RG 4396/19 6000 Sueldos y Jornales On Premise Calculo ...

Sueldos y Jornales On Premise Calculo Gcias con Conceptos 6000

Cómo Implementar la RG 4396/2019

Doc. RG 4396/19 6000

04/ 2019

Actualizado al: 26/04/2019

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Sensitivity: Confidential

RG 4396/2019 Detallamos los pasos necesarios para implementar estos cambios en el Sistema de Sueldos y Jornales.

Para ejemplificar, nos hemos basado en los conceptos incluidos en nuestra Empresa Modelo Guía. Definir los siguientes conceptos:

Código Descripción Tipo Nro de Orden Vigencia

6304 Otros Empl SAC Primer Cuota Puente 63040 Temporario

Características

Se informa: Importe

Liquidaciones a las que aplica LIQUIDACION ANUAL GANANCIAS FINAL MES NORMAL PRIMERA QUINCENA – NORMAL SAC – PRIMER SEMESTRE SAC – SEGUNDO SEMESTRE SEGUNDA QUINCENA Y MES SEGUNDA QUINCENA – NORMAL VACACIONES

Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl SAC Primer Cuota (Importe)

6306 Otros Empl SAC Segunda Cuota Puente 63060 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl SAC Segunda Cuota (Importe)

6308 Otros Empl Hs Extras Gravada Puente 63080 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo



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Fórmula: Es Otros Empl Hs Extras Gravada (Importe)

6309 Otros Empl Hs Extras Exenta Puente 63090 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Hs Extras Exenta (Importe)

6312 Otros Empl Mov y Viat Rem Grav Puente 63120 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Mov y Viat Rem Grav (Importe)

6314 Otros Empl Mov y Viat Rem Exen Puente 63140 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Mov y Viat Rem Exen (Importe)

6316 Otros Empl Mat Didact Rem Grav Puente 63160 Temporario

Características

Se informa: Importe

Liquidaciones a las que aplica LIQUIDACION ANUAL GANANCIAS FINAL



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MES NORMAL PRIMERA QUINCENA – NORMAL SAC – PRIMER SEMESTRE SAC – SEGUNDO SEMESTRE SEGUNDA QUINCENA Y MES SEGUNDA QUINCENA – NORMAL VACACIONES

Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Mat Didact Rem Grav (Importe)

6318 Otros Empl Mat Didact Rem Exen Puente 63180 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Mat Didact Rem Exen (Importe)

6319 Otros Empl Rem No Alcanz o Exe Puente 63190 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Otros Empl Rem No Alcanz o Exe (Importe)

6322 Gastos Indument o Equipo Puente 63220 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Gastos Indument o Equipo (Importe)



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6324 Prima riesgo muerte y ahorro Puente 63240 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Prima riesgo muerte y ahorro (Importe)

6326 Aportes Retiro Privado Puente 63260 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Aportes Retiro Privado (Importe)

6328 Cuotaparte fdo comun Inversion Puente 63280 Temporario

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Cuotaparte fdo común Inversion (Importe)



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Modificar la fórmula de los siguientes conceptos:

Subtotal de la Ganancia Neta

________________________________________________________________

Código Descripción Tipo Nro de Orden Vigencia 6800 Subtotal Ganancia Neta 1 Puente 68000 Permanente

Características Liquidaciones a las que se aplica: LIQUIDACION ANUAL GANANCIAS FINAL MES NORMAL PRIMERA QUINCENA - NORMAL SAC - PRIMER SEMESTRE SAC - SEGUNDO SEMESTRE SEGUNDA QUINCENA Y MES SEGUNDA QUINCENA - NORMAL VACACIONES

Cálculo Fórmula: Es THR Ganancias (Total) + THR Ganancias (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + THR Form 649 (Total) + THR Form 649 (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + Sumas No Remun Form 649 (Total) + Sumas No Remun Form 649 (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + Sumas No Remunerativas (Total) + Sumas No Remunerativas (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + SAC 1er Sem Sub Gan Neta 1 (Total) + SAC 2do Sem Sub Gan Neta 1 (Total) + Gratificación Sub Gan Neta 1 (Total) + Gratif Prorrateo Liq Final (Total) + SAC 1er Sem. Prorrateo Liq Fin (Total) + SAC 2do Sem. Prorrateo Liq Fin (Total) + Otros Ingresos Total (Total) + Otros Ingresos - Retrib no hab (Total) - Aportes Jubilatorios (Total) - Aportes Jubilatorios (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) - Otros Ingresos - Ap. Jubil (Total) - Aportes O.Social (Total) - Aportes O.Social (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) - Otros Ingresos - Ap. O. Social (Total) - Aportes Sindicales (Total) - Aportes Sindicales (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) - Otros Ingresos - Ap. Sindical (Total) - Total Deducciones

(Total) - Pago Autonomos Total (Total) + 12va Parte Sub Gan Neta 1 (Total) - Acumulado alquiler total (Total) + Otros Empl SAC Primer Cuota (Total) + Otros Empl SAC Segunda Cuota (Total) + Otros Empl Hs Extras Gravadas (Total) + Otros Empl Mov y Viat Rem Grav (Total) + Otros Empl Mat Didact Rem Grav (Total)

Deducciones

________________________________________________________________


6750 Total Deducciones Puente 67500 Permanente

Características

Se informa: Importe


Cálculo

Fórmula: Es Primas Seguro de Vida Total (Total) + Gastos de Sepelio Total (Total) + Primas de Seguro Liq Final (Total) + Movilidad y Viáticos Total (Total) + Intereses de Hipoteca Total (Total) + Empleada Doméstica Total (Total) + Gastos Indument o Equipo (Total) + Prima riesgo muerte y ahorro (Total) + Aportes Retiro Privado (Total) + Cuotaparte fdo comun Inversion (Total)



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Acceso a la escala del Art 90 sin considerar las horas extras gravadas de Otros Empleos:


6932 GNSI Anual sin Hs Extras Puente 69320 Permanente

Características

Se informa: - Liquidaciones a las que aplica LIQUIDACION ANUAL GANANCIAS

FINAL MES NORMAL PRIMERA QUINCENA – NORMAL SAC – PRIMER SEMESTRE SAC – SEGUNDO SEMESTRE SEGUNDA QUINCENA Y MES SEGUNDA QUINCENA – NORMAL VACACIONES

Cálculo

Valor genérico: 0 Fórmula: Si Liquidación Final (Total) = 1 Entonces Gan Neta Sujeta a Impuesto (Total) - Total Hs. Extras (Total) - Total Hs. Extras (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + Diferencial Hs. Extras Exentas (Total) + Diferencial Hs. Extras Exentas VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) Sino (Gan Neta Sujeta a Impuesto (Total) - Total Hs. Extras (Total) - Total Hs. Extras (Total) VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) + Diferencial Hs. Extras Exentas (Total) + Diferencial Hs. Extras Exentas VARIOS Abs.Gcias. (Ene | Dic, Suma) - Otros Empl Hs Extras Gravadas (Total) ) / Mes de Ganancias * 12

_________________________________________________________________

Conceptos para Informes de Calculo:

Modificar las fórmulas de los conceptos siguientes conceptos según la indicación: 8020 Rubro 2 Acum Aportes Jubil No debe sumarizar el concepto 6340 Otros Ingresos Ap. Jubil (Total) 8030 Rubro 2 Acum O.Social No debe sumarizar el concepto 6342 Otros Ingresos Ap. O Social (Total) 8035 Rubro 2 Acum Ap Sindicales No debe sumarizar el concepto 6344 Otros Ingresos Ap. Sindical (Total)



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Configuracion de importación de datos desde Siradig Acceder a: Recursos Humanos Liquidación de remuneraciones Aplicativos Externos -> Importación Formulario 572 (SiRADIG) A los parámetros que existían y ya estaba configurados, se agregaron nuevos para poder indicar los conceptos correspondientes a cada rubro



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Configuración de Formulario 1357 Acceder a: Recursos Humanos --> Liquidación de Remuneraciones --> Generación de Informes Legales y de Control --> Emisión del Formulario de la RG 3839 y 1357-Impuesto a las Ganancias A la configuración ya existente, agregarle los conceptos correspondientes en: Solapa Remuneraciones Otros Empleos:

• Remuneración bruta Concepto 6335

• Retribuciones no habituales Concepto 6337

• SAC primer cuota Concepto 6304

• SAC segunda cuota Concepto 6306

• Horas extras remuneración gravada Concepto 6308

• Movilidad y viáticos remuneración gravada Concepto 6312

• Material didáctico personal docente remuneración gravada Concepto 6316

• Remuneración no alcanzada o Exenta Concepto 6319

• Horas extras remuneración exenta Concepto 6309

• Movilidad y viáticos remuneración exenta Concepto 6314

• Material didáctico personal docente remuneración exenta Concepto 6318



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Solapa “Deducciones”

Subsolapa Gastos:

• Gastos por adquisición de indumentaria y/o equipamiento de trabajo Concepto 6322



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Subsolapa Otras deducciones

• Primas por riesgo de muerte y de ahorro de seguros mixtos Concepto 6324

• Aportes a planes de seguro de retiro privados Concepto 6326

• Cuotaparte de fondos comunes de inversión constituidos con fines de retiro Concepto 6328



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Solapa Remuneraciones abonadas por el Agente de Retención Si en la liquidación del empleado se deja asentado el pago de Movilidad y viáticos o Material didáctico personal docente Se deberá definir conceptos Puente para separar de esos montos la parte Exenta y la parte Gravada que se aplicará en el cálculo Dichos conceptos deberán ser configurados en la solapa Remuneraciones abonadas por el Agente de Retención en los campos correspondientes



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Procedimiento para el cálculo del Ajuste Anual de Ganancias Importante: Para ésta liquidación, los conceptos de las Deducciones del Art 23 y las Matrices que reflejan la Escala Art 90 deben tener los valores vigentes al año anterior Si Ud. cuenta con un backup de la empresa, realizado luego de la última liquidación del año anterior y con los valores vigentes al año anterior, para no modificar valores en la empresa actual, puede definir una segunda empresa en el Sistema y restaurar el backup del año anterior en esa segunda base,. En esa segunda empresa se debería repetir la creación de conceptos y configuración indicadas anteriormente en el presente instructivo. También deberá ajustar los Valores Genéricos de los conceptos de Deducciones según el anexo A De lo contrario Ud. puede actualizar los Conceptos y Matrices con los valores del periodo fiscal anterior Para el año 2018 dichos valores están indicados en Anexo A del presente documento Finalizada la liquidación Anual deberá volver a actualizar los valores para continuar con el cálculo de retención de ganancias en el periodo actual Para el año 2019 dichos valores están indicados en Anexo B del presente documento Cuando corresponda realizar la liquidación Anual de Ganancias del periodo fiscal anterior, se deberá: A - Importar el último F572 WEB de ese Periodo. Para realizar este proceso, acceder a: Recursos Humanos Liquidación de remuneraciones Administración de Sueldos Personal Consulta -> SIRADIG Los archivos XML generados desde SiRADIG deben corresponder al último periodo fiscal y el último número de presentación.

Se puede seleccionar un grupo de archivos y realizar la importación simultáneamente para varios legajos.

Seleccionar solo los archivos XML de los legajos con cálculo automático.



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Luego de la Importación, se emite un informe, indicando la información importada. Los datos importados del XML del Siradig, se podrán visualizar en la agenda del legajo.

B - Crear una liquidación de tipo LIQUIDACION ANUAL GANANCIAS: con fecha de liquidación y fecha ganancias 31/12/XXXX (año a ajustar)

C - Liquidar

En esa liquidación el monto a ajustar será expuesto en el concepto 6982-RETENCION IMP GANANCIAS

D - Cerrar la liquidación. Finalmente En la liquidación donde se va a reflejar el ajuste anual, por ejemplo, la correspondiente al mes de Abril del siguiente periodo, se deberá incluir como novedad el concepto 6995 – AJUSTE GANANCIAS PERIODO ANT; que permitirá ingresar un importe. Presentaciones Los empleadores están obligados a presentar el F. 1357, Liquidación de Impuesto a las Ganancias 4ta. Categoría, en casos específicos, a saber:

a) Liquidación anual de los trabajadores que hubieran obtenido en el año fiscal 2018 ganancias brutas totales por un importe igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000.-), y de aquellos a los que no se les hubiera practicado la retención total del gravamen sobre las remuneraciones abonadas: hasta el último día hábil del mes de abril del año inmediato siguiente a aquél que se declara, excepto que entre el 1º de enero y la mencionada fecha se produjera la baja o retiro del beneficiario, o el cambio de agente de retención, en cuyo caso deberá ser realizada juntamente con la liquidación final o informativa, según corresponda;

b) Liquidaciones final e informativa: dentro de los cinco (5) días hábiles inmediatos siguientes de realizada la liquidación que corresponda.



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Respecto de los beneficiarios que hubieran obtenido rentas brutas inferiores a un millón de pesos ($ 1.000.000.-) durante el año que se liquida y que hubieran sido pasibles de retenciones del impuesto, el agente de retención podrá optar por efectuar la presentación de la liquidación anual mediante el aludido servicio con “Clave Fiscal” o entregarle al beneficiario de la renta una copia confeccionada siguiendo el modelo previsto en el Anexo III de la Resolución General 4003. Al emitirse el F. 1357 la información requerida se generará a través un archivo TXT. Acceder a: Recursos Humanos liquidación de remuneraciones Generación de Informes legales y de control Generación archivo F.1357–Impuesto a las Ganancias

Se podrá realizar un filtro de legajos, para seleccionar aquellos legajos que se encuentren dentro de las características para al emisión.

https://www.cdormarcosfelice.com.ar/%f0%9f%86%95-modelo-liquidacion-anual-impuesto-a-las-ganancias-cuarta-categoria-relacion-de-dependencia-ex-649-%e2%9c%94-version-2019/

https://www.cdormarcosfelice.com.ar/resolucion-general-4003-afip-texto-ordenado-y-actualizado-del-regimen-de-retencion-del-impuesto-a-las-ganancias-para-empleados-y-jubilados-para-el-periodo-fiscal-2017-en-adelante/



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Para imprimir el Formulario, seleccionar la liquidación de Ajuste, luego click en el botón Imprimir



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Para generar el archivo de exportación, realizar el filtro de legajos que corresponda y luego click en el botón F1357 Se despliega la siguiente ventana

Solicita:

• Drive de datos: Donde guardará el archivo generado (el nombre del archivo, NO se puede editar, dado que viene estipulado por la AFIP)

• Secuencia: Original o Rectificativa

• Tipo de Liquidación: Anual o Final Se genera un archivo del siguiente tipo: F1357.<CUIT>.<PERIODO>.<SECUENCIA>.txt Ejemplo: F1357.30999999995.20180000.0000.txt

El mismo debera ser presentado ante aFIP mediante el aplicativo correspondiente

Quedamos a su disposición por cualquier aclaración. Sistemas Bejerman S.A.



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Anexo A Valores vigentes a 2018

Matrices:

CODIGO FECHA A B

GMP 0,00 0,00

GMP 25.754,01 1.287,70

GMP 51.508,01 3.605,56

GMP 77.262,01 6.696,04

GMP 103.016,01 10.559,14

GMP 154.524,01 20.345,66

GMP 206.032,01 32.192,50

GMP 309.048,01 60.006,82

GMP 412.064,01 91.941,78

GMP 9.999.999,00 91.941,78

CODIGO FECHA A B

GPO 0,00 0,05

GPO 1.287,70 0,09

GPO 3.605,56 0,12

GPO 6.696,04 0,15

GPO 10.559,14 0,19

GPO 20.345,66 0,23

GPO 32.192,50 0,27

GPO 60.006,82 0,31

GPO 91.941,78 0,35

GPO 9.999.999,00 0,35

CODIGO FECHA A B

EXC 0,05 0,00

EXC 0,09 25.754,01

EXC 0,12 51.508,01

EXC 0,15 77.262,01

EXC 0,19 103.016,01

EXC 0,23 154.524,01

EXC 0,27 206.032,01

EXC 0,31 309.048,01

EXC 0,35 412.064,01

EXC 0,99 412.064,01

Modificar Valores Genéricos de los Siguientes Conceptos

6380_ Cargas Flia Cónyuge 5198.76 6390_ Cargas Flia Hijo 2621.75 6530_ Empleada Doméstica Total 5576.49 6880_ Ded % Ded Especial 26767.15 6890_ Ded % Ganancia No Imponible 5576.49 6900_ Ded % Cargas Flia Cónyuge 5198.76 6910_ Ded % Cargas Flia Hijo 2621.75



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Anexo B Valores vigentes a 2019 Matrices:

Código Fecha A B

GMP

0 0

GMP

33039,81 1651,99

GMP

66079,61 4625,57

GMP

99119,42 8590,35

GMP

132159,23 13546,32

GMP

198238,84 26101,45

GMP

264318,45 41299,76

GMP

396477,68 76982,75

GMP

528636,91 117952,11

GMP

9999999,99 117952,11

GPO

0 0,05

GPO

1651,99 0,09

GPO

4625,57 0,12

GPO

8590,35 0,15

GPO

13546,32 0,19

GPO

26101,45 0,23

GPO

41299,76 0,27

GPO

76982,75 0,31

GPO

117952,11 0,35

GPO

9999999,99 0,35

EXC

0,05 0

EXC

0,09 33039,81

EXC

0,12 66079,61

EXC

0,15 99119,42

EXC

0,19 132159,23

EXC

0,23 198238,84

EXC

0,27 264318,45

EXC

0,31 396477,68

EXC

0,35 528636,91

EXC

0,99 528636,91

Deducciones Art 23: En los siguientes conceptos:

Código Descripción V. Genérico

6380 Cargas Flia Cónyuge 6.669,50

6390 Cargas Flia Hijo 3.363,45

6400 Cargas Flia Otras 0

6530 Empleada Doméstica Total 7.154,08

6880 Ded% Ded Especial 34.339,60

6890 Ded% Ganancia No Imponible 7.154,08 6900 Ded % Cargas Flia Cónyuge 6.669,50 6910 Ded % Cargas Flia Hijo 3.363,45

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