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Resultados 2T 11 Información a la que se refieren las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito
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Resultados 2T 11
Información a la que se refieren las Disposiciones de Carácter General
aplicables a las Instituciones de Crédito
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“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a BanCoppel contenida en el presente informe, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”.
Julio Carranza Bolívar Arturo Avalos Favela Director General Director de Finanzas y Administración
Vicente Quiroz Ramírez Mario Arredondo Alaniz Gerente de Auditoria Corporativa Subdirector de Contabilidad�
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I N D I C E
1. Nota Técnica………………………………………………………….. 4
2. Análisis y comentarios sobre la información financiera…….. 6
3. Bases para la aplicación de utilidades....................................... 17
4. Políticas que rigen la tesorería de BanCoppel…………………. 17
5. Control interno……………………………………………………..... 17
6. Operaciones y saldos con partes relacionadas……………..... 18
7. Información por segmentos………………………………………. 19
8. Administración integral de riesgos……………………………… 20
9. Situación Fiscal……………………………………………………… 29
10. Nuevos Criterios Contables………………………………………. 29
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1. Nota Técnica El objetivo del Banco es atender al mercado popular del país y a aquellas personas que busquen servicios financieros seguros, accesibles, fáciles y claros, y que deseen recibir un trato digno y diferente de los demás bancos.
Productos y Servicios
A la fecha, los productos y servicios que se ofrecen son los siguientes:
Productos de Captación:
� Cuenta Efectiva (vista con chequera) � Cuenta Efectiva (vista con tarjeta de débito) � Inversión Creciente (vista sin tarjeta de débito) � Cuenta de nómina y cuenta básica general � Cuenta empresarial � Pagaré
Productos de Crédito:
� Créditos de Consumo o Tarjeta de Crédito o Personales
� Créditos Comerciales o Quirografarios o Arrendamiento Capitalizable
Servicios:
� Comisionistas � Domiciliaciones � Pago de Servicios � Cajeros Automáticos � Órdenes de Pago (moneda nacional) � Banca por Internet
El Banco planea seguir incrementando su participación en el mercado así como la oferta de productos y servicios bancarios a sus clientes a través de las siguientes opciones:
� CrediNómina BanCoppel � Cuenta Eje Empresarial con Chequera � Pago de Servicios: Pago de impuestos y derechos federales y locales, y Servicio de
Nómina.
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La información financiera contenida en este informe ha sido preparada de acuerdo con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (CUB) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Las cifras mostradas a continuación se encuentran expresadas en millones de pesos (mdp), excepto cuando se indique diferente.
Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este informe han sido objeto de ajustes por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentes tablas pueden variar ligeramente.
Indicadores del negocio:
Al 30 de junio de 2011, BanCoppel mantiene presencia en las 32 entidades de la República Mexicana.
Concepto 2T 10 1T 11 2T 11
Sucursales 707 745 757Cajeros automáticos 22 21 21Empleados 6,367 6,973 6,909Cuentas de crédito 1,178,825 1,525,446 1,645,203Cuentas de captación 4,691,655 6,381,721 6,974,458
Indicadores de Negocio:
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2. Análisis y comentarios sobre la información financiera.
2.1- Comentarios a los principales conceptos que integran el estado de resultados e indicadores relacionados.
Margen financiero
El margen financiero está constituido por el diferencial que existe entre ingresos y gastos por intereses derivados principalmente de las actividades de crédito y captación respectivamente.
El crecimiento en el margen financiero como se muestra en la gráfica adjunta, se explica con las integraciones de los ingresos y gastos por intereses que se describen a continuación.
295
482555
2T 10 1T 11 2T 11
Margen Financiero (mdp)
2T 10 1T 11 2T 11
Ingresos por intereses 349 559 636Gastos por intereses (54) (77) (81)
Margen Financiero 295 482 555
Estimación preventiva para riesgo crediticio (154) (305) (352)
Margen financiero ajustado por riesgo crediticio 141 177 203
Comisiones y tarifas (netas) 102 150 208
Resultado por intermediación 2 3 1
Otros (egresos) ingresos de la operación (26) (18) (12)
Gasto de administración y promoción (291) (296) (354)
Resultado de la operación (72) 16 46
Impuestos a la utilidad causados (netos) - (45) (1)
Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 15 (1) (12)
Resultado neto (57) (30) 33
Concepto
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El incremento en los ingresos por intereses corresponde principalmente al crecimiento en el volumen de créditos otorgados.
El Banco canaliza sus excedentes de liquidez en inversiones en valores a cargo de la Tesorería, lo que ha representado un incremento de 108 mdp y 34 mdp en comparación al segundo trimestre de 2010 y el primer trimestre de 2011 respectivamente.
Los gastos por intereses presentan una tendencia estable entre el primer y segundo trimestre de 2011, derivado de la eficiencia en el costo de fondeo comparativamente con el crecimiento de la captación.
Lo indicado en el párrafo anterior, se muestra en la gráfica que se adjunta.
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Las reservas preventivas para riesgos de crédito se han creado conforme a los requerimientos establecidos en la CUB emitidos por la CNBV. A partir del mes de agosto de 2009, derivado de la publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF), se aplicó la nueva metodología para la determinación de las reservas crediticias.
Al respecto, la institución optó por lo establecido en la fracción II del artículo Segundo Transitorio de las disposiciones publicadas en el DOF.
El MIN (margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios / activos productivos promedio) al cierre del 2T 11 se ubicó en 7.5%, superior al 7.0% registrado en el 1T 11.
Gastos por Intereses (mdp)
58 61
40
1114 14
35 6
2T 10 1T 11 2T 11
Depósitos de exigibilidad inmediataDepósitos a plazo del públicoOtros
Ingresos por Intereses (mdp)
469
290426
16759
133
2T 10 1T 11 2T 11
Cartera de CréditoInversiones de Tesorería
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Comisiones y tarifas (neto)
Se registró un crecimiento del 104% en relación al segundo trimestre de 2010, debido principalmente al mayor volumen de operaciones de disposición de efectivo con tarjeta de crédito en las sucursales del Banco.
Resultado por intermediación
El importe obtenido al cierre del segundo trimestre de 2011 se generó por el resultado derivado de la valuación a valor razonable de las inversiones en valores así como del resultado por compra-venta de los mismos.
Otros (egresos) ingresos de la operación
Los conceptos que integran este rubro se muestran a continuación:
Gastos de administración y promoción
Derivado de un mejor desempeño operativo del Banco durante los últimos 12 meses, el índice de eficiencia operativa (gastos de administración y promoción / activos totales promedio) se ubicó en el 2T 11 en 12.6% inferior al 15.7% registrado en el 2T 10.
Concepto 2T 10 1T 11 2T 11
Publicidad impresa 4 3 6 Otros 1 1 1 Cesión de Cartera de Crédito (31) (22) (19)
Total: (26) (18) (12)
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2.2.- Comentarios a los principales conceptos que integran el balance general e indicadores relacionados.
2.2.1 Activo:
Al 30 de junio de 2011 los activos totales del Banco registran un crecimiento del 50% en relación a los obtenidos respecto al cierre del mismo periodo del ejercicio anterior. El crecimiento en los 12 últimos meses se debe principalmente a aportaciones de capital por parte de los accionistas por 505 mdp, de los cuales 155 mdp se aportaron durante el segundo trimestre de 2011 con la finalidad de reforzar el nivel de capitalización del Banco, así como a la captación registrada en el mismo periodo por 3,382 mdp, recursos que se han canalizado primordialmente a la colocación de créditos y los excedentes en inversiones en valores.
Activo 30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Disponibilidades 864 939 769
Inversiones en valores 4,493 6,280 6,834
Cartera de crédito vigente 2,009 3,216 3,676
Créditos comerciales - 190 192
Créditos al consumo 2,009 3,026 3,484
Cartera de créditos al consumo vencida 472 670 763
Total cartera de crédito2,481 3,886 4,439
Estimación preventiva para riesgos crediticios (502) (866) (1,041)
Cartera de crédito (neto)1,979 3,020 3,398
Otras cuentas por cobrar 9 30 48
Equipo de transporte y cómputo (neto) 43 73 76
Inversiones permanentes en acciones 2 3 3
Impuestos y PTU diferidos 399 383 365
Otros activos 13 23 223
Total activo 7,802 10,751 11,716
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Disponibilidades
El rubro de disponibilidades se integra como sigue:
De acuerdo con la política establecida por el Banco de México (Banxico) y con el propósito de regular la liquidez en el mercado de dinero, el Banco está obligado a mantener depósitos de regulación monetaria a plazo indefinido, que devengan intereses a la tasa promedio de la captación bancaria.
Inversiones en valores
La integración de este rubro, se muestra a continuación:
(1)Inversiones en Certificados Bursátiles Fiduciarios Privados con vencimiento entre el 22 de octubre de 2012 y 20 de junio de 2013, emitidos por cinco fideicomisos en Banco Invex, S.A., en los cuales, Coppel, S.A. de C.V. (Coppel), en su carácter de fideicomitente cedió a dichos fideicomisos los derechos de cobro de algunas de sus cuentas por cobrar, en donde el Banco y Coppel participan como fideicomisarios. La fuente de repago y el rendimiento de dichos certificados dependen de los flujos obtenidos directamente de las cuentas por cobrar cedidas a los fideicomisos. Los rendimientos generados durante el segundo trimestre de 2011 ascienden a 96 mdp.
Inversiones en Valores 30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Títulos para negociar sin restricción 3,991 5,279 5,099 Títulos conservados a vencimiento (1) 502 1,001 1,735
Totales: 4,493 6,280 6,834
Concepto 30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Caja y bancos 276 316 317 Depósitos en bancos con rendimiento 263 498 327 Depósitos de regulación monetaria en Banco de México 125 125 125 Prestamos Interbancarios (Call Money) 200 - -
Total: 864 939 769
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El indicador de liquidez (activos líquidos / pasivos líquidos) al cierre de junio de 2011 se ubicó en 65.1%.
La tendencia que muestra este indicador al 30 de junio de 2011 con respecto al 30 de junio de 2010 y al 31 de marzo de 2011 se indica en la gráfica adjunta.
Cartera de crédito en moneda nacional
La cartera de crédito ha mostrando un crecimiento de 553 mdp respecto al cierre de marzo de 2011 y de 1,958 mdp respecto del mismo periodo del año 2010, logrando con ello ampliar su oferta de servicios crediticios hacia su mercado objetivo al pasar de 1’178,825 a 1’645,203 cuentas en un periodo de 12 meses, aunado a la apertura de 50 sucursales durante el mismo tiempo, alcanzado un total de 757 sucursales al 30 de junio de 2011.
La tasa de interés promedio anual determinada para la cartera crediticia registró 49.0% al cierre de junio de 2011.
Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida, se muestran a continuación:
Al 30 de junio de 2011 el índice de morosidad (cartera vencida / cartera total) registró 17.2%, lo que refleja una mejoría con respecto al observado al 30 de junio de 2010 de 19.0%.
2T 11
Saldo inicial 670
Traspaso de cartera vigente 762 Traspasos a cartera vigente (285)
Venta de cartera (238) Cobranza (146)
Saldo Final 763
83.475.5
65.1
30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Índice de Liquidez (%)
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Cartera de crédito reestructurada
El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta de crédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 30 de junio de 2011, existe un saldo cuyo monto asciende a 28.1 mdp, de los cuales $723 miles corresponden a créditos que por su comportamiento en el proceso de pago se han reclasificado a cartera vigente.
Metodología calificación de riesgo crediticio
BanCoppel determinó la provisión crediticia con cifras al 30 de junio de 2011, de acuerdo a lo previsto en la fracción segunda del artículo 91 de la CUB, publicada el 12 de agosto de 2009. Así mismo se optó por lo establecido en el segundo transitorio fracción segunda de las disposiciones publicadas en el DOF en la fecha citada, en cuanto a operaciones con tarjeta de crédito se refiere.
El principal objetivo, es que la estimación de las reservas preventivas refleje (con base al entorno actual) la pérdida esperada de 12 meses.
La cartera de consumo asociada a tarjetas de crédito, se califica y provisiona “crédito por crédito”, con las cifras al último periodo de pago conocido, considerando el saldo a pagar; el pago realizado; el límite de crédito; el pago mínimo exigido e impago.
La metodología permite que las reservas asociadas a la tarjeta de crédito sean consistentes con las características del acreditado, según su nivel de riesgo y puedan diferenciarse los patrones de conducta de cada uno de los tarjetahabientes.
Atendiendo a esta metodología se agruparon los créditos de acuerdo con el grado de riesgo que resulta del producto de la probabilidad de incumplimiento y la severidad de la pérdida descrita en la citada publicación.
Al 30 de junio de 2011, se han reconocido 46/48 del monto total a constituir de las reservas crediticias, y en forma gradual se seguirá aplicando 1/48 adicional cada mes, concluyendo este procedimiento en el mes de agosto de 2011, cuando este factor alcance el 100% del monto total antes citado.
En el caso de la cartera crediticia no revolvente, el Banco califica su cartera en función de los siguientes factores; número de atrasos, número de veces que el acreditado paga el importe original del bien y la eficiencia de pago observada en los últimos 4 periodos de facturación. Lo anterior tiene como base la metodología emitida por la CNBV para este tipo de créditos. El impacto del cambio de metodología para la provisión crediticia aplicado en este trimestre, por el perfil de clientes en cartera, resultó poco significativo.
La calificación de la cartera comercial considera el análisis particular de los acreditados en concordancia con la regulación aplicable, destacando que el grado de riesgo al cierre de junio implica una calificación crediticia A-2.
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Con la aplicación de la citadas metodologías, el índice de cobertura (reservas de crédito / cartera vencida) se ubico en 106.4% al 30 de junio de 2010, y en 136.4% al cierre de junio de 2011.
Impuestos y PTU diferidos
El banco reconoce el efecto integral de ISR (30%) y PTU (10%) diferidos mediante la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando se pueda presumir razonablemente que van a provocar un pasivo o un beneficio y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esta situación, de tal manera que los pasivos o los beneficios no se materialicen.
De acuerdo con la Ley del ISR, es posible amortizar la pérdida fiscal de un ejercicio, actualizada por inflación, contra la utilidad gravable de los diez ejercicios fiscales inmediatos siguientes.
El efecto de los impuestos y PTU diferidos genera un activo neto por ISR y PTU diferidos por los montos que se analizan a continuación:
Al 30 de junio de 2011 se materializaron 89 y 30 mdp en impuestos diferidos de ISR y PTU, provenientes de la cartera de crédito enajenada.
Durante el primer semestre del año actual, se han materializado 36 mdp en ISR diferido asociado a la aplicación de perdidas fiscales de ejercicios anteriores.
Concepto ISR PTU
Provenientes de la cartera crediticia 243 81Pérdidas fiscales 125 - Otros activos y pasivos (neto) (63) (21)
Total activos diferidos 305 60
30 Jun 11
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2.2.2 Pasivo y Capital:
Fuente de recursos
a) Captación tradicional
Se observa un crecimiento del 50% durante los últimos12 meses, derivado principalmente por la mayor aceptación de los productos y servicios que ofrece el Banco, así como una mayor penetración hacia nuestro mercado objetivo a través de la ampliación de la red de sucursales a nivel nacional.
Pasivo y capital contable 30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Captación tradicional 6,699 9,263 10,081
Otras Cuentas por Pagar
Impuesto a la utilidad por pagar - 16 -
Participación de los trabajadores
en las utilidades por pagar - 36 18
Acreedores diversos y otras cuentas
por pagar 253 259 252
Total pasivo 6,952 9,574 10,351
Capital contable
Capital contribuido
Capital social 1,576 1,926 2,081
Capital perdido
Resultado de ejercicios anteriores (617) (719) (719)
Resultado neto (109) (30) 3
Total capital contable 850 1,177 1,365
Total pasivo y capital contable 7,802 10,751 11,716
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La distribución de la captación tradicional se presenta a continuación:
Las tasas de interés promedio anual para los depósitos de exigibilidad inmediata registraron 2.9% y las de depósitos a plazo se ubicaron en 5.4% al cierre del 2T 11.
b) Capital Social
Durante los últimos 12 meses, el banco recibió aportaciones de sus accionistas por 505 mdp, de los cuales 155 mdp se aportaron durante el segundo trimestre de 2011. Lo anterior con la finalidad de reforzar el nivel de capitalización del banco y dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 19 de la Ley de Instituciones de Crédito.
Integración del capital neto
El capital neto utilizado para la determinación del índice de capitalización se integra como sigue:
Concepto Junio 2011
Capital contable: 1,365 (-) Impuestos diferidos y otros (449) (+) Activos computables como básico 136 (+) Computables como capital complementario -
Capital neto 1,052
5,821
8,230
9,014878
1,0331,067
30 Jun 10 31 Mzo 11 30 Jun 11
Depósitos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo
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Índice de Capitalización
La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central. Al 30 de junio de 2011, el índice de capitalización del Banco se muestra a continuación:
Concepto Junio 2011
Capital neto 1,052 Activos en riesgo: Operacional 531 de Mercado 689 de Crédito 7,425 Activos en riesgo totales 8,645
Índice de capitalización: Por riesgos de crédito 14.2% Por riesgos de crédito y mercado 13.0% Por riesgos totales 12.2%
Al 30 de junio de 2011, el Banco se encuentra clasificado en la categoría I, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 220 de la CUB.
Al 30 de junio de 2011 el Banco cuenta con la calificación de “B-1” otorgada por la empresa calificadora Moody’s de México, S.A. de C.V.
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Los saldos se encuentran integrados de la siguiente manera:
Concepto 30 Jun 11
Partidas operativas pendientes de liquidar 42 Impuestos, derechos por pagar y aportaciones de seguridad social 43 Recaudación de IDE 124 Beneficios a los empleados 11 Provisiones de gastos y otras cuentas por pagar 32
Total: 252
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3. Bases para la aplicación de utilidades.
El Banco no tiene establecida una política para el reparto de dividendos. Conforme a los resultados del propio Banco, el Consejo de Administración propondrá a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas respecto al decreto de pago de dividendos.
4. Políticas que rigen la Tesorería de BanCoppel.
Las actividades de la Tesorería del Banco se rigen de acuerdo a lo establecido en los siguientes puntos:
� El apego en todo momento a las estrategias, acuerdos y lineamientos definidos por los órganos Institucionales en relación con las operaciones de Tesorería,
� Respeto a los límites de operación, riesgos y tasas de interés definidos para la institución;
� Dar cumplimiento a las leyes, reglamentos y circulares emitidas por las entidades reguladoras en la materia,
� Actuar siempre de acuerdo a las sanas prácticas de mercado.
5. Control Interno
De acuerdo con las disposiciones en materia de control interno aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la CNBV, el Consejo de Administración del Banco ha aprobado los objetivos de control interno, los lineamientos para su implementación y las funciones y responsabilidades asignadas a las distintas áreas y órganos internos que intervienen en su implementación, aplicación, vigilancia y supervisión.
Así mismo, el Banco cuenta con los siguientes documentos rectores del control interno, debidamente aprobados por los órganos internos correspondientes:
a) Código de ética; b) Políticas contables; c) Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales; d) Manuales para la operación de las distintas áreas, en los que se detallan las políticas,
procedimientos y controles, entre otros aspectos, para la documentación, registro y liquidación de las operaciones; para salvaguardar la información y los activos; y para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos de procedencia ilícita.
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6. Operaciones y saldos con partes relacionadas.
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables.
Del total del gasto por servicios contratados con Coppel S.A. de C.V. (en adelante “Coppel”), destacan el arrendamiento de inmuebles, mobiliario y equipo, servicios de desarrollo y mantenimiento de aplicaciones bancarias, servicios relacionados con entrega de estados de cuenta, gestión de cobranza y servicios administrativos. Los gastos correspondientes al segundo trimestre del año 2011, fueron un total de 70 mdp.
Coppel y BanCoppel celebraron un contrato para la prestación del servicio de concentración de fondos en nuestras sucursales. La contraprestación a cargo de Coppel fue determinada en base a precios de mercado y ascendió a 29 mdp al 30 de junio de 2011.
El saldo de créditos otorgados a partes relacionadas asciende a 192 mdp.
Al 30 de junio de 2011, las operaciones celebradas por BanCoppel y partes relacionadas se muestran a continuación:
Durante el primer semestre de 2011, el Banco pagó a Coppel $608 miles por la prestación del servicio de Comisionistas.
Durante el primer semestre de 2011 se realizaron ventas de cartera de crédito con partes relacionadas por 412 mdp.
Gastos: 2T 11
Servicios administrativos 32Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y equipo) 38
Totales: 70
Ingresos: 2T 11
Publicidad impresa 6Comisiones cobradas (concentración de fondos) 33
Totales: 39
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El Banco recibió de partes relacionadas depósitos de exigibilidad inmediata cuyo saldo al 30 de junio de 2011 ascendió a 314 mdp.
Al 30 de junio de 2011, las cuentas por cobrar a Coppel ascienden a 17 mdp por concepto de operaciones con Comisionistas y promoción publicitaria.
El saldo por anticipos de gastos a partes relacionadas, asciende a 190 mdp al 30 de junio de 2011.
7. Información por segmentos. El Banco tiene un solo segmento que corresponde al otorgamiento de crédito, principalmente a particulares.
El total de la Cartera de Crédito al 30 de junio de 2011 representa el 38% de los activos totales del banco, los rendimientos generados constituyen el 75% del total de ingresos por intereses.
Los excedentes no colocados en la operación de cartera de créditos se invierten principalmente en instrumentos gubernamentales, bancarios y otros títulos de deuda privados.
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8. Administración integral de riesgos.
I Información cualitativa.
a) Proceso General de la Administración Integral de Riesgos.
Objetivos del proceso integral de administración de riesgos.
� Contar con los elementos para la medición, limitación, control, monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se lleve a cabo desde una perspectiva integral.
� Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y la SHCP. � Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral de riesgos en el Banco de
acuerdo a los lineamientos y aplicación de las políticas y procedimientos en materia de administración integral de riesgos.
� Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos en Materia de Administración Integral de Riesgos.
� Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientos establecidos en materia de riesgos.
b) Perfil de Riesgos de BanCoppel
El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para la operación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de las inversiones de la Tesorería y de la colocación de crédito al consumo, así como de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel no mantiene posiciones de riesgo en los mercados de capitales y divisas.
En materia de Riesgo Tecnológico BanCoppel cuenta con un protocolo de recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operación diaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local (Cluster) en el Sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remota utilizando dos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente se cuenta con un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitio de operación alterno.
La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realiza utilizando modelos econométricos de selección que mediante un conjunto de parámetros, califica el perfil de crédito de los clientes en forma automática.
Los riesgos operativos de la Institución son controlados mediante la implementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con las mejores prácticas bancarias.
c) Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos
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Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos de cambio o índices de precios, entre otros.
El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base de valor en riesgo (VaR) diario al 99% de confianza utilizando la metodología de simulación histórica a 500 escenarios.
La UAIR compara regularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra los resultados efectivamente observados al 99%, en un mismo periodo de medición y en su caso, modificar los supuestos empleados al formular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis el rendimiento ajustado por riego.
Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenarios de crisis que estresan los distintos factores de riesgo a la que se encuentra expuesto el Banco.
Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
Para la determinación del riesgo de liquidez se utilizan metodologías que permiten estimar el nivel de riesgo, derivado de las posiciones en balance y de la liquidez esperada bajo diversos escenarios y condiciones extremas.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito es la probabilidad de incumplimiento de pago debido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdida financiera.
El modelo de riesgo de crédito del Banco pronostica la voluntad de pago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfil econométrico utilizando herramientas informáticas.
Nivel de Confianza Escenario
99.9 1er peor escenario99 3er peor escenario95 13vo peor escenario
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El Banco otorga crédito de acuerdo al modelo de clientes de las tiendas Coppel conformado por un proceso de precalificación que considera la experiencia histórica de pago de los clientes, el estatus de las cuentas activas (vigentes) y la experiencia de pago reportada por las sociedades de información crediticia. Para clientes nuevos se realiza un análisis del incumplimiento, mediante el modelo paramétrico, de clientes nuevos del Banco.
Para la determinación de la línea de crédito se considera las obligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manual de crédito.
Riesgo Operativo
El riesgo operativo se ha definido como el no discrecional resultante de la operación, el cual genera perdidas potenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en los procesos, en los sistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, errores en las personas, así como por eventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, también al riesgo tecnológico y al riesgo legal.
Para la medición del riesgo operativo se han implementado las siguientes acciones:
(i) Designación de los funcionarios responsables de las áreas del Banco para identificar, documentar y dar seguimiento a los riesgos operativos de sus áreas, y asegurar un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la información.
(ii) Bitácora de incidencias de riesgos operativos, a través del sistema vía intranet.
(iii) Cálculo de nivel de exposición al riesgo - La cobertura es el grado de protección que tiene el Banco frente a una amenaza en particular. A continuación se muestra la severidad que se utiliza para medir dichas amenazas:
Tabla de Severidad
ID Descripción Calificación Detalle
N/A No aplica 0 No se aplica para este en particular.
B Baja 10 Se contuvo inmediatamente,
pérdida financiera baja.
M Moderada 50 Se contuvo con asistencia externa,
pérdida financiera media.
A Alta 100 Perjuicios extensivos, pérdida de capacidad
de servicio, pérdida financiera mayor.
Exposición del riesgo = Nivel de Severidad x (100% - %Cobertura)
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Riesgo Tecnológico
Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes.
El Banco ha realizado diversas acciones que permiten su medición y monitoreo, principalmente en:
• En el manual de riesgos no discrecionales lo correspondiente al riesgo tecnológico, el cual establece las políticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo, determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamiento de los mismos.
• Identificación de los riesgos y controles para definir la base de datos de incidencias del riesgo tecnológico.
• Establecimiento de los parámetros necesarios para la evaluación de la vulnerabilidad e implementación de controles, así como la confidencialidad y protección de la infraestructura.
• Definición de los modelos de evaluación, cuantificación y medición del Riesgo Tecnológico.
Riesgo Legal
El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que el Banco realice, o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyes aplicables.
El área de Riesgos mantiene actualizada la base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales y administrativas.
a) Cartera y Portafolios de la Unidad de Administración Integral de Riesgos.
El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de los componentes del balance; Portafolio de títulos a negociar, y se le da seguimiento a las carteras de crédito al consumo y a la captación tradicional.
b) Interpretación de las medidas de Administración de Riesgos
Para la adecuada administración de la exposición al riesgo de mercado de los diferentes portafolios de la institución se toma como medida principal el valor en riesgo (VaR) con un horizonte diario de los diferentes portafolios, esta medida se refiere a la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas.
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II Información cuantitativa (cifras en millones).
Riesgo de liquidez
VII.- Escenarios de EstrésEscenarios de Estrés Factor de Liquidez Riesgo de Liquidez
LIQUIDEZ ALTA � �
LIQUIDEZ MEDIA ���� ��������
LIQUIDEZ BAJA ���� ���������
LIQUIDEZ MUY BAJA �� � ��� ����
IV.- RIESGO DE LIQUIDEZ HORIZONTE
211.56
(4,612.42)
CAPITAL BASICO JUNIO 1,052.27
FACTOR DE LIQUIDEZ 4.38
RIESGO DE LIQUIDEZ ESPERADO PROXIMOS 6 MESES
RIESGO DE LIQUIDEZ TOTAL
II.- Pronostico de FlujosPronostico de Flujo
Julio (30.99)Agosto (271.11)
Septiembre (181.75)Octubre (54.80)
Noviembre 58.13Diciciembre 692.07
Total
VP de los Flujos
Riesgo de Liquidez BanCoppel
I.- Gaps de LiquidezDiferencia
Activos /Pasivos
Diferencia Acumulada
De 1 a 7 días (5,204.33) (5,204.33)De 8 días a 31 días 4,282.07 (922.25)De 32 días a 92 días 1,722.93 800.68De 93 días a 184 días 2,493.95 3,294.63De 185 días a 366 días 1,110.12 4,404.75De 367 días a 731 días (3,040.45) 1,364.29TOTAL (5,204.33)
30 Junio 2011
V.- RIESGO DE LIQUIDEZ TESORERIA
RIESGO LIQUIDEZ TESORERIA(125)
VI.- Analisis de Escenarios
Escenario de Estrés
Severidad Probabilidad RLE
Aalta 0.00% 40.00% 0.00%
Media 20.00% 50.00% 10.00%
Baja 50.00% 9.50% 4.75%Muy Baja 100.00% 0.50% 0.50%
Total 100.00% 15.25%
RLE (REQUERIMIENTO DE LIQUIDEZ ESPERADA)
(794)
III.- RIESGO DE LIQUIDEZ POR CONDICION EN EL PLAZO METODOLOGIA BANXICO
COEFICIENTE DE LIQUIDEZ(4,824)
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VIII.- Evaluación de variaciones en los ingresos financieros y en el valor económico:
IX.- Estadística descriptiva del Riesgo de Crédito:
Calificación Cartera Comercial
Total Cartera Comercial 191.5
% Reservas Preventivas por Riesgos Crediticios 0.99%
1.9 Reserva Preventiva por Riesgos Crediticios
Tarjeta de Crédito
GRADO DE RIESGO
IMPORTEPORCENTAJE DE
RESERVAS PREVENTIVAS
IMPORTE DE RESERVAS
A 144.6047 0 a 0.99 % 0.1966B-1 550.5741 1 a 2.5 % 85.7189B-2 2,040.0770 2.51 a 19.99 % 164.0946C 842.5757 20 a 59.99 % 303.7500D 596.3856 60 a 89.99 % 425.0565E 39.1372 90 a 100 % 37.7206
Creditos no revolventes
Grado de Riesgo
ImportePORCENTAJE DE
RESERVAS PREVENTIVAS
IMPORTE DE RESERVAS
A 0.0000 0 a 0.99% % 0.0000B 5.9153 1 a 19.99% 0.3639C 1.1780 20 a 59.99 % 0.5936D 20.7344 60 a 89.99 % 15.8377E 6.0526 90 a 100 % 5.8586
*Se incluyen los créditos reestructurados
Resumen de Riesgos
Capital Básico 1,052.27
Tipo de Inversión Importe MTMVaR por Tipo de Inversión 99.9% Nivel Confianza
Ratio at Risk (VaR 99.9%)
BANCARIO 2,643.95 2.72 (0.36) -0.709%GUBERNAMENTAL 852.37 3.67 (0.17) -0.338%PRIVADO 3,337.58 12.87 (0.05) -0.098%TOTAL SIN DIVERSIFICAR 6,833.91 (0.58) -1.145%TOTAL DIVERSIFICADO (0.32) -
OTROS ACTIVOS
Tipo de Inversión Importe MTM
VaR por Tipo de Inversión 99.9% Nivel Confianza
Ratio at Risk (VaR
99.9%)
DRM 125.22 - - 0.000%LQ 327.04 - - 0.000%CM - - - 0.000%TOTAL SIN DIVERSIFICAR 452.26 - - 0.000%TOTAL DIVERSIFICADO - -
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RIESGO EMISOR BANCOPPEL
Fecha 30/Jun/11Monto 6,834
Valor PérdidaInstitución Calificación Actual Esperada Nominal Acumulada
ARCA A1 60 0.300 1% 1%BACMEXT A1 54 0.269 1% 2%BACOMER A1 49 0.247 1% 3%BAINVEX A2 403 3.985 6% 8%
BANAMEX A1 101 0.505 1% 10%BANSI A2 350 3.467 5% 15%BIMBO A1 156 0.778 2% 17%BINBUR A1 301 1.504 4% 22%BINTER A1 301 1.504 4% 26%BINVEX A1 100 0.500 1% 28%BMIFEL A2 151 1.498 2% 30%
BMONEX A2 100 0.991 1% 31%BSANT A1 125 0.626 2% 33%CABEI A1 30 0.152 0% 33%CFECB A1 133 0.665 2% 35%
CFEHCB A1 13 0.065 0% 36%CIBANCO A2 503 4.981 7% 43%COMPART A2 152 1.504 2% 45%
FEMSA A1 10 0.050 0% 45%GASN A1 100 0.501 1% 47%GECB A1 76 0.379 1% 48%
GOB FED GF 396 0.000 6% 54%HERDEZ A1 12 0.061 0% 54%INBURSA A1 101 0.506 1% 55%KIMBER A1 157 0.783 2% 58%
KOF A1 10 0.050 0% 58%LIVEPOL A1 99 0.495 1% 59%
MEXCHEM A1 63 0.317 1% 60%MOLYMET A1 56 0.282 1% 61%
NAFIN A1 252 1.259 4% 65%PACCAR A1 60 0.301 1% 66%PEMEX A1 456 2.280 7% 72%
POCHCB A1 15 0.075 0% 72%COPPEL A2 1,735 17.176 25% 98%TELINT A1 117 0.585 2% 100%
VWLEASE A1 23 0.114 0% 100%XIGNUX A1 13 0.066 0% 100%
Total 6,834 49 100%
Concentración
(Cifras en Millones)Riesgo de Crédito por Emisor
Tesorería
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X.- Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente del periodo:
Anual AcumuladoTipo de Evento
# de Eventos
# de Impactos
Pérdida BrutaRecuperaciones
por pérdidasPérdida
NetaLaboral 18 18 0.17 - 0.17
Asaltos 68 68 1.62 0.21 1.40
Fraude.Externo 6 367 0.33 - 0.33
Fraude.Interno 17 129 0.32 - 0.32
Quebranto 7 101 0.23 - 0.23
Total general 116 683 2.67 0.21 2.45
Posicion de Riesgo de Mercado del periodo y promedio
Riesgo de Mercado Abril Mayo Junio PromedioExposición 6,545.37 6,652.03 6,833.91 6,677.10 VaR (99%) 0.41 0.32 0.32 0.35 Capital Básico 1,039.29 1,025.22 1,052.27 1,038.93 Capital Neto 1,039.29 1,025.22 1,052.27 1,038.93 VaR (99%) / Capital Básico 0.0393% 0.0315% 0.0301% 0.0336%VaR (99%) / Capital Neto 0.0393% 0.0315% 0.0301% 0.0336%
Posicion de Riesgo de Crédito del periodo y promedio
RIESGO DE CRÉDITO ABRIL MAYO JUNIO PROMEDIOSaldo 3,884.79 4,055.21 4,241.50 4,060.50 Exposición 3,690.55 3,852.45 4,029.43 3,857.48 Pérdida Esperada 840.74 880.42 920.87 880.68 VaR 1,377.00 1,441.26 1,511.03 1,443.10 Reservas Preventivas 827.46 885.04 933.13 881.88
Posicion de Riesgo de Liquidez del periodo y promedio
RIESGO DE LIQUIDEZ ABRIL MAYO JUNIO PROMEDIOCoeficiente de Liquidez 4,434.84 4,436.40 4,823.98 4,565.07 Riesgo de Liquidez Total 4,694.42 4,841.84 5,037.80 4,858.02 RLE (Requerimiento de Liquidez Esperada) 737.70 742.79 793.66 758.05
Cifras en Millones.
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Activos Importe desujetos a Requerimiento posiciones Requerimiento
riesgo de capital equivalentes de capitalpor riesgo de capital por riesgo de capital
Riesgo de crédito:Otros (ponderados al 10%) 0.00 0.00 0.00 0.00Otros (ponderados al 100%) 471.16 37.69 147.89 11.83Grupo II (ponderados al 20%) 0.00 0.00 0.00 0.00Grupo III (ponderados al 20%) 255.12 20.41 756.13 60.49Grupo III (ponderados al 50%) 903.97 72.32 200.79 16.06Grupo III (ponderados al 100%) 100.10 8.01 0.00 0.00Grupo IV (ponderados al 20%) 170.73 13.66 140.23 11.22Grupo VI (ponderados al 100%) 3,233.73 258.70 1,890.18 151.21Grupo VII (ponderados al 20%) 125.28 10.02 251.48 20.12Grupo VII (ponderados al 50%) 200.47 16.04 0.00 0.00Grupo VII (ponderados al 100%) 1,964.22 157.14 0.00 0.00Grupo VIII (ponderados al 125%) 0.00 0.00 111.29 8.90Grupo IX (ponderados al 100%) 0.00 0.00 0.00 0.00
7,424.76 593.98 3,497.97 279.84
2011 2010
Activos Importe desujetos a Requerimiento posiciones Requerimiento
riesgo de capital equivalentes de capitalRiesgo de mercado:
Operaciones moneda nacional tasa nominal 397.43 31.79 203.28 16.26Operaciones moneda nacional con sobretasa 242.89 19.43 122.39 9.79Posiciones de divisas indicado al tipo de cambio 49.01 3.92 2.56 0.20
689.33 55.15 328.23 26.26
2011 2010
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9. Situación fiscal
Impuestos causados
Impuesto sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única.-
La Institución está sujeta al impuesto Sobre la Renta (ISR) y al impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).
El ISR se calcula considerando los efectos de la inflación sobre ciertos activos y pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación.
Durante el segundo trimestre de 2011 no se han presentado pagos provisionales de ISR, debido a que en ejercicios fiscales anteriores se tuvieron pérdidas, las cuales se han venido aplicando contra los resultados fiscales en cada mes del citado período.
Al 30 de junio de 2011 el Banco contribuyó con 46 mdp de IETU, derivados de la operación propia del Banco
La institución no mantiene créditos, ni adeudos fiscales en el último ejercicio fiscal y se encuentra al corriente en sus pagos de impuestos.
10. Nuevos Criterios Contables
Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de Crédito (CUB)
El 21 de abril de 2011 se publicó en el Diario Oficial de la Federación, lo siguiente:
A efecto de ser consistentes con lo establecido en el marco del Acuerdo de Basilea II, resulta necesario eliminar el requisito de que los depósitos y las operaciones sujetas a riesgo de crédito con o a cargo de instituciones de banca múltiple o casas de bolsa extranjeros estén calificados con alto grado de inversión por alguna institución calificadora reconocida por esta Comisión, y
Que es necesario permitir el uso de calificaciones en escala global, para ponderar por riesgo de crédito las operaciones independientemente de la moneda en que estén documentadas; ha resuelto expedir la siguiente:
Artículo 2 Bis 18.- En el grupo VII-A se clasificarán: II. Depósitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de instituciones
bancarias, casas de bolsa o sus equivalentes en el extranjero. Las Operaciones comprendidas en este grupo no serán sujetas de reconocimiento de garantías reales o personales que ya hayan sido consideradas al momento de su calificación.
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Las Operaciones comprendidas en este grupo deberán ser ponderadas conforme al Grado de Riesgo a que corresponda la Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor o contraparte de que se trate, según lo dispuesto en el Anexo 1-B de las presentes disposiciones. En caso de no existir Calificación para el emisor o contraparte de que se trate, la ponderación por riesgo de crédito será la indicada en el referido Anexo 1-B para Operaciones del Grupo VII no calificadas.”
“Artículo 2 Bis 27.- Las Instituciones podrán ponderar por riesgo de crédito Operaciones no calificadas, utilizando la Calificación de una operación equivalente del mismo deudor o la Calificación otorgada al deudor que haya emitido valores, ajustándose a lo siguiente:
I. Cuando el deudor cuente con una Calificación en Escala Global, las Instituciones podrán utilizarla para ponderar por riesgo otras Operaciones, independientemente de la moneda en que estén denominadas.
II. Cuando el deudor cuente con una Calificación en Escala Local, las Instituciones podrán utilizarla para ponderar por riesgo otras Operaciones, siempre y cuando dichas Operaciones se encuentren denominadas en la misma moneda.
En caso de que la Calificación a utilizar no cumpla con los criterios descritos en el presente artículo, la Operación se considerará como no calificada y por lo tanto tendrá la ponderación por riesgo descrita en el Anexo 1-B para tales efectos.”
La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, con excepción de la modificación efectuada en el Artículo 2 Bis 27, la cual entrará en vigor en un plazo de 3 meses, contado a partir de la entrada en vigor de la presente Resolución.
