ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN BANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y

ARMADA, S.N.C.

CÉDULA DE OBSERVACIONES

HOJA Nº 1 DE 2 NÚMERO DE AUDITORIA: 014/2015

NÚMERO DE OBSERVACIÓN: 1 MONTO FISCALIZABLE: NO APLICA

MONTO FISCALIZADO: NO APLICA MONTO POR ACLARAR: NO APLICA

MONTO POR RECUPERAR: NO APLICA

TIPO DE RIESGO: BAJO

ENTE: Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. SECTOR: Banca de Desarrollo CLAVE: 006/325

ÁREA AUDITADA: Dirección de Planeación Estratégica y Financiera. Clave de Programa y Descripción de la Auditoria: 310.- Presupuesto Gasto de Inversión

Falta de eficiencia en el ejercicio del Gasto de Inversión Física

Como resultado de la evaluación al cumplimiento del Gasto Inversión Física 2015, con cifras de enero a julio del mismo año, se llevó a cabo la verificación del presupuesto acumulado contra lo ejercido como se detalla a continuación:

Por el periodo revisado, se tiene presupuestado una asignación por un monto de $395,986,674.00 de los cuales se han ejercido $14,061,301.08 que representa un 3.55% ejercido, quedando un disponible de $381,985,371.92.

Fundamento legal: • Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Ejercicio del Gasto Público Federal; CAPITULO I; Del ejercicio Artículo 45.- Los responsables de la administración en los ejecutores de gasto serán responsables de la administración por resultados; para ello deberán cumplir con oportunidad y eficiencia las metas y objetivos previstos en sus respectivos programas, conforme a lo dispuesto en esta Ley y las demás disposiciones generales aplicables.

RECOMENDACIONES Correctiva Que la Dirección General Adjunta de Administración, quien recibe el Oficio de Liberación de Inversión, de seguimiento en coordinación con la Dirección General Adjunta de Finanzas a las áreas Administradoras de los proyectos, para que los proyectos de inversión se cumplan de acuerdo a los plazos establecidos, evitando subejercicios; así también, justifiquen los subejercicios señalados, realizando en su caso, las adecuaciones presupuestales necesarias.

Preventiva: Se recomienda que las Áreas Administradoras de los Proyectos, vigilen y lleven a cabo la ejecución de sus proyectos en tiempo y forma, con la finalidad de apegarse a los calendarios establecidos de conformidad a lo señalado en el Presupuesto Gasto Inversión.

Fecha Compromiso: 30/11/2015

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN BANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y

ARMADA, S.N.C.

CÉDULA DE OBSERVACIONES

HOJA Nº 2 DE 2 NÚMERO DE AUDITORIA: 014/2015

NÚMERO DE OBSERVACIÓN: 1 MONTO FISCALIZABLE: NO APLICA

MONTO FISCALIZADO: NO APLICA MONTO POR ACLARAR: NO APLICA

MONTO POR RECUPERAR: NO APLICA

TIPO DE RIESGO: BAJO

ENTE: Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. SECTOR: Banca de Desarrollo CLAVE: 006/325

ÁREA AUDITADA: Dirección de Planeación Estratégica y Financiera. Clave de Programa y Descripción de la Auditoria: 310.- Presupuesto Gasto de Inversión

May. Art. D.E.M. Claudio de Jesús Pérez y Pérez

Subdirector de Recursos Materiales

Fecha de elaboración 30/09/2015

Auditor Jefe de Grupo Coordinador de la Auditoría

C.P. Agustín Gustavo Axotla Jiménez

C.P. Juan Carlos López Portillo González

C. Carlos Lucio Orozco

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