura 6. Etiqueta de Quesally de garbanzos. Elaboración propia

Figura 7. Etiqueta de Quesally de garbanzo con orégano. Elaboración propia

15

Figura 8. Etiqueta de Quesally de garbanzo con albahaca. Elaboración propia

1.4.9. Consumo.

El consumo es para las personas que echan de menos los quesos tradicionales, que

son intolerantes a la lactosa y esto es una alternativa más saludable y sin perder el sabor a

queso en la cual el producto es una propuesta deliciosa, sus opciones de consumo son

variadas como acompañamiento en diferentes platos, tostadas, ensaladas, para picar,

compartir con la familia a cualquier hora del día.

1.4.10. Posventa.

Para tener una comunicación más directa con los consumidores, ellos podrán

enviarnos sus quejas, y sugerencias a través de nuestra central telefónica, el cual una

operadora estará gustosa de atenderlos.

16

Nuestra empresa Tierra Sumaq S.A.C. realizará un programa de encuestas a los

consumidores, con el fin de mantener una mejor relación y conocer su opinión acerca de la

calidad de nuestro producto. Para ellos se realizará las siguientes preguntas:

• ¿Cómo califica la atención de nuestro servicio?

• ¿Qué sabor de queso es de su preferencia?

• ¿Es de su agrado la presentación de empaque al vacío de nuestro producto?

• ¿Recomendaría nuestro queso vegetal de garbanzo a sus amigos y familiares?

• ¿Cuál sería sus sugerencias y recomendaciones para ponerlos en práctica?

1.5. Oportunidades de negocio

Hoy en día ya se habla de la tendencia a nivel mundial de llevar una alimentación

más saludable y en el Perú también se está adoptando a esa tendencia de comer sano. El

instituto Nacional de Salud recomienda adoptar nuevas prácticas de alimentación saludable

y tratar de consumir menos productos procesados ya que estos generan enfermedades

cardiovasculares, sobrepeso, diabetes e innumerables tipos de cáncer. La ingesta de

derivados de lácteos, mermeladas, y carnes se debe de comer con moderación porque

contienen altos en sal, azúcar como también grasas saturadas que provocan un riesgo en la

salud.

En Perú hay una ley 30021 “Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para

Niños, Niñas y Adolescentes” que se dio obligatoriamente en junio del año 2019

recientemente que todos los productos procesados lleven los Octógonos en la parte frontal

esto es una especie de etiqueta de advertencia, lo cual ya es cuestión de elección de que el

consumidor lo consuma o no, pero esto ayuda a que la persona tenga más conocimiento lo

que contiene el producto, la cantidad de sal o azúcar, grasas trans. Lo que se busca es

17

consumir menos comidas procesados y más comidas saludables o naturales como menestras,

verduras para así obtener una mejor calidad de vida saludable. (Instituto Nacional de Salud,

2019).

Según la consultora Arellano- Kantar 2019 indica que el 41% de los peruanos se fijan

en las etiquetas de los productos, si realmente estos tienen un alto valor nutricional o no,

como que los consumidores ya están siendo más exigentes con lo que compran.

Figura 9. Ranking de atributos asociados a una vida saludable. Adaptado de “Radiografía de consumo”, por

Diario El Comercio, 2019.

De acuerdo con Perú retail, el 54% de los hogares peruanos se considera “saludable”,

según Kantar Worldpanel.

Según la Consultora líder mundial Mintel, nos proporciona los siguientes datos del

ranking de los países que “lanzan al mercado productos a base de vegetales o veganos de

2018 y en el primer lugar se encuentra Alemania con un 15%, Reino Unido con un 14%,

Estados Unidos con 12%, España y Francia empatados con 4% y mientras que Brasil 3%.

Menciona también que en los últimos 3 años 2017-2019 ha estado creciendo a una escala

mundial”. (Idea Vegana, 2020).

En la realidad, “Estados Unidos es uno de los países que más invierte en este tipo de

sector alimentario y por lo tanto este año 2020 ha habido una creciente de manera

18

considerable, tanto así que el año pasado los consumidores de este tipo de alimentos

vegetales han realizado gastos como un promedio de un billón de dólares”. (Alimarket,

2019).

En cuanto a Perú podernos decir que tampoco es ajeno a este tipo de modelo de

negocio por lo que hay una gran demanda en Lima, Dirk Gfell nos comenta que su empresa

“Lima Orgánica el año pasado tuvo un crecimiento del 80% en cuanto a sus pedidos de

platos vegetarianos, siendo los distritos de Jesús María, Miraflores, Barranco, San Borja y

Cercado de Lima que más ventas han tenido y que además nos señala que los consumidores

de comida saludable son muy exigentes por lo que evalúan el valor nutricional e ingredientes

antes de solicitar por la plataforma online”. (Portal de turismo, 2019).

Es por todo eso que nuestro queso vegetal es una buena alternativa ya que está

elaborado a base de plantas, como insumo principal el garbanzo fuente de alto valor en

proteína, fibra, además es una buena opción para aquellos que han dejado de consumir

quesos de fuente animal por motivos de salud, intolerantes a la lactosa o por otras razones,

este queso vegano no contiene grasas ni gluten al contrario aporta muchos beneficios al

consumirlo y así evitar padecer enfermedades y obtener una vida más saludable.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Diferenciación: Quesally es un producto innovador y es creado como una alternativa

más saludable y con un alto valor nutricional, a diferencia de los quesos tradicionales

elaborados con grasas saturadas y toxinas. Este producto es un queso elaborado a base de

garbanzo con insumos 100% naturales, que ofrece un sabor único y agradable y que además

ofrece una variedad de sabores.

19

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macro entorno PESTEL

Político:

Actualmente la política fiscal de nuestro gobierno está siendo más flexible debido a

la pandemia sanitaria que es producida por el coronavirus, por lo que se ha generado una ley

No. 31011 bajo el poder ejecutivo para apoyar a las empresas y negocios para que de esta

manera no se paralicen las operaciones y producciones de las actividades esenciales ya que

así no se tendrían pérdidas significativas.

Es por eso lo que programa “el gobierno es facilitar a las actividades laborales lo

siguiente la prórroga del impuesto del IGV de los bienes de capital, fraccionamiento de las

deudas que son administrados por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria, la reducción o suspensión del tributo del Impuesto a la renta de

las actividades empresariales, las donaciones que se realicen durante el estado de emergencia

serán considerados como gastos deducibles y que podrán ser arrastrados para dos ejercicios

contables posteriores, se podrá hacer uso de una depreciación acelerada de algunos activos

fijos entre otros todo esto será con el fin de que el impacto del Covid-19 no quiebre las

economías, ni haya cierre de las empresas”. (Diario Garrigues, 2020).

Económicos:

“En el Perú en los últimos 3 años la situación económica se encontraba estable,

incluso en el año 2019 se había previsto que para el año 2020 el PBI crecería a un 4%, pero

en la actualidad nuestro país y a nivel mundial la situación económica se encuentra afectada

por la coyuntura que estamos pasando la de pandemia sanitaria de gran envergadura, es por

eso que para este año lo más probable es que haya una recesión lo cual ocasionara desempleo

y pobreza en el Perú y que también son afectados los países de las economías de la Cumbre

20

G7 así como Estados Unidos, China y esto provocara que estos países líderes potenciales

disminuyan nuestras relaciones comerciales como que dejen de importar nuestros productos

peruanos y no solo eso sino que también dejaran de invertir en el sector público y privado lo

cual se estima que el PBI peruano para este año será la de 2.1% por el impacto del COVID

19”. (América Economía, 2019).

“Lo que ha planteado el gobierno de Martin Vizcarra es dar apoyo a las Mypes

mediante el Fondo de Apoyo Empresarial y así otorgar créditos para capital de trabajo,

refinanciamiento de sus deudas, pago de subsidios a los trabajadores de empresas

exportadoras. Se espera que para el 2021 la economía se estabilice a las tasas cercanas de

los años anteriores”. (Banco Mundial, 2020).

Social:

La tendencia del consumo de productos veganos en el Perú ha crecido cada año más,

ya desde el año 2000, más peruanos optan por una alimentación más saludable, donde es

libre de carnes.

Esto es debido a la preocupación del cuidado del medio ambiente, y la violencia

contra los animales, por este motivo muchos peruanos han optado por el consumo de

alimentos vegetales.

A si mismo consideran que la diversidad de frutas, verduras, semillas, y granos

andinos son un punto a favor para el consumo, ya que estos productos se encuentran en

nuestro país.

Según Ricardo Oie, gerente de Expert Soluciones de KWP, “los peruanos consumen

frutas y verduras, casi todos los días un 62%, ensaladas y verduras un 39%, beben abundante

agua 38% y el controlar el consumo de alimentos grasosos 24%”. (Blog Mercado negro,

2019).

21

Tecnología:

Las industrias alimentarias se encuentran en constante cambios, debido a las

exigencias del entorno competitivo, el cual exige un mayor esfuerzo en cuanto a la

innovación de los productos, y esto va de la mano de la implementación de las tecnologías.

Para una mejor implementación de la tecnología es necesario aplicar los ingredientes

naturales, los envases inteligentes, nuevos diseños higiénicos de equipos e instalaciones, y

un control apropiado de biofilms, para que todo esto pueda garantizar una mejor conexión

entre los procesos involucrados.

Actualmente en el Perú, existen algunas empresas que ya se están adaptándose a estos

cambios, como la empresa Gloria, que ha invertido más de US$ 30 millones en tecnología,

con el fin de garantizar la conservación y sabor de sus productos, sin la necesidad de usar

preservantes, e incluyendo los empaques biofilms.

Existe una plataforma ideal donde los profesionales pueden adquirir o encontrar

maquinarias , equipos , tecnologías , y soluciones para sus negocios , se llama la Feria Tech,

que fue creada por el Canal Horeca en el 2019, y es organizada por Food & Health

Consulting.

Esta feria se realiza en la Universidad Nacional Agraria de La Molina, con el objetivo

de dar soluciones a la industria alimentaria a través de la innovación tecnológica.

(Universidad Nacional Agraria La Molina, 2019).

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

Perú es un país ubicado en la costa occidental y central de América del Sur, frente al

océano pacifico, ubicado en una zona estratégica, Perú sirve como puente de conexión

comercial para Brasil y Bolivia ya que parte de sus importaciones desembarcan primero en

nuestro puertos marítimos, para luego ser llevado por la carretera interoceánica a Brasil y

22

por rutas alternas a Bolivia, Perú tiene una superficie de 1,285,215.6 km2 y una población

con censo 2017 según INEI de 31, 237, 385 con una estimación para el 2020 de 32, 495, 510

y una densidad estimada de 25,03 habitantes por km2, la esperanza de vida de los peruanos

es de 76.5 años su forma de gobierno es republica unitaria, representativa unitaria.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital:

Lima capital del Perú, está conformada por 10 provincias más 1 provincia

constitucional las cuales son:

Barranca, Cajatambo, Huaral, Canta, Huarochirí, Cañete, Yauyos, Ayón,

Huaura, Callao y Lima metropolitana, con un total de 160 distritos donde destaca

Lima metropolitana por ser la más poblada con 43 distritos.

Distrito más importante:

• San Isidro

• La Molina

• Miraflores

• San Borja

• Santiago de Surco.

23

Superficie de Lima Departamento:

Tabla 3.

Superficie de Lima departamento

Enunciado Valor

Extensión superficial: 34,828.12 km2

Esperanza de vida (2015-2020): 79,5 anos

PEA: 5,582.8

Cobertura de seguro de Salud: 73.2%

Hogares con agua potable: 93.6%

Hogares con Teléfono móvil: 94.8%

Hogares con internet: 51.8%

PBI: 25, 747.48

Nota: Adaptado de “Departamento de Lima: población total, superficie y densidad poblacional, según

provincia: 1999” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Número de habitantes de Lima en los últimos 5 años:

Tabla 4.

Número de habitantes de Lima Metropolitana 2015 - 2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020

TOTAL 9,514,151 9,711,755 9,939,885 10,180,641 10,416,139 10,628,470


2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita,

población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

Crecimiento Poblacional de Lima Departamento del 2015 al 2020 en el rango

de edad de 20 a 60 años, con una tasa de crecimiento de 1,17%.

24

Tabla 5.

Tasa de crecimiento de la población en Lima Metropolitana 2015 - 2020

Edad 2015 2016 2017 2018 2019 2020

TOTAL 9,514,151 9,711,755 9,939,885 10,180,641 10,416,139 10,628,470

20-24 820,619 831,063 843,910 855,783 863,296 863,050

20 163,270 162,931 162,233 161,288 160,208 159,106

21 166,826 168,091 169,341 170,206 170,298 169,248

22 167,687 170,252 173,225 175,807 177,204 176,620

23 164,370 167,668 171,885 175,945 178,775 179,292

24 158,466 162,121 167,226 172,537 176,811 178,784

25-29 728,462 750,711 785,258 824,361 860,297 885,313

25 152,906 156,988 163,052 169,671 175,389 178,754

26 146,845 151,392 158,532 166,583 173,863 178,707

27 142,783 147,543 155,174 163,920 172,047 177,812

28 142,177 146,788 154,073 162,447 170,325 176,116

29 143,751 148,000 154,427 161,740 168,673 173,924

30-34 727,568 744,918 768,415 794,562 819,860 840,819

30 144,859 148,702 154,268 160,544 166,553 171,331

31 146,066 149,420 153,919 158,951 163,893 168,118

32 146,603 149,707 153,662 158,037 162,385 166,251

33 145,817 149,112 153,412 158,153 162,759 166,665

34 144,223 147,977 153,154 158,877 164,270 168,454

35-39 706,880 729,758 762,347 798,044 830,230 852,287

35 142,872 147,022 152,927 159,451 165,462 169,814

36 141,367 145,902 152,570 159,948 166,601 171,116

37 140,497 145,284 152,336 160,109 167,053 171,618

38 140,697 145,484 152,284 159,709 166,340 170,774

39 141,447 146,066 152,230 158,827 164,774 168,965

40-44 700,465 722,185 746,536 771,305 794,304 813,331

40 141,916 146,433 152,042 157,934 163,286 167,266

41 142,346 146,758 151,821 156,989 161,735 165,513

42 141,633 145,949 150,601 155,250 159,579 163,240

25

43 139,137 143,396 147,890 152,381 156,613 160,327

44 135,433 139,649 144,182 148,751 153,091 156,985

45-49 622,455 643,793 667,097 691,049 714,346 735,681

45 131,787 135,972 140,476 145,062 149,489 153,514

46 127,872 131,972 136,432 141,023 145,519 149,697

47 124,124 128,258 132,781 137,473 142,086 146,396

48 120,849 125,171 129,917 134,820 139,602 143,991

49 117,823 122,420 127,491 132,671 137,650 142,083

50-54 537,792 563,542 592,359 621,763 649,286 672,459

50 114,635 119,497 124,857 130,311 135,487 139,960

51 111,365 116,481 122,127 127,852 133,195 137,696

52 107,866 113,145 119,009 124,952 130,466 135,041

53 103,997 109,291 115,261 121,358 127,038 131,760

54 99,929 105,128 111,105 117,290 123,100 128,002

55-59 445,762 469,521 497,062 526,042 554,130 578,985

55 95,938 101,065 107,055 113,326 119,285 124,332

56 91,757 96,831 102,907 109,342 115,506 120,756

57 88,263 93,161 99,031 105,283 111,321 116,556

58 85,818 90,369 95,605 101,132 106,550 111,463

59 83,986 88,095 92,464 96,959 101,468 105,878

60-64 384,502 400,690 414,484 427,573 441,636 458,363

60 82,132 85,800 89,312 92,818 96,449 100,359

61 80,424 83,592 86,145 88,523 91,180 94,557

62 77,970 80,879 82,959 84,797 86,952 89,999

63 74,240 77,279 79,693 81,907 84,341 87,413

64 69,736 73,140 76,375 79,528 82,714 86,035


Ingreso Per cápita:

El Perú registró el PBI per cápita más alto de Sudamérica con 3,8%, entre el

2000 y 2018, incluso por encima de Uruguay y Chile. Esta evolución es “debido a la

mejora de bienestar de la población, mostrándose que el Índice de Desarrollo

26

Humano (IDH) del Perú se incrementó de 0.68 en el año 2000 a 0.75 en el 2018”.

(Blog Gerens, 2019)

Tabla 6.

Ingreso per cápita 2014 - 2018

Año 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 6.675,88 6.229,102 6.204,997 6.710,508 6.941,236

Nota: Adaptado de “PIB per cápita (US$ a precios actuales) - Perú” por el Banco Mundial, 2018.

Población económicamente activa ocupada:

Debido al aislamiento social del COVID-19, la población económicamente

activa (PEA), ha tenido una caída alrededor de 288,000 persona en Lima

metropolitana.

“Se informa que el número de personas desocupadas en Lima Metropolitana

no tienen puestos de trabajo, pero quieren trabajar, y por ello están buscando un

empleo de manera activa, ascendiendo a un promedio aproximado de 350,000

personas”. (Diario Gestión, 2020)

Según INEI la PEA 17 462.8 Miles.

Figura 10. Perú: Distribución porcentual de la población Económicamente Activa por grupos de edad 2007 –

2017. Adaptado de “Población en edad de trabajar”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2016.

27

Tabla 7.

Población Económicamente Activa según ámbito geográfico 2012 - 2018

Ámbito

Geográfico

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Lima 4867.3 4847.0 4828.0 4925.7 5047.7 5190.2 5249.8

Nota: Adaptado de “Población en edad de trabajar” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2016.

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

Tabla 8.

Balanza Comercial en millones US$ 2015-2019

Año 2015 2016 2017 2018 2019

Exportación

Importación

B. Comercial

34,414

-37,331

-2916

37,082

-35,128

1953

45,422

-38,722

6700

49,066

-41,870

7197

47,668

-41,074

6614

Nota: Adaptado de “Series anuales” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.

“Del gráfico se desprende que desde del 2016 al 2018 la recuperación de

Estados Unidos permitió un repunte del comercio exterior. Las exportaciones

peruanas al mundo duplicaron la tasa de crecimiento de las importaciones”. (Banco

Central de Reserva del Perú, 2020)

“Sin embargo, a partir del 2018 la tensión por la guerra comercial entre China

y Estados Unidos fue revirtiendo el ritmo del comercio global, causando que las

exportaciones del Perú al mundo crezcan cada vez menos luego se estaquen y

finalmente decaigan.” Banco Central de Reserva del Perú, 2020).

28

Figura 11. Balanza Comercial. Adaptado de “Importaciones cayeron por primera vez desde el 2015”, por la

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019.

Importaciones según uso o destino económico:

“A partir del 2019 tanto las exportaciones como las importaciones peruanas

ingresaron a terreno negativo, siendo las exportaciones las que cayeron a un ritmo

más rápido. Hasta la última fecha de la que se dispone datos la contracción de las

exportaciones (-7.1%) Supero a la de las importaciones (-1.6%)”. (ADEX, 2020).

Figura 12. Importaciones según uso o destino económico (en millones de US$). Adaptado de “Importaciones

cayeron por primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración

Tributaria, 2019.

Insumos:

“Represento poco menos del 50% de la importación total de bienes. Durante los

primero siete meses del 2019 alcanzó los US$ 11,206 millones, 4,7% menos que en el 2018.

Este rubro fue conformado por insumos industriales (63.0%), combustibles (29.5%) y

materias primas para la agricultura (7.5%)”. (ADEX, 2020).

29

Figura 13. Importación de insumos industriales (en millones de US$). Adaptado de “Importaciones cayeron

por primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,

2019.

Bienes de Capital:

“Represento cerca del 30% de la importación total de bienes. De enero a julio del

2019 alcanzó los US$ 7,005 millones, 4,4% más que en el 2018, Estuvo compuesto por

bienes de capital para la industria (63,2%) transporte y equipamiento (24,8%), materiales de

construcción (10.8%) y bienes de capital para la agricultura (1.2%)”. (ADEX, 2020).

Figura 14. Importaciones de bienes de capital (en millones de US$). Adaptado de “Importaciones cayeron por

primera vez desde el 2015”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,

2019.

30

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país.

Producto Bruto Interno:

“El PBI de Perú habría crecido 2.3% en el 2019, posesionándose entre las

economías con mejor crecimiento de América Latina, y BCR sostendría que se

observa una tendencia hacia la consolidación de finanzas públicas, es decir que

existiría una tendencia sostenible de la deuda pública”. (Diario El Peruano, 2020)

A si mismo se mencionó que el crecimiento proyectado para la inversión

privada para el año 2020 será de 4.2%, semejante al año 2018, todo esto de acuerdo

con lo informado por el diario El Peruano.

A continuación se detallará la evolución anual del PBI del Perú del 2015 al

2019:

Tabla 9.

Evolución anual del Producto Bruto Interno del Perú 2015 - 2019

2015 2016 2017 2018 2019

PBI 3.3 4.0 2.5 4 2.3

Nota: Adaptado de “Producto Bruto Interno – Variación porcentual” por el Banco Central de Reserva del Perú,

2020.

Tasa de inflación:

“El Perú reportó una inflación de 1.9% en el 2019 por debajo del rango anual

esperado por el Banco Central de Reserva, esto se debió al alza de los precios en

lugares de esparcimiento, recreación, servicios culturales y de enseñanzas que

llegaron a 4,51% , así mismo en los sectores de alimentos y bebidas que se incrementó

1%, alquiler de vivienda , combustible, electricidad en 3.93% y transporte y

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM04863AA/html

31

comunicaciones en 1.33%, sin embargo a lo largo de los últimos 5 años ha ido

disminuyendo de manera favorable para mejora de la economía Peruana”. (Radio

Programas del Perú, 2020).

Tabla 10.

Inflación (variación anual del reporte) 2015 - 2019

2015 2016 2017 2018 2019

Inflación 3.5 3.6 2.8 2.2 1.9

Nota: Adaptado de “Reporte de inflación” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Tasa de interés:

El Banco Central de Reserva de Perú, mantiene una tasa de interés referencial

de 2.25% desde marzo, considerando que se ha mostrado un desempeño negativo en

lo que va del año.

Debido al coronavirus, la economía mundial se ha ido moderando en los

últimos años, pero consideran que el futuro es incierto, informó Diario Gestión.

Hasta mayo del 2019, se observa el grado de variación de las tasas del sistema

financiero en moneda nacional, en relación con la tasa de interés de referencia.

Tabla 11.

Tasa de interés activa y pasiva 2015-2019

Indicador /año 2015 2016 2017 2018 2019

TAMN 2,80% 2,95% 3,36% 2.16% 2,13%

TPMN 2,25% 2,50% 2,70% 2,42% 2,42%

Nota: Adaptado de “Series mensuales” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Tipo de cambio:

Debido al impacto del coronavirus, el dólar ha subido a su máximo nivel en

los últimos 10 años, y afectando no solo a Perú, sino a todos los países.

https://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/reporte-de-inflacion.html

32

Como consecuencia de ellos el alza perjudicará a las Empresas sucursales en

el Perú, que compran productos y pagan en dólares, como las compañías que

adquieren alimentos, harina de trigo, electrodomésticos, pero favorecerá a los

exportadores de productos, ya que ellos cobran en dólares.

Para ello, es recomendable adquirir todo en soles, pues en caso de endeudarse

no tendríamos más complicaciones para la cotización en monedas, manifestó el

profesor de Pacífico Business School, Jorge Carrillo Acosta. (Radio Programas del

Perú, 2020).

Tabla 12.

Tipo de cambio (importe en soles por dólares) 2015 - 2019

2015 2016 2017 2018 2019

Inflación 3.184 3.375 3.260 3.364 3.355

Nota: Adaptado de “Series mensuales” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Riesgo país:

El riesgo país son las contingencias económicas referentes a las características

específicas de cada país. De esta manera, un país con mayor riesgo pagara un mayor

costo de capital y, por lo contrario, menos riesgoso pagara menos. Igualmente, se

entiende que el riego país se relaciona con riesgo de la deuda del Estado ya que se

considera que el gobierno es el sujeto de crédito más sólido del país, considerándose

el piso de riesgo para los demás deudores del país.

33

Figura 15. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre principales

economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2019.

“El riesgo país del Perú, que fue medido por el spread EMBIG, reduciendo

de 168 puntos en diciembre del 2018 a 107 puntos básicos al cierre del 2019”. (Diario

Gestión, 2019).

Figura 16. Latinoamérica: Riesgo país 2019. Adaptado de “Riesgo país de Perú ya es el más bajo entre

principales economías de América Latina”, por Diario Gestión, 2019.

Se observa una mejor percepción con respecto a la posición financiera de la

economía de nuestro país.

34

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

De acuerdo con el Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria

(SENASA), menciona las siguientes leyes y reglamentos sobre alimentos:

• Decreto Legislativo N° 1062 “Ley de Inocuidad de los Alimentos”

• Artículo 1°: “Garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo

humano, a fin de proteger la vida y la salud de las personas, con un enfoque

preventivo e integral, en toda la cadena alimentaria”. (Senasa,2014)

• Ley N° 29571 “Código de Protección y Defensa del Consumidor”

• Artículo 30°: Inocuidad de los Alimentos: Los consumidores tienen derecho

a consumir alimentos inocuos. Los proveedores son responsables de la

inocuidad de los alimentos que ofrecen en el mercado, de conformidad con la

legislación sanitaria.

• Comisión Multisectorial Permanentes de Inocuidad de Alimentos.

Figura 17. Comisión multisectorial permanente de inocuidad de los alimentos. Adaptado de “Leyes y

reglamentos de alimentos”, por Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria, 2014.

35

Responsables de la inocuidad alimentaria:

Primeros responsables:

“Los procesadores de alimentos, distribuidores, productores, transportistas,

distribuidores y manipuladores de alimento. Es decir, todos los que intervienen en el

abastecimiento de alimentos a la población”. (Senasa, 2014)

Segundos Responsables:

Las autoridades competentes nacionales y extranjeras.

“Estas controlan y garantizan el cumplimiento de esta obligación a través de

los sistemas de vigilancia y control, por ejemplo: SENASA, DIGESA, ITP,

Inspectores Privados, Entidades extranjeras”. (Senasa, 2014)

Terceros Responsables:

“A los consumidores les compete la responsabilidad de almacenar, manipular

y preparar los alimentos de manera apropiada para que no causen daño a la salud”.

(Senasa, 2014)

Implementar las buenas prácticas de producción (BPP):

“Son aplicadas en la producción primaria de alimentos agropecuarios,

conocidas como Buenas Prácticas Agrícolas, Ganaderas o Pecuarias, Avícolas y

Apícolas; así como en las áreas destinadas a su procesamiento primario.” (Senasa,

2014).

Implementar las buenas prácticas de higiene (BPH):

Se debe lavar las manos después de usar los servicios higiénicos.

36

Es importante Instalar basureros en zonas estratégicas de nuestra empresa y

desecharlos al término de la actividad laboral.

Es necesario no manipular alimentos frescos, cuando presente alguna

enfermedad contagiosa o con síntomas como diarreas, vómitos, o fiebre.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

“Existen más consumidores que toman conciencia del impacto de la

producción de lácteos en los animales, su salud, el ambiente, y en la seguridad de los

trabajadores de las granjas industriales, el mercado de alternativas a base de plantas

gana terreno”.(Blog Mercy For Animals, 2017)

“La firma de investigación de mercado Bharat Book Bureau, espera que la

industria de queso vegano crezca a una tasa anual compuesta de 7.6% entre 2016 y

2024. Esto significa que el mercado alcanzara un valor de US$3,096 millones en los

próximos años”. (Blog Mercy For Animals, 2017)

“El número de consumidores veganos está en aumento, como un factor

significativo en este rápido crecimiento y nombra como actores claves a las firmas

de queso vegano Miyoko´s kitchen, Kite Hill, Treeline Treenut, Dr. Cow Tree Nut

Cheese, Vtopian Artisan Cheeses, Heidi Ho y Parmela Creamery”.

“En Estados Unidos más del 600% de las personas se sienten identificadas

como veganas, considerando que la alimentación a base de plantas no es una

tendencia al consumo saludable, sino una muestra de rechazo a los productos

elaborado de origen animal”. (Blog Mercy For Animals, 2017)

37

“La compañía de análisis de mercado Alison Rabschnuk indica que el 50%

de los millennials consumen al menos una vez a la semana un sustituto vegano.”

“Las ventas por productos veganos suponen ahora mismo un 11% del total

del mercado de alimentos en EE. UU., y este porcentaje no hará sino subir ya que

durante el año pasado la tendencia al incremento fue de un 23%”. (Periódico de

Restaurantes Diego Coquillat, 2019)

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

“La demanda de la comida vegetariana sigue en aumento en Lima. Según

informo Dirk Gfell, gerente general de la app Lima Delivery, las ventas de este tipo

de platos en su plataforma online han crecido 80% comparado con el periodo

anterior. El gerente explica que los distritos que más estarían creciendo en este tipo

de pedidos son Jesús María, Lima Cercado, Barranco, San Borja y Miraflores; donde

los platos más demandados son: el Veggie Burger, el espagueti vegetariano y el

capresse caliente. El consumidor de comida vegetariana vía Delivery online se

caracteriza por ser muy analista, evalúa restaurantes, ingredientes de los platos,

incluso, muchos de ellos investigan el origen de los productos y la composición

nutricional de lo que van a consumir antes de pedir, afirmo Dirk Gfell”. (Portal de

Turismo, 2019)

“Después podemos hablar de las famosas pizzas congeladas del Marciano

Vegano vienen precocidos y pueden ser cocinadas en un horno tradicional o en una

sartén con tapa a fuego lento, utiliza el queso vegetal sin lácteos que se derriten, doran

y saben igual a los quesos tradicionales. Tienen 2 años en el mercado vendiendo a

supermercados. Su pizza es congelada por ello dura 6 meses y le permite exportarla.

El queso vegetal lo obtiene de la leche de coco, la cual la vuelve más espesa y la

http://www.menusofchange.org/advisory-councils/biographies/allison-rabschnuk

https://www.diegocoquillat.com/esta-tu-restaurante-preparado-para-dar-la-bienvenida-a-la-generacion-z/

38

cocinan, para que se derrita y dore cuando la metan al horno. Han creado un

procedimiento para quitarle el sabor a coco y se sienta a queso. El empresario es

consciente de sus hábitos alimenticios y demandan comidas con gran sabor. Sobre

todo si son hechos únicamente con plantas. Sus productos se encuentran a la venta

en los principales supermercados Wong: La Planicie, Chacarilla, Camacho,

Benavides, Aurora, Ovalo Gutiérrez, 2 de mayo y Asia”. (Diario La República, 2018)

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Nuestro negocio, tiene varios ingredientes que se utiliza para la elaboración

de nuestro QUESO VEGETAL DE GARBANZO y necesitamos establecer una

estrategia de negocios con nuestros proveedores.

Debemos de conocer el nivel de servicio de nuestros proveedores para tener

un nivel de contingencia que se pueda presentar. Nuestros proveedores están

ubicados en Lima y se va a poder manejar la cadena de suministro de nuestro negocio.

Tabla 13.

Lista de proveedores

Nombre

Nivel

Precio

Nivel de

Confianza

Legumbres Proveedor 1 Frutos y especies S.A.C Bajo Alta

Proveedor 2 Corporación Lon SAC Bajo Alta

Especies Proveedor 1 Moran Alimentos del Perú Bajo Alta

Proveedor 2 Frutos y especies SAC Bajo Alta

Verduras Proveedor 1 Mercado mayorista Santa Anita Bajo Alta

Proveedor 2 Mercado Caquetá Bajo Alta

Abarrotes Proveedor 1 Mercados productores de Santa Anita Bajo Alta

Proveedor 2 Mercado Central Medio Alta


39

2.1.2.4. Mercado competidor.

En este mercado vamos a tener competidores directo e indirectos. Por ellos

tenemos que identificarlos para poder mejorar los métodos, estrategias que vamos a

brindar hacia nuestros clientes finales.

En forma indirecta podemos mencionar a Nestlé, Gloria y Laive que se

dedican a la comercialización de productos de origen animal, pero lo podemos

considerar que ellos comercializar productos sustitutos, todavía no sería un

competidor potencial porque no producen productos veganos.

Dichos proveedores abarcan el 90% del mercado peruano.

En forma directa tenemos a productores de quesos artesanales que abarcan el

10% del mercado peruano. Dentro de este porcentaje tenemos las marcas que

comercializan, productos veganos como: Quesano, Madre Mia, Qisu, Kezzarella.

Figura 18. Participación de mercado por empresa 2018. Adaptado de “Análisis sectorial: Quesos en Perú”, por

Mercados & Regiones, 2019.

40

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nuestro producto de queso vegetal saldrá de nuestra planta para ser

trasladados en camiones que cuenten con cámaras frigoríficas, para el control de la

temperatura y poder garantizar el buen estado de nuestros quesos y poder hacer una

entrega óptima a nuestros canales indirectos.

Para esto contaremos con puntos de ventas ya establecidas con nuestros

socios estratégicos de las Ecotiendas, y distribuidores como en el caso de

Supermercados y Bioferias.

A continuación, mencionaremos algunas Bioferias y Ecotiendas que se

encuentra en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana:

• El Polo Green:

“Interesante feria con más de 30 expositores de productos artesanales, pero

que también comida conciertos y talleres, como algunos de máscaras para niños. Hay

kokedamas, mermeladas artesanales, ajíes encurtidos, jabones aromáticos y más. En

el Centro Comercial El Polo, Surco / Horario: domingos de 08:00 a 15:00 horas /

Ingreso libre / Lleven efectivo. Por temporada de verano, también están en el bulevar

de Asia los sábados con algunos de los productores”. (Blog Mesa, 2019)

• Bioferias de Miraflores:

“Fue una de las primeras ferias de corte ecológico que se creó en Lima (hace

15 años). Acá se pueden encontrar productos frescos y procesados. Además, hay

tisanas y hierbas, comidas preparadas para comer ahí o llevar y hasta café para el

desayuno mañanero. Eso sí, vayan temprano que se llena y traten de caminar o ir en

bicicleta para no estorbar con el auto. En Calle 15 de enero, Parque Reducto 2,

41

Miraflores / Horario: sábados de 08:00 a 15:00 horas / Ingreso libre / Lleven

efectivo”. (Blog Mesa, 2019)

• Eco Market Surco:

“En la cuadra 1 de la Av. El Pinar, Chacarilla en Santiago de Surco. Variedad

de productos de calidad de destacados productores que apuestan por lo orgánico,

ecológico y la alimentación saludable: frutas y hortalizas orgánicas, legumbres,

granos, cereales, cacao, café, hierbas aromáticas, panes, yogur, mantequillas,

mermeladas, quesos, cafés, snacks, aceites, postres, galletas, etc. Asimismo, muebles

y artículos reciclados, jabones naturales de glicerina, sales de baño, velas artesanales,

plantas, libros, etc. También hay actividades desde las 09:00 horas. Todos los

domingos desde las 08:00 hasta las 16:00 horas. Ingreso libre” (Blog Mesa, 2019).

• Bioferias mercado saludable de La Molina:

“En este espacio van a encontrar comida, productos y hasta clases gratuitas

de yoga y talleres de reciclaje. Hay propuestas destacables como los lácteos de Las

Vacas Felices y las papas nativas huancavelicanas que llegan en temporada. Talleres

que comienza esta semana: huertos urbanos ecológicos el sábado 23 enero a las 10:00

horas y domingo 24 a las 11:00 horas. Aporte S/. 5 (incluye materiales, solo traer

lápiz-lapicero y cuaderno de apuntes). Inscripciones el mismo día. Pueden participar

desde los 8 años. El domingo 24 enero a las 11:00 también hay yoga para toda la

familia (aporte S/. 10 adultos – S/.5 menores de 15 años) y una clase para

aprender a confeccionar cestas (aporte S/. 10, incluye materiales), pueden participar

desde los 8 años. En Av. Alameda del Corregidor cuadra 5, La Molina / Horario:

sábados de 08:00 a 13:00 horas / Ingreso libre / Lleven efectivo”. (Blog Mesa, 2019)

42

• Bioferias de Surquillo:

“Ubicada al lado del mercado de productores de Surquillo, en esta Bioferias

se juntan las mejores propuestas artesanales y productos frescos. Además, hay clases

y talleres para niños. En el Boulevard de la Ecología. Jr. Narciso de la Colina,

Surquillo / Horario: domingos de 09:00 a 15:00 horas / Ingreso libre / Lleven efectivo

/ No hay mucho lugar para estacionar, lo mejor es ir a pie, transporte público o

bicicleta”. (Blog Mesa, 2019)

• Feria de la Universidad Agraria:

“Acá se ofrecen todos los productos y servicios que se generan en la

universidad. Hay productos frescos, vegetales, verduras, frutas de temporada, carne,

lácteos y panes, entre otros. En Av. La Molina s/n, La Molina, al costado derecho de

la entrada Principal de la UNALM / Todos los días / Ingreso libre / Lleven efectivo

y algunos puestos aceptan tarjeta / Hay estacionamiento para carros y bicis”. (Blog

Mesa, 2019)

• Feria de productores de Apega:

“Iniciativa que se ha mantenido sólida y entretenida. Hay de todo y lo mejor

es que son los mismos agricultores los que ofrecen sus productos recién cosechados.

Hay también varios procesados y cosas ricas para comer como los panes y queques

de La Panadera, los anticuchos de Juancito o las cremoladas de Angélica. En Av.

Brasil cuadra 32, Magdalena, domingos de 09:00 a 14:00 horas / Av. Carlos Izaguirre

cuadra 8, Parque Municipal Los Olivos, sábados de 08:00 a 16:00 horas / Primer

sábado de cada mes en la Plaza Principal de La Punta / Ingreso libre / Lleven efectivo

/ Hay estacionamiento para carros y bicis”. (Blog Mesa, 2019)

43

• Eco Market San Borja:

“Amplio espacio rodeado de jardines donde se expone lo mejor de la

producción artesanal: lácteos, helados, raspadillas, queques, mermeladas y más. Hay

clases de yoga, talleres y cursos interesantes para el uso de insumos ecológicos. En

el Polideportivo Rosa Toro. Av. Javier Prado cuadra 31, San Borja / Horario: sábados

de 08:00 a 16:00 horas / Ingreso libre / Lleven efectivo / Hay estacionamiento para

carros y bicis”. (Blog Mesa, 2019)

• Eco Market San Isidro:

“El recién inaugurado y que está causando conmoción. Está lleno a partir de

las 10:00 de la mañana aproximadamente, así que recomendamos ir bien temprano si

lo que quieren es comprar tranquilamente y sin gente al lado. Hay productos frescos

(como las deliciosas granadillas de Oxapampa de La Colorada) y otros procesados

como el Pan de la Chola y la leche de almendras de Mr. Singh. En Calle Miguel

Dasso / Horario: domingos de 08:30 a 16:00 horas / Ingreso libre / Lleven efectivo /

Vayan caminando o en bici que el estacionamiento es escaso”. (Blog Mesa, 2019)

• Feria Eco Market En San Borja:

“Este también es en San Borja y de la misma familia que los de Dasso, por lo

que se comparten algunos de los productores. Se organizan clases de yoga, baile y

rumba desde temprano. En Av. San Borja Sur con Av. Del Parque Norte / Horario:

domingos de 08:00 a 16:00 horas / Ingreso libre / Lleven efectivo / Vayan caminando

o en bici que el estacionamiento es escaso”. (Blog Mesa, 2019)

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Decreto Supremo de Perú N° 01-97-SA6 Higiénico Sanitario de Alimento y

Bebida del Consumo Humano.

44

• NOM. Numero: 109 SSAI -1994 Práctica de higiene y sanidad para el proceso

de alimento, bebida no alcohólica y alcohólica para las empresas.

• Ley General de Sociedades ( Ley N 26887)

• Decreto Legislativo Numero: 9434 Ley del Registro Único de

Contribuyentes. (RUC) Sunat.

• RM N. º 615-2003-SA/DM Calidad Sanitaria e Inocuidad para los Alimentos

y Bebidas del Consumo Humano.

• LEY N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor.

• Articulo. 30.- INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS (Articulo. 4 LIA):

Derecho a consumir alimentos inocuos.

• Artículo 31.- CALIDAD DE LOS ALIMENTOS (principio basado en la

ciencia de la LIA): Las Alegaciones deben ser comprobada Calidad es el

conjunto de características de un producto que le confiere la aptitud para

satisfacer la necesidad establecida y las implícitas.

• Articulo. 32.- Etiquetado y denominación de los productos (Articulo. 4 LIA,

DS.007-98 RSA) Etiquetado según la legislación sobre la materia y en su

defecto lo dispuesto en el Codex Alimentario.

• Articulo. 34.- Información complementaria (Articulo. 4 LIA, INDECOPI):

Toda información complementaria a la del etiquetado debe ser clara, veraz,

de fácil acceso.

• Ley 29783, ley de seguridad y trabajo, normas laborales relacionadas a la

protección del trabajador, indicadas por el Ministerio de trabajo y protección

del empleo.

45

2.2. Análisis del micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Nivel de Fuerza: Bajo.

Nuestro producto está elaborado en base al garbanzo, diferenciándonos de otras

marcas las cuales manejan otro tipo de legumbres con derivados de hierbas finas y frutos

secos en su producto.

Diversos competidores no aprovechan el valor nutricional del garbanzo y lo dúctil

que es para darle valor agregado con saborizantes naturales.

Muchas empresas elaboran quesos vegetarianos con otras legumbres, no se detecta a

competidores con productos similares, esto avala que el nivel de fuerza es bajo.

Estas empresas que elaboran quesos lácteos como la Gloria y Laive serían nuestros

competidores indirectos y las marcas como Madre Mia, Quesano, Kezzarella y Qisu serían

nuestros competidores directos.

Análisis de los competidores directos:

• Estos competidores ofrecen sus productos diferenciándose en su sabor y empaque.

El nivel de competencia es bajo, pues contamos con empaques al vacío y nuestros

sabores son en base a especias, los cuales nos proporcionan una gran ventaja para

nuestro negocio. Nivel de competitividad bajo.

• Los competidores vegetarianos no tienen mucha variedad en sus quesos veganos.

Nivel de competitividad bajo.

• Las barreras se pueden enfrentar con una estrategia de alianzas con compradores o

distribuidores que sean reconocidos en el mercado (supermercados, Ecotiendas y

Bioferias) en el NSE A y B, los cuales son exigentes a la hora de elegir un producto.

46

Nivel de competitividad bajo, pues utilizaremos técnicas de bloque de cadenas de

producción (blockchain) para que el cliente final verifique la calidad de lo que está

comprando. Nivel de competitividad bajo.

Tabla 14.

Competidores

COMPETIDORES

QISU

QUESANO

MADRE TIERRA KEZZARELLA


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de Fuerza: Alto

Porque la competencia ofrece otras alternativas vegetarianas y animales como:

lácteos, yogurt, mantequilla y embutidos a los consumidores.

Nosotros estamos enfocados a grupos de personas que quieran elevar su nivel de

salud con alimentos de calidad.

Se ha considerado la venta indirecta a través de tiendas nutricionales especializadas

en productos vegetarianos de reconocida trayectoria, nos referimos a Ecotiendas y Bioferias,

las cuales nuestro público objetivo frecuenta.

Dado que el producto es de alta nutrición (considerado por la FAO como uno de las

tres legumbres de mayor consumo y nutrición) la estrategia es ubicar nuestro producto en

establecimiento que tengan un mercado estable y competitivo con otros productos de la

47

misma línea, vegetarianos, por lo que la negociación con los clientes es alta debido a la

variedad de productos existentes y conocidos en el mercado vegetariano, versus a un

producto novedoso, de alta nutrición y desconocida por el cliente consumidor como producto

derivado del garbanzo.

Nuestro público objetivo es el nivel socioeconómico A y B, edades entre 20 y 49

años, donde la tendencia a la alimentación vegetariana y vegana se viene incrementando.

Figura 19. Tendencias alimentarias. Adaptado de “Nuevas tendencias alimentarias a nivel mundial, ¿Han

cambiado nuestros hábitos alimentarios?”, por el Investigación de Mercados, 2018.

“Los resultados proceden de las encuestas realizadas en el 2018 en la plataforma

Global Advisor de Ipsos, mediante el sistema de paneles online de Ipsos. El estudio se realizó

entre el 23 de febrero y el 9 de maro con 20,313 adultos de 28 países, entre ellos: Argentina,

Australia, Bélgica, Brasil, Canadá, Chile, China, Colombia, Francia, Alemania, Gran

Bretaña, Hungría, India, Italia, Japón, Malasia; México; Perú, Polonia, Rusia, Arabia Saudí,

Serbia, Sudáfrica, Corea del Sur, España, Suecia, Turquía y Estados Unidos”. (Organización

de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura, 2018, p.35)

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel de Fuerza: Bajo.

En el Perú encontramos dos variedades, como también una serie de proveedores de

legumbres nacionales e importadas.

48

La logística es importante para nuestro proyecto para abastecernos de la materia

prima.

En nuestro territorio nacional tenemos las siguientes variedades: garbanzo blanco y

garbanzo criollo, en diferentes zonas geográficas de cultivo, diferentes climas y estaciones

ambientales.

Figura 20. Zonas de producción del Garbanzo en Ica. Adaptado de “Leguminosas de grano, semillas nutritivas

para un futuro sostenible”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2016.

Figura 21. Zonas de producción del Garbanzo en Lambayeque. Adaptado de “Leguminosas de grano, semillas

nutritivas para un futuro sostenible”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2016.

49

Se ha estudiado que la mejor época de siembra del garbanzo es entre marzo y mayo

en la región costera, por lo que la logística ésta garantizada para todo el año a través de

nuestros proveedores.

Los proveedores han sido elegidos estratégicamente para contar siempre con la

materia prima.

• A nivel nacional se cuenta con gran cantidad de proveedores, por lo que el poder de

negociación es bajo.

• La ubicación estratégica de los proveedores permite a nuestro favor la negociación y

búsqueda de buenos precios, al concentrarse en nichos de venta de legumbres. Nivel

de negociación bajo.

• El prestigio de los proveedores es una característica que deseamos trasladar al

producto final, nivel de negociación bajo.

• El cambio climático podría hacer que nuestros proveedores cambien de productos o

simplemente no lo vendan o suban sus precios. Complementando lo dicho con la

figura 28 y figura 29 anteriormente, se sustentan lo contrario ya que la producción

nacional o importada está asegurada. Nivel de negociación bajo.

Tabla 15.

Proveedores

Proveedor Nombre Dirección y teléfono

Importadora, distribuidora,

comercializadora y exportadora de

productos alimenticios.

Frutos y Especies SAC Av. Huarochirí 160, Santa

Anita, Lima - Perú, Telf.

(+51)- 1 473 7552

Comercializadora de granos secos

nacional e importados.

Corporación Lon SAC Av. Los Sauces 227 - Urb. Los

Sauces

50

Produce y comercializa alimentos

nacionales, especies y condimentos

Moran Alimentos del Perú SAC CALLE INDEPENDENCIA

Nº110 SAN GABRIEL-

VALLECITO BAJO / V.M.T,

TEL: (01) 400-1534

Venta de diversos productos de

consumo humano, legumbres y

especies, al por mayor.

Mercado de Productores de Santa

Anita

Av. La Cultura 701 Lima 43

Santa Anita, Celular de

contacto: (0952) 981 207


Figura 22. Producción mundial de Garbanzos. Adaptado de “Panorama del mercado nacional e internacional

de legumbres”, por la Bolsa de Comercio del Rosario, 2019.

51

Figura 23. Valor nutritivo de algunas legumbres y de otros alimentos. Adaptado de “Legumbres”, por la

Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura, 2001.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de Fuerza: Alto

El mercado se encuentra invadido de diversos productos lácteos como los quesos y

mantequillas de origen animal y también vegetal, con diversidad de sabores y colores. En lo

que respecta al queso de leche de animal, con componentes de grasas saturadas, lactosa y

falta de fibra, hacen que cada vez más gente decida por productos más saludables, lo cual es

una tendencia mundial.

Esto significa que estos productos lácteos, no resuelven la necesidad de muchos

consumidores de tener una dieta más saludable y que no contribuya al calentamiento global.

Comparados con nuestro queso vegetal de garbanzos los productos lácteos no tendrían

mayor ventaja en calidad y nutrición. Pero las marcas como Gloria y Laive tienen un gran

respaldo financiero y gran aparato de marketing, que sus productos lácteos podrían

52

mejorarlo, enriquecerlo y convertirlo un producto sustituto, que lo convierte potencialmente

de nivel de fuerza alto.

En cuanto a productos o quesos vegetarianos, los que se encuentran en el mercado

son productos con otras legumbres y cereales, principalmente de soya y almendras. Si bien

no son similares al de queso de garbanzos no son una amenaza e incursionaría como producto

novedoso.

Debido a algunos productos sustitutos de origen animal o vegetal, que contienen

preservantes y distintas materias primas. Nuestro producto se diferencia de los demás,

porque tiene bondades que benefician a la salud del consumidor, al igual que nuestros

competidores, por lo tanto el nivel de fuerza de los productos sustitutos es medio.

Tabla 16.

Productos Sustitutos

Producto

Sustituto

Presentación

Precio (o rango

de precios)

Disponibilidad Función

Gloria

Queso Fresco

tradicional/

deslactosado, Molde

400gr

S/. 25.5 a S/. 27.9 x

Kg

Supermercados,

Panaderías, minimarkets,

tiendas por conveniencia.

Similares presentaciones y

compuestos nutritivos.

Mantequilla con sal,

200gr

S/. 6.99 Supermercados,



Producto similar al queso, alto

en grasas saturadas y sodio.

Laive

Queso Fresco Light

100 gr

S/. 26.9 x Kg Supermercados,



Presentación única, con

nutrientes similar al de la leche,

con % menor en grasa saturada.


53

Figura 24. Productos de la marca Gloria. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Gloria, 2020.

Figura 25. Productos de la marca Laive. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Laive, 2020.

Figura 26. Productos de la marca Montitrentini. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Montitrentini, 2020.

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.

Nivel de Fuerza: Medio.

La competencia elabora productos de origen animal pero no se descarta como

potencial competidor.

54

Nuestra empresa produce quesos vegetales sin preservantes artificiales, con

beneficios altamente nutritivos para todas las edades.

Nuestro producto, queso vegetal de garbanzo, tiene como materia prima una

legumbre con buenos componentes nutricionales.

“Las marcas conocidas como Gloria, Laive y Nestlé no cuentan con productos

similares para competir con nuestro producto pero marcas como la Gloria, en un estudio de

sus debilidades y amenazas se menciona que una de sus “estrategias DA son desarrollar más

productos lácteos basados en origen vegetal y comunicar a sus consumidores el beneficio de

usar leche en polvo”, lo que indica que utilizara productos altamente procesados, algo que

para nuestro producto es de gran fortaleza pues será totalmente excepto de compuestos no

naturales. Aquí indicaríamos que la competencia es baja”. (Harumi, Villanueva & Zúñiga,

2018, p.12)

Nuestro producto al ser novedoso en el mercado de la alimentación saludable es una

oportunidad abierta de comercialización, por las tendencias del público consumidor en

bienestar de su salud, presentándoles nuevos sabores de quesos de gran nutrición vegetal.

Las barreras de entrada como la de proveedores de materia prima están bien

controladas a través de centros de acopios mayoristas y nichos de venta de legumbres y

planes estratégicos de contingencia, por lo que en ese aspecto la fuerza de negociación es

baja.

Nuestra empresa se especializa en la producción de productos como el queso en base

a legumbres, en este caso el de garbanzos. Esto no está excepto a que empresas del mismo

rubro puedan fabricar o imitar nuestro producto, volviéndose competidores, por lo tanto, el

nivel de fuerza es medio.

55

En cuanto a la barrera de precios, productos lácteos de origen animal de la

competencia, generalmente son de mayor precio, esto indica que su nivel de fortaleza en

cuanto a los precios es bajo. Aunque marcas como la Gloria, Laive y Nestlé, tienen los

dominios de precios al consumidor, comparados con nuestro producto, queso vegetal de

garbanzos, no tendrían mayor influencia en calidad y nutrición.

Por lo tanto, las grandes marcas no cuentan con productos similares, pero está

considerado como un competidor potencial debido a las tendencias vegetarianas de la

población. Nivel de competencia, medio.

56

Capítulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Convertirnos en una empresa reconocida en quesos vegetales de alta calidad

nutricional a nivel nacional.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa que proporciona al consumidor productos vegetales que le

permita balancear su alimentación, a través de las legumbres y derivados.

3.2. Análisis FODA

57

Tabla 17.

FODA cruzado

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Producto novedoso en el mercado

O2. Incremento de la capacidad adquisitiva del consumidor en los últimos años.

O3. Tendencia al consumo saludable

O4. Crecimiento de la producción de garbanzo para la elaboración de nuestro queso vegetal.

A1. Desabastecimiento de la materia prima por los cambios climáticos.

(Fenómenos del niño y niña).

A2. Coyuntura nacional e internacional de salubridad.

A3. Ingresos de nuevos competidores nacionales (formales e informales).

A4. Recesión económica (disminución de la demanda de los productos

veganos.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1. Producto con alto valor nutricional, sin lactosa.

F2. Contamos con un equipo profesional altamente calificado.

F3. Adquisición de maquinaria y equipos que permita el incremento de la capacidad de producción.

F4. Envasado y conservación de nuestro producto a través de la técnica al vacío.

1. F1:O1 Diferenciar el producto por su calidad, y aprovechamiento de la materia prima.

2. F3:O2 Implementar un sistema automatizado para reducir los costos de producción.

3. F3:O3 Implementación manual de las buenas prácticas de manufactura (BPM) y programa de

higienes y saneamiento (PHS), para garantizar la inocuidad en todos los eslabones de nuestro

proceso de producción.

1. F2: A4 Competir, resaltando nuestros procesos inocuos frente a la

competencia informal.

2. F1:A1, A2, A4 Planificar el abastecimiento oportuno ante cualquier

contingencia.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA

D1. Carteras de clientes en formación.

D2. Falta de posicionamiento en el mercado

D3. Limitado capital de trabajo

D4. Falta de experiencia en mercado de productos ecológicos.

1. D1:O1 Lanzar campañas publicitarias de nuestro producto novedoso.

2. D4:O3 Realizar un estudio de nuestro producto para dar a conocer todos los beneficios

nutricionales.

1. D3:A4 Plan de negociación financiera con entidades bancarias.

2. D3:A3 Asociarse a escuelas técnicas para que nos brinde programas de

capacitación continua en todas las áreas.


3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General.

Ser la empresa más importante de alimentos saludables en el cuarto año, priorizando la salud y seguridad de nuestros trabajadores, y el cuidado del medio ambiente.

3.3.2. Objetivos Específicos.

• Posicionar nuestra marca en mercado nacional para el segundo año.

• Impulsar nuestro plan de marketing con el fin de captar, retener y fortalecer nuestras relaciones con nuestros clientes objetivos para el segundo año.

• Uso de las buenas prácticas de manufactura (BPM) y programa de higienes y saneamiento (PHS) para garantizar la inocuidad de nuestros productos desde el primer año.

• Incrementar en 3% las ventas anuales

58

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Según Kotler y Armstrong (2008), mencionan que la investigación de mercado

“comprende un proceso sistemático de diseño, obtención, análisis, y presentación de los

datos pertinentes a una situación de marketing específica que enfrenta una organización”.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

La segmentación geográfica designada es la zona 6 (Jesús María, Lince,

pueblo Libre, San Miguel y Magdalena), y la zona 7 (Miraflores, San Isidro, Surco,

San Borja y La Molina) de los distritos de Lima metropolitana.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Según Kotler y Armstrong (2008) La segmentación demográfica “divide el

mercado en grupos con base en variables demográficos”. Kotler y Armstrong (2008)

son:

• Género: Hombres y mujeres de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana

• Edad: 20 a 49 años

• Ocupación: Población Económicamente Activa (PEA) de ambos sexos de

Lima Metropolitana.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Se ha considerado el promedio de los ingresos y gastos familiares del NSE A

y B.

59

Tabla 18.

Ingresos y gastos según el nivel socioeconómico 2019

PROMEDIO NSE A NSE B

Promedio general de gastos familiar mensual S/. 7,362 S/. 4,249

Promedio general de ingreso familiar mensual S/. 10,860 S/. 5,606


4.1.1.4. Segmentación Psicográfico.

Según Kotler y Armstrong (2008) La segmentación Psicográfico se divide “a

los compradores en diferentes grupos con base a su clase social, estilo de vida, o

características de personalidad”.

Figura 27. Estilo de vida de los compradores. Adaptado de “Estilos de vida”, por Arellano, 2020.

Sofisticados:

Según Arellano (2017), los sofisticados son “un segmento mixto, con un nivel

de ingreso más alto que el promedio. Son educados, modernos, liberales,

cosmopolitas y valoran mucho su imagen personal, así mismo les importa su estatus

y son asiduos consumidores de productos light”. (Arellano, 2020)

60

Este segmento es en su mayoría jóvenes del promedio de la población

peruana.

Modernas:

Según Arellano (2017), las modernas son “mujeres que trabajan o estudian y

buscan su realización personal y como madres. Cuidan mucho su apariencia física, y

buscan el reconocimiento de la sociedad. Les gusta salir de compras, y gustan por los

productos de marcas”. (Arellano, 2020)

Les gusta comprar aquellos productos o servicios que le faciliten las tareas

del hogar.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Según Kotler y Armstrong (2008), consideran que la segmentación

conductual “divide a los compradores en grupos con base en sus conocimientos,

actitudes, usos o respuestas a un producto”.

Por ello consideramos que esta segmentación está enfocada para aquellas

personas que adquieren y consumen productos saludables, que contienen aportes

nutricionales que mejoraran su estilo de vida.

4.1.2. Marco muestral.

Estará conformado por hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B de la

zona 6 y 7 de Lima metropolitana de 20 a 49 años.

Para hallar la muestra se utilizó una técnica de muestreo no probabilística por cuota,

donde el tamaño óptimo de la encuesta es 385, pero debido al contexto del COVID-19 se

realizó una encuesta a 200 personas, tomando como muestra 100 encuestas efectivas.

n = 100

61

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Disgregación de la muestra:

Para haber considerado la disgregación de muestra se consideró el número de

personas según el Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Según el INEI (2007-2017), la tasa de crecimiento es 1%, por ello hemos

proyectado una población del 2019 al 2025 de la siguiente manera:

Tasa de crecimiento poblacional 1.00%

Tabla 19.

Población proyectada en personas 2019 – 2025

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 182,473 184,298 186,141 188,002 189,882 191,781 193,699

Surco 365,960 369,620 373,316 377,049 380,819 384,627 388,473

San Isidro 57,624 58,200 58,782 59,370 59,964 60,564 61,170

San Borja 118,990 120,180 121,382 122,596 123,822 125,060 126,311

Miraflores 87,099 87,970 88,850 89,739 90,636 91,542 92,457

Jesús María 76,107 76,868 77,637 78,413 79,197 79,989 80,789

Pueblo libre 80,916 81,725 82,542 83,367 84,201 85,043 85,893

Lince 53,397 53,931 54,470 55,015 55,565 56,121 56,682

San Miguel 144,055 145,496 146,951 148,421 149,905 151,404 152,918

Magdalena del Mar 58,106 58,687 59,274 59,867 60,466 61,071 61,682

Total 1,224,727 1,236,975 1,249,345 1,261,839 1,274,457 1,287,202 1,300,074


62

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.

Tabla 20.

Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020

Distrito

Población

2020

A B Factor Nse 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 Total edad (20-49)

Mercado Potencial

2020

% de cuota

Cuota

distribuida

La Molina 184,298 35.90% 43.20% 79.10% 8.22% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 45.25% 65,971 15.59% 16

Surco 369,620 35.90% 43.20% 79.10% 7.42% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 45.01% 131,594 31.10% 32

San Isidro 58,200 35.90% 43.20% 79.10% 6.05% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 41.23% 18,980 4.49% 5

San Borja 120,180 35.90% 43.20% 79.10% 7.37% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 43.91% 41,739 9.87% 10

Miraflores 87,970 35.90% 43.20% 79.10% 6.41% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 43.16% 30,036 7.10% 8

Jesús María 76,868 16.20% 58.10% 74.30% 7.36% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 42.75% 24,413 5.77% 6

Pueblo Libre 81,725 16.20% 58.10% 74.30% 7.18% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 42.34% 25,711 6.08% 7

Lince 53,931 16.20% 58.10% 74.30% 7.26% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 43.51% 17,436 4.12% 5

San Miguel 145,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.57% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 44.72% 48,349 11.43% 12

Magdalena del Mar 58,687 16.20% 58.10% 74.30% 7.07% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 43.25% 18,858 4.46% 5

Total 1,236,975

423,087 100.00% 100


Figura 28. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.

63

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista Experto en Industrias Alimentarias

Objetivos: Conocer los procesos de elaboración, la composición que no afecte la

naturalidad del producto final, y la cantidad adecuada de los preservantes naturales.

Sobre nuestra idea:

Le parece una buena idea nuestro producto, considerando una buena alternativa para

el segmento de consumidores que buscan productos veganos.

Respecto al envasado:

Con respecto al envasado al vacío de 250 gr. de nuestro producto, considera una

buena alternativa para conservar mayor tiempo el producto, sin embargo, una operación

adicional involucra una inversión.

Respecto a la composición:

• Primero lograr el proceso para obtener el queso de garbanzos, cree que el reto está

en lograr extraer la proteína del garbanzo.

Nombre : Luis Alberto Olivera Montenegro

DNI : 40308922

Profesión : Docente de la carrera de ingeniería en

Industrias Alimentarias y Agroindustrial de la Universidad San

Ignacio de Loyola.

Experiencia : 7 años

Fecha de entrevista : 30/03/2020

64

• Los métodos de extracción de proteínas vegetales generalmente utilizan solventes y

eso complica el proceso.

• Debemos averiguar si algún proceso de fermentación se puede obtener la proteína.

Preservantes naturales:

• Utilizar sal como una barrera, pero el deterioro principal son los hongos, para ello

recomienda preservantes artificiales como sorbato de potasio.

• En alguna etapa del proceso se debe pasteurizar, por ejemplo, en los quesos normales,

antes de precipitar la proteína se pasteuriza la leche.

Sugerencias:

• La máquina va a depender del proceso o elaboración del queso.

• Se necesita un equipo de extracción de la proteína.

• Utilizar tinas de acero inoxidable, moldes y la envasadora al vacío.

• Recomienda considerar el uso de saborizantes lácteos naturales.

• Utilizar indumentarias como guardapolvos blancos, botas blancas, gorro, mascarilla

y guantes (BPM).


Entrevista Experto en Nutricionista

Objetivos: Lograr involucrar a especialistas en nutrición para obtener mejor

información para el proyecto, que nos proporcione recomendaciones y mejoras en el

producto que nos permita diferenciarnos con el gran poder nutricional del garbanzo.

65

Sobre nuestra idea de negocio:

Me parece una idea genial y saludable, una nueva forma de consumir proteína origen

vegetal, ya que a veces consumir legumbres de una manera rápida dificulta por su

preparación.

Consumo del garbanzo en queso vegetal:

• Se vuelve más saludable al ser libre de grasas saturadas comparadas al queso de

origen animal. Los garbanzos tienen muchas propiedades nutricionales y son

energéticos, con gran cantidad de vitaminas, minerales, fibra y proteína vegetal, para

una dieta saludable.

• Si se va a considerar en una dieta vegetariana se debe considerar que el total de

calorías sea entre el 20 a 25% provenientes de legumbres y derivados. En una dieta

omnívora se debe considerar el 10 a 15%.

Sugerencia para el producto:

Todo entra por los ojos y el paladar, si tiene buena presentación, textura y sabor

podrá ser comercializado.

NOMBRE : Graciela Montalvo Palomino

PROFESION : Nutricionista

EXPERIENCIA : 5 años

FECHA DE ENTREVISTA: 04/04/2020

66


Entrevista a Ingeniero Industrial

Objetivo: El principal objetivo de la entrevista es poder obtener la opinión de un

especialista en la cadena de suministros a nivel logístico.

• Nos comenta que la cadena de frio comienza desde la producción, almacenamiento,

el transporte y la exhibición en góndola, al ser un queso, se debe de mantener entre

0 – 5 ° C. (temperatura refrigerada).

• En toda la cadena debe de estar acompañado de controles de calidad, asegurando un

control organoléptico y de temperatura, el control de temperatura al producto se hace

con un tipo de termómetro adecuado para ello; además, es importante darle

seguimiento a toda la cadena con termo registros en los almacenes y transporte.

Termómetro:

Figura 29. Termómetro. Elaboración propia

67

• Cada vez más en los supermercados tienen una categoría de comida saludable; por

ende, si pudiese considerarse, y lo que va a determinar la permanencia es la demanda;

y sobre ello, entendiera que va dirigido a un mercado vegano, tal vez encuestando a

este segmento podrían tener mejores nociones de esta demanda.


Entrevista a Ingeniero Agroindustrial

Objetivos: Conocer el proceso de producción del queso de garbanzo desde un punto

de vista técnico.

Sobre nuestra idea:

• Me parece una idea innovadora, siendo un producto netamente vegetal aportaría de

manera positiva a la salud de los consumidores, sin embargo, para dar a conocer este

producto se debe implementar un sistema agresivo de marketing, utilizando medios

de comunicación masiva resaltando los beneficios nutricionales del producto.

• Es posible tener una alta aceptación por la tendencia del mercado al consumo de

productos naturales.

Sobre la variedad de sabores:

Es una idea innovadora que ofrece variedad de sabores, pienso que sí tendría impacto

en el mercado, actualmente el acceso a este tipo de productos es limitado porque se ofrece

NOMBRE : Milton Rosada Cahuana

PROFESION : Ingeniero Agroindustrial



68

escasamente en algunos lugares; la tendencia del mercado es al consumo de productos

naturales es por ello por lo que tendría una alta aceptación.

Sobre el proceso de producción del queso de garbanzo:

• El proceso productivo es sencillo, sin embargo, se debe toma en cuenta los

parámetros de temperatura, proporción de ingredientes para estandarizar todos los

lotes.

• También se debe tener en cuenta la frescura de los insumos que se vaya a utilizar ya

que esto le va a aportar mayor calidad al producto mejorando sus características

fisicoquímicas y sensoriales.

Sobre las mermas y desechos que tiene este producto:

• Las mermas se van a generar principalmente de los ingredientes que se utilice

posiblemente no sean significativas porque van a ser generalmente las cascaras de

cada uno de los ingredientes.

• Respecto a los desechos líquidos y sólidos se pueden utilizar en alimentación animal

o generar abonos para plantas, este tipo de desechos no son significativos para el

medio ambiente debido a su naturaleza orgánica.

Elaboración del queso vegetal de garbanzo:

• La manera adecuada para la elaboración de este tipo de producto es tener en cuenta

siempre la inocuidad en cada etapa del proceso.

• Cumplir con cada uno de los parámetros como tiempos y temperaturas, condiciones

de almacenamiento, calidad de las materias primas e insumos, personal capacitado,

infraestructura; cada uno de ellos van a ayudar a obtener un producto de alta calidad

y que no cause daño al consumidor.

69

Respecto al envasado:

• El envasado al vacío es una buena opción, a nivel microbiológico se estaría evitando

la contaminación por microorganismos aeróbicos que en su mayoría son degradativos

y patógenos.

• También existen microorganismos patógenos que se desarrollan en medios

anaerobios, este tipo de microorganismos se puede evitar con procesos térmicos y

buenas prácticas de manipulación.

• El envasado al vacío ayudaría a reducir significativamente los niveles de degradación

a nivel fisicoquímico reflejándose en el tiempo de vida útil del producto.

Idea de utilizar conservantes naturales:

• Los conservantes naturales son una buena opción para este tipo de productos y el

segmento de mercado que se quiera abordar, en el caso del ajo y la cebolla se tendría

que evaluar si afecta significativamente en el sabor del producto final.

• Sorbato no es recomendable si bien es cierto su objetivo es inhibir el crecimiento

microbiano también produce efectos nocivos en el proceso digestivo alterando

notoriamente la flora intestinal, se debería tener en cuenta los procesos térmicos, las

barreras fisicoquímicas, el tipo de envasado y las condiciones de almacenamiento

para ayudar a conservar el producto.

Recomendaciones adicionales:

• Se debe tener bastante énfasis en la inocuidad del producto, se debe revisar las

propiedades alergénicas o sensitivas del garbanzo.

• En el caso del etiquetado y rotulado se tendría que revisar las regulaciones vigentes

para este tipo de producto.

70


Entrevista a Administradora

Objetivos: Conocer cuáles son las condiciones que se requieren para distribuir

nuestro producto a través de las Ecotiendas, considerando como una buena estrategia para

llegar al consumidor final es por medio de la tienda Flora y Fauna.

Público objetivo:

Para Flora y Fauna el mercado objetivo es variado, ya que nosotros brindamos una

diversidad de productos para aquellas personas que están interesados en consumir alimentos

saludables, que obviamente garanticen su calidad y bienestar.

Frecuencia de compra del consumidor:

Con respecto a la frecuencia de compra del consumidor, Flora y Fauna considera que

es una información reservada, pero podemos mencionar que se lleva un control adecuado de

las ventas, y cumpliendo con las metas establecidas.

Requisitos para el ingreso de un proveedor:

• Para ingresar una marca a la tienda Flora y Fauna, la principal condición es la

inocuidad del producto, en el cual garantice que no causará daño al consumidor,

contar con registro sanitario de DIGESA, que el precio sea acuerdo a las

NOMBRE : Cecilia Romero

PROFESION : Administración de Empresas

PUESTO ACTUAL : Gerente Comercial de Flora y Fauna.



71

características, y cualidades del producto, es bueno mencionar el valor del producto.

• Es importante la presentación del producto, es decir el empaque, envase, y etiquetado

del producto.

• Para saber si tú producto es aceptado por el consumidor, existe una tolerancia de 3

meses, caso contrario es retirado de la tienda.

• Se maneja un margen de ventas para los proveedores de 30%, con un crédito 90 días,

que es de acuerdo con el sector minorista.

• Con respecto a la logística inversa, o la forma de devolución, los costos serán

asumidos por el proveedor, esto puede suceder por que los productos fueron

rechazados por el consumidor debido a la textura, olor, y aromas, y también por falta

de rotación del producto.

Sobre nuestro producto:

Con respeto a la información de nuestro producto, la Sra. Cecilia Romero nos sugirió

que nuestra presentación debería ser de 250 gr., porque al principio el consumidor adquirirá

tu producto para probarlo, y si le parece una buena opción comprará con mayor frecuencia

y más cantidad.

4.1.4. Focus Group.

Focus Group: 1

Objetivos: Obtener información cualitativa acerca de las inquietudes y necesidades

del consumidor de los quesos de origen animal y vegetal y conocer las opiniones y

sugerencias del público acerca de nuestro queso vegetal de garbanzo. Para ello se elaboró 4

Focus Group de la siguiente manera:

• 2 mini videoconferencia de 4 participantes cada uno.

72

• 1 mini videoconferencias de 2 participantes.

• 1 mini videoconferencia de 1 participante.

Tabla 21.

Ficha técnica del Focus Group 1

Datos

Fecha: 2/04/2020

Lugar: Santa Anita, Lima

N° participantes: 11

Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 ( Lince, Jesús María, San Borja, Surco ,La Molina, y Magdalena)

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 30 minutos, 20 minutos, 52 minutos y 22 minutos

Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 49 años

Objetivos:

▪ Saber con qué frecuencia consumen queso.

▪ Cuáles son las marcas de su preferencia.

▪ Descubrir si les agrada la idea de nuestro producto.

▪ Conocer sus opiniones acerca del logo, slogan, y envase de nuestro producto.

▪ Señalar si están dispuestos a adquirir nuestro producto.

• Aceptar las sugerencias y recomendaciones de mejora.

Integrantes:

1. Elsa Gutiérrez Ordinola DNI: 08078874

2. Maritza Mendoza Panihuara DNI: 43102651

3. Marcelino Najarro Pastor DNI: 45718143

4. Milady Alicia Portocarrero Canayo DNI: 43102974

5. Miguel Castro Cuneo DNI 43188922

6. Oswaldo Sánchez DNI 09870041

7. Erick Pflucker DNI 47102453

8. Ivan Sánchez DNI 40048611

9. Juan Carlos Sánchez Ramos DNI: 40623618

10. David M. Urbano Cáceres DNI: 31647795

11. Palmira Elizabeth Subauste Ríos DNI: 10145527

YouTube • https://youtu.be/Xs87-QasdiI

https://youtu.be/Xs87-QasdiI

73

• https://youtu.be/uebx8ZVWByQ

• https://www.youtube.com/watch?v=skJnBB5Entg

• https://www.youtube.com/watch?v=bCgASxy0mss&feature=youtu.be


A. Perfil del cliente:

• Los participantes son hombres y mujeres: Estudiante, trabajadoras y amas de

casa de 30 a 49 años que consumen productos de origen animal, y de origen

animal y vegetal.

• El 90 % consumen queso fresco de origen animal y 10% de origen vegetal

• Las marcas de queso que consumen son Laive y Gloria porque son las más

conocidas y confiables.

• Consumen queso en el desayuno y en la preparación de comida.

• Valoran mucho que un producto debe de contener altos valores nutricionales,

como en vitaminas y minerales.

• El 90% de los participantes indicaron que la marca que más consumen es Gloria

y 10% es Laive porque es la más comercial y conocida.

• Indican que si han probado comida vegetariana

• Comentaron que si han escuchado de los quesos vegetarianos y no tendrían

problemas en probarlas.

B. Acerca del producto:

• Les parece una idea innovadora, acerca del queso de garbanzo

• Les parece interesante la presentación de 3 sabores, que consideran que el

garbanzo, orégano y la albahaca son muy nutritivos

• Los integrantes informaron que nunca han probado un queso a base de garbanzo.

https://youtu.be/uebx8ZVWByQ

https://www.youtube.com/watch?v=skJnBB5Entg

74

• Después que se le informo sobre lo delicioso y los beneficios que tiene el queso

de garbanzo, y por lo tanto ellos están dispuesto a comprar este tipo de queso.

• Los participantes consultan si nuestro producto tendrá preservantes.

• Desearían comprarlo en Supermercados, Bioferias, Ecotiendas y bodegas

cercanas.

C. Diseño y contenido del empaque

• El nombre de la marca fue de agrado para los participantes, considerando que es

un nombre original.

• Sugirieron que la letra del logo sea de un color más resaltante, ya que se pierde

con la figura de color verde.

• También consideraron que el eslogan sea de otro tipo de letra que resalte.

• Prefieren el empaque al vacío, ya que consideran que es más higiénico y el

producto está mejor conservado.

• Están de acuerdo que el producto sea de 250 gr. para consumo familiar.

D. Plaza:

• Les gustaría que el producto se encuentre en los supermercados y mientras más

cercano al distrito donde residen mucho mejor.

E. Precio:

• Estarían de acuerdo en pagar este tipo de queso de 250 gramos entre S/. 13.00

soles y S/. 15.00 soles.

F. Cambios sugeridos:

• Sugirieron que la letra del logo sea de un color más resaltante, ya que se pierde

con la figura de color verde.

• Sugieren que cambiemos el tipo de letra del eslogan.

75

• Prefieren el empaque al vacío, ya que consideran que es más higiénico y el

producto está mejor conservado.

• Los participantes desean comprarlo en Supermercados, Bioferias, Ecotiendas y

bodegas más cercanas.

Figura 30. Focus Group 1 – primer mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración propia

Figura 31. Focus Group 1 – segunda mini videoconferencia con 2 participantes. Elaboración propia

76

Figura 32. Focus Group 1 – tercer mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración propia

Figura 33. Focus Group 1 – cuarta mini videoconferencia con un participante. Elaboración propia

77

Focus Group 2:



sugerencias del público acerca de nuestro queso vegetal de garbanzo que entrará al mercado.

Para ello se elaboró 2 Focus Group de la siguiente manera:


Tabla 22.

Ficha técnica del Focus Group 2

Datos

Fecha: 18/04/2020

Lugar: San Juan De Miraflores

N° participantes: 8

Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 ( Lince, Jesús María, San Borja, Surco ,La Molina, y Magdalena)

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 52:55 minutos y 46:44 minutos

Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 49 años

Objetivos:

▪ Saber qué tipo de queso consumen, es decir de origen animal y vegetal.

▪ Cuáles son las marcas que compran

▪ Descubrir cuál es la impresión de los participantes acerca de la idea de

nuestro producto

▪ Conocer que les parece la presentación del nombre de nuestra marca,

logo, y slogan (Cambios presentados de acuerdo con el Focus

anterior).

▪ Saber cuánto estarían dispuestos a pagar por nuestro producto

Integrantes:

1. Andrea Beatriz Torres Prieto DNI: 77148754

2. Palmira Elizabeth Subauste Ríos DNI: 10145527

3. Palmira Antuanette Torres Prieto DNI: 77148757

4. Giovanna Andrea López Moscoso DNI: 42305693

5. Diego Bernal Robles DNI: 46238572

6. Víctor Martínez Morales DNI 70329942

78

7. Marcela G. Baravalle Boggeri DNI 09397280

8. Vanessa Loayza Chancas DNI 10417251

YouTube https://youtu.be/5yQ7HL8YhhQ

https://youtu.be/sxICblpE2_0


A. Perfil del cliente:

• Los participantes son hombres y mujeres: Estudiante, trabajadoras, comerciantes

y amas de casa de 20 a 49 años que consumen quesos de origen animal y vegetal.

• Tienen conocimiento acerca de los quesos vegetales.

• Consumen queso en el desayuno y en la preparación de comida.

B. Acerca del producto:

• Los participantes consideran que es un producto innovador y creativo.

• No han escuchado acerca del queso de garbanzo.

• Un producto muy bueno para las personas intolerantes a la lactosa.

• Consideran que es un producto con beneficios nutricionales

C. Diseño y contenido del empaque

• Los participantes están de acuerdo con el diseño y logo, así mismo con el nombre

de la marca, ya que consideran que es único.

• Un reducido grupo menciona que el nombre de la marca debe ser un nombre

fácil de acordarse.

• Los participantes están encantados con la presentación, considerando que están

de acuerdo con el envasado al vacío porque ya que pueden ver la textura y

firmeza del producto.

• A si mismo consideran adecuado que la presentación del producto sea de 250gr.

https://youtu.be/5yQ7HL8YhhQ

79

D. Precio:

• Se considera entre S/. 15.00 a S/. 20.00 como precio del producto, porque los

ingredientes vegetales son más elevados a diferencia de los quesos de origen

animal.

• Otro grupo reducido consideran que el precio debería ser menos de S/. 15.00

E. Plaza:

• Los participantes desearían comprarlo en supermercados, Bioferias, Ecotiendas

y bodegas cercanas.

F. Cambios sugeridos:

• El nombre de la marca debe ser un nombre fácil de acordarse.

Figura 34. Focus Group 2 – primera mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración propia

80

Figura 35. Focus Group 2 – segunda mini videoconferencia con 4 participantes. Elaboración propia

4.1.5. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. Indique su sexo.

Tabla 23.

Pregunta 1: Sexo

Indique sexo Total %

Hombre 84 42 %

Mujer 116 58 %

Total general 200 100%


81

Figura 36. Pregunta 1: Sexo. Elaboración propia

Análisis: De 200 personas que son la muestra de nuestro público objetivo, el 42% son

hombre y el 58% son mujeres, representando una leve superioridad de público femenino.

2. ¿Cuántos años tienes?

Tabla 24.

Pregunta 2: Edad

¿Cuántos años tienes? Total %

20 a 29 años 60 30%

30 a 39 años 86 43%

40 a 49 años 29 15%

50 años a más 25 13%



42%

58%

Indique sexo

Hombre Mujer

82

Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia

Análisis: Aquí se observa en el gráfico que la edad de los encuestados es que el 30%

pertenecen a la edad de 20-40 años, 43% de 31-40 años ,15% de 41-50 años y 13% de más

de 50 años.

3. ¿Vive usted en estos Distritos?

Tabla 25.

Pregunta 3: Distrito de residencia

¿Vive usted en estos Distritos? Total %

La Molina 22 13%

Surco 64 37%

San Isidro 10 6%

San Borja 20 11%

Miraflores 8 5%

Jesús María 6 3%

Pueblo libre 7 4%

Lince 5 3%

San Miguel 12 7%

Magdalena del Mar 5 3%

Otros 16 9%

Total, general 175 100%


30%

43%

15%

13%

2.-¿ Cuantos años tienes?

20 a 29 años

30 a 39 años

40 a 49 años

50 años a más

83

Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia

Análisis: Según el gráfico de encuestados, los distritos donde residen el sector A y B es el

siguientes: El 13% reside en La Molina, 37% en Santiago de Surco, el 6% en San Isidro, el

11% en San Borja, el 5% en Miraflores, el 3% en Jesús María, el 4% en Pueblo Libre, el 3%

Lince, 7% reside en San Miguel, 3% en el distrito Magdalena del Mar y 9% en otros.

4. ¿Cuál es su nivel de ingresos promedio familiar mensual (en soles)?

Tabla 26.

Pregunta 4: Ingreso promedio familiar mensual

¿Cuál es su nivel de ingresos promedio

familiar mensual (en soles)?

Total %

menos de S/ 2000 10 6%

S/ 2,001 a S/ 4,000 24 15%

S/.4, 001 a S/. 7,000 37 23%

S/ 7,001 a S/ 10,000 28 18%

S/. 10, 000 a más 60 38%



13%

36%

6%

11%

5%

3%

4%

3%

7%

3%

9%

¿Vive usted en estos Distritos?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

Magdalena del mar

Otros

84

Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio familiar mensual. Elaboración propia

Análisis: Según en el gráfico observado de los encuestados el 6% tiene un ingreso promedio

familiar menos de S/. 2,000, 15% de S/. 2,001 a S/. 4,000, 23% de S/. 4,001 a S/. 7,000, 18%

de S/. 7,001 a S/.10, 000, y 38% más de S/.10, 000

5. ¿Usted opta por los alimentos saludables?

Tabla 27.

Pregunta 5: Opta por alimentos saludables

5. ¿Usted opta por los

alimentos saludables?

Total %

No 5 4%

Sí 120 96%



6%

15%

23%

18%

38%

¿Cuál es su nivel de ingresos promedio familiar mensual (en soles)?

menos de S/2000

S/ 2,001 a S/ 4,000

S/.4,001 a S/. 7,000

S/7,001 a S/ 10,000

S/. 10, 000 a más

85

Figura 40. Pregunta 5: Opta por alimentos saludables. Elaboración propia

Análisis: De acuerdo con el gráfico realizado, 4% no opta por alimentos saludables, y el

96% si opta por alimentos saludables

Sección II: Perfil del consumidor

6. ¿Consume usted queso no lácteo de origen vegetal?

Tabla 28.

Pregunta 6: Consume queso no lácteo de origen vegetal

6.- ¿Consume usted queso no

lácteo de origen vegetal? Total %

No 5 4%

Sí 115 96%



Figura 41. Pregunta 6: Consume queso no lácteo de origen vegetal. Elaboración propia

4%

96%

¿Usted opta por los alimentos saludables?

No Sí

4%

96%

¿Consume usted queso no lacteo de origen vegetal?

No Sí

86

Análisis: Según nuestra encuesta realizada, el 4% no consume queso, y el 96 % si consume

queso.

7. ¿Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales?

Tabla 29.

Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales

7.- ¿Estaría dispuesto a consumir quesos

vegetales?

Total %

No 3 3%

Si 115 96%

No consumo, pero si me gustaría probar 2 2%



Figura 42. Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales. Elaboración propia

Análisis: El 96% de los participantes estarían interesado en consumir quesos vegetales, el 3

% no estaría dispuesto a consumir queso vegetal y un 2% no consume, pero podría consumir

quesos vegetales.

2%

96%

2%

¿Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales?

No

Si

No consumo, pero si me gustaria probar

87

8. ¿Qué tipo de queso vegetal consume o consumiría?

Tabla 30.

Pregunta 8: Qué tipo de queso vegetal consume o consumiría

¿Qué tipo de queso vegetal

consume o consumiría?

Total %

Mozzarella 18 15%

Queso azul 12 10%

Queso chedda 8 7%

Queso en crema 12 10%

Queso de molde tipo fresco 67 57%



Figura 43. Pregunta 8: Qué tipo de queso vegetal consume o consumiría. Elaboración propia

Análisis: Se refleja que el 57 % de los encuestados consumen queso de molde tipo fresco,

seguido de un 15 % queso mozzarella, 10% queso azul, 10% queso en crema o untable, y

7% consume queso cheddar.

16%

10%

7%

10%

57%

¿Qué tipo de queso vegetal consume o consumiria ?

Mozarrella

Queso azul

Queso chedda

Queso en crema

Queso de molde tipo fresco

88

9. ¿En qué ocasión consume queso?

Tabla 31.

Pregunta 9: En qué ocasión consume queso

En qué ocasión consume queso Total %

Almuerzo 12 10%

Cena 10 9%

Desayuno 75 64%

Merienda 20 17%



Figura 44. Pregunta 9: En qué ocasión consume queso. Elaboración propia

Análisis: Se observa que el 64 % de los encuestados consume queso en el desayuno, el 17%

en la merienda, 10% en el almuerzo, y 9% en la cena.

10%

9%

64%

17%

En que ocasión consume queso?

Almuerzo

Cena

Desayuno

Merienda

89

10. ¿Con que frecuencia consume queso?

Tabla 32.

Pregunta 10: Con qué frecuencia consume queso

¿Con que frecuencia

consume queso?

Total %

Diario 15 13%

Interdiario 40 34%

Mensual 8 7%

Quincenal 19 16%

Semanal 35 30%



Figura 45. Pregunta 10: Con qué frecuencia consume queso. Elaboración propia

Análisis: El 34% de los participantes suelen consumir queso de manera Interdiario, seguido

de 30% que consume semanalmente, mientras que un 13% consume queso diariamente, 16%

consume quincenalmente, y un 7% consume mensualmente.

13%

34%

7%

16%

30%

¿Con que frecuencia consume queso?

Diario

Interdiario

Mensual

Quincenal

Semanal

90

11. ¿En qué presentación usted prefiere comprar el queso?

Tabla 33.

Pregunta 11: En qué presentación usted prefiere comprar el queso

¿En qué presentación usted prefiere

comprar el queso?

Total %

150 gramos 37 32%

250 gramos. 38 32%

500 gramos. 12 10%

1 kilo 30 26%



Figura 46. Pregunta 11: En qué presentación usted prefiere comprar el queso. Elaboración propia

Análisis: En el gráfico se puede observar que el 32% de los encuestados, adquiriría la

presentación de 250 gramos, seguido de un 32% que compra de 150 gramos, mientras que

un 26% compra de 1 kilo y el 10% compra en presentación de 500 gramos.

32%

32%

10%

26%

11.-¿ En que presentacion usted prefiere comprar el queso?

150 gramos

250 gramos.

500 gramos.

1 Kilo

91

12. De acuerdo con la pregunta anterior ¿cuánto gasta semanalmente?

Tabla 34.

Pregunta 12: De acuerdo a la pregunta anterior ¿cuánto gasta semanalmente?

De acuerdo a la pregunta anterior

¿cuánto gasta semanalmente?

Total %

Menos de S/ 10.00 45 38%

De S/ 10.00 a S/ 20.00 28 24%

De S/ 21.00 a S/ 30.00 26 22%

Más de s/. 30.00 18 15%



Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a la pregunta anterior ¿cuánto gasta? Elaboración propia

Análisis: El total de respuestas a esta pregunta, demuestran al cliente potencial que paga por

su consumo de queso semanal, de menos de 10 soles, entre 10 y 20 soles, entre 21 y 30 soles

y más de 30 soles con un porcentaje de 42%, 19%, 29% y 10% respectivamente.

39%

24%

22%

15%

De acuerdo a la pregunta anterior ¿ cuanto gasta semanalmente?

Menos de S/ 10.00

De S/ 10.00 a S/ 20.00

De S/ 21.00 a S/ 30.00

Mas de s/. 30.00

92

13. ¿Qué atributos valora al comprar queso?

Tabla 35.

Pregunta 13: Qué atributos valora al comprar queso

¿Qué atributos valora al comprar

queso?

Total %

Precio 45 38%

Marca 21 18%

Sabor 23 20%

Valor nutricional 18 15%

Cantidad 10 9%



Figura 48. Pregunta 13: Qué atributos valora al comprar queso. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el gráfico que el atributo que más toma en cuenta al comprar su

queso es del Precio con 38%, Sabor con 20%, Marca con 18%, Valor Nutricional con 15%

y Cantidad con 9%. Por lo tanto, el perfil de los usuarios se inclina por el precio.

38%

18%

20%

15%

9%

13 .-¿Que atributos valora al comprar queso?

Precio Marca Sabor Valor nutricional Cantidad

93

14. ¿Dónde compra usted su queso?

Tabla 36.

Pregunta 14: Dónde compra usted su queso

¿Dónde compra usted su queso? Total %

Supermercados 25 21%

Mercados 21 18%

Bodegas 13 11%

Ecotiendas 18 15%

Bioferias 23 20%

Otros 17 15%



Figura 49. Pregunta 14: Dónde compra usted su queso. Elaboración propia

Análisis: El gráfico nos muestra que el cliente potencial compra sus productos lácteos en los

siguientes establecimientos, 21% en Supermercados, 20% en Bioferias, 18% en Mercados.

11% en Bodegas. 15% en Ecotiendas y 15% en otros.

21%

18%

11%15%

20%

15%

¿Dónde compra usted su queso?

Supermercados Mercados Bodegas Ecotiendas Bioferías Otros

94

15. ¿Qué marca de queso es su preferido?

Tabla 37.

Pregunta 15: Qué marca de queso es su preferido

¿Qué marca de queso es

su preferido?

Total %

Cheddar Veg 24 21%

Quesano 41 35%

Daiya 11 9%

Mozza Veg 12 10%

Qisu 15 13%

Kezzarella 14 12%

Total 117 100%


Figura 50. Pregunta 15: Qué marca de queso es su preferido. Elaboración propia

Análisis: En este gráfico se analiza la preferencia de marcas conocidas de quesos. Se tiene

preferencias de marca de 35% Quesano, 21% Cheddar Veg, 13% de Qisu ,12 % de

Kezzarella 15% Daiya, 10% de Moza veg.

21%

35%9%

10%

13%

12%

¿Que marca de queso es su preferido?

Cheddar Veg Quesano Daiya mozza Veg Qisu kezzarella

95

16. ¿A través de que medio se informa sobre las marcas de queso?

Tabla 38.

Pregunta 16: A través de que medio se informa sobre las marcas de queso

¿A través de que medio se informa sobre las

marcas de queso?

Total %

Radio 28 24%

Redes sociales 30 26%

Televisión 16 14%

Paneles publicitarios 18 15%

Periódicos 12 10%

Por amistades y/o familiares 13 11%

Total 117 100%


Figura 51. Pregunta 16: A través de que medio se informa sobre las marcas de queso. Elaboración propia

Análisis: En este gráfico logramos visualizar como el usuario se informa de novedades de

las marcas que compra, que da los siguientes datos, 26% en Redes Sociales, 24% en Radio,

24%

26%

14%

15%

10%

11%

¿Atraves de que medio se informa sobre las marcas de queso?

Radio Redes sociales Televisión

Paneles publicitarios Periódicos Por amistades y/o familiares

96

15% en Paneles Publicitarios, 14% en Televisión, 11% en Por Amistades y10% en

Periódicos. Por lo tanto, los usuarios hacen más uso de la digitalización, redes sociales, radio

y tv, con los segundos tradicionales, paneles, amistades y periódicos.

17. Hace cuánto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales

Tabla 39.

Pregunta 17: Hace cuánto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales

Hace cuánto tiempo conoce de la

existencia de los quesos vegetales

Total %

1 año 57 49%

2 años 20 17%

Más de 3 años 40 34%



Figura 52. Pregunta 17: Hace cuánto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales. Elaboración

propia

Análisis: Se aprecia en el grafico que el 49% conoce los quesos vegetales hace un año, el

34% hace más de 3 años y el 17% hace 2 años.

49%

17%

34%

Hace cuanto tiempo conoce de la existencia de los quesos vegetales

1 Año

2 Años

Mas de 3 años

97

Sección III: Validación del producto

18. ¿Compraría usted nuestro queso vegetal a base de garbanzo?

Tabla 40.

Pregunta 18: Compraría usted nuestro queso vegetal a base de garbanzo

¿Compraría usted nuestro queso

vegetal a base de garbanzo?

Total %

No 15 13%

Sí 102 87%



Figura 53. Pregunta 18: Compraría usted nuestro queso vegetal a base de garbanzo. Elaboración propia

Análisis: Se aprecia en el gráfico que 87 % de encuestados le gustaría probar el queso vegetal

de garbanzo, y 13% no probarían nuestro queso.

13%

87%

¿Compraría usted queso vegetal a base de

garbanzo?

No

Sí

98

19. ¿Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar?

Tabla 41.

Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar

¿Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de

garbanzo le gustaría probar?

Total %

Queso Vegetal de Garbanzo 37 36%

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 47 46%

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 18 18%



Figura 54. Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar. Elaboración

propia

Análisis: Se observa en el gráfico que el 36 % consumiría el Queso vegetal de garbanzo con

orégano, el 46 % consumiría el Queso vegetal de garbanzo con albahaca y el 18 % el Queso

vegetal de garbanzo.

36%

46%

18%

¿Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar?

Queso Vegetal de Garbanzo

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano

99

20. ¿Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo?

Tabla 42.

Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo

¿Con que frecuencia compraría el queso

vegetal de garbanzo?

Total %

Semanal 28 27%

Quincenal 40 39%

Mensual 34 33%



Figura 55. Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia

Análisis: Se observa en el gráfico que el 39% consumiría nuestro queso vegetal de garbanzo

de manera quincenal, el 33 % lo compraría mensual y el 27% semanalmente.

27%

39%

33%

¿Con que frecuencia compraría el queso vegetal de

garbanzo?

Semanal Quincenal Mensual

100

21. ¿En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de garbanzo?

Tabla 43.

Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de garbanzo

¿En qué presentación usted preferiría comprar el

queso vegetal de garbanzo?

Total %

250 gramos 65 64%

500 gramos 25 25%

Más de 500 gramos 12 12%



Figura 56. Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de garbanzo.

Elaboración propia

Análisis: El 64% compraría nuestro queso vegetal en la presentación de 250 gramos, el 25%

lo haría en la presentación de 500 gramos y el 12% compraría la presentación de más de 500

gramos.

64%

24%

12%

¿En que presentacion usted preferiría comprar el queso


250 gramos

500 gramos

Mas de 500 gramos

101

22. De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a

pagar?

Tabla 44.

Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a

pagar?

De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto

estaría dispuesto a pagar?

Total %

Menos de S/ 15.00 28 27%

S/ 16.00 a S/ 20.00 30 29%

S/ 21.00 a S/ 25.00 24 24%

Más de S/ 25.00 20 20%



Figura 57. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a pagar?

Elaboración propia

Análisis: Con respecto a los resultados, se observa en el gráfico que el 29% estaría dispuesto

a pagar de S/. 16.00 a S/. 20.00, el 27% estaría interesado en pagar menos de S/. 15.00, el

27%

29%

24%

20%

De acuerdo a la presentacion de su preferencia ¿cuanto estaria

dispuesto a pagar ?

Menos de S/ 15.00

S/ 16.00 a S/ 20.00

S/ 21.00 a S/ 25.00

Más de S/ 25.00

102

24% pagaría entre S/. 21.00 a S/. 25.00 y 20% estaría dispuesto a pagar por nuestro producto

más de S/.25.00.

23. ¿Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada ocasión

de compra?

Tabla 45.

Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada ocasión

de compra

¿Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo

comprarías en cada ocasión de compra?

Total %

1 unidad 60 59%

2 unidades 30 29%

3 unidades a más 12 12%



Figura 58. Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada ocasión de compra.

Elaboración propia

59%

29%

12%

¿Cuantas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en

cada ocasión de compra?

1 Unidad

2 Unidades

3 Unidades a mas

103

Análisis: En la figura se puede apreciar que el 59% de los encuestados compraría 1 unidad

de queso vegetal de garbanzo para cada ocasión, el 29% estará dispuesto a comprar 2

unidades y 12% compraría más de 3 unidades.

24. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo?

Tabla 46.

Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo

¿Dónde le gustaría adquirir nuestro queso


Total %

Supermercados 32 31%

Ecotiendas 30 29%

Bioferias 18 18%

Bodegas 12 12%

Mercados 10 10%

Total 102 100%


Figura 59. Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia

31%

29%

18%

12%

10%

¿Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo?

Supermercados Ecotiendas Bioferías Bodegas Mercados

104

Análisis: En la figura se aprecia que el 31% le gustaría adquirir nuestro producto en

supermercados, el 29% en Ecotiendas, el 18% en Bioferias, 12% en bodegas y 10% en

bodegas.

25. ¿Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar nuestro queso


Tabla 47.

Pregunta 25: Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar nuestro

queso vegetal de garbanzo

¿Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar

nuestro queso vegetal de garbanzo?

Total %

Precio 30 29%

Valor nutricional 25 25%

Sabor 20 20%

Marca 13 13%

Cantidad 14 14%

Total 102 100%


Figura 60. Pregunta 25: Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar nuestro queso vegetal

de garbanzo. Elaboración propia

29%

25%

20%

13%

14%

¿Qué es lo primero que tomaría en cuenta a la hora de comprar

nuestro queso vegetal de garbanzo?

Precio Valor nutricional Sabor Marca Cantidad

105

Análisis: En la figura se puede apreciar que el 29% de los encuestados toma en cuenta al

momento de comprar es el precio, 25% el valor nutricional, 20% es el sabor, 13% la marca

y el 14% la cantidad.

26. A través de que medio le gustaría informarse sobre el queso vegetal de

garbanzo.

Tabla 48.

Pregunta 26: A través de que medio le gustaría informarse sobre el queso vegetal de

garbanzo.

A través de que medio le gustaría informarse

sobre el queso vegetal de garbanzo

Total %

Redes Sociales 25 25%

Radio 16 16%

Paneles publicitarios 20 20%

periódicos 15 15%

Televisión 12 12%

Amigos y familiares 14 14%

Total 102 75%


106

Figura 61. Pregunta 26: A través de que medio le gustaría informarse sobre el queso vegetal de garbanzo.

Elaboración propia

Análisis: En la figura se puede visualizar que el 25 % de los encuestados les gustaría

enterarse de nuestro queso vegetal mediante redes sociales, 20% paneles publicitarios, 16%

radio, 15% periódicos, 14% amigos y familiares, y 12% televisión.

27. ¿Qué empaque elegiría para conservar el producto?

Tabla 49.

Pregunta 27: Qué empaque elegiría para conservar el producto

¿Qué empaque elegiría para conservar el

producto?

Total %

Envasado al vacío ( plástico polietileno ) 42 41%

Bolsa de papel 25 25%

Envase de plástico biodegradable 15 15%

Envase de vidrio 20 20%



25%

16%

20%

15%

12%

14%

A traves de que medio le gustaria informarse sobre el queso vegetal de

garbanzo

Redes Sociales Radio Paneles publicitarios

periódicos Televisión Amigos y familiares

107

Figura 62. Pregunta 27: Qué empaque elegiría para conservar el producto. Elaboración propia

Análisis: De acuerdo con nuestro empaque los encuestados eligieron el 41% empaque al

vacío, 25% bolsa de papel, 20% envase al vidrio, y 15% envase de plástico.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 50.

Mercado Potencial 2021

Población

Total 2021

Nse A y

B

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2021

La Molina 186,141 79.10% 45.25% 66,631

Surco 373,316 79.10% 45.01% 132,910

San Isidro 58,782 79.10% 41.23% 19,169

San Borja 121,382 79.10% 43.91% 42,157

Miraflores 88,850 79.10% 43.16% 30,336

Jesús María 77,637 74.30% 42.75% 24,657

Pueblo libre 82,542 74.30% 42.34% 25,968

Lince 54,470 74.30% 43.51% 17,610

San Miguel 146,951 74.30% 44.72% 48,832

Magdalena del Mar 59,274 74.30% 43.25% 19,046

Total 1,249,345 427,316


41%

24%

15%

20%

¿Que empaque elegiría para conservar el producto?

Envasado al vacío ( plastico politileno )

Bolsa de papel

Envase de plástico biodegradable

Envase de vidrio

Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

108

Tabla 51.


Población

Total 2022 Nse A y B

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2022

La Molina 188,002 79.10% 45.25% 67,297

Surco 377,049 79.10% 45.01% 134,239

San Isidro 59,370 79.10% 41.23% 19,361

San Borja 122,596 79.10% 43.91% 42,578

Miraflores 89,739 79.10% 43.16% 30,640

Jesús María 78,413 74.30% 42.75% 24,904

Pueblo libre 83,367 74.30% 42.34% 26,228

Lince 55,015 74.30% 43.51% 17,786

San Miguel 148,421 74.30% 44.72% 49,321


Total 1,261,839 431,591


Tabla 52.


Población

Total 2023 Nse A y B

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2023

La Molina 189,882 79.10% 45.25% 67,970

Surco 380,819 79.10% 45.01% 135,581

San Isidro 59,964 79.10% 41.23% 19,555

San Borja 123,822 79.10% 43.91% 43,004

Miraflores 90,636 79.10% 43.16% 30,946

Jesús María 79,197 74.30% 42.75% 25,153

Pueblo libre 84,201 74.30% 42.34% 26,490

Lince 55,565 74.30% 43.51% 17,964

San Miguel 149,905 74.30% 44.72% 49,814


Total 1,274,457 435,906


109

Tabla 53.


Población

Total 2024

Nse A y

B

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2024

La Molina 191,781 79.10% 45.25% 68,649

Surco 384,627 79.10% 45.01% 136,937

San Isidro 60,564 79.10% 41.23% 19,751

San Borja 125,060 79.10% 43.91% 43,434

Miraflores 91,542 79.10% 43.16% 31,255

Jesús María 79,989 74.30% 42.75% 25,404

Pueblo libre 85,043 74.30% 42.34% 26,755

Lince 56,121 74.30% 43.51% 18,144

San Miguel 151,404 74.30% 44.72% 50,312


Total 1,287,202 440,265


Tabla 54.


Población

Total 2025

Nse A y

B

Total edad

(20-49)

Mercado

potencial 2025

La Molina 193,699 79.10% 45.25% 69,336

Surco 388,473 79.10% 45.01% 138,306

San Isidro 61,170 79.10% 41.23% 19,948

San Borja 126,311 79.10% 43.91% 43,868

Miraflores 92,457 79.10% 43.16% 31,568

Jesús María 80,789 74.30% 42.75% 25,658

Pueblo libre 85,893 74.30% 42.34% 27,022

Lince 56,682 74.30% 43.51% 18,325

San Miguel 152,918 74.30% 44.72% 50,815


Total 1,300,074 444,666


110

Tabla 55.

Mercado Potencial 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 66,631 67,297 67,970 68,649 69,336

Surco 132,910 134,239 135,581 136,937 138,306

San Isidro 19,169 19,361 19,555 19,751 19,948

San Borja 42,157 42,578 43,004 43,434 43,868

Miraflores 30,336 30,640 30,946 31,255 31,568

Jesús María 24,657 24,904 25,153 25,404 25,658

Pueblo libre 25,968 26,228 26,490 26,755 27,022

Lince 17,610 17,786 17,964 18,144 18,325

San Miguel 48,832 49,321 49,814 50,312 50,815

Magdalena del Mar 19,046 19,237 19,429 19,624 19,820

Mercado potencial en personas 427,316 431,591 435,906 440,265 444,666


Para poder hallar el mercado potencial se consideró los criterios de segmentación que

estamos considerando en el proyecto:

• En el 2021 será 427,316 personas





4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Se realiza las siguientes preguntas filtro para poder hallar el factor del mercado

disponible:

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

111

Sección 2: perfil del consumidor

7. ¿Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales?

Tabla 56.

Pregunta 7: Estaría dispuesto a consumir quesos vegetales

%

Si 95.8%

No consumo, pero si me gustaría probar 1.7%

No 2.5%

Total 100.00%


Factor pregunta 7 = 97.5%

De acuerdo al perfil del consumidor de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana el 95.8

% de los encuestados si consumirían nuestro queso vegetal y el 1.7% “No consumiría, pero

si estarían dispuesto a probar nuestro producto. Por lo tanto consideramos nuestro factor

para el cálculo de nuestro mercado disponible el 97.5%.

Factor mercado disponible = 98%

Tabla 57.

Mercado Disponible en personas 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 64,965 65,615 66,271 66,933 67,603

Surco 129,587 130,883 132,191 133,514 134,848

San Isidro 18,690 18,877 19,066 19,257 19,449

San Borja 41,103 41,514 41,929 42,348 42,771

Miraflores 29,578 29,874 30,172 30,474 30,779

Jesús María 24,041 24,281 24,524 24,769 25,017

Pueblo libre 25,319 25,572 25,828 26,086 26,346

112

Lince 17,170 17,341 17,515 17,690 17,867

San Miguel 47,611 48,088 48,569 49,054 49,545


Mercado disponible en personas 416,633 420,801 425,008 429,258 433,549


Para hallar el mercado disponible multiplicamos el mercado potencial por el

resultado del factor disponible (98%), expresado en número de personas:






4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Sección 3: validación del producto

18. ¿Compraría usted queso vegetal a base de garbanzo?

Tabla 58.

Pregunta 18: Compraría usted queso vegetal a base de garbanzo

%

Sí 87%

No 13%

Total 100.00%


Factor disposición de compra = 87%

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra

113

Tabla 59.

Mercado Efectivo 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 56,636 57,202 57,775 58,352 58,936

Surco 112,974 114,103 115,244 116,396 117,560

San Isidro 16,294 16,457 16,622 16,788 16,956

San Borja 35,833 36,191 36,553 36,919 37,288

Miraflores 25,786 26,044 26,304 26,567 26,833

Jesús María 20,958 21,168 21,380 21,593 21,809

Pueblo libre 22,073 22,294 22,517 22,742 22,969

Lince 14,969 15,118 15,269 15,422 15,576

San Miguel 41,507 41,923 42,342 42,765 43,193


Mercado efectivo general en personas 363,219 366,851 370,521 374,224 377,967


22. De acuerdo con la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a

pagar?

Tabla 60.

Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a

pagar?

%

Menos de S/ 15.00 27%

S/ 16.00 a S/ 20.00 29%

S/ 21.00 a S/ 25.00 24%

Más de S/ 25.00 20%

Total 100.00%


Mercado Efectivo Por Presentación = Mercado Efectivo General * %de Preferencia

de Línea de Producto *Factor Precio

114

Factor precio = 73%

Tabla 61.

Mercado Efectivo 2021 – 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 41,089 41,499 41,915 42,334 42,757

Surco 81,962 82,781 83,608 84,444 85,289

San Isidro 11,821 11,939 12,059 12,180 12,301

San Borja 25,996 26,256 26,519 26,784 27,052

Miraflores 18,707 18,895 19,083 19,274 19,467

Jesús María 15,205 15,357 15,511 15,666 15,822

Pueblo libre 16,014 16,174 16,336 16,499 16,664

Lince 10,860 10,968 11,078 11,189 11,300

San Miguel 30,113 30,415 30,719 31,026 31,336


Total mercado efectivo 263,512 266,146 268,809 271,497 274,210


Tabla 62.

Resumen total del Mercado Efectivo en personas 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total mercado efectivo 263,512 266,146 268,809 271,497 274,210

Total mercado efectivo en personas 263,512 266,146 268,809 271,497 274,210


Para determinar el mercado efectivo, se consideró si los participantes tenían el

interés, la intención de compra, acceso y disposición para apagar el precio de nuestro

producto las cuales son las siguientes:

• En el 2021 tendremos 263,512 personas que estarían dispuestos a consumir nuestro

Queso vegetal de garbanzo y pagar a partir de S/16 soles.

115


Queso vegetal de garbanzo pagar a partir de S/16 soles.







4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para hallar el mercado objetivo, aplicaremos la metodología de recordación de marca.

Tabla 63.

Participación de mercado de diferentes marcas

%

Gloria 49%

Laive 37%

Nestlé 2%

Sociedad Suizo-peruana 2%

Quesos Artesanales 10.00%

Total 100.00%


De la marca Quesos artesanales 10% cogeremos el 30%.

Tasa de mercado objetivo 2021(30% del 10.00%) = 3%

Esta tasa crecería geométricamente al crecimiento del sector Superfoods.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

116

Tabla 64.

Participación de mercado de diferentes marcas

Crecimiento

Crecimiento de la industria del sector alimentos 2018 17%

crecimiento mercado objetivo 50% del sector alimentos 8.5%

Nota: Adaptado de “Industria de alimentos habría creció 17% durante el 2018” por Agencia Peruana de

Noticias Andina, 2018.

Tabla 65.

Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.26% 3.53% 3.83% 4.16%


Tabla 66.

Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 1,233 1,351 1,480 1,622 1,778

Surco 2,459 2,695 2,953 3,236 3,546

San Isidro 355 389 426 467 511

San Borja 780 855 937 1,026 1,125

Miraflores 561 615 674 739 809

Jesús María 456 500 548 600 658

Pueblo libre 480 526 577 632 693

Lince 326 357 391 429 470

San Miguel 903 990 1,085 1,189 1,303

Magdalena del Mar 352 386 423 464 508

Total mercado objetivo en personas 7,905 8,664 9,494 10,404 11,401


117

Para nuestro mercado objetivo, utilizaremos la metodología de recordación de marca

considerando el 3% (escenario conservador) de los quesos artesanales debido a que dicho

mercado abarca el 10% del consumo de quesos artesanales, formales e informales.

Nosotros vamos a coger los porcentajes de las marcas que comercializan producto

veganos, no necesariamente quesos vegetales como Quesano, Madre Mia, Qisu, Kezzarella.

“La alta informalidad: Con cerca del 45 % de la producción nacional de leche es

destinada a la fabricación artesanal de quesos y venta de leche al porongueo, lo que origina

una alta informalidad tributaria y sanitaria que propicia falta de inocuidad de este alimento,

competencia desleal para la actividad formal y altos costos de comercialización de la leche”.

(El Congreso, 2010).

4.2.5. Frecuencia de compra.

20. ¿Con que frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo?

Tabla 67.

Pregunta 20: Con qué frecuencia compraría el queso vegetal de garbanzo

veces al año Ponderado

Semanal 27% 52 14.27

Quincenal 39% 24 9.41

Mensual 33% 12 4.00

Total 100.00% 27.69 veces al año


118

23. ¿Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada ocasión de

compra?

Tabla 68.

Pregunta 23: Cuántas unidades de queso vegetal de garbanzo comprarías en cada ocasión

de compra

unidades Promedio

1 unidad 59% 1 0.588

2 unidades 29% 2 0.588

3 unidades a mas 12% 3 0.353

Total general 100.00% 1.529 unidades

42.34 unidades al año

Escenario conservador 30% 12.70 unidades al año


Se determinó que la frecuencia de compra expresado en unidades, una persona

compraría 12.70 unidades al año del queso vegetal de garbanzo en la presentación de 250 gr.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 69.

Demanda en unidades 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 15,663 17,162 18,801 20,604 22,586

Surco 31,237 34,235 37,512 41,107 45,045

San Isidro 4,510 4,942 5,412 5,932 6,491

San Borja 9,908 10,861 11,903 13,033 14,291

Miraflores 7,126 7,812 8,562 9,388 10,277

Jesús María 5,793 6,352 6,961 7,622 8,359

Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra

119

Pueblo libre 6,097 6,682 7,330 8,028 8,803

Lince 4,141 4,535 4,967 5,450 5,970

San Miguel 11,471 12,576 13,783 15,104 16,552


Total unidades a distribuir 100,417 110,060 120,604 132,162 144,827


Para poder hallar la cuantificación de la demanda multiplicamos el mercado objetivo

del año 2022 al 2025 por la frecuencia de compra, que es 12.70 unidades al año.

A continuación, detallamos cuál de los 3 sabores les gustaría probar a los

participantes:

19. ¿Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar?

Tabla 70.

Pregunta 19: Cuál de estos 3 sabores de queso vegetal de garbanzo le gustaría probar

%

Queso Vegetal de Garbanzo 36%

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 46%

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 18%

Total 100.00%


Tabla 71.

Total unidades a distribuir del queso vegetal 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo 36,426 39,924 43,749 47,941 52,535

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 46,271 50,714 55,572 60,898 66,734

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 17,721 19,422 21,283 23,323 25,558

Total unidades a distribuir 100,417 110,060 120,604 132,162 144,827


120

4.2.7. Estacionalidad.

Nuestro producto no presenta una estacionalidad marcada, por ende la estacionalidad

será constante en los 4 trimestres del año.

Tabla 72.

Estacionalidad constante

%

Verano 25.00%

Otoño 25.00%

Invierno 25.00%

Primavera 25.00%

Total 100.00%


Se realizó un ajuste proporcional del mes de septiembre al mes de diciembre del 1er año.

Diferencial Julio- Diciembre 61.25%

Tabla 73.

Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021

Número de trimestre redistribución Estacionalidad 2021

Invierno 3.00 42.86% 26.25%

Primavera 4.00 57.14% 35.00%

Total 7.00 100.00% 61.25%

Nota: Elaboración propio

121

Tabla 74.

Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025

Año

Verano

(enero-marzo)

Otoño

(abril junio)

Invierno

(julio-setiembre)

Primavera

(octubre-diciembre)

Total

2021 17.5% 21.25% 26.25% 35.000% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2025 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


El primer trimestre de nuestro proyecto ,castigaremos el 30% de la estacionalidad

,así mismo en el segundo trimestre un 15% ,para obtener el 40% de las ventas en el primer

semestre, esto se debe a que nuestra marca aún es débil los 6 primeros meses del año 1.

Ya en el séptimo mes hacia adelante, nuestra marca será más fuerte, realizando un

ajuste proporcional.

Como se observa en la tabla 74, esto solo sucederá en el año 1 del horizonte de la

evaluación.

Tabla 75.

Porcentaje de estacionalidad mensual 2021

Estacionalidad 2021

Enero 5.00%

Febrero 6.00%

Marzo 7.00%

Abril 7.00%

Mayo 8.00%

Junio 6.00%

Julio 10.00%

Agosto 9.00%

122

Septiembre 8.00%

Octubre 10.00%

Noviembre 11.00%

Diciembre 13.00%

Total 100.00%


Tabla 76.

Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025

Estacionalidad 2022-2025

Enero 7.00%

Febrero 9.00%

Marzo 8.00%

Abril 8.00%

Mayo 9.00%

Junio 7.00%

Julio 9.00%

Agosto 8.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 8.00%

Noviembre 9.00%

Diciembre 11.00%

Total 100.00%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.

24. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo?

123

Tabla 77.

Pregunta 24: Dónde le gustaría adquirir nuestro queso vegetal de garbanzo

Supermercados Ecotiendas Bioferias Bodegas Mercados Total

% 31% 29% 18% 12% 10% 100.00%

Total 31% 29% 18% 12% 10% 100.00%


Tabla 78.

Canales de distribución seleccionados

Redistribución

Supermercados 31% 40%

Ecotiendas 29% 38%

Bioferías 18% 23%

Total 78% 100.0%


Supermercados: 40%

Tabla 79.

Programa de ventas del queso vegetal en supermercados 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 729 874 1,020 1,020 1,166 874 1,457 1,311 1,166 1,457 1,603 1,894 14,570

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 925 1,110 1,296 1,296 1,481 1,110 1,851 1,666 1,481 1,851 2,036 2,406 18,508

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 354 425 496 496 567 425 709 638 567 709 780 921 7,088

Unidades a distribuir 2,008 2,410 2,812 2,812 3,213 2,410 4,017 3,615 3,213 4,017 4,418 5,222 40,167


124

Tabla 80.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 1,118 1,437 1,278 1,278 1,437 1,118 1,437 1,278 1,118 1,278 1,437 1,757 15,969

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 1,420 1,826 1,623 1,623 1,826 1,420 1,826 1,623 1,420 1,623 1,826 2,231 20,286




Tabla 81.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%






Tabla 82.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%



Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 653 840 746 746 840 653 840 746 653 746 840 1,026 9,329



125

Tabla 83.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%




Unidades para distribuir 4,055 5,214 4,634 4,634 5,214 4,055 5,214 4,634 4,055 4,634 5,214 6,372 57,931


Tabla 84.

Resumen anual del canal de supermercados 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025




Unidades a distribuir 40,167 44,024 48,242 52,865 57,931


Determinamos las unidades a distribuir de los 3 sabores al canal de supermercados, considerando los siguientes años:

• En el año 2021 las unidades a distribuir es 40,167





Ecotiendas: 38%

126

Tabla 85.

Programa de ventas del queso vegetal en Ecotiendas 2021 (unidades)


Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 683 820 956 956 1,093 820 1,366 1,229 1,093 1,366 1,503 1,776 13,660

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 868 1,041 1,215 1,215 1,388 1,041 1,735 1,562 1,388 1,735 1,909 2,256 17,351




Tabla 86.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%






Tabla 87.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%






127

Tabla 88.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%






Tabla 89.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%






Tabla 90.

Resumen anual de ventas del queso vegetal en Ecotiendas 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025






Determinamos las unidades a distribuir de los 3 sabores al canal de Ecotiendas, considerando los siguientes años:



128




Bioferias: 23%

Tabla 91.

Programa de ventas del queso vegetal en Bioferias 2021 (unidades)


Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 410 492 574 574 656 492 820 738 656 820 902 1,065 8,196

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 521 625 729 729 833 625 1,041 937 833 1,041 1,145 1,353 10,411




Tabla 92.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 629 808 719 719 808 629 808 719 629 719 808 988 8,983

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 799 1,027 913 913 1,027 799 1,027 913 799 913 1,027 1,255 11,411




129

Tabla 93.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 875 1,125 1,000 1,000 1,125 875 1,125 1,000 875 1,000 1,125 1,375 12,504




Tabla 94.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 959 1,233 1,096 1,096 1,233 959 1,233 1,096 959 1,096 1,233 1,507 13,702




Tabla 95.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Queso Vegetal de Garbanzo 827 1,064 946 946 1,064 827 1,064 946 827 946 1,064 1,300 11,820





130

Tabla 96.

Resumen de ventas del queso vegetal en Bioferias 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025






Determinamos las unidades a distribuir de los 3 sabores al canal de Bioferias,

considerando los siguientes años:






Tabla 97.

Resumen anual total de ventas del queso vegetal 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025






131

4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.

Supermercados:

Tabla 98.

Valor de venta neto en supermercados

Queso Vegetal de

Garbanzo

Queso Vegetal de

Garbanzo con Albahaca

Queso Vegetal de

Garbanzo con Orégano

Precio de venta al público S/18.50 S/18.50 S/18.50

Valor de venta S/15.68 S/15.68 S/15.68

Margen del canal( considerando gran mayorista) 40% 40% 40%

Valor venta neto S/9.41 S/9.41 S/9.41


Tabla 99.

Ingresos totales de ventas en supermercados 2021 (importe en soles)




Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 3,334 4,001 4,667 4,667 5,334 4,001 6,668 6,001 5,334 6,668 7,335 8,668 66,678

Valor venta 18,892 22,670 26,449 26,449 30,227 22,670 37,784 34,006 30,227 37,784 41,562 49,119 377,840

Total, valor de ventas 18,892 22,670 26,449 26,449 30,227 22,670 37,784 34,006 30,227 37,784 41,562 49,119 377,840

IGV 3401 4081 4761 4761 5441 4081 6801 6121 5441 6801 7481 8841 68011

Ingresos 22,293 26,751 31,210 31,210 35,668 26,751 44,585 40,127 35,668 44,585 49,044 57,961 445,851


132

Tabla 100.






Valor venta 28,989 37,271 33,130 33,130 37,271 28,989 37,271 33,130 28,989 33,130 37,271 45,554 414,124

Total valor de ventas 28,989 37,271 33,130 33,130 37,271 28,989 37,271 33,130 28,989 33,130 37,271 45,554 414,124

IGV 5218 6709 5963 5963 6709 5218 6709 5963 5218 5963 6709 8200 74542

Ingresos 34,207 43,980 39,093 39,093 43,980 34,207 43,980 39,093 34,207 39,093 43,980 53,753 488,666


Tabla 101.






Valor venta 31,766 40,842 36,304 36,304 40,842 31,766 40,842 36,304 31,766 36,304 40,842 49,918 453,798


IGV 5718 7352 6535 6535 7352 5718 7352 6535 5718 6535 7352 8985 81684

Ingresos 37,484 48,193 42,839 42,839 48,193 37,484 48,193 42,839 37,484 42,839 48,193 58,903 535,482


133

Tabla 102.






Valor venta 34,810 44,756 39,783 39,783 44,756 34,810 44,756 39,783 34,810 39,783 44,756 54,702 497,288


IGV 6266 8056 7161 7161 8056 6266 8056 7161 6266 7161 8056 9846 89512

Ingresos 41,076 52,812 46,944 46,944 52,812 41,076 52,812 46,944 41,076 46,944 52,812 64,548 586,799


Tabla 103.






Valor venta 38,146 49,045 43,595 43,595 49,045 38,146 49,045 43,595 38,146 43,595 49,045 59,944 544,942


IGV 6866 8828 7847 7847 8828 6866 8828 7847 6866 7847 8828 10790 98090

Ingresos 45,012 57,873 51,443 51,443 57,873 45,012 57,873 51,443 45,012 51,443 57,873 70,734 643,032


134

Tabla 104.

Resumen de ingresos totales de ventas en supermercados 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025




Valor venta 377,840 414,124 453,798 497,288 544,942

Total valor de venta 377,840 414,124 453,798 497,288 544,942

IGV 68011 74542 81684 89512 98090

Ingresos 445,851 488,666 535,482 586,799 643,032


Determinamos las ventas a través de supermercados expresados en soles, los cuales son:

• Para el año 2021 las ventas se proyectan en S/. 445,851





Tabla 105.

Valor de venta neto en Ecotiendas

Queso Vegetal de

Garbanzo

Queso Vegetal de

Garbanzo con Albahaca


con Orégano



Margen del canal 30% S/3.92 S/3.92 S/3.92



135

Tabla 106.

Ingresos totales de ventas en Ecotiendas 2021 (importe en soles)





Valor venta 22,139 26,567 30,995 30,995 35,423 26,567 44,278 39,850 35,423 44,278 48,706 57,562 442,782


IGV 3985 4782 5579 5579 6376 4782 7970 7173 6376 7970 8767 10361 79701

Ingresos 26,124 31,349 36,574 36,574 41,799 31,349 52,248 47,023 41,799 52,248 57,473 67,923 522,482


Tabla 107.






Valor venta 33,971 43,677 38,824 38,824 43,677 33,971 43,677 38,824 33,971 38,824 43,677 53,383 485,302


IGV 6115 7862 6988 6988 7862 6115 7862 6988 6115 6988 7862 9609 87354

Ingresos 40,086 51,539 45,812 45,812 51,539 40,086 51,539 45,812 40,086 45,812 51,539 62,992 572,656


136

Tabla 108.






Valor venta 37,226 47,862 42,544 42,544 47,862 37,226 47,862 42,544 37,226 42,544 47,862 58,497 531,795


IGV 6701 8615 7658 7658 8615 6701 8615 7658 6701 7658 8615 10530 95723

Ingresos 43,926 56,477 50,201 50,201 56,477 43,926 56,477 50,201 43,926 50,201 56,477 69,027 627,518


Tabla 109.






Valor venta 40,793 52,448 46,621 46,621 52,448 40,793 52,448 46,621 40,793 46,621 52,448 64,103 582,759


IGV 7343 9441 8392 8392 9441 7343 9441 8392 7343 8392 9441 11539 104897

Ingresos 48,136 61,889 55,012 55,012 61,889 48,136 61,889 55,012 48,136 55,012 61,889 75,642 687,655


137

Tabla 110.






Valor venta 44,702 57,474 51,088 51,088 57,474 44,702 57,474 51,088 44,702 51,088 57,474 70,246 638,604


IGV 8046 10345 9196 9196 10345 8046 10345 9196 8046 9196 10345 12644 114949

Ingresos 52,749 67,820 60,284 60,284 67,820 52,749 67,820 60,284 52,749 60,284 67,820 82,891 753,553


Tabla 111.

Resumen de ingresos anuales de ventas en Ecotiendas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025




Valor venta 442,782 485,302 531,795 582,759 638,604

Total valor de ventas 442,782 485,302 531,795 582,759 638,604

IGV 79701 87354 95723 104897 114949

Ingresos 522,482 572,656 627,518 687,655 753,553


Determinamos las ventas a través de Ecotiendas expresados en soles, los cuales son:






138

Bioferias:

Tabla 112.

Valor de venta neto en Bioferias

Queso Vegetal de Garbanzo Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano



Margen del canal 20% 20% 20%



Tabla 113.

Ingresos totales de ventas en Bioferias 2021 (importe en soles)





Valor venta 14,169 17,003 19,837 19,837 22,670 17,003 28,338 25,504 22,670 28,338 31,172 36,839 283,380


IGV 2550 3061 3571 3571 4081 3061 5101 4591 4081 5101 5611 6631 51008

Ingresos 16,719 20,063 23,407 23,407 26,751 20,063 33,439 30,095 26,751 33,439 36,783 43,471 334,389


Tabla 114.






Valor venta 21,742 27,953 24,847 24,847 27,953 21,742 27,953 24,847 21,742 24,847 27,953 34,165 310,593


IGV 3913 5032 4473 4473 5032 3913 5032 4473 3913 4473 5032 6150 55907

Ingresos 25,655 32,985 29,320 29,320 32,985 25,655 32,985 29,320 25,655 29,320 32,985 40,315 366,500


139

Tabla 115.






Valor venta 23,824 30,631 27,228 27,228 30,631 23,824 30,631 27,228 23,824 27,228 30,631 37,438 340,349


IGV 4288 5514 4901 4901 5514 4288 5514 4901 4288 4901 5514 6739 61263

Ingresos 28,113 36,145 32,129 32,129 36,145 28,113 36,145 32,129 28,113 32,129 36,145 44,177 401,611


Tabla 116.






Valor venta 26,108 33,567 29,837 29,837 33,567 26,108 33,567 29,837 26,108 29,837 33,567 41,026 372,966


IGV 4699 6042 5371 5371 6042 4699 6042 5371 4699 5371 6042 7385 67134

Ingresos 30,807 39,609 35,208 35,208 39,609 30,807 39,609 35,208 30,807 35,208 39,609 48,411 440,099


140

Tabla 117.






Valor venta 28,609 36,784 32,697 32,697 36,784 28,609 36,784 32,697 28,609 32,697 36,784 44,958 408,707


IGV 5150 6621 5885 5885 6621 5150 6621 5885 5150 5885 6621 8092 73567

Ingresos 33,759 43,405 38,582 38,582 43,405 33,759 43,405 38,582 33,759 38,582 43,405 53,050 482,274


Tabla 118.

Resumen de ingresos anuales de ventas en Bioferias 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025




Valor venta 283,380 310,593 340,349 372,966 408,707

Total valor de ventas 283,380 310,593 340,349 372,966 408,707

IGV 51008 55907 61263 67134 73567

Ingresos 334,389 366,500 401,611 440,099 482,274


Determinamos las ventas a través de Bioferias expresados en soles, los cuales son:






141

Tabla 119.

Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025




Total 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

Total valor de venta 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

IGV 198720 217803 238669 261542 286606

Ingresos 1,302,722 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859


Tabla 120.

Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Supermercados 377,840 414,124 453,798 497,288 544,942

Ecotiendas 442,782 485,302 531,795 582,759 638,604

Bioferias 283,380 310,593 340,349 372,966 408,707

Total valor de venta 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

IGV 198720 217803 238669 261542 286606

Ingresos 1,302,722 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859


Determinamos el total de valor de venta expresado en soles de los tres canales, las

cuales son:

• Para el año 2021 el total de ventas proyectadas en S/. 1,302.722





142

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Quesally, es una alternativa diferente a los quesos comerciales y tradicionales que

existen en el mercado.

Nuestro producto fue pensado en satisfacer la necesidad del cuidado de la salud, en

cuanto a la nutrición, buen sabor y calidad. Como materia prima principal es el garbanzo, el

cual contiene múltiples beneficios e ingredientes con conservantes naturales, así mismo es

libre de lactosa, el cual se puede consumir en cualquier ocasión y disfrutarlo con tostadas,

con pan, ensaladas, postres y en sus platos favoritos.

A. Variedad del producto:

Quesally cuenta con los siguientes sabores:

Figura 63. Quesally natural. Elaboración propia

143

Figura 64. Quesally con orégano. Elaboración propia

Figura 65. Quesally con albahaca. Elaboración propia

B. Cambios Sugeridos:

De acuerdo con el estudio de mercado que se realizó, es decir Focus Group y

encuestas a los participantes se tomaron en cuenta las sugerencias e ideas de nuestros

participantes en relación de nuestro producto, las cuales fueron las siguientes:

• A través de la sugerencia de los participantes del Focus Group, se realizaron algunas

modificaciones en el diseño del logo e imagen.

144

• Los participantes sugirieron que el tamaño y la dimensión de la tipografía sea de un

color atractivo, el cual no se pierda con el fondo de la imagen.

• Que el slogan se mejore con otro tipo de letra.

• Finalmente, de acuerdo a los encuestados y los participantes del Focus Group se

propuso que nuestro producto Quesally llegue en buenas condiciones y larga

duración para el consumo, por ello se consideraron el envase al vacío.

Tabla 121.

Evolución del logo

Evolución del Logo

Versión Inicial Versión Final


Tabla 122.

Evolución del producto

Presentación de 250 gr Versión Final


145

C. Empaques del producto:

Nuestros productos serán envasados al vacío, utilizando bolsas de 62 micras.

La finalidad de esta técnica es mantener el estado de conservación, prolongación de

la vida del producto, y prevenir la presencia de microorganismos aeróbicos.

Cada uno de nuestros productos envasados al vacío se encontrará en buenas

condiciones para ser almacenadas de manera adecuada y lleguen a manos del consumidor.

Al ser envasados al vacío, se colocará la etiqueta con la marca del producto de cada

sabor (queso vegetal de garbanzo, queso vegetal de garbanzo con orégano y queso vegetal

de garbanzo con albahaca), donde incluirá la lista de ingredientes, la información nutricional,

peso, código de barra y fecha de caducidad.

D. Etiqueta:

Figura 66. Etiqueta del producto. Elaboración propia

E. Envase de distribución:

• Cajas de plásticos, modelo G-A, son envases especiales para la distribución de

productos delicados como nuestro Quesally.

• Cuenta con una capacidad recomendada de 50 kg. en cada caja de plásticos.

• Dimensiones: 497x297x163 mm.

146

Figura 67. Javas de distribución. Elaboración propia

F. Características del producto:

• Tipo de producto: Alimento sólido a base de legumbre y especias

• Ingredientes: Garbanzo, cebolla en polvo, ajos en polvo (preservantes naturales),

sal de maras, aceite vegetal, fécula de maíz, y levadura nutricional.

• Contenido por caja: 200 unid. De 250 gr.

• versión: Sabores natural, orégano y albahaca

• Características: Producto sin lactosa, saludable, contiene fósforo, hierro y

magnesio, y rico en vitamina B1 y B6.

• Material de empaque: Bolsa de poliamida de 62.5 micras.

G. Propiedades del producto:

Tabla 123.

Propiedades del producto

Legumbre y Especias Descripción

GARBANZO

- Gran cantidad de hidratos de carbono.

- Contiene vitamina B1, B2, B6, C y E.

- Mejora la salud cardíaca y digestiva.

- Aporte zinc, magnesio, fosforo y hierro.

- Reduce los niveles de colesterol.

147

ORÉGANO

- Es un poderoso antioxidante

- Estimula el sistema inmunológico

- Mejora el sistema digestivo

- Alto contenido de vitamina A,C y K

- Es antiinflamatoria

ALBAHACA

- Aumenta el sabor en la comida.

- Estimula el apetito

- Refuerza los dientes y los huesos, ya que es rica en

vitaminas.

- Bueno para las madres que necesitan producir leche

materna.

- Contienen propiedades antibacterianas.


4.3.2. Precio.

Con respecto al precio de nuestros 3 sabores de queso vegetal de garbanzo, se ha

tomado en cuenta según la capacidad de los consumidores y no menos importante el de la

competencia.

Para ello se realizó un estudio de mercado, como son los Focus Group y las encuestas,

con el fin de determinar cuánto estarías dispuestos a pagar por nuestro producto.

A continuación mencionaremos el precio de las diferentes competencias por marca:

148

Tabla 124.

Precio de las diferentes competencias por marca

Marca Quesano Mamapaccha

vegana Qisu Kezzarella Quesally

Producto Queso untable

de 100 gr.

Queso de tofu

Orgánico de 500gr.

Queso untable

de 200 gr.

Queso vegano de 250

gr. y 500 gr.

Queso vegetal de

250 gr.

Precio S/.14.00 S/.20.00 S/.25.00 S/.9.50

S/.18.50 S/.19.90

Ingredientes Nueces de

Cajú Soya Hierbas finas

Harina y saborizante

vegetal

Garbanzo, orégano

y albahaca


Análisis de los precios según las encuestas realizadas a nuestros participantes:

• Queso vegetal de garbanzo natural por 250 gr. 16 - 20 soles

• Queso vegetal de garbanzo con orégano por 250 gr. 16 -20 soles

• Queso vegetal de garbanzo con albahaca por 250 gr. 16 -20 soles.

Tomando en cuenta los estudios realizados sobre la investigación del mercado, Tierra

Sumaq S.A.C ofrecerá sus productos de quesos vegetales de garbanzo en sus 3 sabores a un

precio de S/. 18.50.

Figura 68. Pregunta 22: De acuerdo a la presentación de su preferencia ¿cuánto estaría dispuesto a pagar?

Elaboración propia

27%

29%

24%

20%

De acuerdo a la presentacion de su preferencia ¿cuanto

estaria dispuesto a pagar ?

Menos de S/ 15.00

S/ 16.00 a S/ 20.00

S/ 21.00 a S/ 25.00

Más de S/ 25.00

149

Después de realizar un análisis de estudio de mercado y obtener información acerca

de las necesidades de los consumidores y de referencia de la competencia, Tierra Sumaq

S.A.C. brindará su producto de 250gr. para consumo familiar.

Figura 69. Pregunta 21: En qué presentación usted preferiría comprar el queso vegetal de garbanzo.

Elaboración propia

4.3.3. Plaza.

Se realizó un estudio de mercado a los participantes con el fin de detectar las

necesidades de los consumidores, en cuanto a sus preferencias de lugar de abastecimiento

de un producto; obteniendo como resultado que el 31 % prefieren comprar en

Supermercados, 29% en Ecotiendas, y el 18%en Bioferias.

Tabla 125.

Lugar de adquisición del queso de garbanzo

Lugar para adquirir el queso vegetal de garbanzo

Supermercados 31%

Ecotiendas 29%

Bioferias 18%

Bodegas 14%

64%

24%

12%

¿En que presentacion usted preferiria comprar el queso


250 gramos

500 gramos

Mas de 500 gramos

150

Mercados 13%

Total 100%


Por la peculiaridad que tiene nuestro producto, se ha detectado que nuestro

competidor más fuerte es Quesano, donde sus productos son vendidos en Ecotiendas,

supermercados y Bioferias.

Tabla 126.

Competencia directa

Competencia directa Canales


De acuerdo a las entrevistas a profundidad, y las encuestas realizadas, los canales

más preferidos para el consumo de los productos son las Ecotiendas, Bioferias, y

supermercados, debido a que se puede adquirir productos artesanales, naturales y orgánicos

que brindan un mejor estilo de vida con respecto a la salud, y medio ambiente.

Tierra Sumaq S.A.C. distribuirá sus productos a través de los canales directos e

indirectos con el fin de llegar a nuestro público objetivo.

151

Canal directo

• Ecotiendas:

Figura 70. Canal directo – Supermercados. Elaboración propia

La distribución y comercialización de nuestro producto llegará al consumidor final

por medio de las Ecotiendas, ya que estos lugares están comprometidos con la ecología, el

consumo de alimentos sanos, nutritivos y de buen sabor, así como otros productos

comestibles que son los favoritos del consumidor.

Consideramos que es una buena estrategia, porque nos enfocamos a nuestro público

objetivo, y para comenzar e iniciar con la comercialización de nuestro producto, nos

enfocaríamos en las siguientes Ecotiendas:

• La Sanahoria, ubicadas en Santiago de Surco, San Isidro, y San Borja.

• Flora & Fauna, ubicado en Miraflores, y San Borja.

• Eco tienda orgánica y natural, ubicado en Miraflores.

• Madre Natura, ubicada en Miraflores.

• Margen de ventas de 30% (Producto comestible).

• Las condiciones de cobranza van a ser de 45 días

152

Tabla 127.

Ecotiendas en el sector 6 y 7 de Lima Metropolitana

zona 6 y 7 Cantidad

Jesús María 5

Lince -

Pueblo Libre 1

Magdalena 3

San Miguel 1

Miraflores 10

San Isidro 2

San Borja 1

Surco 5

La Molina 5


Tiendas especializadas:

Tabla 128.

Tiendas especializadas

Logo Nombre

Flora y Fauna

La Sanahoria

153

Eco tienda orgánica y natural

Madre Natura


La distribución y comercialización de nuestro producto llegará al consumidor final

por medio de las Ecotiendas, las cuales son Flora y Fauna, La Sanahoria, y madre natura.

Canal Indirecto

• Supermercados:

Figura 71. Canal indirecto – Supermercados. Elaboración propia

Nuestro producto de quesos vegetales llegará al consumidor final por medio de un

distribuidor, quien se encargará de hacer llegar nuestro producto a los supermercados, con

la finalidad de facilitarnos las dificultades que se nos pueden presentar, ya que somos una

Mype que se encuentra en proceso de crecimiento y expansión.

Empresa Distribuidora: Dayan & Cyga alimentos S.A.C.

Las condiciones de cobranza serán de 90 días

154

Margen de ventas de 40%

Tabla 129.

Tiendas de Vivanda y Wong

Zona 6 y 7 Cantidad Cantidad

Jesús María - -

Lince - -

Pueblo Libre - -

Magdalena 2 -

San Miguel - 5

Miraflores 2 -

San Isidro 3 1

San Borja - 1

Surco 1 4

La Molina - 4


Supermercados de Vivanda y Wong que se encuentran en la zona 6 y 7 de Lima

metropolitana, las cuales llegaremos al consumidor final por medio de un distribuidor.

• Bioferias:

Figura 72. Canal directo – Bioferias. Elaboración propia

Tierra Sumaq S.A.C. estará presente en 3 Bioferias dentro de la zona 6 y 7, con un

margen de 20%, a continuación se detallan las Bioferias que abarcaremos:

155

Tabla 130.

Bioferias

Bioferias Información

Distrito: Santiago de Surco

Dirección: Av. El polo 740

Horario: sábado de 08 am - 1 pm

Distrito: San Borja

Dirección: Av. San Borja Sur


Distrito: La Molina

Dirección: Alameda del corredor cdra. 5


Domingo de 9 am- 2 pm


Se detalla a las Bioferias de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana, las cuales vamos a

participar, con la finalidad de llegar a nuestros consumidores objetivos.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

• Dar a conocer nuestra marca QUESALLY como una buena alternativa del

queso tradicional de origen animal, y sobre todo saludable.

• Fidelizar a nuestros clientes

• Incrementar las ventas

• Impulsar los beneficios que tiene los garbanzos, y especias.

156

Se ejecutará un plan estratégico para el lanzamiento del producto, con el fin

de crear una necesidad, y despertar la curiosidad del mercado objetivo, considerando

las siguientes características:

• Población que resida en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana,

donde existen Supermercados, Ecotiendas y Bioferias para su consumo.

• Personas del Nivel Socioeconómico (NSE) A y B.

• Consumidores de a ambos sexos.

• Público objetivo entre los 20 a 49 años.

• Tendencia al consumo de los quesos vegetales sin lactosa con alta calidad

nutricional y con buen sabor.

Duración:

Antes de realizar la campaña de lanzamiento, se creará una campaña de

intriga, con la finalidad de despertar la curiosidad del consumidor, y crear una gran

expectativa.

Esta campaña de intriga durará 2 meses, iniciando a partir del mes de agosto

y finalizando en el mes de septiembre.

La campaña de lanzamiento iniciará en octubre, y terminará en el mes de

diciembre.

Para esta serie estrategias, se realizarán las siguientes acciones, que darán a

conocer nuestro producto, captar el interés del público objetivo, y contar con posibles

ventas.

157

Marketing digital:

• Creación de una página web

Es importante crear nuestra página web, más allá de tener una tienda física u

online, por ello detallaremos la importancia de la creación de una página web.

- Consideramos nuestra tarjeta de presentación

- Damos a conocer nuestra marca y el producto que ofrecemos

- Brindamos confianza al consumidor, a través de fotografías, contenidos

y campañas promocionales.

- Ser considerado como el mayor buscador, cuando el público está

buscando un servicio o producto.

Figura 73. Creación de la página web. Elaboración propia

• Redes sociales (Facebook, Twitter e Instagram):

Observando los resultados de nuestra encuesta, el 24% desean enterarse

acerca de nuestro producto, a través de las redes sociales, es por ello que hemos

considerado como una estrategia para nuestra campaña de lanzamiento usar las redes

sociales.

158

Considerando que es una poderosa herramienta, ya que esta comunidad online

es utilizada por millones de usuarios.

- Podemos mostrar nuestros productos a través de imágenes, o contenidos

visuales que atraiga al público, con la finalidad de dar a conocer nuestra

marca.

- Así como las páginas web, también las redes sociales pueden generar

confianza y fidelidad con los usuarios.

- Podemos dar a conocer promociones de nuestro producto.

Figura 74. Facebook de Quesally. Elaboración propia.

159

Figura 75. Instagram de Quesally. Elaboración propia.

Publicidad Digital:

• Social Ads

• Mobile Ads

Degustaciones en las ecoferias:

Se ofrecerán pequeñas muestras, para que el público objetivo pruebe y

deguste del delicioso queso vegetal Quesally, con la finalidad de que conozcan

nuestro producto, y sea una gran herramienta de venta.

160

Para ello nos apoyarán nuestros impulsadores que les brindarán toda la

información necesaria acerca de nuestro producto, con el afán de crear una conexión

con el consumidor.

Figura 76. Uniforme de nuestros impulsadores. Elaboración propia.

Tabla 131.

Cronograma de campaña de lanzamiento (2020)

Campaña de Lanzamiento Oct. Nov. Dic.

REDES SOCIALES

Publicidad por Facebook e Instagram ✓ ✓ ✓

PAGINA WEB

Publicidad por página web ✓ ✓ ✓

ANUNCIOS PUBLICITARIOS

Vallas publicitarias (distritos estratégicos) ✓ ✓ ✓

PARTICIPACION EN ECOFERIAS

Degustaciones ✓ ✓ ✓


161

Cronograma de la campaña de lanzamiento que iniciará en octubre y

finalizará en diciembre del 2020.

4.3.4.2. Campaña de intriga.

Consideramos que las vallas publicitarias son una herramienta importante

para para nuestra campaña de intriga, ya que plasmará un mensaje claro y corto,

dejando intrigados al público acerca de nuestro producto.

Para ello estas vallas publicitarias se colocarán en lugares estratégicos de la

zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Figura 77. Inversiones de campaña de intriga de Quesally. Elaboración propia.

Calendario de actividades de Etapa de Lanzamiento:

Tabla 132.

Cronograma de campaña de intriga (2020)

Campaña de Intriga Ago. Sep.

REDES SOCIALES

Creación de Facebook e Instagram ✓ ✓

PAGINA WEB

Creación de página web ✓

ANUNCIOS PUBLICITARIOS

vallas publicitarias (distritos estratégicos) ✓ ✓


162

4.3.4.3. Promoción para todos los años.

La técnica de promociones de Tierra Sumaq S.A.C., estará integrado en el

plan de marketing digital, a través de las redes sociales como Facebook e Instagram,

página web, donde se brindará toda la información de nuestra marca QUESALLY,

para que los consumidores potenciales puedan acceder a las promociones, fechas de

activaciones y lugares donde puedan adquirir nuestros productos. Para los próximos

5 años se realizará un calendario de actividades promocionales por cada mes.

Web:

A través de Google Adwords, que pertenece a la empresa Google, podremos

realizar anuncios publicitarios a nuestro público objetivo con el fin de informar

acerca de los sabores de nuestros quesos vegetales y sus beneficios.

Redes Sociales:

Las redes sociales serán una herramienta importante para nuestra marca, ya

que nos permitirá interactuar de manera directa con nuestros clientes potenciales,

informando acerca de los precios, beneficios, donde adquirirlo, y promociones de

nuestro producto.

Auspicios:

Se realizarán degustaciones y sorteos de nuestro producto, enfocándonos en

las ecoferias de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, siendo las siguientes

actividades:

- Participaremos en las ecoferias

- Se harán sorteos para nuestros principales clientes

- Se mandará elaborar materiales publicitarios (gorras, polos y bolsas

biodegradables).

163

Todas estas promociones se realizarán para los próximos 5 años, difundiendo

nuestro producto a través de las herramientas o técnicas de marketing.

Sampling y degustaciones:

- Se realizarán degustaciones en los supermercados, Ecotiendas y Bioferias los

fines de semana, con el fin de aprovechar la afluencia del público en estos

lugares.

- Con respecto a las acciones de sampling, se brindará pequeñas muestras para

el gusto del consumidor, esto se realizará con fuerza los 2 primeros años, y a

partir del tercer año será más baja.

Campañas claves:

- El día Mundial de las Legumbres: Impulsar el consumo de estas legumbres

que son nutritivas y saludables.

- En el mes de marzo se celebra el día mundial sin carne y el día Internacional

del queso, el cual aprovecharemos esta oportunidad para incentivar al

consumo del queso vegetal de garbanzo, y esto lo realizaremos a través de

banner en los canales de distribución.

- El mes de mayo se celebra el día de la madre: Se incentivará el consumo de

quesos vegetales acompañados en nuestros platos favoritos, y con la mejor

compañía de la familia, esto realizará a través de banner publicitarios en los

canales de distribución.

- Cierre de fin de año: Consumo de nuestro queso vegetal de garbanzo como

bocaditos en los eventos.

164

Campaña de lanzamiento:

Tabla 133.

Campaña de lanzamiento 2020 (importe en soles)

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Web 1230 1230 1230 1230 1224 6144

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 150

Correo 20 20 20 20 20 100

Google Adwords (CEO & CEM) 650 650 650 650 650 3250

Google banners (Adsence) 530 530 530 530 524 2644

Redes sociales 1500 1500 1500 1500 1500 7500

CM 500 500 500 500 500 2500

Instagram posts (3 post semanales) 500 500 500 500 500 2500

Facebook (3 post semanales) 500 500 500 500 500 2500

Auspicios 2300 2300 2300 2300 2300 11500

Ferias/Activaciones 1000 1000 1000 1000 1000 5000

Materiales Feria 600 600 600 600 600 3000

Muestra/Sorteos 200 200 200 200 200 1000

Degustaciones 500 500 500 500 500 2500

Total soles (Año 0) 5030 5030 5030 5030 5024 25144


165

La campaña de lanzamiento preoperativo tendrá un gasto de S/. 25,144.

Promoción Operativa:

Tabla 134.

Promoción operativa 2021 (importe en soles)

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 1845 22140

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Google Adwords (CEO & CEM) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600

Google banners (Adsence) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000

REDES SOCIALES 630 630 630 600 620 630 630 620 620 600 610 630 7450

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Instagram posts (3 post semanales) 80 80 80 60 80 80 80 80 80 60 60 80 900

Facebook (3 post semanales) 50 50 50 40 40 50 50 40 40 40 50 50 550

AUSPICIOS 2250 2250 2000 2000 2700 1950 4050 2450 1950 1950 2500 4400 30450

Ferias/Activaciones 1500 1500 1200 1200 1500 1200 3000 1500 1200 1200 1500 3000 19500

Materiales Feria ( módulos y banners) 300 300 300 300 500 300 500 500 300 300 300 500 4400

Muestra/Sorteos 150 150 200 200 300 150 150 150 150 150 300 400 2450

Degustaciones 300 300 300 300 400 300 400 300 300 300 400 500 4100

TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 4725 4725 4475 4445 5165 4425 6525 4915 4415 4395 4955 6875 60040


166

En el año 2021, tendremos un gasto por promoción operativa de S/. 60,040

Tabla 135.


ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

WEB 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1360 16155


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 30 195



REDES SOCIALES 630 630 630 600 620 630 630 620 620 620 630 650 7510

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 2300 2300 2000 1950 2700 1950 4050 2450 1950 2000 2500 4400 30550



Muestra/Sorteos 200 200 200 150 300 150 150 150 150 200 300 400 2550

Degustaciones 300 300 300 300 400 300 400 300 300 300 400 500 4100



167

En el año 2022, nuestro gasto por promoción operativa disminuirá en S/. 54,215, debido a que en el primer año estamos obteniendo

mayor aceptación en el mercado.

Tabla 136.



WEB 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1360 16155


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 30 195



REDES SOCIALES 630 630 630 600 620 630 630 620 620 620 630 630 7490

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 2300 2300 2000 1950 2700 1950 4100 2500 2000 2000 2600 4500 30900



Muestra/Sorteos 200 200 200 150 300 150 200 200 200 200 400 500 2900

Degustaciones 300 300 300 300 400 300 400 300 300 300 400 500 4100



168

En el año 2023, nuestro gasto por promoción operativa aumentará en S/. 54,545, debido a que necesitamos realizando más auspicios en

los canales de distribución.

Tabla 137.



WEB 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1345 1360 16155


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 30 195



REDES SOCIALES 630 630 630 600 620 630 630 620 620 620 630 650 7510

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 2300 2300 2000 1950 2600 1950 4100 2500 2000 2000 2600 3500 29800



Muestra/Sorteos 200 200 200 150 300 150 200 200 200 200 400 500 2900

Degustaciones 300 300 300 300 300 300 400 300 300 300 400 500 4000



169

En el año 2024, nuestro gasto por promoción operativo será de S/. 53,465, debido a que hemos obtenido mayor aceptación en el mercado.

Tabla 138.



WEB 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1260 14955


Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 30 195



REDES SOCIALES 630 630 630 600 620 630 630 620 620 620 630 650 7510

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 2300 2300 2000 1950 2600 1950 4100 2500 2000 2000 2600 3500 29800



Muestra/Sorteos 200 200 200 150 300 150 200 200 200 200 400 500 2900

Degustaciones 300 300 300 300 300 300 400 300 300 300 400 500 4000

TOTAL SOLES (AÑO 5) 4175 4175 3875 3795 4465 3825 5975 4365 3865 3865 4475 5410 52265


170

En el año 2025, nuestro gasto por promoción operativa será S/. 52,265, debido a que

ya estamos siendo conocidos en el mercado.

Tabla 139.

Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

WEB 22140 16155 16155 16155 14955

REDES SOCIALES 7450 7510 7490 7510 7510

AUSPICIOS 30450 30550 30900 29800 29800

Total Gasto de promoción 60040 54215 54545 53465 52265


Tabla 140.

Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto de promoción 60040 54215 54545 53465 52265

Total valor de venta 1.104.002 1.210.019 1.325.941 1.453.012 1.592.253

Ratio 5,44% 4,48% 4,11% 3,68% 3,28%


Determinamos la ratio de porcentaje de gastos de promoción vs el valor de ventas

totales de los años 2021 al 2025:

• Para el año 2021 ratio de porcentaje será 5.44%





171

Calendarización anual de promoción:

Tabla 141.

Actividades de promoción 2021

Actividades de Promoción para

todos los años

2021

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Web ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

Redes sociales ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

Auspicios ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓


Se presenta la calendarización de actividades que se van a realizar en el transcurso

del año1, donde el mes de febrero, marzo, mayo y diciembre son los periodos de campañas

claves.

Tabla 142.


Actividades de Promoción para

todos los años

2022


Web ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

Redes sociales ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

Auspicios ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓



del año 2, donde el mes de febrero ,marzo, mayo y diciembre son los periodos de campañas

claves.

172

Tabla 143.


Actividades de Promoción

para todos los años

2023


Web ✓ ✓ ✓ ✓ ✓

✓

✓ ✓ ✓ ✓


Auspicios ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓



del año 3, donde el mes de febrero ,marzo, mayo y diciembre son los periodos de campañas

claves.

Tabla 144.




2024


Web ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓


Auspicios ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓


Las actividades que se van a realizar en el transcurso del año 4, donde el mes de

febrero ,marzo, mayo y diciembre son los periodos de campañas claves.

173

Tabla 145.




2025


Web ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓


Auspicios ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓


La calendarización de actividades que se van a realizar en el transcurso del año 5 ,

donde el mes de febrero ,marzo, mayo y diciembre son los periodos de campañas claves.

174

Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Tierra Sumaq S.A.C. es una organización conformada por 5 accionistas, son personas

naturales que han decidido aportar capital, con el fin de realizar actividades en común.

Según la Ley General de Sociedades N° 26887 es vigente desde 1998, el cual clasifica

a las sociedades de la siguiente manera:

Figura 78.Clasificación de sociedades. Adaptado de “Sociedades en el Perú ¿Cuál es la mejor para tu negocio?,

por Blog The Office, 2019.

La constitución de nuestra empresa será una S.A.C. (Sociedad Anónima Cerrada),

optando por las características:

• Constituido por 2 accionistas como mínimo y un máximo de 20 socios.

• Es una persona Jurídica de Responsabilidad limitada.

• Estará conformada por una Junta General de accionistas, y Gerencia.

175

• Se considera como socios fundadores al momento de la escritura Pública.

• Cada socio dará un aporte de capital.

Para la constitución del patrimonio de nuestra empresa será con un monto inicial total

de S/. 360,000, en lo cual todos los titulares tendrán aportaciones de montos iguales ya que

esto se llevó a cabo por mutuo acuerdo, cada socio va a realizar un aporte representado en

dinero en efectivo de S/. 72,000 nuevos soles.

A continuación los aportes de nuestros socios se distribuirán de la siguiente manera:

Tabla 146.

Aporte de los socios

Socios Aportes en %

Gerardo Abel Meza Elguera 20% S/. 72,000

José Alberto Arris contreras 20% S/. 72,000

Juan Alexandrex Poquis Cueva 20% S/. 72,000

Marlene Najarro Pastor 20% S/. 72,000

Soledad Chancas Yaulilahua 20% S/. 72,000

TOTAL 100% S/.360,000


Para acceder a los beneficios de la Ley MYPE, Tierra Sumaq S.A.C. se inscribirá en

el registro de la Micro y Pequeña Empresa - REMYPE, esto será a través de la página web

del Ministerio de Trabajo y Promoción de Empleo.

Nuestro nivel de ventas anuales supera los 150 UIT (La UIT para el 2020 es 4300),

el cual estamos dentro del rango que establece el estado para las MYPE.

176

Tabla 147.

Ventas Anuales de las MYPE

Ventas Anuales

Microempresas Hasta un máximo de 150 UIT

Pequeña Empresa Superiores a 150 UIT hasta un máximo de 1700 UIT

Nota: Adaptado de “Iniciando mi negocio” por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración

Tributaria, 2019.

a. Actividades:

Pasos para constituir nuestra empresa:

▪ Buscar el nombre de nuestra empresa entrando al link de la página de la SUNARP

▪ Seguidamente llenamos el formulario de solicitud de la reserva, el cual lo realizamos

de manera virtual.

▪ Acudimos a la notaria para la elaboración de la minuta, para esto cada socio tiene

que presentar su DNI o pasaporte, con 2 copias más de la búsqueda y reserva original

del nombre de nuestra empresa.

▪ Se apertura una cuenta en el banco de nuestra preferencia para depositar el dinero de

nuestros socios.

▪ Acudiremos nuevamente a la notaria para la elaboración de la escritura pública,

llevando como requisito, los DNI, el formato de acto constitutivo, y el depósito del

abono que se hizo al banco.

▪ Una vez obtenida la Escritura Pública, es importante presentarlo a la SUNARP, para

realizar la inscripción en los Registro Públicos (este procedimiento lo realiza la

notaria).

▪ Inscribimos a nuestra empresa en el Ruc, para este proceso nos acercamos a la oficina

de la SUNAT.

▪ Obtener y legalizar los libros contables

177

▪ Finalmente nos inscribimos al REMYPE de manera virtual, accediendo a la

plataforma de la SUNAT, colocando nuestro RUC, usuario y clave sol.

Figura 79. Búsqueda y reserva de nombre en línea. Adaptado de “Reserva del nombre del negocio”, por

Superintendencia Nacional de Registros Públicos, 2020.

b. Valorización:

Detallaremos los gastos y el tiempo para la constitución de la empresa:

Tabla 148.

Valoración de constitución de empresa

Actividades Monto S/. Lugar de Trámite Tiempo

Búsqueda del nombre 5 SUNARP 1 día

Reserva del nombre 20 SUNARP 1 día

Gastos notariales 450 Notaria Tambini 2 días

Inscripción en los RR.PP 100 SUNARP 3 días

Inscripción del RUC 0 SUNAT 1 día

Legalización de los libros contables 150 Notaria Tambini 2 día

Inscripción al REMYPE 0 SUNAT 1 día

Total 725


178

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades:

Para iniciar con nuestra actividad, es importante registrar nuestra marca y patente, ya

que de esa manera protegemos nuestra idea del producto, impidiendo que terceros puedan

plagiarlo.

A continuación daremos a conocer los pasos para registrar nuestra marca en el

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (Indecopi).

Figura 80. Registro de marcas y patentes. Adaptado de “Registro de marca y otros signos”, por el Instituto

Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual, 2020.

1. Formato de solicitud

(presentar 3 ejempalres)

2.Indicar el denominativo,

mixto, tridimencional o

figurativo.

3. Adjuntar su reproduccion de la marca, y del

logotipo.

4. Consignar el producto/o serv.

que desea distinguir con el signo solicitado..

5. Realizar el pago y adjuntar la constancia de

trámite.

179

b. Valorización:

Tabla 149.

Tasación de registro de marca de Quesally

Actividades Monto S/. Lugar de trámite Tiempo

Costo de trámite 534,99 INDECOPI 46 días


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

Tierra Sumaq S.A.C, realizará los trámites de Licencias y Autorizaciones en el

distrito de San Juan de Miraflores.

Solicitar la Inspección técnica de seguridad en Defensa Civil, para ello presentamos

los siguientes requisitos:

• Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

• Plano de seguridad (debe incluir plano de evacuación y seguridad a escala 1/50,1/75

y 1/100).

• Plano de ubicación

• Plano de arquitectura

• Plano de señalización

• Pago por derecho de trámite S/.223.00

Una vez obtenida la Inspección técnico en Defensa Civil, solicitaremos la Licencia

de funcionamiento mediante la Ley N° 28976 que rige el Marco de Licencia de

Funcionamiento, que será otorgada por la Municipalidad y así mismo definirá si nuestro

negocio es ITSE posterior de riesgo bajo o medio, ISTE posterior de riesgo alto, y ITSE

posterior de riego muy alto.

180

Los trámites requeridos por DIGESA:

Registro sanitario de Alimentos y bebidas de consumo Humano, según DIGESA

(2019), hace mención “que debemos de tener en cuenta que el registro sanitario se otorga

por producto o grupo de productos que tienen la misma composición cualitativa de

ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparte los mismos aditivos

alimentarios”.

De acuerdo a la Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria

(2020), existen los siguientes requisitos:

• Solicitud única de Comercio Exterior (SUCE).

• Resultados de nuestro producto terminado como el análisis físico-químico y

microbiológicos, el cual debe ser otorgado por un laboratorio acreditado.

• Certificado De libre comercialización o certificado de uso.

• Comprobante de pago por el derecho de trámite.

La validación técnica oficial del plan HACCP “se otorgará a los establecimientos de

alimentos y bebidas, según los requisitos y condiciones Sanitarias de infraestructura, buenas

prácticas de manufactura -BPM, y Programa de Higiene- Saneamiento- PHS, señalado por

el D.S N° 007-98”. (DIGESA, 2020).

“El análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control, conocidos por sus siglas

HACCP, es un plan muy importante, ya que está aplicada para aquellas empresas que se

dedican a la producción de alimentos , producción de insumos que se encuentren en contacto

con los alimentos, como en el caso de nuestra empresa Tierra Sumaq S.A.C., que se dedicará

a la elaboración de quesos vegetales de garbanzo, ya estos productos van a pasar por un

proceso de manipulación, transformación, envasado y comercialización al consumidor

final”. (Diario el Peruano, 2006)

181

Figura 81. Resumen de actividades para licencias y autorizaciones. Elaboración propia

b. Valorización.

Tabla 150.

Valoración de licencias y autorizaciones

Actividades Costo S/. Tiempo

Inspección técnica de seguridad en Defensa Civil 223,00 1 día

Licencia de funcionamiento 263,10 7 días

Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano- DIGESA (02% de

UIT) 86,00 12 días

Validación técnica oficial de Plan HACCP-DIGESA 985,3 30 días

Certificado de principios generales de Higiene del CODEX Alimentarius 586,3 30 días

Software sistema Integrado 2000,00 1 día

TOTAL 4143,70


Inspección Tecnica

• DJ de la inspección técnica de seguridad, realizada por Defenza Civil.

• Plano de ubicación

• Plano arquitectura

• Plan de seguridad

• Plano de señalización.

Licencia de Func.

• Presentar el formato de Declaración Jurada para licencia de funcionamiento

• N° de RUC, DNI o carnet de estranjeria del representante legal

• Presentar la vigencia de poder del representante legal.

DIGESA

• Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano.

• Buenas práscticas de manufactura ( BPM)

• Validación tecnica del plan HACCP- DIGESA

182

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades y valoración:

Tabla 151.

Valoración sobre legislación laboral

Detalle Valorización

Los trabajadores de nuestra empresa tienen derecho a percibir una

remuneración por su trabajo, por lo menos equivalente, una RMV,

según el Régimen laboral de la MYPE S/. 930.00, esto será de acuerdo

al puesto que ocupen.

Los empleados deben estar registrados en planilla dentro de 72 horas

de ingresados a prestar sus servicios a nuestra empresa, esto es

independientemente del tipo de contrato y plazo.

Planilla

El trabajador recibirá de su empleador la constancia de alta al día

siguiente de iniciada su relación laboral

La planilla electrónica cuenta con 2 componentes:

1.- Para registrar la planilla del personal, se ingresará a través de la T-

registro, donde se consigna la información de carácter laboral con un

plazo de 48 horas y modificación de 15 días.

2.-Plame: Planilla mensual donde se indicarán los ingresos de los

trabajadores inscritos en el T-registro.

Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales

Sobretiempo

Se puede hacer la compensación, siempre que exista un acuerdo entre

las dos partes (empleador y trabajador) y debe cumplirse dentro del

mes calendario siguiente del que se realizó dicho jornada.

Se puede pagar de 2

maneras: Un 25% por

las 2 primeras horas

35% partir de más

horas de trabajo.

Horario de refrigerio

El horario de refrigerio es el tiempo por el cual el trabajador puede

alimentarse o descansar considerando una hora por día de trabajo y

no forma parte de la jornada ni horario de trabajo.

Descanso físico

semanal obligatorio 24 horas

183

Descanso vacacional Se brindará 15 días por cada año de servicio

Descanso en feriados Régimen laboral común

ESSALUD

Los trabajadores tendrán derecho al seguro social a través de

ESSALUD. La empresa aportará el 9 % de lo que perciba el

trabajador. 9%

Sistema Pensionario Deberá afiliarse obligatoriamente al empleado a un sistema

Pensionario, pudiendo ser SSP (AFP) o SNP (ONP).

AFP <= 13% ,ONP =

13%

Gratificación Los empleados tendrán derecho a 2 gratificaciones al año,

equivalentes a 1/2 sueldo (Julio y diciembre).

CTS 15 remuneraciones diarias por años de servicios, con un tope de 90

RD

Protección contra el

despido arbitrario

El empleado tiene derecho a 20 remuneraciones diarias por cada año

completo de servicios, con un máximo de 120 remuneraciones diarias.

Nota: Adaptado de “Régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa” por Gobierno del Perú, 2019.

5.1.5. Legislación tributaria.

Debido a que hay 4 categorías en nuestra legislación tributaria Tierra Sumaq S.A.C.,

se acogerá al Régimen MYPE Tributario (RMT) ya que está dirigido a las pequeñas y

medianas empresas y que además nuestros ingresos anuales no exceden los 1,700’ UIT o S/.

7, 310,000 por lo cual tendrá las siguientes obligaciones e impuestos a pagar ante la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat).

a. Actividades.

Impuesto General a las Ventas:

Grava todas las etapas del ciclo de producción y distribución, que será

responsabilidad del usuario final en asumir la tasa del 18%, en lo cual se verá en el precio

de compra cuando adquiera tal producto. Este tributo se va a declarar y se efectuará el pago

mensualmente de acuerdo al último digito del Ruc de la empresa y mediante una

programación que realiza la Sunat.

184

El pago lo podemos realizar mediante dos formas, la primera es que se puede acercar

a cualquiera de las agencias bancarias o agentes corresponsales autorizados y la segunda

forma es a través de la web de la Sunat e ir al formulario virtual 621 para luego acceder con

la clave SOL.

Impuesto a la Renta:

Es un tributo que se determina anualmente, e inicia el 1 de enero y culmina 31 de

diciembre, este impuesto está dividido de 5 categorías y por nuestra actividad empresarial

que desarrollamos es de tercera categoría por lo que va a gravar a los ingresos o ganancias

de la empresa.

Por estar acogido al régimen de Mype tributario el impuesto a pagar va a depender

de acuerdo a nuestros ingresos obtenidos. En este caso el impuesto a la renta será de 12

abonos durante el año como anticipos mensuales del 1% de los ingresos netos mensuales

siempre y cuando nuestro ingresos netos anuales sean hasta 300 UIT o S/.1, 290,000 y si

superan nuestros ingresos anuales pagaríamos el 1.5%. Y con referente a nuestras ganancias

de pago anual hasta 15 UIT o S/. 6,400 pagaríamos el 10% y si excedemos o es mayor a 15

UIT se va a pagar el 29.5%

Impuesto a las Transacciones Financieras:

El ITF, es un tributo que va a gravar las transacciones realizadas en el banco, por el

cliente o empresa comercial que hayan efectuado un depósito realizado algún retiro, y el

costo de esta tasa es de 0.005% sobre el monto total de cada transacción, este pago se efectúa

automáticamente al instante de cada operación bancaria y la Sunat designa como ente

recaudador al sector de sistema financiero para que pueda cobrar este impuesto.

El objetivo de la Sunat es que con la ITF nos permite realizar la bancarización de

manera más formal y dar un seguimiento a las operaciones económicas del contribuyente.

185

b. Valorización.

Tabla 152.

Valoración de la legislación tributaria

Actividad Descripción Valorización

Impuesto General a las Ventas Impuesto general a las ventas de manera mensual 18%

Impuesto a la Renta anual

Impuesto a la renta sobre las ganancias de manera anual.

Menos de 15 UIT 10%

Mayor de 15 UIT 29.50%

Impuesto a las Transacciones

Financieras

Impuesto a las transacciones financieras se realiza

automáticamente por cada transacción efectuada en el banco. 0.005%


5.1.6. Otros aspectos legales.

• Ley Nº 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor:

Para tener una buena relación con nuestros clientes, la empresa va a cumplir con los

reglamentos contenidos en la Ley Nº 29571. Entre los cuales será que nuestros productos

que se encuentran distribuidos en los diferentes canales del mercado contendrán información

mediante las etiquetas impresas, también se tiene la implementación de servicio de postventa

a los usuarios, que podrán realizar llamadas para realizar su consulta y así poder despejar

cualquier duda, pero lo más importante es que nuestros productos tendrán el registro

sanitario que es aprobado por el órgano de la Dirección General de Salud Ambiental e

Inocuidad Alimentaria - DIGESA.

• Ley Nº 23407 Ley General de las Industrias:

La empresa Tierra Sumaq S.A.C. cumplirá con las normas que se encuentran

declaradas en dicha ley general de industrias, en tal sentido nuestro negocio tiene de ahora

en adelante los siguientes objetivos:

186

- Fomentar a los accionistas a la inversión para la creación de nuevas empresas.

- Promover la productividad mediante inversiones en infraestructura, tecnología.

- Respetar al consumidor mediante las normas técnicas en todo nuestros productos.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Según el estudio legal de nuestra empresa, podemos visualizar todas las actividades generadas para la debida operación del negocio y que además muestra los importes distribuidos por las diferentes áreas como

producción, administración y ventas.

Tabla 153.

Valoración del estudio legal

Descripción Tiempo.

Costo

unitario S/.

Total Valor

Venta

IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Producción Administrativo Ventas

Constitución de la Empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda del nombre 1 4,24 4,24 0,76 5,00 0% 0,00 100% 3 0% 0,00

Reserva del nombre 1 16,95 16,95 3,05 20,00 0% 0,00 100% 12 0% 0,00

Gastos notariales 2 381,36 381,36 68,64 450,00 0% 0,00 100% 270 0% 0,00

Inscripción en los RR.PP 3 84,74 84,74 15,25 100,0 0% 0,00 100% 60 0% 0,00

Inscripción del RUC 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 100% 0 0% 0,00

Legalización de los libros contables 2 127,12 127,12 22,88 150,00 0% 0,00 100% 90 0% 0,00

Inscripción al REMYPE 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 100% 0 0% 0,00

Marcas y Patentes

Costo de trámite 46 453,38 453,38 81,61 534,99 0% 0,00 0% 0,00 100% 107,00

Licencias y Autorizaciones

Inspección técnica de seguridad en Defensa Civil 1 188,98 188,98 34,02 223,00 60% 80,28 20% 26,76 20% 26,76

Licencia de funcionamiento 7 222.97 222.97 40.13 263.10 60% 94.72 20% 31.57 20% 31.57

DIGESA (02% de UIT) 12 72,88 72,88 13,12 86,00 60% 30,96 20% 10,32 20% 10,32

Validación técnica oficial de Plan HACCP-DIGESA 30 835,00 835,00 150,30 985,30 60% 354,71 20% 118.24 20% 118.24

Certificado de principios generales de Higiene del CODEX Alimentarius 30 496,86 496,86 89,44 586,30 60% 211,07 20% 70,36 20% 70,36

Software sistema Integrado 1 1694,92 1694,92 305,08 2000,00 60% 720,00 20% 240,00 20% 240,00

TOTAL 4579.42 4579.42 824.30 5403.72 1491.73 932 818.24


187

Los trámites correspondientes para la formalización de la empresa se realizará en el año 0 ,que será nuestro periodo preoperativo detallando que la constitución del negocio nos tomará 10 días hábiles, para el

registro y protección de la marca Quesally en Indecopi nos tomará 46 días hábiles y por último en cuanto a las gestiones de licencias y autorizaciones ya sea en la municipalidad u otras instituciones será unos 39 días

hábiles incluyendo la instalación de nuestro software integrado, siendo un total de 2 meses con 19 días, iniciando en el mes de Mayo y finalizando en el mes de Julio del año 2020.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 82. Organigrama funcional. Elaboración propia

Organigrama funcional, nos indica las funciones que la organización debe cumplir en cada departamento y su jerarquía. Cabe destacar que el organigrama es la representación gráfica del estudio organizacional,

donde se observa las 3 áreas: Administración, Producción y Ventas. Cada área cuenta con sus respectivos subordinados. También contamos con áreas tercerizadas como el área de contabilidad, asesoría legal, limpieza

y vigilancia.

188

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados en una empresa se consideran como complementarias, esto

quiere decir las que no forman parte del core del negocio.

Podemos poner como ejemplo las minerías que algunos de sus servicios utilizan este

servicio como tenemos: reforestación, mantenimiento de equipos, recojo de residuos, etc.

“Si bien estas áreas no forman parte del core del negocio, igual implica un gasto para

la empresa pero es mucho menor si lo tendemos dentro de nuestra planilla.” (Diario Gestión,

2019).

“La tercerización u outsourcing se puede aplicar en cualquier tipo de empresa, el cual

permite ahorrar costos, incrementar la productividad, minimizar los riesgos, variabilizar el

costo fijo e incrementar la flexibilidad, además de permitirle a la organización enfocarse en

su core business”. (Diario Gestión, 2019).

Los sectores que más tercerizan son minerías, consumo masivo y retail.

No obstante, “cualquier empresa puede tercerizar y esto dependerá de la rentabilidad

y el costo – beneficio del servicio al que desean aplicarlo, si bien se recomienda no hacerlo

en las áreas que forman parte del core del negocio, legalmente es posible”. (Diario Gestión,

2019)

Tabla 154.

Valoración de la legislación tributaria

Servicio Área

Área Legal Administración

Contabilidad Administración

Soporte técnico Administración

Mantenimiento de planta Administración

189

Seguridad Administración

Limpieza Administración

Transporte Distribución


5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.

Figura 83. Gerente General. Elaboración propia

190

Figura 84. Jefe Administrativo. Elaboración propia

191

Figura 85. Asistente Administrativo. Elaboración propia

192

Figura 86. Jefe de producción. Elaboración propia

193

Figura 87. Operarios de producción. Elaboración propia

194

Figura 88. Jefe de ventas. Elaboración propia

195

Figura 89. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia

196

Criterios para la definición de sueldos

Los criterios para la definición de los sueldos lo podemos establecer por los

siguientes puntos:

• Competencias:

Las habilidades de un profesional es el principal criterio al momento de establecer el

sueldo, no dejando de lado las actitudes, ya que va de la mano de la personalidad del

colaborador para relacionarse con el resto.

• Poder de negociación:

Para obtener una negociación exitosa, Tierra Sumaq S.A.C. y nuestro empleado

hacen un acuerdo para la negociación del sueldo, que para ello influirá la capacidad del

trabajador.

• Formación:

En nuestra empresa consideramos que la formación profesional son los más

importantes para poder definir los sueldos, así como la necesidad de requerir un personal

apto.

• Edad:

“Se considera que los profesionales jóvenes son los más demandados por las

compañías y sin embargo, son los más difíciles de retener, pues representan una generación

con grandes expectativas de crecimiento y poco temor al cambio.” (Diario Gestión, 2012).

• Política de Incentivo:

El éxito de un área de venta pasa por tener una buena política de remuneración acorde

al mercado y a las necesidades del equipo, ya que se plantean metas que buscan obtener los

mejores resultados, tanto para el personal como la organización.

197

Características de una buena política de remuneración:

- Justa, igual, motivadora, uniforme, operativa, humana y social, flexible e

integradora.

- Nosotros vamos a manejar para el área comercial salario fijo y variable esto

quiere decir lo siguiente:

- Salario fijo el vendedor será de forma fija, e independientemente de los

resultados que puede obtener a terminar el mes.

- Salario variable se utiliza este tipo de remuneración con las ventas históricas y

se establece cuotas alcanzables y en paralelo, fijar unas comisiones adecuadas a

estas ventas.

Tierra SUMAQ S.A.C. va a establecer un incentivo al área comercial si llegan a las

metas establecidas por la empresa, se va a manejar un rango de 60% y 40% para el jefe del

área y ejecutivo de cuenta respectivamente. Nosotros estamos estableciendo un presupuesto

para dicha área.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se ha considerado tercerizar las siguientes áreas: asesor legal, contabilidad, soporte

técnico, mantenimiento de planta, seguridad, limpieza, transporte y marketing.

a) Asesoría Legal:

Es la persona encargada de estudiar, analizar, comprender y proponer soluciones por

problemas jurídicos dentro de una empresa o institución.

El servicio de consultoría jurídica tiene como objeto el asesoramiento en materia

legal en cualquiera de las ramas del Derecho.

La asistencia legal estará a cargo de BELTRAN & SEMINARIO ABOGADOS.

198

• Actividades:

- Defiende los intereses de la compañía ante todo tipo de procedimiento

jurídicos.

- Resolverá los problemas legales que pueda tener nuestra empresa, así como

sus los contratos, convenios y normas.

- Negocia y redacta contratos.

- Revisa todas las negociaciones laborales.

- Orienta en materia de derecho empresarial.

• Costo y horarios de BELTRAN & SEMINARIO ABOGADOS

- Pago Trimestral de 500 nuevos soles

- Horario: según requerimiento del Gerente General

b) Contabilidad:

El área contable le va a dar soporte al área administrativa con todos los servicios

tributarios, impuestos, declaraciones, etc.

Vamos a contratar los servicios de la empresa C&H ESTUDIO CONTABLE

JURIDICO E.I.R.L.

• Actividades:

- Archivar de manera mensual los documentos que respaldan las operaciones

contables.

- Analizar las operaciones de registros de compras y ventas para la declaración

y pago de impuestos de manera mensual y anual.

- Declarar el PDT PLAME mensualmente.

- Elaborar y presentar los estados financieros y sus notas, con el fin de mostrar

los resultados de la gestión realizada de la gerencia.

199

• Costo y horarios de C&H ESTUDIO CONTABLE JURIDICO E.I.RL

- Pago mensual de 750 nuevos soles

- Horario : 8 horas al mes

c) Soporte técnico:

Es la asistencia técnica que brindara a nuestra empresa por problemas en el producto

o servicio, ya sea en hardware o software de una computadora de un servidor de internet,

periféricos, artículos electrónicos, redes, etc.

Vamos a contratar los servicios de AMERICA LINK INTERNATIONAL

• Actividades:

- El soporte de sistemas es el mantenimiento de nuestro sistema, incluye el

mantenimiento estricto de los programas como posibles mejoras que se puede

añadir a nuestro sistema.

- Corregir errores de sistema

- Recuperar el sistema operativo.

- Asistir al usuario con capacitación

- Adaptar el sistema ante una nueva necesidad de la empresa o usuario.

• Costo y horarios de AMERICA LINK INTERNATIONAL:

- Pago mensual de 500 nuevos soles

- Horario: 8 horas al mes o según requerimiento de gerencia.

d) Mantenimiento de planta:

Nuestra empresa va a contratar una empresa que se va a dedicar a la revisión y

capacitación de las diferentes máquinas que vamos a utilizar para el proceso de Quesally.

Vamos a contratar los servicios del RAFA S.A

• Actividades:

- Mantenimiento correctivo

200

- Mantenimiento predictivo

- Mantenimiento preventivo

• Costos y horarios de RAFA S.A

- Pago trimestral de 500 nuevos soles

- Horario según requerimiento de la gerencia.

e) Seguridad:

Se contratará los servicios de la empresa de seguridad BULLS SEC que se encargará

de la vigilancia y seguridad de la empresa y trabajadores.

• Actividades:

- Control de asistencia del personal de Tierra Sumaq S.A.C.

- Control de asistencia de proveedores, clientes, etc.

- Revisará los bolsos, mochilas, carteras de las personas que salgan de la

empresa.

- Recibirá y registrará la correspondencia (facturas, OC, etc.)

- Efectuará la apertura de la puerta principal de recepción y estacionamiento.

- Realizará rondas por las distintas áreas de la empresa verificando que los

equipos (aire acondicionado, maquinas, computadoras) estén apagados.

- Activará la alarma central.

• Costos y horarios de BULLS SEC:

- Pago mensual de S/ 1000 soles por personal, calculado S/. 2000 mensual.

- Horarios: Seguridad 1 : lunes a viernes de 6:00 am a 3 pm / sábados: 8:00 am

a 1:00 pm

- Seguridad 2: lunes a viernes de 3:00 pm a 11:00 pm / sábados: 1:00 pm a 6:00

pm.

201

f) Servicio de Limpieza:

Nuestra empresa contratará los servicios de la empresa SOLUCIONES

INTEGRALES Y SERVICIOS AUXILIARES – GRUPO EULEN SAC que se encargará de

la limpieza e higiene de nuestro almacén, planta y oficinas.

• Actividades:

- Limpieza de servicios higiénicos, pisos y eliminación de residuos

- Limpieza de escritorios y mobiliario en general.

- La empresa abastecerá de materiales e implementos de higiene a los servicios

higiénicos.

- Mensualmente hará el lavado de las alfombras del área de oficinas.

• Costo y horarios del GRUPO EULEN SAC

- Pago mensual de S/. 950 nuevos soles

- Horario de Lunes a viernes 8:00 am a 5:00 pm

g) Transporte y Distribución:

Para realizar la distribución de nuestros productos vamos a contratar a FRIO CARGO

SAC empresa que se dedica a transporte de productos alimenticios con camiones, furgones

frigoríficos.

• Actividades:

- Traslada carga refrigerada desde camiones de 1 TN hasta 8 TN

- Distribución a nivel local y nacional.

- Soluciones personalizadas que se ajustan a nuestra organización

- Realiza almacenamiento de productos

- Contará con una póliza de seguro ante cualquier contingencia

- Costos de FRIO CARGO SAC

202

- Todos los costos se van a manejar por cada punto de origen y destino, vamos

a depender de la demanda que vamos a tener con nuestro producto. Vamos a

manejar una tarifa FLAT por todo el año, posteriormente al siguiente año se

está negociando nuevamente.

- Importe a pagar por traslado de nuestros productos de S/. 2400 mensual.

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Cada puesto de trabajo ha sido analizado para poder concretar los contratos regidos

bajo ley. Es así como tenemos los contratos por tiempo indeterminado, plazo fijo y temporal

(parcial) que rigen bajo los artículos 54°, 55° y 56° del Decreto Supremo N° 003-97-TR,

texto único del Decreto Legislativo 728 para el sector privado.

En el contrato en forma indeterminada el empleado es incluido en planilla y no es

necesario realizarlo por escrito, ya que no es necesario presentarlo al ministerio de trabajo.

Los contratos a plazo fijo se refieren y se celebran por escrito y con conocimiento de

la autoridad de trabajo en un plazo no mayor a 15 días de su firma. La ley faculta dar 3 años

para contratar a plazo fijo al personal que se necesite para empresas que recién se inician,

flexibilizando pues no se sabe si esta empresa tendrá seguirá vigente.

Los contratos a plazo fijo se dividen en 3:

• Temporal: Cuando se inicia una actividad empresarial nueva, por necesidad de

mercado y reconvención empresarial.

• Ocasional: ocasionalidad, suplencia y emergencia.

• Accidental: por obras o servicios específicos, por temporada o intermitente.

No es necesario registrarlo en el ministerio de trabajo pero si de proporcionar copia

del contrato al empleado.

203

En los contratos a plazo fijo, tienen derecho a régimen laboral privado:

gratificaciones, CTS, vacaciones y asignación familiar y de estar protegidos contra el

despido.

Finalmente contratos a plazo parcial, se da cuando la jornada de trabajo es parcial,

menos de 6 horas diarias. Aquí no se cuenta no ningún tipo de beneficio laboral, pero debe

ser registrado el contrato ante la autoridad de ministerio de trabajo, dentro de los 15 días de

iniciado.

Habiendo realizado un estudio de los diferentes tipos de contratos laborales que

existen, se concreta para los puestos de Gerencia y Jefaturas, contratos indeterminados por

considerarse un personal de confianza, toma de decisiones y estratégico para la organización.

Para los puestos administrativos y operativos de la organización celebraran contratos

en la modalidad a plazo fijo de tres años.

En la siguiente tabla se detalla los cargos y la clasificación de contratos de cada

puesto de trabajo.

Tabla 155.

Modalidad y clasificación de contrato por cada trabajador

Nombre de Cargo Modalidad de Contrato Clasificación de Contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Jefe de Ventas Contrato Indeterminado

Jefe de Producción Contrato Indeterminado

Jefe Administrativo Contrato Indeterminado

Asistente Administrativo Contrato Plazo Fijo Temporal, por tres años Contrato por Inicio de operaciones

Ejecutivo de Ventas Contrato Plazo Fijo Temporal, por tres años Contrato por Inicio de operaciones

Operarios de producción Contrato Plazo Fijo Temporal, por tres años Contrato por Inicio de operaciones


204

En cuanto a los servicios tercerizados, la empresa establecería, a través de contratos

de locación de servicios con algunas empresas y por contratos temporales.

Tabla 156.

Modalidad de servicio tercerizados

Labor o Cargo Modalidad de Contrato

Contador Contrato temporal, por Requerimiento

Servicio de limpieza Contrato temporal, por Requerimiento

Abogado Contrato temporal, por Requerimiento

Soporte técnico Contrato temporal, por Requerimiento

Mantenimiento de planta Contrato temporal, por Requerimiento

Transportista Contrato por Locación de Servicios-Empresa

Seguridad (Empresa) Contrato por Locación de Servicios-Empresa


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestra empresa TIERRA SUMAQ SAC, se acogerá al régimen Laboral de la

pequeña empresa (PYME), por lo que sus trabajadores en Planilla contaran con el siguiente

beneficio:

• Las remuneraciones serán establecidas al puesto de trabajo.

• La jornada laboral será de 48 horas.

• Pago de horas extras.

• Descanso semanal y días feriados.

• Vacaciones anuales por 15 días.

• Seguro de Salud, ESSALUD.

• Asignación familiar

• SCTR, seguro complementario de trabajo de riesgo.

205

• CTS, que equivalen a 15 días de sueldo por año de servicio hasta 90 días de remuneración, pagaderos en el plazo de acuerdo a ley.

• Participación de utilidades.

• Dos gratificaciones al año de medio sueldo cada uno (julio y diciembre).

• Veinte días de remuneración por año de servicio, en caso de despido, con un tope de 120 días de remuneración.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 157.

Planilla del personal – cantidad de trabajadores

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4500 4500 4500 4500 4500

Ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000

Ventas Ejecutivo de ventas 1 1 1 1 1 1600 1600 1600 1600 1600

Operaciones y producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000

Operaciones y producción Operaciones producción 4 4 4 4 4 1300 1300 1300 1300 1300

Administrativa Jefe administrativo 1 1 1 1 1 2200 2200 2200 2200 2200

Administrativa Asistente ADMINISTRATIVO 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 3500 3500

Total de Trabajadores 10 10 10 10 10


Se detalla la planilla del personal y cantidad de trabajadores para cada área que se requerirá durante el horizonte de la evaluación del proyecto.

Tabla 158.

Planilla del área Administrativa

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4500 4500 4500 4500 4500

Administrativa Jefe administrativo 1 1 1 1 1 2200 2200 2200 2200 2200

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 3500 3500


206

Tabla 159.

Cuadro de provisiones del área administrativa dic. 2020 – 2025

Cuadro de provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 4.500,00 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 54.000 54.000 54.000 54.000 54.000

Jefe administrativo 2.200,00 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400

Asistente ADMINISTRATIVO 3.500,00 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 42.000 42.000 42.000 42.000 42.000

Total Sueldo Bruto 10.200,00 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 122.400 122.400 122.400 122.400 122.400

Gratificación(1/12) 850,00 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200

Total Sueldo 11.050,00 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 11.050 132.600 132.600 132.600 132.600 132.600

CTS(1/24) 460,42 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 5.525 5.525 5.525 5.525 5.525

Essalud (9%) 918,00 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 11.016 11.016 11.016 11.016 11.016

Bono ley(9% de las gratificaciones) 76,50 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 918 918 918 918 918

Gasto total Administrativo 12.504,92 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 12.505 150.059 150.059 150.059 150.059 150.059


Tabla 160.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa dic. 2020 – 2025

Cuadro de pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 122.400 122.400 122.400 122.400 122.400

Gratificación 850 0 5.100 5.100 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200

Pago de CTS 0 0 0 2.302 2.763 5.065 5.525 5.525 5.525 5.525

Essalud 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 918 11.016 11.016 11.016 11.016 11.016

Bono ley(9% de las gratificaciones) 77 459 459 918 918 918 918 918

Pago Total planilla administrativa 11.127 11.118 11.118 11.118 11.118 13.420 11.118 16.677 11.118 11.118 11.118 13.881 16.677 149.599 150.059 150.059 150.059 150.059


Se detalla el pago de la planilla del área administrativa, durante el periodo del 2020 hasta el 2025, siendo un monto anual de S/. 150,059.

207

Tabla 161.

Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000

Ventas Ejecutivo de ventas 1 1 1 1 1 1600 1600 1600 1600 1600


Tabla 162.

Cuadro de provisiones del área de ventas dic. 2020 – 2025


Jefe de Ventas 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000

Ejecutivo de ventas 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200

Total Sueldo Bruto 3.000 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 55.200 55.200 55.200 55.200 55.200

Gratificación(1/12) 250 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600

Total Sueldo 3.250 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983 59.800 59.800 59.800 59.800 59.800

CTS(1/24) 135 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 2.492 2.492 2.492 2.492 2.492

Essalud (9%) 270 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4.968 4.968 4.968 4.968 4.968

Bono ley(9% de las gratificaciones) 23 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 414 414 414 414 414

Gasto planilla fija de ventas 3.678 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 5.639 67.674 67.674 67.674 67.674 67.674

Comisión ventas 2% 1.104 1.325 1.546 1.546 1.766 1.325 2.208 1.987 1.766 2.208 2.429 2.870 22.080 24.200 26.519 29.060 31.845

Total gasto planilla ventas 3.678 6.743 6.964 7.185 7.185 7.406 6.964 7.847 7.627 7.406 7.847 8.068 8.510 89.754 91.874 94.192 96.734 99.519


208

Tabla 163.

Pago total de la planilla de ventas dic.2020 – 2025


Sueldo Bruto 3.250 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 55.200 55.200 55.200 55.200 55.200

Gratificación 250 0 0 0 0 2.300 0 0 2.300 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600

Pago de CTS 966 966 1.932 2.492 2.492 2.492 2.492

Essalud 270 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4.824 4.968 4.968 4.968 4.968


Comisión ventas 2% 1.104 1.325 1.546 1.546 1.766 1.325 2.208 1.987 1.766 2.208 2.429 2.870 22.080 24.200 26.519 29.060 31.845

Pago total de ventas 3.523 5.974 6.339 6.560 6.560 7.746 6.339 9.729 7.001 6.780 7.222 8.409 10.391 89.050 91.874 94.192 96.734 99.519


Se detalla el pago de la planilla del área de ventas, durante el periodo del 2020 hasta el 2025, donde el monto para cada año variará de acuerdo a la comisión de ventas.

Tabla 164.

Política de comisión para el área de ventas

Total de ventas Año 2021 en los 3 canales x mes

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Jun. Jul. Agost. Sep. Oct. Nov. Dic.

Rango de Comisión Comisión 46.464 55.757 65.050 65.050 74.343 55.757 92.928 83.635 74.343 92.928 102.221 120.807

Comisión de ventas ( >= al 100% de ventas) 2% 929 1115 1301 1301 1487 1115 1859 1673 1487 1859 2044 2416 18586

Comisión de ventas (>= al 80% <= al 99% de ventas 1% 465 558 650 650 743 558 929 836 743 929 1022 1208

Comisión de ventas ( < al 80% de ventas 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


TIERRA SUMAQ S.A.C., está manejando una política de comisiones para el área de ventas, tenemos un presupuesto de 2% que lo estamos contemplando en el pago de planillas siempre y cuando lleguen a las

metas establecidas por la empresa. Vamos a manejar un rango de Comisión que se observa en la tabla 164.

209

Tabla 165.

Rango de comisiones si llegan al 99% y más del 100% para el parea de ventas

Meta al 100% a mas

Distribución de la

comisión

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Jefe de área 0,6 558 669 781 781 892 669 1115 1004 892 1115 1227 1450

Ejecutivo ventas 0,4 372 446 520 520 595 446 743 669 595 743 818 966

Total a pagar 929 1115 1301 1301 1487 1115 1859 1673 1487 1859 2044 2416

Meta al 80% al 99 %

Jefe de área 0,6 279 335 390 390 446 335 558 502 446 558 613 725

Ejecutivo ventas 0,4 186 223 260 260 297 223 372 335 297 372 409 483

Total a pagar 465 558 650 650 743 558 929 836 743 929 1022 1208


Podemos observar en la tabla 164, que se ha colocado las ventas total de las 3 presentaciones por mes a esto le sacamos el 2% y 1% respectivamente, luego se saca el 60% para el jefe de ventas y 40% al

ejecutivo de ventas.

Vamos a manejar rangos de comisión si llegan al 100% o entre 80% al 99% tienen una comisión establecida. Si están menos de estos porcentaje solo se le paga el sueldo fijo.

Tabla 166.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025



210

Tabla 167.

Cuadro de provisiones del área de producción dic.2020 – 2025


Operaciones producción 2.600 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 62.400 62.400 62.400 62.400 62.400


Gratificación(1/12) 217 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200

Total Sueldo 2.817 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 5.633 67.600 67.600 67.600 67.600 67.600

CTS(1/24) 117 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 2.817 2.817 2.817 2.817 2.817

Essalud (9%) 234 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5.616 5.616 5.616 5.616 5.616


Sctr (1.23%) 32 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 768 768 768 768

Costo MOD 3.220 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 6.439 77.268 77.268 77.268 77.268 77.268


Tabla 168.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) dic. 2020 – 2025


Sueldo Bruto 2.600 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 62.400 62.400 62.400 62.400 62.400

Gratificación 217 2.600 2.600 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200

Pago de CTS 0 1.056 1.408 2.465 2.817 2.817 2.817 2.817

Essalud 234 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5.382 5.616 5.616 5.616 5.616


Sctr (1.23%) 32 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 768 768 768 768

Pago planilla MOD 2.868 5.498 5.732 5.732 5.732 6.788 5.732 8.566 5.732 5.732 5.732 7.140 8.566 76.682 77.268 77.268 77.268 77.268


Se detalla el pago de planilla MOD (operarios), durante el periodo del 2021 hasta el 2025, siendo un monto anual de S/. 77,268.

211

Tabla 169.

Planilla del Área de operaciones (producción)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Operaciones y producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000


Tabla 170.

Cuadro de provisiones del área de producción dic. 2020 – 2025


Jefe de producción 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000


Gratificación(1/12) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

Total Sueldo 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 39.000 39.000 39.000 39.000 39.000

CTS(1/24) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1.625 1.625 1.625 1.625 1.625

Essalud (9%) 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.240 3.240 3.240 3.240 3.240


Sctr (1.23%) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 443 443 443 443 443

Costo MOI 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 3.715 44.578 44.578 44.578 44.578 44.578


Tabla 171.

Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2020 – 2025


Sueldo Bruto 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000

Gratificación 250 1.500 1.500 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

Pago de CTS 677 813 1.490 1.625 1.625 1.625 1.625

Essalud 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.240 3.240 3.240 3.240 3.240


Sctr (1.23%) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 443 443 443 443 443

Pago planilla MOI 3.309 3.307 3.307 3.307 3.307 3.984 3.307 4.942 3.307 3.307 3.307 4.119 4.942 44.442 44.578 44.578 44.578 44.578


212

Se detalla el pago de planilla MOI (jefe de producción), durante el periodo del 2021 hasta el 2025, siendo un monto anual de S/. 44,578.

Tabla 172.

Resumen total pago de planillas dic.2020 – 2025

Cuadro resumen dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total planilla administrativa 11.127 11.118 11.118 11.118 11.118 13.420 11.118 16.677 11.118 11.118 11.118 13.881 16.677 149.599 150.059 150.059 150.059 150.059

Pago total de ventas 3.523 5.974 6.339 6.560 6.560 7.746 6.339 9.729 7.001 6.780 7.222 8.409 10.391 89.050 91.874 94.192 96.734 99.519

Pago planilla MOD 2.868 5.498 5.732 5.732 5.732 6.788 5.732 8.566 5.732 5.732 5.732 7.140 8.566 76.682 77.268 77.268 77.268 77.268

Pago planilla MOI 3.309 3.307 3.307 3.307 3.307 3.984 3.307 4.942 3.307 3.307 3.307 4.119 4.942 44.442 44.578 44.578 44.578 44.578

Total pago de planillas 20.827 25.897 26.496 26.716 26.716 31.939 26.496 39.914 27.158 26.937 27.379 33.549 40.576 359.773 363.779 366.097 368.639 371.424


Tabla 173.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas en S/ 1.104.002 1.210.019 1.325.941 1.453.012 1.592.253

Total pago de planillas 308.440 312.288 366.097 368.639 371.424

% de las ventas 27,94% 25,81% 27,61% 25,37% 23,33%


Se detalla durante el periodo 2021 al 2025 cuanto es lo que representa el total de pago de planilla con respecto a las ventas de cada año. A continuación se presenta la planilla anual por trabajador:

Tabla 174.

Planilla por trabajador 2021

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 ) Total sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,500 4,500 54,000 4,500 58,500 2,438 4,860 405 66,203

Ventas Jefe de Ventas 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39,000 1,625 3,240 270 44,135

Ventas Ejecutivo de ventas 1 1,600 1,600 19,200 1,600 20,800 867 1,728 144 23,539

Operaciones y producción Jefe de producción 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39,000 1,625 3,240 270 443 44,578

Operaciones y producción Operaciones producción 4 1,300 5,200 62,400 5,200 67,600 2,817 5,616 468 768 77,268

Administrativa Jefe administrativo 1 2,200 2,200 26,400 2,200 28,600 1,192 2,376 198 32,366

Administrativa Asistente Administrativo 1 3,500 3,500 42,000 3,500 45,500 1,896 3,780 315 51,491

Total de Trabajadores 10

339,579


213

Tabla 175.

Costo total laboral 2021 (importe en soles)

Definición Costo

Total costo planilla fija anual 339,579

comisión de ventas 22,080

Total costo laboral anual 361,659


Tabla 176.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 2

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual









339,579


Tabla 177.


Definición Costo





214

Tabla 178.



trabajadores año 3

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual









339,579


Tabla 179.


Definición Costo





Tabla 180.



trabajadores año 4

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo planilla

fija anual









339,579


215

Tabla 181.


Definición Costo





Tabla 182.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 5

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo bruto

anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo planilla

fija anual









339,579


Tabla 183.


Definición Costo





216

Tabla 184.

Resumen anual de costo laboral (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 66,203 66,203 66,203 66,203 66,203

Jefe de Ventas 44,135 44,135 44,135 44,135 44,135

Ejecutivo de ventas 23,539 23,539 23,539 23,539 23,539

Jefe de producción 44,578 44,578 44,578 44,578 44,578

Operaciones producción 77,268 77,268 77,268 77,268 77,268

Jefe administrativo 32,366 32,366 32,366 32,366 32,366

Asistente Administrativo 51,491 51,491 51,491 51,491 51,491

Total costo fijo planillas 339,579 339,579 339,579 339,579 339,579

Comisión de ventas 22,080 24,200 26,519 29,060 31,845

Total costo planillas 361,659 363,779 366,097 368,639 371,424


Para poder comparar el costo anual de las planillas nos tenemos que dirigir a la tabla 173 donde podemos observar que el 27.94 % de las ventas se utiliza para hacer el pago de las planillas, teniendo en cuenta

que el primer año está un poco elevado, lo ideal es estar menos de 30% pero esto se refleja en los próximos años donde llegamos a dicho porcentaje, esto se debe a que la empresa está más posiciona en el mercado y

comienza a elevar en las ventas, debido a la demanda que tienen nuestros productos.

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 185.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados dic. 2020 – 2025

Servicios tercerizados Área Monto en S/ frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Contador Administrativa 750 Mensual 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9000 9000 9000 9000 9000

Servicio de limpieza Producción 950 Mensual 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 11400 11400 11400 11400 11400

Abogado Administrativa 500 Trimestral 500 500 500 500 2000 2000 2000 2000 2000

Transportista Ventas 2,400 Mensual 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 28800 28800 28800 28800 28800

Seguridad (Empresa) Producción 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000

Total servicios tercerizados 3700 6100 6600 6100 6100 6600 6100 6100 6600 6100 6100 6600 6100 75200 75200 75200 75200 75200


Los gastos por servicio tercerizados son: diciembre 2020 S/. 3,700 debido a que tenemos que operar un mes antes, del año 2021 al 2025 los gastos tercerizados serán S/. 75,200 cada año.

217

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 186.

Horarios de puestos de trabajo

CARGO HORARIO DE TRABAJO

Gerente General Lunes a viernes de 8:00am – 6:00pm

Jefe de Administrativo Lunes a viernes de 8:00am – 6:00pm

Sábados 9:00am – 12:00pm

Asistente Administrativo Lunes a Viernes 8:00am-6:00pm

Sábados 9:00 – 12:00PM

Jefe de producción Lunes a viernes de 8:00am – 5:00pm


Operarios de producción

Lunes a viernes de 8:00am – 5:00pm


Jefe Ventas Lunes a viernes de 8:00am – 6:00pm


Ejecutivos de Ventas

Lunes a viernes de 8:00am – 6:00pm ( Dentro de este horario debe

tener 5 horas para visita de campo semanal)



Se detallan los horarios del personal en planilla de cada área.

218

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios:

Consideramos que nuestro proceso más lento, para hallar la capacidad instalada es la

pasteurización, para ello detallamos la capacidad de la marmita en términos anuales.

En el año 2025 se produce 147,565 unidades anuales que sería 206 unidades diarias

de la demanda, y considerando en el proceso de pasteurización el tiempo de cocción de 155

minutos, dando como resultando 80 unidades por hora proceso.

Las horas efectivas son las horas calculadas del proceso de producción se obtiene de

multiplicar 560 x 25 días promedio laborable y la capacidad anual instalada es igual a

168000.

b) Cálculos:

Tabla 187.

Capacidad instalada

Proceso de moldeado

Capacidad unidades /hora proceso de pasteurización 80

Horas efectivas al día 7

Capacidad en 1 día en unidades 560

Capacidad mensual en unidades(asumiendo 25 días laborales) 14000

Capacidad anual instalada en unidades 168000


219

6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:

Realizaremos una comparación entre el programa de producción y la capacidad

instalada para ver la evolución de los años.

b) Cálculos:

Tabla 188.

Unidades a producir 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo a producir 38,247 40,936 44,947 49,135 53,528

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 48,584 51,999 57,095 62,415 67,996

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 18,607 19,915 21,866 23,904 26,041

unidades a producir 105,438 112,850 123,909 135,453 147,565


Tabla 189.

% Capacidad utilizada 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total unidades a producir(Tamaño normal) 105,438 112,850 123,909 135,453 147,565

Capacidad instalada en unidades 168,000 168,000 168,000 168,000 168,000

% de utilización 62.76% 67.17% 73.76% 80.63% 87.84%

Capacidad ociosa 37.24% 32.83% 26.24% 19.37% 12.16%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios:

Consideraremos que nuestros operarios laborarán las 24 horas del día, es decir 3

turnos sin descansar, con la finalidad de saber cuánto podemos producir como máximo en

un día.

220

b) Cálculos:

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Tabla 190.

Capacidad máxima del proceso de moldeado

Capacidad en unidades/hora proceso envasado

Capacidad en 1 día en unidades 560

Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo 3 turnos (24 horas) en kg 1,680


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

221

Figura 90. Diagrama de bloques del proceso de queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia

222

Descripción de las etapas del proceso:

Recepción de Garbanzo:

El Garbanzo es la materia base para la producción de nuestro producto, este producto

es recepcionado en sacos de 50 kg, luego es pesado y almacenado, siguiendo una secuencia

de lotes para poder consumir el garbanzo que llego primero.

Recepción de insumos

En la recepción de insumos se encuentra el primer contacto que tiene la empresa con

los proveedores, donde en primer lugar se recibe una guía, boleta, o factura física o

electrónica, para poder cotejar los pedidos, hacer un ingreso formal de la mercadería a

nuestros almacenes, y poder llevar un control de nuestras existencias mediante un kardex de

materiales e insumos que nos servirá para tener un stop de seguridad previamente estudiado

por nuestro jefe de planta.

Pesado:

El pesado es la técnica que utilizaremos para poder supervisar que la cantidad de

granos de garbanzo, sea la correcta en función a nuestro requerimiento y estará expresada en

Kilogramos, su unidad de medida es el Kg, para ello utilizaremos una balanza industrial

electrónica de 1 tonelada y una balanza gramera para hacer muestreos de la densidad del

Grano de Garbanzo y así poder también supervisar su calidad en función a la características

técnicas que manejará nuestro especialista y jefe de planta, el cual tendrá un perfil

profesional de ingeniero Industrial o Ingeniero Agro industrial con experiencia en planta de

procesamiento de alimentos.

223

Lavado de Garbanzo:

El lavado es en un pozo donde se encuentra el garbanzo seleccionado que se va a

lavar con agua potable a temperatura ambiente para eliminar la suciedad que se almacena

por el transporte y el manipuleo del producto.

Bombear y remojar Garbanzo:

Remojar el garbanzo sirve para que se active y aumente un su tamaño, a su vez sirve

para ablandar el garbanzo y tenerlo en las condiciones exactas para su licuado.

Hervir el agua:

El proceso de pasteurización del agua sirve para eliminar la bacterias del agua que

servirá para licuar y obtener la mezcla para el concentrado, por ende hervir el agua es muy

importante para tener un proceso inocuo.

Bombeo a licuadora:

El bombeo es la técnica que se utilizara para trasladar el grano de Garbanzo desde el

silo de almacenamiento hasta el silo dispensador para su dosificación sobre una faja

transportadora que permitirá hacer una selección visual/manual para retirar residuos sólidos

y granos que no cumplan las características morfológicas propias del Garbanzo, este

bombeo se hará a través de una tubería rígida accionada por una bomba de succión el cual

llenara el silo dosificador el cual estará controlado por un sensor de nivel previamente

cubicado.

Preparar empaques:

Preparar los empaque consiste en trasladar al área de envaso y etiquetado, los envases

y etiquetas que vendrá formar parte del producto final y que será la imagen que observe el

consumidor en los anaqueles de los súper mercados.

224

Cocción en marmita / pasteurización:

En este proceso térmico se cocinará y pasteurizará el garbanzo junto a los insumos

y agua, con el objeto de reducir los agentes patógenos que puedan contener bacterias,

protozoos, mohos, etc., logrando un concentrado a una temperatura de 80`C por 90 minutos,

esta máquina tendrá un control de temperatura el cual podrá ser seteado por el operador y

también tendrá un temporizador el cual avisará por medio de una alarma que el tiempo de

cocción se ha cumplido apagando automáticamente a la marmita.

Envasado en molde:

El envasado en molde es el proceso donde vamos a dosificar el concentrado en

moldes de 250 gramos a través de una válvula manual que el operador accionara para llenar

los moldes, esta nos permite hacer un llenado más uniforme a una temperatura donde aún el

concentrado está en una fase liquida para luego asentar bien sobre los moldes evitando

genera vacíos y el queso salga uniforme y compacto.

Enfriado en meza:

En este enfriado buscamos que el concentrado llegue a la temperatura ambiente que

será de 27`C controlada por un sistema de aire acondicionado, esta temperatura es la ideal

para luego ingresar los moldes a la cámara frigorífica y logre su maduración a 2` Celsius por

30 min. Para luego desmoldarlo y poder empaquetarlo y etiquetarlo.

Maduración de queso:

Se considera maduración al proceso de tener el queso en una cámara de frio a una

temperatura controlada para que agarre consistencia el queso y madure dentro del molde

para luego ser envasado.

225

Envasado – etiquetado - empaquetado:

El empaque primario que se le pondrá a nuestro producto queso vegetal a base de

garbanzo será el que lo protegerá de la intemperie y conservará el producto en condiciones

inocuas y también su función será la de informar mediante su presentación, su valor

nutricional, y las características de nuestro producto al consumidor final, las cuales

encontrará en las góndolas de frío y conservadoras de Ecotiendas, Bioferias y

supermercados. Logrando una relación directa con nuestro público objetivo.

Almacenado:

Nuestro almacén contara con dos cámaras frigoríficas que podrán albergar hasta 1000

quesos en sus jabas respectivas, el cual estará lista para su despacho , esta forma de

almacenar en frío garantiza que el producto llegue en las mejores condiciones a las mesas de

nuestros consumidores finales, conservando así su textura y propiedades fisicoquímicas y

organolépticas.

226

Diagrama de operaciones de producción (DOP)

Figura 91.Diagrama de operaciones de producción del queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia

227

Diagrama Analítico de Proceso (DAP)

Figura 92.Diagrama de análisis de proceso del queso vegetal de garbanzo. Elaboración propia

CURSOGRAMA ANALÍTICO

Actual Propuesto Economía

100 kg 5

40 kg 5

40 kg 10

4.- Almacenamiento de insumos 140 kg 10

4 metros 8

100 kg 20

100 kg 10

100 kg 8

100 kg 10

40 kg 20

10 metros

40 kg

9 metros

9 metros 8

140 kg 20

8 metros 8

140 kg 155

4 metros

560 unid.

560 unid.

560 unid.

560 unid. 11

560 unid.

6 metros

560 unid.

560 unid.

560 unid.

437 10 5 2 9 3

8.-Transporte a centro de remojo

30.-Almacen de productos terminados

10.-Almacen de insumos, ajos, cebolla,

sal, aceite, levadura

11.-Transporte al area de

procesamiento de insumos

12.-Preparar insumos

13.-Transporte de insumos preparados

al area de licuado

24.- Colocación en las jabas

25.- Transporte de la jabas con los

envases sellados hacia la cámara

frigorífica

27.- Control de calidad: Textura y

consistencia del queso de garabanzo

28.- Supervisión de etiquetado y código

de los envases.

19.-Transporte a area de envasado

22.-Etiquetado

23.-control de calidad

operario 1,2,3

operario 4

operario 1,2,3

operario 2 ,4

operario 1,2,3

operario 2,3,4

operario 3

operario2,4

operario 2

7.-Lavado de Garbanzo

18.-Enfriamiento

21.-Sellado

operario 2

operario 1

9.- Remojo del garabanzo operario 3

14.- Transporte del garbanzo, area de

licuadooperario 3

15.- Licuado de los garbanzos con

insumosoperario 4

16.- Transporte del licuado a la marmita operario 3

17.- Pasteurización y homogenización

del licuado en la marmita c/ agitadoroperario1, 2,3

20.- Envasado

Operario / Material / Equipo

Resumen

Producto: Queso de garbanzo

Actividad

Operación

Transporte

Diagrama N° : 1 Hoja N° : 2

Actividad: Proceso de elaboración de queso vegetal de

garbanzo

Método: Actual / Propuesto Distancia (mts.)

Espera

Inspección

Almacenamiento

Lugar: Tiempo (hrs.-hom.)

Costo

Mano de obra MaterialCompuesto por: Fecha:

3.- Control de peso de insumos

TOTAL

Operario (s):

Aprobado por : Fecha:

6.- Inspección del garbanzo por faja de

transportadoraoperario 2,3,4

1.- Descarga de mercaderia operario 1

2.- Recepción y registro de insumos operario 2

operario 2

DESCRIPCIÓN

Actividad

OBSERVACIONES

operario 2

TOTAL

Cantidad Tiempo

operario 1

45

33

20

31

operario 4

operario 2

operario 1

operario 1

5.- Transporte de garbanzo hacia la

maquina de prelavadooperario 1

228

6.2.2. Programa de producción.

Para poder determinar el programa de producción, se ha tomado en cuenta el cálculo del sampling, ya que es importante para la campaña de lanzamiento de nuestro producto, y también para el inventario final.

Para ello se ha tomado el 1% del sampling para el año 0, y 25% del inventario final, es decir el inventario será de una semana, ya que consideramos que nuestro producto es perecible y 1% merma de producto terminado,

con la finalidad de poder abastecer a todos los canales que vamos a dirigirnos de manera anticipada y no tener ningún percance en el momento de la distribución.

Premisas para el programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr

Tabla 191.

Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo de 250 gr

2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 0.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

Merma de producto terminado 0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


Tabla 192.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades) dic.2020 –dic. 2021

2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total


Unidades vendidas Unidades 1821 2186 2550 2550 2914 2186 3643 3278 2914 3643 4007 4735 36426

Sampling 2.00% Unidades 364 36 44 51 51 58 44 73 66 58 73 80 95 729

Merma 1.00% Unidades 4 18 22 25 25 29 22 36 33 29 36 40 47 364

Inventario final 25.00% Unidades 455 455 546 637 637 729 546 911 820 729 911 1002 1184 9106

Inventario inicial Unidades 455 455 546 637 637 729 546 911 820 729 911 1002 8378

Queso Vegetal de Garbanzo a producir 823 1876 2342 2717 2626 3093 2069 4116 3286 2910 3934 4218 5060 38247


229

Tabla 193.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades) 2022

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Queso Vegetal de Garbanzo %

Unidades vendidas Unidades 2795 3593 3194 3194 3593 2795 3593 3194 2795 3194 3593 4392 39,924

Sampling 1.75% Unidades 49 63 56 56 63 49 63 56 49 56 63 77 699

Merma 1.00% Unidades 28 36 32 32 36 28 36 32 28 32 36 44 399

Inventario final 25.00% Unidades 699 898 798 798 898 699 898 798 699 798 898 1098 9,981

Inventario inicial Unidades 1184 699 898 798 798 898 699 898 798 699 798 898 -10,067

Queso Vegetal de Garbanzo a producir 2,386 3,892 3,182 3,282 3,792 2,672 3,892 3,182 2,772 3,382 3,792 4,712 40,936


Tabla 194.






Merma 1.00% Unidades 31 39 35 35 39 31 39 35 31 35 39 48 437





Tabla 195.






Merma 1.00% Unidades 34 43 38 38 43 34 43 38 34 38 43 53 479


230




Tabla 196.





Sampling 1.00% Unidades 37 47 42 42 47 37 47 42 341

Merma 1.00% Unidades 37 47 42 42 47 37 47 42 37 42 47 58 525





Tabla 197.

Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades) 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo a producir 823 38,247 40,936 44,947 49,135 53,528


Tabla 198.

Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades) 2020 - 2025

resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 364 729 699 656 599 341

Stock inicial 0 455 1184 1098 1203 1318

Stock final 455 1,184 1,098 1,203 1,318 1,445


231

Premisas para el programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr

Tabla 199.

Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr

2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




Tabla 200.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr (unidades) dic.2020 –dic. 2021


Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca



Merma 1.00% Unidades 4 23 28 32 32 37 28 46 42 37 46 51 60 463



Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 946 2383 2975 3452 3336 3928 2628 5229 4174 3697 4997 5358 6427 48584


Tabla 201.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr (unidades) 2022


Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca %



Merma 1.00% Unidades 35 46 41 41 46 35 46 41 35 41 46 56 507



Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 3,031 4,943 4,042 4,169 4,817 3,394 4,943 4,042 3,521 4,295 4,817 5,986 51,999


232

Tabla 202.






Merma 1.00% Unidades 39 50 44 44 50 39 50 44 39 44 50 61 556





Tabla 203.






Merma 1.00% Unidades 43 55 49 49 55 43 55 49 43 49 55 67 609





Tabla 204.






Merma 1.00% Unidades 47 60 53 53 60 47 60 53 47 53 60 73 667





233

Tabla 205.

Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250

gr (unidades) 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 946 48,584 51,999 57,095 62,415 67,996


Tabla 206.

Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr

(unidades) 2020 - 2025


Sampling 364 925 887 834 761 434

Stock inicial 0 578 1504 1395 1528 1675

Stock final 578 1,504 1,395 1,528 1,675 1,835


Premisas para el programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano

de 250 gr

Tabla 207.

Cálculo del sampling por año del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr

2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%




234

Tabla 208.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr (unidades) dic.2020 –dic. 2021


Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano %



Merma 1.00% Unidades 2 9 11 12 12 14 11 18 16 14 18 19 23 177



Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 400 913 1139 1322 1278 1504 1007 2002 1598 1416 1914 2052 2461 18607


Tabla 209.

Programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr (unidades) 2022





Merma 1.00% Unidades 14 17 16 16 17 14 17 16 14 16 17 21 194





Tabla 210.






Merma 1.00% Unidades 15 19 17 17 19 15 19 17 15 17 19 23 213





235

Tabla 211.






Merma 1.00% Unidades 16 21 19 19 21 16 21 19 16 19 21 26 233





Tabla 212.






Merma 1.00% Unidades 18 23 20 20 23 18 23 20 18 20 23 28 256





Tabla 213.

Resumen de programa de producción del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr (unidades) 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 400 18,607 19,915 21,866 23,904 26,041


236

Tabla 214.

Resumen del sampling y stock del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr (unidades) 2020 - 2025


Sampling 177 354 340 319 292 166

Stock inicial 0 222 576 534 585 641

Stock final 222 576 534 585 641 703


Tabla 215.

Resumen de producción total del queso vegetal de garbanzo de 250 gr (unidades) 2020 - 2025

Resumen de producción total 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Queso Vegetal de Garbanzo a producir 823 38247 40936 44947 49135 53528

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 946 48584 51999 57095 62415 67996

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca a producir 400 18607 19915 21866 23904 26041

Total unidades a producir 2,170 105,438 112,850 123,909 135,453 147,565


237

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 216.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el queso vegetal de garbanzo de 250 gr

Recetas(Materia prima)

Cantidad en gramos o

unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

% merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

2.25

Garbanzo 250 gramos 4.5 0.50% 3.81 0.96 Mensual

Aceite de oliva 41 ml 15 0.00% 12.71 0.52 Mensual

Cebolla en polvo 11 gramos 16 0.00% 13.56 0.14 Mensual

Ajos en polvo 11 gramos 16 0.00% 13.56 0.14 Mensual

Levadura Nutricional 20 gramos 11 0.00% 9.32 0.19 Mensual

Sal de maras 10 gramos 10 0.00% 8.47 0.08 Mensual

Albahaca en grano 10 gramos 3 0.00% 2.54 0.03 Mensual

fécula de maíz 10 gramos 22 0.00% 18.64 0.19 Mensual

Materiales 0.19

Bolsa al vacío 1 unidad 0.2 0 0.17 0.17 Mensual

Etiqueta 1 unidad 0.024 0 0.020 0.020 Mensual

2.41


238

Para la elaboración de nuestro queso vegetal de garbanzo de 250 gr. por unidad, el costo unitario será S/. 2.41, detallando la materia

prima e insumos que incurrirá y considerando el % de merma del garbanzo, en el momento del proceso de la selección.

Tabla 217.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr

Queso vegetal de garbanzo

con orégano 250 gr

Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro

o unidad % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

2.22







Orégano fresco 10 gramos 3 0.00% 2.54 0.03 Mensual

Fécula de maíz 10 gramos 22 0.00% 18.64 0.19 Mensual

Materiales 0.19



2.44


239

El costo unitario del queso vegetal de garbanzo con orégano de 250 gr. por unidad, será de S/. 2.44, así mismo se detalla la materia prima

e insumos que incurrirá, y considerando el % de merma del garbanzo en el momento del proceso de la selección.

Tabla 218.

Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr

Queso vegetal de garbanzo

con albahaca 250 gr

Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

2.25







Albahaca en grano 10 gramos 3 0.00% 2.54 0.03 Mensual

fécula de maíz 10 gramos 22 0.00% 18.64 0.19 Mensual

Materiales 0.19



2.44


240

El Costo unitario del queso vegetal de garbanzo con albahaca de 250 gr. por unidad, será de s/. 2.44, detallando la materia prima e insumos que incurrirá, y considerando el % de merma del garbanzo, en el

momento del proceso de la selección.

Tabla 219.

Insumos para el queso de garbanzo de 250 gr dic. 2020 - 2025

Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Garbanzo Kg 207 471 588 683 660 777 520 1034 826 731 988 1060 1271 9610 10285 11293 12345 13449

Aceite de oliva Lt 34 77 96 111 108 127 85 169 135 119 161 173 207 1568 1678 1843 2015 2195

Cebolla en polvo Kg 9 20 25 29 28 32 22 43 34 31 41 44 53 402 430 472 516 562

Ajos en polvo Kg 9 20 25 29 28 32 22 43 34 31 41 44 53 402 430 472 516 562

Levadura Nutricional Kg 16 38 47 54 53 62 41 82 66 58 79 84 101 765 819 899 983 1071

Sal de maras Kg 8 19 23 27 26 31 21 41 33 29 39 42 51 382 409 449 491 535

fécula de maíz Kg 8 19 23 27 26 31 21 41 33 29 39 42 51 382 409 449 491 535


Tabla 220.

Insumos para el queso de garbanzo con orégano de 250 gr dic. 2020 - 2025


Garbanzo Kg 237.75 598.71 747.52 867.26 838.20 987.00 660.33 1313.68 1048.62 928.88 1255.55 1346.23 1614.78 12207 13065 14345 15682 17084

Aceite de oliva Lt 38.80 97.70 121.98 141.52 136.78 161.06 107.75 214.37 171.12 151.58 204.89 219.68 263.51 1992 2132 2341 2559 2788

Cebolla en polvo Kg 9.94 25.02 31.24 36.24 35.03 41.25 27.60 54.90 43.82 38.82 52.47 56.26 67.48 510 546 600 655 714

Ajos en polvo Kg 9.94 25.02 31.24 36.24 35.03 41.25 27.60 54.90 43.82 38.82 52.47 56.26 67.48 510 546 600 655 714

Levadura Nutricional Kg 18.93 47.66 59.50 69.04 66.72 78.57 52.56 104.57 83.47 73.94 99.94 107.16 128.54 972 1040 1142 1248 1360

Sal de maras Kg 9.46 23.83 29.75 34.52 33.36 39.28 26.28 52.29 41.74 36.97 49.97 53.58 64.27 486 520 571 624 680

orégano fresco Kg 9.46 23.83 29.75 34.52 33.36 39.28 26.28 52.29 41.74 36.97 49.97 53.58 64.27 486 520 571 624 680

fécula de maíz 0 9.46 23.83 29.75 34.52 33.36 39.28 26.28 52.29 41.74 36.97 49.97 53.58 64.27 486 520 571 624 680


241

Tabla 221.

Insumos para el queso de garbanzo con albahaca de 250 gr dic. 2020 - 2025


Garbanzo Kg 100.62 229.29 286.28 332.14 321.01 378.00 252.89 503.11 401.60 355.74 480.85 515.58 618.43 4674.93 5003.56 5493.91 6005.77 6542.77

Aceite de oliva Lt 16.42 37.42 46.72 54.20 52.38 61.68 41.27 82.10 65.53 58.05 78.47 84.13 100.92 762.87 816.50 896.52 980.05 1067.68

Cebolla en polvo Kg 4.21 9.58 11.96 13.88 13.42 15.80 10.57 21.03 16.78 14.87 20.10 21.55 25.84 195.37 209.10 229.60 250.99 273.43

Ajos en polvo Kg 4.21 9.58 11.96 13.88 13.42 15.80 10.57 21.03 16.78 14.87 20.10 21.55 25.84 195.37 209.10 229.60 250.99 273.43

Levadura Nutricional Kg 8.01 18.25 22.79 26.44 25.55 30.09 20.13 40.05 31.97 28.32 38.28 41.04 49.23 372.13 398.29 437.33 478.07 520.82

Sal de maras Kg 4.00 9.13 11.39 13.22 12.78 15.04 10.07 20.02 15.98 14.16 19.14 20.52 24.61 186.07 199.15 218.66 239.04 260.41

Albahaca en grano Kg 4.00 9.13 11.39 13.22 12.78 15.04 10.07 20.02 15.98 14.16 19.14 20.52 24.61 186.07 199.15 218.66 239.04 260.41

fécula de maíz Kg 4.00 9.13 11.39 13.22 12.78 15.04 10.07 20.02 15.98 14.16 19.14 20.52 24.61 186.07 199.15 218.66 239.04 260.41


Tabla 222.

Materiales para el queso de garbanzo dic. 2020 - 2025

Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa al vacío unidad 823 1876 2342 2717 2626 3093 2069 4116 3286 2910 3934 4218 5060 38247 40936 44947 49135 53528

Etiqueta unidad 823 1876 2342 2717 2626 3093 2069 4116 3286 2910 3934 4218 5060 38247 40936 44947 49135 53528


Tabla 223.

Materiales para el queso de garbanzo de orégano dic. 2020 - 2025



Etiqueta unidad 946 2383 2975 3452 3336 3928 2628 5229 4174 3697 4997 5358 6427 48584 51999 57095 62415 67996


242

Tabla 224.

Materiales para el queso de garbanzo de albahaca dic. 2020 - 2025



Etiqueta unidad 409 931 1163 1349 1304 1535 1027 2043 1631 1445 1953 2094 2511 18985 20320 22311 24390 26571


Tabla 225.

Resumen total de necesidades materias primas dic. 2020 - 2025

Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Garbanzo Kg 545 1299 1622 1882 1819 2142 1433 2851 2276 2016 2725 2922 3504 26491 28353 31132 34033 37076

Aceite de oliva Lt 89 212 265 307 297 350 234 465 371 329 445 477 572 4323 4627 5080 5554 6050

Cebolla en polvo Kg 23 54 68 79 76 90 60 119 95 84 114 122 146 1107 1185 1301 1422 1549

Ajos en polvo Kg 23 54 68 79 76 90 60 119 95 84 114 122 146 1107 1185 1301 1422 1549

Levadura Nutricional Kg 43 103 129 150 145 171 114 227 181 160 217 233 279 2109 2257 2478 2709 2951

Sal de maras Kg 22 52 65 75 72 85 57 113 91 80 108 116 139 1054 1128 1239 1355 1476

orégano fresco Kg 9 24 30 35 33 39 26 52 42 37 50 54 64 486 520 571 624 680

Albahaca en grano Kg 4 9 11 13 13 15 10 20 16 14 19 21 25 186 199 219 239 260

fécula de maíz Kg 22 52 65 75 72 85 57 113 91 80 108 116 139 1054 1128 1239 1355 1476


En la tabla 225, se detalla los kilos y litros que se van a necesitar de materia prima durante el año 1 al año 5.

Tabla 226.

Resumen total de materiales dic. 2020 - 2025

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa al vacío Unidad 2238 5326 6650 7715 7457 8780 5874 11687 9329 8263 11169 11976 14365 108592 116225 127615 139505 151979

Etiqueta Unidad 2178 5190 6480 7518 7266 8556 5724 11388 9090 8052 10884 11670 13998 105816 113255 124354 135940 148095


En la tabla 226, se detalla las unidades de bolsa al vacío y etiquetas que se van a necesitar para los 5 años del proyecto.

243

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 227.

Programa de compras de garbanzo dic. 2020 – 2025

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Garbanzo incluida merma 545 1299 1622 1882 1819 2142 1433 2851 2276 2016 2725 2922 3504 26491 28353 31132 34033 37076

Inventario final de 25 % 136 325 406 471 455 536 358 713 569 504 681 730 876 6623 7088 7783 8508 9269

Inventario inicial 0 -136 -325 -406 -471 -455 -536 -358 -713 -569 -504 -681 -730 -5883 -6623 -7088 -7783 -8508

Kg de garbanzo a comprar 682 1488 1703 1947 1803 2223 1256 3205 2132 1951 2902 2971 3650 27231 28819 31827 34758 37836


Se observa en la tabla 227, que hemos considerado una política de stock de 25% del garbanzo, es decir una semana de materia prima, para ello contamos con un espacio amplio para almacenar nuestra materia

prima y utilizarlo, con la finalidad de distinguirnos ante la competencia y optimización de recursos.

Tabla 228.

Programa de compras de materia prima dic. 2020 – 2025

Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Costo por unidad

de pedido

Frecuencia

de compra


Garbanzo Sacos de 20 kg 76.3 Mensual 34 74 85 97 90 111 63 160 107 98 145 149 183 1362 1441 1591 1738 1892

Aceite de oliva Botellas de 1 Lt 12.7 Mensual 89 212 265 307 297 350 234 465 371 329 445 477 572 4324 4627 5080 5554 6050

Cebolla en polvo Envase de 1 kg/LT 13.6 Mensual 23 54 68 79 76 90 60 119 95 84 114 122 146 1107 1185 1301 1422 1549

Ajos en polvo Envase de 1 kg/LT 13.6 Mensual 23 54 68 79 76 90 60 119 95 84 114 122 146 1107 1185 1301 1422 1549

Levadura Nutricional Envase de 1 kg/LT 9.3 Mensual 43 103 129 150 145 171 114 227 181 160 217 233 279 2109 2257 2478 2709 2951

Sal de maras Envase de 1 kg/LT 8.5 Mensual 22 52 65 75 72 85 57 113 91 80 108 116 139 1053 1128 1239 1355 1476

orégano fresco Envase de 1 kg/LT 2.5 Mensual 9 24 30 35 33 39 26 52 42 37 50 54 64 486 520 571 624 680

Albahaca en grano Envase de 1 kg/LT 2.5 Mensual 4 9 11 13 13 15 10 20 16 14 19 21 25 186 199 219 239 260

fécula de maíz Envase de 1 kg/LT 18.6 Mensual 22 52 65 75 72 85 57 113 91 80 108 116 139 1053 1128 1239 1355 1476


El programa de compras de la materia prima se establece desde la receta que manejamos para nuestro producto de 250 gramos, establecemos la frecuencia de compra que figura en nuestro cuadro , la cantidad

de ingredientes varia por mes debido a la demanda por mes establecido por la estacionalidad de nuestro producto por eso no tenemos una cantidad exacta por mes.

244

Tabla 229.

Programa de compras de materiales dic. 2020 – 2025

Programa de compra de materiales Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-20 Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa al vacío Millar 169 Trimestral 3 20 22 29 38 109 116 128 140 152

Etiqueta Millar 20 Trimestral 3 19 22 29 37 107 113 124 136 148


En dicho cuadro se establece la compra trimestral de los suministros que utilizamos para el empaque al vacío y las etiquetas que se colocan donde se pone el detalle exacto nuestro producto.

Tabla 230.

Presupuesto de compra de materia prima dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Presupuesto de compras materia prima Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Garbanzo 2593 5644 6483 7398 6864 8466 4805 12203 8161 7475 11059 11364 13958 103881 109907 121347 132559 144305

Aceite de oliva 1131 2695 3369 3903 3775 4449 2975 5911 4716 4182 5657 6064 7271 54966 58818 64576 70602 76907

Cebolla en polvo 312 732 922 1071 1031 1220 814 1614 1288 1139 1546 1654 1980 15010 16068 17641 19281 21003

Ajos en polvo 312 732 922 1071 1031 1220 814 1614 1288 1139 1546 1654 1980 15010 16068 17641 19281 21003

Levadura Nutricional 401 960 1203 1398 1352 1594 1063 2116 1687 1492 2023 2172 2601 19660 21040 23100 25253 27509

Sal de maras 186 441 551 636 610 720 483 958 771 678 915 983 1178 8924 9559 10500 11483 12508

orégano fresco 23 61 76 89 84 99 66 132 107 94 127 137 163 1236 1322 1452 1586 1729

Albahaca en grano 10 23 28 33 33 38 25 51 41 36 48 53 64 473 506 557 608 661

fécula de maíz 410 969 1212 1398 1342 1585 1063 2107 1697 1492 2014 2163 2592 19632 21031 23100 25263 27519

Valor de compras 5379 12258 14765 16997 16122 19392 12107 26705 19756 17725 24935 26245 31785 238792 254318 279914 305917 333145

IGV 968 2206 2658 3060 2902 3491 2179 4807 3556 3191 4488 4724 5721 42983 45777 50384 55065 59966

Precio 6347 14464 17423 20057 19024 22883 14286 31512 23312 20916 29423 30969 37506 281775 300095 330298 360982 393111


En la tabla 230 se observa el presupuesto que tenemos para las compras, todos estos costos se han negociado con nuestros proveedores y se establece desde el Canvas donde el poder de negociación es bajo por

la cantidad de proveedores que tenemos a nuestra disposición.

245

Tabla 231.

Presupuesto de compra de materiales dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Presupuesto de compra de materiales Dic-20 Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa al vacío 508 3390 3729 4915 6441 18475 19661 21695 23729 25763

Etiqueta 61 386 447 590 753 2176 2298 2522 2766 3010

Valor de compras 569 3776 4176 5505 7193 20651 21959 24217 26495 28773

IGV 103 680 752 991 1295 3717 3953 4359 4769 5179

Precio 672 4456 4928 6496 8488 24368 25912 28576 31264 33952


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 232.

Mano de obra directa

Área Puestos

Cant. de

operarios

año 1

Cant. de

operarios

año 2

Cant. de

operarios

año 3

Cant. de

operarios

año 4

Cant. de

operarios

año 5

Costo MOD Costo MOD Costo MOD Costo MOD Costo MOD

Mensual

Año 1

Mensual

Año 2

Mensual

Año 3

Mensual

Año 4

Mensual

Año 5

Operaciones de

producción

Operarios de

producción 4 4 4 4 4 S/.1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/.1,300 S/. 1,300

Total de operarios 4 4 4 4 4


246

Se observa en la tabla 232, el requerimiento de la MOD desde el año 1 hasta el año 5, manteniendo la misma cantidad de operarios

durante el horizonte de evaluación del proyecto.

Tabla 233.

Estudio de tiempo del personal

N° Actividad

Turno Diurno Trabajo

paralelo

Tiempo

mayor Tiempo (min) Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4

1 Recepción de garbanzo 10 10 10 0 0 A

2 Recepción de Insumos 20 0 0 20 20 20

3 Bombeo de garbanzo silo 8 8 8 0 0 8

4 Selección de garbanzo 20 0 20 20 20 B 20

5 Lavado de garbanzo 8 8 0 8 0 8

6 Bombeo de garbanzo lavado 8 0 8 0 8 8

7 Preparación de silo de lavado 10 10 0 0 0 B

8 Remojo de garbanzo 10 0 0 0 10 3 10

9 Bombeo de garbanzo a licuadora 8 8 0 0 0 8

10 Traslado de insumos a licuadora 5 C

10 Hervir y bombear de agua a licuadora 20 0 0 0 20 20

11 Pre-Calentamiento de Marmita 15

12 Proceso de licuado 20 0 0 20 0 D

247

13 Preparar los empaques y etiquetas 15 15 15 0 15 20

14 Proceso de bombeo de mezcla 8 0 8 8 0 E 8

15 Traslado de insumos a marmita 5 5 5

16 Proceso de pasteurización de orégano 62 155

17 Proceso de pasteurización de garbanzos 125

18 Proceso de pasteurización de albahaca 155

19 Bombeo de concentrado de orégano 8 8

20 Bombeo de concentrado de garbanzos 8

21 Bombeo de concentrado de garbanzos de Albahaca 8

22 Dispensador para moldeado de orégano 22

23 Dispensador para moldeado de garbanzos 30

24 Dispensador para moldeado de albahaca 35 35

25 Mesa de Enfriado de orégano 15

26 Mesa de Enfriado de garbanzo 15

27 Mesa de Enfriado de albahaca 15 15

28 Maduración Frigorífico orégano 30

29 Maduración Frigorífico Garbanzo 30

30 Maduración Frigorífico Albahaca 30 30

31 Proceso de envasado, etiquetado, empaquetado orégano 15

32 Proceso de envasado, etiquetado, empaquetado, garbanzos 23

248

33 Proceso de envasado, etiquetado, empaquetado Albahaca 31 31

34 Proceso de almacenado orégano 18

35 Proceso de almacenado Garbanzos 28

36 Proceso de almacenado Albahaca 33 33

TOTAL MINUTOS 257 300 362 144 437

HORAS EFECTIVAS 7


En la tabla 233 se visualiza las actividades realizadas por los 4 operarios, dando un total de horas efectuadas de 7 hrs. efectuadas.

Descripción del proceso y funciones de Mano de Obra Directa:

Para el requerimiento de mano de obra directa se ha calculado la capacidad instalada de la planta, la cual es de 168,000 unidades para

todos los años, luego se ha diseñado un curso grama analítico (DAP) y un diagrama de operaciones (DOP) para determinar el número de

procesos y los tiempos de procesamiento, con toda esta información hemos coordinado las diferentes funciones que deberían tener los operarios,

definiendo así sus roles, y su perfil profesional, cabe mencionar que durante los 5 años siempre se tratara de mejorar los tiempos improductivos

inherente a cualquier área de la empresa para ser cada vez más eficientes y tener una mejor calidad de trabajo.

Lo operarios empiezan a laborar desde la etapa preoperativa, puesto que desde el año 0 se producirá el sampling y el inventario final

(Stop de seguridad) que se tomara en cuenta para calcular la producción del año 1, es decir del 2021.

249

Operario 1: Turno diurno

Ingresa 8.00 am y procede a recepcionar el garbanzo, luego bombea el garbanzo a

silo de selección y pasa al área de lavado de garbanzo , luego prepara el silo de lavado para

que el operario 4 realice el remojo del garbanzo, prepara los empaques , se encarga del

proceso de pasteurización del concentrado, seguidamente realiza el bombeo del concentrado

del orégano, para luego realizar el moldeo con el dispensador ,supervisa el enfriado a

temperatura ambiente y finaliza con el proceso de empaquetado y almacenado.


Ingresa 8.00 am y procede a recepcionar el garbanzo y bombea el garbanzo al área

de selección, y pasa a ayudar a seleccionar el garbanzo, posteriormente pasa a preparar el

silo de lavado, luego traslada los insumos al área de licuado y pasa a preparar los empaques,

realiza el bombeo de mezcla para iniciar con el proceso de la pasteurización del garbanzo,

luego pasa al área de moldeado y supervisa la maduración del queso en el frigorífico, para

luego apoyar en el proceso de empaquetado y almacenado del queso vegetal de orégano.

Operario 3 Turno diurno

Ingresa 8.00 am y procede a recepcionar los insumos y a seleccionar el garbanzo,

bombea el garbanzo hacia el área de remojo para pasar por el proceso de licuado, luego

realiza el precalentamiento de la marmita para después realizar la pasteurización, luego

bombea el concentrado del garbanzo con albahaca, y seguidamente realiza el proceso de

moldeado, y supervisión del enfriado a temperatura ambiente, finalizando con el proceso de

almacenado.


250

Ingresa 8.00 am y procede a recepcionar los insumos, luego selecciona el garbanzo

y bombea el garbanzo al área de lavado, seguidamente remoja el garbanzo y se va al área de

pasteurización del agua para bombearla al área de licuado, preparar los empaques y etiquetas,

y finalizando con el traslado de los insumos a la marmita para que el operario 3 realice la

pasteurización.

6.3. Tecnología para el proceso

Las maquinarias para la elaboración de quesos vegetales son muy importantes ya que

nos va a permitir optimizar y mejorar los procesos de producción, y para ello hemos tomado

en cuenta que los activos fijos depreciables son mayores a un ¼ de UIT y los no depreciables

menores a un ¼ de UIT.

Las compras de las máquinas y equipos se van a realizar en el año 0, que es la etapa

de la inversión de nuestro proyecto.

A continuación detallaremos las máquinas y equipos que utilizaremos:

• Lavadora automática.

• Marmita industrial automática.

• Balanza Industrial.

• Licuadora Industrial.

• Balanza electrónica.

• Carro batea con ruedas.

• Mesas para trabajo.

• Envasadora al vacío.

• Etiquetadora automática.

• Carro de acero para traslado.

251

• Cámara de refrigeración.

• Dosificador Industrial.

A continuación vamos a detallar las maquinarias para el área de producción con sus

debidas especificaciones y que será utilizado para la producción de quesos de garbanzo, de

albahaca y de garbanzo.

Tabla 234.

Especificaciones de las maquinarias y equipos

Nombre Definición Especificaciones

Lavadora automática

Equipo para el lavado de las

legumbres del garbanzo ya que

separa y retira todo tipo de

impurezas.

• Marca: Goingwind

• Capacidad: 100-500 kg/h

• Potencia:0.75kw

• Dimensiones:

• Ancho:1,200

• Largo: 1,380

• Altura: 2,000 mm

• Peso: 100kg.

• Voltaje: 220 V/380 V

Marmita industrial

automática

Equipo que permite la cocción

de los garbanzos, cebollas ajos

entre otros insumos naturales.

Permite una cocción rápida de

tal manera que ahorramos

tiempo.

• Es de acero inoxidable.

• Marca: Thermaline

• Potencia: 36.2kw

• Voltaje: 400V/3N

• Tiempo de calentamiento: Hasta un 40%

comparado

• con otras marmitas a 0,5 bar (111°C).

• Capacidad: 60 litros.

Balanza Industrial Equipo que permite pesar

grandes cantidades de

kilogramos de nuestros insumos

y además es muy resistente y

• Marca: Camry

• Capacidad: 300 kilos

• Voltaje: 6V

• Brazo del visor: de 60 centímetros de altura.

252

sobre todo nos otorga un peso

preciso.

• Plataforma: Es de acero inoxidable con

medida

• de 60 centímetros x 45.

• Visor: Tecnología LED.

Licuadora Industrial

Máquina para licuar de manera

más densa, que permite la

optimización de tiempo y

menores desperdicios. Es de

material de acero inoxidable la

tapa, el motor incluyendo las

cuchillas.

• Marca: Ci Talsa

• Capacidad: 30 litros

• Peso: 80 kg.

• Dimensiones:

• Ancho: 681

• Profundo: 533

• Altura: 1,170

• Corriente eléctrica: 6 A-amperios

• Voltaje: 220V trifásico

• Motor: 2 HP /3600 RPM

Balanza electrónica

Equipo que permite pesar los

insumos en cantidades en

Miligramos y además es muy

resistente y sobre todo nos

otorga un peso de alta precisión.

• Marca: Xhz Scales

• Capacidad: 5kg.

• Plataforma: tamaño de 100 x 100 mm.

• Pantalla: Con tecnología LCD

• Tamaño: 215 * 145mm

Carro batea con ruedas

Equipo para transportar

nuestros insumos, es de fácil

traslado ya que la batea está

montada sobre 4 llantas y es de

acero inoxidable.

• Marca: Creminox

• Capacidad: 350 litros

• Espesor: 5mm.

Mesas para trabajo

Es un elemento básico y que es

de acero inoxidable que

proporciona estabilidad para

poder trabajar sobre la mesa.

• Marca: Frionox

• Tamaño: 1.80 de Longitud:

• Tablero superior: 1/16 de espesor

• Tablero inferior: 1/20 de espesor

• Espesor de las patas: 1 1/2 con regatones

• que se pueden regular.

• Cant. de parantes: 6

253

Envasadora al vacío

• Marca: Ryu

• Voltaje: 220v / 60hz

• Potencia: 900Watts

• Fuerza de sellado: 0.6 Kw

• Franja de sellado: Longitud de 2 y anchura

de 400x10mm

• Uso de la bomba de vacío: 20m3/h

• Capacidad: 75 Kg.

• Dimensiones

• Ancho: 53.6

• Largo: 38.5

• Altura: 94cm.

• Panel de Control: Teclado de vacío,

sellado, enfriado

• y temperatura con tipo de sellado alto,

medio, bajo

• Material de Tapa: Acrílico.

Etiquetadora automática

Máquina para la impresión y

aplicado de etiquetas en los

envases del producto cuyo

contenido de información será

el valor nutricional, peso,

código de barra, logo entre

otros. Permite de forma

instantánea el etiquetado con un

menor tiempo y ahorro de

gastos.

• Marca: Dibal

• Voltaje: 230 V y 50 Hz; 115 V y 60 Hz.

• Capacidad: 6kilos en peso

• Velocidad: 80 etiquetas x minuto de tamaño

de

• A60 por L60 mm.

• Cant. Impresión: Imprime también códigos

de barras

• como máximo 4 códigos por etiqueta.

• Tipo de impresión: Térmica directa por lo

que no utiliza

• tintas, tóner.

• Posición: El etiquetado puede en ángulos

diferentes como

• frontal, inferior, lateral, posterior

254

• Consola: Teclado LCD con tecnología

táctil.

Carro de acero para traslado

Equipo para el transporte de la

carga como sacos de garbanzos,

de cebolla ajos, entre otros y

además otorga estabilidad.

• Marca: Strongman

• Material: Acero inoxidable

• Dimensiones: 1000 x 400 y 1100 x 500mm

• Manija de empuje con altura normal para

• el personal de planta.

• Ruedas: 5" de diámetro a base de material

de goma.

Cámara de refrigeración

Equipo para el secado,

refrigeración y conservación de

los quesos vegetales a base de

garbanzo. La cámara permitirá

que los productos se mantengan

en buenas condiciones sobre

todo conservando su textura y

sabor.

• Marca: Cerato F.lli

• Capacidad: 600 kg

• Voltaje: 380V Trifásico

• Dimensiones: L90 x P140 x H230

• Temperatura de humedad: De 50% a 95%.

• Panel electrónico: De temperatura y

humedad

• Novedad: 3 en 1 como frigorífico, Secado

y la Maduración.

Dosificadora industrial

El equipo permite el llenado de

la masa desde ligeras hasta

masas pesadas y con la

precisión requerida

• Marca: Vonin

• Material: Acero inoxidable

• Peso Neto: 1oo Kg.

• Capacidad del tanque: 40 litros

• Realiza: Hasta 50 golpes por min.

• Consumo de aire: 150Ni/min

• Presión de Trabajo: 6 bar

• Estructura: Sobre ruedas o pies con altura

ajustable

• Control de gramaje: Dosificación

volumétrico

• Diseño: De fácil limpieza para la industria

alimentaria.


255

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 235.

Maquinarias de producción depreciable

Maquinarias para Producción

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Lavadora automática de garbanzo 1 8,500 7,203 7,203 1,297 8,500 5 años 400 Bimestral

Marmita Industrial automática 30 Lt 1 2,000 1,695 1,695 305 2,000 5 años 200 Bimestral



Licuadora Industria 50 Lt 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 50 Bimestral

Maquinaria de envasado al vacío 1 6,500 5,508 5,508 992 6,500 5 años 200 Bimestral

Etiquetadora automática 1 10,500 8,898 8,898 1,602 10,500

Cámara de refrigeración 1 11,000 9,322 9,322 1,678 11,000

Dosificadores 3 2,000 1,695 5,085 915 6,000

Total 42,373 7,627 50,000


Se detalla la adquisición en el año 0, las maquinarias depreciables mayores a un ¼ de UIT, por un monto total de S/.50, 000, considerando

costo y frecuencia de mantenimiento.

256

Tabla 236.

Maquinarias de producción no depreciable

Maquinarias para Producción no

depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Carro batea de acero con ruedas z434 2 200 169 339 61 400 5 años

Mesas de Acero de Trabajo 3 150 127 381 69 450 5 años

Carro de acero para traslado 4 100 85 339 61 400 5 años

Total 1,059 191 1,250


Se detalla la adquisición en el año 0, las maquinarias no depreciables menores a un ¼ de UIT, por un monto total de S/.1, 250

considerando años de reposición.

6.3.2. Equipos.

Tabla 237.

Equipos de producción depreciables

Equipos de producción


Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 1 1,700 1,441 1,441 259 1,700 5 años 50 anual

Aire Acondicionado 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 250 anual

2,712 488 3,200


257

Se detalla la adquisición en el año 0, los equipos de producción depreciables mayores a un ¼ de UIT, por un monto total de S/.3, 200

considerando costo y frecuencia de mantenimiento.

Tabla 238.

Equipos de producción no depreciables

Equipos de producción no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Impresora Multi-Funcional a tinta 1 970 822 822 148 970 3 años 50 anual

Impresora Zebra para etiquetas de

precios modelo GC420t 1 1,200 1,017 1,017 183 1,200 5 años 60 anual

Equipos móviles 2 80 68 136 24 160 1 año 18 meses Anual

1,975 355 2,330


Se detalla la adquisición en el año 0, los equipos de producción no depreciables menores a un ¼ de UIT, por un monto total de S/.2, 330

considerando costo y frecuencia de mantenimiento.

258

Tabla 239.

Equipos del área administrativa depreciable

Equipos área administrativa

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Servidor 1 5,000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 50. anual

Monitor 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 0.00 0.00 anual

Computadoras 4 1,700 1,441 5,763 1,037 6,800 5 años 100 anual

TV 55" 1 2,500 2,119 2,119 381 2,500 5 años 0.00 anual

Impresora Multi-Funcional

Edson volumen tinta 1 1,800 1,525 1,525 275 1,800 3 años 50 anual

14,915 2,685 17,600


Tabla 240.

Equipos del área administrativa no depreciable

Equipos área administrativa

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Equipos móviles 1.00 80 68 68 12 80 0.00 0.00 0.00

68 12 80


259

Tabla 241.

Equipos del área ventas depreciable

Equipos área ventas

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2 1,800 1,525 3,051 549 3,600 5 años 50 anual

Aire Acondicionado 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 250 anual

4,322 778 5,100


Tabla 242.

Equipos del área ventas no depreciable

Equipos área ventas

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Equipos móviles 2 80 68 136 24 160 1 año 18 meses Anual

136 24 160


Se detalla los equipos que se van a necesitar para las áreas de administración, producción y ventas, así mismo se clasifica en activos fijos

depreciables y no depreciables para el año 0 de la inversión.

260

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.

Tabla 243.

Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad

Precio de venta unitario en

S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Frecuencia de compra

Balanza electrónica con Bowl en mg 1 120 102 102 18 120 Cada 2 años

Balanza Industrial 1 350 297 297 53 350 5 años

Termómetros 4 50 42 169 31 200 Cada tres meses

Guantes(cajas ) 100 20 17 1,695 305 2,000 Bimestral

Mascarillas 20 150 127 2,542 458 3,000 Bimestral

Uniformes 24 100 85 2,034 366 2,400 Semestral

Lentes 20 20 17 339 61 400 Semestral

Botas 45 45 38 1,716 309 2,025 Semestral

Gorras 24 15 13 305 55 360 Semestral

Dispensador de Agua 4 25 21 85 15 100 mensual

Total 9,284 1,671 10,955


Podemos visualizar en el cuadro las herramientas de trabajo del área de producción, que serán adquiridas para el buen funcionamiento

de las áreas, cada herramienta tiene un valor unitario con IGV y sin IGV para saber su valor del monto total, en cuanto a la frecuencia de compra

261

va a variar y eso va a depender del tipo de herramienta y además va a influir el tiempo de uso como en los casos de botas, lentes, mascarillas la

adquisición será cada seis meses ya que estos materiales por su uso constante se tienen que comprar en esos tiempos mencionados. Para la

compra de todos estas herramientas se va a tener un gasto total de S/. 10,955 nuevos soles.

Tabla 244.

Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Papel Toalla 12 10.00 8.47 102 18 120 Mensual

Papel Higiénico 24 24.00 20.34 488 88 576 Mensual

Lejía 10 10.00 8.47 85 15 100 Mensual

Trapeador 5 25.00 21.19 106 19 125 Mensual

Mopa 5 10.00 8.47 42 8 50 Mensual

Escoba 5 25.00 21.19 106 19 125 Mensual

Lava vajillas de 500gr 5 6.00 5.08 25 5 30 Mensual

Bolsas de basura 720 0.10 0.08 61 11 72 Anual

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3 50.00 42.37 127 23 150 Anual

Tachos de basura para Residuos de producción 2 50.00 42.37 85 15 100 Semestral

Total 1,227 221 1,448


262

Podemos apreciar en el cuadro los útiles de limpieza, que serán adquiridas para una buena desinfección e higiene e imagen de nuestra

empresa, cada material de limpieza tiene un valor unitario que agregando más el IGV podemos saber el monto total, en cuanto a la frecuencia

de compra va a variar y eso va a depender del tipo de suministro y además va a influir el tiempo de uso como en los casos de papel toalla, lejías,

trapeadores entre otros la adquisición será cada mes ya que estos útiles de limpieza por su uso constante tienen una menor durabilidad y es por

eso que se tienen que comprar mensualmente. Para la compra de todos estos suministros de higiene se va a tener un gasto total de S/. 1,448

nuevos soles.

6.3.4. Útiles, utensilios.

Tabla 245.

Útiles, utensilios

Útiles y utensilios Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Espátula plástica 6 10.00 8 51 9 60 Anual

Cucharon de Acero 2 40.00 34 68 12 80 Anual

Contenedores de Basura 4 40.00 34 136 24 160 semestral

Baldes 5 20.00 17 85 15 100 Anual

Jabas 5 19.00 16 81 14 95 semestral

Total 419 76 495


263

Se puede observar en la tabla los utensilios, que serán adquiridas para el área de producción, cada utensilio tiene un valor unitario que

agregándole el IGV podemos saber el monto total, en cuanto a la frecuencia de compra va a variar y eso va a depender del tipo de utensilio y el

tiempo de uso como en los casos de las espátulas, cucharones, baldes la adquisición será cada año ya que estos tienen una mayor durabilidad en

su uso. Para la compra de todos estos utensilios se va a tener un gasto total de S/. 495 nuevos soles.

6.3.5. Mobiliario.

En las siguientes tablas se hacen referencia a los diferentes mobiliarios que nos facilitaran el desempeño y ayuda de la labor diaria en la

empresa. Estos están considerados con un valor menor al cuarto de una UIT, los cuales son no depreciables. Para ello se calculó de acuerdo a la

cantidad con relación al número de personal por área, su valor unitario y el IGV, con su respectiva frecuencia de mantenimiento, y reposición

en caso de desgaste.

Tabla 246.

Mobiliarios de producción no depreciable

Mobiliario de producción no


Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Reposición en

años

Costo de

mantenimiento Frecuencia

Módulo de oficina abierta 1 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 4 50 Cada 3 años

Sillas operativas 3 170.00 144.07 432.20 77.80 510.00 4 20 Cada 3 años

Librero estante mediano 1 320.00 271.19 271.19 48.81 320.00 4 40 Cada 3 años

1,127 203 1,330


264

Para los mobiliarios no depreciables para el área de producción, se realizó el cálculo con y sin IGV, reposición en años, mantenimiento

y frecuencia de compra, con un monto total de S/. 1,330.

Tabla 247.

Mobiliarios del área administrativa no depreciable

Mobiliario área administrativa no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición en

años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Módulo de oficina abierta 1 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 4 50 Cada 3 años

Sillas operativas 3 170.00 144.07 432.20 77.80 510.00 4 20 Cada 3 años

Librero estante grande 1 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 4 50 Cada 3 años

microondas 2 250.00 211.86 423.73 76.27 500.00 3 50 Cada 2 años

Refrigeradora 1 1150.00 974.58 974.58 175.42 1,150.00 3 100 Cada 3 años

cocina 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 3 50 Cada 2 años

Cafetera automática 1 150.00 127.12 127.12 22.88 150.00 3 20 Cada 2 años

Hervidor 1.7 ml 1 80.00 67.80 67.80 12.20 80.00 3 10 Cada 2 años

3,466 624 4,090


Para los mobiliarios no depreciables para el área de administración, se realizó el cálculo con y sin IGV, reposición en años, mantenimiento

y frecuencia de compra, con un monto total de S/. 4,090.

265

Tabla 248.

Mobiliarios del área de ventas no depreciable

Mobiliario área ventas no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Módulo de oficina abierta 1 500 424 424 76 500 4 50 Cada 3 años

Sillas operativas 3 170 144 432 78 510 4 20 Cada 3 años

Librero estante mediano 1 320 271 271 49 320 4 40 Cada 3 años

1,127 203 1,330


Para los mobiliarios no depreciables para el área de ventas, se realizó el cálculo con y sin IGV, reposición en años, mantenimiento y

frecuencia de compra, con un monto total de S/. 1,330

El resultado final nos indica que el monto total para toda la organización será de S/. 5636 precios que fueron proporcionados a consulta

de las web como sodimac.com.pe. También se tiene un importe del IGV S/.1014 el cual nos servirá para el crédito fiscal.

6.3.6. Útiles de oficina.

Para los útiles de oficina se ha estimado la siguiente compra, teniendo en cuenta el número de personal por área, esto para complementar

las labores manuales de registro, orden y documentación. Se decidió la compra al por mayor y la frecuencia varía, trimestral, mensual y anual,

dependiendo del stock que se tenga.

266

Tabla 249.

Útiles de oficina del área administrativa

Útiles de oficina área administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

Compra

Porta Lapicero 3 5.00 4.24 13 2 15 anual

Lapiceros caja de 50 unidad- Faber Castell 1 21.00 17.80 18 3 21 Trimestral

Corrector Faber Castell 2 1.70 1.44 3 1 3 Trimestral

Tijeras Faber Castell 2 6.50 5.51 11 2 13 anual

Resaltador Vinifan 4 2.70 2.29 9 2 11 Trimestral

Folder manila A4 paquete de 25 unidades 2 5.70 4.83 10 2 11 Trimestral

Lápices 2B caja 1 3.50 2.97 3 1 4 Trimestral

Borrador Faber Castell grande 3 0.90 0.76 2 0 3 Trimestral

Engrapador - Artesco 2. 10.40 8.81 18 3 21 anual

Perforador- Artesco 2 9.80 8.31 17 3 20 anual

Grapas 26/6 caja de 5000 pcs. 2 2.70 2.29 5 1 5 Trimestral

Clip-Wingo 3 1.10 0.93 3 1 3 Trimestral

Pos it colores 3x5 2 21.00 17.80 36 6 42 Trimestral

Reglas 30 cm -Artesco 4 1.20 1.02 4 1 5 anual

Sello 2 21.00 17.80 36 6 42 anual

Tinta tampón negra-Artesco 1 1.60 1.36 1 0 2 Trimestral

267

Cinta adhesiva de 3/4" x 25 YDS-Pegafán 3 3.70 3.14 9 2 11 Trimestral

Pegamento en barra x 40 cm-Uhu stic 3 8.50 7.20 22 4 26 Trimestral

Archivador plastificado A4 lomo angosto 15 4.70 3.98 60 11 71 Trimestral

Archivador plastificado A4 lomo ancho 15 5.50 4.66 70 13 83 Trimestral

Calculadora 12 dígitos- Casio 2 36.40 30.85 62 11 73 anual

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas -caja 1 101.00 85.59 86 15 101 mensual

Tinta para recarga de Cartuchos de Impresora 1 100.00 84.75 85 15 100 Trimestral

Cuadernos de Cargo 2.00 6.00 5.08 10 2 12 Trimestral

590 106 696


Tabla 250.

Útiles de oficina del área de ventas

Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

Compra




Pos it colores 1,5 x 2 2 21.00 17.80 36 6 42 Trimestral

Clip-Wingo 2 1.10 0.93 2 0 2 Trimestral

Engrapador - Artesco 2 10.40 8.81 18 3 21 anual

268

Perforador- Artesco 2 9.80 8.31 17 3 20 anual

Grapas 26/6 caja de 5000 pcs. 2 2.70 2.29 5 1 5 Trimestral



Calculadora 12 dígitos- Casio 2 36.40 30.85 62 11 73 anual


Cuadernos de Cargo 2 6.00 5.08 10 2 12 Trimestral

312 56 369


Tabla 251.

Útiles de oficina del área de producción

Útiles de oficina área producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

Compra





Calculadora Científica Casio FX-570 2 91.80 77.80 156 28 184 anual



269

Tinta para recarga de Cartuchos de Impresora 1 100.00 84.75 85 15 100 Trimestral

Cuadernos de Cargo 2 6.00 5.08 10 2 12 Trimestral

Strech Film 12 7.10 6.02 72 13 85 Trimestral

Etiquetas de precio ( Blanco )(millares) 9 29.70 25.17 227 41 267 Anual

Plumón Indeleble Grueso 10 4.00 3.39 34 6 40 Trimestral

747 134 881


El resultado final nos indica que el monto total para toda la organización será de S/. 1649, precios que fueron proporcionados a consulta

de las web como sodimac.com.pe. También se tiene un importe del IGV S/.297 el cual nos servirá para el crédito fiscal.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Este programa será tercerizados y con una frecuencia de mantenimiento preventivo según indica en la tabla, que se presenta por áreas.

Para el caso del área de producción este se iniciará en febrero del año 1 con una frecuencia bimestral, para la maquinaria de planta, teniendo

presente que los equipos serán utilizados en un solo en horario de 8 horas y que tenemos la garantía servicio del proveedor.

270

Tabla 252.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Feb-21 Abr-21 Jun-21 Ago-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lavadora automática de garbanzo 1 400 Bimestral 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Marmita Industrial automática 50 Lt 1 50 Bimestral 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Licuadora Industria 50 Lt 1 50 Bimestral 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Maquinaria de envasado al vacío 1 500 Bimestral 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Etiquetadora automática 1 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cámara de refrigeración 1 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Impresora Multi-Funcional a tinta 1 50 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Impresora Zebra para etiquetas de precios modelo GC420t 1 60 anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Módulo de oficina abierta 1 50 Cada 3 años 50.00

Sillas operativas 3 20 Cada 3 años 60.00

Librero estante mediano 1 40 Cada 3 años 40.00

Costo mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,110 6,110 6,110 6,260 6,110 6,110

IGV 180 180 180 180 180 200 1,100 1,100 1,127 1,100 1,100

Monto 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,310 7,210 7,210 7,387 7,210 7,210


Tabla 253.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Servidor 1 50.00 anual 50 50 50 50 50 50

Computadoras 4 100.00 anual 400 400 400 400 400 400

Impresora Multi-Funcional Edson volumen tinta 1 50.00 Cada 3 años 50

Módulo de oficina abierta 3 20.00 Cada 3 años 60

Sillas operativas 1 50.00 Cada 3 años 50

Librero estante grande 2 50.00 Cada 2 años 100 100

microondas 1 100.00 Cada 3 años 100

Refrigeradora 1 50.00 Cada 2 años 50 50

cocina 1 20.00 Cada 2 años 20 20

Cafetera automática 1 10.00 Cada 2 años 10 10

271

Costo mantenimiento 450 450 630 710 630 450

IGV 81 81 113 128 113 81

Monto 531 531 743 838 743 531


Tabla 254.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas

Mantenimiento equipos y

mobiliarios área ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025

Módulo de oficina abierta 1 50 Cada 3 años 50

Sillas operativas 3 20 Cada 3 años 60

Librero estante mediano 1 40 Cada 3 años 40

Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 250 anual 250 250 250 250 250

Costo mantenimiento 350 350 500 350 350

IGV 63 63 90 63 63

Monto 413 413 590 413 413


El resultado final nos indica que el monto total para toda la organización e incluido el IGV es S/. 41,855

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se detallan las herramientas y utensilios programados para su reposición, el uso se inicia en diciembre del año 0, como se observa la frecuencia de compra es variable por el uso que se le da. Por ejemplo en el

caso de la balanza electrónica se programa una reposición para el año 2022, ya que los proveedores indican un tiempo promedio de un año y medio por el uso, que a pesar de regularlas sufre un desgaste mecánico, lo

mismo sucede con la balanza industrial, y los guantes que es para uso no contaminante del programa y por normas de higiene, más aún que estamos en pandemia.

También están los cuadros programa de reposición de útiles de limpieza tanto para el personal de producción como para el personal de oficina para mantener la limpieza personal en oficina y limpieza de

oficinas. Cada uno de estos cuadros muestra la programación de su frecuencia de compra, su precio total en cada año.

272

Tabla 255.

Programa de reposición de herramientas dic. 2020 – 2025

Reposición de herramientas Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de compra Dic-20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Balanza electrónica con Bowl en mg 1 120.00 101.69 101.69 Cada 2 años 102 0 102 102

Balanza Industrial 1 350.00 296.61 296.61 5 años 297 0 0 0 0 0

Termómetros 4 50.00 42.37 169.49 Cada tres meses 169 169 169 169 169 678 678 678 678 678

Guantes(cajas ) 100 20.00 16.95 1694.92 Semestral 1695 1695 1695 3390 3390 3390 3390 3390

Mascarillas 20 150.00 127.12 2542.37 Semestral 2542 2542 2542 5085 5085 5085 5085 5085

Uniformes 24 100.00 84.75 2033.90 Semestral 2034 2034 2034 4068 4068 4068 4068 4068

Lentes 20 20.00 16.95 338.98 Semestral 339 339 339 678 678 678 678 678

Botas 45 45.00 38.14 1716.10 Semestral 1716 1716 1716 3432 3432 3432 3432 3432

Gorras 24 15.00 12.71 305.08 Semestral 305 305 305 610 610 610 610 610

Dispensador de Agua 4 25.00 21.19 84.75 mensual 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1017 1017 1017 1017 1017

Total valor de venta 9284 85 85 254 85 85 8886 85 85 254 85 85 8886 18958 19059 18958 19059 18958

IGV 1671 15 15 46 15 15 1599 15 15 46 15 15 1599 3412 3431 3412 3431 3412

Monto 10955 9299 100 131 269 100 1684 8901 100 131 269 100 1684 12298 22388 22472 22388 22472


Para el programa de reposición de las herramientas desde el año 0 hasta el horizonte de la evaluación del proyecto será S/. 102,018

273

Tabla 256.

Programa de reposición de útiles de limpieza dic. 2020 – 2025

Reposición de útiles de

limpieza

Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor

de venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra


Papel Toalla 12 10 8.47 101.69 Mensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34

Papel Higiénico 24 24 20.34 488.14 Mensual 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63

Lejía 10 10 8.47 84.75 Mensual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95

Trapeador 5 25 21.19 105.93 Mensual 105.93 105.93 105.93 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86

Mopa 5 10 8.47 42.37 Mensual 42.37 42.37 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Escoba 5 25 21.19 105.93 Mensual 105.93 105.93 105.93 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86

Lavavajillas de 500gr 5 6 5.08 25.42 Mensual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Bolsas de basura 720 0 0.08 61.02 Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20

Tachos de basura Plásticos,

papeles, orgánicos 3 50 42.37 127.12 Anual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Tachos de basura para

Residuos de producción 2 50 42.37 84.75 Semestral 84.75 84.75 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Total valor de venta 1227 761 761 761 761 761 1100 761 761 761 761 761 1227 9937 9937 9937 9937 9937

IGV 221 137 137 137 137 137 198 137 137 137 137 137 221 1789 1789 1789 1789 1789

Monto 1448 898 898 898 898 898 1298 898 898 898 898 898 1448 11726 11726 11726 11726 11726


En la tabla 256 se visualiza, el año de la inversión hasta el año 5, un monto tal de S/. 58,530

274

Tabla 257.

Programa de reposición de utensilios dic. 2020 - 2025

Reposición de utensilios Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total

Frecuencia de compra Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Espátula plástica 6 10.00 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Cucharon de Acero 2 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedores de Basura 4 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Baldes 5 20.00 16.95 84.75 Anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Jabas 5 19.00 16.10 80.51 semestral 80.51 80.51 80.51 161.02 161.02 161.02 161.02 161.02

Total valor de venta 419.49 216.10 419.49 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59

IGV 75.51 38.90 75.51 114.41 114.41 114.41 114.41 114.41

Monto 495.00 255.00 495.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00


En la tabla 257 se visualiza, el año de la inversión hasta el año 5, un monto total de S/. 3,750

6.3.9. Programa de compras posteriores.

Se ha considerado compras posteriores en todo lo que es útiles de oficina. En el caso respecta a producción, no se contempla compras, pues se estimó el incremento y la capacidad necesaria para el último año.

Tabla 258.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 - 2025

Reposición de útiles de oficina área

administrativa

Frecuencia de

recompra


Porta Lapicero anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Lapiceros caja de 50 unidad- Faber Castell Trimestral 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

Corrector Faber Castell Trimestral 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 11.53 11.53 11.53 11.53 11.53

Tijeras Faber Castell anual 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Resaltador Vinifan Trimestral 9.15 9.15 0.00 0.00 9.15 0.00 0.00 9.15 0.00 0.00 9.15 36.61 36.61 36.61 36.61 36.61

Folder manila A4 paquete de 25 unidades Trimestral 9.66 9.66 0.00 0.00 9.66 0.00 0.00 9.66 0.00 0.00 9.66 38.64 38.64 38.64 38.64 38.64

Lápices 2B caja Trimestral 2.97 2.97 0.00 0.00 2.97 0.00 0.00 2.97 0.00 0.00 2.97 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Borrador Faber Castell grande Trimestral 2.29 2.29 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 2.29 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15

Engrapador - Artesco anual 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63

275

Perforador- Artesco anual 16.61 16.61 16.61 16.61 16.61 16.61 16.61

Grapas 26/6 caja de 5000 pcs. Trimestral 4.58 4.58 4.58 4.58 4.58 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31

Clip-Wingo Trimestral 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 11.19 11.19 11.19 11.19 11.19

Pos it colores 3x5 Trimestral 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

Reglas 30 cm -Artesco anual 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07

Sello anual 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Tinta tampón negra-Artesco Trimestral 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42

Cinta adhesiva de 3/4" x 25 YDS-Pegafán Trimestral 9.41 9.41 9.41 9.41 9.41 37.63 37.63 37.63 37.63 37.63

Pegamento en barra x 40 cm-Uhu stic Trimestral 21.61 21.61 21.61 21.61 21.61 86.44 86.44 86.44 86.44 86.44

Archivador plastificado A4 lomo angosto Trimestral 59.75 59.75 59.75 59.75 59.75 238.98 238.98 238.98 238.98 238.98

Archivador plastificado A4 lomo ancho Trimestral 69.92 69.92 69.92 69.92 69.92 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66

Calculadora 12 dígitos- Casio anual 61.69 61.69 61.69 61.69 61.69 61.69 61.69

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas -caja mensual 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 1027.12 1027.12 1027.12 1027.12 1027.12

Tinta para recarga de Cartuchos de Impresora Trimestral 84.75 84.75 84.75 0.00 0.00 84.75 0.00 0.00 84.75 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Cuadernos de Cargo Trimestral 10.17 10.17 10.17 0.00 0.00 10.17 0.00 0.00 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Total valor venta 590 86 86 430 86 86 430 86 86 430 86 86 590 2565 2565 2565 2565 2565

IGV 106 15 15 77 15 15 77 15 15 77 15 15 106 462 462 462 462 462

Monto 696 101 101 508 101 101 508 101 101 508 101 101 696 3027 3027 3027 3027 3027


Para el área de administración en los periodo 2021 al 2025, el programa de compras posteriores de útiles de oficina será un total de S/. 15,135

Tabla 259.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Porta Lapicero anual 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Lapiceros caja de 50 unidad- Faber Castell Trimestral 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80


Pos it colores 1,5 x 2 Trimestral 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Clip-Wingo Trimestral 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 22.37 22.37 22.37 22.37 22.37

Archivador plastificado A4 lomo angosto Trimestral 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 477.97 477.97 477.97 477.97 477.97

Calculadora 12 dígitos- Casio anual 61.69 61.69 61.69 123.39 123.39 123.39 123.39 123.39

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas -caja mensual 85.59 85.59 85.59 171.19 171.19 171.19 171.19 171.19

276

Cuadernos de Cargo Trimestral 10.17 10.17 10.17 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34


IGV 48 8 8 10 8 8 38 8 8 10 8 8 48 165 165 165 165 165

Monto 311 49 49 63 49 49 248 49 49 63 49 49 311 1079 1079 1079 1079 1079


Para el área de ventas en el periodo 2021 al 2025, el programa de compras posteriores de útiles de oficina será un total de S/. 5,393

Tabla 260.

Programa de reposición de útiles de oficina área de producción

Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Porta Lapicero anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Lapiceros caja de 50 unidad- Faber Castell Trimestral 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19


Folder manila A4 paquete de 25 unidades Trimestral 4.83 4.83 4.83 4.83 4.83 19.32 19.32 19.32 19.32 19.32

Calculadora Científica Casio FX-570 anual 155.59 155.59 155.59 155.59 155.59 155.59 155.59

Archivador plastificado A4 lomo angosto Trimestral 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 159.32 159.32 159.32 159.32 159.32

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas -caja mensual 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 85.59 1027.12 1027.12 1027.12 1027.12 1027.12

Tinta para recarga de Cartuchos de Impresora Trimestral 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Cuadernos de Cargo Trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Strech Film Trimestral 72.20 72.20 72.20 72.20 72.20 288.81 288.81 288.81 288.81 288.81

Etiquetas de precio ( Blanco )(millares) Anual 226.53 226.53 226.53 226.53 226.53 226.53 226.53

Plumón Indeleble Grueso Trimestral 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90


IGV 134 15 15 63 15 15 63 15 15 63 15 15 134 429 429 429 429 429

Monto 881 101 101 415 101 101 415 101 101 415 101 101 881 2815 2815 2815 2815 2815


Para área de producción en el periodo 2021 al 2025, el programa de compras posteriores de útiles de oficina será un total de S/. 14,075

277

Tabla 261.

Programa de reposición de equipos de producción no depreciable

Reposición de equipos área

producción no depreciable

Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora Multi-Funcional a tinta 3 años 822

Total valor venta 0 0 822 0 0

IGV 0.0 0.0 148.0 0.0 0.0

Monto total 0 0 970 0 0


Tabla 262.

Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable

Reposición de equipos área

administrativa depreciable


Impresora Multi-Funcional Edson

volumen tinta 3 años 1525


IGV 0.0 0.0 274.6 0.0 0.0



Tabla 263.

Programa de reposición de mobiliario de producción no depreciable

Reposición mobiliario de producción

no depreciable


Módulo de oficina abierta 4.00 424

Sillas operativas 4.00 432

Librero estante mediano 4.00 271


IGV 0.0 0.0 0.0 202.9 0.0



278

Tabla 264.

Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable

Reposición mobiliario área

administrativa no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Módulo de oficina abierta 4 424

Sillas operativas 4 432

Librero estante grande 4 424

microondas 3 424

Refrigeradora 3 975

cocina 3 593

Cafetera automática 3 127

Hervidor 1.7 ml 3 68

Total valor venta 0.0 0.0 2186.4 1279.7 0.0

IGV 0.0 0.0 393.6 230.3 0.0

Monto total 0.0 0.0 2580.0 1510.0 0.0


Tabla 265.

Programa de reposición de mobiliario del área de ventas no depreciable

Reposición mobiliario área

ventas no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Módulo de oficina abierta 4 424

Sillas operativas 4 432

Librero estante mediano 4 271


IGV 0.0 0.0 0.0 202.9 0.0



279

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestra empresa Tierra Sumaq S.A.C. estará ubicada en una zona industrial dentro

de Lima Metropolitana teniendo en cuenta la cercanía con nuestra zona de abastecimiento.

Figura 93. Distrito San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación del distrito de San Juan de Miraflores”,

por Google maps, 2020.

Para decidir la ubicación de la planta de queso en el distrito de San Juan de Miraflores

se han tenido en cuenta diferentes variables de observación las cuales vamos a detallar líneas

más abajo en este proyecto.

Puntuación para Macro Localización:

Se realizó la siguiente ponderación para elegir la planta matriz donde se realizará la

producción de queso de la empresa Tierra Sumaq S.A.C.

280

Tabla 266.

Puntuación para macro localización

Puntuación Categorización

5 Excelente

4 Muy bueno

3 Bueno

2 Regular

1 Malo


Tabla 267.

Factores de macro localización

Chorrillos Villa Salvador San Juan de M.

Factor peso% Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Acceso a avenida 15 2 0.3 2 0.3 3 0.45

Área del local 15 3 0.45 2 0.3 4 0.6

Permiso municipal 20 2 0.4 3 0.6 3 0.6

Seguridad 15 2 0.3 2 0.3 4 0.6

Costo de alquiler 20 1 0.2 1 0.2 3 0.6

Cercanía a proveedores 15 4 0.6 3 0.45 5 0.75

total 100% 4 2.25 13 2.15 22 3.6


De acuerdo a la matriz de decisión los criterios son los siguientes:

• Acceso a avenida: se ha ponderado con 15 % porque es un factor importante para

tener una salida rápida con la mercadería

• Área del local: se ha ponderado don 15% porque es un factor importante para poder

poner la instalación de la planta debidamente instalada

281

• Permiso municipal: se ha ponderado con 20% porque es un factor muy importante

ya que necesitamos contar con una zona industrial que nos dé un permiso para

producir.

• Seguridad: se ha ponderado con 15% porque es un factor que nos sirve para dar la

seguridad a nuestros trabajadores y nosotros como empresa.

• Costo de alquiler: se ha ponderado con un 20% porque es un factor que nos permite

mantener nuestros costos fijos bajos para que no afecten a nuestros costos unitarios.

• Cercanía con proveedores: se ha ponderado con 15% porque no se permite tener

una entrega más rápida ahorrando tiempo y combustible y tener una atención más

rápida.

6.4.2. Micro localización.

En el punto anterior se decidió apostar por el distrito de San Juan de Miraflores como

lugar para poner la planta de producción, en este Punto evaluaremos el lugar exacto dentro

del distrito en mención para alquilar el local de lo que vendría hacer nuestra planta matriz

de quesos vegetales.

El factor o los factores más importantes que sobresalieron fueron lo de precio en:

costos de alquiler, servicios básicos, permisos municipales. También el de ubicación, dado

que habiendo hecho el pre-estudio logramos ver que el sitio era una avenida paralela a la

Panamericana Sur, con salidas por el distrito de Chorrillos, para la panamericana norte, hacia

Surco y San Borja. Además el lugar es una zona industrial donde existen diferentes pymes

asociadas que brinda diferentes prestaciones para el asociado con alianzas con la

municipalidad de San Juan de Miraflores.

282

Figura 94. Zona industrial en San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación de la avenida Pedro Miotta

850, San Juan de Miraflores”, por Google Maps, 2020.

Figura 95. Zona industrial en San Juan de Miraflores. Adaptado de “Ubicación de la avenida Av. Mariano

Pastor Sevilla, San Juan de Miraflores”, por Google Maps, 2020.

283

Tabla 268.

Matriz de decisión de Micro localización

Av. Pedro Miotta 850, San

Juan de Miraflores, Lima

metropolitana

Av. Mariano Pastor Sevilla, San

Juan de Miraflores, Lima

metropolitana.

Factor peso% Calif. Pond. Calif. Pond.

Tamaño de local 15 2 0.3 2 0.3

Costos de alquiler 15 3 0.45 2 0.3

servicios básicos 20 2 0.4 3 0.6

Fácil acceso a la Av. 15 2 0.3 2 0.3

Seguridad ciudadana 20 1 0.2 1 0.2

Permiso municipal 15 4 0.6 3 0.45

Total 100% 2.25 2.15


De acuerdo a la ponderación se observó que el local ubicado en la avenida Pedro

Miotta 850, San Juan de Miraflores, tiene el mayor puntaje por ende lo alquilaremos para

instalar la planta y las oficinas administrativas.

• Tamaño de local: se ha ponderado con 20% por la importancia en el tamaño para

poder ubicar nuestras máquinas de manera bien cómoda y poder tener espacio para

almacenar.

• Costos de alquiler: se ha ponderado con 15% por nos parece importante mantener

costos fijos bajos para así cuidar nuestro margen de utilidad.

• Servicios básicos: se ha ponderado con 20% porque es importante los servicios

básicos que cuente con agua y luz trifásica, así como acceso a buena señal de internet,

y portón grande.

• Fácil acceso a la avenida: se ha ponderado con 15% porque es importante para la

entrega de proveedores y reparto de nuestros productos.

284

• Seguridad ciudadana: se ha ponderado con 20% porque es importante la seguridad

de la ciudadanía tanto como la propia seguridad de la empresa y de nuestros

trabajadores y proveedores.

• Permiso Municipal: se ha ponderado con 15% porque es importante obtener con

mayor rapidez el permiso municipal para así iniciar labores en regla.

Figura 96. Fachada del local a alquilar. Elaboración propia

Figura 97. Distancia de la planta hacia ocho distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración

propia

285

• Distancia a punto centro de la zona 6 y 7: 13.6 Km

• Tiempo de recorrido a punto centro de la zona 6 y 7: 16 minutos

6.4.3. Gastos de adecuación.

El local que hemos elegido cuenta con los servicios básicos de Agua y desagüe,

anergia eléctrica trifásica de 15 KW, portones corredizos, oficina administrativa, pistas y

veredas, alumbrado público, y la calle tiene tranquera con personal de seguridad al cual

también debemos aportar. Lo que debemos implementar y mejorar es fumigación de toda la

planta para eliminar bacterias y microorganismo eliminando el riesgo biológico, pintar todas

las paredes de la planta, reparar y dar mantenimiento a la puertas y ventanas, adecuar los

servicios higiénicos, implementar una iluminación adecuada, independizar las áreas

administrativas y de procesos con paredes de drywall, y poner aire acondicionado en las

oficinas.

Tabla 269.

Gastos de adecuación

Descripción Cant. Costo unit.

costo total

sin IGV

IGV

Costo con

GV

Pintado 180 m2 10 1800 324 2124

Iluminación 50 50 2500 450 2950

Mantenimiento General 1 1200 1200 216 1416

Servicios higiénicos 2 500 1000 180 1180

Fumigación

Oficina de segunda planta

1

90 m2

800

170

800

30,000

144

5400

944

35400

Luces de emergencia 20 80 1600 288 1888

Cámaras de seguridad 8 200 1600 288 1888

paredes de Drywall 20 190 3800 684 4484

Total 29,600 52,274


286

6.4.4. Gastos de servicios.

• Alquiler:

El local que está ubicado en Zona industrial de San Juan de Miraflores, Av. Pedro

Miotta 850, San Juan de Miraflores, Lima metropolitana, será utilizado como planta de

producción, almacén de insumos y materia prima, planta de producción, oficina

administrativa, almacén de productos terminado.

El precio total por alquiler: 2500 soles por un área de 180 M2 (10x18)

• Garantía:

En el contrato se establecerá que se pagará el alquiler por adelantado de 6 meses

más de 1 de garantía.

Adelanto de 6 meses: 2,500 x 6 = 15,000 , Garantía de 1 mes: 2,50

Tabla 270.

Tarifa de Sedapal

Clase / Categoría

Rango de consumo

Industrial

Tarifa soles/m3 Consumo

promedio M3

S/. M3 Total

m3/mes Agua potable Alcantarillado

Industrial 0 a mas 5.751 2.68 60 505.86

Nota: Adaptado de “Tarifario de consumo de agua” por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima,

2020.

El consumo promedio fue calculado en base a la producción de quesos al mes, y al

número de personas que trabajan en la planta, y los costos del servicio de agua potables y

alcantarillado.

• Energía eléctrica:

Nuestra planta requerirá la categoría MT2 (Tarifa con doble medición de energía

activa y contratación o medición de dos potencias una de 220 VAC Monofásica, y otra de

287

380 VAC trifásica una es para la parte administrativas equipos de cómputo e iluminación y

la otra para las máquinas, equipos industriales de la planta respectivamente. A continuación

se detalla la tarifa:

Tabla 271.

Tarifa de consumo de energía eléctrica de los equipos de la empresa

Equipos Cant.

Watts /

hora por

unidad

Kilowatts

/ hora

Hrs/Día Mes/Hrs (Kwh/Mes)

Marmita multifuncional 500lt 1 100 0.1 1 26 2.6

Bombas neumáticas 1 400 0.4 5 130 52

Frigorífico 3 500 1.5 24 1872 2808

Codificador de envases de vidrio 1 15 0.015 5 130 1.95

Dosificador de concentrados 1 300 0.3 3 78 23.4

Motores eléctricos 4 150 0.6 4 104 62.4

impresora 2 15 0.030 3 78 2.34

aire acondicionado 2 150 0.3 8 208 62.4

Computadoras 3 80 0.24 8 208 49.92

cámaras de seguridad 1 100 0.1 24 624 62,4

balanza electrónicas 1 15 0.015 4 104 1.56

fluorescentes 15 50 0.75 8 208 156

Total 3284.97


Tabla 272.

Servicio de luz: Facturación mensual a pagar

Descripción Unidad Consumo KW Importe

Cargo fijo 5.24

Mant. Y reposición de conexión 3.72

Consumo de energía 0.2554 3284.97 838.98

Alumbrado publico 7.65

288

interés compensatorio 1.41

IGV 175.86

Electricidad rural (ley 28749) 0.0073 23.98

Compensación energía / potencia 6.00

SUBTOTAL DEL MES 1062.84


• Teléfono e internet:

El servicio de Telefonía e Internet será suministrado por la compañía Telefónica del

Perú S.A.

Con un plan trio que incluye internet más dos router Wifi, Teléfono Fijo, para poder

hacer nuestra red de anexos dentro de la planta, y Tv Cable para tener acceso a las noticias

y coyuntura nacional, así como Tv, en el comedor del personal, el internet será un plan Plus

con 80 MBPS, el servicio de correo electrónico será suministrado por Solymail a 140.00

incluido IGV soles mensuales, además tendremos llamadas ilimitadas a destinos nacionales

e internacionales, también contrataremos a la empresa Movistar Perú S.A para un plan

corporativo de 5 celulares para los puesto s claves de la empresa, que tendrá un plan fijo de

80.00 soles incluido IGV. Con llamadas ilimitadas mensajería ilimitada WhatsApp y

Facebook ilimitado y 5 Gb de internet mensual.

289

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 98. Plano del centro de operaciones de la primera planta. Elaboración propia

290

Figura 99. Plano del centro de operaciones de la segunda planta. Elaboración propia

291

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

• Área de recepción de insumos y materia prima:

En esta área o patio de maniobras se realizara la recepción de materia, insumos para

la producción, artículos de oficina, productos químicos de higiene, repuestos, maquinaria,

personal de capacitación, servicios tercerizados, así como el ingreso de vehículos y

camiones, se revisara la mercadería, se pesará la mercadería y se contará paquetes, sacos en

unidades o en Kg, para entregárselo al Kardex de Almacén de insumos y materia prima, así

como cualquier otro bien mueble tangible, se recepcionará guías de remisión y se entregará

al área administrativa para su archivamiento y control.

• Área de Almacén de insumos y materia prima:

En esta área de almacenará los insumos y materia primas así como otros artículos de

necesidad complementaria de la empresa en almacenes adecuados inocuos, y con un

temperatura ambiente controlada, según los requerimientos de almacenaje del fabricante, se

realizará un control interno del inventario, por sistema lo que ingresa y lo que se consume

para llevar un control adecuado de las existencia y poder documentarlo para que el área

administrativa pueda hacer su balances sus auditorías y control de inventarios general.

• Área de Producción de Quesos:

En el área de producción de quesos tendremos las máquinas y herramientas

necesarias para desarrollar todo el proceso productivo separado por áreas, contaremos con

personal cualificado y capacitado en la producción de quesos siempre respetando las

medidas de higiene según ISO 22000 y las recomendaciones de DIGESA para una

producción inocua y sin descuidar el tema de la seguridad e higiene industrial, respetando

así la ley 29783, Ley de seguridad y salud en el trabajo, además en esta área se estelarizará

el área de empaquetado como último eslabón de producción donde tenemos contacto directo

292

con el producto luego de ello se respetaran los protocolos de seguridad alimentaria en la

cadena de almacenaje y distribución

• Almacén de productos en proceso:

Esta área está destinada a salvaguardar la producción de productos en proceso que se

vio interrumpida por sucesos que no podemos controlar, por ejemplo toque de queda, feriado

sorpresivos, corte de fluido eléctrico, desabastecimiento de Gas GLP, etc., para ello

contamos con un socio que nos va a suministrar un grupo electrógeno para refrigerar los

productos en proceso mientras se restablece las labores.

• Almacén de productos Terminados:

Esta zona esta dedica a almacenar los productos terminado seleccionado por lotes de

producción cada lote tiene un código de fabricación que nos indica el día en que fue

producido así nos permite poder despachar los productos en orden de fabricación rotando

correctamente la producción esto lotes estarán conformados por jabas y estas jabas estarán

sobre parihuelas donde cada parihuela es una unidad logística.

• Área de despacho y/o dispensación:

En el área de Despacho se hará ingresar a los vehículos y camiones que vayan a

recibir un pedido para su inmediata distribución siendo un patio de maniobras libre de

obstáculos para mover patos hidráulicos y poder cargar los productos terminados, aquí

también se entregara una guía de remisión y se hará un checklist de los pedidos que salen.

• Área de producción:

En el área de producción se encontrará en la primera planta, donde el jefe de

producción supervisará y apoyará a sus operarios en los que respecta al proceso y elaboración

de nuestro producto.

293

• Área de residuos Orgánicos e inorgánicos:

Este lugar es de suma importancia pues nos comprometemos con el cuidado del

medio ambiente seleccionado los residuos orgánicos en recipientes especiales para su

desecho y los inorgánicos los clasificaremos en papel, cartón, platico, vidrio, metales

comunicándonos con centros de reciclaje para su transporte adecuado de residuos

industriales.

• Área Administrativa:

El área administrativa contara con aire acondicionado buena iluminación mobiliario

ergonómico, buena distribución de archivadores que permita un trabajo seguro de los

oficinistas, cuidando la higiene de su postura, y brindarles charlas de seguridad e industrial

para que este prevenidos ante cualquier situación de emergencia.

• Área de ventas:

El área de ventas se encontrará ubicado en la segunda planta, donde el jefe de ventas

y ejecutivos de ventas se reunirán para planificar las metas establecidas cada mes y los años

siguientes, con la finalidad que nuestra empresa se encuentre posesionada en el mercado.

• Sala de visitas:

La sala de visitas estará ubicada en la segunda planta, para recibir a los clientes

interesados en obtener alguna información acerca de nuestro producto o cerrar alguna venta

con ellos, para ello será un ambiente pequeño de 1.98 x 3.67 m2.

• Servicios Higiénicos:

Esta área es de suma importancia para todo el personal, aquí encontraran jabón

líquido, papel toalla, aire forzado, gel antibacterial, para una adecuada higiene que pronto se

convertirá en requisito indispensable para trabajar en la era post Covid-19,

Así mismo cuidaremos la salud de nuestro personal, y de nuestro público objetivo.

294

• Comedor del personal:

El comedor personal contara con microondas, Tv, 55 pulgadas, refrigeradoras,

microondas, vasos y cubiertos, así como una cocina semi industrial, donde se podrá preparar

alimentos para fechas especiales para compartir con todo el personal momentos de unión y

amistad, con la finalidad de reforzar lazos de amistad y contribuya a un buen clima laboral.

• Sala de Reunión:

Se ubicará en la segunda planta, esta sala se podrán concretar reuniones, entrevistas,

para ello la sala estará implementado de un proyector, conexión telefónica e internet, sillas

y una iluminación adecuada para conferencias o actividades relacionadas al negocio de la

organización.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Es nuestra responsabilidad como empresa dar a conocer nuestro compromiso y

acciones, en beneficio de nuestros trabajadores, entorno social y el medio ambiente.

6.5.1. Impacto ambiental.

Uno de los problemas que existe en el planeta, es la contaminación de residuos, el

cual somos conscientes del daño que genera el sector industrial, es por eso que nuestra

empresa se compromete a preservar y cuidar el medio ambiente, siendo un agente promotor

del cambio.

Las siguientes acciones a tomar son:

Fomentaremos la cultura del reciclaje como una estrategia ecológica, para ello

clasificaremos la basura en diferentes contenedores de acuerdo a los colores.

295

Tabla 273.

Distribución de los residuos

Distribución de residuos

Tachos azules, apto para cartón.

Tachos amarillo, apto para plástico.

Tachos aptos para vidrio

Tachos aptos para desechos orgánicos.

Nota: Adaptado de “INACAL: Perú ya cuenta con nuevo estándar de calidad para almacenamiento de residuos

sólidos” por el Instituto Nacional de Calidad, 2019.

Todas las áreas desenchufarán los toma corrientes que van conectadas a los

ordenadores, para evitar que los equipos electrónicos, así como las computadoras,

impresoras, ventiladores sigan consumiendo energía eléctrica, con la finalidad de ahorrar y

tomar conciencia ambiental.

Se instalará focos ahorradores que tienen un 12% de calor y 82% de luz, a diferencia

de los focos tradicionales, estos focos ahorradores serán instalados en cada área de trabajo,

296

así mismo se instalará dispositivos ahorradores de agua en los servicios higiénicos, y

lavaderos de la primera y segunda planta, para así reducir hasta un 12% del consumo.

Todas estas acciones se implementarán con la finalidad de cuidar el medio ambiente,

y fomentar las prácticas sostenibles y verdes a cada uno de nuestros empleados.

6.5.2. Con los trabajadores.

Desde nuestro punto de vista, comprendemos que los trabajadores forman un factor

importante en nuestra empresa, por ello se debe de contribuir a la mejora de las condiciones

de trabajo y calidad de vida de cada uno de ellos.

Para ello se realizarán las siguientes acciones para que nuestros trabajadores se

sientan comprometidos y a gusto de trabajar en nuestra empresa:

• Cumplir con el pago de salarios y haberes en el tiempo establecido.

• Brindar atención médica y medidas de higiene y seguridad en el trabajo.

• Atender todas las consultas necesarias de los empleados

• Brindar todos los medios a su disposición, como email corporativo o conexión a

internet.

• Crear un ambiente de igualdad, respeto, y la coexistencia multicultural en el ambiente

de trabajo.

• Fomentar la importancia de la familia, realizando eventos como el día de la madre,

día del padre, día de la familia, día del niño y navidad.

• Se implementará reuniones de integración llamado RI, cuyo objetivo es incentivar a

nuestro personal a través de actividades que conmuevan emociones y se integren

como equipos, así mismo mejore la productividad de la empresa, para ello este evento

se realizará una vez por mes.

• Se realizará una vez por año un concurso de talentos ya sea canto, o danza folclóricas.

297

• Se celebrarán fechas importantes, como cumpleaños, ascensos, y graduaciones para

el personal, a través de desayunos u almuerzos dentro o fuera del lugar del trabajo.

• Realizar fiesta de fin de año, con la finalidad de dar a conocer el cierre del periodo,

reconocimientos a los trabajadores y las metas proyectadas para el siguiente año.

6.5.3. Con la comunidad.

• Impulsar la participación de los empleados en causas sociales, para brindar charlas

sobre una alimentación saludable, con la finalidad de dar a conocer los beneficios de

las legumbres y vegetales, y de esta manera ayudar a tener una mejor vida sana para

los niños, y adultos de los comedores populares y programas de vasos de leche de los

AA.HH del distrito de San Juan de Miraflores.

• Asociarnos con la Municipalidad de San Juan De Miraflores para Instalar

contenedores de basura para el reciclaje, con la finalidad de crear conciencia en la

población.

• Realizar campañas a través de paneles publicitarios que promuevan el consumo de

alimentos saludables y el cuidado del planeta.

• Realizar campañas solidarias a través de donaciones de juguetes a los niños de los

distritos de San Juan de Miraflores (Urb. Pamplona alta y Baja, Urb. Pacifico, Urb.

Amauta y otras urbanizaciones de dicho distrito) también a Urbanizaciones de los

distritos de Villa María del triunfo o Villa Salvador.

298

Tabla 274.

Actividades de responsabilidad social 2021 (importe en soles)

Descripción 2021 Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total

Instalación de contenedores de reciclaje en la empresa. 150 150 300

Instalaciones de focos y dispositivos ahorradores de agua en la empresa. 500 500

Charlas informativas a los comedores populares sobre la alimentación saludable 100 100 100 100 100 500

Instalación de contenedores de basura en el dist. De San Juan de Miraflores. 300 300 600

Instalación de contenedores de reciclaje en 150 150 150 150 600

Eventos por el día de la madre, del padre y del niño 300 300 300 900

Evento por el día del trabajador 200 200

Reunión de Integración 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400

Eventos folclóricos 150 150 300

Celebraciones importantes para el personal 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Fiesta de fin de año de la Empresa 2.000 2,000

Evento por Navidad para los niños del distrito de San Juan de Miraflores 500 500

Total 1,300 450 350 600 850 1,050 800 450 650 600 350 3,150 10,600


Tabla 275.















Total 1,300 450 350 600 850 1,050 800 450 650 600 350 3,150 10,600


299

Tabla 276.















Total 1,300 450 350 600 850 1,050 800 450 650 600 350 3,150 10,600


Tabla 277.














300


Total 1,300 450 350 600 850 1,050 800 450 650 600 350 3,150 10,600


Tabla 278.















Total 1,300 450 350 600 850 1,050 800 450 650 600 350 3,150 10,600


Damos a conocer las actividades y presupuesto que se realizarán como responsabilidad social con el impacto ambiental, con los trabajadores y la comunidad, y que se llevarán a cabo desde el año 1 hasta el año

5.

301

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

En este cuadro se muestra el valor de las maquinarias que adquirimos para el

funcionamiento de la empresa, esto equivale a S/72,700 incluyendo IGV teniendo en cuentas

las 3 áreas de la empresa Operaciones, Administración y Ventas.

Todo activo que supere ¼ de UIT se considera una activo fijo, mayor S/1075.

Tabla 279.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 42,373 7,627 50,000

Lavadora automática de garbanzo 1 7,203 7,203 1,297 8,500

Marmita Industrial automática 30 Lt 1 1,695 1,695 305 2,000



Licuadora Industria 50 Lt 1 1,271 1,271 229 1,500

Maquinaria de envasado al vacío 1 5,508 5,508 992 6,500

Etiquetadora automática 1 8,898 8,898 1,602 10,500

Cámara de refrigeración 1 9,322 9,322 1,678 11,000

Dosificadores 3 1,695 5,085 915 6,000

Administración 14,915 2,685 17,600

Servidor 1 4237 4237 763 5,000

Monitor 1 1271 1271 229 1,500

Computadoras 4 1441 5763 1037 6,800

TV 55" 1 2119 2119 381 2,500

Impresora Multi-Funcional Edson volumen

tinta 1 1525 1525 275 1,800

302

Ventas 4,322 778 5,100

Computadora 2 1,525 3,051 549 3,600

Aire Acondicionado 1 1,271 1,271 229 1,500

Total Activo Fijo 61,610 11,090 72,700


7.1.2. Inversión en activo intangible.

Tierra Sumaq S.A.C. invertirá en activos intangibles, así como los gastos de

constitución de la empresa por S/. 657, marcas y patentes por S/. 582, y licencias,

autorización y software por S/ 4,384, siendo un total de S/. 5,623 incluido IGV.

Tabla 280.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

unitario

S/.sin IGV

Total

Valor

I.G.V Importe

Gastos de Constitución 657 0 657

Búsqueda de nombre 1 4 4 0 4

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 17 17 0 17

Elaboración de la minuta de la constitución 1 169 169 0 169

Elaboración de la escritura publica 1 127 127 0 127

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 85 85 0 85

obtener el número de ruc 1 0 0 0 0

Legalización de los libros contable 1 127 127 0 127

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 127 127 0 127

Inscripción al REMYPE 1 0 0 0 0

Marcas y patentes 493 89 582

Búsqueda fonética 1 94 94 17 111

Búsqueda Figurativa 1 101 101 18 119

Registro de marca 1 257 257 46 303

Publicación en el diario peruano 1 42 42 8 50

Licencias, Autorizaciones y Software 3,715 669 4,384

303

Licencia de funcionamiento 1 223 223 40 263

Inspección defensa civil 1 189 189 34 223

Carné de sanidad 1 73 73 13 86

Validación técnica oficial de Plan HACCP-DIGESA 1 835 835 150 985

Certificado de principios generales de Higiene del

CODEX Alimentarius 1 497 497 89 586

Software sistema Integrado 1 1695 1695 305 2000

Antivirus 2 102 203 37 240

Total Gastos Intangibles 4,865 757 5,623


7.1.3. Inversión en gastos preoperativos.

En este cuadro mostramos todos los gastos preoperativos antes del inicio de las

operaciones de nuestra empresa, estos egresos se realizan en el mes de diciembre 2020, está

el detalle de las compras para las áreas de operaciones y producción, administración y ventas

por S/ 10,570 que contiene los activos no depreciables. También tenemos las compras de

utensilios, enseres y equipo para área de producción, administración y ventas por un valor

de S/14,843.5. Luego tenemos el acondicionado del local por un valor de S/55,120, la

campaña de lanzamiento S/29,670 incluye IGV, los sueldos de diciembre, los servicios

básicos de la empresa. Finalmente tenemos el alquiler de nuestro local el primer más dos

meses de garantía, teniendo en cuenta que este gasto no amortizable.

304

Tabla 281.

Gastos preoperativos (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables

8,958 1,612 10,570 4,161 3,534 1,263

Operaciones y producción 4,161 749 4,910 4,161 0 0

Carro batea de acero con ruedas z434 2 169 339 61 400 339 0 0

Mesas de Acero de Trabajo 3 127 381 69 450 381 0 0

Carro de acero para traslado 4 85 339 61 400 339 0 0

Impresora Multi-Funcional a tinta 1 822 822 148 970 822 0 0

Impresora Zebra para etiquetas de precios modelo GC420t 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0

Equipos móviles 2 68 136 24 160 136 0 0

Módulo de oficina abierta 1 424 424 76 500 424 0 0

Sillas operativas 3 144 432 78 510 432 0 0

Librero estante mediano 1 271 271 49 320 271 0 0

Administración 3,534 636 4,170 0 3,534 0

Equipos móviles 1 68 68 12 80 0 68 0



Librero estante grande 1 424 424 76 500 0 424 0

305

microondas 2 212 424 76 500 0 424 0

Refrigeradora 1 975 975 175 1,150 0 975 0

cocina 1 593 593 107 700 0 593 0

Cafetera automática 1 127 127 23 150 0 127 0

Hervidor 1.7 ml 1 68 68 12 80 0 68 0

Ventas 1,263 227 1,490 0 0 1,263




Equipos móviles 2 68 136 24 160 0 0 136

Utensilios, Enseres y Equipo

12,579 2,264 14,844 11,677 590 312

útiles de producción 11,677 2,102 13,779 11,677 0 0

Herramientas

9,284 1,671 10,955 9,284 0 0

Útiles de limpieza

1,227 221 1,448 1,227 0 0

Utensilios

419 76 495 419 0 0

Útiles de oficina área producción

747 134 881 747 0 0

Útiles de Administración 590 106 696 0 590 0

Útiles de oficina área administrativa

590 106 696 0 590 0

Útiles de Ventas 312 56 369 0 0 312

Útiles de oficina área ventas

312 56 369 0 0 312

Acondicionamiento de Local

46,712 8,408 55,120 32,699 9,342 4,671

306

Marketing de Lanzamiento

25,144 4,526 29,670 0 0 25,144

Web

6,144 1,106 7,250 0 0 6,144

Redes sociales

7,500 1,350 8,850 0 0 7,500

Auspicios

11,500 2,070 13,570 0 0 11,500

Remuneraciones diciembre

20,827 0 20,827 6,178 11,127 3,523

Pago Total planilla administrativa

11,127 11,127 0 11,127 0

Pago total de ventas

3,523 3,523 3,523

Pago planilla MOD

2,868 2,868 2,868

Pago planilla MOI

3,309 3,309 3,309

Servicios básicos y diversos diciembre

6,748 1,080 7,828 4,614 1,990 145

Luz

901 162 1,063 630 180 90

Agua

429 77 506 300 86 43

Teléfono+ internet

119 21 140 83 24 12

Cámaras de Vigilancia

1,600 288 1,888 1,600 0

Contador

750 0 750 750

Servicio de limpieza

950 171 1,121 950

Seguridad (Empresa)

2,000 360 2,360 2,000 0 0

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,000 0 4,000 2,800 800 400

SUBTOTAL GASTOS PRE- OPERATIVOS 124,968 17,890 142,858 62,128 27,382 35,458

Garantía(2 meses) 2 4,000 8,000 0 8,000

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 132,968 17,890 150,858


307

Tabla 282.

Total, valor gastos preoperativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Activos fijos no depreciables 4,161 3,534 1,263 8,958

Utensilios, Enseres y Equipo 11,677 590 312 12,579

Acondicionamiento de Local 32,699 9,342 4,671 46,712

Marketing de Lanzamiento 0 0 25,144 25,144

Remuneraciones diciembre 6,178 11,127 3,523 20,827

Servicios básicos y diversos diciembre 4,614 1,990 145 6,748

Alquiler Adelantado (diciembre) 2,800 800 400 4,000

Total Valor Gastos Pre Operativos 62,128 27,382 35,458 124,968


7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Costo de producción del año 2020:

Producción mes 0 = 2170

Es el costo de producción del año cero del mes de diciembre del 2020 para nuestras

3 presentaciones de Queso Vegetal de Garbanzo de 250 gramos respectivamente, se

produciría 2170 unidades destinadas para el sampling y también se incluye un inventario

inicial de producto terminado para al mes que iniciamos las operaciones.

Tabla 283.

Costo de producción 2020 (importe en soles)

Costos mes 0 Unidades mes 0 Costo unitario

Pago planilla MOD 2,868.15 2,170 1.32

Pago planilla MOI 3,309.40 2,170 1.53

Luz 630.50 2,170 0.29

Agua 300.09 2,170 0.14


308

Unidades de sampling diciembre 2020:

A. Queso vegetal de garbanzo = 364 unidades

Tabla 284.

Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo 2020 (importe en soles)

Costo Unitario Costo Total I.G.V. Monto

Materia prima 2.41 878.42 158.12 1,037

Pago planilla MOD 1.32 481.45 0.00 481

Pago planilla MOI 1.53 555.52 0.00 556

Luz 0.29 105.84 19.05 125

Agua 0.14 50.37 9.07 59

2,072 186 2,258


B. Queso vegetal de garbanzo con albahaca = 364 unidades

Tabla 285.

Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo con albahaca 2020

(importe en soles)


Materia prima 2.44 887.69 159.78 1,047.47

Pago planilla MOD 1.32 481.45 0.00 481.45

Pago planilla MOI 1.53 555.52 0.00 555.52

Luz 0.29 105.84 19.05 124.89

Agua 0.14 50.37 9.07 59.44

2,081 188 2,269


309

C. Queso vegetal de garbanzo con orégano = 177 unidades

Tabla 286.

Costo de producción del sampling del queso vegetal de garbanzo con orégano 2020

(importe en soles)


Materia prima 2.44 431.85 77.73 509.58



Luz 0.29 51.49 9.27 60.76

Agua 0.14 24.51 4.41 28.92

1,012 91 1,104


Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:

A. Queso vegetal de garbanzo = 459 unidades

Tabla 287.

Costo del inventario inicial del producto terminado del queso vegetal de garbanzo 2020

(importe en soles)


Materia prima 2.41 1,106.81 199.23 1,306



Luz 0.29 133.35 24.00 157

Agua 0.14 63.47 11.42 75

2,610 235 2,845


310

B. Queso vegetal de garbanzo con albahaca = 582 unidades

Tabla 288.

Costo del inventario inicial del producto terminado del queso vegetal de garbanzo con

albahaca 2020 (importe en soles)

Costo

Unitario

Costo Total I.G.V. Monto

Materia prima 2.44 1,418.38 255.31 1,674



Luz 0.29 169.11 30.44 200

Agua 0.14 80.49 14.49 95

3,325 300 3,625


C. Queso vegetal de garbanzo con orégano = 223 unidades

Tabla 289.

Costo del inventario inicial del producto terminado del queso vegetal de garbanzo con

orégano 2020 (importe en soles)

Costo

Unitario


Materia prima 2.44 544.13 97.94 642.07



Luz 0.29 64.87 11.68 76.55

Agua 0.14 30.88 5.56 36.44

1,276 115 1,391


311

Tabla 290.

Costo total de inventario del queso vegetal 2020 (importe en soles)


Inventario inicial sampling 5,165 466 5,630

Inventario inicial producto terminado 7,211 650 7,861

Total inventario 12,375 1,116 13,491


7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Capital de trabajo son los recursos financieros que necesita nuestra empresa para que

pueda funcionar sin ningún problema. Para hallar el capital de trabajo vamos a utilizar el

método de déficit acumulado de caja, nuestro proyecto tiene un máximo déficit mensual

acumulado de S/. 301,030 pero debemos de incluir la caja mínima que vamos a manejar de

S/.17,000 esto se saca en base al promedio del total de los egresos efectivos más alto que se

tiene en el primer año, teniendo una inversión en capital de trabajo de S/. 318,030.

Vamos a manejar 3 canales de ventas, y para ello nuestra política de cobranzas se va

a manejar de la siguiente manera:

• Para el canal de supermercados tendremos una cobranza a 90 días

• canal de Ecotiendas una cobranza a 45 días = 50% se cobra a 60 días + 50% se cobra

a 30 días

• Canal de Bioferias dentro del mes.

.

312

Tabla 291.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 -70.332 -58.351 -23.593 -19.535 -15.666 -15.879 -31.295 -13.846 7.146 -13.757 -13.874

Supermercados 18.892 22.670 26.449 26.449 30.227 22.670 37.784 34.006 30.227 37.784 41.562 49.119

Ventas Netas 18.892 22.670 26.449 26.449 30.227 22.670 37.784 34.006 30.227 37.784 41.562 49.119

Total Ingresos en Efectivo 22.293 26.751 31.210 31.210 35.668 26.751 44.585 40.127 35.668 44.585 49.044 57.961

Cobranza dentro de 90 días 22.293 26.751 31.210 31.210 35.668 26.751 44.585 40.127 35.668 44.585

Ecotiendas 17.325 20.790 24.255 24.255 27.720 20.790 34.650 31.185 27.720 34.650 38.115 45.045

Ventas netas 17.325 20.790 24.255 24.255 27.720 20.790 34.650 31.185 27.720 34.650 38.115 45.045


Cobranza dentro de 30 días 50% 10.222 12.266 14.311 14.311 16.355 12.266 20.444 18.399 16.355 20.444 22.488

Cobranza dentro de 60 días 50% 10.222 12.266 14.311 14.311 16.355 12.266 20.444 18.399 16.355 20.444

Cobranza dentro 45 días 0 10.222 22.488 26.577 28.621 30.665 28.621 32.710 38.843 34.754 36.799 42.932

Bioferias 8.409 10.091 11.773 11.773 13.455 10.091 16.819 15.137 13.455 16.819 18.501 21.864

Ventas Netas 8.409 10.091 11.773 11.773 13.455 10.091 16.819 15.137 13.455 16.819 18.501 21.864


cobranza dentro del mismo mes 9.923 11.908 13.892 13.892 15.877 11.908 19.846 17.862 15.877 19.846 21.831 25.800


Total Egresos en Efectivo 80.255 80.481 82.266 86.755 91.373 89.661 115.430 91.169 92.159 108.484 108.172 145.365

Insumos (Inc. IGV) 18.920 17.423 20.057 23.952 22.883 14.286 38.008 23.312 20.916 37.911 30.969 37.506

Insumos totales sin IGV 12.258 14.765 16.997 16.122 19.392 12.107 26.705 19.756 17.725 24.935 26.245 31.785

IGV Insumos 2.206 2.658 3.060 2.902 3.491 2.179 4.807 3.556 3.191 4.488 4.724 5.721

Materiales 3.776 0 0 4.176 0 0 5.505 0 0 7.193 0 0

IGV materiales 680 0 0 752 0 0 991 0 0 1.295 0 0

Sueldos 25.897 26.496 26.716 26.716 31.939 26.496 39.914 27.158 26.937 27.379 33.549 40.576

Sueldo Bruto Área Administrativa 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200

Sueldo Bruto Área Ventas 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600

Sueldo Bruto Área MOD 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200

Sueldo Bruto Área MOI 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

313

Gratificación 0 0 0 0 0 0 11.500 0 0 0 0 11.500

Pago de CTS 0 0 0 0 5.001 0 0 0 0 0 5.949 0

Essalud 1.692 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1.035 0 0 0 0 1.035

Sctr (1.23%) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101

Comisión de ventas 1.104 1.325 1.546 1.546 1.766 1.325 2.208 1.987 1.766 2.208 2.429 2.870

Servicios y Suministros sin IGV 8.107 9.107 8.899 9.107 8.107 19.242 8.107 9.107 8.899 9.107 8.107 21.396

Luz 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901

Agua 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429

Teléfono+ internet 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119

Recarga de extintores 305

Cámaras de Vigilancia 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600

Alquiler 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

Mantenimiento de equipos de producción 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.110

Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350

Reposición de herramientas 85 85 254 85 85 8.886 85 85 254 85 85 8.886

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 761 761 761 761 761 1.316 761 761 761 761 761 1.647

Reposición de útiles de oficina 213 213 835 213 213 993 213 213 835 213 213 1.600

Servicios Tercerizados sin IGV 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100

Contador 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750

Servicio de limpieza 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950

Abogado 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0

Transportista 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400

Seguridad (Empresa) 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 4.725 4.725 4.475 4.445 5.165 4.625 6.525 4.715 4.415 4.395 4.955 6.875

IGV Publicidad 851 851 806 800 930 833 1.175 849 795 791 892 1.238

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 1.300 450 350 600 850 1.050 800 450 650 600 350 3.150

IGV Ingresos 8.033 9.639 11.246 11.246 12.852 9.639 16.066 14.459 12.852 16.066 17.672 20.885

IGV Egresos 5.502 5.300 5.602 6.273 6.105 6.736 8.648 6.197 5.776 8.393 7.210 11.449

314

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 446 536 625 625 714 536 893 803 714 893 982

Pagos de IGV al Estado 3.702 8.262 7.076 7.672 10.462

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311

Cuotas del préstamo capital de trabajo 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281

Ingresos menos Egresos del mes -70.332 -58.351 -23.593 -19.535 -15.666 -15.879 -31.295 -13.846 7.146 -13.757 -13.874 -32.049

Saldo Acumulado -70.332 -128.683 -152.276 -171.812 -187.477 -203.356 -234.651 -248.497 -241.351 -255.107 -268.981 -301.030

Máximo Déficit Mensual Acumul. (301.030)

Caja Mínima Requerida 3 día del egreso más alto

Inversión de capital de trabajo

(17.000)

(318.030)


Tabla 292.

Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 24 (importe en soles)

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

Saldo Inicial de Caja -32.049 31.381 8.087 39.685 58.897 46.442 41.949 44.201 48.839 69.517 42.329 38.333

Supermercados 28.989 37.271 33.130 33.130 37.271 28.989 37.271 33.130 28.989 33.130 37.271 45.554

Ventas Netas 28.989 37.271 33.130 33.130 37.271 28.989 37.271 33.130 28.989 33.130 37.271 45.554


Cobranza dentro de 90 días 49.044 57.961 63.195 81.251 72.223 72.223 81.251 63.195 81.251 72.223 63.195 72.223

Ecotiendas 33.971 43.677 38.824 38.824 43.677 33.971 43.677 38.824 33.971 38.824 43.677 53.383

Ventas netas 33.971 43.677 38.824 38.824 43.677 33.971 43.677 38.824 33.971 38.824 43.677 53.383


Cobranza dentro de 30 días 50% 26.577 20.043 25.770 22.906 22.906 25.770 20.043 25.770 22.906 20.043 22.906 25.770

Cobranza dentro de 60 días 50% 22.488 26.577 20.043 25.770 22.906 22.906 25.770 20.043 25.770 22.906 20.043 22.906

Cobranza dentro 45 días 49.065 46.620 45.812 48.676 45.812 48.676 45.812 45.812 48.676 42.949 42.949 48.676

Bioferias 21.742 27.953 24.847 24.847 27.953 21.742 27.953 24.847 21.742 24.847 27.953 34.165

Ventas Netas 21.742 27.953 24.847 24.847 27.953 21.742 27.953 24.847 21.742 24.847 27.953 34.165


cobranza dentro del mismo mes 25.655 32.985 29.320 29.320 32.985 25.655 32.985 29.320 25.655 29.320 32.985 40.315


315

Total Egresos en Efectivo 92.382 129.479 98.643 100.350 104.578 104.605 115.848 89.489 86.065 102.163 100.796 139.045

Insumos (Inc. IGV) 19.860 18.556 21.361 25.189 24.371 15.215 40.057 24.828 22.276 39.824 32.982 39.945

Insumos totales sin IGV 13.055 15.725 18.103 17.170 20.653 12.894 28.441 21.040 18.878 26.556 27.951 33.851

Materiales 3.776 0 0 4.176 0 0 5.505 0 0 7.193 0 0

Sueldos 26.487 27.349 27.107 27.107 32.350 26.865 39.884 27.107 26.865 27.107 33.298 40.368

Sueldo Bruto Área Administrativa 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200 10.200

Sueldo Bruto Área Ventas 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600

Sueldo Bruto Área MOD 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200

Sueldo Bruto Área MOI 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 11.500 0 0 0 0 11.500

Pago de CTS 0 0 0 0 5.001 0 0 0 0 0 5.949 0

Essalud 1.692 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070 2.070

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1.035 0 0 0 0 1.035

Sctr (1.23%) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101

Comisión de ventas 1.694 2.178 1.936 1.936 2.178 1.694 2.178 1.936 1.694 1.936 2.178 2.662

Servicios y Suministros sin IGV 8.107 9.107 8.899 9.107 8.107 19.242 8.107 9.107 8.899 9.107 8.107 21.396

Luz 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901

Agua 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429

Teléfono+ internet 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119

Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 305

Cámaras de Vigilancia 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600

Alquiler 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

Mantenimiento de equipos de producción 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.000 0 1.110

Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350

Reposición de herramientas 85 85 254 85 85 8.886 85 85 254 85 85 8.886

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 761 761 761 761 761 1.316 761 761 761 761 761 1.647

Reposición de útiles de oficina 213 213 835 213 213 993 213 213 835 213 213 1.600

Servicios Tercerizados sin IGV 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100 6.100 6.600 6.100

Contador 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750

Servicio de limpieza 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950

Abogado 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0

Transportista 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400

316

Seguridad (Empresa) 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 4.725 4.725 4.475 4.445 5.165 4.625 6.525 4.715 4.415 4.395 4.955 6.875

IGV Publicidad 851 851 806 800 930 833 1.175 849 795 791 892 1.238

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 1.300 450 350 600 850 1.050 800 450 650 600 350 3.150

IGV Responsabilidad Social 234 81 63 108 153 189 144 81 117 108 63 567

IGV Ingresos 15.246 19.602 17.424 17.424 19.602 15.246 19.602 17.424 15.246 17.424 19.602 23.958

IGV Egresos 5.645 5.473 5.801 6.462 6.331 6.878 8.960 6.428 5.983 8.685 7.517 11.821

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.160 847 1.089 968 968 1.089 847 1.089 968 847 968 1.089

Pagos de IGV al Estado 9.436 46.611 14.129 11.624 10.963 13.271 8.368 10.642 10.996 9.263 8.739 12.085

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311

Cuotas del préstamo capital de trabajo 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281 10.281

Ingresos menos Egresos del mes 31.381 8.087 39.685 58.897 46.442 41.949 44.201 48.839 69.517 42.329 38.333 22.169

Saldo Acumulado -269.649 -261.562 -221.878 -162.980 -116.538 -74.589 -30.389 18.450 87.967 130.297 168.630 190.798

Máximo Déficit Mensual Acumul.

Caja Mínima Requerida 3 día del egreso más alto

Inversión en Capital de Trabajo


7.1.6. Liquidación del IGV.

En dicho cuadro vamos a reflejar todos los impuestos que debemos pagar mensualmente a la Sunat. Para el mes de diciembre del 2020 tendremos un crédito fiscal de S/30,853 que la vamos a poder utilizar

hasta Julio del 2021, para el mes de agosto del 2021 vamos a pagar S/8,262 de impuesto.

317

Tabla 293.

Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles)

dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021

IGV Ventas 8.033 9.639 11.246 11.246 12.852 9.639 16.066 14.459 12.852 16.066 17.672 20.885 160.656

IGV Egresos 30.853 5.502 5.300 5.602 6.273 6.105 6.736 8.648 6.197 5.776 8.393 7.210 11.449 83.191

IGV Compras Materia Prima 2.206 2.658 3.060 2.902 3.491 2.179 4.807 3.556 3.191 4.488 4.724 5.721 42.983

IGV Materiales 680 0 0 752 0 0 991 0 0 1.295 0 0 3.717

IGV Servicios y Suministros 739 919 882 919 739 2.744 739 919 882 919 739 3.131 14.272

IGV Servicios Tercerizados 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792 9.504

IGV Publicidad 851 851 806 800 930 833 1.175 849 795 791 892 1.238 10.807

IGV Responsabilidad Social 234 81 63 108 153 189 144 81 117 108 63 567 1.908

IGV Inversiones 30.853 0

IGV Neto -30.853 2.531 4.339 5.644 4.973 6.748 2.903 7.418 8.262 7.076 7.672 10.462 9.436 77.465

Crédito fiscal -30.853 -30.853 -28.322 -23.984 -18.339 -13.367 -6.619 -3.716 -30.853

Neto a pagar -28.322 -23.984 -18.339 -13.367 -6.619 -3.716 3.702 8.262 7.076 7.672 10.462 9.436 46.611


Tabla 294.

Liquidación del IGV Ene. 2022 – dic. 2022 (importe en soles)

ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22

IGV Ventas 15.246 19.602 17.424 17.424 19.602 15.246 19.602 17.424 15.246 17.424 19.602 23.958

IGV Egresos 5.645 5.473 5.801 6.462 6.331 6.878 8.960 6.428 5.983 8.685 7.517 11.821

IGV Compras Materia Prima 2.350 2.831 3.258 3.091 3.718 2.321 5.119 3.787 3.398 4.780 5.031 6.093

IGV Materiales 680 0 0 752 0 0 991 0 0 1.295 0 0

IGV Servicios y Suministros 739 919 882 919 739 2.744 739 919 882 919 739 3.131

IGV Servicios Tercerizados 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792 792

IGV Publicidad 851 851 806 800 930 833 1.175 849 795 791 892 1.238

IGV Responsabilidad Social 234 81 63 108 153 189 144 81 117 108 63 567

IGV Inversiones

IGV Neto 9.601 14.129 11.624 10.963 13.271 8.368 10.642 10.996 9.263 8.739 12.085 12.137

Crédito fiscal

Neto a pagar 9.601 14.129 11.624 10.963 13.271 8.368 10.642 10.996 9.263 8.739 12.085 12.137


318

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 295.

Resumen de Inversiones (importe en soles)

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable 61,610 11,090 72,700 13%

Activo Intangible 4,865 757 5,623 1%

Gastos preoperativos 132,968 17,890 150,858 27%

Inventarios 12,375 1,116 13,491 2%

Capital de trabajo 318,030 0 318,030 57%

Total, Inversión 529,848 30,853 560,702 100%


En la cuadro vamos a observar las inversiones que se va a utilizar para nuestra

empresa , para ello tenemos un 13% de activo fijo depreciable , 1% de activo intangible,

27% de gastos preoperativos, 2% de inventario,57% de capital de trabajo , teniendo un

capital de trabajo de S/. 318,030.

Figura 100. Resumen de inversiones. Elaboración propia

13% 1%

27%

2%

57%

Resumen de Inversiones

Activo fijo depreciable Activo Intangible

Gastos pre-operativos Inventarios

Capital de trabajo

319

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Nuestro financiamiento se manejará de la siguiente manera: Cada socio aportará S/.

72,000, siendo un total de S/360,000, esto corresponde el 64.21% y la diferencia seria las

deuda que tendremos con las entidades financieras, solicitando un préstamo de S/. 200.702

que corresponde el 35.79%.

Tabla 296.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 72,700 58,160 14,540

Activo Intangible 5,623 0 5,623

Gastos preoperativos 150,858 0 150,858

Inventarios 13,491 0 13,491

Capital de trabajo 318,030 142,542 175,488

Total 560,702 200,702 360,000

35.79% 64.21%


Tabla 297.

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 200,702 35.79%

Capital Propio 360,000 64.21%

Total 560,702 100.00%


320

Figura 101. Estructura de financiamiento. Elaboración propia

Tabla 298.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 72,000

Socio 2 72,000

Socio 3 72,000

Socio 4 72,000

Socio 5 72,000

Total 360,000


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tierra Sumaq S.A.C. solicitará un préstamo a la entidad financiera Mibanco, con un

monto de S/. 58,160 destinado para activo fijo ,con una Tasa de Costo Efectivo Anual de

28% a un plazo de 3 años, y una cuota mensual de S/. 2,311. Para ello se realizó una

comparación con 3 entidades financieras:

35,79%

64,21%

Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

321

Figura 102. Comparación sobre financiamiento entre entidades financieras para el activo fijo. Elaboración

propia

Alternativa Seleccionada:

Una vez realizada la comparación entre las 3 entidades financieras, se optó por

Mibanco, debido a su mejor tasa de interés, rapidez para el otorgamiento del préstamo,

factibilidad con los requisitos solicitados, y una buena atención del asesor.

Tabla 299.

Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 58,160.00

TCEA( Mi banco) 28.00%

TCEM 2.08%

Plazo anual 3.00

Plazo mensual 36.00

Cuota Mensual 2,311


322

Tabla 300.

Cronograma de pagos del activo fijo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 58.160 1.209 1.102 2.311 57.058

2 57.058 1.186 1.125 2.311 55.934

3 55.934 1.163 1.148 2.311 54.785

4 54.785 1.139 1.172 2.311 53.613

5 53.613 1.114 1.196 2.311 52.417

6 52.417 1.089 1.221 2.311 51.196

7 51.196 1.064 1.247 2.311 49.949

8 49.949 1.038 1.272 2.311 48.677

9 48.677 1.012 1.299 2.311 47.378

10 47.378 985 1.326 2.311 46.052

11 46.052 957 1.353 2.311 44.699

12 44.699 929 1.382 2.311 43.317

13 43.317 900 1.410 2.311 41.907

14 41.907 871 1.440 2.311 40.467

15 40.467 841 1.470 2.311 38.998

16 38.998 811 1.500 2.311 37.498

17 37.498 779 1.531 2.311 35.966

18 35.966 748 1.563 2.311 34.403

19 34.403 715 1.596 2.311 32.808

20 32.808 682 1.629 2.311 31.179

21 31.179 648 1.663 2.311 29.516

22 29.516 613 1.697 2.311 27.819

23 27.819 578 1.732 2.311 26.087

24 26.087 542 1.768 2.311 24.318

25 24.318 505 1.805 2.311 22.513

26 22.513 468 1.843 2.311 20.670

27 20.670 430 1.881 2.311 18.789

28 18.789 391 1.920 2.311 16.869

29 16.869 351 1.960 2.311 14.909

323

30 14.909 310 2.001 2.311 12.909

31 12.909 268 2.042 2.311 10.866

32 10.866 226 2.085 2.311 8.781

33 8.781 183 2.128 2.311 6.653

34 6.653 138 2.172 2.311 4.481

35 4.481 93 2.218 2.311 2.263

36 2.263 47 2.264 2.311 0

Total 25.023 58.160 83.183


Tabla 301.

Financiamiento de la deuda del activo fijo

2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 58.160

Amortización -14.843 -18.999 -24.318

Interés -12.885 -8.729 -3.409

Total 58.160 -27.728 -27.728 -27.728


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tierra Sumaq S.A.C. solicitará un préstamo para destino a la Caja Rural Huancayo

por un monto de S/142,541 con una Tasa Costo Efectiva Anual de 41% a un plazo de 18

meses, y una cuota mensual de S/. 10,281. Para ello se realizó una comparación con 3

entidades financieras:

324

Figura 103. Comparación sobre financiamiento entre entidades financieras para el capital de trabajo.

Elaboración propia

Alternativa Seleccionada:

Una vez realizada la comparación entre las 3 entidades financieras, se eligió la Caja

Huancayo, ya que nos brindará una mejor asesoría con respecto al otorgamiento del

préstamo, a la tasa de interés conveniente y una respuesta rápida, en si accedemos al crédito.

Tabla 302.

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo 142,541

TCEA (Caja Rural Huancayo) 41.00%

TEM 2.90%

Plazo anual 1.50

Plazo mensual 18.00

Cuota Mensual 10,281


325

Tabla 303.

Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 142.541 4.140 6.140 10.281 136.400

2 136.400 3.962 6.319 10.281 130.082

3 130.082 3.778 6.502 10.281 123.580

4 123.580 3.590 6.691 10.281 116.889

5 116.889 3.395 6.885 10.281 110.003

6 110.003 3.195 7.085 10.281 102.918

7 102.918 2.989 7.291 10.281 95.627

8 95.627 2.778 7.503 10.281 88.124

9 88.124 2.560 7.721 10.281 80.403

10 80.403 2.335 7.945 10.281 72.458

11 72.458 2.105 8.176 10.281 64.282

12 64.282 1.867 8.413 10.281 55.868

13 55.868 1.623 8.658 10.281 47.210

14 47.210 1.371 8.909 10.281 38.301

15 38.301 1.113 9.168 10.281 29.133

16 29.133 846 9.434 10.281 19.699

17 19.699 572 9.708 10.281 9.990

18 9.990 290 9.990 10.281 0

Total 42.509 142.541 185.050


Tabla 304.

Financiamiento de la deuda del capital de trabajo

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 142.541

Amortización -86.673 -55.868

Interés -36.694 -5.815

Total cuota 142.541 -123.367 -61.683 0 0 0


326

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Podemos apreciar en las tablas siguientes las ventas de los productos en sus tres presentaciones valorizadas en soles con IGV y sin IGV de acuerdo a cada canal, ya que manejamos 3 canales que son

supermercados, Ecotiendas y ecoferias.

Tabla 305.

Ingreso por ventas en supermercados 2021 - 2025 (importe en soles)

Supermercados 2021

2021 2022 2023 2024 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Queso Vegetal de Garbanzo 6,853 8,224 9,594 9,594 10,965 8,224 13,706 12,335 10,965 13,706 15,077 17,818 137,060 150,221 164,613 180,389 197,675

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 8,705 10,446 12,187 12,187 13,928 10,446 17,410 15,669 13,928 17,410 19,151 22,633 174,103 190,822 209,103 229,142 251,101

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 3,334 4,001 4,667 4,667 5,334 4,001 6,668 6,001 5,334 6,668 7,335 8,668 66,678 73,081 80,082 87,757 96,166

Valor venta 18,892 22,670 26,449 26,449 30,227 22,670 37,784 34,006 30,227 37,784 41,562 49,119 377,840 414,124 453,798 497,288 544,942

Total Valor de Supermercados 18,892 22,670 26,449 26,449 30,227 22,670 37,784 34,006 30,227 37,784 41,562 49,119 377,840 414,124 453,798 497,288 544,942

IGV 3,401 4,081 4,761 4,761 5,441 4,081 6,801 6,121 5,441 6,801 7,481 8,841 68,011 74,542 81,684 89,512 98,090

Facturación 22,293 26,751 31,210 31,210 35,668 26,751 44,585 40,127 35,668 44,585 49,044 57,961 445,851 488,666 535,482 586,799 643,032

Cobranza dentro 90 días 22,293 26,751 31,210 31,210 35,668 26,751 44,585 40,127 35,668 44,585


Tabla 306.

Ingreso por ventas en Ecotiendas 2021 - 2025 (importe en soles)

Ecotiendas 2021

2.021 2.022 2.023 2.024 2.025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Queso Vegetal de Garbanzo 8,031 9, 637 1,243 11,243 12,849 9,637 16,062 14,456 12,849 16,062 17,668 20,880 160,617 176,041 192,906 211,393 231,651

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 10,201 12,242 14282 14,282 16,322 12,242 20,403 18,362 16,322 20,403 22,443 26,523 204,027 223,619 245,043 268,526 294,259

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano ,.907 4,688 5470 5,470 6,251 4,688 7,814 7,032 6,251 7,814 8,595 10,158 78,138 85,641 93,846 102,840 112,695

Valor venta 2,.139 26,567 30995 3,.995 35,423 26,567 44,278 39,850 35,423 44,278 48,706 57,562 442,782 485,302 531,795 582,759 638,604

Total Valor de Ventas Ecotiendas 22,139 26,567 30995 30,995 35,423 26,567 44,278 39,850 35,423 44,278 48,706 57,562 442,782 485,302 531,795 58,.759 638,604

IGV ,.985 4,782 .579 5,579 6,376 4,782 7,970 7,173 6,376 7,970 8,767 10,361 79,701 87,354 95,723 104,897 114,949

Facturación 26,124 31,349 3,574 3.574 41,799 31,349 52,248 47,023 41,799 52,248 5,473 67,923 522,482 572,656 62,.518 687,655 753,553

Cobranza dentro de 30 días 50%

1,.062 15,674 18.287 18,287 20,899 15,674 26,124 23,512 20,899 26,124 28,737

Cobranza dentro de 60 días 50%

1,062 15,674 18,287 18,287 20,899 15,674 26,124 23,512 2,899 26,124

Cobranza a 45 días

13.062 28,737 33,961 36,574 39,186 36,574 41,799 49,636 44,411 4,.023 54,861


327

Tabla 307.

Ingreso por ventas en Bioferias 2021 - 2025 (importe en soles)

Bioferias

2021

2021 2022 2023 2024 2025

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic

Queso Vegetal de Garbanzo 5,140 6,168 7,196 7,196 8,224 6,168 10,279 9,252 8,224 10,279 11,307 13,363 102,795 112,666 123,460 135,291 148,256

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 6,529 7,835 9,140 9,140 10,446 7,835 13,058 11,752 10,446 13,058 14,363 16,975 130,577 143,116 156,827 171,857 188,326

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 2,500 3,000 3,501 3,501 4,001 3,000 5,001 4,501 4,001 5,001 5,501 6,501 50,008 54,811 60,062 65,817 72,125

Valor venta 14,169 17,003 19,837 19,837 22,670 17,003 28,338 25,504 22,670 28,338 31,172 36,839 283,380 310,593 340,349 372,966 408,707

Total Valor Venta Bioferias 14,169 17,003 19,837 19,837 22,670 17,003 28,338 25,504 22,670 28,338 31,172 36,839 283,380 310,593 340,349 372,966 408,707

IGV 2,550 3,061 3,571 3,571 4,081 3,061 5,101 4,591 4,081 5,101 5,611 6,631 51,008 55,907 61,263 67,134 73,567

Facturación 16,719 20,063 23,407 23,407 26,751 20,063 33,439 30,095 26,751 33,439 36,783 43,471 334,389 366,500 401,611 440,099 482,274

Cobranza en el mismo mes 16,719 20,063 23,407 23,407 26,751 20,063 33,439 30,095 26,751 33,439 36,783 43,471


Tabla 308.

Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2022 2023 2024 2025 Tipo de sabor

Queso Vegetal de Garbanzo 438,928 480,979 527,073 577,582 36%

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 55,.558 610,973 669,525 733,685 46%

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 213,533 233,990 256,414 280,986 18%

Valor de venta 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253 100%

Total valor de venta 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

Igv 217.803 238,669 261,542 286,606

Ingresos 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859


En esta tabla presentamos el resumen de los ingresos anuales en soles tanto con IGV como sin IGV desde el año 1 hasta el año 5, y estos están distribuidos de acuerdo a sus tres presentaciones, en los cuales, el

queso de garbanzo con sabor a albahaca representa el 46% de la ventas, en segundo lugar de sabor natural con 36% y de sabor a orégano con 18% que quiere decir que los que más se venden es la presentación con

sabor a albahaca.

328

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Tabla 309.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

Capital de trabajo necesario 318,030 348,570 381,964 418,569 458,681

Inversión capital de trabajo -318,030 -30,540 -33,394 -36,605 -40,111

Recuperación de capital de trabajo 458,681


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 28.81%

En la tabla 309 estamos apreciando año a año el capital de trabajo que se va a requerir, además en el año 5 vamos a recuperar el capital de trabajo que se ha invertido durante la vida útil del proyecto con un

monto de S/. 458,681 nuevos soles. El ratio del capital de trabajo es de 28.81% y se va a mantener hasta el año 2025, este cálculo se origina del capital de trabajo necesario dividido entre los ingresos.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 310.

Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles)

Descripción Cantidad

Costo

Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida útil

(años)

Deprec.

(3años)

V. Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 42,373 7,627 50,000 42,373 0 16,949 16,949 5,000 11,949

Lavadora automática de garbanzo 1 7203 7,203 1,297 8,500 3 7,203 0 2,881 2,881 850 2,031

Marmita Industrial automática 30 Lt 1 1695 1,695 305 2,000 3 1,695 0 678 678 200 478



Licuadora Industria 50 Lt 1 1271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 508 508 150 358

Maquinaria de envasado al vacío 1 5508 5,508 992 6,500 3 5,508 0 2,203 2,203 650 1,553

Etiquetadora automática 1 8898 8,898 1,602 10,500 3 8,898 0 3,559 3,559 1,050 2,509

Cámara de refrigeración 1 9322 9,322 1,678 11,000 3 9,322 0 3,729 3,729 1,100 2,629

Dosificadores 3 1695 5,085 915 6,000 3 5,085 0 2,034 2,034 600 1,434

Administración 14,915 2,685 17,600 14,915 0 3,729 3,729 1,100 2,629

329

Servidor 1 4237 4,237 763 5,000 3 4,237 0 1,059 1,059 313 747

Monitor 1 1271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 318 318 94 224

Computadoras 4 1441 5,763 1,037 6,800 3 5,763 0 1,441 1,441 425 1,016

TV 55" 1 2119 2,119 381 2,500 3 2,119 0 530 530 156 373

Impresora Multi-Funcional Edson volúmen tinta 1 1525 1,525 275 1,800 3 1,525 0 381 381 113 269

Ventas 4,322 778 5,100 4,322 0 1,081 1,081 319 762

Computadora 2 1525 3,051 549 3,600 3 3,051 0 763 763 225 538

Aire Acondicionado 1 1271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 318 318 94 224

Total Activo fijo 61,610 11,090 72,700 61,610 0 21,758 21,758 6,419 15,340

IGV (Valor mercado) 3,917

Valor de desecho con IGV 19,256


Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM - VL) * (1 - TIR)]

Donde:

• VM = Valor de Mercado (estimado)

• VL = Valor en Libros

TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

En el cuadro vamos a observar que el valor de desecho neto asciende a S/. 19,256.25 soles incorporados el IGV. Esto ha sido calculado con una depreciación de 3 años que es la vida útil de nuestros activos

fijos con un valor de S/. 61,610 y por último el importe del valor de mercado es de S/. 21,758 soles. La información del valor del mercado ha sido extraída de la página web de Mercado libre.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación presentamos en los siguientes cuadros los desembolsos para la compra de las materias primas y los materiales directos para así producir los quesos de garbanzos en sus tres presentaciones como

al natural, sabor de orégano y de sabor albahaca, como podemos ver estos están año tras año y expresado en soles.

330

Tabla 311.

Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Garbanzo 5,644 6,483 7,398 6,864 8,466 4,805 12,203 8,161 7,475 11,059 11,364 13,958 103,881 109,907 121,347 132,559 144,305

Aceite de oliva 2,695 3,369 3,903 3,775 4,449 2,975 5,911 4,716 4,182 5,657 6,064 7,271 54,966 58,818 64,576 70,602 76,907

Cebolla en polvo 732 922 1,071 1,031 1,220 814 1,614 1,288 1,139 1,546 1,654 1,980 15,010 16,068 17,641 19,281 21,003

Ajos en polvo 732 922 1,071 1,031 1,220 814 1,614 1,288 1,139 1,546 1,654 1,980 15,010 16,068 17,641 19,281 21,003

Levadura Nutricional 960 1,203 1,398 1,352 1,594 1,063 2,116 1,687 1,492 2,023 2,172 2,601 19,660 21,040 23,100 25,253 27,509

Sal de maras 441 551 636 610 720 483 958 771 678 915 983 1,178 8,924 9,559 10,500 11,483 12,508

orégano fresco 61 76 89 84 99 66 132 107 94 127 137 163 1,236 1,322 1,452 1,586 1,729

Albahaca en grano 23 28 33 33 38 25 51 41 36 48 53 64 473 506 557 608 661

fécula de maíz 969 1,212 1,398 1,342 1,585 1,063 2,107 1,697 1,492 2,014 2,163 2,592 19,632 21,031 23,100 25,263 27,519

Total sin IGV 12,258 14,765 16,997 16,122 19,392 12,107 26,705 19,756 17,725 24,935 26,245 31,785 238,792 254,318 279,914 305,917 333,145

IGV 2,206 2,658 3,060 2,902 3,491 2,179 4,807 3,556 3,191 4,488 4,724 5,721 42,983 45,777 50,384 55,065 59,966

Total con IGV 14,464 17,423 20,057 19,024 22,883 14,286 31,512 23,312 20,916 29,423 30,969 37,506 281,775 300,095 330,298 360,982 393,111


Tabla 312.

Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa al vacío 3,390 3,729 4,915 6,441 18,475 19,661 21,695 23,729 25,763

Etiqueta 386 447 590 753 2,176 2,298 2,522 2,766 3,010

Total sin IGV 3,776 4,176 5,505 7,193 20,651 21,959 24,217 26,495 28,773

IGV 680 752 991 1,295 3,717 3,953 4,359 4,769 5,179

Total con IGV 4,456 4,928 6,496 8,488 24,368 25,912 28,576 31,264 33,952


331

Tabla 313.

Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos 12,258 14,765 16,997 16,122 19,392 12,107 26,705 19,756 17,725 24,935 26,245 31,785 238,792 254,318 279,914 305,917 333,145

Materiales 3,776 0 0 4,176 0 0 5,505 0 0 7,193 0 0 20,651 21,959 24,217 26,495 28,773

Total sin IGV 16,034 14,765 16,997 20,298 19,392 12,107 32,210 19,756 17,725 32,128 26,245 31,785 259,443 276,277 304,131 332,412 361,918

IGV 2,886 2,658 3,060 3,654 3,491 2,179 5,798 3,556 3,191 5,783 4,724 5,721 46,700 49,730 54,743 59,834 65,145

Total con IGV 18,920 17,423 20,057 23,952 22,883 14,286 38,008 23,312 20,916 37,911 30,969 37,506 306,143 326,007 358,874 392,246 427,063


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 314.

Mano de Obra – operarios de producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025



Tabla 315.

Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones producción 2,600 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

Total Sueldo Bruto 2,600 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

Gratificación(1/12) 217 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Total Sueldo 2,817 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 5,633 67,600 67,600 67,600 67,600 67,600

CTS(1/24) 117 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 2,817 2,817 2,817 2,817 2,817

Essalud (9%) 234 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,616 5,616 5,616 5,616 5,616


Sctr (1.23%) 32 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 768 768 768 768

Costo MOD 3,220 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 6,439 77,268 77,268 77,268 77,268 77,268


332

Tabla 316.

Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 2,600 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

Gratificación 217 0 0 0 0 0 0 2,600 0 0 0 0 2,600 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Pago de CTS 0 0 0 0 0 1,056 0 0 0 0 0 1,408 0 2,465 2,817 2,817 2,817 2,817

Essalud 0 234 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,382 5,616 5,616 5,616 5,616

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 20 0 0 0 0 0 0 234 0 0 0 0 234 468 468 468 468 468

Sctr (1.23%) 32 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 768 768 768 768

Pago planilla MOD 2,868 5,498 5,732 5,732 5,732 6,788 5,732 8,566 5,732 5,732 5,732 7,140 8,566 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268


En la tabla 314 y 315 se observa el cuadro de provisiones y pagos de la MOD del área de producción, las cuales son aquellas personas que están directamente involucradas en la producción de nuestros

productos. Solo contaremos con 4 operarios en todos los años. En el año 2021 tenemos un egreso de S/. 76,682 y a partir del año 2022 en adelante ascienden a S/ 77,268 nuevos soles.

333

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 317.

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de producción

Básicos 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sub Total 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000

Pago de CTS 1,490 1,625 1,625 1,625 1,625

Essalud 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240

Bono ley(9% de las gratificaciones) 270 270 270 270 270

SCTR 1.23% del sueldo 443 443 443 443 443

Total Gasto 44,442 44,578 44,578 44,578 44,578

Total Utensilios, herramientas y Útiles de Limpieza 29,531 29,632 29,531 29,632 29,531

Balanza electrónica con Bowl en mg 0 102 0 102 0

Balanza Industrial 0 0 0 0 0

Termómetros 678 678 678 678 678

Guantes(cajas ) 3,390 3,390 3,390 3,390 3,390

Mascarillas 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085

Uniformes 4,068 4,068 4,068 4,068 4,068

Lentes 678 678 678 678 678

Botas 3,432 3,432 3,432 3,432 3,432

Gorras 610 610 610 610 610

Dispensador de Agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Espátula plástica 51 51 51 51 51

Cucharon de Acero 68 68 68 68 68

Contenedores de Basura 271 271 271 271 271

Baldes 85 85 85 85 85

Jabas 161 161 161 161 161

Total Utensilios y Herramientas 19,593 19,695 19,593 19,695 19,593

Papel Toalla 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220

334

Papel higiénico 5,858 5,858 5,858 5,858 5,858

Lejía 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Trapeador 212 212 212 212 212

Mopa 85 85 85 85 85

Escoba 212 212 212 212 212

Lavavajillas de 500gr 305 305 305 305 305

Bolsas de basura 732 732 732 732 732

Tachos de basura plásticos, papeles, orgánicos 127 127 127 127 127

Tachos de basura para Residuos de producción 169 169 169 169 169

Total Útiles de Limpieza 9,937 9,937 9,937 9,937 9,937

IGV Utensilios y herramientas 5,315 5,334 5,315 5,334 5,315

Servicios 75,564 76,291 77,235 77,956 78,910

Luz 70% 7,566 8,293 9,087 9,958 10,912

Agua 70% 3,601 3,601 3,601 3,601 3,601

Teléfono 70% 997 997 997 997 997

Recarga de extintores 70% 305 305 305 305 305

Cámaras de Vigilancia 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 6,110 6,110 6,260 6,110 6,110

Reposición de útiles de oficina 2,386 2,386 2,386 2,386 2,386

Servicio de limpieza 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Seguridad (Empresa) 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

IGV. Serv. 13,602 13,732 13,902 14,032 14,204

Alquiler local 70% 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Total Gasto sin IGV 138,695 139,523 140,366 141,188 142,041

Total Gasto con IGV 157,612 158,589 159,584 160,554 161,560

IGV de Costos indirectos de fabricación - CIF 18,917 19,066 19,218 19,366 19,519


335

Tabla 318.

Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados 2021 - 2025 (importe en

soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación CIF 14,124 14,124 14,124 0 0

Amortización de intangibles CIF 0 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos CIF 11,593 11,593 11,593 11,593 11,593

Gasto por activos fijos no depreciables CIF 4,161 0 0 0 0

Total CIF para el Estado de resultados 168,574 165,241 166,084 152,782 153,634


Se detallan los desembolsos de la planilla del área de producción, las cuales son

aquellas personas que no están directamente involucradas pero son los direccionan para que

se efectué la producción de los quesos de garbanzos, además muestra los egresos para la

compra de materiales, utensilios, útiles de limpieza y los servicios para que el área de

operación pueda trabajar de la mejor manera.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 319.

Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General

Jefe administrativo

Asistente Administrativo

Básicos 122,400 122,400 122,400 122,400 122,400

Gratificación 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Sub Total 132,600 132,600 132,600 132,600 132,600

Pago de CTS 5,065 5,525 5,525 5,525 5,525

Essalud 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016

336


Total Gasto 149,599 150,059 150,059 150,059 150,059

Servicios 17,578 17,965 18,272 18,441 18,534

Luz 20% 2,162 2,369 2,596 2,845 3,118

Agua 20% 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029

Teléfono 20% 285 285 285 285 285


Mantenimiento de equipos de administración 450 630 710 630 450

Reposición de útiles de oficina 2,565 2,565 2,565 2,565 2,565

Contador 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Abogado 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

IGV Servicios 1,544 1,614 1,669 1,699 1,716

Alquiler local 20% 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons. Social 10,600 10,600 10,600 10,600 10,600

IGV Activ. Respons. Social 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908


Total Gasto con IGV 190,828 191,746 192,108 192,307 192,417

IGV Gastos Administrativos 3,452 3,522 3,577 3,607 3,624


Tabla 320.

Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciación administrativa 4,972 4,972 4,972 0 0

Amortización de intangibles administrativa 973 973 973 973 973

Amortización de gastos preoperativos

administrativa 4,770 4,770 4,770 4,770 4,770

Gasto por activos fijos no depreciables 3,534 0 0 0 0

Total Gastos administrativos para el

Estado de resultados 201,624 198,939 199,246 194,443 194,535


337

En los cuadros vamos a apreciar los egresos de las remuneraciones administrativos

con sus diferentes áreas como del gerente general, administración y además otros

desembolsos operativos pertenecientes a las áreas de la empresa. Los importes están con

IGV y sin IGV.

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 321.

Gastos de ventas (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Ventas

Ejecutivo de ventas

Básicos 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200

Gratificación 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600

Sub Total 59,800 59,800 59,800 59,800 59,800

Pago de CTS 1,932 2,492 2,492 2,492 2,492

Essalud 4,824 4,968 4,968 4,968 4,968


Comisión ventas 2% 22,080 24,200 26,519 29,060 31,845

Total Gasto 89,050 91,874 94,192 96,734 99,519

Servicios 31,845 31,949 32,213 32,187 32,323

Luz 10% 1,081 1,185 1,298 1,423 1,559

Agua 10% 514 514 514 514 514

Teléfono 10% 142 142 142 142 142


Mantenimiento de equipos de área de ventas 350 350 500 350 350

Reposición de útiles de oficina 914 914 914 914 914

Transportista 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

IGV Serv. 5,732 5,751 5,798 5,794 5,818

Alquiler local 10% 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Publicidad y Marketing 66,307 60,525 60,490 59,020 55,203

338

Promoción 60,040 54,515 54,845 53,865 52,265

Sampling 6,267 6,010 5,645 5,155 2,938

IGV Publicidad y Marketing 10,807 9,813 9,872 9,696 9,408


IGV gastos de ventas 16,539 15,564 15,670 15,489 15,226

Pago área de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 202,275 198,702 201,720 203,075 204,133


En el cuadro presentamos al personal de ventas como el jefe y el ejecutivo de ventas

con sus gastos de remuneraciones y otros gastos inherentes al área. Estos valores están

anualizados desde el año 2021 al año 2025.

Tabla 322.

Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Total, Gasto sin IGV 192,003 189,149 191,695 192,741 191,845

Depreciación área ventas 1,441 1,441 1,441 0 0

Amortización de intangibles área ventas 0 0 0 0 0

Amortización de gastos pre - operativos área ventas 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839

Gasto por activos fijos no depreciables área ventas 1,263 0 0 0 0

Total Gastos ventas para el Estado de resultados 201,545 197,428 199,975 199,580 198,684


339

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 323.

Depreciación

Concepto Cant.

Valor de compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de depreciación

según SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 42,373 14,124 14,124 14,124 0.00 0.00

Lavadora automática de garbanzo 1 7203 7203 33.33% 2,401 2,401 2,401

Marmita Industrial automática 30 Lt 1 1695 1695 33.33% 565 565 565



Licuadora Industria 50 Lt 1 1271 1271 33.33% 424 424 424

Maquinaria de envasado al vacío 1 5508 5508 33.33% 1,836 1,836 1,836

Etiquetadora automática 1 8898 8898 33.33% 2,966 2,966 2,966

Cámara de refrigeración 1 9322 9322 33.33% 3,107 3,107 3,107

Dosificadores 3 1695 5085 33.33% 1,695 1,695 1,695

Administración 14,915 4,972 4,972 4,972 0.00 0.00

Servidor 1 4237 4237 33.33% 1,412 1,412 1,412

Monitor 1 1271 1271 33.33% 424 424 424

340

Computadoras 4 1441 5763 33.33% 1,921 1,921 1,921

TV 55" 1 2119 2119 33.33% 706 706 706

Impresora Multi-Funcional Edson volúmen tinta 1 1525 1525 33.33% 508 508 508

Ventas 4,322 1,441 1,441 1,441 0.00 0.00

Computadora 2 1525 3051 33.33% 1,017 1,017 1,017

Aire Acondicionado 1 1271 1271 33.33% 424 424 424

Total 61,610 20,537 20,537 20,537 0.0 0.0


Tabla 324.

Depreciación 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 14124 14124 14124 0 0

Administración 4972 4972 4972 0 0

Ventas 1441 1441 1441 0 0

Total, depreciación 20537 20537 20537 0 0


341

En esta tabla entraremos al detalle sobre los activos fijos, para realizar los cálculos

primeramente se ha tenido que considerar solo a los activos depreciables que sean igual o

mayor a un ¼ UIT o S/. 1,075, aquí ya han sido resumidos por las áreas de producción,

administración y ventas desde el 2021 hasta el 2025.EL valor de la depreciación desde el

2021 al 2023 se mantiene y es de S/. 20,537 soles.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 325.

Amortización de intangibles

Concepto Cant.

Costo unitario

S/.sin IGV

Total

Valor

I.G.V Importe

Gastos de Constitución 657 0.00 657

Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.00 4.24

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 16.95 16.95 0.00 16.95

Elaboración de la minuta de la constitución 1 169.49 169.49 0.00 169.49

Elaboración de la escritura publica 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 84.75 84.75 0.00 84.75

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización de los libros contable 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Inscripción al REMYPE 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Marcas y patentes 493 89 582

Búsqueda fonética 1 93.65 93.65 16.86 110.51

Búsqueda Figurativa 1 100.60 100.60 18.11 118.71

Registro de marca 1 256.70 256.70 46.21 302.91

Publicación en el diario peruano 1 42.37 42.37 7.63 50.00

Licencias, Autorizaciones y Software 3,715 669 4,384

Licencia de funcionamiento 1 222.97 222.97 40.1346 263.10

Inspección defensa civil 1 188.98 188.98 34.0164 223.00

carné de sanidad 1 72.88 72.88 13.1184 86.00

342

Validación técnica oficial de Plan HACCP-DIGESA 1 835.00 835 150.3 985.30

Certificado de principios generales de Higiene del

CODEX Alimentarius 1 496.86 496.86 89.44 586.30

Software sistema Integrado 1 1694.92 1694.92 305.08 2000.00

Antivirus 2 101.69 203.39 36.61 240.00

Total Gastos Intangibles 4,865 757 5,623


Tabla 326.

Amortización de intangibles y administrativa 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Intangibles 973 973 973 973 973

Amortización administrativa 100% 973 973 973 973 973


Se detalla la amortización intangible y administrativa para los periodos de los

5 años, siendo S/. 973.

7.4.2.3. Amortización preoperativos.

Los activos intangibles se amortizan, por lo que mostraremos en el siguiente cuadro

los egresos no desembolsables como son los gastos de constitución, marcas y patentes, las

licencias, permisos y software. Estos gastos preoperativos se han dado en el año 0 y a partir

del año 2021 al 2025 los gastos de amortización son de S/. 116,010.

343

Tabla 327.

Amortización preoperativos

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres y Equipo 11,677 590 312 12,579

Acondicionamiento de Local 32,699 9,342 4,671 46,712

Marketing de Lanzamiento 0 0 25,144 25,144

Remuneraciones diciembre 6,178 11,127 3,523 20,827

Servicios básicos y diversos diciembre 4,614 1,990 145 6,748

Alquiler Adelantado (diciembre) 2,800 800 400 4,000

Total gasto preoperativo amortizables 57,967 23,848 34,195 116,010


Tabla 328.

Total amortización 2021 – 2025

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Gasto preoperativos 23,202.02 23,202.02 23,202.02 23,202.02 23,202.02

Amortización Operaciones 11,593.41 11,593.41 11,593.41 11,593.41 11,593.41

Amortización Administrativa 4,769.63 4,769.63 4,769.63 4,769.63 4,769.63

Amortización Ventas 6,838.98 6,838.98 6,838.98 6,838.98 6,838.98

Total de Amortización 23,202 23,202 23,202 23,202 23,202


344

7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable.

Tabla 329.

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Importe

Total

Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables

8,958 1,612 10,570 4,161 3,534 1,263

Operaciones y producción 4,161 749 4,910 4,161 0 0

Carro batea de acero con ruedas z434 2 169 339 61 400 339 0 0

Mesas de Acero de Trabajo 3 127 381 69 450 381 0 0

Carro de acero para traslado 4 85 339 61 400 339 0 0

Impresora Multi-Funcional a tinta 1 822 822 148 970 822 0 0

Impresora Zebra para etiquetas de

precios modelo GC420t 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0

Equipos móviles 2 68 136 24 160 136 0 0




Administración 3,534 636 4,170 0 3,534 0

Equipos móviles 1 68 68 12 80 0 68 0

345



Librero estante grande 1 424 424 76 500 0 424 0

microondas 2 212 424 76 500 0 424 0

Refrigeradora 1 975 975 175 1,150 0 975 0

cocina 1 593 593 107 700 0 593 0

Cafetera automática 1 127 127 23 150 0 127 0

Hervidor 1.7 ml 1 68 68 12 80 0 68 0

Ventas 1,263 227 1,490 0 0 1,263




Equipos móviles 2 68 136 24 160 0 0 136


346

Tabla 330.

Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 4,161

Administración 3,534

Ventas 1,263

Total, gasto por activo fijo no depreciable 8,958 0.00 0.00 0.00 0.00


Se observa los activos fijos no depreciables que no sobrepasaron el ¼ de UIT, los

cuales fueron comprados en el año 0, por ello todos estos gastos se van a devengar como

gastos del primer año, con un total de S/. 8,958.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Unidades de queso vegetal de garbanzo = 36.27%

Tabla 331.

Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 36,426 39,924 43,749 47,941 52,535

Materia Prima 87,842 96,278 105,502 115,612 126,691

Mano de Obra Directa 27,816 28,029 28,029 28,029 28,029

Costos Indirectos 50,311 50,611 50,917 51,215 51,525

Total Costo de Producción 165,969 174,918 184,447 194,856 206,245

Costo Unitario de Producción 4.56 4.38 4.22 4.06 3.93

Unidades vendidas 36,426 39,924 43,749 47,941 52,535

Gastos Administrativos 67,970 68,277 68,389 68,450 68,484

Gastos de Venta 69,648 68,613 69,537 69,916 69,591

Depreciación Activo Fijo 7,450 7,450 7,450 0 0


Amortiz. Gasto Pre Operativo 8,416 8,416 8,416 8,416 8,416

347

Gasto por activo fijo no depreciable 3,249 0 0 0 0

Gastos operativos 157,086 153,109 154,144 147,135 146,844

Gastos operativos unitarios 4.31 3.84 3.52 3.07 2.80

Costo Total 323,055 328,027 338,592 341,992 353,088

Costo Total Unitario 8.87 8.22 7.74 7.13 6.72


Tabla 332.

Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo

2021 2022 2023 2024 2025

Valor venta al canal 10.99 10.99 10.99 10.99 10.99

IGV 1.98 1.98 1.98 1.98 1.98

Precio de venta al canal 12.97 12.97 12.97 12.97 12.97


En la tabla se observa la materia prima, la mano de obra directa y costos indirectos,

siento un total de costo de producción para el año 2021 S/. 165,969 dividido entre el precio

de venta en unidades del queso vegetal de garbanzo, con un costo unitario de producción de

4.56, y así sucesivamente hasta 3.93 para el año 2025, esto es debido a que aumenta la

producción y la mano de obra de mantiene fija.

Para hallar el costo total es el total de costo de producción más los gastos operativos,

siendo un total de s/. 323,055 para el año 2021, entre el precio de venta en unidades 36,426,

siendo costo total unitario S/.8.87 y al 2025 S/. 6.72, es decir habrá una economía de escala

a pesar de que algún costo valla subir, mi aumento de ventas es muy compensatorio.

Con respecto a nuestro precio de venta al canal será S/. 12,97 con IGV para los 5

años del proyecto.

Unidades de queso vegetal con albahaca = 46.08%

348

Tabla 333.

Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo con albahaca (importe en

soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 112,760 123,588 135,428 148,407 162,629







Gastos de Venta 88,472 87,157 88,330 88,812 88,399







Costo Total 411,544 417,972 431,516 435,970 450,214



Tabla 334.

Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo con albahaca

2021 2022 2023 2024 2025


IGV 1.98 1.98 1.98 1.98 1.98



349



de venta en unidades del queso vegetal con albahaca, hallando un costo unitario de

producción de S/. 4.58, y así sucesivamente hasta 3.95 para el año 2025, esto es debido a

que aumenta la producción y la mano de obra de mantiene fija.

Para hallar el costo total, es el total de costo de producción más los gastos operativos,


siendo un costo total unitario S/.8.89 y al 2025 S/. 6.75, es decir habrá una economía de

escala a pesar de que algún costo valla subir, mi aumento de ventas es muy compensatorio.

Unidades de queso vegetal con orégano = 17.65%

Tabla 335.

Costo de producción unitario del queso vegetal de garbanzo con orégano (importe en

soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 43,185 47,332 51,866 56,837 62,283







Gastos de Venta 33,883 33,379 33,829 34,013 33,855





350



Costo Total 157,613 160,074 165,261 166,967 172,422



Tabla 336.

Precio de venta al canal del queso vegetal de garbanzo con orégano

2021 2022 2023 2024 2025


IGV 1.98 1.98 1.98 1.98 1.98





de venta en unidades del queso vegetal con orégano, hallando un costo unitario de

producción de S/. 4.58, y así sucesivamente hasta 3.95 para el año 2025, esto es debido a

que aumenta la producción y la mano de obra de mantiene fija.

Para hallar el costo total, es el total de costo de producción más los gastos operativos,


siendo un costo total unitario S/.8.89 y al 2025 S/. 6.75.

Con respecto a nuestro precio de venta al canal será S/. 12.97 con IGV para los 5 años del

proyecto.

351

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Queso vegetal de garbanzo:

Tabla 337.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 87,842 96,278 105,502 115,612 126,691

Luz 3,921 4,297 4,709 5,160 5,655

Comisión ventas 2% 8,009 8,779 9,620 10,541 11,552

Sampling 2,273 2,180 2,048 1,870 1,066

Costos Variables 102,046 111,534 121,878 133,184 144,963

Costo Variable Unitario Promedio 3 3 3 3 3


Costos Indirectos Fijo 47,566 47,603 47,621 47,603 47,566

Gastos Administrativos Fijo 67,186 67,418 67,447 67,418 67,353

Gastos de Venta Fijo 58,973 57,224 57,398 56,988 56,408



Amortización de Pre Operativos 8,416 8,416 8,416 8,416 8,416

(-) Activos fijos no depreciables 3,249 0 0 0 0

Costos Fijos 221,009 216,493 216,714 208,808 208,125

Costo fijo unitario 6.07 5.42 4.95 4.36 3.96

Costo total unitario 8.87 8.22 7.74 7.13 6.72


Para este proyecto tiene 3 sabores, por lo que el análisis se realiza por cada sabor y

para todos los años del proyecto.

En la tabla se observa los costos variables unitarios, que corresponden a la

fabricación de los productos, como la materia prima, las comisiones de ventas, y sampling

352

para el caso del queso vegetal de garbanzo, el cual tenemos que el costo valor unitario va de

S/.2.80 en el año 1 a S/.2.76 en el año 5.

Ahora podemos observar en la tabla siguiente los costos fijos unitarios para cada

sabor y para cada año del proyecto, el cual podemos apreciar en la tabla que el costo fijo

unitario está conformado por la MOD, CIF , gastos administrativos, gastos de venta y entre

otros, el cual podemos observar que el costo fijo unitario va de S/. 6.07 en el año 1 a S/. 3.96

en el año 5.

Queso vegetal de garbanzo con albahaca:

Tabla 338.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo con albahaca

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 112,760 123,588 135,428 148,407 162,629

Luz 4,980 5,459 5,982 6,555 7,183

Comisión ventas 2% 10,174 11,151 12,219 13,391 14,674

Sampling 2,888 2,770 2,601 2,375 1,354











Costos Fijos 280,742 275,005 275,285 265,242 264,375




353

En la tabla se puede observar los costos variables unitarios, como la fabricación del

producto, la materia prima, las comisiones de ventas, y sampling para el caso del queso

vegetal con albahaca, el cual tenemos que el costo valor unitario va de S/.2.83 en el año 1 a

S/.2.78 en el año 5.





en el año 5.

Queso vegetal de garbanzo con orégano:

Tabla 339.

Costo variable unitario y costo fijo unitario del queso vegetal de garbanzo con orégano

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 43,185 47,332 51,866 56,837 62,283

Luz 1,907 2,091 2,291 2,510 2,751

Comisión ventas 2% 3,896 4,271 4,680 5,128 5,620

Sampling 1,106 1,061 996 910 518











354

Costos Fijos 107,518 105,321 105,428 101,582 101,250




En la tabla se observa los costos variables unitarios, como la fabricación del producto,

la materia prima, las comisiones de ventas, y sampling para el caso del queso vegetal con

orégano, el cual tenemos que el costo valor unitario va de S/.2.83 en el año 1 a S/.2.78 en el

año 5.





en el año 5.

355

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

La evaluación económica financiera se realiza a través del estado de ganancias y

pérdidas y el flujo de caja, para lo cual se establece premisas importantes para su elaboración:

• El proyecto es de 5 años, considerando como gastos preoperativos en el año 0 y

operativa del año 1 al año 5.

• Los importes considerados son en soles

• Las compras a proveedores se pagan al contado, es decir todo lo que se compra en el

año, se paga en el año.

• Las ventas se cobran de acuerdo al canal de distribución, en los supermercados la

cobranza es de 90 días, Ecotiendas de 45 días y Bioferias el mismo mes.

• El pago de impuesto a la renta para el horizonte de la evaluación del proyecto será

de 29.5%, es decir para los 5 años.

• Así como el estado de ganancias y pérdidas, el flujo de caja se considera los años de

horizonte de evaluación más el año de liquidación, es decir es un análisis a largo

plazo.

• Se va a solicitar 2 financiamientos, uno para activo fijo de S/. 58,160 con una TCEA

de 28% a un plazo de 36 meses y capital de trabajo de S/. 80,376 con una TCEA de

41% a un plazo de 18 meses.

356

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 340.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.

Ventas 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

(-) Costo de Ventas 474,820 493,068 521,765 550,868 581,227

(-) Materia Prima 259,443 276,277 304,131 332,412 361,918

(-) Mano de Obra 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268

(-) Costos Indirectos 138,695 139,523 140,366 141,188 142,041

Utilidad Bruta 629,182 716,950 804,177 902,143 1,011,026

(-) Gastos Operativos 433,048 422,085 424,938 405,616 404,812

(-)Gastos Administrativos 187,376 188,224 188,531 188,700 188,793

(-)Gastos de Venta 192,003 189,149 191,695 192,741 191,845

(-)Depreciación 20,537 20,537 20,537 0 0

(-)Amortización de intangibles 973 973 973 973 973

(-)Amortización de gastos preoperativos 23,202 23,202 23,202 23,202 23,202

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 8,958 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 196,134 294,866 379,238 496,527 606,214

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

21,758

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en

libros)

Resultado antes de I. Renta 196,134 294,866 379,238 496,527 606,214 21,758

Pérdida del año anterior

Base imponible 196,134 294,866 379,238 496,527 606,214 21,758

Impuesto a la renta 29.5% 45,282 74,408 99,298 133,898 166,256 6,419

Resultado Neto 150,852 220,458 279,941 362,629 439,958 15,340


357

Aquí se observa el estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, donde la utilidad neta es S/. 150,852 en el 202 1y el 2025 es S/. 439,958, es decir es positivo durante todos los años del proyecto.

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 341.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en miles y millones de soles)

Análisis Vertical

Análisis Horizontal

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 liquidación

2021 2022 2023 2024 2025

2021 2022 2023 2024

Ventas 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

100% 100% 100% 100% 100%

10% 10% 10% 10%

(-) Costo de Ventas 474,820 493,068 521,765 550,868 581,227

43% 41% 39% 38% 37%

4% 6% 6% 6%

(-) Materia Prima 259,443 276,277 304,131 332,412 361,918

24% 23% 23% 23% 23%

6% 10% 9% 9%

(-) Mano de Obra 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268

7% 6% 6% 5% 5%

1% 0% 0% 0%


13% 12% 11% 10% 9%

1% 1% 1% 1%

Utilidad Bruta 629,182 716,950 804,177 902,143 1,011,026

57% 59% 61% 62% 63%

14% 12% 12% 12%

(-) Gastos Operativos 433,048 422,085 424,938 405,616 404,812

39% 35% 32% 28% 25%

-3% 1% -5% 0%

(-)Gastos Administrativos 187,376 188,224 188,531 188,700 188,793

17% 16% 14% 13% 12%

0% 0% 0% 0%

(-)Gastos de Venta 192,003 189,149 191,695 192,741 191,845

17% 16% 14% 13% 12%

-1% 1% 1% 0%

(-)Depreciación 20,537 20,537 20,537 0 0

2% 2% 2% 0% 0%

0% 0% -100%

(-)Amortización de intangibles 973 973 973 973 973

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

(-)Amortización de gastos preoperativos 23,202 23,202 23,202 23,202 23,202

2% 2% 2% 2% 1%

0% 0% 0% 0%

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 8,958 0 0 0 0

1% 0% 0% 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo 196,134 294,866 379,238 496,527 606,214

18% 24% 29% 34% 38%

50% 29% 31% 22%


0% 0% 0% 0% 0%

(-) Gastos Financieros 49,579 14,544 3,409 0 0

4% 1% 0% 0% 0%

-71% -77% -100%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 21,758

0% 0% 0% 0% 0%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

0% 0% 0% 0% 0%

Resultado antes de I. Renta 146,554 280,322 375,829 496,527 606,214 21,758

13% 23% 28% 34% 38%

91% 34% 32% 22%

Pérdida del año anterior

0% 0% 0% 0% 0%

Base imponible 146,554 280,322 375,829 496,527 606,214 21,758

13% 23% 28% 34% 38%

91% 34% 32% 22%

Impuesto a la renta 29.5% 30,656 70,117 98,292 133,898 166,256 6,419

3% 6% 7% 9% 10%

129% 40% 36% 24%

Resultado Neto 115,898 210,204 277,537 362,629 439,958 15,340

10% 17% 21% 25% 28%

81% 32% 31% 21%

Escudo Fiscal 14,626 4,290 1,006 0.00 0.00

-71% -77% -100% 0%


358

Para nuestro proyecto restamos el impuesto a la renta del estado de ganancias y

pérdidas sin gastos financieros, del impuesto a la renta del estado de ganancias y pérdidas

con gastos financieros, el valor resultante es el escudo fiscal del año que es S/. 14,626 para

el primer año, S/. 4,290 para el segundo año y S/. 1,006 para el tercer año, esto solo se realiza

para aquellos años que contemos con un gasto financiero al momento de la inversión.

• Análisis vertical del estado de resultados o ganancias y pérdidas con gastos

financieros: se obtiene porcentajes con respecto al total de las Ventas del año,

teniendo esta como el 100%. Cada rubro y los subtotales se van dividiendo entre las

Ventas, logrando comparar cuanto representa relativamente en el año cada uno de

ellos. Hasta lograr ver el Resultado Neto y su valor relativo.

• Análisis horizontal del estado de resultados o ganancias y pérdidas con gastos

financieros: es un comparativo de año a año. Se obtiene de hacer la diferencia de

cada rubro entre dos años continuos y se divide entre el año anterior. De esta manera

logramos la variación relativa. Este comparativo nos muestra el crecimiento o

decrecimiento con respecto al año anterior.

359

8.4. Flujo de caja operativo

Tabla 342.

Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,302,722 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859

(-) Costos operativos 1,061,081 1,156,642 1,234,313 1,322,595 1,411,788 11,542

(-) Materia Prima 306,143 326,007 358,874 392,246 427,063

(-) Mano de Obra Directa 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268


(-) Gastos Administrativos 190,828 191,746 192,108 192,307 192,417

(-) Gastos de Venta 202,275 198,702 201,720 203,075 204,133

(-) Impuesto a la Renta 45,282 74,408 99,298 133,898 166,256 7,626

(-) Pago de IGV 82,259 129,922 145,461 163,245 183,091 3,917

Flujo de caja operativo 241,642 271,180 330,298 391,960 467,071 -11,542


Observamos que los montos incluyen IGV e impuesto a la renta que fueron cargados del estado ganancias y pérdidas sin gastos

financieros, obteniendo como resultado S/. 241,642 y S/.467, 071 del año 1 al año 5 respectivamente.

360

Tabla 343.

Liquidación de IGV anual (importe en soles)

Liquidación de IGV anual Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

IGV ventas 198,720 217,803 238,669 261,542 286,606

IGV venta de activo fijo 3,917

IGV materia prima -46,700 -49,730 -54,743 -59,834 -65,145

IGV Cif -18,917 -19,066 -19,218 -19,366 -19,519

IGV gastos adm. -3,452 -3,522 -3,577 -3,607 -3,624

IGV gasto de ventas -16,539 -15,564 -15,670 -15,489 -15,226

IGV inversiones -30,853

IGV neto -30,853 113,112 129,922 145,461 163,245 183,091 3,917

Crédito fiscal -30,853 -30,853

neto a pagar 82,259 129,922 145,461 163,245 183,091 3,917


En esta tabla se aprecia la contraposición entre las ventas y las compras, donde las ventas facturadas generaron IGV de S/. 198,720 en el

primer año, y las compras un IGV de S/.85, 608, restando el débito fiscal menos el crédito fiscal nos da S/. 82,259, que es el IGV por pagar a la

Sunat, en el año 1.

361

8.5. Flujo de capital

Tabla 344.

Flujo de capital (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Activo fijo depreciable (72,700)

Activo Intangible (5,623)

Gastos preoperativos (150,858)

Inventarios (13,491)

Capital de trabajo (318,030) (30,540) (33,394) (36,605) (40,111) 458,681

Recuperación de garantía 8,000

Valor salvamento activo fijo + IGV 25,675

Flujo de capital (560,702) (30,540) (33,394) (36,605) (40,111) 0 492,356


En la evaluación del proyecto se cargan la necesidad de capital de trabajo, y en el año de liquidación se recuperará la garantía del alquiler

del local, el valor de salvamento activo fijo y el capital de trabajo.

Los valores de los años de la inversión y los años de operación están en negativo, ya que son salida de dinero, y la liquidación es positivos,

siendo un total de S/. 492,356.

362

8.6. Flujo de caja económico

Para hallar el flujo de caja operativo, restaremos el flujo de caja operativo menos el flujo de capital, donde observamos que es positivo

para los periodos del proyecto.

Tabla 345.

Flujo de caja económico (importe en soles)


Ingresos por Ventas 1,302,722 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859


(-) Materia Prima 306,143 326,007 358,874 392,246 427,063 0

(-) Mano de Obra Directa 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268 0

(-) Costos Indirectos 157,612 158,589 159,584 160,554 161,560 0

(-) Gastos Administrativos 190,828 191,746 192,108 192,307 192,417 0

(-) Gastos de Venta 202,275 198,702 201,720 203,075 204,133 0


(-) Pago de IGV 82,259 129,922 145,461 163,245 183,091 3,917

Flujo de caja operativo 241,642 271,180 330,298 391,960 467,071 (11,542)

Activo fijo depreciable (72,700)

Activo Intangible (5,623)

363

Gastos preoperativos (150,858)

Inventarios (13,491)

Capital de trabajo (318,030) (30,540) (33,394) (36,605) (40,111) 0 458,681

Recuperación de garantía 8,000

Valor salvamento activo fijo + IGV 25,675

Flujo de capital (560,702) (30,540) (33,394) (36,605) (40,111) 0 492,356

Flujo de caja económico (560,702) 211,101 237,786 293,692 351,848 467,071 480,813

Nota: Elaboración propio

8.7. Flujo de la deuda

El flujo de caja operativo menos el flujo de capital, dan como resultado el flujo de caja económica y este debe ser menor al flujo de la

deuda que se obtiene de restar la cuota mensual – escudo fiscal, cumpliendo con las cuotas a corto plazo.

Tabla 346.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)


Préstamo 200,702

Cuota (151,095) (89,411) (27,728) 0 0 0

EF 14,626 4,290 1,006 0 0 0

Flujo de la deuda 200,702 (136,469) (85,121) (26,722) 0 0 0


364

8.8. Flujo de caja financiero

El flujo de caja financiero busca determinar la rentabilidad del proyecto teniendo en cuenta los efectos del financiamiento. Para

determinar el flujo de caja financiero en el año 0 se resta flujo de caja económico – flujo de la deuda, y lo mismo para el año 1, 2, 3, 4, y 5. El

flujo de caja financiero es el dinero que disponemos luego de pagar la cuota del banco.

Tabla 347.

Flujo de caja financiero (importe en soles)


Ingresos por Ventas 1,302,722 1,427,822 1,564,611 1,714,554 1,878,859 0


(-) Materia Prima 306,143 326,007 358,874 392,246 427,063 0

(-) Mano de Obra Directa 76,682 77,268 77,268 77,268 77,268 0

(-) Costos Indirectos 157,612 158,589 159,584 160,554 161,560 0

(-) Gastos Administrativos 190,828 191,746 192,108 192,307 192,417 0

(-) Gastos de Venta 202,275 198,702 201,720 203,075 204,133 0


(-) Pago de IGV 82,259 129,922 145,461 163,245 183,091 3,917

Flujo de caja operativo 0 241,642 271,180 330,298 391,960 467,071 -11,542

365

Activo fijo depreciable -72,700 0 0 0 0 0 0

Activo Intangible -5,623 0 0 0 0 0 0

Gastos preoperativos -150,858 0 0 0 0 0 0

Inventarios -13,491 0 0 0 0 0 0

Capital de trabajo -318,030 -30,540 -33,394 -36,605 -40,111 0 458,681

Recuperación de garantía 0 0 0 0 0 0 8,000

Valor salvamento activo fijo + IGV 0 0 0 0 0 0 25,675

Flujo de capital -560,702 -30,540 -33,394 -36,605 -40,111 0 492,356

Flujo de caja económico -560,702 211,101 237,786 293,692 351,848 467,071 480,813

Préstamo 200,702 0 0 0 0 0 0

Cuota 0 -151,095 -89,411 -27,728 0 0 0

EF 0 14,626 4,290 1,006 0 0 0

Flujo de la deuda 200,702 -136,469 -85,121 -26,722 0 0 0

Flujo de caja financiero -360,000 74,633 152,666 266,970 351,848 467,071 480,813


366

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

El CAPM es un modelo utilizado para calcular la rentabilidad que un

inversor debe exigir al realizar una inversión en un activo financiero, en función del

riesgo que está asumiendo. Para determinar el Cok utilizamos el modelo CAPM el

cual tiene una formula donde se van variables financieras que nos dio como resultado

15.7% eso quiere decir que para que el negocio o proyecto sea rentable debemos

ganar o exigir como accionistas más del 15.7 % de rentabilidad para invertir nuestro

dinero.

El CAPM queda inválido, porque la tasa COK debería ser mayor que la TCEA

del banco.

Tabla 348.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 64.21%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 35.79%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.70

Riesgo País mayo 2020 BCR RP 1.96%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.91

cok KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 15.7%


367

9.1.1.2. Cálculo del COK propio.

Sirve para evaluar dentro de todos las tasas de interés de ahorro de los bancos

la tasa promedio para multiplicarla por el factor de riesgo que se obtiene de sumar la

(TCEA neta + cok) / cok.

Tabla 349.

Cálculo COK Propio

Cok propio

Raíz 5.70%

Financiera Credinka 5.30%

Compartamos Financiera 5.20%

CMCP Lima 4.90%

CMAC Trujillo 4.80%

Cok promedio 5.18%

Factor de riesgo 6.58

Cok propio 34.09%


Lo que nos da Cok Propio de 34.09% esto indica el costo de las fuentes de

capital.

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 350.

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)

Deuda activo fijo 28.00% 19.74%

Deuda capital de trabajo 41.00% 28.91%


368

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).

Para hallar el Wacc, se considerará el costo de 2 fuentes de financiamiento, que es la

deuda y el patrimonio.

Con el resultado del Wacc podremos hallar el VAN económico, que nos permitirá

descontar los flujos de caja económico, que contienen los 2 fuentes de financiamiento.

Tabla 351.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo Costo neto wacc

Deuda activo fijo 58,160 10.37% 28.00% 19.74% 2.50%

Deuda capital de trabajo 142,542 25.42% 41.00% 28.91% 7.35%

Capital propio 360,000 64.21% 34.09% 34.09% 21.88%

Total 560,702

31.28%


En la tabla anterior sale que nuestro WACC es de 31.28% menor que el Cok propio

34.09 % siendo más rentable.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Está compuesto por el flujo de caja económico que es el dinero que disponemos luego

de haber cumplido con cubrir los costos de materiales, capital de trabajo, impuestos y gastos

administrativos y el flujo de caja financiero es el dinero que disponemos después de pagar

nuestras cuotas o la cuota de un periodo.

369

Tabla 352.

Indicadores de rentabilidad


Flujo de caja económico -560,702 211,101 237,786 293,692 351,848 467,071 480,813

Flujo de caja financiero -360,000 74,633 152,666 266,970 351,848 467,071 480,813


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 353.

VANE y VANF

VANE y VANF

VANE 200,040.21

VANF 190,673.49


El análisis económico del proyecto es rentable, obteniendo un VANE de S/.

200,040.21 nuevos soles y el TIRE de 44.87%, considerando este último superior al WACC

de 31.28%.

Con respecto al análisis financiero del proyecto, consideramos que es rentable,

obteniendo un VANF de S/. 190,673.49 nuevos soles y un TIRF de 51.20%, considerando

este último superior al COK de 34.09%.

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

Tabla 354.

TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF

TIRE 44.87%

TIRF 51.20%

TIRME 35.91%

TIRMF 41.30%


370

El TIRME da como resultado 35.91% que es mayor que el WACC, y el TIRME es

41.30% que es mayor que el Cok propio, considerando ambos que si cumplen.

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 355.

Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico

Descontado

-560,702 160,802 137,971 129,806 118,457 119,781 93,925

Acumulado -560,702 -399,900 -261,928 -132,122 -13,666 106,115 200,040

Período de Recupero

Económico

4.11 años

Equivalente a: 4.00 años 1.37 meses


El periodo de recuperación económico es un indicador que nos permite

conocer en que lapso podemos recuperar nuestra inversión para nuestra empresa es

4 años.

Tabla 356.

Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero

Descontado

-360,000 55,661 84,914 110,745 108,852 107,766 82,736

Acumulado -360,000 -304,339 -219,425 -108,680 171 107,937 190,673

Período de Recupero

Financiero

3.9984 años

Equivalente a: 3.00 año 11.98 meses


371

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

Tabla 357.

Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.36

Relación B/C Financiero: 1.53

Nota: Elaboración propia.

La relación costo beneficio (B/C), se obtiene al dividir el Valor Actual de los

Ingresos totales netos entre el Valor Actual de los Costos de inversión. Lo que nos

da 1.36 en la relación B/C económico, esto quiere decir que por cada sol de inversión,

la empresa recibe 36 centavos y 1.54 en la relación B/B financiero, esto quiere decir

que por cada sol de inversión propia, el inversionista gana 53 centavos.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

El punto de equilibrio para una empresa de productos estudia las variables de costos

fijos, valor de ventas, unidades a vender y los costos variables, teniendo como principio

calcular el número de unidades necesarias para vender y que la utilidad sea cero,

calculándose con la siguiente formula:

PE (unidades) = CF / (PV – CV)

Teniendo a CF: Costos Fijos, PV: Precio de Venta Unitario, CV: Costo Variable

Unitario.

372

Figura 104. Punto de equilibrio. Adaptado de “El punto de equilibrio”, por Pymes, 2019.

9.2.2.1. Costos variables y fijos.

Para el análisis del punto de equilibrio calcularemos el valor de venta total

entre el número de unidades vendidas, este nos proporciona el valor de venta

Promedio por unidad.

Valor de Venta promedio por unidad (PV) = Ventas (en soles) / Venta en

unidades

Para calcular el costo variable unitario utilizaremos la siguiente formula:

Costo Variable unitario (CV) = Costos Variables (en soles) / Venta en

unidades.

373

Tabla 358.

Costos variables y fijos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253


Valor de Venta Promedio 11 11 11 11 11

Materia Prima 259,443 276,277 304,131 332,412 361,918

Luz 10,809 11,846 12,981 14,225 15,589

Comisión ventas 2% 22,080 24,200 26,519 29,060 31,845

Sampling 6,267 6,010 5,645 5,155 2,938











Costos Fijos 609,269 596,819 597,427 575,632 573,750


Los costos fijos (CF) son todos aquellos como MOD, costos indirectos, gastos

administrativos, gasto de ventas, depreciación, amortizaciones y activos no

depreciables. El total de costos fijos se utilizará para hacer uso de la fórmula para el

PE.

374

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

El Estado de Resultados se genera de restar los costos variables a las Ventas,

logrando el margen de contribución. Luego a este se restan los costos fijos obteniendo

la Utilidad Operativa, a este último le restamos los Gastos Financieros logrando la

Utilidad antes de Impuestos. Se calcula el porcentaje del impuesto a la Renta (29.5%)

y se le resta a la Utilidad sin Impuestos, teniendo como resultado la Utilidad Neta o

Resultado Neto.

Tabla 359.

Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 1,104,002 1,210,019 1,325,941 1,453,012 1,592,253

(-) Costos Variables 298,599 318,334 349,276 380,853 412,289

Margen de Contribución 805,403 891,684 976,665 1,072,159 1,179,964

(-) Costos Fijos 609,269 596,819 597,427 575,632 573,750

Utilidad Operativa 196,134 294,866 379,238 496,527 606,214


(-) Gastos Financieros 49,579 14,544 3,409 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 146,554 280,322 375,829 496,527 606,214

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 30,656 70,117 98,292 133,898 166,256

Resultado Neto 115,898 210,204 277,537 362,629 439,958


375

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 360.

Punto de equilibrio (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos

fijos/(valor de venta promedio-costo variable

promedio)

75,963 73,665 73,774 70,956 70,421

36.27% Queso Vegetal de Garbanzo 27,555 26,722 26,761 25,739 25,545

46.08% Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 35,003 33,944 33,994 32,696 32,449

17.65% Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 13,405 13,000 13,019 12,522 12,427


En este punto utilizaremos lo analizado en el punto 9.2.2 y 9.2.2.1 donde

logramos hallar el PE por unidades. Con este PE del primer año, podemos ir a calcular

por cada tipo de producto el porcentaje que le corresponde de producción en

unidades.

Estos cálculos, sucesivamente se repiten para cada año.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 361.

Punto de equilibrio (en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 835,153 809,885 811,079 780,108 774,223

36.27% Queso Vegetal de Garbanzo 302,948 293,782 294,215 282,980 280,846

46.08% Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 384,825 373,182 373,733 359,462 356,750

17.65% Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 147,380 142,921 143,132 137,666 136,628


En este cuadro se calcula, en base al resultado del punto 9.2.2.3 puntos de

equilibrio total por unidades, por el Valor de Venta, por unidad, el Punto de

376

Equilibrio (En Soles), el cual es el total y que se puede distribuir por el porcentaje de

producción por cada tipo de queso de garbanzo. Esto se repite en cada año, como se

indica en el cuadro presentado.

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo.

9.3.1. Variables de entrada.

Para la sensibilidad utilizaremos las siguientes variables de entrada, por el impacto

que tienen estas al variar, y como favorecen a lograr un VANF igual a cero.

• Demanda.

• Precio.

• Costo de Materia Prima.

• Nivel de sueldos.

• Alquiler

9.3.2. Variables de salida.

Utilizaremos las variables de salida que se muestran en el siguiente cuadro, que

estiman miden la viabilidad y la rentabilidad de un proyecto.

Tabla 362.

Variables de salida

VANE 200,040.21

TIRE 44.87%


9.3.3. Análisis unidimensional.

En los siguientes cuadros, haremos corridas de las diferentes variables entradas y

visualizar que ocurre con las variables de salida. En este caso logramos alcanzar que el

377

VANE sea igual a cero. Cada cuadro con su variable de entrada muestra el porcentaje

máximo que puede disminuir.

Por ejemplo el de la variable de entrada Demanda, este puede disminuir hasta 12.59%

para que el proyecto siga siendo viable.

Tabla 363.

Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles)

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 100,417 110,060 120,604 132,162 144,827




VANE 200,040

TIRE 44.87%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -12.59%

Nueva Demanda de Bienes 87,775 96,204 105,420 115,523 126,594




NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 31.29%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 12.59 % y el

Proyecto seguiría siendo viable.

378

Tabla 364.

Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)



Supermercados

Queso Vegetal de Garbanzo 18.5 18.5 18.5 18.5 18.5

Queso Vegetal de Garbanzo con Albahaca 18.5 18.5 18.5 18.5 18.5

Queso Vegetal de Garbanzo con Orégano 18.5 18.5 18.5 18.5 18.5

Ecotiendas




Bioferias




VANE 200,040

TIRE 44.87%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -8.64%

Supermercados




Ecotiendas




379

Bioferias




NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 31.19%


Conclusión: El precio en todos los canales podría disminuir hasta en 8.64 % en los

5 años y el Proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 365.

Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles)


Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Garbanzo Sacos de 20 kg 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Aceite de oliva Botellas de 1 Lt 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Cebolla en polvo Envase de 1 kg/LT 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Ajos en polvo Envase de 1 kg/LT 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Levadura Nutricional Envase de 1 kg/LT 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32

Sal de maras Envase de 1 kg/LT 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

orégano fresco Envase de 1 kg/LT 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54

Albahaca en grano Envase de 1 kg/LT 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54

fécula de maíz Envase de 1 kg/LT 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

VANE 200,040

TIRE 44.87%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 29.67%

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Garbanzo Sacos de 20 kg 98.90 98.90 98.90 98.90 98.90

Aceite de oliva Botellas de 1 Lt 16.48 16.48 16.48 16.48 16.48

Cebolla en polvo Envase de 1 kg/LT 17.58 17.58 17.58 17.58 17.58

Ajos en polvo Envase de 1 kg/LT 17.58 17.58 17.58 17.58 17.58

380

Levadura Nutricional Envase de 1 kg/LT 12.09 12.09 12.09 12.09 12.09

Sal de maras Envase de 1 kg/LT 10.99 10.99 10.99 10.99 10.99

orégano fresco Envase de 1 kg/LT 3.30 3.30 3.30 3.30 3.30

Albahaca en grano Envase de 1 kg/LT 3.30 3.30 3.30 3.30 3.30

fécula de maíz Envase de 1 kg/LT 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18

VANE (0)

TIRE 31.00%


Conclusión: Los Costos de materia prima del proyecto podrían incrementarse hasta

en 29.67 % y seguiría siendo viable.

Tabla 366.

Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles)



Gerente General 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Jefe de Ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Ejecutivo de ventas 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

Jefe de producción 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Operaciones producción 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300

Jefe administrativo 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

Asistente ADMINISTRATIVO 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

VANE 200,040

TIRE 44.87%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS SUELDOS 24.37%


Gerente General 5511 5511 5511 5511 5511

Jefe de Ventas 3674 3674 3674 3674 3674

Ejecutivo de ventas 1960 1960 1960 1960 1960

Jefe de producción 3674 3674 3674 3674 3674

Operaciones producción 1592 1592 1592 1592 1592

Jefe administrativo 2694 2694 2694 2694 2694

381

Asistente ADMINISTRATIVO 4287 4287 4287 4287 4287

VANE (0)

TIRE 30.95%


Conclusión: Los Sueldos del proyecto podrían incrementarse hasta en 24.37% y

seguiría siendo viable.

Tabla 367.

Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles)



Alquiler 4,000. 4,000. 4,000. 4,000. 4,000

VANE 200,040

TIRE 44.87%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 150.98%


Alquiler 10,039 10,039 10,039 10,039 10,039.

VANE 0

TIRE 30.95%


Conclusión: El alquiler del proyecto podrían incrementarse hasta en 150.98% y

seguiría siendo viable.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Bajos las variables elegidas para realizar el análisis de sensibilidad, nos ubicaremos

en la situación más crítica donde las cinco variables afectaran el proyecto al mismo tiempo.

Estas son las variables del análisis unidimensional y sus valores obtenidos

382

Tabla 368.

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10.00% 0% 10.00%

Precio -6.00% 0% 6.00%

Costos de materia prima 12.00% 0% 0.00%

Sueldos 5.00% 0% 0.00%

Alquiler 10.00% 0% 0.00%

VANE -212.118.82 200,040 510,678.94

VANF -143.021.51 190,673 472,695.36

TIRE 18.4% 44.87% 67%

TIRF 22.4% 51.20% 78%

Probabilidades de ocurrencia 25% 45% 30%


Para esto hacemos uso de los puntos de vista pesimista, base y optimista, teniendo una

probabilidad de ocurrencia de 25%, 45% y 30% respectivamente, el cual estamos siendo realista, de

acuerdo a la coyuntura que estamos pasando por el COVID-19 .Se hace estudio principalmente de

las variables Demanda y Precio. Vemos que de acuerdo al comportamiento de las variables en el

cuadro, se logra un escenario viable logrando los VANE y VANF esperados, como se indica en la en

el cuadro.

Tabla 369.

Viabilidad del proyecto

VANE esperado 190.192.07

VANF esperado 191.856.30


383

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables críticas del proyecto son aquellas que su alta probabilidad de que

ocurran, las sensibles que ocurran en menor grado y la variable indiferente que es poco

probable que no ocurra.

Tabla 370.

Variables críticas del proyecto

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -12.59% Variable sensible

Precio -8.64% Variable critica

Costo de Materia Prima 29.67% Variable sensible

Nivel de sueldos 24.37% Variable sensible

Alquiler 150.98% Variable indiferente


En el proyecto tenemos a las variables Demanda, Precio, Costo de Materia Prima y

Nivel de Sueldos, las cuales son sensibles, crítica, sensible y sensible respectivamente, con

sus porcentajes de variación en el siguiente cuadro.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Nuestro proyecto de inversión ha utilizado el método de análisis de sensibilidad que

nos va a permitir medir nuestro perfil de riesgo, lo cual incluye a las variables más

significativas y como resultado se llega a la conclusión que nuestro proyecto presenta un

grado de riesgo medio debido a la existencia de una variable crítica que es la del precio y

tres variables sensibles por tal motivo se recomienda considerar implementar una serie de

estrategias que nos va a permitir mejorar nuestro perfil de riesgo de tal manera que no afecte

a la rentabilidad del proyecto y lo mencionaremos en el siguiente punto.

384

Estrategias:

Para la variable Demanda: incrementar el marketing digital con el uso de

herramientas que nos permitan llegar a nuestros clientes más rápidamente y siempre a través

de nuestros canales, ya que por el periodo de la pandemia mundial, los clientes están más

constantemente usando las redes sociales.

Para mitigar la variable de precio: Se deben plantear estrategias de precio por

volúmenes y de descuento y considerar entrar a más distritos a partir del año 2.

Ver la posibilidad de ampliar el portafolio de productos para otros distritos o al

interior del País.

Realizar promociones, de nuestros productos con los canales de distribución,

considerar implementar una estrategia de precios por volúmenes.

Realizar alianzas con productores del interior del país, fortalecer los lazos de negocio

con los productores de garbanzos en nuestro país y financiar sus siembras.

Para el variable costo de materia prima: Tendríamos que buscar nuevos proveedores,

el cual nos dejen a un mejor precio, considerando que a mayor cantidad, menor precio de

materia prima.

En cuanto al nivel de sueldos: en procura de dar solución las anteriores estrategias

mejoraran nuestra demanda cubriendo nuestros costos y creando mayor estabilidad en los

trabajadores con posibles incrementos de sueldos.

385

Conclusiones

Tierra SUMAQ S.A.C. consiste en la producción y comercialización de quesos

vegetales elaborado a base de garbanzo y especies.

Nuestra empresa ofrece la marca Quesally, siendo un producto de molde circular y

elaborado a base de garbanzos.

Es libre de gluten y lactosa, donde el garbanzo es el ingrediente primordial, ya que

por ser una legumbre contiene muchos beneficios para la salud como vitaminas y minerales.

Las presentaciones ofrecidas son de 250 gramos y entres sabores Garbanzo,

Albahaca y Orégano, tamaños y sabores estudiados previamente para que satisfagan las

necesidades de nuestro público objetivo.

El producto está dirigido a personal de nivel socioeconómico A y B de la zona 6 y 7

de Lima metropolitana.

Los canales de distribución son: bioferias, ecotiendas y supermercados.

Para dar a conocer nuestros productos, captar el interés del público objetivo, y contar

con posibles ventas, usaremos el marketing digital, como creación de página web, y redes

sociales.

El proyecto tiene una inversión total de S/. 560,702 nuevos soles, lo cual el 64.21%

es capital propio, y el 35.79% es deuda, que será financiado con 2 entidades financieras: Mi

Banco y Caja Rural Huancayo, el primer monto de S/. 58,160 soles será para los activos fijos

con una TCEA de 28% y a un plazo de 36 meses, y Caja Huancayo se financiará el monto

de S/ 142,541 soles a un plazo de 18 meses y TCEA de 41%.

El análisis económico del proyecto es rentable, obteniendo un VANE de S/.

200,040.21 nuevos soles y un TIRE de 44.87%, considerando este último superior al WACC

386

de 31.28%. Se indica que el plazo para la recuperación de nuestra inversión sería de mediano

plazo de 4 años con 1.37 meses.

Con respecto al análisis financiero del proyecto, consideramos que es rentable,

obteniendo un VANF de S/. 190,673.49 nuevos soles y un TIRF de 51.20%, considerando

este último superior al COK de 34.09%. Se indica que el plazo para la recuperación del

capital para los inversionistas es de 3 años con 11.98 meses.

Por lo tanto podemos visualizar que el proyecto de queso vegetal de garbanzo es

viable económica y financieramente, ya que los valores son positivos.

387

Recomendaciones

En estos tiempos de pandemia, los productos más saludables son prioritarios en las

mesas de los hogares y nuestro producto tiene nutrientes que fortalece el sistema

inmunológico, por lo tanto se recomienda agregar minerales en mayores concentraciones,

para beneficio de nuestro público objetivo.

Teniendo como base el anterior párrafo y teniendo una única presentación de 250grs

de nuestro queso de garbanzos, se recomienda agregar una presentación de 500grs, de esa

manera el consumidor tendrá su producto por más tiempo, no exponiéndose por la pandemia.

Esto también es válido pues la demanda de productos saludables y de origen no animal se

viene incrementando a nivel mundial.

Recomendar realizar alianzas con productores de garbanzos de tal manera de

garantizar que los cultivos sean orgánicos sin uso de productos químicos como los pesticidas

y fertilizantes sintéticos, para posicionar el producto como ecológico.

Dada las fuerzas externas y oportunidades coyunturales, se recomienda ampliar la

gama de productos con otras legumbres o variedad de sabores para satisfacer a público

consumidor.

La venta también se puede hacer por diversos medios y ahora más por medios

digitales, por ello se recomienda hacer uso de las ventas online, haciendo uso de un agresivo

marketing en las redes, las cuales por la competencia generada sus costos han decrecido.

Tierra Sumaq S.A.C. tiene un mercado objetivo ya establecido pero debemos

expandirnos a otros NSE que no sean el A y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana.

Debemos de realizar estudio de mercado a nichos potenciales que podemos expandir nuestro

riquísimo QUESO VEGETAL DE GARBANZO.

388

Al expandir nuestro mercado debemos de expandir nuestros canales de ventas como

nuevos supermercados actualmente solo estamos en Wong y Vivanda quizás podamos entrar

a Plaza Vea y Metro, la idea es que nuestro producto está más cerca de un mercado disponible

y hacer conocer los grandes beneficios que tiene dicha legumbre.

Nuestra empresa maneja un horizonte de evaluación de 5 años, posterior a este

tiempo contaremos con un historial crediticio que podemos beneficiarnos con mejores tasas

de interés y tal vez podemos negociar una mejor tasa de los préstamos que manejamos

actualmente.

Dado el estudio del queso de garbanzos y teniendo en cuenta la coyuntura actual, la

puesta en marcha del proyecto es viable, por su propuesta de valor. Expandiendo su mercado

en otros NSE, que permita a las familias beneficiarse del producto, por el alto contenido de

hierro y otros nutrientes de dicha legumbre, bueno para las defensas del organismo.

La viabilidad es atractiva pues los valores encontrados en el estudio económico,

financiero y de sensibilidad, nos dan la garantía de oportunidad para ingresar al mercado de

quesos no lácteos, con un riesgo medio.

389

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https://agraria.pe/noticias/el-futuro-de-la-industria-alimentaria-en-food-tech-2019-18665

400

Anexos

Anexo 1. Preguntas de entrevistas a profundidad

EXPERTO EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS:

1.- ¿Cuál es su opinión acerca del producto que deseamos penetrar en el mercado

del queso vegano?

2.- ¿Qué recomendaciones nos daría para determinar una adecuada composición que

no afecte la naturalidad del producto final?

3.- ¿Cuál es la cantidad adecuada de los preservantes naturales o artificiales para

preservar el alimento?

4.- ¿Cuáles son las características fundamentales que considera que debe tener el

Queso Vegetal de Garbanzo? (¿Sabor, textura, y conservación?

5.- ¿Utilizar el envasado al vacío de nuestro producto de 250 gramos le parece

adecuado?

6.- ¿Con respecto al proceso o elaboración del queso vegetal de garbanzo, que nos

recomendaría? Maquinaria, indumentaria, BPM.

NUTRICIONISTA:

1.- ¿Qué cantidad de calorías debe consumir el ser humano en un día? ¿Por qué?

2.- ¿Se dice que los vegetales son más saludables y tiene mejores aportes

nutricionales, y que no son necesarios los productos derivados de animales ¿Qué hay de

cierto en esto?

3.- ¿Cuáles son las consecuencias para la salud consumir vegetales, en especial

legumbres o se pueden prescindir de ellos? ¿Por qué?

401

4.- ¿Considera Ud. que el consumo del Queso de origen animal es más saludable para

el cuerpo humano?

5.- ¿Cuál es el porcentaje de vegetales, en especial las legumbres, que se debe incluir

para que tengas una comida saludable?

6.- ¿Qué impresión o pensamiento le viene a la mente sobre la elaboración y consumo

del Queso vegetal de garbanzos? Describa.

7.- ¿Un Producto como el Queso vegetal de garbanzo podría considerarse en un

régimen de una dieta alimenticia? ¿Por qué?

8. ¿Alguna vez ha consumido Queso vegetal de garbanzo?

¿Qué recomendaciones o sugerencias indicaría para este proyecto: queso vegetal de

garbanzos?

INGENIERO INDUSTRIAL:

1.- ¿Cuál es el procedimiento para cadena de frio?

2.- ¿Cómo comprobar que nuestro queso está refrigerado?

3.- ¿Cuál es la temperatura adecuada en la refrigeración de los quesos?

4.- ¿Qué recomendaciones nos brindaría para una buena conservación, distribución

de los quesos?

5.- ¿Usted cree que nuestro Queso vegetal de garbanzos tendría alguna oportunidad

en los supermercados?

402

INGENIERO AGROINDUSTRIAL:

1. ¿Cuál es su opinión acerca del producto que deseamos penetrar en el mercado de

quesos?

2. ¿Cuál es su opinión acerca del proceso de producción del queso de garbanzo?

3. ¿Nos puede dar Ud. un alcance sobre las mermas y desechos que tiene este producto?

4. ¿Qué podemos hacer con los desechos?

5. ¿En los 3 sabores del queso de garbanzo, le parece una idea que tendría impacto en

el mercado del queso vegetal?

6. ¿Cuál cree usted que sería la manera adecuada de la elaboración del queso vegetal de

garbanzo?

7. ¿Envasarlo al vacío le parece adecuado? ¿Cuál considera que es el más apropiado?

8. ¿Qué le parece la idea de utilizar conservantes naturales (ajos, cebolla y sorbato)?

¿Cuáles serían las recomendaciones?

9. ¿De acuerdo a la experiencia que Ud. tiene, qué otras recomendaciones adicionales

nos darían?

DISTRIBUIDOR EXCLUSIVO DE PRODUCTOS SALUDABLES:

Perfil del consumidor

1.- ¿Qué características principales tiene su público objetivo?

2.- ¿Cuál es la frecuencia a un cliente común a su tienda?

3.- ¿Qué productos tienen mayor demanda?

Perfil del Proveedor

4.- ¿Qué condiciones exigen ustedes para ingresar a su canal? - Políticas

5.- ¿Y cuáles son los márgenes que manejan para ingresar a su tienda?

6.- ¿Y tiene algún procedimiento de devolución o logística inversa?

7.- ¿Y qué márgenes maneja Flora & Fauna para sus proveedores?

403

Con respecto a nuestro producto

8.- ¿Permite las degustaciones y si tiene alguna política al respecto?

9.- ¿Exigen pedido mínimo de tamaño del producto para estar en la tienda?

404

Anexo 2. Focus group

Focus Group 1

Objetivo Objetivos: Obtener información cualitativa acerca de las inquietudes y

necesidades del consumidor de los quesos de origen animal y vegetal y conocer las opiniones

y sugerencias del público acerca de nuestro queso vegetal de garbanzo que entrará al

mercado. Para ello se elaboró 4 Focus Group de la siguiente manera:

2 mini videoconferencia de 4 participantes cada uno.

• 1 mini videoconferencias de 2 participantes.

• 1 mini videoconferencia de 1 participante.

Información: El Focus Group se realizó el jueves 02 de abril del 2020, en Santa

Anita, Ate Vitarte, y Magdalena, contando con la participación de 11 personas (7 hombres

y 4 mujeres), quienes cumplen con los criterios de segmentación , hombres y mujeres de 20

a 49 años de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Introducción:

Explicación acerca de nuestro producto

Mostrar la marca del producto

Mostrar el producto mediante presentación de PPT.

Reacciones acerca del consumo de queso de origen animal y vegetal

1.- ¿Es usted consumidor de queso?

2.- ¿Cuál es el concepto que tiene sobre los quesos de origen animal y vegetal? ¿Por

qué?

Reacciones acerca de los hábitos de consumo:

4.- ¿Qué marca de queso compra?

5.- ¿De qué depende su decisión de compra referente a esa marca?

405

6.- ¿En qué ocasiones consumen quesos?

7.- ¿Cuánto es lo que paga por cada unidad de queso?

Presentación del Queso Vegetal de Garbanzo, presentación de 250grs (por foto)

8.- ¿Qué les parece la explicación?

9.- ¿Qué sensaciones le genero la nueva propuesta del queso vegetal de garbanzo?

10.- ¿Provoca su consumo? ¿Por qué sí? ¿Por qué no?

11.- ¿Compraría el producto? ¿En qué ocasiones lo compraría? ¿En dónde lo

desearía comprar?

12.- ¿Cómo se imaginan su envase? Y de la presentación de albahaca y orégano

¿Cuál es su apreciación?

13.- ¿Qué le parece el nombre de la marca QUESALLY?

14.- Frente a la competencia. ¿Le parece una buena alternativa de presentación el

queso vegetal de 250 grs con sabor a orégano y albahaca? ¿Qué cambios le haría?

15.- ¿Cuáles cree que sería las ventajas con la competencia?

16.- ¿Dónde le gustaría comprarlo?

17.- ¿Y cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 250grs?

Agradecimiento y despedida

Focus Group 2



sugerencias del público acerca de nuestro queso vegetal de garbanzo que entrará al mercado.

Para ello se elaboró 2 Focus Group de la siguiente manera:


Información: El Focus Group se realizó el jueves 18 de abril del 2020, en San Juan

406

de Miraflores, contando con la participación de 8 personas (2 hombres y 6 mujeres), quienes

cumplen con los criterios de segmentación, hombres y mujeres de 20 a 49 años de la zona 6

y 7 de Lima Metropolitana.

Introducción:

Explicación acerca de nuestro producto

Mostrar la marca del producto

Mostrar el producto mediante presentación de PPT.

Reacciones acerca del consumo de queso de origen animal y vegetal

1.- ¿Es usted consumidor de queso?

2.- ¿Cuál es el concepto que tiene sobre los quesos de origen animal y vegetal? ¿Por

qué?

Reacciones acerca de los hábitos de consumo:

4.- ¿Qué marca de queso compra?

5.- ¿De qué depende su decisión de compra referente a esa marca?

6.- ¿En qué ocasiones consumen quesos?

7.- ¿Cuánto es lo que paga por cada unidad de queso?

Presentación del Queso Vegetal de Garbanzo, presentación de 250grs (por foto)

8.- ¿Qué les parece la explicación?

9.- ¿Qué sensaciones le genero la nueva propuesta del queso vegetal de garbanzo?

10.- ¿Provoca su consumo? ¿Por qué sí? ¿Por qué no?

11.- ¿Compraría el producto? ¿En qué ocasiones lo compraría? ¿En dónde lo

desearía comprar?

12.- ¿Cómo se imaginan su envase? Y de la presentación de albahaca y orégano

¿Cuál es su apreciación?

13.- ¿Qué le parece el nombre de la marca QUESALLY?

407

14.- Frente a la competencia. ¿Le parece una buena alternativa de presentación el

queso vegetal de 250 grs con sabor a orégano y albahaca? ¿Qué cambios le haría?

15.- ¿Cuáles cree que sería las ventajas con la competencia?

16.- ¿Dónde le gustaría comprarlo?

17.- ¿Y cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 250grs?

Agradecimiento y despedida

408

Anexo 3. Encuesta

Buenos días somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola se nos ha

encargado de evaluar el estudio de factibilidad de este producto y estamos realizando una

encuesta para un trabajo de investigación acerca del consumo del QUESO VEGETAL DE

GARBANZO.

Agradecemos su tiempo y apoyo. La presente encuesta es estrictamente académica y

de carácter confidencial, la veracidad de su respuesta depende el éxito de nuestra

investigación.

417

Anexo 4. Datos de los encuestados

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