Reforzamiento del Sistema de Planificación de las Redes ...

© 2016 Deloitte1

Marzo 29 de 2016

Reforzamiento del Sistema de Planificación de las Redes Eléctricas por parte de las Empresas de Transmisión Eléctrica

Contrato ATN/CN-13202-PE / F-021-0-13202

Índice

1. Objetivos y marco general del estudio2. Actividades desarrolladas3. Referenciamiento internacional4. Propuesta de modificación en la calificación de las

instalaciones de Transmisión5. Propuesta de un marco normativo de acceso a la

capacidad de transmisión en el SST y el SCT6. Propuesta de mejora a la metodología de

remuneración de los SST y los SCT7. Propuestas de Modificación al Proceso de

Planeamiento de la Transmisión8. Propuestas sobre ampliaciones en concesionarios de

licitaciones públicas



Objetivos y Marco General1.

© 2016 Deloitte4

Análisis de la situación actual del marco regulatorio de entorno que condiciona eldesarrollo del Sistema Complementario de Transmisión (“SCT”) y de los Planes deInversión, por el cual se deben identificar los aspectos procedimentales yreglamentarios que se requieren modificar para lograr los objetivos especificados.

El análisis de marco regulatorio de la transmisión eléctrica requiere la toma enconsideración de los siguientes aspectos:• Situación actual en planificación de la expansión y remuneración de los SCT.• Análisis de la Retribución de los agentes.• Metodología de elaboración de los Planes de Inversiones.• Caracterización técnica de las instalaciones de la Red de Transmisión y

Distribución eléctrica.• Revisión de la Normatividad sobre Acceso de Terceros a la Red.• Análisis y evaluación de las modificaciones necesarias aplicables a las

normativas para gestionar las propuestas de ampliaciones en contratos deconcesión: Coordinación de ampliaciones con Red Energía de Perú, S.A. (“REP”). Coordinación con otras sociedades concesionarias de transmisión.

Objetivos y Alcance

© 2016 Deloitte5

A la fecha existe una abundante y compleja regulación normativa que debierarevisarse tanto en beneficio de las actividades del regulador como de las empresasreguladas, promoviendo y haciendo más eficientes los SST y los SCT:

• Ley N° 28832, establece que el Sistema de Transmisión del Sistema EléctricoInterconectado Nacional (SEIN) está integrado por instalaciones del: SGT, SCT, SPT,SST.

• Instalaciones del SGT y del SCT: aquellas cuya operación comercial se produce a partirdel 24.07.2006, están reguladas por la Ley 28832 y D.S. N° 027-2007-EM.

• Instalaciones del SPT y del SST: calificadas como tales por D. Ley N° 25844( LCE), ycuya puesta en operación comercial se ha producido con anterioridad a esa fecha. Seregulan por D. Ley 25844 y su reglamento, Decreto Supremo N° 009-93-EM.

• SST y SCT regulados a su vez por RCDs de OSINERGMIN Nos. 080-2012-OS/CD y 217-2013-OS/CD, destinadas a fijación de precios regulados, aprobación del Plan deInversiones y fijación de peajes y compensaciones.

• Instalaciones del SST y del SCT se remuneran de acuerdo a lo previsto en el Reglamentode la LCE, pero con peculiaridades que son propias de cada uno de estos sistemas detransmisión.

• Casos de instalaciones comprendidas en concesiones otorgadas al amparo del TUO delas normas que regulan la entrega en concesión al sector privado de obras públicas deinfraestructura y de servicios públicos.

Objetivos y Alcance



Actividades Desarrolladas2.

© 2016 Deloitte7

Análisis sobre Metodologías de Planeamiento y tratamiento retributivo de los Planes de Inversión

2Metodologías retributivas a nivel internacionalExperiencias a nivel internacional en el tema de modelos retributivos aplicados a la actividad de transmisión: Objetivos principales de las metodologías de cada modelo Forma y objetivos de los incentivos incluidos en las metodologías

3Conformación de costes estándar de instalaciones Criterios de formación de precios Bloques de costes directamente imputables en la conformación de

costes estándar de inversión

1Marco teórico de referencia para la Planeación de los SCT a nivelinternacional.Coordinación entre expansión de Transmisión y Distribución: proyección de

demanda, eficiencia, confiabilidad (reserva),reglas de accesoCentralización de la función de la planeaciónPlaneación vinculante e indicativaMecanismos de promoción de la expansión

© 2016 Deloitte8

Análisis sobre los mecanismos de calificación de las instalaciones de Transmisión y Distribución

• Análisis de la calificación de las instalaciones de Transmisión y Distribución a nivel internacional

• Límites definidos (por voltaje) y diferencia clara entre transmisión y distribución a nivel internacional

• Sistemas intermedios (subtransmisión, transmisión regional, transmisión complementaria)

• Análisis de las principales problemáticas planteadas por los Agentes:

Inconvenientesen cuanto a:Propiedad, gestión

y acceso a las instalaciones

Retribuciónasociada

2Instalacionessituadas aguasabajo de las instalaciones de transmisión, con tensión de distribución

3

Análisis de posiblemodificación de los niveles de tension propios de la actividad de transmisión

1

© 2016 Deloitte9

Análisis de posibles mejoras al marco normativo de acceso a la capacidad disponible de transmisión en el SST y en SCT

Revisión de:

Decreto Supremo 027-2007, Título 3, Artículo 11

Procedimiento COES PR-20:EPO, EO, Entrada en

Operación Comercial, Pruebas, Retiro (Plazos)

Resolución OSINERGMIN No. 091-2003-OS/CD

Aspectos analizados:Costos de Conexión (pruebas,

actualización de planos, inversiones).

Libre acceso y si al otorgarpuntos de conexión se requieremodificar los contratos de concesión, en lo referente a las responsabilidades.

Responsabilidad de realizarampliaciones en las subestaciones y suremuneración.

Conexión con apertura de líneas, costos y la responsabilidad sobre la operación.

© 2016 Deloitte10

Análisis de posibles mejoras a los mecanismos de asignación de pagos y remuneración por la red del SCT-SST

Activos de uso exclusivo de generación o un gran consumidor, pago 100% de ellos.

En el caso donde haya generación y demanda, pago 100% de la demanda.

Análisis de remuneración exclusiva de la demanda.

Remuneración (pago de inversiones) desde el momento que entre en operación comercial.

© 2016 Deloitte11

Análisis de Mejoras a la Metodología de Cálculo y Actualización de Módulos de Costo Estándar

• Revisión del Informe-No.0422-2011-GART

• Revisión de la Resolución OSINERGMIN N° 171-2014-OS/CD

• Revisión de los estadísticos empleados

• Criterios de asimilación• Revisión de la Resolución

OSINERGMIN No.226-2011-OS-CD Base de ME

• Concepto de Módulos Estándar Especiales

© 2016 Deloitte12

Análisis de posibles mejoras a los procesos de revisión y formalización de los Planes de Inversión

Revisión de aspectos de remuneración de las obras contenidas en el Plan.

REMUNERACIÓN

PROYECTOS VINCULANTES

Los proyectos que queden en el Plan de Transmisión Integral, serán todos vinculantes, con las respectivas garantías para la entrada oportuna de los proyectos.

PROCESO DE PLANEAMIIENTO INTEGRAL

Coordinación del PT y los PIT a través del COES

Alcance hasta donde se inician las instalaciones de distribución

FUNCIONES COES

Revisión de las funciones del COES para armonizarla con la propuesta.

REPLICADesarrollo de una propuesta de modelo de réplica par proceso de manifestación de interés en los proyectos del SCT.

CAPT

Propuesta de ajuste al comité asesor de planeamiento (CAPT).

Se analizan dos alternativas en las cuales tanto los planes de inversión como los desarrollos de expansión o ampliaciones en el marco de contratos se integren con el Plan de Transmisión, de tal forma que se estructure un único proceso de planeamiento,

$

© 2016 Deloitte13

GeneradoresElectroperúEdegelDuke Energy

TransmisoresREP – Transmantaro-ISACONENHUARedesurSubcomité de Transmisores-COES

DistribuidoresEdelnorLuz del SurDistriluz

Reuniones con Agentes(Noviembre 18 al 20 de 2015)

• Respuestas a Cuestionario

• Reuniones directas con agentes



Referenciamiento internacional3.

© 2016 Deloitte15

• Estructura institucional• Límites entre Transmisión

y Distribución• Funciones de Entidades

de Planificación, Regulación y Operación

• Documentos de Planificación

• Horizontes de Planificación

• Instancias de Aprobación• Metodologías de

retribución, agentes, objetivos de planificación energética

• Caracterización regulatoria de las instalaciones

• Costes asociados al transporte

España. Red Eléctrica de España, S.A.U.Reino Unido. National GridElectricity Transmission Plc.Portugal. Redes EléctricasNacionais.Italia. Terna - Rete Elettrica Nazionale SpA.Francia. Réseau de Transport d´Electricité.Holanda. TenneTTransmission SystemOperator B.V. Bélgica. ELIA TransmissionSystem OperatorUSA, RTO´s.Brasil, EPE – ONS.Chile, CNE – CDEC.Colombia, UPME-MME.

Análisis sobre la planificación a nivel internacional

© 2016 Deloitte16


Con carácter general la responsabilidad última de la planificación corresponde aentidades de gobierno.

La planificación de infraestructuras de transmisión tiene tantouna parte indicativa como una parte vinculante, que recoge lasnecesidades de inversión en nuevas instalaciones de transporte.

Es comúnmente aceptado que para garantizar la seguridad desuministro es necesario disponer de un margen de reserva oíndice de cobertura sobre la punta de demanda, lo que implicauna necesidad de infraestructuras de transporte aún mayor quela derivada de la mera cobertura de la misma.

La planificación de las infraestructuras de transmisión de energía tiene como objetivo primordial garantizar el suministro eléctrico en

situaciones de máxima demanda al menor coste posible y respetando el medio ambiente, para lo cual es necesario prever la evolución de la

demanda de energía en el horizonte de planificación contemplado.

Los nuevos planes de desarrollo deben asumir el despliegue de las nuevas tecnologías

© 2016 Deloitte17

El Regulador debe contar con la información necesaria y suficiente que le sirva decontraste en la toma de decisiones sobre la aprobación de los planes deinversión. Entre ellos, se ha de tener en consideración los siguientes aspectos:

Información sobre Proyecciones: se debe contar con información sobre lasnuevas demandas y generación previstas.

Coordinación de los Planes de Transmisión y los Planes de Inversión. Esesencial que la planificación de la red se realice de forma global.

Se establece la monitorización y control por parte del Regulador del cumplimientode los planes de inversión. Garantizar la capacidad necesaria de la red y evitar colapsos en el suministro. Garantizar la calidad del servicio. Evaluar los impactos retributivos por posibles penalizaciones en base a

incumplimientos de los planes de inversión.

La planificación debe tener principalmente un componente técnico, buscando las soluciones técnicas óptimas en las diferentes

opciones de inversión que se propongan, y consecuentemente, dentro de estas opciones, debe buscarse la eficiencia económica

Se implementan requerimientos de información a los diferentes Agentes del sector. Una práctica común consiste en establecer mecanismos de auditoría que

garanticen la calidad y consistencia de la información


© 2016 Deloitte18

La frontera entre Transmisión y Distribución

Los niveles de tensión a nivel europeo que delimitan la actividad de transmisión, yel límite con respecto a la de distribución , son los siguientes:

A nivel internacional la frontera entre ambos sistemas se determina, principalmente, a través de los niveles de

tensión de las instalaciones de red

En el caso español existen zonas geográficas de característicasespeciales, como las zonas insulares, en donde el nivel de tensión quehace de frontera entre distribución y transporte se sitúa en 36 kV.

© 2016 Deloitte19

La clasificación de la tipología de instalaciones en base al nivel de tensión, tiene como principales ventajas:

• Método más sencillo de establecer la frontera entre ambas actividades, de ahí que sea el método de segregación que como norma general se utiliza a nivel internacional.

• Frontera clara entre ambas actividades y por tanto de las responsabilidades que deben asumir los diferentes agentes (transmisores y distribuidores) con base en las normativas aplicables a cada actividad.

• Permite establecer excepciones a la regla general y por tanto introducir un análisis individualizado de las instalaciones que considere el Regulador.

• Establecimiento del nivel de tensión frontera de ambas actividades debería conllevar un período temporal inferior a si se aplicase un modelo individualizado por tipología y función de la instalación.


© 2016 Deloitte20

La frontera entre Transmisión y Distribución En relación a diferentes países próximos a Perú, se evidencia para los países analizados

la existencia de una diferenciación clara entre transmisión y distribución, incluyendo unsistema intermedio.

• Red Básica: niveles de tensión ≥ 230 kV.• Red Frontera: activos cuyos primarios tienen niveles de tensión ≥ 230 kV y

alimentan al sistema de distribución. • Otras Instalaciones de Transmisión: corresponden a instalaciones en cualquier

nivel de tensión de uso exclusivo o compartido por generadores o de uso exclusivo por parte de un consumidor libre.

• Sistema de transmisión troncal: niveles de tensión ≥ 220 kV.• Sistema de subtransmisión: activos exclusivos para grupos de consumidores

finales libres o regulados, territorialmente identificables, que se encuentren en zonas de concesión de empresas distribuidoras.

• Sistema de transmisión adicional: activos de conexión a usuarios no regulados y aquellos activos de inyección de energía al sistema por parte de los generadores.

• Transmisión Nacional: activos con niveles de tensión ≥ 220 kV. • Transmisión Regional: activos con tensiones < 220 kV que pueden o no

pertenecer a un sistema de distribución local.• Distribución Local: activos que operan a tensiones < 57,5 kV, que no

pertenecen a un sistema de transmisión regional por estar dedicados al servicio de un sistema de distribución municipal, distrital o local.

BR

AS

ILC

HIL

EC

OLO

MB

IA

© 2016 Deloitte21

Modelos retributivos a nivel internacional En términos generales, los modelos retributivos aplicados a la actividad de

transmisión en los países de Europa se han desarrollado para dar respuesta a lossiguientes objetivos principales: Ser objetivos, transparentes y no discriminatorios. Incentivar el adecuado desarrollo y la mejora de la red y la calidad de suministro. Incentivar la eficiencia inversora y de mantenimiento. Permitir la recuperación de costos soportados (trasladando una parte de las

mejoras en eficiencia al consumidor final). Garantizar una razonable evolución futura. Asegurar la viabilidad de las empresas.

La metodología retributiva de la actividad de transporte contempla incentivos económicos, que podrán tener signo positivo o negativo, para la mejora de la

disponibilidad de las instalaciones.

Realización de inversiones eficientes. La mejora de la calidad del servicio. La reducción de las pérdidas. La lucha contra el fraude. El fomento de la innovación tecnológica. Etc.

INC

EN

TIV

OS

© 2016 Deloitte22

Marco teórico de referencia• Alto nivel de involucramiento de los Operadores de los Sistemas, tanto en

esquemas ISO como TSO, en los procesos de planeamiento de las redes de transmisión. En algunos casos, como el Brasil, el OS elabora el plan de refuerzos y ampliaciones a corto plazo, orientado hacia los niveles de vinculación de la distribución y la transmisión.

• Elaboración de documentos bases de planeamiento de la transmisión a largo plazo, por parte de entidades de planeamiento y entidades o consultores independientes, a partir de los cuales se definen planes de inversión detallados.

• Aprobación de planes de expansión a nivel de gobierno (Ministerios y Organismos Reguladores).

• Ejecución de proyectos mediante licitaciones públicas.• Diferencia clara entre los niveles de transmisión y distribución, y en las

responsabilidades de desarrollo de la red en cada caso. La tendencia internacional es hacia establecer un límite por nivel de tensión entre transmisión y distribución.

• Marcos retributivos con incentivos a la eficiencia inversora y la disponibilidad.




Propuesta de Modificación en la calificación de las instalaciones de Transmisión

Marzo 26, 2016

4.

© 2016 Deloitte24

Líneas básicas de actuación:

• Ampliar la responsabilidad en la elaboración del Plan de Transmisión hasta hasta donde inician las instalaciones de los concesionarios de distribución.

• Delimitar los activos que se remuneran con la metodología de Módulos de Costo Estándar hasta el nivel de 35 kV (Alta y Muy Alta Tensión), para efectos de la elaboración, aprobación y remuneración de futuros Planes de Inversión.

• Los demás elementos con niveles inferiores de tensión deberían pasar a ser remunerados en la actividad de Distribución, exclusivamente por medio de la metodología del VAD.

Propuesta de Modificación en la Calificación de las instalaciones de Transmisión

© 2016 Deloitte25

Objetivos de las propuestas:

• Evitar la posibilidad de que algunos de estos activos sean remunerados dos veces, por una parte en los PIT y por la otra en el VAD.

• Delimitar con claridad los límites de las inversiones incluidas en los Planes de Inversión y en las responsabilidades en cuanto a la expansión de la transmisión, en la formulación de los PIT y de los PT.

• En relación a la problemática sobre las instalaciones que son consideradas de transmisión al encontrarse “aguas abajo” de una instalación de transmisión, se considera que el límite de tensión que se establezca deberá causar frontera entre las distintas actividades (Transmisión vs Distribución).

• Por tanto, estas instalaciones formarán parte de la actividad que corresponda con base en el nivel de tensión del elemento.

Propuesta de Modificación en la Calificación de las instalaciones de Transmisión



Propuesta de un marco normativo de acceso a la capacidad de transmisión en el SST y el SCT

5.

Diagnóstico

Alineamiento de Normas

Formalización de la Relación entre las partes (Convenio de Conexión)

Constitución de Garantías de Acceso

Propuesta de un marco normativo de acceso a la capacidad de transmisión en el SST y en SCT

© 2016 Deloitte27


Principios considerados:

• Derecho al acceso a la red

• Responsabilidades de las partes

• Información para el acceso

© 2016 Deloitte28


Marco Normativo Vigente:

• LCE

• Decreto Supremo N° 009- 93-EM, Reglamento de la LCE

• Resolución OSINERGMIN N° 091-2003-OS/CDLey 28832 (Artículo 21)

• DS Nº 027-2007 Reglamento de Transmisión(Artículo 11)

© 2016 Deloitte29


DS Nº 027-2007 Reglamento de Transmisión (Artículo 11):

• Conceptos de Capacidad Disponible y Capacidad de Conexión.

• Ampliaciones

• El Mandato de Conexión

• PR-20: el COES, el EPO y su alcance

© 2016 Deloitte30


Resolución OSINERGMIN N° 091-2003-OS/CD:

• Las partes:• Suministrador del Servicio de Transporte• Cliente del Servicio de Transporte

• Obligaciones de las Partes

• La Resolución OSINERGMIN No. 091-2003 y el PR-20 del COES

© 2016 Deloitte31


Propuestas

En cuanto a Procedimiento:

• Viabilidad en el Punto de Conexión• Viabilidad en el Sistema

En cuanto a Obligaciones de las Partes:

• Los Concesionarios dueños de los puntos de Conexión.

• Los Usuarios (Generadores, Usuarios finales, Distribuidores).

© 2016 Deloitte32


Propuestas

Obligaciones de las Partes:

• Suscribir Convenio de Conexión

• Constituir Garantía de Acceso

• Tratamiento de Refuerzos y Ampliaciones

© 2016 Deloitte33



Propuesta de mejora a la metodología de remuneración de los SST y los SCT

6.

© 2016 Deloitte35

3911187

2 69890

348244

370812

340213206

Líneas de transmisiónCeldas

Transformadores de potenciaServicios auxiliares

Sistemas de compensacionObras civiles generales

Edificio de controlRed de tierra profunda

Instalaciones electricas exterioresCentro de control

Sistema de telecomunicaciones

Fuente: Elaboración propia con base en el archivo MODINV2014

Módulos totales6.899

Clasificación de los módulos estándares existentes

Propuestas de mejora a la metodología de remuneración de los SST y de los SCT

© 2016 Deloitte36

Se sugiere desagregar los módulos existentes de la siguiente manera:

• Conductor de fase• Cable de guarda • Estructura y herrajes• Servidumbres• Ductos

Propuestas de mejora: Módulos de Líneas de Transmisión


© 2016 Deloitte37

− A través de costos incurridos y demostrados.

−OSINERGMIN podrá ajustar las valoraciones cuando existan peritajes y auditorías.

− Se establecerá un valor máximo de remuneración:

Negociado con los propietarios del terreno

Imposición de servidumbres

•Valor catastral•Valor demostrado

Tasa de arriendoPlusvalía de la tierra

Valor determinado por el juezVa

lor m

áxim

oPropuestas de mejora: Servidumbres


© 2016 Deloitte38

Módulos estándares especiales

• Permitir a las empresas proponer Módulos Estándar Especiales

• Este proceso debe contar con los soportes técnicos que justifiquenla creación de un módulo estándar especial.




Propuesta de modificación del Proceso de Planeamiento de la Transmisión

Marzo 26, 2016

7.

© 2016 Deloitte41

$

Supervisión

Coordinación de Planes

Se propone al

COES

Proyectos Vinculantes

NormativaRegulación

Participativo

Remuneración

Coordinación PT y PIT

Propuestas de modificación del Proceso de Planeamiento de la Transmisión

© 2016 Deloitte42

El COES tiene por finalidad coordinar la operación de

corto, mediano y largo plazo del SEIN al mínimo costo,

preservando la seguridad del sistema, el mejor

aprovechamiento de los recursos energéticos, así como

planificar el desarrollo de la transmisión del SEIN y

administrar el Mercado de Corto Plazo.

Fuente: Numeral 12.1 del Artículo 12 de la Ley 28832

Propuestas de modificación del Proceso de Planeamiento de la Transmisión

© 2016 Deloitte43

Plan de Transmisión IntegralAlternativa A

Único documento

• Realizado por un especialista técnico• Actualizado cada 2 años• Horizonte de planeamiento de 10 años• Integrar los análisis técnicos hasta el nivel de 33 kV

Insumos de información

• Planes de inversión• Contratos de conexión con el Estado• Solicitudes de ampliación y/o refuerzo • Solicitudes de conexión para nueva generación y/o demanda• Análisis de la operación del sistema.

Proyectos vinculantes

• Todos los proyectos que queden incluidos en el Plan de Transmisión Integral tendrán carácter vinculante, es decir son de obligatorio cumplimiento.

© 2016 Deloitte44

Fecha de Proyectos

• Indicar claramente las obras y la fecha de entrada en operación de cada Proyecto.

• Permitir que la fecha de entrada en operación de un proyecto sea modificada.

Garantías

• Otorgadas de manera incondicional e irrevocable a favor del MINEM o quién delegue.

• Que sean líquidas y fácilmente realizables • El valor pagado se igual al valor de total de la cobertura, entre otras.

Supervisión

• Certificación, supervisión y seguimiento de los trabajos realizados para la construcción, montaje y puesta en servicio del proyecto.

• Que correspondan a los alcances y fechas definidos.• Informes mensuales para el COES, MINEM, OSINERGMIN.

Plan de Transmisión IntegralAlternativa A

© 2016 Deloitte45

Continuar con el procedimiento actual de los PIT y PT, con

verificación técnica del COES

Coordinación de los PT y PITAlternativa B

Supervisión de los proyectos contenidos en los PIT y PT por

un tercero

PIT aprobado por el OSINERGMIN previa revisión y

opinión del COES, y el PT aprobado por el MINEM

Si instalación no cumple con realizarla dentro del plazo previsto, COES solicitará

licitarlo

• Estandarizar los contratos de concesiones.

• Propuesta de ajuste al CAPT

• Modelo de réplica para proceso de manifestación de interés en los proyectos del SCT.

Si no entregan los PIT dentro de los plazos previstos,

COES solicitará licitarloOTROS



Propuestas para resolver la problemática existente en las ampliaciones de concesionarios ganadores de licitaciones públicas

8.

© 2016 Deloitte47


• Se propone que sin perjuicio de las modificaciones y agregados que es conveniente efectuar a la norma “Criterios y Metodología para la elaboración del Plan de Transmisión”, se aplique a los contratos que se indica en este capítulo las propuestas que se están recomendando para el planeamiento integrado del Sistema de Transmisión.

• En opinión del Consultor la normatividad del Plan de Transmisión no se opone a lo establecido en esos contratos, y por consiguiente no es aplicable a aquellos la norma del segundo párrafo de la Disposición Complementaria Final Sexta de la Ley 28832.

© 2016 Deloitte48


• Una solución que considera que el Plan de Transmisión es aplicable a esos contratos es la modificación de la norma “Criterios y Metodología para la elaboración del Plan de Transmisión”, aprobada por la Resolución Ministerial N° 129-2009-EM/DM.

© 2016 Deloitte49

Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, (private company limited by guarantee, de acuerdo con la legislación del ReinoUnido) y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad independiente. En www.deloitte.com/about se ofrece unadescripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.

Deloitte presta servicios de auditoría, asesoramiento fiscal y legal, consultoría y asesoramiento en transacciones corporativas aentidades que operan en un elevado número de sectores de actividad. Con una red de firmas miembro interconectadas a escala globalque se extiende por más de 150 países, Deloitte aporta las mejores capacidades y un servicio de máxima calidad a sus clientes,ofreciéndoles la información que necesitan para abordar los complejos desafíos a los que se enfrentan. Deloitte cuenta en la regióncon más de 200.000 profesionales, que han asumido el compromiso de convertirse en modelo de excelencia.

Esta publicación contiene exclusivamente información de carácter general, y Deloitte Touche Tohmatsu Limited, Deloitte GlobalServices Limited, Deloitte Global Services Holdings Limited, la Verein Deloitte Touche Tohmatsu, así como sus firmas miembro y lasempresas asociadas de las firmas mencionadas (conjuntamente, la “Red Deloitte”), no pretenden, por medio de esta publicación,prestar servicios o asesoramiento en materia contable, de negocios, financiera, de inversiones, legal, fiscal u otro tipo de servicio oasesoramiento profesional. Esta publicación no podrá sustituir a dicho asesoramiento o servicios profesionales, ni será utilizada comobase para tomar decisiones o adoptar medidas que puedan afectar a su situación financiera o a su negocio. Antes de tomar cualquierdecisión o adoptar cualquier medida que pueda afectar a su situación financiera o a su negocio, debe consultar con un asesorprofesional cualificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte se hace responsable de las pérdidas sufridas por cualquier persona queactúe basándose en esta publicación.

Título presentación (opcional)

Reforzamiento del Sistema de Planificación de las Redes ...

Documents

Transcript of Reforzamiento del Sistema de Planificación de las Redes ...