R04 C CARTERA DE CRÉDITO R04-C CARTERA DE ......CUB Serie R04, Reportes C-0458, C-0459, C-0460,...

R04 C CARTERA DE CRÉDITO

R04-C CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES A CARGO DE ENTIDADES

FINANCIERAS

INSTRUCTIVO DE LLENADO

Contenido

Abreviaciones .................................................................................................................................... 3

Fundamento legal del reporte ......................................................................................................... 3

Objetivo del reporte .......................................................................................................................... 4

Características generales de los reportes .................................................................................... 5

Consideraciones generales de los reportes ................................................................................. 6

Formatos de captura ........................................................................................................................ 7

R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades financieras. ............................................... 7

Definición del Documento: ............................................................................................ 23

R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras ............................... 25

Definición del documento: ............................................................................................ 38

R04 C-0460 Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de Entidades Financieras.

........................................................................................................................................................... 40


R04 C-0461 Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras. .......... 71


R04 C-0462 Baja de créditos a cargo de entidades financieras. ............................................ 96

Definición del documento: .......................................................................................... 100

Anexo 1 .......................................................................................................................................... 102

Tipos de Alta ............................................................................................................. 102

Anexo 2 .......................................................................................................................................... 107

Metodología para asignación del Identificador del Crédito CNBV ........................ 107

Anexo 3 .......................................................................................................................................... 109

Ejemplo de registro del ID Crédito Línea Grupal Asignado Metodología CNBV .......... 109

Ejemplo de registro de Cartas de Crédito y Líneas de Crédito No Ejercidas ...... 111

Anexo 5 .......................................................................................................................................... 116

CUB Serie R04, Reportes C-0458, C-0459, C-0460, C-0461 y C-0462

Registro de Bursatilización ..................................................................................... 116

Anexo 6 .......................................................................................................................................... 117

Registro de Líneas de Crédito Multimoneda .......................................................... 117

Anexo 7 .......................................................................................................................................... 121

Tipos de Baja ............................................................................................................ 121

Anexo 8 .......................................................................................................................................... 125

Validaciones SITI ....................................................................................................... 125


3 Fecha de actualización 06 de julio de 2020

Abreviaciones CNBV o Comisión Comisión Nacional Bancaria y de Valores CUB Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de

Crédito (Circular Única de Bancos) LCNBV Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores SITI Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información DOF Diario Oficial de la Federación Criterio B-6 Criterio B-6 Cartera de Crédito, Anexo 33 de las Disposiciones de Carácter

General Aplicables a las Instituciones de Crédito (Circular Única de Bancos)

IPAB Instituto de Protección al Ahorro Bancario ENTIDAD FINANCIERA

De acuerdo al Artículo 2 de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia: aquélla autorizada para operar en territorio nacional y que las leyes reconozcan como tal, incluyendo a aquellas a que se refiere el artículo 12o. de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras; la banca de desarrollo; los organismos públicos cuya actividad principal sea el otorgamiento de créditos; así como los fideicomisos de fomento económico constituidos por el Gobierno Federal; las uniones de crédito; las sociedades de ahorro y préstamo, y las entidades de ahorro y crédito popular, con excepción de las Sofomes E.N.R.. De acuerdo al artículo 2 de la Disposición única de la CONDUSEF aplicable a las Entidades Financieras: instituciones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado, arrendadoras financieras, empresas de factoraje financiero, sociedades financieras de objeto múltiple reguladas y no reguladas, sociedades financieras populares, sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, así como las entidades financieras que actúen como fiduciarias en fideicomisos que otorguen crédito, préstamo o financiamiento al público.

Fundamento legal del reporte

Las instituciones deberán enviar la información que se solicita en los reportes:

R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades financieras;

R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras;

R04 C-0460 Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras;

R04 C-0461 Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras, y

R04 C-0462 Baja de créditos a cargo de entidades financieras.

El envío de dicha información deberá efectuarse de acuerdo con lo señalado en las siguientes

disposiciones legales:

1. Facultades de la CNBV

Artículo 4º, fracción V LCNBV: “Corresponde a la Comisión expedir normas respecto a la información que deben proporcionarle periódicamente las entidades.”

2. Respecto de los Reportes Regulatorios

Artículo 207 CUB: “Las instituciones deberán proporcionar a la Comisión, con la periodicidad establecida en los artículos siguientes, la información financiera que se adjunta a las presentes disposiciones…”.



3. Medio de envío de la información

Artículo 213 de la CUB: “Las instituciones, … deberán enviar a la Comisión la información que se menciona en las presentes disposiciones, mediante su transmisión vía electrónica utilizando el SITI.”

4. Información a reportar

Artículo 213 de la CUB: “… En caso de que no exista información de algún reporte, las instituciones deberán realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema (SITI). La información deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada, generando el SITI un acuse de recibo electrónico. Una vez recibida la información será revisada y de no reunir la calidad y características exigibles o ser presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes.”

Las Instituciones de Crédito reportarán la información contenida en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito modificadas en las Resoluciones publicadas en el DOF el 9 de noviembre y 31 de diciembre de 2015, ajustándose a las características y especificaciones que, para efectos de llenado y envío de información, se presentan en el SITI o en el que en su caso dé a conocer la CNBV.

5. Periodicidad del envío

a) Artículo 208 de la CUB: “Las Instituciones presentarán la información a que se refiere el Artículo 207 anterior, con la periodicidad que a continuación se indica:

I. Mensualmente: …

c) La información relativa a la serie R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes C-0450, C-0453, C-0454, C-0457, C-0458, C-0459, C-0462, C-0463, C-0464, C-0467, C-0468, C-0469, C-0472, C-0473, C-0474, C-0477, C-0478, C-0479, C-0482, C-0483, C-0484, C-0485, deberá proporcionarse dentro de los 12 días del mes inmediato siguiente al de su fecha.

d) La información relativa a las series. R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes… C-0455, C-0456, C-0460, C-0461, C-0465, C-0466, C-0470, C-0471, C-0475, C-0476, C-0480, C-0481… deberá proporcionarse a más tardar el día 20 del mes inmediato siguiente al de su fecha.

Objetivo del reporte Los reportes que se muestran en el presente instructivo de llenado tienen por objeto recabar información referente a las características financieras de cada uno de los créditos a cargo de entidades financieras que están en el balance o en administración de las instituciones de crédito (cuentas de orden). Asimismo, se requiere información detallada del cálculo de las reservas de cada uno de dichos créditos, así como de la probabilidad de incumplimiento y severidad de la pérdida con el fin de realizar análisis respecto del comportamiento y riesgo de la cartera en este rubro.



De acuerdo al criterio B-6 se considera como objeto de este reporte a los créditos directos o contingentes concedidos a entidades financieras. Adicional se deben incluir en esta serie de reportes aquellas líneas de crédito a cargo de entidades financieras que hayan sido otorgadas, pero no dispuestas; así como aquellas disposiciones derivadas de líneas de crédito que hayan sido dadas de alta y finiquitadas durante el mismo periodo. Se debe considerar que la información contenida en este reporte, tiene que ser consistente con los saldos registrados de acuerdo a los criterios contables vigentes en los reportes de Situación Financiera. La nueva estructura del reporte R04 C créditos comerciales a cargo de entidades financieras, está integrada por cinco reportes aplicables a la banca múltiple y a la banca de desarrollo en sus operaciones de primero y segundo piso. Los reportes parten de la siguiente estructura:

Para efectos de este reporte se consideran también los créditos otorgados a fideicomisos asociados a las Entidades Financieras, es decir, donde el fideicomitente sea una entidad financiera. Lo anterior para créditos otorgados dispuestos o no. Es importante señalar que no son objeto de este reporte, los créditos otorgados a entidades financieras calificados de acuerdo al Anexo 19 de la CUB.

Características generales de los reportes

1. R04 C-0458 Alta de créditos a cargo entidades financieras.

0459 Seguimiento de créditos

0458

Alta de créditos

Entidades Financieras

0460

Probabilidad de Incumplimiento

0461 Severidad de

la Pérdida

0462

Baja de créditos



En este reporte se recaba la información necesaria para conocer las condiciones generales

de cada uno de los créditos otorgados dispuestos o no a cargo de entidades financieras o

fideicomisos a cargo de estos, que están registrados en el balance general de la institución

o bien en administración. Este reporte se caracteriza por reflejar los parámetros financieros

del crédito que permanecen iguales durante la vida del crédito. Asimismo, se reportarán los

cambios que se realicen a los créditos otorgados dispuestos o no, los cuales son permitidos

de acuerdo con lo establecido en el Boletín B-6 cartera de crédito.

2. R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras.

Este reporte recaba información sobre las variables relacionadas con el comportamiento de

pago de los créditos otorgados por la institución de crédito y dispuestos por las entidades

financieras a cargo de estos, mismos que fueron dados de alta en el reporte R04 C-0458.

3. R04 C-0460 Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo entidades financieras.

Este reporte recaba información sobre la probabilidad de incumplimiento de cada uno de los

créditos otorgados de las entidades financieras a cargo de estos. Asimismo, se pide

información de tipo cuantitativo y cualitativo que permite obtener los puntajes crediticios que

señala el Anexo 20 de la CUB.

4. R04 C-0461 Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras.

Este reporte recaba información referente a la severidad de la pérdida de cada uno de los

créditos otorgados dispuestos o no de las entidades financieras a cargo de estos. Al reportar

esta información, la institución deberá desagregar el cálculo de la severidad de la pérdida

ajustada por las garantías que se reconocen para el cálculo de las reservas que se deben

constituir en el periodo reportado.

5. R04 C-0462 Baja de créditos a cargo de entidades financieras.

Este reporte tiene como fin recabar información referente al cumplimiento de pago de los

créditos otorgados dispuestos, así como de informar actualizaciones de créditos otorgados

dispuestos o no de las entidades financieras a cargo de estos, los cuales fueron dados de

alta en el reporte R04 C-0458.

Consideraciones generales de los reportes

Este instructivo contiene las características de cada uno de los reportes, y tiene como finalidad

proporcionar información general de los datos que deberán enviar las instituciones. Sin embargo, es

importante indicar que, la definición del documento, así como los catálogos correspondientes, se

encuentran disponibles y actualizados en línea en los apartados correspondientes dentro del SITI;

los reportes y los catálogos deberán ser consultados y tomados directamente del mencionado

sistema para evitar posibles errores de llenado con los consecuentes problemas de

validación.

Adicionalmente, es importante mencionar que el presente instructivo es un documento susceptible de mejora constante, por lo que la versión más actualizada será compartida a través de SITI y disponible en el portal de Internet de esta Comisión, en la sección de “Trámites y Servicios”, apartado “Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información” en la liga “Página de Ayuda de SITI”.



Las operaciones que reporte la institución, relativas a las operaciones de créditos comerciales

otorgados dispuestos o no de entidades financieras a cargo de estos, deberán reportarse con datos

al último día del periodo a menos de que se mencione lo contrario de manera expresa en este

instructivo.

Para el cálculo de reservas derivadas de la calificación, al saldo insoluto del crédito se deberá de

disminuir el monto de los intereses devengados no cobrados derivados de la cartera vencida, ya que

estos son reservados al 100% de acuerdo al criterio B6 de la CUB y considerados dentro de las

reservas adicionales.

Los sobregiros en las cuentas de cheques de aquellos acreditados que no cuenten con una

línea de crédito para tales efectos, no serán objeto de este reporte ya que de acuerdo al Anexo

33 de la CUB se clasificarán como adeudos vencidos y las estimaciones deberán registrarse

dentro del rubro de “Otras cuentas por cobrar” - “Estimación por irrecuperabilidad o difícil

cobro, subcuenta Deudores diversos, en caso de que el cliente tenga una línea de crédito

asociada, el sobregiro debe de considerarse dentro de la línea.

Los datos que se refieren a saldos, montos e importes, se deben presentar en pesos. Los créditos contratados en unidades de inversión (UDIs), y moneda extranjera, deberán ser valorizados en pesos al cierre del periodo. Dichos saldos y montos, deben reportarse en pesos con centavos. Ejemplo: si el saldo insoluto es de $ 236,569.68, se reportaría 236569.68. Los datos que se refieran a fecha o periodo, deberán presentarse con el formato AAAAMM (año, mes). Ejemplo: si la fecha de otorgamiento del crédito es 14 de septiembre de 2012, se anotará 201209. Los datos que se refieran a porcentajes y tasas, se deberán presentar en base cien, con seis decimales, sin redondear y sin el signo %. Ejemplo: si la tasa de interés es del 37.5792812%, deberá anotarse 37.579281. Los datos que se refieren a probabilidad de incumplimiento y severidad de la pérdida deberán reportarse en base cien, con seis decimales, sin redondear y sin el signo de porcentaje (%). Ejemplo: 18.8794209781% deberá anotarse 18.879420.

Formatos de captura Las instituciones de crédito llevarán a cabo el envío de la información de los reportes mencionados de acuerdo con las siguientes especificaciones:

R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades financieras. Para esta nueva versión, se deberá realizar una carga inicial de acuerdo al tipo de alta que corresponda a cada crédito, conservando el mismo ID Crédito Asignado Metodología CNBV reportado al momento de su alta en la primera versión del reporte R04 C-0458. Únicamente se considerarán en esta carga inicial los créditos vigentes al periodo en que entran en vigor, aún y cuando no presenten saldo al momento de dicha carga inicial, e independientemente de la situación de cada crédito (cartera vigente o cartera vencida) o del rubro en que se encuentren en el balance (activo o cuentas de orden).

Todas las columnas que se solicitan son de carácter obligatorio por lo que no se podrá omitir la

información solicitada, a menos que se mencione lo contrario de manera expresa en este instructivo.



El reporte se encuentra dividido en 5 secciones: I. Sección identificador del reporte. - En esta sección se registran campos generales del reporte

de captura, como son: periodo, clave de la institución y clave del reporte.

II. Sección identificador del acreditado. - Contiene los campos necesarios para poder identificar cada uno de los acreditados, en el momento en que son dados de alta. Incluye información relacionada con el nombre del acreditado, registro federal de contribuyentes, grupo de riesgo al que pertenece e identificador con el que la institución registra al acreditado, entre otros campos.

III. Sección identificador del crédito. - Esta sección contiene los campos necesarios para poder identificar la línea de crédito y a su vez cada una de sus disposiciones, con objeto de que sirva como llave para todos los seguimientos y análisis. Incluye campos como tipo de alta, tipo de operación, id crédito asignado metodología CNBV, id crédito línea grupal asignado metodología CNBV, entre otros campos.

IV. Sección de condiciones financieras. - Esta sección permite conocer las características con las

que se contrató el crédito. Incluye campos como: tasa de interés de la línea de crédito, periodicidad de pagos al capital e intereses, comisiones por apertura y por disposición, entre otros campos.

V. Sección de ubicación geográfica y actividad económica a la que se destinará el crédito. -Esta sección permite identificar la información necesaria referente a la localidad, y actividad donde se destinará el crédito.

El reporte está conformado por (49) cuarenta y nueve columnas, las cuales se describen a

continuación:

R04 C-0458 Alta de créditos a cargo entidades financieras

Columna Descripción

I. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE

1

PERIODO

Se refiere al periodo que está reportando la institución. Este dato se captura al

momento de importar el documento en el SITI, por lo que no forma parte del archivo.

2

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN

Se refiere a la clave de la institución que está reportando la información, la cual debe

seleccionarse del catálogo denominado “Instituciones”. Este dato se captura en la

carátula al momento de importar el documento en el SITI, por lo que no forma parte

del archivo de envío.

3

REPORTE

Para el envío de este reporte se utilizará la clave 458 que se obtiene del catálogo

denominado “Subreportes CC”.

II. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ACREDITADO

4 ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN





Se refiere al identificador único e irrepetible para cada acreditado con el que

internamente la institución lo registra. Este identificador deberá ser el mismo con que

se identifica al acreditado para todos los distintos productos que tenga contratados

con la institución.

Esta clave deberá ser igual a la Clave Única solicitada en el formulario R24 B2423

Titulares Garantizados por el IPAB.

Nota: Para Banca de Desarrollo no aplica la similitud con el R24 B2423.

5

RFC DEL ACREDITADO

Se debe anotar la clave del registro federal de contribuyentes (RFC) asignado al

acreditado por las autoridades fiscales mexicanas al momento de su inscripción ante

el Sistema de Administración Tributaria (SAT), conforme a lo establecido en la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y el Código Fiscal de la

Federación.

El RFC del acreditado debe reportarse con letras mayúsculas y números, no se

deben incorporar el guion intermedio (-), espacios o caracteres especiales.

Las instituciones deberán contar con los mecanismos necesarios que comprueben

que el dato que vayan a proporcionar en esta columna, corresponda con el otorgado

por el SAT. Asimismo, deberán cerciorarse de usar el mismo RFC en las distintas

líneas de crédito que pueda tener el mismo acreditado.

Para la captura del RFC, se le antepondrá un guión bajo (“_”) antes del RFC asignado

por el SAT, el cual es de 12 posiciones, donde las primeras tres posiciones deberán

ser letras, las siguientes seis corresponderán al año, mes y día (fecha de constitución

de la compañía), y las últimas tres posiciones corresponderán a la homoclave

asignada por el SAT, el formato para este dato será _XXXAAMMDDXXX. Ejemplo:

_DCL790914K60.

Las instituciones solicitarán la clave del registro federal de contribuyentes para los

siguientes casos:

Acreditados Extranjeros (personas físicas o morales)

Fideicomisos (que no estén obligados a solicitar la clave del registro federal de

contribuyentes ante las autoridades fiscales mexicanas).

Cuando el acreditado sea extranjero o fideicomiso, la institución de crédito deberá

solicitar a la CNBV una clave para reportar este dato. Por lo que todo acreditado

extranjero o fideicomiso deberá contar con una clave RFC otorgada por esta CNBV.

Es importante señalar que serán motivo de rechazo de información los siguientes

casos:





Al utilizar un RFC no otorgado por la CNBV

Por utilizar un mismo RFC para diferentes acreditados extranjeros o

fideicomiso (cada acreditado extranjero o fideicomiso debe contar con su

propia clave RFC)

Al emplear un RFC que corresponda al banco o casa de bolsa fiduciaria.

Las instituciones deberán solicitar a la CNBV las claves RFC para cada uno de los

casos anteriormente descritos, desde el día 25 del periodo al que corresponda la

información y hasta los primeros cinco días naturales del mes inmediato siguiente.

Para créditos otorgados por la banca de desarrollo a operaciones de segundo

piso, se deberá anotar el RFC del intermediario financiero quién a su vez

colocará los recursos.

6

NOMBRE DEL ACREDITADO

Se debe anotar el nombre de la Entidad Financiera a la cual se le está otorgando el

crédito comercial.

Se debe anotar el nombre de la Entidad Financiera, SIN incluir el tipo de sociedad

abreviado con letras mayúsculas, Ejemplo: ENTIDAD FINANCIERA SA DE CV sería

ENTIDAD FINANCIERA.

En el caso de fideicomisos, el nombre deberá presentarse con la siguiente estructura:

Iniciar con la palabra “FIDEICOMISO”

Número de Fideicomiso: “F/000”

Institución Fiduciaria: “BANCO FIDUCIARIO”.

Fideicomitente: “NOMBRE DEL FIDEICOMITENTE”

Ejemplo: FIDEICOMISO F/0001/BANCO FIDUCIARIO/NOMBRE FIDEICOMITENTE

Para créditos otorgados por la banca de desarrollo a operaciones de segundo

piso, se deberá considerar como “Acreditado” al intermediario financiero quién

a su vez colocará los recursos.

7

TIPO DE CARTERA

Se debe anotar la clave que corresponde de acuerdo al catálogo denominado “Tipo

de Cartera Comercial”, el cual contiene las siguientes opciones:

CLAVE DESCRIPCIÓN

210 Banca múltiple

220 Banca de desarrollo

230 Sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

240 Sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas

250 Otras entidades financieras acreditadas que sean otorgantes de crédito





260 Otras entidades financieras acreditadas distintas a las otorgantes de crédito

270 Fideicomiso entidad financiera

271 Fideicomiso entidad financiera no bancaria

299 Entidades financieras del exterior

Las claves del catálogo “Tipo de Cartera Comercial” se encuentran disponibles para

su consulta en el SITI, en la sección correspondiente.

8

ACTIVIDAD ECONÓMICA

Se debe anotar la rama de la actividad económica preponderante del acreditado, de

la cual obtiene la mayor parte de su ingreso, de acuerdo con el catálogo denominado

“Actividad Económica R458”. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en

el presente instructivo).

Este catálogo se encuentra disponible en SITI para su consulta y es compatible con

el catálogo proveniente del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)

denominado “Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte” (SCIAN).

9

GRUPO DE RIESGO

Se deberá anotar el nombre del grupo de riesgo al que pertenece la Entidad

Financiera.

Entendiéndose por grupo de riesgo al que pertenece, la Entidad Financiera (deudor)

y las personas abajo indicadas que constituyan un riesgo para la entidad.

Cuando el deudor sea persona moral

La persona o grupo de personas físicas y morales que actúen en forma

concertada y ejerzan, directa o indirectamente, la administración a título de

dueño, o el control de la persona moral acreditada.

Las personas morales que sean controladas, directa o indirectamente por el

propio acreedor, con independencia de que pertenezca o no a un mismo

Grupo Empresarial y, en su caso, Consorcio.

Las personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o, en

su caso, Consorcio.

Cuando el acreedor sea un fideicomiso

Se deberá relacionar el grupo de riesgo que le corresponde a la persona

física o moral que funge como fideicomitente.

En caso de que el acreditado no pertenezca a ningún grupo de riesgo, en esta

columna se deberá repetir el nombre del acreditado.

10 ENTIDAD FINANCIERA OTORGANTE A SU VEZ DE CRÉDITO (SI/NO)





Se debe anotar la clave de acuerdo al catálogo denominado “Tipo de Entidad

Financiera” para indicar cuando el acreditado sea una entidad financiera que sea a

su vez otorgante de crédito y cuando la entidad financiera acreditada sea distinta las

otorgantes de crédito.

La clasificación de éstas entidades se realizará conforme a la tabla que se indica en

el Anexo 20 establecida en la CUB.

Tamaño del Acreditado

Descripción

1 SI: Entidad financiera acreditada que a su vez sea otorgante de crédito.

2 NO: Entidad financiera acreditada distinta a las otorgantes de crédito.

11

LOCALIDAD DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO

Se debe anotar la clave de la localidad en donde el acreditado tiene su domicilio

fiscal, de acuerdo con el catálogo denominado “Localidades CNBV 2015”.

La localidad que se registre en este campo, debe ser consistente con lo que se

registre en las variables de “Municipio del Domicilio del Acreditado” y “Estado del

Domicilio del Acreditado” de este reporte.

Este catálogo se encuentra disponible en la página de ayuda en SITI y es compatible

con el catálogo de INEGI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el

presente instructivo).

12

MUNICIPIO DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO

Corresponde a la clave del municipio o delegación en donde el acreditado tiene su

domicilio fiscal, de acuerdo con el catálogo denominado “Localidades CNBV 2015”.

El municipio o delegación que se registre en este campo, debe ser consistente con

lo que se registre en las variables de “Localidad del Domicilio del Acreditado” y

“Estado del Domicilio del Acreditado” de este reporte.




13

ESTADO DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO

Corresponde a la clave del estado en donde el acreditado tiene su domicilio fiscal, de

acuerdo con el catálogo denominado “Localidades CNBV 2015”.





El Estado que se registre en este campo, debe ser consistente con lo que se registre

en la variable de “Localidad del Domicilio del Acreditado” y “Municipio del Domicilio

del Acreditado” de este reporte.



presente instructivo)

14

NACIONALIDAD DEL ACREDITADO

Se deberá seleccionar la clave del país que corresponda con la nacionalidad del

acreditado al que se le otorgará el crédito comercial.

La nacionalidad deberá ser consistente con el tipo de cartera reportado, así como el

RFC del acreditado.

Las claves del catálogo “Paises” se encuentran disponibles para su consulta en el

SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente instructivo).

15

NÚMERO DE CONSULTA REALIZADA A LA SOCIEDAD DE INFORMACIÓN

CREDITICIA

Corresponde al número de folio de la consulta, crédito o contrato con la que se realizó

la consulta a la Sociedad de Información Crediticia (SIC), para el otorgamiento del

crédito o reestructura del mismo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 15 de

la CUB.

16

CLAVE LEI “LEGAL ENTITY IDENTIFIER”

La clave LEI (LEGAL ENTITY IDENTIFIER), es un identificador global único para las

partes que intervienen en una transacción financiera, cuando ésta ha sido llevada a

cabo por personas morales legalmente constituidas y susceptibles de contraer

obligaciones y derechos en sus respectivas jurisdicciones.

En caso de no contar con la clave LEI del acreditado, este campo deberá

enviarse vacío.

III. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO

17

TIPO ALTA DEL CRÉDITO

En esta columna, se especifica el tipo de alta del crédito comercial que se está

reportando, de acuerdo con las claves que se encuentran disponibles en el catálogo

denominado “Alta de Crédito”.

Las opciones contenidas en dicho catálogo se definen en el Anexo 1 “Tipos de Alta”

del presente instructivo de llenado.





Las claves del catálogo “Alta de crédito” se encuentran disponibles para su consulta

en SITI.

18

TIPO DE OPERACIÓN

Se debe anotar la clave que corresponda según el tipo de operación, de acuerdo con

el catálogo denominado “Tipo de Operación Comercial”, cuyas opciones se definen

a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

181 Cartas de crédito

210 Bienes en fideicomiso o mandato

220 Bienes en custodia o en administración

320 Líneas de crédito no ejercidas

330 Otros compromisos crediticios

411 Créditos interbancarios - Operaciones de arrendamiento capitalizable

413 Créditos interbancarios - Otros

421 Créditos a entidades financieras no bancarias - Operaciones de arrendamiento capitalizable

422 Créditos a entidades financieras no bancarias - Otros

Las claves del catálogo “Tipo de Operación Comercial” se encuentran disponibles

para su consulta en el SITI.

Este dato deberá ser consistente con lo registrado en los reportes de situación

financiera y con la clave de “Clasificación Contable” del reporte R04 C-0459.

19

DESTINO DEL CRÉDITO

Se refiere al destino que la Entidad Financiera le dará a los recursos derivados del

crédito comercial asignado.

Se debe anotar una de las claves del catálogo denominado “Destino del Crédito

Comercial”, detalladas a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

181 Cartas de crédito

311 Capital de Trabajo

313 Adquisición de Activo Fijo: Mobiliario y Equipo

316 Pago de Pasivos

430 Proyectos de infraestructura

432 Crédito Puente para Construcción de Vivienda

433 Crédito Puente para Construcción de Inmuebles Comerciales y de Servicios

434 Adquisición de Activo Fijo: Inmuebles

436 Investigación y Desarrollo

439 Tarjeta de crédito empresarial

440 Línea de crédito para liquidez

441 Garantía de operaciones derivadas

442 Garantía de operaciones de mercado de dinero

445 Operaciones de Segundo Piso

446 Fideicomiso asociado a subyacentes hipotecarios





Las claves del catálogo “Destino de Crédito Comercial” se encuentran disponibles

para su consulta en SITI, en la sección correspondiente.

20

ID CRÉDITO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN

Se refiere al identificador único e irrepetible de cada línea de crédito con el que

internamente la institución la registra.

Cuando se trate de una reestructura, este identificador podrá ser diferente al

proporcionado en el alta original.

Este ID deberá de ser el mismo con el que se registre el crédito a la Sociedad de

Información Crediticia.

21

ID CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV

Se refiere a la clave de identificación con la que la CNBV registra cada línea de

crédito otorgada por las instituciones. Este identificador es único e irrepetible para

cada línea de crédito, las instituciones aplicarán la metodología establecida por la

CNBV para la asignación de este identificador. Dicha metodología se podrá consultar

en el Anexo 2 “Metodología para asignación del Identificador del Crédito CNBV”.

Es importante mencionar que sólo se deberá dar de alta un ID Crédito

Metodología CNBV por cada línea de crédito y no por disposición.

Para el caso de cadenas productivas, sólo se deberá dar de alta un ID Crédito

Asignado Metodología CNBV y cada disposición deberá diferenciarse utilizando el

campo Número de Disposición del reporte R04 C-0459 Seguimiento de créditos a

cargo de entidades financieras.

22

ID CRÉDITO LÍNEA GRUPAL ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV

Se refiere a la clave con la que la CNBV identifica las líneas de crédito que están

conformadas por una línea principal y una o más adicionales, una línea de crédito

grupal. Este identificador deberá ser el mismo que se reporte cada que se haga

referencia a alguna de las líneas de crédito otorgadas al acreditado.

Este identificador es único e irrepetible para cada línea de crédito grupal, las

instituciones aplicarán la metodología establecida por la CNBV para la asignación de

este identificador. Dicha metodología podrá consultarse en el Anexo 2 “Metodología

para asignación del Identificador del Crédito CNBV”.

Para ver un ejemplo de registro de un crédito grupal, favor de consultar el Anexo 3

del presente instructivo de llenado.

También se utilizará esta columna para identificar aquellos créditos que fueron

reestructurados y consolidados en un solo crédito. Se deberá reportar en este rubro





el ID Crédito Asignado Metodología CNBV de los créditos que pasaran a formar parte

de esta consolidación, separados por un “@”. En caso de que se consoliden más de

5 créditos, se deberán reportar los de mayor monto.

En caso de no tratarse de una línea grupal, este campo deberá enviarse vacío.

23

MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO VALORIZADO EN PESOS

Se debe anotar el monto total en pesos de la línea de crédito autorizada. Para líneas

de crédito con varias disposiciones deberá anotarse el monto total de la línea de

crédito autorizada al acreditado, independientemente de que se puedan realizar

varias disposiciones.

Para los créditos otorgados en moneda extranjera este monto se deberá valorizar al

cierre del periodo de acuerdo al tipo de cambio que determine el Banco de México.

24

MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO EN LA MONEDA DE ORIGEN

Se debe anotar el monto total de la línea de crédito autorizada en la moneda de

origen. En este sentido, para líneas de crédito con varias disposiciones deberá

anotarse el monto total de la línea de crédito autorizada al acreditado,

independientemente de que se puedan realizar varias disposiciones.

En caso de ser un crédito multimoneda, este monto se valorizará en dólares.

25

FECHA MÁXIMA PARA DISPONER DE LOS RECURSOS

Se refiere a la fecha última en la que los recursos del crédito aún pueden ser

dispuestos por el acreditado de acuerdo con lo establecido en las condiciones

contractuales.

26

FECHA VENCIMIENTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Se refiere a la fecha última en la que los recursos por el acreditado deberán ser

liquidados en su totalidad de acuerdo con lo establecido en el contrato. Es importante

mencionar que este campo pide la fecha de vencimiento de la línea de crédito, no de

alguna de sus disposiciones individuales.

Para el caso de líneas de crédito revolventes que no tienen una fecha de vencimiento

definida deberá reportarse 999912 (diciembre de 9999).

27

MONEDA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Se debe anotar la clave que corresponda de acuerdo con el catálogo denominado

“Monedas CC PE”, con el que fue contratada la línea de crédito.





Para créditos multimoneda este dato deberá ser igual a 999, toda vez que este dato

se registrará en el reporte R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades

financieras de acuerdo a la moneda en que haya sido dispuesta la línea.

Las claves del catálogo “Monedas CC PE” se encuentran disponibles para su

consulta en el SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el


28

FORMA DE LA DISPOSICIÓN


“Disposición de Crédito”, con el que fue contratada la línea de crédito.

CLAVE DESCRIPCIÓN

101 No Revolvente en una sola disposición

102 No Revolvente en múltiples disposiciones

103 Revolvente

104 Sindicado

Las claves del catálogo “Disposición de Crédito” se encuentran disponibles para su consulta en el SITI.

29

LÍNEA DE CRÉDITO REVOCABLE O IRREVOCABLE

Se debe anotar la clave que le corresponda de acuerdo con el catálogo denominado

“Revocable”, detallado a continuación:

CLAVE DISPOSICIÓN

1 Crédito Revocable

2 Crédito Irrevocable

181 Carta de Crédito

Las claves del catálogo “Revocable” se encuentran disponibles para su consulta en

el SITI.

30

PRELACIÓN DE PAGO (CRÉDITO PREFERENTE O SUBORDINADO)


“Prelación de Pago”, detallado a continuación:

CLAVE DISPOSICIÓN

1 Prelación de Pago Preferente

2 Prelación de Pago Subordinado

181 Carta de Crédito

Las claves del catálogo “Prelación de Pago” se encuentran disponibles para su

consulta en el SITI.





31

NÚMERO DE REGISTRO ÚNICO DE GARANTÍAS MOBILIARIAS

Corresponde al número de inscripción otorgado por el registro único de garantías

mobiliarias con apego a los ordenamientos jurídicos del orden mercantil sobre los

bienes muebles que garantizan créditos otorgados. Dicho registro opera en línea y

está a cargo de la Secretaría de Economía (SE). www.rug.gob.mx

En caso de no contar con una garantía mobiliaria, este campo deberá

reportarse con un cero (0).

32

ACREDITADO RELACIONADO

Se deberá anotar la clave que corresponda de acuerdo con el catálogo denominado

“Tipo Relación Entidad CC” a las personas que resulten o puedan resultar deudoras

de las instituciones conforme al artículo 73 Bis de la LIC. En caso de que el acreditado

no sea relacionado, se deberá reportar con la clave ocho (8) para especificar que el

acreditado es no relacionado.

Las opciones contenidas en dicho catálogo se definen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

8 Persona No Relacionada

9 Persona Relacionada Relevante

10 Persona Relacionada No Relevante

Las claves del catálogo “Tipo Relación Entidad CC” se encuentran disponibles para

su consulta en el SITI.

33

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN O AGENCIA DEL EXTERIOR OTORGANTE DE LOS

RECURSOS

En caso de que los recursos no sean otorgados por la propia entidad, se debe anotar

la clave de la institución o agencia del exterior otorgante de los recursos de acuerdo

al catálogo denominado “Instituciones”.

Las claves pueden ser consultadas en la sección de Catálogos disponibles en SITI.

Cuando los recursos pertenezcan a la institución deberá de reportarse cero “0”.

IV. SECCIÓN DE CONDICIONES FINANCIERAS

34

TASA DE INTERÉS DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Es el tipo de tasa de interés con la cual se calcula la tasa efectiva de interés que se

cobrará en cada periodo. Corresponde a la tasa fija o de referencia con la que fue

contratado el crédito originalmente.

http://www.rug.gob.mx/





Se deberá anotar la clave del catálogo que le corresponda de acuerdo con el catálogo

denominado “Tasas de Referencia CC”.

Para créditos multimoneda este dato deberá ser igual a 999, toda vez que este dato

se reportará en el R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades

financieras, de acuerdo a la tasa de referencia que aplique a la moneda en que haya

sido dispuesta la línea.

Las claves del catálogo “Tasas de Referencia CC” se encuentran disponibles para su

consulta en SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente

instructivo).

35

DIFERENCIAL DE LA TASA DE REFERENCIA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Corresponde al ajuste que se le aplica a la tasa de referencia, ya sea sumándole o

restándole puntos base o si se multiplica por algún factor. Se deberá reportar este

número con seis decimales sin redondear y sin espacios.

En caso de que la tasa de referencia no tenga ajuste o se trate de un crédito

multimoneda, este campo deberá llenarse con cero (0) y en el campo de Operación

de Diferencial Sobre Tasa de Referencia, se deberá seleccionar la clave 110 “Suma

del diferencial sobre la tasa de referencia”

36

OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O

FACTOR) DE LA LÍNEA DE CRÉDITO


“Operación de Diferencial / Tasa de Int”, detallado a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

110 Suma del diferencial sobre la tasa de referencia

111 Multiplicación del diferencial sobre la tasa de referencia

112 Otra operación sobre la tasa de referencia

En caso de que la tasa sea fija, se deberá seleccionar la clave 110 “Suma del

diferencial sobre la tasa de referencia” y en la columna de Diferencial Sobre Tasa de

Referencia se deberá llenar con un cero (0).

Las claves del catálogo “Operación de Diferencial / Tasa de Int” se encuentran

disponibles para su consulta en el SITI.

37

FRECUENCIA DE REVISIÓN DE LA TASA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Se debe anotar el número de días naturales efectivos, que transcurren entre cada

revisión de la tasa del crédito estipulada previamente en el contrato.





En caso de que no se tenga una frecuencia explícita en el contrato, se deberá reportar

la frecuencia con la que la entidad revisa esta tasa de acuerdo con sus políticas

internas.

La revisión de tasa no se refiere a modificaciones de los términos originalmente

pactados en el contrato (en caso de que la tasa sea fija o se trate de un crédito

multimoneda se deberá anotar cero (0)).

38

PERIODICIDAD PAGOS DE CAPITAL

Se debe anotar la clave de la periodicidad de la amortización que corresponda de

acuerdo al catálogo denominado “Periodo de Pagos Capital”.

En caso del que el catálogo no contenga la clave de periodicidad, ésta se deberá

solicitar a la CNBV.

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 Amortización única al vencimiento

2 Pagos semanales

4 Pagos quincenales

5 Pagos mensuales

6 Pagos bimestrales

7 Pagos trimestrales

8 Pagos semestrales

9 Pagos anuales

10 Pago con otra periodicidad (BD)

181 Sin amortización por tratarse de Cartas de Crédito

Las claves del catálogo “Periodo de Pagos Capital” pueden ser consultadas en la

sección correspondiente a catálogos disponible en el SITI.

39

PERIODICIDAD PAGOS DE INTERESES

Se debe indicar la periodicidad con que se realizan los pagos de los intereses, de

acuerdo con las claves contenidas en el catálogo denominado “Periodo de Pagos

Intereses”.

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 Pago al vencimiento

2 Pagos semanales

4 Pagos quincenales

5 Pagos mensuales

6 Pagos bimestrales

7 Pagos trimestrales

8 Pagos semestrales

9 Pagos anuales

11 Pagos irregulares

12 Intereses pagados por anticipado





13 Intereses pagados con otra periodicidad (BD)

181 Sin periodicidad por tratarse de Cartas de Crédito

Las claves del catálogo “Periodo de Pagos Intereses” pueden ser consultadas en la


40

NÚMERO DE MESES DE GRACIA PARA AMORTIZAR CAPITAL

Se debe indicar el número de meses otorgados como periodo de gracia para iniciar

la amortización del capital.

Cuando la línea de crédito pueda tener varias disposiciones con algunos periodos de

gracia y estos no se conozcan desde el inicio, o bien, que estos sean distintos para

cada disposición, este dato deberá enviarse con un cero (0).

En caso de no haber meses de gracia se deberá reportar cero (0).

41

NÚMERO DE MESES DE GRACIA PARA PAGO DE INTERESES

Se debe indicar el número de meses otorgados como periodo de gracia para iniciar

el pago de intereses.

Cuando la línea de crédito pueda tener varias disposiciones con algunos periodos de

gracia y estos no se conozcan desde el inicio, o bien, que estos sean distintos para

cada disposición, este dato deberá enviarse con un cero (0).

En caso de no haber meses de gracia se deberá reportar cero (0).

42

COMISIÓN DE APERTURA DEL CRÉDITO (TASA)

Se refiere a la tasa que se cobra por concepto de comisiones por apertura de crédito.

Se deberá reportar el porcentaje expresado en base cien, con seis decimales, sin

redondear y sin el signo de porcentaje (%) ejemplo: 58.75899587% se deberá anotar

58.758995.

En caso de no haber comisión de apertura del crédito o ésta se encuentre

expresada en unidades monetarias, este dato deberá enviarse vacío.

43

COMISIÓN DE APERTURA DEL CRÉDITO (MONTO)

Se refiere a la suma de los importes en pesos de aquellas comisiones por concepto

de apertura de crédito que sirvan de base para el cálculo del Costo Anual Total (CAT).

En caso de no haber comisión de apertura del crédito o ésta se encuentre

expresada en términos de tasa, este dato deberá enviarse vacío.





44

COMISIÓN POR DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO (TASA)

Se refiere a la tasa que se cobre por concepto de comisión por cada disposición del

crédito.



58.758995.

En caso de no haber comisión por disposición del crédito o ésta se encuentre

expresada en unidades monetarias, este dato deberá enviarse vacío.

45

COMISIÓN POR DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO (MONTO)

Se refiere a la suma de los importes en pesos de aquellas comisiones que se cobren

por concepto de disposición de crédito siempre y cuando éstos estén referidos en un

monto fijo en pesos.

En caso de no haber comisión por disposición del crédito o ésta se encuentre

expresada en términos de tasa, este dato deberá enviarse vacío.

V. SECCIÓN DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

46

LOCALIDAD EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

Se debe anotar la clave de localidad en donde el acreditado aplicará los recursos

obtenidos, de acuerdo con las claves disponibles en el catálogo denominado

“Localidades CNBV 2015”.

La localidad que se registre en este campo, debe ser consistente con lo que se

registre en las variables de “Municipio En Donde Se Destinará el Crédito” y “Estado

En Donde Se Destinará el Crédito” de este reporte.




47

MUNICIPIO EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

Corresponde a la clave del municipio o delegación en donde el acreditado aplicará

los recursos obtenidos, de acuerdo con las claves disponibles en el catálogo

denominado “Localidades CNBV 2015.”

El municipio o delegación que se registre en este campo, debe ser consistente con

lo que se registre en las variables de “Localidad En Donde Se Destinará el Crédito”

y “Estado En Donde Se Destinará el Crédito” de este reporte.








48

ESTADO EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

Corresponde a la clave del estado en donde el acreditado aplicará los recursos

obtenidos, de acuerdo con las claves disponibles en el catálogo denominado

“Localidades CNBV 2015”.

El Estado que se registre en este campo, debe ser consistente con lo que se registre

en la variable de “Localidad En Donde Se Destinará el Crédito” y “Municipio En Donde

Se Destinará el Crédito” de este reporte.


con el INEGI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente

instructivo).

49

ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

Se debe anotar la rama de la actividad económica del destino de los recursos, de

acuerdo con el catálogo denominado “Actividad Económica”. (Por cuestión de

espacio no se exhibe este catálogo en el presente instructivo).

Este catálogo se encuentra disponible en SITI para su consulta y es compatible con

el catálogo proveniente del INEGI denominado “Sistema de Clasificación Industrial

de América del Norte” (SCIAN).

Definición del Documento:

ORDEN NOMBRE TIPO LONGITUD DECIMALES


1 PERIODO Numérico 6 0

2 CLAVE DE LA INSTITUCIÓN Alfanumérico 6 0

3 REPORTE Numérico 4 0


4 ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN Alfanumérico 22 0

5 RFC DEL ACREDITADO Alfanumérico 13 0

6 NOMBRE DEL ACREDITADO Alfanumérico 250 0

7 TIPO DE CARTERA Numérico 3 0




8 ACTIVIDAD ECONÓMICA Alfanumérico 8 0

9 GRUPO DE RIESGO Alfanumérico 250 0


Numérico 3 0

11 LOCALIDAD DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO Alfanumérico 14 0

12 MUNICIPIO DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO Numérico 5 0

13 ESTADO DEL DOMICILIO DEL ACREDITADO Numérico 5 0

14 NACIONALIDAD DEL ACREDITADO Numérico 5 0

15 NÚMERO DE CONSULTA REALIZADA A LA SOCIEDAD DE INFORMACIÓN CREDITICIA

Alfanumérico 18 0

16 CLAVE LEI “LEGAL ENTITY IDENTIFIER” Alfanumérico 20 0

III. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO

17 TIPO ALTA DEL CRÉDITO Numérico 3 0

18 TIPO DE OPERACIÓN Numérico 3 0

19 DESTINO DEL CRÉDITO Numérico 3 0

20 ID CRÉDITO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN Alfanumérico 22 0

21 ID CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV Alfanumérico 29 0

22 ID CRÉDITO LÍNEA GRUPAL ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV Alfanumérico 150 0

23 MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO VALORIZADO EN PESOS

Numérico 21 2

24 MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO EN LA MONEDA DE ORIGEN

Numérico 21 2

25 FECHA MÁXIMA PARA DISPONER DE LOS RECURSOS Numérico 6 0

26 FECHA VENCIMIENTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO Numérico 6 0

27 MONEDA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO Numérico 3 0

28 FORMA DE LA DISPOSICIÓN Numérico 3 0

29 LÍNEA DE CRÉDITO REVOCABLE O IRREVOCABLE Numérico 3 0

30 PRELACIÓN DE PAGO (CRÉDITO PREFERENTE O SUBORDINADO)

Numérico 3 0

31 NÚMERO DE REGISTRO ÚNICO DE GARANTÍAS MOBILIARIAS Alfanumérico 20 0

32 ACREDITADO RELACIONADO Numérico 3 0

33 CLAVE DE LA INSTITUCIÓN O AGENCIA DEL EXTERIOR OTORGANTE DE LOS RECURSOS

Alfanumérico 6 0

IV. SECCIÓN DE CONDICIONES FINANCIERAS

34 TASA DE INTERÉS DE LA LÍNEA DE CRÉDITO Numérico 3 0

35 DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Numérico 10 6

36 OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O FACTOR) DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Numérico 3 0

37 FRECUENCIA DE REVISIÓN DE LA TASA DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

Numérico 8 0

38 PERIODICIDAD PAGOS DE CAPITAL Numérico 3 0

39 PERIODICIDAD PAGOS DE INTERESES Numérico 3 0

40 NÚMERO DE MESES DE GRACIA PARA AMORTIZAR CAPITAL Numérico 3 0

41 NÚMERO DE MESES DE GRACIA PARA PAGO DE INTERESES Numérico 3 0




42 COMISIÓN DE APERTURA DEL CRÉDITO (TASA) Numérico 10 6

43 COMISIÓN DE APERTURA DEL CRÉDITO (MONTO) Numérico 21 2

44 COMISIÓN POR DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO (TASA) Numérico 10 6

45 COMISIÓN POR DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO (MONTO) Numérico 21 2

V. SECCIÓN DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

46 LOCALIDAD EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO Alfanumérico 14 0

47 MUNICIPIO EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO Numérico 5 0

48 ESTADO EN DONDE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO Numérico 5 0

49 ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

Alfanumérico 8 0

R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras

El objetivo de este reporte es observar el comportamiento de las disposiciones y los pagos durante la vigencia de la línea de crédito de cada uno de los créditos que formen parte del portafolio de cartera a entidades financieras, es decir:

Todos aquellos créditos que presenten saldo al cierre del periodo reportado.

Créditos o disposiciones que durante el mes reportado registraron movimiento en los saldos de su estado de cuenta.

Créditos o disposiciones otorgados y liquidados en el periodo. Para el llenado del presente reporte, la institución deberá asegurarse que cada crédito reportado,

fue dado de alta previamente en el formulario R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades

financieras, ya que en caso contrario será motivo de rechazo por las validaciones del SITI.

La información a recibir deberá reportarse de dos maneras:

a) Línea de crédito no revolvente.- Estos créditos pueden ser de dos tipos: i) No revolventes en una sola disposición (se refiere a líneas de crédito otorgadas en una sola disposición; es decir, líneas en donde se entregan los recursos en un solo evento y no se podrán hacer disposiciones posteriores. La principal característica de este producto es que la línea de crédito autorizada es igual al monto de los recursos abonados al acreditado en una única disposición.) y ii) No revolventes en múltiples disposiciones (se refiere a líneas de crédito que permiten hacer disposiciones parciales de la línea de crédito, pero una vez entregada la totalidad del monto autorizado a esa línea, ya no permiten disposición ulterior).

b) Línea de crédito revolvente.- Este caso aplica para líneas de crédito (mismo ID de crédito metodología CNBV) otorgadas con revolvencia. Para este tipo de líneas de crédito, se deberá registrar en el reporte de seguimiento, cada disposición hecha de la línea de crédito. Sin embargo, si los datos de fecha de disposición, fecha máxima para disponer los recursos, moneda y tasa de interés del periodo tienen las mismas características (dato), las disposiciones deberán agruparse y enviarse en un sólo registro.

Nota Importante: Las disposiciones a que hacen referencia los incisos mencionados, consideran que el ID Crédito Asignado Metodología CNBV es el mismo para las diferentes disposiciones a reportar, dado que corresponden a la misma línea de crédito.



Será motivo de rechazo y señal de mala calidad en la información aquellos reportes que no se sujeten a lo establecido en los incisos anteriores. Una línea de crédito puede continuar vigente, aunque sus disposiciones se hayan liquidado, siempre y cuando la fecha de vencimiento sea mayor al periodo que se reporta, una vez que esta fecha sea menor o igual al periodo reportado, se deberá reportar su baja. En este sentido, si el acreditado dispone de un nuevo monto de la misma línea de crédito, se deberá utilizar el mismo ID Crédito Asignado Metodología CNBV para esa nueva disposición. El reporte se encuentra dividido en 3 secciones: I. Sección identificador del reporte. - En esta sección se registran campos generales del reporte

de captura, como son: el periodo, la clave de la institución y la clave del reporte. II. Sección identificador del crédito. - Esta sección contiene los campos necesarios para poder

identificar cada uno de los créditos al momento en que son dados de alta y que sirvan como llave para todos los seguimientos y análisis posteriores. Incluye campos como identificadores del crédito y clasificación contable y crédito evaluado con el criterio del artículo 224 (Concurso Mercantil).

III. Sección seguimiento del crédito. - En esta sección se reporta la información que permite observar

el comportamiento de cada uno de los créditos de la cartera comercial, solicitando información como: la situación del crédito, la tasa de interés anual bruta del periodo, saldo insoluto al final del periodo, el saldo del principal al final del periodo y el monto del pago exigible al acreditado, entre otros.

Este reporte está integrado por 40 (cuarenta) columnas, las cuales se definen a continuación:

R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras.



1

PERIODO

Se refiere al periodo que está reportando la institución. Este dato se captura al momento

de importar el documento en el SITI, por lo que no forma parte del archivo.

2



seleccionarse del catálogo denominado “Instituciones”. Este dato se captura en carátula

al momento de importar el documento en el SITI, por lo que no forma parte del archivo.

3

REPORTE



II. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO





4


Se refiere a la clave de identificación con la que la CNBV identifica cada línea de crédito

otorgada por las instituciones. Este identificador es único e irrepetible para cada línea

de crédito, las instituciones aplicarán la metodología establecida por la CNBV para la

asignación de este identificador. Dicha metodología se podrá consultar en el Anexo 2

“Metodología para asignación del Identificador del Crédito CNBV”.

Es importante mencionar que sólo se deberá dar de alta un ID Crédito Asignado


Este dato deberá corresponder con el reportado en el formulario R04 C-0458 “Alta de

créditos a cargo de entidades financieras”.

5

CLASIFICACIÓN CONTABLE (R01 CATÁLOGO MÍNIMO)

En este campo deberán anotar el concepto donde contablemente la institución tiene

registrado el crédito (cartera vigente, cartera vencida o cuentas de orden), conforme al

catálogo de conceptos del reporte R01 Catálogo Mínimo, emitido por la CNBV.

CLAVE DESCRIPCIÓN

Cartera de crédito vigente

Créditos comerciales

Créditos comerciales sin restricción

Entidades financieras

Créditos interbancarios

130107020150 Operaciones de arrendamiento capitalizable

130107020190 Otros

Créditos a entidades financieras no bancarias


130107020290 Otros

Créditos comerciales restringidos




130108020190 Otros



130108020290 Otros

Cartera de crédito vencida

Créditos vencidos comerciales




135051020190 Otros







135051020290 Otros

Cuentas de Orden

Compromisos crediticios

Líneas de crédito no ejercidas

770300000000 Agente financiero del Gobierno Federal

740000000000 Bienes en fideicomiso o mandato

750000000000 Bienes en custodia o en administración

Las claves del catálogo “Clasificación Contable CC_PE” pueden ser consultadas en la


6

CRÉDITO EVALUADO CON EL CRITERIO DEL ART. 224 (CONCURSO

MERCANTIL)

En este campo se tiene que indicar si el crédito aun siendo declarado en concurso

mercantil continúa recibiendo pagos en términos de lo previsto por la fracción VIII del

artículo 43 de la Ley de Concursos Mercantiles, o fue otorgado al amparo del artículo

75 en relación con las fracciones II y III Artículo 224 de la Ley de Concursos Mercantiles.

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 Si

2 No

Las claves del catálogo “Crédito Evaluado Art 224” pueden ser consultadas en la


III. SECCIÓN SEGUIMIENTO DEL CRÉDITO

7

FECHA DE LA DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO

Corresponde a la fecha en la que se realiza cada una de las disposiciones de los

recursos de una línea de crédito.

En caso de que la línea de crédito permita múltiples disposiciones, cada una de ellas

deberán reportarse de manera independiente y con un número de disposición distinto.

Es importante mencionar que mientras una disposición no se liquide, esta fecha deberá

de ser la misma durante la vigencia de la disposición. A excepción de los créditos

revolventes en donde solo se dispersa una disposición, se deberá reportar la última

fecha en que hubo una disposición.





Para aquellos registros en donde la fecha de disposición, fecha máxima para disponer

los recursos, moneda y tasa de interés del periodo tienen las mismas características

(dato), las disposiciones deberán agruparse y enviarse en un sólo registro.

8

FECHA DE VENCIMIENTO DE LA DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO

Corresponde a la fecha de vencimiento de la disposición del crédito, (está fecha no

necesariamente es igual a la fecha de vencimiento de la línea de crédito autorizada).

9

MONEDA DE LA DISPOSICIÓN


“Monedas CC PE”, según la moneda en que haya sido dispuesto el crédito. Esta

columna solo aplicará para los créditos multimoneda, para los créditos que solo

dispongan en una sola moneda este dato será 999, toda vez que la moneda de la línea

de crédito fue registrada en el reporte R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades

financieras.

Las claves del catálogo “Monedas CC PE” se encuentran disponibles para su consulta

en el SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente

instructivo).

10

NÚMERO DE DISPOSICIÓN

Se debe reportar el número con el que la institución identifique cada disposición

asociada a una línea de crédito.

Podrán ser reportadas bajo el mismo número, es decir de manera agrupada, aquellas

disposiciones de una línea de crédito, en las que las condiciones (plazo, tasa, moneda

y fecha de la disposición) de todas ellas sean iguales.

Una vez asignado el número de disposición, este se deberá conservar durante la

vigencia de dicha disposición. En caso contrario la información podrá ser motivo de

rechazo.

Para el caso de cadenas productivas y otros productos de factoraje financiero, sólo se

deberá asignar un número de disposición para todos los pagos o facturas que tengan

condiciones iguales de plazo, tasa y factorado durante las disposiciones del mes.

11

NOMBRE DEL FACTORADO

Se debe anotar el nombre de la persona física o moral que transfiere los derechos de

crédito que tenga a su favor, cuya obligación de pago está a cargo del deudor de los

derechos de crédito objeto del factoraje financiero.





En caso de personas físicas, el nombre debe iniciar por apellido paterno, materno y

nombre(s) sin abreviaciones, sin acentos y sin guiones; entre apellido paterno y apellido

materno, apellido materno y nombre(s) debe haber un solo espacio. No deben incluir

ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, con letras mayúsculas, entre

otros. Ejemplo: GONZALEZ RODRIGUEZ ROBERTO DANIEL.

Para personas morales, se debe anotar el nombre comercial, SIN incluir el tipo de

sociedad abreviado con letras mayúsculas. Ejemplo; TIENDITA FINANCIERA SA DE

CV sería TIENDITA FINANCIERA.


• Iniciar con la palabra “FIDEICOMISO”

• Número de Fideicomiso: “F/000”

• Institución Fiduciaria: “BANCO FIDUCIARIO”.

• Fideicomitente: “NOMBRE DEL FIDEICOMITENTE”


En cuanto a “Descuentos o Cesión de derechos de crédito”, se debe registrar el nombre

de quien cede los derechos o de a quien se le autoriza la línea de descuento.

En caso de que el crédito reportado no corresponda a una operación de factoraje

financiero, esta columna deberá llenarse con la leyenda de NO APLICA.

12

RFC DEL FACTORADO

Se debe anotar la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) asignado al

factorado, por las autoridades fiscales mexicanas al momento de su inscripción ante el

Sistema de Administración Tributaria (SAT), conforme a lo establecido en la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y el Código Fiscal de la

Federación.

Las instituciones deberán contar con los mecanismos necesarios que comprueben que

el dato que vayan a proporcionar en esta columna, corresponda con el otorgado por el

SAT.

El RFC del factorado debe reportarse con letras mayúsculas y números, no se deben

incorporar guiones, espacios o caracteres especiales.

En caso de tratarse de personas físicas, el RFC debe contener 13 posiciones y debe

tener el formato XXXXAAMMDDXXX, donde las primeras cuatro posiciones

corresponderán a letras, las siguientes seis posiciones corresponderán al año, mes y

día (fecha de nacimiento), y las últimas tres corresponderán a la homoclave asignada

por el SAT. Ejemplo: REDJ790914L20.





En caso de tratarse de personas morales, se le antepondrá un guion bajo (“_”) antes

del RFC asignado por el SAT, el cual es de 12 posiciones, donde las primeras tres

posiciones deberán ser letras, las siguientes seis corresponderán al año, mes y día

(fecha de constitución de la compañía) y las últimas tres posiciones corresponderán a

la homoclave asignada por el SAT, el formato para este dato será _XXXAAMMDDXXX.

Ejemplo: _DCL790914K60.

Cuando el acreditado sea extranjero o fideicomiso, la institución de crédito deberá

solicitar a la CNBV una clave para reportar este dato. Por lo que todo acreditado

extranjero o fideicomiso contará con una clave RFC otorgada por esta CNBV. Es

importante señalar que serán motivo de rechazo de información los siguientes casos:

• Al utilizar un RFC no otorgado por la CNBV

• Por utilizar un mismo RFC para diferente fideicomiso (cada fideicomiso debe

contar con su propia clave RFC)

• Al emplear un RFC que corresponda al banco o casa de bolsa fiduciaria

Las instituciones deberán solicitar a la CNBV las claves RFC para cada uno de los

casos anteriormente descritos, durante los primeros cinco días del mes inmediato

siguiente al periodo que se está reportando.

En cuanto a “Descuentos o Cesión de derechos de crédito”, se debe registrar el RFC

de quien cede los derechos o de a quien se le autoriza la línea de descuento.

En caso de que el crédito reportado no corresponda a una operación de factoraje

financiero, esta columna deberá llenarse con el dato: “XXXX010101AAA”.

13

SALDO DEL PRINCIPAL AL INICIO DEL PERIODO

Se refiere al monto en pesos del adeudo del crédito comercial reflejado al principio del

periodo reportado. El saldo del principal al inicio del periodo, se refiere sólo al monto

efectivamente otorgado al acreditado.

El saldo del principal al inicio del periodo, deberá ser igual al reportado como saldo del

principal al final del periodo, en el periodo inmediato anterior. Cuando se trate de líneas

de crédito que registran su primera disposición, el saldo del principal al inicio del periodo

debe ser cero (0).

Para créditos denominados en monedas distintas al peso, deberá anotarse el monto

convertido de la moneda de origen a pesos de acuerdo con el Criterio A-2 Aplicación

de reglas particulares de la CUB. Para este tipo de créditos podrá existir diferencia entre

el saldo inicial y el saldo final del periodo anterior derivado del monto convertido entre

un periodo y otro.

14 TASA INTERÉS BRUTA PERIODO





Corresponde a la tasa de interés con la que se calculó el pago de intereses del periodo

reportado. Este dato deberá presentarse en porcentaje.

Este dato corresponderá a la tasa que se utilice para el cálculo de los intereses

devengados en el mes, la tasa se deberá presentar anualizada.



58.758995.

15

TASA DE INTERÉS DE LA DISPOSICIÓN

Es el tipo de tasa de interés con la cual se calcula la tasa efectiva de interés que se

cobrará en cada periodo. Corresponde a la tasa fija o de referencia con la que fue

contratado el crédito originalmente.

Se deberá anotar la clave del catálogo que le corresponda de acuerdo con el catálogo

denominado “Tasas Referencia CC”.

Esta columna solo aplicará para los créditos multimoneda.

Para los créditos que solo dispongan en una sola moneda este dato será 999 toda

vez que la tasa de interés de la línea de crédito fue registrada en el reporte R04 C-0458

Alta de créditos a cargo de entidades financieras.

Las claves del catálogo “Tasas Referencia CC” se encuentran disponibles para su

consulta en SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente

instructivo).

16

DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA DE LA DISPOSICIÓN

Corresponde al ajuste que se le aplica a la tasa de referencia, ya sea sumándole o

restándole puntos base o si se multiplica por algún factor. Se deberá reportar este

número con seis decimales, sin redondear y sin espacios.

No se deberán separar los dígitos por comas. En caso de que la tasa de referencia no

tenga ajuste, este campo deberá llenarse con cero (0) y en el campo de Operación de

Diferencial Sobre Tasa de Referencia, se deberá seleccionar la clave 110 “Suma del

diferencial sobre la tasa de referencia”.

Esta columna solo aplicará para los créditos multimoneda.

Para los créditos que solo dispongan en una sola moneda este dato será cero (0)

toda vez que el diferencial sobre la tasa de interés de la línea de crédito fue registrado

en el reporte R04 C-0458 Alta de créditos a cargo de entidades financieras.





17

OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O

FACTOR) DE LA DISPOSICIÓN


“Operación de Diferencial / Tasa de Int”, detallado a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

110 Suma del diferencial sobre la tasa de referencia

111 Multiplicación del diferencial sobre la tasa de referencia

112 Otra operación sobre la tasa de referencia

En caso de que la tasa sea fija, se deberá seleccionar la clave 110 “Suma del diferencial

sobre la tasa de referencia” y en la columna de Diferencial Sobre Tasa de Referencia

se deberá llenar con un cero (0).

Para los créditos que solo dispongan en una sola moneda este dato deberá de

ser el mismo que el registrado en el reporte R04 C-0458 Alta de créditos a cargo

de entidades financieras.

Las claves del catálogo “Operación de Diferencial / Tasa de Int” se encuentran


18

FRECUENCIA REVISIÓN TASA DE LA DISPOSICIÓN

Se debe anotar el número de días naturales efectivos que transcurren entre cada

revisión de la tasa del crédito estipulada previamente en el contrato.

En caso de que no se tenga una frecuencia explícita en el contrato, se deberá reportar

la frecuencia con la que la institución revisa esta tasa de acuerdo con sus políticas

internas.

La revisión de tasa no se refiere a modificaciones de los términos originalmente

pactados en el contrato (en caso de que la tasa sea fija o no se trate de una línea

multimoneda se deberá anotar cero (0)).

19

MONTO DISPUESTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO EN EL MES

Corresponde al monto en pesos de los recursos que dispuso el acreditado durante el

periodo reportado.

Cuando un crédito tenga varias disposiciones registradas en el reporte de seguimiento,

se deberá presentar el monto dispuesto de cada una de las disposiciones, en caso de

que éstas no sean agrupables, es decir si cambia alguna de las características (plazo

y tasa) del crédito entre disposiciones.





Sólo deberá reportarse el monto que se haya dispuesto en el mes que se está

reportando y no el monto acumulado de las disposiciones históricas.

20

MONTO DEL PAGO TOTAL EXIGIBLE AL ACREDITADO EN EL PERIODO

(INCLUYE CAPITAL, INTERESES Y COMISIONES)

Corresponde al monto en pesos que el acreditado tiene la obligación de pagar durante

el periodo reportado. El monto exigible incluye el total de los componentes del pago

(amortización, intereses, comisiones, seguros, así como pagos vencidos).

Para tarjetas empresariales este dato será el que resulte a la fecha de corte del crédito.

21

MONTO DE CAPITAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL

PERIODO

Corresponde al monto en pesos de la suma de los pagos realizados por el acreditado

en el periodo reportado, correspondientes a la parte del capital del crédito contratado.

22

MONTO DE INTERESES PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN

EL PERIODO


en el periodo reportado, correspondientes a la parte de los intereses del crédito

contratado.

23

MONTO DE COMISIONES PAGADAS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN

EL PERIODO


en el periodo reportado, correspondientes a la parte de comisiones del crédito

contratado.

24

MONTO DE INTERESES MORATORIOS Y OTROS ACCESORIOS PAGADOS

EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO


en el periodo reportado, correspondientes a la parte de intereses moratorios y otros

accesorios del crédito contratado.

25

MONTO TOTAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL

PERIODO

Corresponde al monto en pesos de los pagos realizados efectivamente por el

acreditado.

Este campo deberá ser la suma de los siguientes conceptos:





+ Monto de capital pagado efectivamente por el acreditado en el periodo

+ Monto de intereses pagados efectivamente por el acreditado en el periodo

+ Monto de comisiones pagadas efectivamente por el acreditado en el periodo

+ Monto de intereses moratorios y otros accesorios pagados efectivamente por el

acreditado en el periodo

26

MONTO RECONOCIDO POR CONDONACIÓN EN EL PERIODO

Corresponde al monto en pesos perdonado del pago del crédito en forma parcial o total,

con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios, que haya sido reconocido

durante el periodo ante la aplicación del costo amortizado.

Si no se otorgó alguna condonación se deberá colocar cero (0) en esta columna.

27

MONTO RECONOCIDO POR QUITAS O CASTIGOS EN EL PERIODO

Corresponde al monto en pesos perdonado del pago del crédito y/o castigado en forma

parcial o total, con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios, que haya

sido reconocido durante el periodo ante la aplicación del costo amortizado.

Si no se otorgó alguna quita o castigo se deberá colocar cero (0) en esta columna.

28

MONTO BONIFICADO POR LA INSTITUCIÓN FINANCIERA EN EL PERIODO

Corresponde al monto que la institución bonifica de la deuda del acreditado durante el

periodo con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios, que haya sido

reconocido durante el periodo ante la aplicación del costo amortizado. Se debe incluir

la parte del monto de los intereses y capital bonificados.

Si no se otorgó alguna bonificación se deberá colocar cero (0) en esta columna.

29

MONTO RECONOCIDO POR DESCUENTOS EN EL PERIODO

Corresponde al monto en pesos del pago del crédito en forma parcial o total con cargo

a la estimación preventiva para riesgos crediticios, que haya sido reconocido durante el

periodo ante la aplicación del costo amortizado.

Si no se otorgó alguna bonificación se deberá colocar cero (0) en esta columna.

30

MONTO DE OTROS AUMENTOS O DECREMENTOS DEL PRINCIPAL EN EL

PERIODO

Corresponde al monto en pesos de aquellos movimientos que incrementaron o

disminuyeron el saldo del principal, como los intereses capitalizados en el periodo o

reversos de cobros de otros periodos.





31

SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL PERIODO

Se refiere al monto en pesos del adeudo del crédito comercial reflejado al final del

periodo después del pago efectivamente realizado de capital. El saldo del principal al

final del periodo, no debe incluir intereses vencidos.


convertido de la moneda de origen a pesos de acuerdo con el criterio A-2 Aplicación de

reglas particulares de la CUB.

El saldo del principal al final del periodo, deberá ser igual al que se reporte como saldo

del principal al inicio del periodo del crédito del mes inmediato siguiente.

32

SALDO BASE PARA EL CÁLCULO DE INTERESES

Se refiere al monto en pesos del adeudo del crédito comercial que se tomó como base

para el cálculo de intereses a la fecha de corte del crédito.

33

NUMERO DE DÍAS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE INTERESES EN EL

PERIODO REPORTADO

Corresponde al número de días que se utilizaron para el cálculo de intereses reportados

en el periodo.

34

INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO BASE

Se refiere al monto en pesos que corresponde a los intereses devengados a la fecha

de corte.

35

SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes: RESPONSABILIDAD TOTAL

AL FINAL DEL PERIODO)

Se refiere al saldo del crédito que se registra en la cartera al final del periodo valorizado

en pesos. Corresponde al capital efectivamente otorgado al acreditado incluyendo en

su caso el seguro que se hubiere financiado, adicionando los intereses devengados no

pagados y disminuyendo las amortizaciones a capital e intereses recibidas por la

institución.

En todo caso, el saldo insoluto se ajustará por la aplicación del costo amortizado

conforme a lo dispuesto en el criterio B-6.

Este saldo deberá ser consistente con el saldo del reporte R01 Catálogo Mínimo.

36 SITUACIÓN DEL CRÉDITO





Corresponde a la situación de los créditos comerciales reportados, si estos se

encuentran vigentes o vencidos, tanto para los créditos que se encuentran en el balance

o sólo en la administración de la institución.

Para el llenado de este campo, se deberá utilizar la clave que le corresponda a la

agrupación reportada del catálogo denominado “Situaciones CC”, cuyas opciones

contenidas en este catálogo se describen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 Vigente Corresponde a los créditos comerciales que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses, así como de aquéllos con pagos de principal o intereses vencidos que no han cumplido con los supuestos previstos en el Criterio B-6 “Cartera de Crédito” para considerarlos como vencidos, y los que habiéndose clasificado como cartera vencida se reestructuren o renueven y cuenten con evidencia de pago sostenido conforme lo establecido en dicho criterio.

2 Vencido Corresponde a los créditos comerciales cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente, considerando al efecto lo establecido en los párrafos 67 a 82 del boletín B-6 “Cartera de Crédito”.

Las claves del catálogo denominado “Situaciones CC”, pueden ser consultadas en la

sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.

37

NÚMERO DE DÍAS CON ATRASO

Corresponde al número de días que han transcurrido desde el último periodo en el que

el acreditado cumplió con su pago exigible en el periodo reportado.

Para todos los créditos al corriente este dato deberá de ser cero (0).

38

FECHA DEL ÚLTIMO PAGO COMPLETO EXIGIBLE REALIZADO POR EL

ACREDITADO

Se refiere a la fecha del último pago efectivamente realizado por el acreditado. Dicho

pago contemplará, de ser el caso, los siguientes elementos: la amortización del capital,

intereses, comisiones, así como pagos vencidos.

En caso de que se trate de un crédito nuevo, primera disposición, se deberá colocar la

fecha del periodo a reportar.

39

MONTO FONDEADO POR BANCO DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO

Se debe indicar el monto en pesos que ha sido aportado por algún banco de desarrollo

o fondo de fomento y que financió parte o el total del crédito otorgado.





En caso de no existir fondeo por parte de un banco de desarrollo o fondo de fomento,

deberá reportarse esta columna con un cero (0).

40

INSTITUCIÓN BANCA DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO QUE OTORGÓ

EL FONDEO

Se deberá anotar la clave de la institución que aportó recursos para el fondeo de

acuerdo con el catálogo denominado “Instituciones Fondeadoras”.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 Sin fondeo por parte de la Banca de Desarrollo o Fondo de Fomento

031002 Fondo para el Desarrollo Comercial

031004 Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura Ganadería y Avicultura

031010 Fondo de Garantía y Fomento para las Actividades Pesqueras

031011 Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía de Créditos Agropecuarios

031012 Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios

031013 Fideicomiso de Fomento Minero

037006 Banco Nacional de Comercio Exterior

037009 Banco Nacional de obras y Servicios Públicos

037019 Banco Nacional del Ejército, fuerza Aérea y Armada

037135 Nacional Financiera

037166 Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros

037168 Sociedad Hipotecaria Federal

050001 Financ Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

En caso de no haber habido fondeo por parte de la banca de desarrollo o fondo de

fomento, se deberá reportar la clave “0” que corresponde a “Sin fondeo por parte de la

Banca de Desarrollo o Fondo de Fomento”.

En caso de haber más de una institución otorgante de fondeo, se deberá reportar la

que haya aportado proporcionalmente la mayor cantidad de recursos.

Las claves del catálogo denominado “Instituciones Fondeadoras”, pueden ser

consultadas en la sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.

Definición del documento:










5 CLASIFICACIÓN CONTABLE (R01 CATÁLOGO MÍNIMO) Numérico 12 0

6 CRÉDITO EVALUADO CON EL CRITERIO DEL ART. 224 (CONCURSO MERCANTIL)

Numérico 1 0

III. SECCIÓN SEGUIMIENTO DEL CRÉDITO

7 FECHA DE LA DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO Numérico 6 0

8 FECHA DE VENCIMIENTO DE LA DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO Numérico 6 0

9 MONEDA DE LA DISPOSICIÓN Numérico 3 0

10 NÚMERO DE DISPOSICIÓN Alfanumérico 30 0

11 NOMBRE DEL FACTORADO Alfanumérico 250 0

12 RFC DEL FACTORADO Alfanumérico 13 0

13 SALDO DEL PRINCIPAL AL INICIO DEL PERIODO Numérico 21 2

14 TASA INTERÉS BRUTA PERIODO Numérico 10 6

15 TASA DE INTERÉS DE LA DISPOSICIÓN Numérico 3 0

16 DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA DE LA DISPOSICIÓN

Numérico 10 6

17 OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O FACTOR) DE LA DISPOSICIÓN

Numérico 3 0

18 FRECUENCIA REVISIÓN TASA DE LA DISPOSICIÓN Numérico 8 0

19 MONTO DISPUESTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO EN EL MES Numérico 21 2

20 MONTO DEL PAGO TOTAL EXIGIBLE AL ACREDITADO EN EL PERIODO (INCLUYE CAPITAL, INTERESES Y COMISIONES)

Numérico 21 2

21 MONTO DE CAPITAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

Numérico 21 2

22 MONTO DE INTERESES PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

Numérico 21 2

23 MONTO DE COMISIONES PAGADAS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

Numérico 21 2

24 MONTO DE INTERESES MORATORIOS Y OTROS ACCESORIOS PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

Numérico 21 2

25 MONTO TOTAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

Numérico 21 2

26 MONTO RECONOCIDO POR CONDONACIÓN EN EL PERIODO Numérico 21 2

27 MONTO RECONOCIDO POR QUITAS O CASTIGOS EN EL PERIODO

Numérico 21 2

28 MONTO BONIFICADO POR LA INSTITUCIÓN FINANCIERA EN EL PERIODO

Numérico 21 2

29 MONTO RECONOCIDO POR DESCUENTOS EN EL PERIODO Numérico 21 2

30 MONTO DE OTROS AUMENTOS O DECREMENTOS DEL PRINCIPAL EN EL PERIODO

Numérico 21 2

31 SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL PERIODO Numérico 21 2




32 SALDO BASE PARA EL CÁLCULO DE INTERESES Numérico 21 2

33 NUMERO DE DÍAS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE INTERESES EN EL PERIODO REPORTADO

Numérico 3 0

34 INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO BASE

Numérico 21 2

35 SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes: RESPONSABILIDAD TOTAL AL FINAL DEL PERIODO)

Numérico 21 2

36 SITUACIÓN DEL CRÉDITO Numérico 1 0

37 NÚMERO DE DÍAS CON ATRASO Numérico 4 0

38 FECHA DEL ÚLTIMO PAGO COMPLETO EXIGIBLE REALIZADO POR EL ACREDITADO

Numérico 6 0

39 MONTO FONDEADO POR BANCO DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO

Numérico 21 2

40 INSTITUCIÓN BANCA DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO QUE OTORGÓ EL FONDEO

Alfanumérico 6 0

R04 C-0460 Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de Entidades Financieras. El objetivo de este reporte es registrar la probabilidad asociada a cada uno de los acreditados que constituyan la cartera a cargo de Entidades Financieras. Cabe destacar que la probabilidad de incumplimiento deberá de ser igual para todos los créditos asociados a un mismo acreditado. Para el llenado de este reporte, la institución deberá registrar cada uno de los factores de acuerdo al Anexo 20 y deberá asegurarse que se registren cada uno de los acreditados que conforman el Portafolio de Cartera en caso contrario será motivo de rechazo. El reporte se encuentra dividido en 8 secciones: I. Sección identificador del reporte. - En esta sección se registran campos generales del reporte

de captura, como son: periodo, clave de la institución y clave del reporte. II. Sección identificador del acreditado. - Contiene los campos necesarios para poder identificar

cada uno de los créditos al momento en que son dados de alta y que sirvan como llave para todos los seguimientos y análisis posteriores.

III. Sección cálculo agregado de probabilidad de incumplimiento. - En esta sección se reporta a nivel agregado las variables que permiten conocer la probabilidad de incumplimiento del acreditado, incluye campos como el puntaje crediticio total, puntaje crediticio cualitativo y cuantitativo, entre otros.

IV. Sección puntaje crediticio cuantitativo aplicable a entidades financieras acreditadas, que sean a su vez otorgantes de crédito. - En esta sección se reporta el puntaje crediticio cuantitativo obtenido a partir de la suma de los puntos que el acreditado obtenga para los de los factores de riesgo: Experiencia de pago con Sociedades de Información Crediticia y De Riesgo Financiero. El puntaje de los factores de riesgo será la suma de los puntos que se obtenga en cada indicador para acreditados clasificados como entidades financieras otorgantes de crédito, de acuerdo con lo que se señala en el Anexo 20 de la CUB.



V. Sección de datos del puntaje crediticio cuantitativo aplicable a entidades financieras acreditadas que sean a su vez otorgantes de crédito. - Esta sección nos permitirá conocer los saldos de las variables que sirven de base para obtener el puntaje cuantitativo para la determinación de la probabilidad de incumplimiento para acreditados clasificados como entidades financieras otorgantes de crédito.

VI. Sección puntaje crediticio cuantitativo aplicable a otras entidades financieras acreditadas distintas a las otorgantes de crédito. - En esta sección se reporta el puntaje crediticio obtenido a partir de la suma de los puntos que el acreditado obtenga de los factores de riesgo: Experiencia de pago con el INFONAVIT, Experiencia de pago con Sociedades de Información Crediticia y de riesgo financiero. El puntaje de los factores de riesgo será la suma de los puntos que se obtenga de cada indicador para acreditados clasificados como entidades financieras distintas a las otorgantes de crédito, de acuerdo con lo que se señala en el Anexo 20 de la CUB.

VII. Sección de datos cuantitativos aplicable a otras entidades financieras acreditadas distintas a las otorgantes de crédito. - Esta sección nos permitirá conocer los saldos de las variables que sirven de base para obtener los puntajes cuantitativos para la determinación de la probabilidad de incumplimiento de las entidades financieras clasificadas como distintas a las otorgantes de crédito para los acreditados clasificados como entidades financieras otorgantes de crédito.

VIII. Sección puntaje crediticio cualitativo aplicable a todas las entidades financieras. - Esta sección se reporta el puntaje crediticio cualitativo a partir de la suma de los puntos correspondientes a los factores de riesgo: Factores de Contexto de Negocio, De Estructura Organizacional y de Competencia de la Administración.

Este reporte está integrado por 77 (setenta y siete) columnas, las cuales se definen a continuación:

R04 C-0460 Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras.



1

PERIODO



2



seleccionarse del catálogo denominado “Instituciones”. Este dato se captura en la


del archivo.

3

REPORTE




4 ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN





Se refiere al identificador único e irrepetible para cada acreditado con el que

internamente la institución lo registra. Este identificador deberá ser el mismo con el

que se identifica al acreditado para todos los distintos productos que tenga

contratados con la institución.

Esta clave deberá ser igual a la “Clave Única” solicitada en el formulario R24 B2423

Titulares Garantizados por el IPAB

Este identificador será el mismo al presentado en el reporte R04-C 0458 “Alta de

créditos a cargo de entidades financieras”.

En caso de reportar información inconsistente, el reporte será motivo de rechazo.

Nota: Para Banca de Desarrollo no aplica la similitud con el R24 B2423.

5

CLASIFICACIÓN POR MONTO DE ACTIVOS

Se deberá anotar la clave que le corresponda al catálogo denominado “Clasif. por

Tam. de Ventas / Ingr Netos”, cuyas opciones se describen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

111 Pequeñas entidades

112 Entidades medianas

113 Grandes entidades

114 Entidades Financieras Paraestatales y Organismos financieros de Administración Pública Federal

Las claves del catálogo “Clasif. Por Tam. De Ventas / Ingr Netos” se encuentran


III. SECCIÓN CÁLCULO AGREGADO DE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO

6

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO

La Probabilidad de Incumplimiento deberá reportarse en base cien, con seis

decimales, sin redondear y sin el signo de porcentaje (%). Las instituciones estimarán

la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (𝑃𝐼𝑖), utilizando la fórmula siguiente

de acuerdo al artículo 112 de la CUB.

40

)2ln()500(

1

1

iTotalCrediticioPuntaje

i

e

PI

La PI será la que resulte a partir de los factores de riesgo establecidos en el Anexo

20 de la CUB.





Para aquellos acreditados a los que hace referencia el Art. 115 Bis de la CUB se

reportará 1.1111%.

7

PUNTAJE CREDITICIO TOTAL

El Puntaje Crediticio Total será el que resulte de calcular la expresión descrita en el

Anexo 20 de la CUB:

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝐶𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑖

= 𝛼 (𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒𝐶𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑖𝑐𝑖𝑜 𝐶𝑢𝑎𝑛𝑡𝑖𝑡𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑖)

+ [(1 − 𝛼)(𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝐶𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑖𝑐𝑖𝑜 𝐶𝑢𝑙𝑖𝑡𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑖)]

En donde los factores de α y 1- α tendrán el peso señalado en el apartado III del

Anexo 20 de la CUB.

8

PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO

Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado y se determinarán sumando los

puntos que el acreditado obtenga para los factores de riesgo incluidos en el apartado

I Puntaje Crediticio Cuantitativo descritos en el Anexo 20 de la CUB, según aplique

la clasificación del acreditado como entidad financiera otorgante de crédito o como

entidad financiera distinta a las otorgantes de crédito.

9

PUNTAJE CREDITICIO CUALITATIVO

Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado y se determinará sumando los

puntos correspondientes a los factores de riesgo incluidos en el apartado II Puntaje

Crediticio Cualitativo aplicables de acuerdo con la clasificación de las entidades

financieras. A su vez cada factor de riesgo se determinará sumando los puntos que

obtengan los indicadores que los componen, descritos en el Anexo 20 de la CUB.

10

CRÉDITO REPORTADO A LA SIC (SI/NO)

Para el llenado de este campo, se deberá utilizar la clave que le corresponda de

acuerdo al catálogo denominado “Crédito Reportado a la SIC”, cuyas opciones


CLAVE DESCRIPCIÓN

700 Se reportó el crédito a la SIC

750 No se reportó el crédito a la SIC

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en el catálogo “Crédito reportado a

la SIC” en la sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.






Se debe anotar la clave de acuerdo al catálogo denominado “Tipo de Entidad

Financiera” para indicar cuando el acreditado sea una entidad financiera que sea a

su vez otorgante de crédito y cuando la entidad financiera acreditada sea distinta las

otorgantes de crédito.

La clasificación de éstas entidades se realizará conforme a la tabla que se indica en

el Anexo 20 establecida en la CUB.

Clave Descripción

1 SI: Entidad financiera acreditada que a su vez sea otorgante de crédito.

2 NO: Entidad financiera acreditada distinta a las otorgantes de crédito.

12

LA SIC REGRESÓ EL REPORTE Y SE CALIFICÓ CONFORME A ESTA

INFORMACIÓN (HIT EN SIC)

Para el llenado de este campo, se deberá utilizar la clave que le corresponda de

acuerdo al catálogo denominado “HIT en SIC”, cuyas opciones contenidas en este

catálogo se describen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 La SIC regresó el reporte y se calificó conforme a esta información (HIT EN SIC)

2 La SIC no regresó el reporte (NO HIT EN SIC)

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en el catálogo “HIT en SIC” en la

sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.

13

FECHA DE LA CONSULTA REALIZADA A LA SIC

Corresponde a la fecha de la consulta realizada a la Sociedad de Información

Crediticia (SIC), para el otorgamiento del crédito comercial. En caso de no contar con

la fecha de consulta inicial se podrá reportar la más reciente con la que se cuente.

En caso de no haber realizado consulta a la SIC se deberá reportar cero (0)

14

FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE

LOS PUNTAJES

Corresponde a la fecha de los estados financieros utilizados para el cálculo del

puntaje crediticio total.





15

NÚMERO DE MESES TRANSCURRIDOS DESDE QUE SE ASIGNÓ PI=100

Cuando el acreditado se encuentre en el supuesto del artículo 113 de CUB, se deberá

de indicar el número de meses transcurridos a partir de que la PI asignada es igual a

100 (PI=100). En caso contrario esta columna deberá presentarse en cero (0).

16

IDENTIFICADOR DE CARTERA VENCIDA O PI CIEN

Deben identificar aquellos acreditados que cuenten con una probabilidad de

incumplimiento del 100%, de acuerdo a lo establecido dentro del Artículo 113

(Numerales I, II, III, IV, V, VI) de la CUB.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 PI inferior a 100%

10 Acreditado con algún crédito en cartera vencida

(Criterio B-6)

21 Acreditado con algún crédito considerado como

cartera emproblemada (Criterio B-6)

22 Acreditado en concurso mercantil

30 Reportes a la SIC desactualizados

40 Información del acreditado inconsistente (Enviada a

la SIC vs Expediente)

60 Por reportar una PI inferior a la real

Las claves del catálogo “Identificador de Cartera Vencida PI 100” pueden ser

consultadas en la sección de Catálogos disponibles en SITI

17

GARANTÍA DE LEY FEDERAL (SI/NO)

Para el llenado de este campo, se deberá utilizar la clave que le corresponda conforme al catálogo denominado “Garantía de Ley Federal”, cuyas opciones se describen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

770 Cuenta con garantía de Ley Federal

790 No cuenta con garantía de Ley Federal

Se reportará la clave 770 cuando el crédito cuente con una garantía otorgada por

Entidades o Programas derivados de una Ley Federal que se establezcan en el

Presupuesto de Egresos de la Federación o con alguna de las establecidas en el

artículo 112 párrafo VI incisos i al viii de la CUB.

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en el catálogo de “Garantía de Ley

Federal”, en la sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.

18 CUMPLE CON CRITERIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL (SI/NO)





Se debe anotar la clave que le corresponda de acuerdo con el catálogo denominado

“Contabilidad Gubernamental”, detalladas a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No aplica

800 Cumple con los criterios de contabilidad gubernamental

810 No cumple con los criterios de contabilidad gubernamental

Las claves del catálogo “Contabilidad Gubernamental” pueden ser consultadas en la

sección de Catálogos disponibles en el SITI.

19

LUGAR DONDE RADICA (MÉXICO O EXTRANJERO)

Se deberá reportar la clave correspondiente sobre el lugar en el que radica el

acreditado, conforme al catálogo denominado “Lugar de Radicación”, cuyas opciones

se describen a continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 México

2 Extranjero

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en el catálogo de “Lugar de

Radicación”, en la sección correspondiente a catálogos disponibles en el SITI.

IV. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS, QUE SEAN A SU VEZ OTORGANTES DE

CRÉDITO

20

PUNTAJE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCARIAS (ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO)

Se deberá seleccionar el puntaje que le corresponda de acuerdo con el catálogo

denominado “Puntaje para Cálculo de PI”, mismo que guarda consistencia con lo

establecido en el Anexo 20 de la CUB.

Rango Puntos

0 90

(0 , 2.12) 72

[2.12 , 6.92) 49

[6.92 , 21.18) 35

≥21.18 -40

Sin información 73

El catálogo puede ser consultado en la sección de Catálogos disponible en SITI.





21

PUNTAJE PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES

FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

[0%, 75%) 17

[75%, 91%) 31

[91%, 100%) 68

100% 77

Sin información 54


22


FINANCIERAS NO BANCARIAS (ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

[0%, 37%) 22

[37%, 83%) 47

[83%, 100%) 55

100% 63

Sin información 62


23

PUNTAJE POR ENTIDAD FINANCIERA SUJETA A REGULACIÓN BANCARIA

(ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

Bancaria y No bancaria regulada perteneciente a una subsidiaria bancaria

90





No bancaria regulada 68

No bancaria no regulada 23

Entidad financiera otorgante de crédito no usuaria de una sociedad de información crediticia

-17


24

PUNTAJE PROPORCIÓN DEL PASIVO A LARGO PLAZO MÁS PASIVOS DE

EXIGIBILIDAD INMEDIATA RESPECTO DE LA CARTERA DE CRÉDITO




Rango Puntos

< 60% 22

[60%, 100%] 65

>100% 72

Sin Información 44


25

PUNTAJE RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) (ENTIDADES

OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

< 5% 24

[5%, 15%] 51

>15% 67

Sin Información 38


26 PUNTAJE INDICE DE CAPITALIZACIÓN








Rango Puntos

< 15% 52

[15%, 20%] 77

>20% 79

Sin Información 65


27

PUNTAJE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN A INGRESOS

TOTALES

Se deberá seleccionar el puntaje que le corresponda de acuerdo con el catálogo denominado “Puntaje para Cálculo de PI”, mismo que guarda consistencia con lo establecido en el Anexo 20 de la CUB.

Rango Puntos

>85% 50

[65%, 85%] 64

<65% 81

Sin Información 57


28

PUNTAJE CARTERA VENCIDA A CAPITAL CONTABLE MÁS RESERVAS

DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA




Rango Puntos

> 9% 54

[6%, 9%] 67

<6% 76

Sin Información 61






29

PUNTAJE MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGO ENTRE ACTIVOS

PRODUCTIVOS




Rango Puntos

< 2% 55

[2%, 7%] 69

> 7% 83

Sin Información 62


30

PUNTAJE EMISIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA EN OFERTA PÚBLICA

(ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

Sin emisiones 21

Reconocido en su contabilidad como pasivo financiero

69

Transacciones estructuradas fuera de balance 28


V. SECCIÓN DATOS DEL PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS, QUE SEAN A SU VEZ

OTORGANTES DE CRÉDITO

31

NÚMERO DE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCARIAS

El número de días de mora promedio que tiene el acreditado con instituciones

financieras bancarias en los últimos 12 meses (Antigüedad no mayor a 2 meses a la

fecha de calificación). Será el que resulte de calcular la expresión de acuerdo con el

Anexo 20 de la CUB.





Días de Atraso: Número de días naturales a la fecha de la calificación, durante los

cuales el acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en los

términos pactados originalmente. Esta variable deberá ser expresada como un

número entero y debe ser mayor o igual a cero.

Los datos que se refieren a saldos, montos e importes, se deben presentar en pesos,

deben reportarse en pesos sin redondear, sin decimales, sin comas, sin puntos y con

cifras positivas. Ejemplo: si el saldo insoluto es por $ 236,569.68, sería 236569.

Para aquellos acreditados en los que dentro de la sección de puntajes se encuentra

dentro del rango de “Sin información”, se deberá anotar -999 (menos novecientos

noventa y nueve).

32

PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCARIAS

El porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales del

acreditado a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses (Antigüedad

no mayor a 2 meses a la fecha de calificación). Será la que resulte de calcular la

expresión de acuerdo con el Anexo 20 de la CUB.



58.758995.


dentro del rango de “Sin información”, se deberá anotar -99 (menos noventa y nueve).

33

PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO

BANCARIAS


acreditado a instituciones financieras NO bancarias en los últimos 12 meses

(Antigüedad no mayor a 2 meses a la fecha de calificación). Será la que resulte de

calcular la expresión de acuerdo con el Anexo 20 de la CUB.



58.758995.



34 PASIVO A LARGO PLAZO

Corresponde al monto de las obligaciones a largo plazo contraídas por la entidad.










noventa y nueve).

35

PASIVOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA

Corresponde al monto de las obligaciones contraídas por la entidad cuyo vencimiento

es a muy corto plazo.






noventa y nueve).

36

CARTERA DE CRÉDITO

Es el saldo de la cartera que corresponde al total de acreditados con los que cuenta

la institución.

Cartera de Crédito = Cartera de crédito vigente +Cartera de crédito vencida.

Las instituciones que no cuenten con Cartera de Crédito deberán incluir su

equivalente, por ejemplo, las arrendadoras financieras incluirán su cartera de

arrendamiento y las empresas de factoraje incluirán su cartera de factoraje.






noventa y nueve).

37

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

Se refiere a la proporción que representan los rendimientos sobre el capital contable.

Será el que resulte de la siguiente expresión:





𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑇𝑟𝑖𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑒 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

Para entidades financieras reguladas, información correspondiente al cierre de los

meses de marzo, junio, septiembre y diciembre con antigüedad no mayor a 4 meses

a la fecha de la calificación. Para entidades NO reguladas con antigüedad no mayor

a 18 meses a la fecha de calificación. De acuerdo al apartado IV del Anexo 20 de la

CUB.

Este dato deberá reportarse con 2 decimales, en caso de que la cifra no sea un

número entero, en base 100, sin redondear y sin el signo de %, sin embargo, para

aquellos acreditados en los que dentro de la sección de puntajes se encuentra dentro

del rango de “Sin información”, se deberá anotar -99 (menos noventa y nueve).

38

UTILIDAD NETA DEL TRIMESTRE ANUALIZADA

Corresponde a la utilidad resultante después de restar y sumar de la utilidad

operacional, los gastos e ingresos no operacionales, así como los impuestos obtenida

en el trimestre proyectada a un año.





CUB.






noventa y nueve).

39

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

Corresponde al monto que resulta de restar los pasivos a los activos de un periodo

determinado, dividido entre el número de meses que comprenda dicho periodo.





CUB.










noventa y nueve).

40

CAPITAL CONTABLE

Corresponde al monto que resulta de restar los pasivos a los activos.





CUB.






noventa y nueve).

41

CAPITAL NETO

El capital neto estará integrado por aportaciones de capital, así como por utilidades

retenidas y reservas de capital, sin perjuicio de que la Comisión Nacional Bancaria y

de Valores permita incluir o restar en dicho capital neto otros conceptos del

patrimonio, sujeto a los términos y condiciones que establezca dicha Comisión en las

referidas disposiciones de carácter general.





CUB.








42

ACTIVO TOTAL

Corresponde a la suma del Activo.





CUB.




43

ACTIVOS SUJETOS A RIESGO

ASRT = Activos sujetos a riesgo totales, que se definen como la suma de los

activos sujetos a riesgo de crédito (ASRC), mercado (ASRM) y

operacional (ASRO).

ASRC = Activos sujetos a riesgo de crédito.

ASRM = Activos sujetos a riesgo de mercado.

ASRO = Activos sujetos a riesgo operacional.





CUB.




44

INDICE DE CAPITALIZACIÓN

El Índice de Capitalización (ICAP) es aquel que representa la fortaleza financiera de

una institución para soportar pérdidas no esperadas, en función de su perfil de riesgo.





CUB.







58.758995.



45

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN

Comprende los gastos realizados por la entidad en razón de sus actividades.






46

INGRESOS TOTALES

Ingresos Totales = Ingresos por intereses + Comisiones Netas + resultado por

intermediación.





CUB.


deben reportarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con


47

CARTERA VENCIDA

Corresponde al monto de los créditos comerciales cuyos acreditados son declarados

en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido

liquidados en los términos pactados originalmente, considerando al efecto lo

establecido en el Criterio B-6.





CUB.










noventa y nueve).

48

RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA

Reservas = Estimaciones preventivas para riesgos crediticios.





CUB.




49

MARGEN FINANCIERO Deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero. Para entidades financieras reguladas, información correspondiente al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre con antigüedad no mayor a 4 meses a la fecha de la calificación. Para entidades NO reguladas con antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación. De acuerdo al apartado IV del Anexo 20 de la CUB. Los datos que se refieren a saldos, montos e importes, se deben presentar en pesos,



50

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

Afectación que se realiza contra los resultados del ejercicio y que mide aquella

porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.









CUB.




51

ACTIVOS PRODUCTIVOS

Activos Productivos = Disponibilidades + Inversiones en Valores + Cartera de Crédito

Vigente + Operaciones con Valores y Derivados.





CUB.




VI. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS DISTINTAS A LAS OTORGANTES

DE CRÉDITO

52

PUNTAJE POR TOTAL DE PAGOS AL INFONAVIT




Rango Puntos

Sin información 59

0 UDIs 21

(0 UDIS, 2,400 UDIs ) 28

≥ 2,400 UDIs 69


53

PUNTAJE DÍAS ATRASADOS CON INFONAVIT EN EL ÚLTIMO BIMESTRE








Rango Puntos

< 0 72

0 70

(0, 28.33] 37

>28.33 22

Sin información 54

Sin pagos 22


54

PUNTAJE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCARIAS (ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

0 90

(0 , 2.12) 72

[2.12 , 6.92) 49

[6.92 , 21.18) 35

≥21.18 -40

Sin información 73


55


FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

[0%, 75%) 17

[75%, 91%) 31

[91%, 100%) 68

100% 77





Sin información 54


56


FINANCIERAS NO BANCARIAS (ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

[0%, 37%) 22

[37%, 83%) 47

[83%, 100%) 55

100% 63

Sin información 62


57

PUNTAJE POR SOLVENCIA




Rango Puntos

El nivel de capital es completamente acorde con la naturaleza y magnitud de los riesgos incurridos por la entidad financiera. La

entidad financiera presenta una situación sólida de solvencia ante escenarios de estrés

81

El nivel de capital es adecuado con la naturaleza de los riesgos incurridos, ya que guarda un nivel de capitalización promedio. En un escenario de estrés el excedente sobre el capital mínimo se

agotaría.

64

El nivel de capital cubre el mínimo suficiente para enfrentar los riesgos incurridos, una leve variación en las condiciones de

mercado llevaría a la entidad financiera a incumplir con el capital mínimo requerido para su operación

50

Sin información 60






58

PUNTAJE POR LIQUIDEZ




Rango Puntos

Presenta liquidez con niveles significativamente suficientes para enfrentar necesidades tanto de largo como de corto plazo. El nivel de liquidez del

acreditado es sólido ante escenarios de estrés. 76

Liquidez satisfactoria para enfrentar necesidades de corto plazo. El nivel de liquidez del acreditado es vulnerable ante escenarios de estrés.

67

Existen ciertos problemas de liquidez que ponen en riesgo la capacidad del acreditado para cumplir con sus obligaciones de corto plazo.

54

Sin información 64


59

PUNTAJE POR NIVEL DE EFICIENCIA




Rango Puntos

El nivel de eficiencia presentado es sólido debido a que el nivel de gasto del acreditado es moderado comparado con el nivel de ingresos generados por

el mismo. 83

El nivel de eficiencia presentado es satisfactorio, ya que el nivel de gasto y de ingresos del acreditado se encuentran en una situación de equilibrio.

69

El nivel de eficiencia presentado es deficiente y débil, toda vez que el nivel de gasto del acreditado supera de manera considerable el nivel de ingresos

generados por el mismo. 55

Sin información 66


60

PUNTAJE EMISIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA EN OFERTA PÚBLICA

(ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO)








Rango Puntos

Sin emisiones 24

Reconocido en su contabilidad como pasivo financiero 67

Transacciones estructuradas fuera de balance 51


61

PUNTAJE RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) (ENTIDADES NO





Rango Puntos

< 5% 52

[5%, 15%] 77

>15% 79

Sin información 65


62

PUNTAJE ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS SUJETAS A

REGULACIÓN BANCARIA (ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO)




Rango Puntos

No bancarias reguladas 90

No bancarias no reguladas 23


VII. SECCIÓN DE DATOS CUANTITATIVOS APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS DISTINTAS A LAS OTORGANTES DE CRÉDITO

63 MONTO TOTAL DE PAGOS AL INFONAVIT EN EL ÚLTIMO BIMESTRE





Monto total de las aportaciones patronales y aportaciones por créditos pagadas al

Infonavit por la empresa en el último bimestre. El valor de la UDI será aquel que

corresponda a la fecha de la calificación de la cartera. Antigüedad no mayor a 18

meses a la fecha de calificación.






noventa y nueve).

64

NÚMERO DE DÍAS ATRASADOS CON INFONAVIT EN EL ÚLTIMO BIMESTRE

Número de días que la entidad financiera tiene de atraso en los pagos de las

aportaciones patronales al Infonavit en el último bimestre. Antigüedad no mayor a 8

meses a la fecha de calificación.



noventa y nueve).

65

NÚMERO DE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES BANCARIAS

El número de días de mora promedio que tiene el acreditado con instituciones

financieras bancarias en los últimos 12 meses (Antigüedad no mayor a 2 meses a la

fecha de calificación). Será el que resulte de calcular la expresión de acuerdo con el

Anexo 20 de la CUB.

Días de Atraso: Número de días naturales a la fecha de la calificación, durante los

cuales el acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en los

términos pactados originalmente. Esta variable deberá ser expresada como un

número entero y debe ser mayor o igual a cero.



noventa y nueve).

66

PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES BANCARIAS


acreditado a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses (Antigüedad

no mayor a 2 meses a la fecha de calificación). Será la que resulte de calcular la

expresión de acuerdo con el Anexo 20 de la CUB.







58.758995.



67

PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO

BANCARIAS


acreditado a instituciones financieras NO bancarias en los últimos 12 meses

(Antigüedad no mayor a 2 meses a la fecha de calificación). Será la que resulte de

calcular la expresión de acuerdo con el Anexo 20 de la CUB.



58.758995.



68

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

Se refiere a la proporción que representan los rendimientos sobre el capital contable.

Será el que resulte de la siguiente expresión:

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑇𝑟𝑖𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑒 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜





CUB.

Este dato deberá reportarse con 2 decimales, en caso de que la cifra no sea un

número entero, sin embargo.



VIII. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUALITATIVO APLICABLE A TODAS LAS ENTIDADES FINANCIERAS

69 PUNTAJE DIVERSIFICACIÓN DE LÍNEAS DE NEGOCIO





Número de Líneas de Negocio en las cuales la entidad financiera participa.

Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.




Rango Puntos

>=6 72

[3, 6) 65

<3 22

Sin información 54


70

PUNTAJE DIVERSIFICACIÓN DE TIPOS DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Nivel de flexibilidad de la entidad financiera para diversificar sus tipos de fuentes de

financiamiento. Los tipos de fuentes de financiamiento a considerar son

financiamiento bursátil, mayoreo y menudeo. Antigüedad no mayor a 18 meses a la

fecha de calificación.




Rango Puntos

3 fuentes 77

2 fuentes 57

1 fuente 17

Sin información 62


71

PUNTAJE CONCENTRACIÓN DE ACTIVOS

Proporción que representan los tres mayores acreditados o clientes respecto del

capital contable. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.








Rango Puntos

<25% 90

[25%, 50%] 68

>50% 23

Sin información 57


72

PUNTAJE INDEPENDENCIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Independencia del consejo de administración. - Participación de consejeros

independientes sobre el número de los consejeros totales en el consejo de

administración. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.




Rango Puntos

>25% 69

[12%, 25%] 28

<12% 21

Sin información 26


73

PUNTAJE COMPOSICIÓN ACCIONARIA

Se refiere a la concentración de la participación accionaria de aquellos grupos o

personas físicas o morales con domicilio en territorio nacional o en el extranjero que

tengan directamente o indirectamente la tenencia mayoritaria del capital social de la

entidad financiera.

En el caso de que la participación accionaria referida sea superior al 90% del capital

social de la entidad financiera, se considerará la composición accionaria de la entidad

mayoritaria. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.




Rango Puntos





<10% 63

[10%, 33%] 53

>33% 22

Sin información 45


74

PUNTAJE ASIGNADO CALIDAD DEL GOBIERNO CORPORATIVO

Se refiere a la independencia del área de riesgos dentro de la entidad financiera, si

se cuenta con un proceso de auditoría interna y cuál es la injerencia del área de

riesgos en la toma de decisiones. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de

calificación.




Rango Puntos

La entidad financiera cuenta con un proceso de auditoría interna formalizado, el área de riesgos es una unidad independiente dentro de la

entidad financiera y tiene alta injerencia en la toma de decisiones. 67

La entidad financiera cuenta con un proceso de auditoría interna, pero éste no está formalizado, el área de riesgos es una unidad independiente dentro de la entidad financiera, pero tiene poca injerencia en la toma de

decisiones.

51

La entidad financiera no cuenta con un proceso de auditoría interna, el área de riesgos no es una unidad independiente dentro de la entidad

financiera y no tiene injerencia en la toma de decisiones. 24

Sin información 44


75

PUNTAJE AÑOS DE EXPERIENCIA DE LOS FUNCIONARIOS EN LA

ADMINISTRACIÓN

Se refiere a los años promedio de experiencia laboral relevante en el sistema

financiero de los funcionarios de primer y segundo nivel pertenecientes al área de

administración. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.








Rango Puntos

Más de 10 años promedio de experiencia. 162

Entre 5 y 10 años promedio de experiencia. 146

Menos de 5 años promedio de experiencia. 107

Sin información 136


76

PUNTAJE EXISTENCIA DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS

Se refiere al nivel de formalización e integridad de las tecnologías de información de

las entidades financieras, así como la información proveniente de las mismas, se

evaluará a través de la implementación, difusión, aplicación y acceso a los manuales

de políticas y procedimientos. Los cuales, documentan, validan y aseguran el flujo y

salida de la información. Antigüedad no mayor a 18 meses a la fecha de calificación.




Rango Puntos

La entidad financiera implementa, difunde y aplica manuales de políticas y procedimientos.

157

La entidad financiera cuenta con manuales de políticas y procedimientos pero no están implementados o formalizados.

131

La entidad financiera no cuenta con políticas y procedimientos. 104

Sin información 124


77

PUNTAJE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Se refiere a la periodicidad con la que han sido auditados los estados financieros de

la entidad financiera por parte de un despacho externo de prestigio reconocido.

Antigüedad no mayor a 24 meses a la fecha de calificación.




Rango Puntos





Estados financieros auditados durante más de 2 años consecutivos.

90

Estados financieros auditados durante el último año 55

Estados Financieros nunca auditados o sin información. -40



ORDEN NOMBRE VARIABLE TIPO LONGITUD DECIMALES






4 ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN Alfanumérico 22 0

5 CLASIFICACIÓN POR MONTO DE ACTIVOS Numérico 3 0

III. SECCIÓN CÁLCULO AGREGADO DE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO

6 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO Numérico 10 6

7 PUNTAJE CREDITICIO TOTAL Numérico 6 0

8 PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO Numérico 6 0

9 PUNTAJE CREDITICIO CUALITATIVO Numérico 6 0

10 CRÉDITO REPORTADO A LA SIC (SI/NO) Numérico 3 0

11 ENTIDAD FINANCIERA OTORGANTE A SU VEZ DE CRÉDITO

(SI/NO) Numérico 1 0

12 LA SIC REGRESÓ EL REPORTE Y SE CALIFICÓ CONFORME A

ESTA INFORMACIÓN (HIT EN SIC) Numérico 1 0

13 FECHA DE LA CONSULTA REALIZADA A LA SIC Numérico 6 0

14 FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZADOS PARA

EL CÁLCULO DE LOS PUNTAJES Numérico 6 0

15 NÚMERO DE MESES TRANSCURRIDOS DESDE QUE SE

ASIGNÓ PI = 100 Numérico 6 0

16 IDENTIFICADOR DE CARTERA VENCIDA O PI CIEN Numérico 2 0

17 GARANTÍA DE LEY FEDERAL (SI/NO) Numérico 3 0

18 CUMPLE CON CRITERIOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL (SI/NO) Numérico 3 0

19 LUGAR DONDE RADICA (MÉXICO O EXTRANJERO) Numérico 1 0

IV. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS,

QUE SEAN A SU VEZ OTORGANTES DE CRÉDITO

20

PUNTAJE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES

FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES OTORGANTES DE

CRÉDITO)

Numérico 3 0

21

PUNTAJE PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON

INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES


Numérico 3 0

22


INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS (ENTIDADES


Numérico 3 0




23 PUNTAJE POR ENTIDAD FINANCIERA SUJETA A REGULACIÓN

BANCARIA (ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO) Numérico 3 0

24

PUNTAJE PROPORCIÓN DEL PASIVO A LARGO PLAZO MÁS

PASIVOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA RESPECTO DE LA

CARTERA DE CRÉDITO

Numérico 3 0

25 PUNTAJE RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

(ENTIDADES OTORGANTES DE CRÉDITO) Numérico 3 0

26 PUNTAJE ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN Numérico 3 0

27 PUNTAJE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN A

INGRESOS TOTALES Numérico 3 0

28 PUNTAJE CARTERA VENCIDA A CAPITAL CONTABLE MÁS

RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA Numérico 3 0

29 PUNTAJE MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGO

ENTRE ACTIVOS PRODUCTIVOS Numérico 3 0

30 PUNTAJE EMISIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA EN OFERTA

PÚBLICA (ENTIDADES OTORGANTES DE CREDITO) Numérico 3 0

V. SECCIÓN DATOS DEL PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS

ACREDITADAS, QUE SEAN A SU VEZ OTORGANTES DE CRÉDITO

31 NÚMERO DE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES

FINANCIERAS BANCARIAS Numérico 10 2

32 PORCENTAJE DE PAGOS EN TIEMPO CON INSTITUCIONES

FINANCIERAS BANCARIAS Numérico 10 6


FINANCIERAS NO BANCARIAS Numérico 10 6

34 PASIVO A LARGO PLAZO Numérico 21 2

35 PASIVOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA Numérico 21 2

36 CARTERA DE CRÉDITO Numérico 21 2

37 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) Numérico 10 2

38 UTILIDAD NETA DEL TRIMESTRE ANUALIZADA Numérico 21 2

39 CAPITAL CONTABLE PROMEDIO Numérico 21 2

40 CAPITAL CONTABLE Numérico 21 2

41 CAPITAL NETO Numérico 21 2

42 ACTIVO TOTAL Numérico 21 2

43 ACTIVOS SUJETOS A RIESGO Numérico 21 2

44 ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN Numérico 10 6

45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN Numérico 21 2

46 INGRESOS TOTALES Numérico 21 2

47 CARTERA VENCIDA Numérico 21 2

48 RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN DE CARTERA Numérico 21 2

49 MARGEN FINANCIERO Numérico 21 2

50 ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS Numérico 21 2

51 ACTIVOS PRODUCTIVOS Numérico 21 2

VI. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

ACREDITADAS DISTINTAS A LAS OTORGANTES DE CRÉDITO

52 PUNTAJE POR TOTAL DE PAGOS AL INFONAVIT Numérico 3 0

53 PUNTAJE DÍAS ATRASADOS CON INFONAVIT EN EL ÚLTIMO

BIMESTRE Numérico 3 0

54

PUNTAJE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES

FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES NO OTORGANTES DE

CRÉDITO)

Numérico 3 0

55


INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCARIAS (ENTIDADES NO


Numérico 3 0

56


INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS (ENTIDADES

NO OTORGANTES DE CRÉDITO)

Numérico 3 0




57 PUNTAJE POR SOLVENCIA Numérico 3 0

58 PUNTAJE POR LIQUIDEZ Numérico 3 0

59 PUNTAJE POR NIVEL DE EFICIENCIA Numérico 3 0

60 PUNTAJE EMISIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA EN OFERTA

PÚBLICA (ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO) Numérico 3 0

61 PUNTAJE RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

(ENTIDADES NO OTORGANTES DE CRÉDITO) Numérico 3 0

62

PUNTAJE ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS

SUJETAS A REGULACIÓN BANCARIA (ENTIDADES NO


Numérico 3 0

VII. SECCIÓN DE DATOS CUANTITATIVOS APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS

DISTINTAS A LAS OTORGANTES DE CRÉDITO

63 MONTO TOTAL DE PAGOS AL INFONAVIT EN EL ÚLTIMO

BIMESTRE Numérico 21 2

64 NÚMERO DE DÍAS ATRASADOS CON INFONAVIT EN EL

ÚLTIMO BIMESTRE Numérico 10 2

65 NÚMERO DE DÍAS DE MORA PROMEDIO CON INSTITUCIONES

BANCARIAS Numérico 10 2


BANCARIAS Numérico 10 6


FINANCIERAS NO BANCARIAS Numérico 10 6

68 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) Numérico 10 2

VIII. SECCIÓN PUNTAJE CREDITICIO CUALITATIVO APLICABLE A TODAS LAS ENTIDADES FINANCIERAS

69 PUNTAJE DIVERSIFICACIÓN DE LÍNEAS DE NEGOCIO Numérico 3 0

70 PUNTAJE DIVERSIFICACIÓN DE TIPOS DE FUENTES DE

FINANCIAMIENTO Numérico 3 0

71 PUNTAJE CONCENTRACIÓN DE ACTIVOS Numérico 3 0

72 PUNTAJE INDEPENDENCIA DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN Numérico 3 0

73 PUNTAJE COMPOSICIÓN ACCIONARIA Numérico 3 0

74 PUNTAJE CALIDAD DEL GOBIERNO CORPORATIVO Numérico 3 0

75 PUNTAJE AÑOS DE EXPERIENCIA DE LOS FUNCIONARIOS EN

LA ADMINISTRACIÓN Numérico 3 0

76 PUNTAJE EXISTENCIA DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS Numérico 3 0

77 PUNTAJE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Numérico 3 0

R04 C-0461 Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras.

El objetivo de este reporte es registrar la severidad de la pérdida asociada a cada uno de los créditos y/o disposiciones que constituyan la cartera a cargo entidades financieras.

Se deberán de considerar el total de los créditos y/o disposiciones que fueron registrados en el reporte R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras en caso contrario será motivo de rechazo.

El reporte se encuentra dividido en 11 secciones: I. Sección identificador del reporte. - En esta sección se registran campos generales del reporte

de captura, como son: periodo, clave de la institución y clave del reporte.



II. Sección identificador del crédito. - Esta sección contiene los campos necesarios para poder

identificar a la línea de crédito y las disposiciones asociadas a la misma. Incluye los campos siguientes: id del crédito metodología CNBV, número de disposición y saldo insoluto al final del periodo.

III. Sección severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento por la parte que carezca de cobertura de garantías reales, personales o derivados de crédito. - Esta sección incluye los siguientes campos: porcentaje no cubierto del crédito, severidad de la pérdida y el monto bruto de exposición al incumplimiento sin garantía.

IV. Sección ajustes en la severidad de la pérdida por garantías reales financieras. - Esta sección

incluye campos como: número de garantías reales financieras y porcentaje de cobertura de la garantía real financiera, entre otros.

V. Sección ajustes en la severidad de la pérdida por garantías reales no financieras. - Esta sección

incluye campos como: número de garantías reales no financieras, porcentaje de cobertura de la garantía real no financiera y valor de las garantías, entre otros.

VI. Sección ajustes en la severidad de la pérdida por garantías personales y derivados de crédito. -

Esta sección incluye campos como: número de garantías reales personales y derivados de crédito y porcentaje cubierto con garantías personales, entre otros.

VII. Sección ajustes en la severidad de la pérdida por esquemas de cobertura de paso y medida o

de primeras pérdidas. - Esta sección incluye campos como: nombre del garante ECPM, nombre del garante PP y porcentajes cubiertos por esquemas de paso y medida, entre otros.

VIII. Sección reservas. - Esta sección incluye campos como: reservas derivadas de la calificación, reservas por el acreditado, del garante y reservas adicionales; severidad de la pérdida total, del acreditado y del garante, exposición al incumplimiento total, del acreditado y del garante y probabilidad de incumplimiento total, del garante y del acreditado; grado de riesgo (Art. 129 de la CUB), entre otros.

IX. Sección reservas (metodología interna). En esta sección se reporta la información que permite conocer el monto total de las reservas, de acuerdo a la metodología interna de la institución, así como sus principales componentes, tales como la severidad de la pérdida, exposición al incumplimiento y la probabilidad de incumplimiento.

X. Sección requerimiento de capital (método estándar). - Esta sección contiene los siguientes campos: el mitigante, el grupo de riesgo, el factor de conversión a riesgo de crédito, la exposición ajustada por mitigantes, la exposición neta de reservas y el requerimiento de capital por crédito o disposición. Además, con base al Anexo 1-B de la CUB la tabla del adeudo, el grado de riesgo método estándar, la escala de calificación, la agencia calificadora, la calificación y e ponderador de riesgo.

XI. Sección requerimiento de capital (metodología interna). - Esta sección incluye campos como: el enfoque básico o avanzado, la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida, la exposición de incumplimiento, el vencimiento, la correlación, el ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crédito y el requerimiento de capital por crédito o disposición.

Este reporte está integrado por 94 (noventa y cuatro) columnas, las cuales se definen a continuación:






1

PERIODO



2



seleccionarse del catálogo denominado “Instituciones”. Este dato se captura en


del archivo.

3

REPORTE




4


Se refiere a la clave de identificación con el que la CNBV identifica cada línea de



CNBV para la determinación de este identificador. Dicha metodología se podrá

consultar en el Anexo 2 “Metodología para asignación del Identificador del crédito

CNBV”.

Es importante mencionar que sólo se deberá dar de alta un ID Crédito Asignado


Para el caso de cadenas productivas, sólo se deberá dar de alta un ID Crédito

Asignado Metodología CNBV y cada disposición deberá diferenciarse utilizando el

campo Número de Disposición del formulario R04 C-0459 Seguimiento de créditos a

cargo de entidades financieras.

Este dato será el mismo que se reporte en el formulario R04 C-0458 “Alta de créditos

a cargo de entidades financieras”.

En caso de reportar información inconsistente el envío será rechazado.

5

NÚMERO DE DISPOSICIÓN

Se debe reportar el número con el que la institución identifique cada disposición

asociada a una línea de crédito, este número deberá de ser el mismo con el que se





registró en el formulario R04 C-0459 Seguimiento de créditos a cargo de entidades

financieras.

Deberán ser reportadas bajo el mismo número, es decir de manera agrupada, aquellas

disposiciones de una línea de crédito, en las que las condiciones (plazo, tasa, moneda

y fecha de la disposición) de todas ellas sean iguales.

Para el caso de cadenas productivas y otros productos de factoraje financieros, sólo

se deberá asignar un número de disposición para todos los pagos o facturas que

tengan condiciones iguales de plazo, tasa y factoraje durante las disposiciones del

mes.

6

SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes: RESPONSABILIDAD TOTAL

AL FINAL DEL PERIODO)

El saldo del crédito que se registra en la cartera al final del periodo valorizado en

pesos. Corresponde al capital efectivamente otorgado al acreditado incluyendo, en su

caso, el seguro que se hubiere financiado, adicionando los intereses devengados no

pagados y disminuyendo las amortizaciones a capital e intereses recibidas por la

institución.

En todo caso, el saldo insoluto se ajustará conforme a lo dispuesto en el Criterio B-6,

que, de manera enunciativa, más no limitativa, detalla el tratamiento de los pagos

parciales en especie, suspensión de la acumulación de intereses, así como quitas,

condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre cartera.

Este saldo deberá de ser el mismo que se registró en el reporte R04 C-0459

Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras así mismo deberá ser

consistente con el saldo del reporte R01 Catálogo Mínimo

III. SECCIÓN SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA Y EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO POR

LA PARTE QUE CAREZCA DE COBERTURA DE GARANTÍAS REALES, PERSONALES O

DERIVADOS DE CRÉDITO

7

PORCENTAJE BRUTO NO CUBIERTO DEL CRÉDITO

Corresponde al porcentaje de la parte del crédito que no se encuentra cubierta por

ningún tipo de garantía reconocida dentro de la CUB.



58.758995.

8 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA PARA SEGMENTO NO CUBIERTO





Corresponde al porcentaje de severidad de la pérdida de la parte que no se encuentra

cubierta por ninguna garantía reconocida dentro del artículo 2 Bis 30 y en el Anexo

según lo estipula el artículo 114 de la CUB.



58.758995.

9

MONTO BRUTO DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO SIN GARANTÍA

Corresponde al monto en pesos del crédito que no se encuentra cubierto por ningún

tipo de garantía o aval reconocida dentro de la CUB.

IV. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES

FINANCIERAS

10

NÚMERO DE GARANTÍAS REALES FINANCIERAS

Corresponde al número total de garantías reales financieras que se utilizan de acuerdo

con el Anexo 24 de los criterios de la CUB para cubrir una parte o la totalidad del

crédito.

11

PORCENTAJE BRUTO DE COBERTURA DE LA GARANTÍA REAL FINANCIERA

Corresponde al porcentaje sobre el total del crédito que es cubierto con garantías

reales financieras.



58.758995.

12

FACTOR DE AJUSTE (HE)

Se refiere al factor de ajuste para el importe de la operación de que se trate, conforme

al artículo 2 Bis 37 y Anexo 1-F de la CUB.

13

FACTOR DE AJUSTE (Hfx)

Corresponde al 8 por ciento en caso de diferente denominación entre las monedas del

importe de la exposición y de la garantía real recibida, y 0 por ciento en cualquier otro

caso.

De acuerdo con los parámetros establecidos en el Artículo 2 Bis 37 de la CUB.

14 FACTOR DE AJUSTE (HC)

Se refiere al factor de ajuste correspondiente a la garantía real recibida.





Cuando las garantías estén constituidas por una canasta de activos, el factor de ajuste

HC, se determinará como el promedio ponderado de los factores individuales que

correspondan a cada uno de los activos que integren la canasta de que se trate,

conforme a lo señalado al Artículo 2 Bis 37 Anexo 1-F de la CUB.

15

VALOR CONTABLE DE LA GARANTÍA REAL FINANCIERA

Se refiere al valor contable que cubre la operación de las garantías reales y otros

instrumentos asimilables para ser admisibles, como: dinero en efectivo, depósitos,

valores emitidos, títulos, instrumentos de deuda, inversiones en sociedades de

inversión, etc., de acuerdo al Artículo 2 Bis 37 y al Anexo 24 de la CUB.

16

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR GARANTÍAS REALES

FINANCIERAS

Se refiere al porcentaje correspondiente a la parte de las garantías reales financieras,

de acuerdo con los parámetros establecidos en la CUB.



58.758995.

17

EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO AJUSTADA POR GARANTÍAS REALES

Corresponde al monto en pesos sobre el que finalmente se calculará la severidad de

la pérdida ya ajustado por las garantías reales del crédito.

V. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES

NO FINANCIERAS

18

NÚMERO DE GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

Corresponde al número total de garantías reales no financieras que se utilizan de

acuerdo al Anexo 24 de los criterios de la CUB para cubrir una parte o la totalidad del

crédito.

19

PORCENTAJE BRUTO DE COBERTURA DE LA GARANTÍA REAL NO

FINANCIERA


reales no financieras.



58.758995.





20

VALOR GARANTÍA CON DERECHOS DE COBRO

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada de acuerdo

con los parámetros establecidos en el Anexo 24 la CUB.

21

VALOR GARANTÍA CON BIENES INMUEBLES

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada con bienes

inmuebles, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Anexo 24 de la CUB.

22

VALOR GARANTÍA CON BIENES MUEBLES

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada con bienes

muebles, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Anexo 24 de la CUB.

23

VALOR GARANTÍA CON FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN

CON PARTICIPACIONES FEDERALES Y APORTACIONES FEDERALES COMO

FUENTE DE PAGO

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada con

fideicomisos de garantía y de administración con participación federal y aportaciones

federales como fuente de pago, de acuerdo con los parámetros establecidos en el

Anexo 24 de la CUB.

24

VALOR GARANTÍA CON FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN

CON INGRESOS PROPIOS COMO FUENTE DE PAGO

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada con

fideicomisos de garantía y de administración, con ingresos propios como fuente de

pago, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Anexo 24 de la CUB.

25

VALOR GARANTÍA CON OTRAS GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

Corresponde al monto con derechos de cobro sobre la garantía otorgada con otras

garantías reales no financieras, de acuerdo con los parámetros establecidos en el

Anexo 24 de la CUB.

26

FLUJO ESTIMADO DE DEUDA 12 MESES DEL CRÉDITO

Corresponde al monto en pesos del flujo que se tiene estimado para los próximos 12

meses del crédito de acuerdo al Artículo 2 Bis 76 de la CUB.

27

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR DERECHOS DE COBRO






28

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR BIENES INMUEBLES


29

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR BIENES MUEBLES


30

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y

DE ADMINISTRACIÓN CON PARTICIPACIONES FEDERALES Y APORTACIONES

FEDERALES COMO FUENTE DE PAGO


31

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y

DE ADMINISTRACIÓN CON INGRESOS PROPIOS COMO FUENTE DE PAGO


32

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA CON OTRAS GARANTÍAS REALES NO

FINANCIERAS

De acuerdo con los parámetros establecidos en Artículo 2 Bis 76 de la CUB.

33

TOTAL DE SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES NO

FINANCIERAS


VI. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS

PERSONALES Y DERIVADOS DE CRÉDITO

34

NÚMERO DE GARANTÍAS REALES PERSONALES Y DERIVADOS DE CRÉDITO

Corresponde al número total de garantías personales y derivados de crédito que se

utilizan de acuerdo al Anexo 25 de los criterios de la CUB para cubrir una parte o la

totalidad del crédito.

35

PORCENTAJE BRUTO CUBIERTO CON GARANTÍAS PERSONALES


personales.



58.758995.





36

NOMBRE DEL OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL

Se debe anotar el nombre obligado solidario o aval en caso de que se utilice esta figura

para cubrir parcial o totalmente el crédito.

El nombre deberá presentarse en letras mayúsculas, Ejemplo: TIENDITA

FINANCIERA







En caso de no contar con esta figura se deberá a notar: “SIN AVAL”

En caso de contar con más de un solidario o aval se deberá de registrar el de mayor

cobertura y el resto deberán ser registrados en reporte R04 C-0450 Garantes y

garantías.

37

PORCENTAJE CUBIERTO POR OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL DISTINTO A

ENTIDAD FEDERATIVA Y MUNICIPIO

Corresponde al porcentaje en que el crédito se haya garantizado por un obligado

solidario o aval que no sea un estado o municipio de acuerdo con los criterios

autorizados en la CUB.

Se deberá de reportar el porcentaje expresado en base cien, a seis decimales, sin


58.758995.

38

MONTO CUBIERTO POR GARANTÍA PERSONAL

Corresponde al monto en pesos del crédito que se encuentra cubierto por garantías

personales.

39

TIPO DE OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL


agrupación reportada del catálogo denominado “Tipo de Obligado Solidario o Aval”,

cuyas opciones contenidas en este catálogo se describen a continuación.

SIC Descripción





0 No Aplica

1 Estados y municipios u organismos descentralizados estatales o municipales

2 Entidades financieras

3 Personas físicas con actividad empresarial o moral con ventas < 14 millones UDIS

4 Personas físicas con actividad empresarial o moral ventas >=14 millones UDIS

5 Gobierno Federal, empresas paraestatales u organismos descentralizados con ventas < 14 millones UDIS

6 Gobierno Federal, empresas paraestatales u organismos descentralizados ventas >= 14 millones UDIS

7 Créditos con garantía de una ley federal

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en la sección correspondiente a

catálogos disponibles en el SITI.

40

RFC DEL OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL

Se debe anotar la clave del registro federal de contribuyentes (RFC) asignado al

obligado solidario o aval por las autoridades fiscales mexicanas al momento de su

inscripción ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), conforme a lo

establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y el Código

Fiscal de la Federación.

El RFC del obligado solidario o aval debe reportarse con letras mayúsculas y números,

no se deben incorporar guiones, espacios o caracteres especiales.

Las instituciones deberán contar con los mecanismos necesarios que comprueben que

el dato que vayan a proporcionar en esta columna, corresponda con el otorgado por

el SAT.

En caso de reportar obligados solidarios o avale que sean personas físicas, el RFC

debe contener 13 posiciones, y debe tener el formato XXXXAAMMDDXXX, donde las

primeras cuatro posiciones corresponderán a letras, las siguientes seis posiciones

corresponderán a la año, mes y día (fecha de nacimiento), y las últimas tres

corresponderán a la homoclave asignada por el SAT. Ejemplo: REDJ790914L20.

En caso de reportar obligados solidarios o avales que sean personas morales, se le

antepondrá un guion bajo (“_”) antes del RFC asignado por el SAT, el cual es de 12

posiciones. Las primeras tres posiciones deberán ser letras, las siguientes seis

corresponderán al año, mes y día y las últimas tres posiciones corresponderán a la

homoclave asignada por el SAT, el formato para este dato será _XXXAAMMDDXXX.

Ejemplo: _DCL790914K60.

Las instituciones solicitarán la clave del registro federal de contribuyentes para los

siguientes casos:





Acreditados extranjeros

Fideicomisos

Cuando el obligado solidario o aval sea un fideicomiso, la institución de crédito

deberá solicitar a la CNBV una clave para reportar este dato. Por lo que todo

fideicomiso contará con una clave RFC otorgada por esta CNBV. Es importante

señalar que serán motivo de rechazo de información los siguientes casos:

Al utilizar un RFC no otorgado por la CNBV

Por utilizar un mismo RFC para diferente fideicomiso (cada fideicomiso debe

contar con su propia clave RFC)

Al emplear un RFC que corresponda al banco o casa de bolsa fiduciaria

Las instituciones deberán solicitar a la CNBV las claves RFC para los fideicomisos

estatales o municipales, desde el día 25 del periodo al que corresponda la información

y hasta los primeros cinco días naturales del mes inmediato siguiente.

Se deberá anotar el siguiente dato cuando no exista obligado solidario o aval

“XXXX010101AAA”

41

TIPO DE GARANTE


agrupación reportada del catálogo denominado “Tipo de Garante”, cuyas opciones


SIC Descripción

0 No Aplica

1 Estados y municipios u organismos descentralizados estatales o municipales

2 Entidades financieras

3 Personas físicas con actividad empresarial o moral con ventas < 14 millones UDIS

4 Personas físicas con actividad empresarial o moral con ventas >= 14 millones UDIS

5 Gobierno Federal, empresas paraestatales u organismos descentralizados con ventas < 14 millones UDIS

6 Gobierno Federal, empresas paraestatales u organismos descentralizados con ventas >= 14 millones UDIS

7 Créditos con garantía de una ley federal

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en el catálogo denominado “Tipo de

Garante”, en la sección correspondiente a catálogos disponible en el SITI.

42 VALUACIÓN A MERCADO DEL DERIVADO DE CRÉDITO





Se deberá anotar el monto correspondiente a la valuación del derivado de crédito de

acuerdo al Apartado E Cobertura de Riesgo de Crédito de la Sección segunda del

Capítulo tres del Título Primero Bis de la CUB.

43

MONEDA DE LA GARANTÍA PERSONAL

Se debe anotar la clave del catálogo denominado “Monedas CC PE”, con la que está

valuada la garantía.

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en la sección de Catálogos disponible

en el SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este catálogo en el presente

instructivo).

VII. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR ESQUEMAS DE

COBERTURA DE PASO Y MEDIDA O DE PRIMERAS PÉRDIDAS

44

NOMBRE DEL GARANTE ESQUEMA DE COBERTURA DE PASO Y MEDIDA

(ECPM)

Se deberá anotar el nombre del garante en caso de que se utilice esta figura para

cubrir parcial o totalmente el crédito. En caso de no contar con esta figura se deberá

anotar SIN GARANTE.


nombre (s), abreviaciones, sin acentos y sin guiones. Entre apellido paterno y materno

debe haber un solo espacio. No debe de incluir ningún tipo de títulos como Licenciado,

Don, Señor, Viuda, con letras mayúsculas entre otros. Ejemplo: GONZALEZ

RODRIGUEZ ROBERTO DANIEL.

Para personas morales se debe anotar el nombre comercial, SIN incluir el tipo de

sociedad abreviado con letras mayúsculas. Ejemplo: TIENDITA FINANCIERA SA DE







Ejemplo: FIDEICOMISO F/0001/BANCO FIDUCIARIO/NOMBRE FIDEICOMITENTE.

En caso de contar con más de un solidario o aval se deberá de registrar el de mayor

cobertura y el resto deberán ser registrados en reporte R04 C-0450 Garantes y

garantías.





45

NOMBRE DEL GARANTE (PRIMERAS PÉRDIDAS) PP

Se deberá anotar el nombre del garante en caso de que se utilice esta figura para

cubrir parcial o totalmente el crédito. En caso de no contar con esta figura se deberá

anotar SIN GARANTE.


nombre (s), abreviaciones, sin acentos y sin guiones. Entre apellido paterno y materno

debe haber un solo espacio. No debe de incluir ningún tipo de títulos como Licenciado,

Don, Señor, Viuda, con letras mayúsculas entre otros. Ejemplo: GONZALEZ

RODRIGUEZ ROBERTO DANIEL.

Para personas morales, se debe anotar el nombre comercial, SIN incluir el tipo de

sociedad abreviado con letras mayúsculas, Ejemplo: TIENDITA FINANCIERA SA DE







Ejemplo: FIDEICOMISO F/0001/BANCO FIDUCIARIO/NOMBRE FIDEICOMITENTE.

46

PORCENTAJE CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PASO Y MEDIDA

Corresponde al porcentaje en que el crédito se haya garantizado por un esquema de

paso y medida de acuerdo con los criterios autorizados en la CUB.



58.758995.

47

PORCENTAJE CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PRIMERAS PÉRDIDAS

Corresponde al porcentaje con el que el crédito se garantizó por un esquema de

primeras pérdidas de acuerdo con los criterios autorizados en la CUB.



58.758995.

48 MONTO CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PASO Y MEDIDA





Corresponde al monto con el que el crédito se garantizó por un esquema de paso y

medida de acuerdo con los criterios autorizados en el artículo 119 de la CUB.

49

MONTO CUBIERTO POR ESQUEMA DE PRIMERAS PÉRDIDAS

Corresponde al monto con el que el crédito se garantizó por un esquema de primeras

pérdidas de acuerdo con los criterios autorizados en el artículo 119 de la CUB.

50

IDENTIFICADOR DE PORTAFOLIO PASO Y MEDIDA

Identificador que asigna la institución que origina el crédito con respecto a los créditos que están en el mismo contrato de cobertura de paso y medida.

51

IDENTIFICADOR DE PORTAFOLIO PRIMERAS PÉRDIDAS

Identificador que asigna la institución que origina el crédito con respecto a los créditos que están en el mismo contrato de cobertura de primeras pérdidas.

VIII. SECCIÓN RESERVAS

52

RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN

Corresponde al monto en pesos del resultado de multiplicar, de acuerdo con la CUB,

la Probabilidad de Incumplimiento por la Severidad de la Pérdida por la Exposición al

Incumplimiento, después de haber realizado todos los ajustes necesarios por las

garantías del crédito.

53

RESERVAS POR EL GARANTE

Corresponde al monto en pesos del crédito comercial que se encuentra cubierto por

garantías personales del garante.

54

RESERVAS POR EL ACREDITADO

Corresponde al monto en pesos del crédito comercial de la parte cubierta que no

cuenta con garantías personales.

55

RESERVAS ADICIONALES

Corresponde al monto en pesos de las estimaciones adicionales que la institución ha

creado para el crédito y que se constituyen para cubrir riesgos que no se encuentran

previstos en las diferentes metodologías de calificación de la cartera crediticia, que

contablemente se registran en ese mismo concepto.





56

RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN CONSTITUIDAS O

DESCONSTITUIDAS EN EL PERIODO

Se refiere al monto en pesos de los movimientos de las reservas derivadas de la

calificación en el periodo, es decir, si hubo un incremento de reservas se reportará con

signo positivo o bien, con signo negativo si hubo una disminución de reservas.

57

RESERVAS ADICIONALES CONSTITUIDAS O DESCONSTITUIDAS DEL

PERIODO

Se refiere al monto en pesos de reservas del cual se dio la instrucción de crear

adicionales durante el periodo que se reporta. En caso de creación de reservas se

informarán con signo positivo o bien, con signo negativo en caso de disminuciones de

reservas.

58

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO TOTAL

Corresponde al porcentaje de la probabilidad de incumplimiento que se utiliza para

calcular las reservas derivadas de la calificación del crédito.



18.758995.

59

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO GARANTE

Corresponde al porcentaje de la probabilidad de incumplimiento de la parte cubierta

del crédito comercial con garantías personales. Hace referencia a la probabilidad de

incumplimiento del garante o aval obtenida de acuerdo a la metodología que

corresponda a dicho obligado.

En caso de que la totalidad del crédito o cada fracción de este se encuentre cubierto

por una garantía otorgada por el Gobierno Federal se debe de considerar en el cálculo

de la PI que las reservas deberán corresponder al 0.5% del crédito de acuerdo al

artículo 112 de la CUB



18.758995.

Para aquellos acreditados cubiertos por alguna garantía personal, a las que se refieren

en el artículo 112 párrafo VI incisos i al viii de la CUB, se reportará 1.1111.

60 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO ACREDITADO





Corresponde al porcentaje de la probabilidad de incumplimiento de la parte no cubierta

por garantías personales del crédito comercial otorgado. Hace referencia a la

probabilidad de incumplimiento del acreditado.



18.758995.

La PI registrada en este campo deberá corresponder a las registrada en el reporte R04

C-0460 Probabilidad de incumplimiento de entidades financieras.

61

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA TOTAL

Corresponde al porcentaje de severidad de pérdida que se utiliza para calcular las

reservas derivadas de la calificación.



18.758995.

Para aquellos acreditados a los que hace referencia el Art. 115 Bis de la CUB se

reportará 45%.

62

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA GARANTE

Corresponde al porcentaje de severidad de pérdida de la parte cubierta con garantías

personales, del crédito comercial otorgado. Hace referencia a la severidad de la

pérdida del garante o aval.

En caso de que la totalidad del crédito o cada fracción de este se encuentre cubierto

por una garantía otorgada por el Gobierno Federal se debe de considerar en el cálculo

de la SP que las reservas deberán corresponder al 0.5% del crédito de acuerdo al

artículo 112 de la CUB.



18.758995.

Para aquellos acreditados cubiertos por alguna garantía personal, a las que se refieren

en el artículo 112 párrafo VI incisos i al viii de la CUB, se reportará 45.

63

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA ACREDITADO

Corresponde al porcentaje de severidad de la pérdida de la parte no cubierta por

garantías personales del crédito comercial otorgado. Hace referencia a la severidad





de la pérdida del acreditado de la parte cubierta por garantías reales financieras y no

financieras.



18.758995.

64

EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO TOTAL

Corresponde al monto en pesos de la exposición al incumplimiento de acuerdo con los

parámetros establecidos en la CUB para estos efectos y después de haber realizado

todos los ajustes necesarios por las garantías del crédito.

65

EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO GARANTE

Corresponde al monto en pesos de la exposición al incumplimiento de la parte cubierta

con garantías personales del crédito comercial. Hace referencia a la exposición al

incumplimiento del garante o aval.

66

EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO ACREDITADO

Corresponde al monto en pesos de la exposición al incumplimiento de la parte no

cubierta por garantías personales del crédito comercial otorgado. Hace referencia a la

exposición al incumplimiento del acreditado.

67

CRÉDITO QUE SE ASIGNÓ UN PORCENTAJE DE RESERVAS IGUAL AL 0.5%

Corresponde a la indicación de que si el crédito que se envía tiene porcentaje de

reservas igual al 0.5%, de acuerdo al siguiente catálogo:

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 SI

2 NO

Las claves del catálogo “Reservas al 0.5%” pueden ser consultadas en la sección de

Catálogos disponible en el SITI.

68

CRÉDITO QUE APLICÓ LA SUSTITUCIÓN DE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO PARA EL CÁLCULO DE RESERVAS

Se refiere a un indicador para señalar que la probabilidad de incumplimiento fue sustituida y corresponde a un aval.

CLAVE DESCRIPCIÓN

1 Se sustituyó la PI por la del Aval

2 No se sustituyó la PI del Aval

3 Se sustituyó parcialmente la PI





Las claves del catálogo “Sustitución de PI de Aval” pueden ser consultadas en la sección de Catálogos disponible en el SITI.

69

NÚMERO DE MESES TRANSCURRIDOS DESDE QUE SE ASIGNÓ 100% A LA

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA

Deberán anotar el número de meses que han transcurrido desde que se asignó 100 a

la severidad de la pérdida. Si el crédito tiene una SP inferior a 100, entonces deberán

anotar 0 (cero).

70

GRADO DE RIESGO (Art. 129 CUB)

Se deberá anotar la clave del grado de riesgo de acuerdo con el catálogo denominado

“Grado de Riesgo”, cuyas opciones contenidas en este catálogo se describen a

continuación:

CLAVE DESCRIPCIÓN

A1 A-1

A2 A-2

B1 B-1

B2 B-2

B3 B-3

C1 C-1

C2 C-2

D D

E E

Las claves del catálogo “Grado de Riesgo” se encuentran disponibles para su consulta

en SITI, en la sección correspondiente.

IX. SECCIÓN RESERVAS (METODOLOGÍA INTERNA))

71

RESERVAS (METODOLOGÍA INTERNA)

Corresponde al monto en pesos de las reservas resultantes del modelo interno de

cálculo autorizado a la institución por la CNBV.

72

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA (METODOLOGÍA INTERNA)

Corresponde al porcentaje de severidad de pérdida obtenido de acuerdo con los

parámetros del modelo interno autorizado por la CNBV para estos efectos.



18.758995.

73

EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO (METODOLOGÍA INTERNA)

Corresponde al monto en pesos de la exposición al incumplimiento resultante del

modelo interno de cálculo autorizado a la institución por la CNBV.





74

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO (METODOLOGÍA INTERNA)

Corresponde a la probabilidad de incumplimiento calculada de acuerdo con el modelo

interno definido por la institución y autorizado por la CNBV para estos efectos.



18.758995.

X. SECCIÓN REQUERIMIENTO DE CAPITAL (MÉTODO ESTÁNDAR)

75

MITIGANTE (INTEGRAL, SIMPLE O NINGUNA)

En esta columna se indicará el tipo de mitigante que se utilizó para calcular el

requerimiento de capital de esta operación. Las opciones a información son: ninguno,

integral o simple.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 Ninguno

1 Integral

2 Simple

Las claves del catálogo “Mitigante” pueden ser consultadas en la sección de Catálogos

disponible en el SITI.

76

GRUPO DE RIESGO

Las Instituciones para determinar su requerimiento de capital por riesgo de crédito

deberán clasificar sus Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito en alguno de los

grupos que se indican en el Apartado B, Sección Segunda, Capítulo III del Título

Primero BIS de la CUB, de acuerdo al emisor o contraparte de la Operación o, en su

caso, al tipo de crédito de que se trate.

CLAVE DESCRIPCIÓN

11 Grupo I-A

12 Grupo I-B

20 Grupo II

30 Grupo III

40 Grupo IV

50 Grupo V

60 Grupo VI

71 Grupo VII-A

72 Grupo VII-B

80 Grupo VIII

90 Grupo IX

100 Grupo X





Las claves del catálogo “Grupo de Riesgo” pueden ser consultadas en la sección de

Catálogos disponible en el SITI.

77

FACTOR DE CONVERSIÓN A RIESGO DE CRÉDITO

Para efectos de obtener los requerimientos de capital por riesgo de crédito, conforme

al Apartado C Sección Primera, Capítulo III del Título Primero BIS de la CUB, deberá

informarse el valor de conversión a riesgo crediticio utilizado.

78

EXPOSICIÓN AJUSTADA POR MITIGANTES

Corresponde al resultado de aplicar a la exposición al incumplimiento el ajuste de los

mitigantes para requerimiento de capital.

79

EXPOSICIÓN NETA DE RESERVAS

Corresponde a la exposición de incumplimiento disminuida por las reservas del crédito

(tanto las derivadas de la calificación como las que resulten adicionales a estas).

80

TABLA DEL ADEUDO

Deberán anotar la clave de la tabla del adeudo de acuerdo al Anexo 1-B de la CUB,

Mapeo de Calificaciones y Grado de Riesgo. En caso de que no aplique el plazo del

adeudo, deberá anotarse la clave 0.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No aplica

1 Corto plazo

2 Largo plazo

Las claves del catálogo “Tabla de Adeudo” se encuentran disponibles para su consulta

en SITI, en la sección correspondiente.

81

GRADO DE RIESGO MÉTODO ESTÁNDAR

Deberán anotar la clave del grado de riesgo método estándar con base en el Anexo 1-

B de la CUB, Mapeo de Calificaciones y Grado de Riesgo. En caso de no aplicar se

deberá utilizar la clave 0, no calificado.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No calificado

1 1

2 2

3 3

4 4

5 5

6 6





Las claves del catálogo “Grado de Riesgo Método Estándar” se encuentran

disponibles para su consulta en SITI, en la sección correspondiente.

82

ESCALA DE CALIFICACIÓN

Deberán anotar la clave de la escala de calificación de acuerdo a las escalas

establecidas en el Anexo 1-B de la CUB, Mapeo de Calificaciones y Grado de Riesgo.

En caso de que no aplique la escala de calificación se deberá anotar la clave 0, no

aplica.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No aplica

1 Global

2 Local

Las claves del catálogo “Escala de Calificación” se encuentran disponibles para su

consulta en SITI, en la sección correspondiente.

83

AGENCIA CALIFICADORA

Deberán anotar la clave de la agencia calificadora.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No aplica

025003 FITCH MÉXICO, S.A. DE C.V.

025006 STANDARD & POORS, S.A. DE C.V.

025014 HR RATINGS DE MÉXICO, S.A. de C.V.

025015 MOODYS DE MÉXICO, S.A. DE C.V.

025016 VERUM CALIFICADORA DE VALORES, S.A.P.I. DE C.V.

Las claves del catálogo “Agencia Calificadora” se encuentran disponibles para su

consulta en SITI, en la sección correspondiente.

En el uso de las Calificaciones crediticias señaladas en los grupos II, III, V y VII del Método Estándar, las Instituciones deberán apegarse a los criterios señalados en el Artículo 2 Bis 25 de la CUB.

84

CALIFICACIÓN

Se debe anotar la clave que corresponde de acuerdo al catálogo denominado

“Calificación Anexo 1-B”, correspondiente a la clave de la calificación que se aplicó

para el requerimiento de capital, de acuerdo a la agencia calificadora.

En el uso de las Calificaciones crediticias señaladas en los grupos II, III, V y VII del Método Estándar, las Instituciones deberán apegarse a los criterios señalados en el Artículo 2 Bis 25 de la CUB.

Las claves del catálogo “Calificación Anexo 1-B” pueden ser consultadas en la sección

de Catálogos disponible en el SITI. (Por cuestión de espacio no se exhibe este

catálogo en el presente instructivo).





85

PONDERADOR DE RIESGO

Se debe indicar el ponderador de riesgo que aplicó para el requerimiento de capital.

En caso de que la operación de la que se trate no esté señalada en el Anexo 1-B de

la CUB, Mapeo de Calificaciones y Grado de Riesgo, será el ponderador

correspondiente al crédito reportado.

Se deberá reportar el porcentaje expresado en base cien, sin decimales, sin redondear

y sin el signo de porcentaje (%) ejemplo: 18% se deberá anotar 18.

86

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR CRÉDITO O DISPOSICIÓN

Se deberá indicar el monto en pesos de requerimiento de capital por crédito o

disposición que haya aplicado de acuerdo a lo establecido en el Artículo 2 Bis 64 de

la CUB.

XI. SECCIÓN REQUERIMIENTO DE CAPITAL (METODOLOGÍA INTERNA)

87

ENFOQUE BÁSICO O AVANZADO

En el caso de metodología interna deberá indicarse si el enfoque utilizado corresponde

a un enfoque básico o avanzado.

CLAVE DESCRIPCIÓN

0 No aplica

1 Básico

2 Avanzado

Las claves del catálogo “Enfoque Básico o Avanzado” pueden ser consultadas en la

sección de Catálogos disponible en el SITI.

88

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO

Corresponde a la probabilidad de incumplimiento calculada de acuerdo con el modelo

interno definido por la institución y autorizado por la CNBV para estos efectos.

Se refiere a la probabilidad de incumplimiento requerida conforme a lo establecido en

el Artículo 2 Bis 70 Fracción II de la CUB.



18.758995.

89 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA





Corresponde al porcentaje de severidad de pérdida obtenido de acuerdo con los

parámetros del modelo interno autorizado por la CNBV para estos efectos.

Corresponde al porcentaje de la severidad de la pérdida obtenida conforme a lo

establecido en el Artículo 2 Bis 70 Fracción II de la CUB.



18.758995.

90

EXPOSICIÓN DE INCUMPLIMIENTO

Corresponde al monto en pesos de la exposición al incumplimiento resultante del

modelo interno de cálculo autorizado a la institución por la CNBV.

Corresponde al monto en pesos de la exposición de incumplimiento resultante

conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 70 Fracción II de la CUB.

91

VENCIMIENTO

Se deberá reportar el plazo efectivo o de vencimiento conforme a lo establecido en el

Artículo 2 Bis 80 de la CUB.

Esta variable se debe de reportar en caso de que la institución cuente con el método

basado en calificaciones internas.

92

CORRELACIÓN

Se refiere al factor de correlación que se aplicó en el requerimiento de capital por

metodología interna

93

PONDERADOR DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO

Se debe indicar el ponderador de riesgo que aplicó para el requerimiento de capital

por el uso de metodología interna.

94

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR CRÉDITO O DISPOSICIÓN

Corresponde al monto en pesos del requerimiento de capital por crédito o disposición

que resultaron de la aplicación de metodología interna.

Se refiere al Capital Neto requerido conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 64

Fracción II de la CUB.











5 NÚMERO DE DISPOSICIÓN Alfanumérico 30 0

6 SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes: RESPONSABILIDAD TOTAL AL FINAL DEL PERIODO)

Numérico 21 2

III. SECCIÓN SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA Y EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO POR LA PARTE QUE CAREZCA DE COBERTURA DE GARANTÍAS REALES PERSONALES O DERIVADOS DE CRÉDITO

7 PORCENTAJE BRUTO NO CUBIERTO DEL CRÉDITO Numérico 10 6

8 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA PARA SEGMENTO NO CUBIERTO Numérico 10 6

9 MONTO BRUTO DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO SIN GARANTÍA

Numérico 21 2

IV. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES FINANCIERAS

10 NÚMERO DE GARANTÍAS REALES FINANCIERAS Numérico 2 0

11 PORCENTAJE BRUTO DE COBERTURA DE LA GARANTÍA REAL FINANCIERA

Numérico 10 6

12 FACTOR DE AJUSTE (HE) Numérico 10 6

13 FACTOR DE AJUSTE (Hfx) Numérico 10 6

14 FACTOR DE AJUSTE (HC) Numérico 10 0

15 VALOR CONTABLE DE LA GARANTÍA REAL FINANCIERA Numérico 21 2

16 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR GARANTÍAS REALES FINANCIERAS

Numérico 10 6

17 EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO AJUSTADA POR GARANTÍAS REALES

Numérico 21 2

V. SECCIÓN AJUSTES EN LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

18 NÚMERO DE GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS Numérico 2 0

19 PORCENTAJE BRUTO DE COBERTURA DE LA GARANTÍA REAL NO FINANCIERA

Numérico 10 6

20 VALOR GARANTÍA CON DERECHOS DE COBRO Numérico 21 2

21 VALOR GARANTÍA CON BIENES INMUEBLES Numérico 21 2

22 VALOR GARANTÍA CON BIENES MUEBLES Numérico 21 2

23 VALOR GARANTÍA CON FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN CON PARTICIPACIONES FEDERALES Y APORTACIONES FEDERALES COMO FUENTE DE PAGO

Numérico 21 2

24 VALOR GARANTÍA CON FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN CON INGRESOS PROPIOS COMO FUENTE DE PAGO

Numérico 21 2

25 VALOR GARANTÍA CON OTRAS GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

Numérico 21 2

26 FLUJO ESTIMADO DE DEUDA 12 MESES DEL CRÉDITO Numérico 21 2

27 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR DERECHOS DE COBRO

Numérico 10 6

28 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR BIENES INMUEBLES

Numérico 10 6

29 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR BIENES MUEBLES

Numérico 10 6

30

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN CON PARTICIPACIONES FEDERALES Y APORTACIONES FEDERALES COMO FUENTE DE PAGO

Numérico 10 6




31 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA POR FIDEICOMISOS DE GARANTÍA Y DE ADMINISTRACIÓN CON INGRESOS PROPIOS COMO FUENTE DE PAGO

Numérico 10 6

32 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA AJUSTADA CON OTRAS GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

Numérico 10 6

33 TOTAL DE SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS REALES NO FINANCIERAS

Numérico 10 6

VI. SECCIÓN AJUSTES EN LA SERVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR GARANTÍAS PERSONALES Y DERIVADOS DE CRÉDITO

34 NÚMERO DE GARANTÍAS REALES PERSONALES Y DERIVADOS DE CRÉDITO

Numérico 2 0

35 PORCENTAJE BRUTO CUBIERTO CON GARANTÍAS PERSONALES

Numérico 10 6

36 NOMBRE DEL OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL Alfanumérico 250 0

37 PORCENTAJE CUBIERTO POR OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL DISTINTO A ENTIDAD FEDERATIVA Y MUNICIPIO

Numérico 10 6

38 MONTO CUBIERTO POR GARANTÍA PERSONAL Numérico 21 2

39 TIPO DE OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL Numérico 3 0

40 RFC DEL OBLIGADO SOLIDARIO O AVAL Alfanumérico 13 0

41 TIPO DE GARANTE Numérico 3 0

42 VALUACIÓN A MERCADO DEL DERIVADO DE CRÉDITO Numérico 21 2

43 MONEDA DE LA GARANTÍA PERSONAL Numérico 3 0

VII. SECCIÓN AJUSTES EN LA SERVERIDAD DE LA PÉRDIDA POR ESQUEMAS DE COBERTURA DE PASO Y MEDIDA O DE PRIMERAS PÉRDIDAS

44 NOMBRE DEL GARANTE ESQUEMA DE COBERTURA DE PASO Y MEDIDA (ECPM)

Alfanumérico 250 0

45 NOMBRE DEL GARANTE PRIMERAS PÉRDIDAS (PP) Alfanumérico 250 0

46 PORCENTAJE CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PASO Y MEDIDA

Numérico 10 6

47 PORCENTAJE CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PRIMERAS PÉRDIDAS

Numérico 10 6

48 MONTO CUBIERTO POR ESQUEMAS DE PASO Y MEDIDA Numérico 21 2

49 MONTO CUBIERTO POR ESQUEMA DE PRIMERAS PÉRDIDAS Numérico 21 2

50 IDENTIFICADOR DE PORTAFOLIO PASO Y MEDIDA Alfanumérico 40 0

51 IDENTIFICADOR DE PORTAFOLIO PRIMERAS PÉRDIDAS Alfanumérico 40 0

VIII. SECCIÓN RESERVAS

52 RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN Numérico 21 2

53 RESERVAS POR EL GARANTE Numérico 21 2

54 RESERVAS POR EL ACREDITADO Numérico 21 2

55 RESERVAS ADICIONALES Numérico 21 2

56 RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN CONSTITUIDAS O DESCONSTITUIDAS EN EL PERIODO

Numérico 21 2

57 RESERVAS ADICIONALES CONSTITUIDAS O DESCONSTITUIDAS DEL PERIODO

Numérico 21 2

58 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO TOTAL Numérico 10 6

59 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO GARANTE Numérico 10 6

60 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO ACREDITADO Numérico 10 6

61 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA TOTAL Numérico 10 6

62 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA GARANTE Numérico 10 6

63 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA ACREDITADO Numérico 10 6

64 EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO TOTAL Numérico 21 2

65 EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO GARANTE Numérico 21 2




66 EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO ACREDITADO Numérico 21 2

67 CRÉDITO QUE SE ASIGNÓ UN PORCENTAJE DE RESERVAS IGUAL AL 0.5%

Numérico 1 0

68 CRÉDITO QUE APLICÓ LA SUSTITUCIÓN DE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO PARA EL CÁLCULO DE RESERVAS

Numérico 1 0

69 NÚMERO DE MESES TRANSCURRIDOS DESDE QUE SE ASIGNÓ 100% A LA SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA

Numérico 3 0

70 GRADO DE RIESGO (Art. 129 CUB) Alfanumérico 3 0

IX. SECCIÓN RESERVAS (METODOLOGÍA INTERNA)

71 RESERVAS (METODOLOGÍA INTERNA) Numérico 21 2

72 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA (METODOLOGÍA INTERNA) Numérico 10 6

73 EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO (METODOLOGÍA INTERNA) Numérico 21 2

74 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO (METODOLOGÍA INTERNA)

Numérico 10 6

X. SECCIÓN REQUERIMIENTO DE CAPITAL (MÉTODO ESTÁNDAR )

75 MITIGANTE (INTEGRAL, SIMPLE O NINGUNA) Numérico 1 0

76 GRUPO DE RIESGO Numérico 3 0

77 FACTOR DE CONVERSIÓN A RIESGO DE CRÉDITO Numérico 10 6

78 EXPOSICIÓN AJUSTADA POR MITIGANTES Numérico 21 2

79 EXPOSICIÓN NETA DE RESERVAS Numérico 21 2

80 TABLA DEL ADEUDO Numérico 1 0

81 GRADO DE RIESGO MÉTODO ESTÁNDAR Numérico 1 0

82 ESCALA DE CALIFICACIÓN Numérico 1 0

83 AGENCIA CALIFICADORA Alfanumérico 6 0

84 CALIFICACIÓN Numérico 8 0

85 PONDERADOR DE RIESGO Numérico 10 0

86 REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR CRÉDITO O DISPOSICIÓN Numérico 21 2

XI. SECCIÓN REQUERIMIENTO DE CAPITAL (METODOLOGÍA INTERNA)

87 ENFOQUE BÁSICO O AVANZADO Numérico 1 0

88 PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO Numérico 10 6

89 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA Numérico 10 6

90 EXPOSICIÓN DE INCUMPLIMIENTO Numérico 21 2

91 VENCIMIENTO Numérico 6 0

92 CORRELACIÓN Numérico 10 6

93 PONDERADOR DEL REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO

Numérico 10 6

94 REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR CRÉDITO O DISPOSICIÓN Numérico 21 2

R04 C-0462 Baja de créditos a cargo de entidades financieras. El objetivo de este reporte es recabar información correspondiente a los créditos que presentan una baja efectiva o cambio de situación durante el periodo que se está reportando; es decir:

Liquidación (baja efectiva)

Quitas o castigos, condonaciones, bonificaciones y descuentos de forma total (baja efectiva)



Venta o cesión de cartera (baja efectiva)

Bursatilización, reestructura, renovación, sustitución de deudor (cambio de situación)

Créditos que se presentan en cuentas de orden y pasan al balance de la Institución.

Créditos vencidos por su plazo, dentro o fuera de balance y que dejan de ser un compromiso creditico para la Institución., Entre otros…

El reporte se encuentra dividido en 3 secciones: I. Sección identificador del reporte. - En esta sección se presentan campos generales del reporte

de captura, como son: periodo, clave de la institución y clave del reporte. II. Sección identificador del crédito. - Esta sección contiene la información necesaria para poder

identificar cada uno de los créditos que se darán de baja. III. Sección baja del crédito.- En esta sección se reporta información que permite actualizar el

padrón de créditos comerciales reportados inicialmente por la institución en el reporte R04 C-0458 Alta de créditos comerciales a cargo de entidades financieras.

En este campo se solicita información referente al tipo de baja del crédito, así como de los montos reconocidos por quebranto (bonificaciones, quitas, castigos, condonaciones y/o descuentos) aplicados a cada línea de crédito, recabando información correspondiente a las líneas de crédito liquidadas o aquellas que se reestructuren, vendan o bursatilicen durante el periodo que se está reportando.

Cuando una línea de crédito tenga varias disposiciones, la baja efectiva de esta línea se tendrá que registrar cuando se liquide por completo la línea de crédito.

Este reporte está integrado por 16 (dieciséis) columnas, las cuales se definen a continuación:




1

PERIODO



2



seleccionarse del catálogo denominado “Instituciones”. Este dato se captura en


del archivo.

3

REPORTE








4

ID DEL CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV

Se refiere a la clave de identificación con el que la CNBV identifica cada línea de



CNBV para la determinación de este identificador. Dicha metodología se podrá

consultar en el Anexo 2 “Metodología para asignación del Identificador del Crédito

CNBV”.

Es importante mencionar que sólo se deberá dar de baja un ID Crédito Asignado


Este dato será el mismo que se reporte en el formulario R04 C-0458 Alta de créditos

a cargo de entidades financieras.

Toda baja debe presentar su seguimiento en el mismo periodo.

En caso de reportar información inconsistente el envío será rechazado.

III. SECCIÓN BAJA DEL CRÉDITO

5

TIPO BAJA CRÉDITO

Se refiere a la razón por la cual el crédito fue dado de baja del balance de la

institución, es decir, si fue liquidado, castigado, etc. También se utilizará esta columna

para informar cualquier cambio en el estatus del crédito con el que originalmente se

dio de alta, por ejemplo, cuando el crédito pasa de formar parte de las cuentas de

orden al balance de la institución o cambios por reestructuración, renovación,

sustitución del deudor, etc.

Se deberá anotar la clave que corresponda a la causa de baja de acuerdo con el

catálogo denominado “Tipo de baja de crédito”, las opciones contenidas en dicho

catálogo se definen en el Anexo 7 del presente instructivo de llenado.

Las claves del catálogo pueden ser consultadas en la sección de Catálogos

disponible en el SITI.

6


Se refiere al monto en pesos del adeudo del crédito comercial reflejado al principio

del periodo reportado. El saldo del principal al inicio del periodo, se refiere sólo al

monto efectivamente otorgado al acreditado.


convertido de la moneda de origen a pesos de acuerdo con el Criterio A-2 Aplicación

de reglas particulares de la CUB.





Este saldo deberá ser igual al reportado en el formulario R04 C-0459 Seguimiento de

créditos a cargo de entidades financieras del mismo periodo.

7

SALDO INSOLUTO AL MOMENTO DE LA BAJA

Corresponde al monto en pesos del adeudo del acreditado al momento de la

liquidación o al cambio de situación de dicho crédito, es decir, al saldo insoluto

obtenido por aplicación del costo amortizado al momento de la baja.

8

MONTO TOTAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL

MOMENTO DE LA BAJA

Se refiere al monto en pesos de la suma de los pagos realizados, en el periodo que

se reporta, por el acreditado al momento de la liquidación.

9

MONTO RECONOCIDO POR CASTIGOS EN EL PERIODO

Corresponde al monto en pesos, en el periodo que se reporta, derivado de la

cancelación del crédito cuando existe evidencia de que se han agotado las gestiones

formales de cobro o determinado la imposibilidad practica de recuperación del

crédito.

10


Corresponde al monto en pesos, en el periodo que se reporta, de condonaciones que

son perdonados del pago del crédito en forma total. Se deberán anotar los montos

que por este concepto el banco haya reconocido para dar de baja el crédito de su

balance.

11

MONTO RECONOCIDO POR QUITA EN EL PERIODO

Corresponde al monto en pesos, en el periodo que se reporta, de quitas que son

perdonadas del pago del crédito en forma total. Se deberán anotar los montos que

por este concepto el banco haya reconocido para dar de baja el crédito de su balance.

12

MONTO RECONOCIDO POR BONIFICACIONES EN EL PERIODO

Las bonificaciones son los montos en pesos, en el periodo que se reporta,

perdonados del pago del crédito en forma total. Se deberán anotar los montos que

por este concepto el banco haya reconocido para dar de baja el crédito de su balance.

13


Los descuentos, son los montos en pesos, en el periodo que se reporta, perdonados

del pago del crédito en forma total. Se deberán anotar los montos que por este

concepto el banco haya reconocido para dar de baja el crédito de su balance.





14

MONTO DEL VALOR DEL BIEN RECIBIDO COMO DACIÓN EN PAGO

El valor del bien reconocido como dación en pago, es el monto en pesos, en el

periodo que se reporta, recibido como pago del crédito en forma total. Se deberán

anotar el monto que por este concepto el banco haya reconocido para dar de baja el

crédito de su balance.

15

RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN CANCELADAS EN EL PERIODO

Este dato corresponde al monto de las reservas preventivas derivadas de la

calificación canceladas en el periodo ante la baja del crédito.

Este dato deberá ser menor o igual a cero, y deberá ser consistente con los reportes

de situación financiera.

16

RESERVAS ADICIONALES CANCELADAS EN EL PERIODO

Este dato corresponde al monto de las reservas preventivas adicionales que se tienen

que cancelar en el periodo ante la baja del crédito.

Este dato deberá ser menor o igual a cero, y deberá ser consistente con los reportes

de situación financiera.








4 ID DEL CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV Alfanumérico 29 0

III. SECCIÓN BAJA DEL CRÉDITO

5 TIPO BAJA CRÉDITO Numérico 3 0

6 SALDO DEL PRINCIPAL AL INICIO DEL PERIODO Numérico 21 2

7 SALDO INSOLUTO AL MOMENTO DE LA BAJA Numérico 21 2

8 MONTO TOTAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL MOMENTO DE LA BAJA

Numérico 21 2

9 MONTO RECONOCIDO POR CASTIGOS EN EL PERIODO Numérico 21 2

10 MONTO RECONOCIDO POR CONDONACIÓN EN EL PERIODO Numérico 21 2




11 MONTO RECONOCIDO POR QUITA EN EL PERIODO Numérico 21 2

12 MONTO RECONOCIDO POR BONIFICACIONES EN EL PERIODO

Numérico 21 2

13 MONTO RECONOCIDO POR DESCUENTOS EN EL PERIODO Numérico 21 2

14 MONTO DEL VALOR DEL BIEN RECIBIDO COMO DACIÓN EN PAGO

Numérico 21 2

15 RESERVAS DERIVADAS DE LA CALIFICACIÓN CANCELADAS EN EL PERIODO

Numérico 21 2

16 RESERVAS ADICIONALES CANCELADAS EN EL PERIODO Numérico 21 2



Anexo 1

Tipos de Alta

El presente anexo tiene como finalidad describir a detalle la correcta aplicación de cada una de las

claves disponibles en el catálogo de Tipo de Alta, las cuales deberán considerar las instituciones

para registrar cada uno de los créditos presentados en el reporte R04 C-0458 Alta de créditos a

cargo de Entidades Financieras:

CLAVE DESCRIPCIÓN

131 En balance: Crédito carga inicial

Corresponde a todos los créditos que forman parte del portafolio de cartera comercial de la institución, registrados

dentro del balance al último día del mes en el que entra en vigor el presente reporte.

Para efectos del primer envío, deberán conservar en todo momento del ID del Crédito Asignado Metodología

CNBV de la versión anterior del presente reporte.

A partir del segundo periodo de envío de este reporte, ésta opción quedará invalidada, toda vez que los créditos

deberán indicar el tipo de alta que motiva su registro.

132 En balance: Crédito nuevo

Corresponde a los créditos registrados en el rubro de cartera de crédito dentro de cuentas en balance de la

Institución dispuestos en el periodo que se está reportando.

A este tipo de crédito se le asignará el identificador solicitado en la columna 19, de acuerdo con la metodología

establecida por la CNBV para tales efectos.

133 En balance: Crédito reestructurado

De acuerdo al Criterio B-6, es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:

a) Ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate,

b) Modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se

encuentra:

Cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito;

Cambio de moneda o unidad de cuenta;

Concesión de un plazo de entrega, respecto del cumplimiento de las obligaciones de pago

conforme a los términos originales del crédito;

Prórroga del plazo del crédito.

Cuando se reporten créditos reestructurados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente en el mismo

periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito reestructurado debe

tener un alta previa.

134 En balance: Crédito renovado

De acuerdo al Criterio B-6, es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o totalmente

a través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de otro crédito contratado

con la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario de dicho deudor u otra persona

que por sus nexos patrimoniales constituya riesgos comunes.

No obstante, lo anterior, no se considera renovado un crédito por las disposiciones que se efectúen durante la

vigencia de una línea de crédito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado la totalidad de

los pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crédito.

Cuando se reporten créditos renovados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente en el mismo

periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito renovado debe tener

un alta previa.



135 En balance: Compra o cesión de cartera

Créditos adquiridos por compra o cesión de cartera, registrados en cuentas de balance dentro del rubro de

cartera de crédito.

Para este tipo de operaciones, la institución adquiriente tiene la obligación de solicitar a la institución otorgante

el ID del Acreditado Asignado Metodología CNBV de cada crédito adquirido, para poder seguir reportando a la

CNBV el comportamiento de dicho crédito independientemente de que haya cambiado de institución (solo aplica

para operaciones de compra o cesión de cartera efectuada por instituciones financieras).

La institución que transfiere la cartera está obligada a entregar a la institución adquiriente los créditos comerciales

junto con la información necesaria para seguir reportando el crédito a la CNBV (incluyendo el ID del Crédito

Asignado Metodología CNBV).

136 En balance: Crédito reactivado

Corresponde a los créditos que, habiendo sido castigados, son incorporados a la cartera de crédito de la

institución.

En caso de que la fecha de otorgamiento de un crédito reactivado sea igual o mayor a la entrada en vigor de

este reporte, este deberá tener un alta previa.

137 En balance: Sustitución de deudor

Créditos dentro de balance en los que se realizó transferencia de la obligación a un nuevo deudor. También se

utilizará esta clave para aquellos créditos en los que el deudor cambie de nombre o denominación social y por

consiguiente de RFC.

Cuando se reporten créditos por sustitución del deudor, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente

en el mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito por

sustitución de deudor debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores en el nombre del acreditado o en el RFC, en caso de

ser así, la información será motivo de rechazo.

140 En balance: Crédito reestructurado por consolidación

Se refiere a créditos que por medio de una reestructuración se integran a un nuevo crédito, sin importar que las

condiciones sean distintas a las originales. El nuevo crédito deberá conservar el ID del Crédito Asignado

Metodología CNBV de uno de los créditos que se consolidarán.

Se deberá reportar el alta del ID del Acreditado Asignado Metodología CNBV que quedará vigente y su baja

correspondiente en el mismo periodo. Todo crédito restructurado por consolidación debe tener un alta previa.

Para los créditos que “desaparezcan” derivado de esta reestructura, deberán darse de baja por liquidación.

141 En balance: Reclasificación de cartera

Corresponde a aquellos créditos en los que hubo una transformación en el estatuto social del deudor y que por

lo tanto implica un cambio de cartera y de metodología en el cálculo de reservas.

Cuando se reporten créditos por reclasificación de cartera, estos deberán reportar su baja en el tipo de cartera

en donde se venía presentando y alta correspondiente en el nuevo tipo de cartera, dicho movimiento se reportará

en el mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito por

reclasificación de cartera debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores de registro de acreditados que correspondían desde

un inicio a cierto tipo de cartera, en caso de ser así, la información será motivo de rechazo. Así mismo esta

Comisión, podrá solicitar en cualquier momento, la documentación que ampare el uso justificado de dicha clave.

160 En balance: Crédito reestructurado por contingencia sanitaria COVID-19

Se utilizará esta clave para identificar aquellos créditos reestructurados que de acuerdo a los "Criterios Contables Especiales, aplicables a las instituciones de crédito, ante la Contingencia del COVID 19" publicados el 27 de marzo de 2020, recibirán apoyos que quedaran instrumentados dentro de los



siguientes 150 días naturales posteriores al 28 de febrero de 2020, considerando créditos vigentes y otorgamiento de un nuevo plazo de vencimiento en términos de lo dispuesto en los CCE.

Cuando se reporten créditos reestructurados por contingencia sanitaria COVID-19, estos deberán

reportar su baja y alta correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Identificador del

Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito reestructurado por contingencia sanitaria COVID-19

debe tener un alta previa.

161 En balance: Crédito renovado por contingencia sanitaria COVID-19

De acuerdo al Criterio B-6, es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o

totalmente a través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de

otro crédito contratado con la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario

de dicho deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituya riesgos comunes.

No obstante, lo anterior, no se considera renovado un crédito por las disposiciones que se efectúen

durante la vigencia de una línea de crédito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado

la totalidad de los pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crédito.

Además de que fueran susceptibles de afectación conforme a la publicación del 27 de marzo del 2020

"Criterios Contables Especiales, aplicables a las instituciones de crédito, ante la Contingencia del COVID

19", en donde se instrumentan apoyos dentro de los siguientes 150 días naturales posteriores al 28 de

febrero de 2020, considerando créditos vigentes y plazos de vencimiento no mayores a seis meses a

partir de la fecha en que hubieren vencido.

Cuando se reporten créditos renovados por contingencia sanitaria COVID-19, estos deberán reportar su

baja y alta correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Identificador del Crédito

Asignado Metodología CNBV. Todo crédito renovado por contingencia sanitaria COVID-19 debe tener un

alta previa.

700 Fuera de balance: Crédito en administración por bursatilización

Se refiere a aquellos créditos comerciales que se registran en cuentas de orden que han sido transferidos a un

fideicomiso, entidad u otra figura legal para su bursatilización.

Cuando se reporte un crédito con este tipo de alta se deberá reportar su baja del balance y alta fuera de balance

en el mismo periodo conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Estos créditos deben

tener un alta previa.

Para el registro de créditos busatilizados revisar el Anexo 5 Registro de Créditos Bursatilizados.

701 Fuera de balance: Otros

Se refiere a aquellos créditos comerciales distintos de cartas de crédito, créditos bursatilizados o líneas no

ejercidas que se encuentran en las cuentas de orden de la institución.

702 Fuera de balance: Nueva carta de crédito

Se utilizará esta clave para referirse a aquellos créditos que correspondan al instrumento bancario llamado Carta

de Crédito siempre y cuando este aun no haya sido ejercido.

Cuando la carta de crédito haya sido ejercida, se deberá registrar la baja correspondiente y el alta como crédito

nuevo en balance, conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV.

Para el registro de cartas de créditos revisar el Anexo 4 Ejemplo de Registro de Cartas de Crédito y Líneas de

Crédito No Ejercidas.

703 Fuera de balance: Líneas de crédito no ejercidas

Se utilizará este tipo de alta cuando se trate de una línea de crédito otorgada que al cierre del periodo reportado

no ha sido utilizada o dispuesta, posteriormente cuando esta genere una disposición, se deberá registrar la baja

correspondiente y el alta como crédito nuevo en balance, conservando el mismo ID del Crédito Asignado

Metodología CNBV.



Para el registro de cartas de créditos revisar el Anexo 4 Ejemplo de Registro de Cartas de Crédito y Líneas de

Crédito No Ejercidas.

733 Fuera de balance: Crédito reestructurado

Corresponde a aquellos créditos fuera de balance que hayan sufrido modificaciones en la ampliación de las

garantías que amparaban el crédito al momento de su originación o que hayan sufrido cambios en las

condiciones originales del crédito o en sus esquemas de pagos (tasa de interés, moneda, plazo).

Cuando se reporten créditos fuera de balance reestructurados, estos deberán reportar su baja y alta

correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Id Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo

crédito fuera de balance reestructurado debe tener un alta previa.

743 Fuera de balance: Crédito renovado

Se utilizará esta clave para reportas aquellos créditos fuera de balance que hayan sufrido una renovación.

Cuando se reporten créditos fuera de balance renovados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente

en el mismo periodo y conservando el mismo Id Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito fuera de

balance renovado debe tener un alta previa.

751 Fuera de balance: Carga inicial cartas de crédito

Corresponde a todos los créditos otorgados por la institución derivados de cartas de crédito al último día del mes

en el que entra en vigor el presente formulario.


deberán indicar el tipo de alta que motiva su registro. Así mismo, deberán conservar en todo momento el ID del

Crédito Asignado Metodología CNBV de la versión anterior del presente formulario.

752 Fuera de balance: Carga inicial créditos bursatilizados

Corresponde a todos los créditos bursatilizados de la institución al último día del mes en el que entra en vigor el

presente formulario.


deberán indicar el tipo de alta que motiva su registro. Así mismo, deberán conservar en todo momento el ID del

Crédito Asignado Metodología CNBV de la versión anterior del presente formulario.

753 Fuera de balance: Carga inicial líneas de crédito no ejercidas

Corresponde a los créditos derivados de líneas de crédito que aún no han sido ejercidas, es decir, aún no han

registrado ninguna disposición.



Para efectos de construcción del ID del Crédito Asignado Metodología CNBV, se deberá seguir lo indicado en el

Anexo 2 del presente instructivo.

754 Fuera de balance: Carga inicial Otros

Corresponde a todos los créditos distintos a bursatilización, cartas de crédito o líneas no ejercidas que la

institución tenga registrados en sus cuentas de orden.



Para efectos de construcción del ID del Crédito Asignado Metodología CNBV, se deberá seguir lo indicado en el

Anexo 2 del presente instructivo o en su caso, conservar el ID del Crédito Asignado Metodología CNBV de la

primera versión de este reporte.

771 Fuera de Balance: Sustitución del deudor



Créditos fuera de balance en los que se realizó transferencia de la obligación a un nuevo deudor. También se



Cuando se reporten créditos fuera de balance por sustitución del deudor, estos deberán reportar su baja y alta

correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Id Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo

crédito fuera de balance por sustitución de deudor debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores en el nombre del acreditado o en el RFC, en caso de

ser así, la información será motivo de rechazo.

Cabe mencionar, que el no apegarse a dicho anexo, la información podrá ser motivo de rechazo y

por lo tanto considerarse como no cumplida la obligación de su presentación.



Anexo 2

Metodología para asignación del Identificador del Crédito CNBV El Id Crédito Asignado Metodología CNBV, es la clave con la que la CNBV identificará cada crédito o línea de crédito comercial que haya sido otorgada por las instituciones, es un identificador único e irrepetible, incluso entre las diferentes instituciones. Este identificador será asignado por las instituciones, es independiente al indicador que utiliza para su control interno, y lo informará en el campo que para tal efecto ha sido asignado en los reportes correspondientes. El Id Crédito Asignado Metodología CNBV, será el mismo que se reporte cada que se haga referencia al mismo crédito, desde el momento de su originación o de su primer envío a la CNBV, hasta el momento de su cancelación y/o liquidación, inclusive en los casos en el que el crédito sea ejercido, sustitución de deudor, bursatilizado, vendido, cedido, renovado o reestructurado. Cuando exista una venta o cesión de cartera comercial, la institución que realice este movimiento deberá transferir a la institución adquiriente los identificadores del crédito o línea de crédito de la cartera que está vendiendo o cediendo. Asimismo, la institución adquiriente estará obligada a seguir informando estos créditos a la CNBV con el mismo identificador que le transfirió la institución que realizó la venta o la cesión de la cartera comercial. Las instituciones de reciente creación quedan obligadas a adoptar el identificador del crédito o línea del crédito metodología CNBV a partir del primer otorgamiento de crédito comercial. Estructura del identificador

El Id Crédito Asignado Metodología CNBV, contiene elementos que son reportados por la misma institución, así como elementos que permiten que este identificador sea único e irrepetible entre el universo de créditos comerciales que sean reportados por las instituciones. Los elementos que integran este identificador, se describen a continuación:

Elemento Nombre Tipo Longitud Formato de Captura

1 Tipo de Crédito Numérico 1 #

2 Institución Numérico 6 ######

3 Fecha de otorgamiento Numérico 6 AAAAMM

4 RFC del Acreditado Alfanumérico 13 XXXXXXXXXXXXX

5 Dígitos de control Numérico 3 ###

Total de posiciones del Id Crédito Asignado Metodología CNBV

29

Dónde:

1. Tipo de crédito Se refiere a la clave del tipo de crédito que se está reportando, en este caso para los créditos comerciales, siempre se va a utilizar la clave 2.



2. Institución Se refiere a la clave de la institución que está otorgando el crédito. Este dato deberá corresponder con el reportado en la columna denominada “Clave de la institución” del reporte R04 C-0458 Alta de créditos comerciales a cargo de entidades financieras.

3. Fecha de otorgamiento Corresponde al periodo en el cual se está otorgando el crédito o la línea de crédito por parte de la institución, independientemente sí este es ejercido o no.

4. RFC del Acreditado Corresponde al Registro Federal de Contribuyentes reportado por la institución en la columna correspondiente denominada “RFC del acreditado”, del reporte R04 C-0458 Alta de créditos comerciales a cargo de entidades financieras, el cual debe corresponder con el asignado por las autoridades fiscales.

5. Dígitos de Control Corresponde a un número consecutivo que la institución asignará a los créditos otorgados. Tiene la finalidad de diferenciar entre un crédito y otro, incluyendo los de un mismo acreditado. Los dígitos control estarán bajo la administración de la institución, y podrá hacer uso de él de la forma que considere más conveniente, cuidando en todo momento que no se repita ningún ID del Crédito Asignado Metodología CNBV.

La presente metodología es obligatoria y será aplicable a todos los créditos o líneas de crédito

comerciales que sean otorgadas por las instituciones.



Anexo 3

Ejemplo de registro del ID Crédito Línea Grupal Asignado Metodología CNBV A continuación, se presenta un ejemplo de manera general, del registro de una línea de crédito grupal. Grupo: Grupo Empresarial ASA Empresas del Grupo: Acreditado 1 – Pinturas de Aceite Acreditado 2 – Corrugados Sintéticos Acreditado 3 – Reparaciones Automáticas Supuestos: Grupo empresarial ASA abre una línea de crédito por 2,200 millones en la moneda de origen con disposiciones abierta a las empresas del Grupo.

LÍNEA GRUPAL LÍNEA A

EMPRESA 1 LÍNEA A

EMPRESA 2 LÍNEA A

EMPRESA 3 PERIODO QUE SE

REPORTA 201312 201307 201307 201307


040999 040999 040999 040999

REPORTE XXX XXX XXX XXX

ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA

INSTITUCIÓN 1234 1235 1236 1237

RFC DEL ACREDITADO _GEA070521111 _PDA070521112 _COS070521113 _REA070521114

NOMBRE DEL ACREDITADO

GRUPO EMPRESARIAL ASA

PINTURAS DE ACEITE

CORRUGADOS SINTETICOS

REPARACIONES AUTOMATICAS

TIPO DE CARTERA 310 310 310 310

ACTIVIDAD ECONÓMICA 54161 23832 32513 33635

GRUPO DE RIESGO GRUPO EMPRESARIAL ASA





484010010001 484020040001 484030030001 484070030001


20008 22550 23050 30587


1 2 3 7

NACIONALIDAD DEL ACREDITADO

484 484 484 484

NUMERO DE CONSULTA REALIZADA A LA

SOCIEDAD DE INFORMACIÓN

CREDITICIA

18000000000 18000000001 18000000002 18000000001

CLAVE LEI “LEGAL ENTITY IDENTIFIER”

123456789101111 123456789101115 123456789101119 123456789101113

TIPO ALTA DEL CRÉDITO 132 132 132 702

TIPO DE OPERACIÓN 250 251 252 253

DESTINO DEL CRÉDITO 330 331 332 333


1236523 562548 63214 93524514


2040999201306_GEA070521111123

2040999201306_PDA070521112456

2040999201306_COS070521113789

2040999201306_REA070521114012

ID CREDITO LINEA GRUPAL ASIGNADO

METODOLOGIA CNBV

2040999201306_GEA070521111123

2040999201306_GEA070521111123

2040999201306_GEA070521111123

2040999201306_GEA070521111123



LÍNEA GRUPAL LÍNEA A

EMPRESA 1 LÍNEA A

EMPRESA 2 LÍNEA A

EMPRESA 3 MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO

VALORIZADO EN PESOS 37,208,360,000 941,508,000 10,422,480,000 17,370,800,000

MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO

EN LA MONEDA DE ORIGEN

2,200,000,000 600,000,000 600,000,000 1,000,000,000

FECHA MÁXIMA PARA DISPONER DE LOS

RECURSOS 201408 201408 201408 201408


201502 201502 201502 201502


0 1 124 124

FORMA DE LA DISPOSICIÓN

103 101 102 102


2 2 2 181

PRELACIÓN DE PAGO (CREDITO PREFERENTE O

SUBORDINADO) 1 1 1 181


610 600 610 620

DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA DE

LA LÍNEA DEL CRÉDITO 4.16 0.5 3 5

OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE

TASA DE REFERENCIA (ADITIVA O FACTOR) DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

110 110 110 112

FRECUENCIA REVISIÓN TASA DE LA LÍNEA DE

CRÉDITO 360 360 360 360


5 5 5 181


5 5 5 181

NUMERO DE MESES DE GRACIA PARA

AMORTIZAR CAPITAL 0 0 0 0

NUMERO DE MESES DE GRACIA PARA PAGO DE

INTERESES 0 0 0 0


2.5 0 0 0


0 0 0 0


0 1.5 0 0


0 0 500,000 0

LOCALIDAD EN DONDE SE DESTINARÁ EL

CRÉDITO 484010010001 484020040001 484030030001 484070030001


20008 22550 23050 30587


1 2 3 7

ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ

EL CRÉDITO 54161 23832 32513 33635



Anexo 4

Ejemplo de registro de Cartas de Crédito y Líneas de Crédito No Ejercidas

A continuación, se presenta un ejemplo de manera general, del registro de una carta de crédito.

ALTAS

COLUMNA NO EJERCIDO EJERCIDA

PERIODO QUE SE REPORTA 201408 201506

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN 040999 040999

REPORTE XXX XXX

ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN

49305 49305

RFC DEL ACREDITADO _GES850101L4A _GES850101L4A

NOMBRE DEL ACREDITADO TIENDITA FINANCIERA TIENDITA FINANCIERA

TIPO DE CARTERA 131 131

ACTIVIDAD ECONÓMICA 93122 93122

GRUPO DE RIESGO TIENDITA FINANCIERA TIENDITA FINANCIERA


484240280001 484240280001


78000 78000


24 24

NÚMERO DE CONSULTA REALIZADA A LA SOCIEDAD DE

INFORMACIÓN CREDITICIA 6059340 6059340

CLAVE LEI "LEGAL ENTITY IDENTIFIER"

TIPO ALTA DEL CRÉDITO 702 132

TIPO DE OPERACIÓN 181 230

DESTINO DEL CRÉDITO 181 311


330024574 330024574


2040999201408_GES850101L4A943

2040999201408_GES850101L4A943


MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO VALORIZADO EN

PESOS 941,508,000 941,508,000

MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO EN LA MONEDA DE

ORIGEN 600,000,000 600,000,000


202301 202301


202301 202301


0 0

FORMA DE LA DISPOSICIÓN 103 103


181 2


181 1



COLUMNA NO EJERCIDO EJERCIDA

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO ÚNICO DE

OBLIGACIONES Y EMPRÉSTITOS LOCAL

0001/08 0001/08

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO DE OBLIGACIONES Y EMPRÉSTITOS DE ENTIDADES

FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DE LA SHCP

011/2008 011/2008

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y COMERCIO

0 0


0 0

PORCENTAJE DE PARTICIPACIONES FEDERALES

COMPROMETIDAS COMO FUENTE DE PAGO DEL CRÉDITO

0 0


0 0

DIFERENCIAL DE TASA DE REFERENCIA DE LA LÍNEA DE

CRÉDITO 5 5

OPERACIÓN DE DIFERENCIAL SOBRE TASA DE REFERENCIA

(ADITIVA O FACTOR) DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

110 110


31 31


5 5


5 5


0 0


0 0


0 0


0 0


0 0


0 0


484240280001 484240280001


78000 78000


24 24

ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO

93122 93122

SEGUIMIENTO

COLUMNA NO EJERCIDO EJERCIDO PERIODO QUE SE REPORTA 201506

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN 040999

REPORTE 459

En tanto la línea de crédito o carta de crédito no presente

disposición no se presentará seguimiento



COLUMNA NO EJERCIDO EJERCIDO ID CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV

2040999201408_GES850101L4A943


130107030250

CRÉDITO EVALUADO CON EL CRITERIO DEL ART. 224

(CONCURSO MERCANTIL) 2


201408


202301

MONEDA DE LA DISPOSICIÓN 999

NÚMERO DE DISPOSICIÓN 100107

NOMBRE DEL FACTORADO

RFC DEL FACTORADO


0

TASA INTERÉS BRUTA PERIODO 0

TASA DE INTERES DE LA DISPOSICIÓN

999


0


(ADITIVA O FACTOR) DE LA DISPOSICIÓN

110


0


19,200,000

MONTO DEL PAGO TOTAL EXIGIBLE AL ACREDITADO EN EL

PERIODO (INCLUYE CAPITAL, INTERESES Y COMISIONES)

0

MONTO DE CAPITAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL

ACREDITADO EN EL PERIODO 0

MONTO DE INTERESES PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL


MONTO DE COMISIONES PAGADAS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

0

MONTO DE INTERESES MORATORIOS Y OTROS ACCESORIOS PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL

ACREDITADO EN EL PERIODO

0

MONTO TOTAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL



0


0

MONTO BONIFICADO POR LA INSTITUCIÓN FINANCIERA EN EL

PERIODO 0


0

MONTO DE OTROS AUMENTOS O DECREMENTOS DEL PRINCIPAL

0


19,200,000



COLUMNA NO EJERCIDO EJERCIDO

SALDO BASE PARA EL CÁLCULO DE INTERESES EN EL PERIODO

REPORTADO 19,200,000

NÚMERO DE DÍAS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE

INTERESES EN EL PERIODO REPORTADO

30

INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO

BASE 0

SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes:

RESPONSABILIDAD TOTAL AL FINAL DEL PERIODO)

19,200,000

SITUACIÓN DEL CRÉDITO 1

NÚMERO DE DÍAS CON ATRASO 0

FECHA DEL ÚLTIMO PAGO COMPLETO EXIGIBLE REALIZADO

POR EL ACREDITADO 201506

MONTO FONDEADO POR BANCO DE DESARROLLO O FONDO DE

FOMENTO 0

INSTITUCIÓN BANCA DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO QUE OTORGÓ EL

FONDEO

0

BAJAS

COLUMNA CAMBIO A EJERCIDA

PERIODO QUE SE REPORTA 201506

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN 040999

REPORTE 462

ID DEL CRÉDITO ASIGNADO METODOLOGÍA CNBV

2040999201408_GES850101L4A943

TIPO BAJA CRÉDITO 701


0

SALDO INSOLUTO AL MOMENTO DE LA BAJA

0


ACREDITADO AL MOMENTO DE LA BAJA

0

MONTO RECONOCIDO POR CASTIGOS EN EL PERIODO

0


0


0

MONTO RECONOCIDO POR BONIFICACIONES EN EL PERIODO

0


0

MONTO DEL VALOR DEL BIEN RECIBIDO COMO DACIÓN EN

PAGO 0



COLUMNA CAMBIO A EJERCIDA RESERVAS DERIVADAS DE LA

CALIFICACIÓN CANCELADAS EN EL PERIODO

0

RESERVAS ADICIONALES CANCELADAS EN EL PERIODO

0

CONSIDERACIONES

1. Cuando la línea cambie a dentro de balance deberá conservar el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV.

2. Se deberá reportar la baja de estos créditos en estos casos:

Cuando pase a formar parte del balance

Cuando está línea se venza y deje formar parte de un compromiso crediticio para la institución.



Anexo 5

Registro de Bursatilización

Se entiende por bursatilización, la operación por medio de la cual la cartera de crédito es transferida

a un vehículo de bursatilización (fideicomiso, entidad u otra figura legal), con la finalidad de que éste

último emita valores para ser colocados entre el gran público inversionista, los cuales representan el

derecho a los rendimientos o al producto de la enajenación de la cartera de crédito transferida.

En las operaciones de bursatilización, la institución otorga la posesión de la cartera al vehículo de

bursatilización, pudiendo transferir la propiedad de los mismos (manteniendo o no el riesgo por la

transferencia de la cartera).

Para el primer envío de la información, en caso de reportar créditos antiguos bursatilizados, estos

deberán registrarse bajo el tipo de alta 752 “Carga inicial créditos bursatilizados”. Se les deberá

asignar la clave de identificación de créditos comerciales, de acuerdo con la metodología

proporcionada por la CNBV. (Anexo 2 “Metodología para asignación del Identificador del Crédito

CNBV”), este identificador, deberá ser el mismo durante toda la vida del crédito, y se reportará cada

que se mencione el mismo crédito.

Para los envíos subsecuentes, en caso de que un crédito registrado en las cuentas de balance de la

institución, sea bursatilizado, se deberá reportar el crédito con el mismo identificador asignado

inicialmente de acuerdo a la metodología proporcionada por la CNBV, esto debido a que el

identificador es la clave de identificación para el crédito comercial y se reportará cada vez que se

haga referencia al mismo crédito y durante toda la vida del mismo, aun cuando sea transferido a otra

institución por cualquier motivo.

Para reportar el cambio de estatus de los créditos que son bursatilizados, y que se tenían registrados

en cuentas de balance, se deberá reportar la baja del crédito original en el formulario R04 C-0462

Bajas a cargo de entidades financieras.



Anexo 6

Registro de Líneas de Crédito Multimoneda

A partir de la entrada en vigor de la nueva versión de los reportes de Cartera Comercial, se dejará de registrar un alta por cada moneda en que pueda ser dispuesta una línea de crédito. Para realizar el registro de un crédito multimoneda se deberá considerar lo siguiente:

Dar de alta un solo Id del Crédito Asignado Metodología CNBV

Registrar en la columna “Moneda de la Línea de Crédito” la clave 999 (Multimoneda)

Registrar en la columna “Tasa de Interés de la Línea de Crédito” la clave 999 (Multimoneda) La especificación del tipo de moneda de la disposición y la tasa de interés de la disposición se registrará en el reporte de seguimiento. Para la carga inicial de los créditos multimoneda, se deberá reportar sólo el “ID crédito línea grupal asignado metodología CNBV” proporcionado en la primera versión del reporte R04 C-0458 Alta a cargo de entidades financieras. A continuación, se presenta un ejemplo de manera general, del registro de una línea Multimoneda. ALTAS

COLUMNA UNA MONEDA MULTIMONEDA



REPORTE 458 458

ID DEL ACREDITADO ASIGNADO POR LA INSTITUCIÓN

49305 49305

RFC DEL ACREDITADO _GES850101L4A _GES850101L4A

NOMBRE DEL ACREDITADO TIENDITA FINANCIERA TIENDITA FINANCIERA

TIPO DE CARTERA 131 131

ACTIVIDAD ECONÓMICA 93122 93122

GRUPO DE RIESGO TIENDITA FINANCIERA TIENDITA FINANCIERA


484240280001 484240280001


78000 78000


24 24

NÚMERO DE CONSULTA REALIZADA A LA SOCIEDAD DE

INFORMACIÓN CREDITICIA 6059340 6059340

CLAVE LEI "LEGAL ENTITY IDENTIFIER"

TIPO ALTA DEL CRÉDITO 132 132

TIPO DE OPERACIÓN 230 230

DESTINO DEL CRÉDITO 311 311


123 123


2040999201506_ABC123456ROJ123 2040999201506_ABC123456ROJ123


MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO VALORIZADO EN

PESOS 941,508,000 941,508,000



COLUMNA UNA MONEDA MULTIMONEDA MONTO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO AUTORIZADO EN LA MONEDA DE

ORIGEN 600,000,000 600,000,000


201606 201606


201606 201606


0 999

FORMA DE LA DISPOSICIÓN 101 102


1 1


1 1

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO ÚNICO DE

OBLIGACIONES Y EMPRÉSTITOS LOCAL

0 0

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO DE OBLIGACIONES Y EMPRÉSTITOS DE ENTIDADES

FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DE LA SHCP

0 0

NÚMERO DE REGISTRO EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y COMERCIO

0 0


0 0

PORCENTAJE DE PARTICIPACIONES FEDERALES

COMPROMETIDAS COMO FUENTE DE PAGO DEL CRÉDITO

30.000000 30.000000


610 999

DIFERENCIAL DE TASA DE REFERENCIA DE LA LÍNEA DE

CRÉDITO 8 0


(ADITIVA O FACTOR) DE LA LÍNEA DE CRÉDITO

110 110


28 0


5 5


5 5


0 0


0 0


0 0


0 0


0 0


0 0


484240280001 484240280001


78000 78000


24 24



COLUMNA UNA MONEDA MULTIMONEDA ACTIVIDAD ECONÓMICA A LA

QUE SE DESTINARÁ EL CRÉDITO 11111 11111

SEGUIMIENTO

COLUMNA UNA MONEDA MULTIMONEDA



REPORTE 459 459


2040999201506_ABC123456ROJ123 2040999201506_ABC123456ROJ123


XXXXXXXXX XXXXXXXXX

CRÉDITO EVALUADO CON EL CRITERIO DEL ART. 224

(CONCURSO MERCANTIL) 1 1


201506 201506


201606 201606

MONEDA DE LA DISPOSICIÓN 999 1

NÚMERO DE DISPOSICIÓN 9876 9876

NOMBRE DEL FACTORADO NO APLICA NO APLICA

RFC DEL FACTORADO XXXX010101AAA XXXX010101AAA


0 0

TASA INTERÉS BRUTA PERIODO 15 0.75

TASA DE INTERES DE LA DISPOSICIÓN

999 310


0 1.10


(ADITIVA O FACTOR) DE LA DISPOSICIÓN

110 110


0 28


1,000,000 1,000,000

MONTO DEL PAGO TOTAL EXIGIBLE AL ACREDITADO EN EL

PERIODO (INCLUYE CAPITAL, INTERESES Y COMISIONES)

0 0

MONTO DE CAPITAL PAGADO EFECTIVAMENTE POR EL

ACREDITADO EN EL PERIODO 0 0

MONTO DE INTERESES PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

0 0

MONTO DE COMISIONES PAGADAS EFECTIVAMENTE POR EL ACREDITADO EN EL PERIODO

0 0

MONTO DE INTERESES MORATORIOS Y OTROS ACCESORIOS PAGADOS EFECTIVAMENTE POR EL

ACREDITADO EN EL PERIODO

0 0


ACREDITADO EN EL PERIODO 0 0




0 0


0 0

MONTO BONIFICADO POR LA INSTITUCIÓN FINANCIERA EN EL

PERIODO 0 0


0 0

MONTO DE OTROS AUMENTOS O DECREMENTOS DEL PRINCIPAL

0 0


10000 10000

SALDO BASE PARA EL CÁLCULO DE INTERESES EN EL PERIODO

REPORTADO 800 800

NÚMERO DE DÍAS UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE

INTERESES EN EL PERIODO REPORTADO

15 15

INTERESES RESULTANTES DE APLICAR LA TASA AL SALDO

BASE 30 30

SALDO INSOLUTO AL FINAL DEL PERIODO (Antes:

RESPONSABILIDAD TOTAL AL FINAL DEL PERIODO)

10030 10030

SITUACIÓN DEL CRÉDITO 1 1

NÚMERO DE DÍAS CON ATRASO 0 0

FECHA DEL ÚLTIMO PAGO COMPLETO EXIGIBLE REALIZADO POR EL

ACREDITADO

201506 201506

MONTO FONDEADO POR BANCO DE DESARROLLO O FONDO DE

FOMENTO 0 0

INSTITUCIÓN BANCA DE DESARROLLO O FONDO DE FOMENTO QUE OTORGÓ EL

FONDEO

0 0



Anexo 7

Tipos de Baja

El presente anexo tiene como finalidad describir a detalle la correcta aplicación de cada una de las

claves disponibles en el catálogo de bajas las cuales deberán considerar las instituciones para definir

cada uno de los créditos presentados en el reporte R04 C-0462 Baja de créditos a cargo de Entidades

Financieras:

Clave Descripción

132 En balance: Liquidación de la línea de crédito

Corresponde a los créditos que fueron liquidados por el acreditado, ya sea por vencimiento o por pago anticipado del

mismo en el periodo reportado (Baja efectiva). Así mismo, está clave se utilizará para aquellos créditos que fueron

cancelados de forma total por quitas, castigos, condonaciones, bonificaciones o descuentos, anotando el monto en

la columna correspondiente en el formulario de bajas. Todo crédito debe tener un alta previa.

Cuando se reporte la baja de este tipo de crédito se deberá presentar el seguimiento correspondiente al periodo.

133 En balance: Crédito reestructurado

De acuerdo al criterio B-6, es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:

a) Ampliación de garantías que ampara el crédito de que se trate

b) Modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se

encuentra:

Cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito

Cambio de moneda o unidad de cuenta


conforme a los términos originales del crédito

Prórroga del plazo del crédito

Cuando se reporten créditos restructurados deberán reportar su baja y alta correspondiente en el mismo periodo y

conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito reestructurado debe tener un alta

previa.

134 En balance: Crédito renovado

De acuerdo al criterio B-6, es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o totalmente a

través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de otro crédito contratado con

la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario de dicho deudor u otra persona que por

sus nexos patrimoniales constituya riesgos comunes.


vigencia de una línea de crédito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado la totalidad de los

pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crédito.

Cuando se reporten créditos renovados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente en el mismo periodo

y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito renovado debe tener un alta

previa.

135 En balance: Bursatilización

Se refiere a aquellos créditos comerciales que se registran en cuentas de orden que han sido transferidos a un

fideicomiso, entidad u otra figura legal para su bursatilización.



Cuando se reporte un crédito con este tipo de baja se deberá reportar su baja del balance y alta fuera de balance en

el mismo periodo conservando el mismo Id del Crédito Asignado Metodología CNBV. Estos créditos deben tener un

alta previa.

136 En balance: Venta o cesión de cartera

Créditos que la Institución otorga la posesión de la cartera a una Entidad, por medio de la venta o cesión.

La institución que transfiere la cartera está obligada a entregar a la institución adquiriente los créditos comerciales

junto con la información necesaria para seguir reportando el crédito a la CNBV (incluyendo el Id Crédito Asignado

Metodología CNBV). Estos créditos deben tener un alta previa.

En caso de una venta o cesión de cartera total, ya no deberán formar parte del reporte de seguimiento en el periodo

que se da de baja.

137 En balance: Dación en pago

Créditos en los que el acreditado haya transmitido un bien mediante dación en pago total a la Institución (Baja

efectiva). Estos créditos deben tener un alta previa.

138 En balance: Adjudicación

Cuando el bien otorgado como garantía se reciba para pago del adeudo del crédito comercial otorgado por la

Institución, ya sea por resolución judicial o por consentimiento del deudor (Baja efectiva). Estos créditos deben tener

un alta previa.

139 En balance: Sustitución del deudor

Créditos dentro de balance en los que se realizó transferencia de la obligación a un nuevo deudor. También se



Cuando se reporten créditos por sustitución del deudor, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente en el

mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito por sustitución de

deudor debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores en el nombre del acreditado o en el RFC, en caso de ser

así, la información será motivo de rechazo.

142 En balance: Crédito reestructurado por consolidación

Se refiere a un grupo de créditos que por medio de una reestructuración se consolidan en uno solo. Se deberá

conservar el ID del Crédito Asignado Metodología CNBV de uno de los créditos que se consolidarán.

Se deberá reportar el alta del ID del Crédito Asignado Metodología CNBV que quedará vigente y su baja

correspondiente en el mismo periodo. Todo crédito restructurado por consolidación debe tener un alta previa.

Para los créditos que “desaparezcan” derivado de esta reestructura, deberán darse de baja por liquidación.

143 En balance: Reclasificación de Cartera

Corresponde a aquellos créditos en los que hubo una transformación en el estatuto social del deudor y que por lo

tanto implica un cambio de cartera y de metodología en el cálculo de reservas.

Cuando se reporten créditos por reclasificación de cartera, estos deberán reportar su baja en el tipo de cartera en

donde se venía presentando y alta correspondiente en el nuevo tipo de cartera, dicho movimiento se reportará en el

mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito por reclasificación

de cartera debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores de registro de acreditados que correspondían desde un

inicio a cierto tipo de cartera, en caso de ser así, la información será motivo de rechazo. Así mismo esta Comisión,

podrá solicitar en cualquier momento, la documentación que ampare el uso justificado de dicha clave.

160 En balance: Crédito reestructurado por contingencia sanitaria COVID-19



Se utilizará esta clave para identificar aquellos créditos reestructurados que de acuerdo a los "Criterios Contables Especiales, aplicables a las instituciones de crédito, ante la Contingencia del COVID 19" publicados el 27 de marzo de 2020, recibirán apoyos que quedaran instrumentados dentro de los siguientes 150 días naturales posteriores al 28 de febrero de 2020, considerando créditos vigentes y otorgamiento de un nuevo plazo de vencimiento en términos de lo dispuesto en los CCE. Cuando se reporten créditos reestructurados por contingencia sanitaria COVID-19, estos deberán reportar

su baja y alta correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Identificador del Crédito

Asignado Metodología CNBV. Todo crédito reestructurado por contingencia sanitaria COVID-19 debe tener

un alta previa.

161 En balance: Crédito renovado por contingencia sanitaria COVID-19

De acuerdo al Criterio B-6, es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o totalmente a través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de otro crédito contratado con la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario de dicho deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituya riesgos comunes. No obstante, lo anterior, no se considera renovado un crédito por las disposiciones que se efectúen durante la vigencia de una línea de crédito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado la totalidad de los pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crédito. Además de que fueran susceptibles de afectación conforme a la publicación del 27 de marzo del 2020 "Criterios Contables Especiales, aplicables a las instituciones de crédito, ante la Contingencia del COVID 19", en donde se instrumentan apoyos dentro de los siguientes 150 días naturales posteriores al 28 de febrero de 2020, considerando créditos vigentes y plazos de vencimiento no mayores a seis meses a partir de la fecha en que hubieren vencido. Cuando se reporten créditos renovados por contingencia sanitaria COVID-19, estos deberán reportar su baja

y alta correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Identificador del Crédito Asignado

Metodología CNBV. Todo crédito renovado por contingencia sanitaria COVID-19 debe tener un alta previa.

701 Fuera de balance: Créditos que dejan de formar parte de las cuentas de orden de la Institución

Se utilizará esta clave para referirse a aquellas líneas de crédito o cartas de crédito que dejan de ser un compromiso

crediticio para la institución y pasan a formar parte de la cartera de crédito en balance.

También se utilizará esta clave para aquellos créditos que no fueron ejercidos y de los cuales ya venció su fecha

máxima para ser dispuestos y por lo tanto la Institución deja de considerarlos como un compromiso crediticio.

Cuando los créditos no ejercidos o cartas de crédito hayan sido ejercidos o dispuestos, se deberá registrar la baja

correspondiente y el alta como crédito nuevo en balance, conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología

CNBV.

Todo crédito que deja de formar parte de las cuentas de orden de la Institución debe tener un alta previa.

702 Fuera de balance: Reestructuras

De acuerdo al criterio B-6, es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:

a) Ampliación de garantías que ampara la carta de crédito de que se trate

b) Modificaciones a las condiciones originales de la carta de crédito o al esquema de pagos, entre las cuales

se encuentra:

Cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito

Cambio de moneda o unidad de cuenta


conforme a los términos originales de la carta de crédito

Prórroga del plazo del crédito

Cuando se reporten créditos fuera de balance reestructurados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente

en el mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito fuera de

balance reestructurado debe tener un alta previa.

703 Fuera de balance: Renovación



De acuerdo al criterio B-6, es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o totalmente a

través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de otro crédito contratado con

la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario de dicho deudor u otra persona que por

sus nexos patrimoniales constituya riesgos comunes.


vigencia de una línea de crédito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado la totalidad de los

pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crédito.

Cuando se reporten créditos fuera de balance renovados, estos deberán reportar su baja y alta correspondiente en

el mismo periodo y conservando el mismo ID del Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito fuera de balance

renovado debe tener un alta previa.

706 Fuera de balance: Sustitución del deudor

Créditos fuera de balance en los que se realizó transferencia de la obligación a un nuevo deudor. También se utilizará

esta clave para aquellos créditos en los que el deudor cambie de nombre o denominación social y por consiguiente

de RFC.

Cuando se reporten créditos fuera de balance por sustitución del deudor, estos deberán reportar su baja y alta

correspondiente en el mismo periodo y conservando el mismo Id Crédito Asignado Metodología CNBV. Todo crédito

fuera de balance por sustitución de deudor debe tener un alta previa.

Nota: No se podrá utilizar está clave para corregir errores en el nombre del acreditado o en el RFC, en caso de ser

así, la información será motivo de rechazo

900 Liquidación de la línea de crédito al vencimiento

Corresponde a los créditos que fueron liquidados por el acreditado, antes de la fecha de vencimiento y no presentan

seguimiento en periodos posteriores a la liquidación. (Baja efectiva).

Esta baja aplica para los créditos fuera de balance que no fueron dispuestos y llegaron a su fecha de vencimiento.

Cuando se reporte la baja de este tipo de crédito NO se deberá presentar el seguimiento correspondiente al

periodo. Todo crédito debe tener un alta previa.

Cabe mencionar, que el no apegarse a dicho anexo, la información podrá ser motivo de rechazo y por lo tanto considerarse como no cumplida la obligación de su presentación.



Anexo 8

Validaciones SITI

CONSIDERACIONES:

1. No se aceptan campos vacíos, todas las columnas vendrán con dato, a menos que se indique lo

contrario en el instructivo.

2. Las validaciones por catálogo no se incluyen en el presente anexo.

REPORTE VALIDACIONES

C-0458

El ID Metodología CNBV debe tener longitud de 29 caracteres.

El ID Metodología CNBV debe comenzar con 2.

La clave de Institución contenida en el ID Metodología CNBV debe ser igual a la institución capturada.

El RFC contenido en el ID Metodología CNBV debe ser igual al RFC del Acreditado.

La Fecha Máxima para Disponer de los Recursos debe ser menor o igual a la Fecha de Vencimiento de la Línea.



La Fecha Máxima para Disponer de los Recursos debe ser mayor o igual al Periodo reportado.

La Fecha de Vencimiento debe ser mayor o igual al Periodo reportado.

La fecha contenida en el ID Metodología CNBV debe ser menor al periodo reportado.

El monto de Línea de Crédito debe ser mayor a cero.

El Diferencial Tasa de Referencia debe corresponder a la Tasa de Interés.

La tasa de referencia debe ser diferente de cero cuando el crédito se encuentre en balance.

La tasa de referencia debe ser igual a cero cuando el crédito se encuentre fuera de balance.

La Frecuencia de Revisión de Tasa debe ser igual a cero.

La Institución contenida en el ID Crédito Metodología CNBV debe existir en catálogo.

Si el acreditado es Fideicomiso, el tipo de cartera estará mal seleccionado.

El RFC debe estar registrado en la CNBV.

Si el acreditado es Fideicomiso, el tipo de cartera debe corresponder al seleccionado.

Sí le corresponde al tipo de cartera, el RFC debe comenzar con "_".

La nacionalidad debe corresponder al tipo de cartera (nacional o extranjera).

La Fecha de Otorgamiento contenida en el ID Metodología CNBV debe ser igual al periodo.

El Número de Consulta SIC debe ser distinto de 0 y 1.

El dato del ID del acreditado debe corresponder con 1 solo RFC.

El dato del ID del acreditado debe corresponder con un solo nombre.

El RFC del acreditado debe contar con un solo nombre de grupo de riesgo.

El RFC del acreditado debe contar con un solo ID Acreditado.

El RFC del acreditado debe contar con un solo Nombre Acreditado.

El RFC del acreditado debe contar con un solo Tipo Cartera.

El RFC del acreditado debe contar con una sola Actividad Económica.

El RFC del acreditado debe contar con una sola Localidad.

El RFC del acreditado debe contar con un solo Municipio.

El RFC del acreditado debe contar con un solo Estado.

El Nombre del Acreditado debe contar con un solo RFC.

El ID Metodología CNBV debe contar con un solo Nombre Acreditado.

El ID de Crédito Línea Grupal debe ser de 29 posiciones.

El ID de Crédito Línea Grupal debe empezar con 2.

La clave de Institución y la contenida en el ID de Crédito Línea Grupal deben ser iguales.

La fecha contenida en el ID de Crédito Línea Grupal no puede ser mayor al Periodo que reporta.

Sí la Tasa de Referencia esta en pesos, la Moneda de la Línea debe ser igual a pesos.

La clave de moneda debe ser distinta de cero.

El RFC debe contar con una sola nacionalidad.

El ID Metodología CNBV debe contar con un solo ID Crédito Institución.

El RFC del Fideicomiso o Persona Extranjera debe estar registrado ante la CNBV.

La Fecha de Vencimiento debe corresponder con la Forma de la Disposición.

C-0459 El Saldo Principal al Inicio del Periodo debe ser mayor o igual a cero.



El Saldo Principal al Inicio del Periodo debe ser cero cuando el periodo en el que se da el alta sea igual al del periodo reportado.

El Monto Dispuesto de la Línea de Crédito debe ser mayor o igual a cero.

El Monto Dispuesto de la Línea de Crédito debe ser mayor a cero cuando el periodo en el que se da el alta sea igual al del periodo reportado.

El Monto Total Pagado Efectivamente por el Acreditado debe corresponder a la suma de los montos pagados por el acreditado.

El Número de Días con Atraso debe corresponder a la Situación del Crédito (vigente o vencido).

La Fecha del Último Pago Completo Exigible Realizado por el Acreditado debe ser igual o menor al periodo reportado.

La fecha de disposición debe ser menor o igual al periodo reportado.

La fecha de disposición debe tener formato AAAAMM.

La tasa de interés bruta debe ser mayor o igual a cero.

El monto del pago total exigible debe ser mayor o igual a cero.

El monto del pago total exigible debe ser mayor o igual al monto de intereses pagados.

El monto capital pagado debe ser mayor o igual a cero.

El monto de intereses pagado debe ser mayor o igual a cero.

El monto de comisiones pagado debe ser mayor o igual a cero.

El monto de intereses moratorios y otros accesorios pagado debe ser mayor o igual a cero.

El monto total pagado por el acreditado debe ser mayor o igual a cero.

El monto bonificado debe ser mayor o igual a cero.

El saldo del principal al final del periodo debe ser menor o igual a la responsabilidad total.

El saldo base para el cálculo de intereses debe ser mayor o igual a cero.

Los intereses resultantes de aplicar la tasa al saldo base deben ser mayores o iguales a cero.

El número de días vencidos debe ser menor o igual a 90 para créditos vigentes.

Si el crédito tiene más de 90 días de atraso, la situación del crédito debe ser vencida.

El número de días vencidos debe ser mayor o igual a cero.

Sí cuenta con institución fondeadora, el monto fondeado por banco de desarrollo debe ser mayor o igual a cero.

Sí cuenta con monto fondeado, la institución de banca de desarrollo debe de ser distinta de cero.

Las Reservas totales deben ser mayores o iguales a cero.

Las Reservas totales deben ser iguales a la suma de las reservas personales más las del acreditado.

Las Reservas Derivadas de la Calificación deben ser iguales a la suma de las Reservas del Acreditado más las Reservas del Garante.

Las Reservas cubiertas por garantías personales deben ser positivas.

Las Reservas por el Acreditado deben ser mayor o igual a 0.

Las Reservas cubiertas por garantías del acreditado deben ser positivas.

Las Reservas por el Garante deben ser mayor o igual a 0.

La Severidad de la Pérdida Total debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Total debe estar en base 100.

La Severidad de la pérdida parte cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la pérdida parte cubierta debe estar en base 100.

La Severidad de la Pérdida Acreditado debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Acreditado debe estar en base 100.



La Severidad de la pérdida parte no cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Garante debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la pérdida parte no cubierta debe estar entre cero y 100.

La Severidad de la Pérdida Garante no cubierta debe estar entre cero y 100.

La Exposición al Incumplimiento Total debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Acreditado debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento no cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Garante debe ser mayor o igual a cero.

La Probabilidad de Incumplimiento debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento cubierta debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento Acreditado debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento no cubierta debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento Garante debe estar en base 100.

Las Reservas Totales Metodología Interna deben ser mayores o iguales a cero.

La Severidad de la Perdida Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

La Probabilidad de Incumplimiento Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

El saldo del principal al inicio del periodo debe ser igual al saldo final del periodo anterior.

La Severidad de la Pérdida Metodología interna debe estar entre 0 y 100.

La Probabilidad de Incumplimiento Metodología interna debe estar entre 0 y 100.

El Id Crédito Metodología CNBV debe contar con un alta previa. La Categoría del Crédito debe corresponder el tipo de alta.

C-0461

Las Reservas totales deben ser mayores o iguales a cero.

Las Reservas totales deben ser iguales a la suma de las reservas personales más las del acreditado.

Las Reservas Derivadas de la Calificación deben ser iguales a la suma de las Reservas del Acreditado más las Reservas del Garante.

Las Reservas cubiertas por garantías personales deben ser positivas.

Las Reservas por el Acreditado deben ser mayor o igual a 0.

Las Reservas cubiertas por garantías del acreditado deben ser positivas.

Las Reservas por el Garante deben ser mayor o igual a 0.

La Severidad de la Pérdida Total debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Total debe estar en base 100.

La Severidad de la pérdida parte cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la pérdida parte cubierta debe estar en base 100.

La Severidad de la Pérdida Acreditado debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Acreditado debe estar en base 100.

La Severidad de la pérdida parte no cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Garante debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la pérdida parte no cubierta debe estar entre cero y 100.

La Severidad de la Pérdida Garante no cubierta debe estar entre cero y 100.

La Exposición al Incumplimiento Total debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Acreditado debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento no cubierta debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Garante debe ser mayor o igual a cero.



La Probabilidad de Incumplimiento debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento cubierta debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento Acreditado debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento no cubierta debe estar en base 100.

La Probabilidad de Incumplimiento Garante debe estar en base 100.

Las Reservas Totales Metodología Interna deben ser mayores o iguales a cero.

La Severidad de la Perdida Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

La Exposición al Incumplimiento Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

La Probabilidad de Incumplimiento Metodología Interna debe ser mayor o igual a cero.

La Severidad de la Pérdida Metodología interna debe estar entre 0 y 100. La Probabilidad de Incumplimiento Metodología interna debe estar entre 0 y 100.

C-0462

El Id Crédito Metodología CNBV debe contar con un alta previa.

El ID Metodología CNBV reporta un Tipo de Baja 133 y debe reportar un Tipo de Alta 133.



El ID Metodología CNBV reporta un Tipo de Baja 702 y debe reportar un Tipo de Alta 733. El ID Metodología CNBV reporta un Tipo de Baja 703 y debe reportar un Tipo de Alta 743.

R04 C CARTERA DE CRÉDITO R04-C CARTERA DE ......CUB Serie R04, Reportes C-0458, C-0459, C-0460,...

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