Órgano Superior del Estado de México - LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE … · 2017-03-09 ·...

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2016

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero

Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal

ÍNDICE

Presentación

3

Objetivo

4

Disposiciones Generales

5

Objeto de la Revisión y Fiscalización

7

Sujetos Obligados

8

Esquema del Proceso para la Integración de la Cuenta Pública

9

Procedimiento para la Fiscalización

10

Firmas de los Documentos

11

Entrega de la Cuenta Pública

14

Documentos que Integran la Cuenta Pública

15

Compendio de Formatos

19

Consideraciones Finales para la Presentación de la Cuenta Pública

191



3

PRESENTACIÓN

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de sus atribuciones

enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes

lineamientos para definir los criterios, formatos y documentación necesarios para la presentación de

la Cuenta Pública Municipal, contribuyendo con la consistencia en la presentación y homologación

de la información, así como para facilitar la fiscalización.

El presente instrumento sirve como herramienta para elaborar y presentar la Cuenta Pública Anual,

en cuanto a los requerimientos económicos, financieros, contables, patrimoniales, presupuestarios,

programáticos y administrativos que nos señalan los ordenamientos legales respectivos, que entre

otros destacan: la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Ley de Ingresos de los Municipios

del Estado de México, Presupuesto de Egresos, Ley General de Contabilidad Gubernamental,

Lineamientos emitidos por el CONAC y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoquinta

Edición 2016).

El contenido de los lineamientos se divide en: presentación, objetivo, disposiciones generales,

objeto de la revisión y fiscalización, sujetos obligados, esquema del proceso para la integración,

procedimiento para la fiscalización, firmas de los documentos, entrega de la Cuenta Pública,

documentos que la integran, compendio de formatos y las consideraciones finales para la

presentación de la Cuenta Pública.

Finalmente, los lineamientos siguen la directriz de favorecer la armonización contable, señalada en

la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la contabilidad patrimonial

y presupuestaria, que se verá traducido en mejores prácticas, mejor control y una mayor eficiencia

en la gestión administrativa de las entidades municipales, y que como resultado de la fiscalización

coadyuva en acciones preventivas para evitar la reincidencia en los hallazgos determinados.



4

OBJETIVO Proporcionar los elementos necesarios para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública

Municipal 2016, estableciendo las bases para integrar bajo criterios uniformes la información

contable, presupuestaria, programática, información adicional y anexos.



5

DISPOSICIONES GENERALES

CUENTA PÚBLICA El Contador Público Certificado Fernando Valente Baz Ferreira, Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 61 fracción XXXII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 8 fracción XI, XIV y XXXIII y 13 fracciones II y XXII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal. La Cuenta Pública es el informe que rinden anualmente los servidores públicos de las entidades fiscalizables a la Legislatura del Estado de México, respecto de los resultados y la situación financiera del ejercicio fiscal inmediato anterior. ESTRUCTURA DE LA CUENTA PÚBLICA CONTIENE:

La información muestra los resultados de la ejecución de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México y Presupuesto de Egresos.

En forma Cualitativa y Cuantitativa

Información Económica

Información Patrimonial

Información Administrativa

Información Presupuestaria

Información Programática



6

FECHA DE ENTREGA

La Ley de Fiscalización Superior del Estado de México refiere en el artículo 32 párrafos segundo y tercero, que los Presidentes Municipales presentarán a la Legislatura las cuentas públicas anuales de sus respectivos municipios, del ejercicio fiscal inmediato anterior, dentro de los quince primeros días del mes de marzo de cada año. Por su parte, el artículo 42 de la citada Ley de Fiscalización del Estado de México, establece que la información proporcionada por las entidades fiscalizables al Órgano Superior, será utilizada para el cumplimiento de las disposiciones previstas en la misma, y tendrá acceso a todo tipo de documentos, datos, libros, archivos físicos y electrónicos, así como a la documentación justificativa y comprobatoria y demás información que resulte necesaria para la revisión y fiscalización.

Cuenta Pública 2016 15 de marzo

de 2017



7

OBJETO DE LA REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN

La revisión y fiscalización de las cuentas públicas municipal tiene por objeto determinar:

a. Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados;

b. Si las cantidades correspondientes a los ingresos y egresos, se ajustan o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

c. El cumplimiento de los programas autorizados;

d. Si los recursos provenientes de financiamiento, se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y forma establecida por la leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos;

e. La gestión financiera de las entidades fiscalizables, en sus programas y procesos concluidos;

f. Si la gestión financiera cumple con las leyes, decretos, reglamentos, y demás disposiciones

aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación, y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, y demás activos y recursos materiales.

g. Si se ajustan a la ley la recaudación y administración de los recursos federales, estatales y municipales, en términos de los convenios respectivos; los actos, contratos, convenios, concesiones u operaciones que las entidades fiscalizables celebraron o realizaron; y

h. Las conductas que den lugar al fincamiento de responsabilidades administrativas y, en su caso, a la imposición de sanciones.



8

SUJETOS OBLIGADOS De manera enunciativa, más no limitativa, se encuentran sujetos a observar los presentes lineamientos, los siguientes servidores públicos.

I. En el Municipio:

Presidente. Síndico(s). Tesorero. Secretario. Contralor. Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente.

II. En el Organismo Descentralizado DIF:

Presidenta (e). Director General. Tesorero. Contralor.

III. En el Organismo Descentralizado Operador de Agua:

Director General. Director de Finanzas. Comisario. Contralor. Director de Obras Públicas o el titular de la unidad administrativa equivalente.

IV. En el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte:

Director General. Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente.

V. En los demás organismos públicos auxiliares de carácter municipal:

Director o el titular de la unidad administrativa equivalente. Director de Finanzas, Tesorero o el titular de la unidad administrativa equivalente.

Debiendo sujetarse en estos últimos dos casos a lo dispuesto por el Decreto de creación y en su reglamentación interna. Asimismo, deben observar los citados lineamientos los servidores públicos de los organismos públicos municipales y fideicomisos públicos que reciban, manejen, administren, controlen, custodien y/o apliquen recursos que formen parte de la hacienda pública municipal o del patrimonio de los organismos descentralizados y fideicomisos públicos de carácter municipal.



9

ESQUEMA DEL PROCESO PARA LA INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL

1.- Información Contable

6.- Se entrega al OSFEM dentro de los primeros quince días

del mes de marzo2.- Información Presupuestaria

3.-Información Programática

4.- Anexos

5.- Se pone a disposición para firmas de: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Director

de Obras Públicas



10

Pro

ced

imie

nto

par

a la

Fi

scal

izac

ión

1.- La entidad municipal entrega la Cuenta Pública durante los 15 primeros días de marzo del año

posterior al que se informa.

2.- El OSFEM en Oficialía de Partes recibe la Cuenta Pública en CD (original y dos copias), impresos los estados financieros y presupuestarios; así como el

oficio de entrega.

3.- El Departamento de Fiscalización de la Cuenta Pública Municipal recibe de Oficialía de Partes el

paquete de la Cuenta Pública.

4.- El Departamento de Fiscalización de la Cuenta Pública Municipal revisa que la Cuenta Pública

cumpla con las especificaciones señaladas, de lo contrario se solicita información complementaria.

Fiscaliza la información conforme a la normatividad aplicable.



11

FIRMAS DE LOS DOCUMENTOS

Núm. Descripción Firmas Requeridas *

Municipio DIF ODAS / MAVICI INCUFIDE

1 Estado de Situación Financiera Comparativo

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

2 Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo

5, 6 y 4 5, 6 y 10 5, 6 y 12 5, 6 y 15

3 Estado de Actividades Comparativo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

4 Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

5 Estado de Cambios en la Situación Financiera

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

6 Estado de Flujos de Efectivo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

7 Estado Analítico del Activo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

8 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

9 Reporte de la Deuda 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

10 Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

11 Estado de Situación Financiera Consolidado

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

12 Estado de Actividades Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

13 Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

14 Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

15 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

16 Estado Analítico de Ingresos 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

17 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

18 Estado Analítico de Ingresos Integrado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

19 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

20 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica ( por Tipo de Gasto)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

21 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

22 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15



12



23 Gasto por Categoría Programática 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

24 Programa Anual (PA) 2016. (Fuente: PbRM – 02a, Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

25

Matriz de Indicadores para Resultados 2016, por Programa Presupuestario y Dependencia General, ejecutados durante el ejercicio. (Fuente: PbRM – 01e).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

26 Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2016. (Fuente: PbRM - 01d).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

27

Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2016, de Gestión o Estratégico (Fuente: PbRM – 08b).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

28

Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2016. (Fuente: PbRM – 08c Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

29 Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2016. (Fuente: en archivo .PDF).**

N/A N/A N/A N/A

30

Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional”. (Fuente: Evidencia Documental que soporte el indicador en archivos .PDF y de texto plano .txt).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

31

Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”. (Fuente: Archivo de texto plano .txt e información disponible en la página web de la entidad municipal).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17

32 Informe Anual de Obras Terminadas 1, 2, 3, 4 y 7 8, 9, 10 y 7 11, 12, 13 y 7 N/A

33 Informe Anual de Construcciones en Proceso

1, 2, 3, 4 y 7 8, 9, 10 y 7 11, 12, 13 y 7 N/A

34 Informe de Depuración de Construcciones en Proceso

1, 2, 3, 4 y 7 8, 9, 10 y 7 11, 12, 13 y 7 N/A

35 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

36 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

37 Captación de Recursos del Ramo 33 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

38 Aplicación de Recursos del Ramo 33 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A



13



39 Otros Recursos Federales 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

40 Relación de Cuentas Bancarias Productivas

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

41 Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

42 Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal 2016

1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A

43 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

44 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

45 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Inmuebles

4,5 y 6 5,6 y 10 5,6 y 12 5,6 y15

46 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Muebles

4,5 y 6 5,6 y 10 5,6 y 12 5,6 y15

47 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles

5 y 4 5 y 10 5 y 12 5 y 15

48 Inventario de Bienes Inmuebles 1, 2, 3, 4 y 16 8, 9, 10 y 16 11, 12, 13 y 16 14, 15 y 16

49 Inventario de Bienes Muebles 1, 2, 3, 4 y 16 8, 9, 10 y 16 11, 12, 13 y 16 14, 15 y 16

50 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo

1, 2, 3, 4 y 16 8, 9, 10 y 16 11, 12, 13 y 16 14, 15 y 16

51 Depreciación 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15

52 Carta de Aseveraciones 1,2 y 4 8,9 y 10 11,12 y 13 14 y 15

53 Oficio de Presentación 1, 2 ,3, 4 y 7 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 * 1=Presidente Municipal; 2=Síndico; 3=Secretario; 4=Tesorero; 5=quien elabora; 6=quien revisa; 7=Director de Obras Públicas; 8=Presidenta del DIF Municipal; 9=Director (a) del DIF Municipal; 10=Tesorero (a) del DIF Municipal; 11=Director General del Organismo de Agua; 12=Director de Finanzas del Organismo de Agua; 13=Comisario del Organismo de Agua; 14= Director del Instituto del Deporte; 15= Director de Finanzas Instituto del Deporte; 16= Contralor; 17= Titular de la UIPPE o Equivalente.



14

ENTREGA DE LA CUENTA PÚBLICA

La Cuenta Pública se presenta en:

1. Discos (cd`s): En original y dos copias, que contengan: a).- Archivos en Excel antes de firmar y sellar. b).- Archivos Digitalizados en PDF debidamente firmados y sellados. c).- Archivos TXT

2. Impresos: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

3. Los formatos que así lo expresen, deberán presentarse en miles de pesos y con dos decimales.

La información financiera deberá integrarse de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lineamientos emitidos por el CONAC, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoquinta Edición 2016) y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2016 y demás normatividad aplicable. Nota: Sólo se recibirá la Cuenta Pública Municipal 2016 en los formatos actuales. Responsabilidad de la información Financiera La información financiera deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.



15

DOCUMENTOS QUE INTEGRAN LA CUENTA PÚBLICA CONTABLES: (Excel y PDF)

Estado de Situación Financiera Comparativo.

Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo.

Estado de Actividades Comparativo.

Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio.

Estado de Cambios en la Situación Financiera.

Estado de Flujos de Efectivo.

Estado Analítico del Activo.

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.

Reporte de la Deuda.

Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).

Estado de Situación Financiera Consolidado. *

Estado de Actividades Consolidado. *

Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado. *

Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado. *

Estado de Flujos de Efectivo Consolidado. *

PRESUPUESTARIOS: (Excel y PDF)

Estado Analítico de Ingresos.

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto.

Estado Analítico de Ingresos Integrado. *

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado. *

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto).



16

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función).

Gasto por Categoría Programática (las entidades municipales deberán requisitar los programas presupuestarios que ejecutaron en el ejercicio correspondiente, en términos de la Estructura Programática Municipal).

Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos.

Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos, egresos integrados.*

PROGRAMÁTICOS

No. Requerimiento Formato de Presentación

1 Programa Anual (PA) 2016. (Fuente: PbRM – 02a, Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto).

Archivo digital con firma en PDF.

2

Matriz de Indicadores para Resultados 2016, por Programa Presupuestario y Dependencia General, ejecutados durante el ejercicio. (Fuente: PbRM – 01e).

Archivo en formato PDF

3 Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2016. (Fuente: PbRM - 01d).

Archivo de texto plano .txt (IC00002016.txt).

4

Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2016, de Gestión o Estratégico (Fuente: PbRM – 08b).

Archivo de texto plano .txt

(IS0000201601.txt), (IS0000201602.txt),

(IS0000201603.txt) y (IS0000201604.txt).

5

Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2016. (Fuente: PbRM – 08c Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto).


(AM0000201601.txt), (AM0000201602.txt),

(AM0000201603.txt) y (AM0000201604.txt).

6 Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2016*

Archivo en formato PDF.

7 Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo

Institucional”.

Evidencia documental que soporte el

indicador en PDF y Archivo de texto plano

.txt (Indgest0000S42016.txt).

8

Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”

(Deberá poner a disposición del público de manera

permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y

entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio

de Internet la información correspondiente a las cincuenta y

dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM).


(Indgest0000A12016.txt).

*Solo aplica a municipios.



17

ANEXOS: (Excel y PDF)

Informe Anual de Obras Terminadas.

Informe Anual de Construcciones en Proceso.

Informe de Depuración de Construcciones en Proceso.

Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles.

Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles.

Captación de Recursos del Ramo 33.*

Aplicación de Recursos del Ramo 33.*

Otros Recursos Federales.*

Relación de Cuentas Bancarias Productivas.*

Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF.*

Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal.*

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables.

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables.

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles.

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles.

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles.

Inventario de Bienes Inmuebles.

Inventario de Bienes Muebles.

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo.

Depreciación.

Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del ejercicio y acumulada de bienes.

Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva, referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2016.



18

Carta de Aseveraciones.

Oficio de Presentación (incluir la página web, donde se publica su información).

( * ) Sólo aplica a Municipios.



19

LA

CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL

COMPENDIO DE FORMATOS



20

CONTABLES



21

Formato: Estado de Situación Financiera Comparativo

Objetivo: Mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada.

Instructivo:

1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca,

101.

2. Al___ de ___ de ___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Situación Financiera Comparativo; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta y Nombre: Anotar el código y nombre de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública/patrimonio. 4. Año: Anotar en las columnas 2015 y 2016 las cifras en miles de pesos, el importe de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública patrimonio, haciendo cortes para obtener los totales del activo circulante y activo no circulante, la suma de los dos conceptos, representa el total del activo (6), de la misma manera se procederá con los totales del pasivo circulante y no circulante, para obtener el total del pasivo; y con las cuentas de patrimonio. 5. Variación: Anotar el monto que resulte de la diferencia aritmética de las cifras del año actual y las del año anterior. 6. Total Activo: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de activo circulante y activo no circulante. 7. Total Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de pasivo (circulante y no circulante) y hacienda pública/patrimonio. Nota: Los puntos (6) y (7) deben ser aritméticamente iguales. 8. Agregar las cuentas de orden del ejercicio 2016 que vienen presentando en sus estados financieros mensuales. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma ó sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



22

Municipio: (1) AL ________ DE_______________ DE______________ (2)

Cuenta (3) Concepto (4) Saldo Inicial (5) Debe (6) Haber (7) Saldo Final (8)Fecha de Antigüedad

(9)

Cuenta Pública 2016

Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo (pesos)

LOGO

_________________________

TESORERO (10)________________________

REVISÓ (10)

________________________

ELABORÓ (10)



23

Formato: Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo Objetivo: Reflejar los registros contables de las operaciones efectuadas por cada cuenta de mayor y nivel detalle. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta, subcuenta y/o subsubcuenta de activo, pasivo o patrimonio, por ejemplo: 1112 Bancos/Tesorería. 4. Concepto: Anotar una breve descripción de la operación realizada. 5. Saldo Inicial: Anotar el saldo que tiene la cuenta al inicio del período que se informa. 6. Debe: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un cargo. 7. Haber: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un abono. 8. Saldo Final: Anotar la suma de los puntos (5), más y/o menos (6) y (7) según corresponda. 9. Fecha de Antigüedad: Anotar la fecha en que se originó el movimiento contable. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.



24

Municipio: (1) Al ________ de_______________ de______________ (2)

2016 (5) 2015 (5)

Importe Importe Importe %

4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

4100 Ingresos de la Gestión

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente1

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios

Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

4200

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

4300

Ingresos Financieros

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total de Ingresos y Otros Beneficios (7)

5000 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

5100 Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

5200

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

5300

Participaciones

Aportaciones

Convenios

5400

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gastos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

5500

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos

5600

Inversión Pública no Capitalizable

Bienes Muebles e Intangibles

5700

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (9)

1 No se Incluyen : Utilidades de Intereses . Por regla de presentación se revelan como ingresos financieros

Total de Gastos y Otras Pérdidas (8)

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"



Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Inversión Pública


Estado de Actividades Comparativo

(Miles de pesos)

Cuenta (3) Concepto (4)Variación (6)

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Otros Ingresos y Beneficios

_________________________________

PRESIDENTE MUNICIPAL (10)________________________

SECRETARIO (10)

________________________

SINDICO (10)________________________

TESORERO (10)

LOGO



25

Formato: Estado de Actividades Comparativo Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un período determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del____al______: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Actividades Comparativo. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Año Actual (2016) y Año Anterior (2015): Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de ingresos y gastos del año que corresponda. 6. Variación: Esta columna se divide en dos partes, en la primera (importe) anotar la diferencia aritmética del importe año anterior y el importe del año actual y en la segunda (%), anotar el porcentaje que representa la variación entre el importe del año actual, multiplicado por 100. 7. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la suma de los capítulos de los ingresos del año anterior y actual. 8. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la suma de los capítulos de los gastos y otras pérdidas del año anterior y actual. 9. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Anotar la diferencia aritmética entre el total de ingresos y otros beneficios (7) y el total de gastos y otras pérdidas (8) del año anterior y actual. 10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



26

Municipio: (1) Del_______________ al______________ (2)

Concepto (3)

Hacienda Pública/

Patrimonio

Contribuido (4)

Hacienda Pública/

Patrimonio Generado

de Ejercicios

Anteriores (5)

Hacienda Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio (6)

Ajustes por Cambios

de Valor (7)Total (8)

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores -

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

Aportaciones

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio 2015

Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2016

Aportaciones

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016 (9)


Estado de Variación en la Hacienda Pública

(Miles de pesos)


LOGO

_________________________________


SECRETARIO (10)

________________________

SINDICO (10)_______________________

TESORERO(10)



27

Formato: Estado de Variación en la Hacienda Pública Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio de un ente público, entre el inicio y final del período. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Muestra el nombre de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 7. Ajustes por Cambios de Valor: Muestra los importes que resultan de aplicar el elemento que corresponda de la columna concepto el efecto de reconocimiento de cambios de valor en un periodo inflacionario. 8. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes consignados en las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Ajustes por Cambios de Valor. 9. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio: corresponde a la sumatoria de los elementos contenidos en la columna concepto partiendo del saldo de la Hacienda Pública/Patrimonio neto al final del ejercicio anterior. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Variación en la Hacienda Pública /Patrimonio, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: El saldo neto de la cuenta de la Hacienda Pública/Patrimonio, al final del ejercicio debe ser igual al que revela el Estado de Situación Financiera.



28

Municipio: (1) Del _______al _______ (2)

C uenta (3) N o mbre de la C uenta (4)Origen

(5)

A plicació n

(6)

1000 A ctivo

1100 A ctivo C irculante

1110 Efectivo y Equivalentes

1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

1130 Derechos a Recibir B ienes o Servicios

1140 Inventario

1150 Almacenes

1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

1190 Otros Activos Circulantes

1200 A ctivo no C irculante

1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo

1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

1240 Bienes M uebles

1250 Activos Intangibles

1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes

1270 Activos Diferidos

1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

1290 Otros Activos no Circulantes

2000 P asivo

2100 P asivo C irculante

2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo

2120 Documentos por Pagar a Corto Plazo

2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

2140 Títulos y Valores a Corto Plazo

2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo

2160 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o Administración a Corto Plazo

2170 Provisiones a Corto Plazo

2190 Otros Pasivos a Corto Plazo

2200 P asivo no C irculante

2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo

2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo

2230 Deuda Pública a Largo Plazo

2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo

2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o en Administración a Largo Plazo

2260 Provisiones a Largo Plazo

3000 H acienda P ública / P atrimo nio

3100 H acienda P ública / P atrimo nio C o ntribuido

3110 Aportaciones

3120 Donaciones de Capital

3130 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

3200 H acienda P ública / P atrimo nio Generado

3210 Resultados del Ejercicio : (Ahorro/Desahorro)

3220 Resultados de Ejercicios Anteriores

3230 Revalúos

3240 Reservas

3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

3300 Exceso o Insuf iciencia en la A ctualizació n de la H acienda P ública / P atrimo nio

3310 Resultado por Posición M onetaria

3320 Resultado por Tenencia de Activos no M onetarios

T o tal (7)


Estado de Cambios en la Situación Financiera

(Miles de pesos)

" B ajo p ro t est a de decir verdad declaramos que los Est ados F inancieros y sus no t as, son razonab lement e correct os y son responsab il idad del emisor"

LOGO

______________________

Presidente Municipal (8)_____________________

Secretario (8)

_____________________

Sindico (8)_____________________

Tesorero (8)



29

Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Anotar el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolas en activo, pasivo y hacienda pública /patrimonio.

5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio. Anotar en las columnas las cifras en miles de pesos. 7. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 8. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



30

Municipio: (1) Del ________ al________(2)

Concepto (3) Importe 2016 (4) Importe 2015 (4)

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen (5)

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores

pendientes de Liquidqacion o Pago



Otros Orígenes de Operación

Aplicación (6)



Servicios Generales


Transferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles

Otros Orígenes de Inversión

Aplicación


Bienes Muebles

Otras Aplicaciones de Inversión

Flujos Netos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Origen

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Orígenes de Financiamiento

Aplicación

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio



Estado de Flujos de Efectivo (Miles de pesos)

LOGO

_________________________________


SECRETARIO (7)

________________________

SINDICO (7)_______________________

TESORERO(7)



31

Formato: Estado de Flujos de Efectivo Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que originan las fuentes de efectivo, aplicaciones de efectivo y el incremento o disminución neta en el efectivo. 4. Importe 2015 y 2016: Anotar en miles de pesos el monto de efectivo que afecta a cada concepto al período actual y anterior. 5. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos en la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido (a). Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos:

a) de operación; son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;

b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones

de capital; y d) de inversión; que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y

representan la recuperación del valor económico de los mismos. 6. Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de aplicación de recursos:

a) para gestión; son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente; b) para participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento; que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración

Nota: Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio y al final del ejercicio deben ser igual a los que muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.



32

7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Flujos de Efectivo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



33

Municipio: (1) Del_______________ al______________ (2)

Concepto (3) Saldo Inicial (4) Cargos del Período (5) Abonos del Período (6) Saldo Final (7) Variación del Período (8)

1 2 3 4=(1+2-3) (4-1)

ACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

Otros Activos Circulantes

Activo no Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo


Bienes Muebles

Activos Intangibles

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

Otros Activos no Circulantes

Total del Activo (9)


Estado Analítico del Activo (Miles de pesos)


LOGO

_________________________________


SECRETARIO (10)

________________________

SINDICO (10)_______________________

TESORERO(10)



34

Formato: Estado Analítico del Activo Objetivo: Suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un periodo determinado. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre de las cuentas de balance que integran los rubros de activo circulante y activo no circulante. 4. Saldo Inicial: En esta columna se anota el saldo final del período inmediato anterior. 5. Cargos del Período: Se anotan los movimientos deudores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 6. Abonos del Período: Se anotan los movimientos acreedores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 7. Saldo Final: Representa el resultado de la suma del saldo inicial más los cargos del período menos los abonos del período. 8. Variación del Período: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final. 9. Total del Activo: Corresponde a la suma de los conceptos que integran el Estado Analítico del Activo, para conocer el total del saldo inicial, cargos del período, abonos del período, saldo final y variación del período respectivamente. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado Analítico del Activo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



35

MUNICIPIO: (1)

Deuda Pública

Corto Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito:

Títulos y Valores

Arrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales

Deuda Bilateral

Títulos y Valores


Subtotal Corto Plazo (8)

Instituciones de Crédito:

Títulos y Valores


Organismos Financieros Internacionales

Deuda Bilateral

Títulos y Valores


Otros Pasivos: (10)

Largo Plazo

Deuda Interna

Deuda Externa

Subtotal Largo Plazo (9)

Total Deuda y Otros Pasivos (11)



Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

(Miles de pesos)

Del ____________________al___________________ (2)

Denominación de las Deudas (3) Moneda de Contratación (4) Institución o País Acreedor (5) Saldo Inicial del Período (6) Saldo Final del Período (7)

______________________________


SECRETARIO (12)

________________________

SINDICO (12)________________________

TESORERO (12)

LOGO



36

Formato: Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Objetivo: Muestra las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas de endeudamiento interno y externo, la finalidad es suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del___al___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de Financiamientos. 3.- Denominación de las Deudas: Se especificarán los instrumentos financieros o de cualquier otro tipo que integren la deuda pública. 4.- Moneda de Contratación: Se especificará la divisa en la que se contrajo la deuda. 5.- Institución o país acreedor: Se anotará el nombre completo de la institución o País acreedor con la cual se contrató el financiamiento. 6.- Saldo inicial del período: Se anotará el saldo final del periodo inmediato anterior. 7.- Saldo final del período: Se anotará el saldo al término del período. 8.- Subtotal Corto Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período menor a un año. 9.- Subtotal Largo Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período mayor a un año. 10.- Otros Pasivos: Se especificarán todos los compromisos contraídos con acreedores o proveedores. 11.- Total Deuda y Otros Pasivos: Corresponde a la sumatoria del subtotal a corto, largo plazo y de otros pasivos. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



37



38

Formato: Reporte de la Deuda Objetivo: Mostrar el tipo de empréstito u obligaciones que integran la deuda, en la que se consideren monto, intereses, comisiones, tasa, fuente o garantía de pago, destino y saldo al final del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta el Informe de Financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Núm.: Se asignará el número secuencial por cada empréstito u obligación. 4. Núm. de Decreto de la Legislatura: Se anotará el número de decreto con que la Legislatura del Estado autorizó el crédito. 5. Núm. de Acta de aprobación del cabildo: Se anotará el número del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el financiamiento. 6. Núm. de cuenta bancaria y contable: Se anotará el número de la cuenta bancaria en la que se depositaron los recursos obtenidos, además de la cuenta contable en la que se ve reflejado el registro. 7. Acreedor: Se refiere a las instituciones de crédito, tenedores bursátiles y/o personas físicas o morales de nacionalidad mexicana con quienes se contraigan las obligaciones o empréstitos.

8. Aval/Garantía: Se deberá indicar si el empréstito u obligación cuenta con un aval o garantía. De tratarse de un aval, se deberá señalar al ente público que funge como aval, obligado solidario, subsidiario u otro. En caso de tratarse de otro tipo de garantía de pago, indicarlo y especificar la información bajo otro renglón (llenarlo como otra obligación). Cuando no cuente con aval o garantía, señalar n. a. (no aplica).

9. Tipo de Empréstito u Obligación: Se refiere al empréstito u obligación en específico, incluyendo sin limitar, crédito simple o revolvente, emisión bursátil, garantía de pago oportuno, arrendamientos, factoraje, etc. Adicionalmente, en caso de contratar financiamientos con bono de cupón cero, se deberá clasificar bajo los siguientes conceptos: a) bono cupón cero, si se adquirió con recurso federal, b) bono cupón cero estatal, si se adquirió con recurso estatal y c) bono cupón cero municipal, si se adquirió con recurso municipal. En el caso de las líneas de crédito de factoraje, en caso de estar contratadas y no utilizadas, deberán incluirse en el listado, indicando el monto de la línea y el saldo en cero.

10. Fecha del Contrato: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue suscrito. 11. Número de inscripción en el Registro de Obligaciones y Empréstitos: Se refiere al número de inscripción

del Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A.

12. Fecha de inscripción en el Registro de Obligaciones y Empréstitos: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue inscrito en el Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A.



39

13. Monto Original Contratado: Se refiere al monto original de la obligación o empréstito.

14. Denominación: Se refiere a la denominación en que se haya contratado la obligación o empréstito (pesos o UDIS).

15. Saldo al 31 de diciembre de 2016: Saldo de la obligación o empréstito al 31 de diciembre de 2016.

16. Plazo Pactado: Se refiere al plazo máximo (en días) de la obligación o empréstito.

17. Fecha de Vencimiento: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito habrá de ser liquidada en su totalidad conforme a los criterios del contrato.

18. Tasa de Interés de Referencia: Se refiere a la tasa de interés, ya sea de referencia (TIIE, CETES, UDIBONOS, etc.), o bien en caso de tratarse de una tasa fija, hacer el señalamiento y agregar el porcentaje correspondiente.

19. Sobretasa: Se refiere a la sobretasa que habrá de añadirse a la tasa de referencia en caso de que se pacte una tasa variable. En caso de que la tasa pactada sea fija, este campo se debe señalar como N/A.

20. Tipo de Comisión(es): Se refiere al tipo de comisión que acompañe a la obligación o empréstito, incluyendo sin limitar, apertura, anualidad, de estructuración, de seguimiento, contraprestaciones por garantías asociadas, gastos por contrato de cobertura, así como cualquier costo distinto al pago de intereses y amortizaciones de capital relacionados a la obligación o empréstito, etc. En caso de que aplique más de un tipo de comisión a un empréstito u obligación, incluirlos en su totalidad.

21. Comisiones: Se refiere al porcentaje o monto que corresponda por cada tipo de comisión previamente señalado.

22. Periodicidad de Pago del Servicio de la Deuda y Comisiones: Se deberá señalar la periodicidad del pago de intereses y capital (mensual, trimestral, cada 28 días, etc.), y en caso de que la comisión sea recurrente, especificar la periodicidad de su pago.

23. Fuente o Garantía de Pago: Se refiere al recurso afectado como fuente o garantía para el pago de las obligaciones o empréstitos contraídos, cuando la fuente sea con recursos federales (FAIS, FISMDF, FORTAMUNDF) y/o estatales (FEFOM) se deberá establecer el porcentaje. En el caso de que la fuente de pago se establezca en función al monto, se deberá realizar una estimación. De no contar con fuente o garantía de pago específica, se deberá clasificar como quirografario.

24. Destino: Se refiere al fin para el cual fue contraída la obligación o empréstito de conformidad con lo establecido en el artículo 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. En el caso de las garantías, se deberán señalar los créditos garantizados de acuerdo al número secuencial asignado.

25. Saldo Informado al GEM: Se refiere al saldo de la deuda que se informó al Gobierno de Estado de México por conducto de la Secretaria de Finanzas.

26. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



40

Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)

Notas a los Estados Financieros

Periodo del _____ al _____ de _____ (3)

A) Notas de Desglose

I. Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes (4)

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (6)

Inversiones Financieras (7)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)

Estimaciones y Deterioros (9)

Otros Activos (10)

Pasivo (11)

II. Notas al Estado de Actividades

Ingresos de Gestión (12)

Gastos y Otras Pérdidas (13)

III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública (14)

IV. Notas al Estado de Flujo de Efectivo (15)

V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables (16)

Topónimo de la Entidad Fiscalizable

(1)

_________________________________


SECRETARIO (17)

________________________

SINDICO (17)________________________

TESORERO (17)



41

Formato: Notas de Desglose

Objetivo: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. 1. Topónimo de la entidad fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la entidad fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ___: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Notas al Estado de Situación Financiera 4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses. 5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro. 6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación. 7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital. 8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.

9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente.



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11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365.

Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente.

Notas al Estado de Actividades

12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa. 13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de los gastos. Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública 14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto. Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado. Notas al Estado de Flujos de Efectivo 15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

20XN 20XN - 1

Efectivo en Bancos –Tesorería X X

Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X

Fondos con afectación específica X X

Depósitos de fondos de terceros y otros X X

Total de Efectivo y Equivalentes X X

Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central.



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Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación:

20XN 20XN - 1

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación X X

Amortización X X

Incrementos en las provisiones X X

Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)

Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)

Partidas extraordinarias (X) (X)

16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la originó. 17. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



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Periodo del _____ al _____ de _____ (3)

B) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias (4)

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y Garantías

Juicios

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares

Bienes en concesión y en comodato

Presupuestarias:

Cuentas de Ingresos

Cuentas de Egresos


(1)

_________________________________


SECRETARIO (5)

________________________

SINDICO (5)________________________

TESORERO (5)



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Formato: Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

Objetivo: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. 1. Topónimo de la entidad fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la entidad fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y garantías

Juicios

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares

Bienes concesionados o en comodato

Presupuestarias:

Cuentas de ingresos

Cuentas de egresos




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Periodo del _____ al _____ de _____ (3)

C) Notas de Gestión Administrativa

Introducción (4)

Panorama Económico (5)

Autorización e Historia (6)

Organización y Objeto Social (7)

Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)

Políticas de Contabilidad Significativas (9)

Reporte Analítico del Activo (10)

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)

Reporte de la Recaudación (12)

Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)

Calificaciones Otorgadas (14)

Proceso de Mejora (15)

Información por Segmentos (16)

Eventos Posteriores al Cierre (17)

Partes Relacionadas (18)

Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)


(1)

_________________________________


SECRETARIO (20)

________________________

SINDICO (20)________________________

TESORERO (20)



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Formato: Notas de Gestión Administrativa

Objetivo: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.

6. Autorización e Historia: Informar sobre:

Fecha de creación del ente

Principales cambios en su estructura

7. Organización y Objeto Social: Informar sobre:

Objeto social

Principal actividad

Ejercicio fiscal

Régimen jurídico

Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.

Estructura organizacional básica.

Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

8. Bases de Preparación de los Estados Financieros: Informar sobre:

Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.



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La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Postulados básicos.

Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MUCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009).

Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;

Su plan de implementación;

Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera, y

Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.

9. Políticas de Contabilidad Significativas: Informar sobre:

Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.

Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

Sistema y método de valuación de inventarios.

Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.

Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.

Depuración y cancelación de saldos.

10. Reporte Analítico del Activo: Mostrar la siguiente información:

Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.

Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.



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Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.

11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.

12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. Así como, la proyección de la recaudación en el mediano plazo.

13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.

14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.

15. Proceso de Mejora: Informar sobre:

Principales Políticas de control interno.

Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes públicos.

17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.

18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.




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Al ________de_______________ de______________(2)

2016

(5)

2015

(6)

2016

(5)

2015

(6)

2016

(5)

2015

(6)

2016

(5)

2015

(6)

3000 Hacienda Pública/Patrimonio

3100 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

3110 Aportaciones

3111 Aportaciones



3130 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

3131 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

3200 Hacienda Pública/Patrimonio Generado

3210 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)

3211 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)



3230 Ravalúos

3231 Revalúo de Bienes Inmuebles

3232 Revalúo de Bienes Muebles

3233 Revalúo de Bienes Intangibles

3239 Otros Revalúos

3240 Reservas

3241 Reservas de Patrimonio

3242 Reservas Territoriales

3243 Reservas por Contingencias

3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

3251 Cambios en Políticas Contables

3252 Cambios por Errores Contables

3300 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

3310 Resultado por Posición Monetaria

3311 Resultado por Posición Monetaria

3320 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

3321 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

Total Hacienda Pública/Patrimonio

Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio (11)


Inst ituto del D epo rteSumato ria 2016

(7)

Eliminació n 2016

(8)

C o nso lidació n

2016

(9)


Estado de Situación Financiera Consolidado

(Miles de pesos)

Municipio: (1)

C uenta

(3)

N o mbre de la C uenta

(4)

M unicipio D IF OD A S

LOGO

_________________________

Presidente Municipal (12) ________________________

Secretario (12)

________________________

Sindico(s) (12)________________________

Tesorero (12)



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Formato: Estado de Situación Financiera Consolidado Objetivo: Presentar la información relativa a los recursos y obligaciones del municipio y sus organismos descentralizados a una fecha determinada. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de ________de: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Situación Financiera Consolidado, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta. 4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre específico de la cuenta que corresponda al Activo, Pasivo y Hacienda Pública/ Patrimonio conforme. 5. 2016: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2016 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. 2015: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2015 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 7. Sumatoria 2016: Es el resultado de la sumatoria de las columnas de 2016 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. (Columnas 5). 8. Eliminación 2016: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro inversiones financieras a largo plazo) con el rubro de aportaciones (del grupo hacienda pública/patrimonio contribuido). 9. Consolidación 2016: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria 2016 (7) menos la columna Eliminación 2016 (8). 10. Total del Activo: Es el resultado de la operación aritmética de sumar el total del activo circulante y el total del activo no circulante. 11. Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio: Es el resultado de sumar el total de pasivo y total de patrimonio. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los Organismos Descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Actividades Consolidado Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del municipio y sus organismos descentralizados que afectan o modifican su patrimonio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _______: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Actividades Consolidado. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Municipio 2016: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del municipio. 6. DIF 2016: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del DIF. 7. ODAS 2016: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del organismo de agua. 8. Instituto del Deporte 2016: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del instituto del deporte. 9. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5, 6, 7 y 8. 10. Eliminación: Se deben eliminar las transacciones generadas por una relación de ingreso-gasto por conceptos de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna sumatoria (9) menos la columna eliminación (10). 12. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso. 14. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Es el resultado de restar el Total de Ingresos y Otros Beneficios menos Total de Gastos y Otras Pérdidas. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta



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azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio del municipio y sus organismos descentralizados, entre el inicio y final del periodo. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del ___al ___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio contribuido. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio que se ha generado en ejercicios anteriores. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio que se generó durante el ejercicio 2016. 7. Ajustes por cambio de valor: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte y derivado de los ajustes correspondientes se generen. 8. Total: Anotar el resultado de la operación aritmética de sumar las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido (4), Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores (5), Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio (6) y Ajustes por cambio de valor (7) del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte respectivamente. 9. Sumatoria: es el resultado de sumar las columnas del Total (8) del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 10. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro Inversiones Financieras a Largo Plazo) con el rubro de Aportaciones (del grupo Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido). 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (9) menos la columna Eliminación (10). 12. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016: Es el resultado de sumar las cantidades de cada columna.



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13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del municipio y sus organismos descentralizados. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Corresponde al nombre específico de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.

5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio.

7. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5 para el origen y 6 para la aplicación; del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 8. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor de actividades realizadas entre las entidades. 9. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (7) menos la columna Eliminación (8). 10. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del municipio y sus organismos descentralizados identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _______ al _______de 2016: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el origen o aplicación de los recursos. 4. 2016: Anotar en miles de pesos los importes del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte que correspondan al origen o aplicación de los recursos. 5. Sumatoria: Es el resultado de la suma de las columnas del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. Consolidación: Es el resultado de la operación de las columnas Sumatoria menos la columna Eliminación. 7. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. Se puede distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos: a) de gestión: son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad; b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento: son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y d) de inversión: que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos. 8. Aplicación de los Recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto del efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se puede distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos: a) para gestión; que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente. b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.



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9. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de operación. 10. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de inversión. 11. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de financiamiento. 12. Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo. Es la sumatoria de los renglones de Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (9), Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (10) y Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (11). 13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 14. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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PRESUPUESTARIOS:



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Formato: Estado Analítico de Ingresos Objetivo: Conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de los ingresos públicos. Asimismo mostrar la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los distintos grados de desagregación que presenta el clasificador por rubros de ingresos y el avance que se registra en el devengado y recaudación de cada cuenta que forma parte de ellos a una fecha determinada. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __al ________: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Estimado: Anotar en miles de pesos, el importe anual aprobado en la Ley de Ingresos para cada cuenta. 6. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) que se dieron durante el ejercicio. 7. Ingreso Modificado: Refleja la asignación presupuestaria en lo relativo en la Ley de Ingresos que resulta de incorporar en su caso, las modificaciones al ingreso estimado, previstas en la Ley de Ingresos. Es el resultado de la operación aritmética, del Ingreso Estimado (5) más ampliaciones y reducciones del Ingreso Estimado (6). 8. Ingreso Devengado: Se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos, así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos, convenios, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada cuenta del ingreso. 9. Ingreso Recaudado: Refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso. 10. % de Avance de la Recaudación: Es el resultado de dividir el Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado. 11. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y Modificado.



69

12. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del ingreso. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto Objetivo: Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios, el estado debe mostrar a una fecha determinada del ejercicio del presupuesto de egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de las distintas clasificaciones que conforman la clave presupuestaria, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las mismas que se requieran, y para cada uno de los momentos contables de los egresos establecidos por la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del __ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto, indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de egresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta de egresos, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base. 5 Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 6. Ampliaciones/Reducciones. Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 7. Egreso Modificado. Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la operación aritmética del egreso aprobado (5) más las ampliaciones / reducciones al mismo (6). 8. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 9. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada partida. 10. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado.



78

11. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar en miles de pesos el importe pagado durante el año por cada partida. 12. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Modificado menos el Ejercido. 13. Subtotal: En cada columna anotar en miles de pesos la suma por capítulo del gasto. 14. Total Partidas: Anotar en cada columna la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del egreso (13). 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



79

Del _____ al ________ (2)

Municipio DIF ODASInstituto del

Deporte

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

A B C D E=A+B+C+D

8110 4000 Ingreso s

8110 4100 Ingreso s de Gest ió n - - - - - 8110 4110 Impuesto s - - - - - 8110 4111 Impuesto so bre lo s Ingreso s - - - - - 8110 4111 001 Impuesto so bre lo s Ingreso s - - - - - 8110 4111 001 001 Impuesto sobre los Ingresos - 8110 4112 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 002 Impuesto s so bre el P atrimo nio - - - - - 8110 4112 001 002 001 Predial -

8110 4112 001 002 002Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de

Inmuebles-

8110 4112 001 002 003 Sobre Conjuntos Urbanos - 8110 4113 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes - - - - - 8110 4113 001 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes - - - - - 8110 4113 001 003 Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones - 8110 4114 Impuesto s al C o mercio Exterio r - - - - - 8110 4114 001 Impuesto s al C o mercio Exterio r - - - - - 8110 4114 001 004 Impuestos al Comercio Exterior - 8110 4115 Impuesto s so bre N ó minas y A similables - - - - - 8110 4115 001 Impuesto s so bre N ó minas y A similables - - - - - 8110 4115 001 005 Impuestos sobre Nóminas y Asimilables - 8110 4116 Impuesto s Eco ló gico s - - - - - 8110 4116 001 Impuesto s Eco ló gico s - - - - - 8110 4116 001 006 Impuestos Ecológicos - 8110 4117 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 007 A cceso rio s de Impuesto s - - - - - 8110 4117 001 007 001 M ultas - 8110 4117 001 007 002 Recargos - 8110 4117 001 007 003 Gastos de Ejecución - 8110 4117 001 007 004 Indemnización por Devolución de Cheques - 8110 4119 Otro s Impuesto s - - - - - 8110 4119 001 Otro s Impuesto s - - - - - 8110 4119 001 009 Otro s impuesto s - - - - - 8110 4119 001 009 001 Sobre Anuncios Publicitarios - 8110 4119 001 009 002 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos -

Subto tal (7) - - - - -


Estado Analítico de Ingresos Integrado (Miles de pesos)

Municipio: ____________________________ (1)

Cuenta(3)

Rubro de los Ingresos(4)

Integración del

Ingreso

Recaudado(6)

LOGO



80

Del _____ al ________ (2)


Deporte

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

A B C D E=A+B+C+D

8110 4200P art ic ipacio nes, A po rtacio nes, T ransferencias, A signacio nes,

Subsidio s y Otras A yudas

8110 4210 P art ic ipacio nes y A po rtacio nes

8110 4211 P art ic ipacio nes

8110 4211 001 P art ic ipacio nes

8110 4211 001 001 P art ic ipacio nes

8110 4211 001 001 001 Fondo General de Participaciones

8110 4211 001 001 002 Fondo de Fomentos M unicipal

8110 4211 001 001 003 Fondo de Fiscalización y Recaudación

8110 4211 001 001 004 Correspondientes al Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

8110 4211 001 001 005 Correspondientes al Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

8110 4211 001 001 006 Correspondientes al Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos

8110 4211 001 001 007Correspondientes al Fondo de Compensación del Impuesto Sobre Automóviles

Nuevos

8110 4211 001 001 008 Las derivadas de la aplicación del artículo 4-A de la Ley de Coordinación Fiscal

8110 4211 001 001 009 Del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores

8110 4211 001 001 010 Del Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Usados

8110 4211 001 001 011Del Impuesto Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con

Cruce de Apuestas

8110 4212 A po rtacio nes

8110 4212 001 A po rtacio nes

8110 4212 001 002 A po rtacio nes

8110 4212 001 002 001 Fondo de Aportaciones Para Infraestructura Social M unicipal

8110 4212 001 002 002Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

8110 4212 001 002 003 Remanentes de Ramo 33

8110 4212 001 002 004 Excedentes Petro leros

8110 4212 001 002 005 Ramo 23

8110 4213 C o nvenio s

8110 4213 001 C o nvenio s

8110 4213 001 003 C o nvenio s

8110 4213 001 003 001 M ultas Federales no Fiscales

8110 4213 001 003 002 Convenios de Tránsito Estatal con M unicipios

8110 4220 T ransferencias, A signacio nes, Subsidio s y Otras A yudas

8110 4221 T ransferencias Internas y A signacio nes al Secto r P úblico

8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones

8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación Nota: 1 Nota: 1 Nota: 1 Nota: 18110 4224 A yudas so ciales

8110 4224 002 A yudas so ciales

8110 4224 002 004 Ayudas sociales

8110 4225 P ensio nes y Jubilacio nes

8110 4225 002 P ensio nes y Jubilacio nes

8110 4225 002 005 Pensiones y Jubilaciones

Subto tal (7)



Municipio: ____________________________ (1)

Cuenta(3)


Integración del

Ingreso

Recaudado(6)

LOGO



81

Del _____ al ________ (2)


Deporte

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

A B C D E=A+B+C+D

8110 4300 Otro s Ingreso s y B enef icio s

8110 4310 Ingreso s f inanciero s

8110 4311 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s

8110 4311 001 001 001 Derivados de Recursos Propios

8110 4311 001 001 002 Derivados de Participaciones Federales

8110 4320 Incremento po r Variació n de Inventario s

8110 4324 002 004Incremento por Variación de Inventarios de M aterias Primas, M ateriales y

Suministros para Producción

8110 4325Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,

M ateriales y Suministro s de C o nsumo

8110 4325 002Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,

M ateriales y Suministro s de C o nsumo

8110 4325 002 005Incremento por Variación de Almacén de M aterias Primas, M ateriales y Suministros

de Consumo

8110 4330D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u

Obso lescencia

8110 4331 003 001 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

8110 4340 D isminució n del Exceso de P ro visio nes

8110 4350 Ingreso s Extrao rdinario s

8110 4351 Ingreso s derivado s de F inanciamiento

8110 4351 005 Ingreso s derivado s de F inanciamiento

8110 4351 005 001 Ingreso s derivado s de F inanciamiento

8110 4351 005 001 001 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos

8110 4351 005 001 002 Otras Instituciones Públicas

8110 4351 005 001 003 Instituciones Privadas

8110 4351 005 001 004 Particulares

8110 4351 005 001 005 Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal Pendientes de Pago

8110 4390 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s

8110 4391 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res

8110 4391 009 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res

8110 4391 009 001 Otros ingresos de Ejercicios Anteriores

8110 4399 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s

8110 4399 009 009 001 Aportaciones por Gestoría de Diputados

8110 4399 009 009 002 Ingresos por Audiencia Pública

8110 4399 009 009 007 Otros Ingresos Varios

Nota 1: El subsidio que el municipio otorga al sus organismos descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque el municipio ya lo reportó en su Ingreso Recaudado, en el concepto

de ingresos correspondiente.

Subto tal (7)

Subto tal (7)

Subto tal (7)

Subto tal (7)

T o tal P art idas (8)



Municipio: ____________________________ (1)

Cuenta(3)


Integración del

Ingreso

Recaudado(6)

________________________________

PRESIDENTE MUNICIPAL (9) _______________________________

SECRETARIO (9)

_______________________________

SINDICO (S) (9)_______________________________

TESORERO (9)

LOGO



82

Formato: Estado Analítico de Ingresos Integrado Objetivo: Conocer la integración de cada concepto correspondiente al Ingreso Recaudado del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ____ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del ingreso. 6. Integración del Ingreso Recaudado: Corresponde a la suma del Ingreso Recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.

Nota 1: El subsidio que el Municipio otorga a sus Organismos Descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque éste ya lo reportó en el concepto de ingresos correspondiente. 7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del ingreso. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.


Deporte

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

Ingreso

Recaudado (5)

A B C D E=A+B+C+D8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes

8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones

8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación Nota 1 Nota 1 Nota 1

Cuenta(3)


Integración del

Ingreso

Recaudado(6)



83



84



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado

Objetivo: Conocer la integración por capítulo del gasto correspondiente al Egreso del municipio, DIF, ODAS e instituto del deporte.

Instructivo:

1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2. Del____ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016.

3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida del egreso conforme a los catálogos vigentes.

4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el egreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base.

5. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe de la suma aritmética del egreso comprometido, devengado y pagado del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del egreso.

6. Integración del Egreso: Corresponde a la suma del Presupuesto de Egresos Ejercido del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.

Nota 1: El subsidio por parte del Municipio no se registra como egreso en la columna de éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto.

7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso.

8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del egreso.

9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.

Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.


Deporte

Egreso

Ejercido(5)

Egreso

Ejercido(5)

Egreso

Ejercido(5)

Egreso

Ejercido(5)

A B C D E=A+B+C+D

4380 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios

4381 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios

4382 Subsidios a Fideicomisos Privados y Estatales

4383 Subsidios y Apoyos Nota 1

Cuenta (3)

Concepto

(4)

Integración del

Egreso Ejercido (6)



86

Municipio: (1) Del ________ al ___________ de____ (2)

Aprobado(4)

Ampliaciones /

(Reducciones)(5)

Modificado (6)

Comprometido (7)

Devengado (8)

Ejercido(9)

Pagado (10)

Gasto Corriente (12)

- - - Gasto de Capital (13)

- - - Amortización de la Deuda y

Disminución de Pasivos (14) - - - Pensiones y Jubilaciones (15)

- - - Participaciones (16)

- - -

Total del Gasto (17) - - - - - - - -


Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)

(Miles de pesos)

Concepto (3)

EgresosSubejercicio

(11)

LOGO

______________________________


SECRETARIO (18)

________________________

SINDICO(S) (18)________________________

TESORERO (18)



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Objetivo: Identificar y agrupar el egreso en categorías homogéneas según las características económicas de la transacción que permita diferenciar según la finalidad económica, en gasto corriente, de capital y amortización de la deuda, disminución de pasivos, pensiones y jubilaciones y participaciones. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del_____ al ______ de __: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Escribir las cuentas de gasto corriente, gasto de capital y amortización de la deuda y otros pasivos. 4. Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones / (Reducciones). Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones (signo positivo o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la operación aritmética del presupuesto de egresos aprobado (5) más los ajustes al mismo. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada partida. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar en miles de pesos el importe pagado durante el año por cada partida. 11. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del egreso modificado menos el ejercido. 12. Gasto Corriente: Erogaciones que realiza el ente público y que no tienen como contrapartida la creación de un activo; esto es, los gastos que se destinan a la contratación de los recursos humanos y a la adquisición



88

de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones de gobierno. Comprenden los relacionados con producción de bienes y servicios de mercado o no de mercado, los gastos por el pago de intereses por deudas y préstamos y las transferencias, asignaciones y donativos de recursos que no involucran una contraprestación efectiva de bienes y servicios. 13. Gasto de capital: Son los gastos realizados por el ente público destinados a la formación de capital fijo, al incremento de existencias, a la adquisición de objetos valiosos y de activos no producidos, así como las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito y las inversiones financieras realizadas con fines de política. Incluye los gastos en remuneraciones y bienes servicios destinados a construir activos tangibles o intangibles por administración, los que se registrarán en la cuenta correspondiente. (Capítulos por objeto del gasto 5000 y 6000). 14. Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos: Comprende la variación negativa de los pasivos del ente público derivadas de su proceso normal y habitual, tales como las remuneraciones al personal, los proveedores por la adquisición de bienes y servicios, contratistas y tenedores de documentos a pagar. Incluye, la disminución del endeudamiento por préstamos recibidos o títulos valores colocados en el mercado interno o externo. En el caso de los préstamos y títulos valores deben ser reflejados en montos brutos sin compensación alguna. 15. Pensiones y Jubilaciones: Comprende los gastos destinados para el pago a pensionistas y jubilados o a sus familiares, que cubren los gobiernos Federal, Estatal y Municipal, o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente. 16. Participaciones: Comprende todas las erogaciones destinadas a cubrir las participaciones para las entidades federativas y/o los municipios. 17. Total del Gasto: Realizar la sumatoria por cada columna. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa. 18. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



89

MUNICIPIO (1) AL____DE_____ DE_____ (2)

A00 Presidencia

A01 Comunicación Social

A02 Derechos Humanos

B00 Sindicaturas

B01 Sindicatura I

B02 Sindicatura II

B03 Sindicatura III

C00 Regidurías

C01 Regiduría I

C02 Regiduría II

C03 Regiduría III

C04 Regiduría IV

C05 Regiduría V

C06 Regiduría VI

C07 Regiduría VII

C08 Regiduría VIII

C09 Regiduría IX

C10 Regiduría X

C11 Regiduría XI

C12 Regiduría XII

C13 Regiduría XIII

C14 Regiduría XIV

C15 Regiduría XV

C16 Regiduría XVI

C17 Regiduría XVII

C18 Regiduría XVIII

C19 Regiduría XIX

D00 Secretaría del Ayuntamiento

E00 Administración

E01 Planeación

E02 Informática

E03 Eventos Especiales

F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas

F01 Desarrollo Urbano y servicios Públicos

G00 Ecología

H00 Servicios Públicos

H0I Agua Potable

I00 Promoción Social

I01 Desarrollo Social

J00 Gobierno Municipal

K00 Contraloría

L00 Tesorería

M00 Consejería Jurídica

N00Dirección General de Desarrollo y Fomento

Económico

N01 Desarrollo Agropecuario

O00 Educación Cultural y Bienestar Social

P00 Atención Ciudadana

Q00 Seguridad Pública y Tránsito

R00 Casa de cultura

Total (12)

Subejercicio

(11)



Clasificación Administrativa

(Miles de Pesos)

DEPENDENCIA

(3)

Aprobado

(4)

Ampliaciones /

Reducciones (5)

Modificado

(6)

Comprometido

(7)

Devengado

(8)

Ejercido

(9)

Pagado

(10)

PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO(13)


para Ayuntamientos



90

SISTEMA DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE______ (1) AL_____ DE_____ DE ___ (2)

A00 Presidencia

B00 Direccion General

C00 Tesorería

D00 Área de Administración

E00 Área de Operación

F00 Área de Gestión Social

G00 Contraloría Interna

PRESIDENTA (13) TESORERO (13)DIRECTORA (13)

TOTAL (12)

Subejercicio

(11)




(Miles de Pesos)

DEPENDENCIA (3)Aprobado

(4)

Ampliaciones /

Reducciones

(5)

Modificado

(6)

Comprometido

(7)

Devengado

(8)

Ejercido

(9)

Pagado

(10)

ODAS DE__ (1) AL___ DE ____ DE ___ (2)

A00 Dirección General

A01 Subdirección General

A04 Control de Gestión

A05 Unidad de Informática

B00 Finanzas y Administración

B01 Finanzas

B02 Administración

B03 Comercialización

C00 Unidad Técnica de Operación

C01 Construcción

C02 Operación

C03 Mantenimiento

D00 Unidad Jurídica

E00 Unidad de Planeación

E01 Planeación

E02 Estudios y Proyectos

G00 Contraloría Interna

DIRECTOR DE ADMON Y FINANZAS (13)

TOTAL (12)

COMISARIO (13)DIRECTOR GENERAL (13)

Subejercicio

(11)




(Miles de Pesos)

DEPENDENCIA (3)Aprobado

(4)

Ampliaciones /

Reducciones

(5)

Modificado

(6)

Comprometido

(7)

Devengado

(8)

Ejercido

(9)

Pagado

(10)


para Organismos

Descentralizados DIF


para Organismos Operadores

de Agua



91

IMCUFIDE: (1)

Aprobado

(4)

Ampliaciones /

Reducciones

(5)

Modificado

(6)

Comprometido (7)

Devengado

(8)

Ejercido

(9)

Pagado

(10)

Subejercicio

(11)

A00 DIRECCIÓN GENERAL

B00 ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

C00 DIFUSIÓN Y OPERACIÓN

D00 CONTRALORÍA INTERNA

DIRECTOR (13) DIRECTORA DE ADM INISTARCION Y FINANZAS (13)




(Miles de Pesos)

Al___de ___ de ___ (2)

Dependencia

(3)

Egresos

Total (12)

Clasificación Administrativa para

Institutos Municipales de Cultura

Física y Deporte



92

Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Objetivo: Identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como conocer por cada dependencia general de la entidad, el presupuesto de egresos aprobado, sus ajustes y el importe pagado del total del gasto público. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Dependencia: Anotar la clave y nombre de la dependencia general que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al catálogo de dependencias generales para Municipios, Organismos Descentralizados DIF, Organismos Operadores de Agua e Institutos del Deporte, según corresponda. 4. Egreso Aprobado: Anotar por dependencia y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada dependencia general de la entidad. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada dependencia general de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Modificado menos el ejercido. 12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. Encada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



93

Nota: El total del egreso aprobado, Modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa.



94

Ampliaciones / Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado Subejercicio

Reducciones (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

01 Gobierno 0 0 0 0 0 0 0 0

01 01 Legislación

01 02 Justicia

01 03Coordinación de la Política

de Gobierno

01 04 Relaciones Exteriores

01 05Asuntos Financieros y

Hacendarios

01 06 Seguridad Nacional

01 07Asuntos de Orden Público

y de Seguridad Interior

01 08 Otros Servicios Generales

02 Desarrollo Social 0 0 0 0 0 0 0 0

02 01 Protección Ambiental

02 02Vivienda y Servicios a la

Comunidad

02 03 Salud

02 04

Recreación, Cultura y

Otras Manifestaciones

Sociales

02 05 Educación

02 06 Protección Social

02 07 Otros Asuntos Sociales

03 Desarrollo Economico 0 0 0 0 0 0 0 0

03 01

Asuntos económicos,

Comerciales y Laborales

en General

03 02Agropecuaría, Silvicultura,

Pesca y Caza

03 03 Combustibles y Energía

03 04Minería, Manufacturas y

Construcción

03 05 Transporte

03 06 Comunicaciones

03 07 Turismo

03 08Ciencia, Tecnología e

Innovación

03 09Otras Industrias y Otros

asuntos Económicos

04

Otras no Clasificadas

en Funciones

Anteriores

0 0 0 0 0 0 0 0

04 01

Transacciones de la

Deuda Pública/Costo

Financiero de la Deuda

04 02

Transferencias,

Participaciones y

Aportaciones entre

Diferentes Niveles y

Órdenes de Gobierno

04 03Saneamiento del Sistema

Financiero

04 04Adeudos de Ejercicios

Fiscales Anteriores

0 0 0 0 0 0 0 0


(3)

Egresos

Aprobado (4)

Total del Gasto (12)

Finalidad y Función


Estado Analitico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional

(Finalidad y Función)

(Miles de pesos)

MUNICIPIO:(1)

AL___DE______________DE_______ (2)

Finalidad

Función

Corresponde a

la sumatoria de

los importes de

cada columna

de los puntos 4,

5, 6, 7,8, 9 y 10

por cada una de

las finalidades



95

Formato: Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Objetivo: Presentar una descripción que permita informar sobre la naturaleza de los servicios y la proporción del gasto público que se destina a cada tipo de servicio; así como conocer en qué medida las entidades de la administración pública cumplen con funciones económicas o sociales. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101.

2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Finalidad y Función: Anotar la clave y nombre de la finalidad y función que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al Catálogo Programático Municipal 2016. 4. Egreso Aprobado: Anotar por función y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada función de la entidad. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada función de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Modificado menos el ejercido. 12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7,8, 9 y 10. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



96

Nota: El total del Egreso Aprobado, Modificado, Comprometido, Devengado, Ejercido y Pagado deberá ser

igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa.



97

Aprobado

(4)

Ampliaciones /

Reducciones

(5)

Modificado

(6)

Comprometido (7)

Devengado

(8)

Ejercido

(9)

Pagado

(10)

Subejercicio

(11)


Total del Gasto (12)


Gasto por Categoria Programática

(Miles de pesos)

Egresos

Concepto (3) *

MUNICIPIO:(1)

AL___DE______________DE_______ (2)

Programas

En este apartado la

entidad reflejará los

programas realizados

de acuerdo a la

estructura

programática

establecida en el

Manual para la

Planeación,

Programación y

Presupuesto

Municipal para el

Ejercicio Fiscal 2016



98

Formato: Gasto por Categoría Programática

Finalidad: Establecer la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permita organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Concepto * Los nombres de los programas que se muestran en este apartado se tendrán que tomar como referencia los programas que se encuentran en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación municipal para el ejercicio Fiscal 2016. 4. Egreso Aprobado: Anotar por programa y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. 7. Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada dependencia general de la entidad. 9. Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada dependencia general de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Modificado menos el ejercido. 12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. Encada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta



99

azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota 1: El total del egreso aprobado, Modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa. Nota 2: Las entidades municipales deberán requisitar los programas presupuestarios que ejecutaron en el ejercicio correspondiente, en términos de la Estructura Programática Municipal.



100

Archivos txt de los Estados Presupuestarios de Ingresos y Egresos

EAI = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico de Ingresos (3 dígitos)

0 = Indica el tipo de entidad (1 dígito por entidad)

0 Ayuntamiento 2 Organismo de Agua 3 Organismo Descentralizado DIF 4 IMCUFIDE 5 MAVICI 000 = Indica el número de la entidad tomándose como referencia Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad).

2016 = Indica el ejercicio fiscal (4 dígitos)

1 Cuenta (5 Columnas)

2 Concepto de la Cuenta (1 Columna)

3 Ley de Ingresos Estimado (1 Columna)

4 Ampliaciones y Reducciones Efectuadas(1 Columna)

5 Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R) (1 Columna)

6 Ley de Ingresos Devengado (1 Columna)

7 Ley de Ingresos Recaudada (1 Columna)

8 % de Avance de Recaudación (1 Columna)

9 Ingresos Excedentes (1 Columna)

10 Fuente de Financiamiento por la cual se va a obtener la recaudación (1 Columna)

Archivo de texto plano Estado Analítico de Ingresos Se nombrará EAI00002016.txt

Contenido del archivo EAI00002016.txt



101

Archivo: Estado Analítico de Ingresos de texto plano (EAI00002016.txt) Instructivo: 1. Cuenta: Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular. 2. Concepto de la Cuenta: En esta columna anotar el nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde. INGRESO 3. Ley de Ingresos Estimado: En esta columna se anotará en miles de pesos el Presupuesto Autorizado Anual, para cada concepto del Ingreso. 4. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones o disminuciones que se dieron durante el ejercicio. 5. Modificado: Se anotará en miles de pesos el resultado de la operación aritmética del Ingreso Estimado adicionando las ampliaciones y restando las reducciones. 6. Devengado: Se anotará en miles de pesos el ingreso devengado cuando exista jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos. 7. Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso. 8. % de Avance de Recaudación: Es el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado multiplicado por 100. 9. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado restándole el Ingreso Modificado. 10. Fuente de Financiamiento: Se colocará el número de la clave de la fuente de financiamiento que corresponda a la obtención del recurso.



102

EAII = Indica que corresponde al archivo del Estado de Ingresos Integrado (4 dígitos)


0 Ayuntamiento 2 Organismo de Agua 3 Organismo Descentralizado DIF 4 IMCUFIDE 5 MAVICI 000 = Indica el número de la entidad tomándose como referencia Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad).


1 2 3 4 5 6 7

1 Cuenta (5 Columnas)

2 Concepto de la Cuenta (1 Columna)

3 Municipio Ingreso Recaudado (1 Columna)

4 DIF Ingreso Recaudado (1 Columna)

5 ODAS Ingreso Recaudado (1 Columna)

6 IMCUFIDE Ingreso Recaudado (1 Columna)

7 Integración de la Ley de Ingresos Recaudados (1 Columna)

Archivo de texto plano del Estado de Ingresos Integrado Se nombrará EAII00002016.txt

Contenido del archivo EAII00002016.txt

Este archivo sólo será generado por el Ayuntamiento con la información proporcionada por sus Organismos

Descentralizados (DIF, IMCUFIDE y ODAS).



103

Archivo: Estado Analítico de Ingresos Integrado de texto plano (EAII00002016.txt) Instructivo: 1. Cuenta: Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular. 2. Concepto de la Cuenta: Se anotará la denominación del concepto de ingresos. 3. Municipio Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el municipio. 4. DIF Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el DIF, cabe señalar que el subsidio que recibió por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 5. ODAS Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Organismo Operador de Agua, cabe señalar que en caso de recibir subsidio por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 6. IMCUFIDE Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Instituto del Deporte, cabe señalar que el subsidio que recibió por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 7. Integración de la Ley de Ingresos Recaudada: Corresponde la suma de la Ley de Ingresos Recaudada del Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua e Instituto del Deporte.



104

EAEPE = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (5 dígitos)


0 Ayuntamiento 2 Organismo de Agua 3 Organismo Descentralizado DIF 4 IMCUFIDE 5 MAVICI 000 = Indica el número de la entidad tomándose como referencia Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad)


Archivo de texto plano del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Se nombrará EAEPE00002016.txt

Contenido del archivo EAEPE00002016.txt



105

Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE00002016.txt) Instructivo: 1. Localidad Beneficiada: Se anotará el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente.

2. Población Beneficiada: Se anotará el porcentaje de la población a la que se impacte con el proyecto.

3. Dependencia General: Código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales 2016 la cual este realizando el proyecto (este campo no podrá presentarse sin datos).

4. Dependencia Auxiliar: Código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares 2016, la cual este realizando el proyecto (este campo no podrá presentarse sin datos).

5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Se refiere a los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente. (Corresponderá a 12 dígitos).

6. Fuente de Financiamiento: Se anotará el código de acuerdo al catálogo de Fuentes de Financiamiento 2016. 7. Capítulo: Se anotará la clave del capítulo según el clasificador por objeto del gasto.

8. Cuenta (concepto, partida genérica y partida específica) Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2016.

9. Concepto (nombre del capítulo, partida genérica o partida específica): Se anotará la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2016.

10. Aprobado: Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual

11. Ampliaciones/Reducciones: Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones o disminuciones presupuestales que se realizaron durante el ejercicio.

12. Modificado: Se anotará en miles de pesos el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

13. Comprometido: En esta columna se reflejará en miles el Presupuesto comprometido al cierre del ejercicio.

14. Devengado: En esta columna se reflejará en miles de pesos el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes servicios y obra pública contratados, así como las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas.

15. Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. 16. Pagado: En esta columna se reflejará en miles el Presupuesto pagado durante el ejercicio.



106

17. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Ejercido restándole el Egreso

Modificado.



107

EAEPEI = Indica que corresponde al archivo del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado (6 dígitos)


0 Ayuntamiento 2 Organismo de Agua 3 Organismo Descentralizado DIF 4 IMCUFIDE 5 MAVICI 000 = Indica el número de la entidad tomándose como referencia Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016 (de 1 a 3 dígitos de acuerdo al número de la entidad)


Archivo de texto plano del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado

Se nombrará EAEPEI00002016.txt

Contenido del archivo EAEPEI00002016.txt

Este archivo sólo será generado por el Ayuntamiento con la información proporcionada por sus Organismos

Descentralizados (DIF, IMCUFIDE y ODAS).



108

Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado (EAEPE00002016.txt)

1. Capítulo: Se anotará la clave del capítulo según el clasificador por objeto del gasto 2016. 2. Cuenta (concepto, partida genérica y partida específica): Se anotará la clave numérica de las partidas degasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2016. 3. Concepto (nombre del capítulo, partida genérica, o partida específica): Se anotará la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2016. 4. Municipio Egresos Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Municipio, cabe señalar que el subsidio entregado a sus organismos descentralizados no se tendrá que registrar como egreso ejercido. 5. DIF Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del DIF. 6. ODAS Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Organismo Operador de Agua. 7. IMCUFIDE Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Instituto del Deporte. 8. Integración del Presupuesto de Egresos Ejercido: Corresponde a la suma del Egreso Ejercido del Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua e Instituto del Deporte.

Aspectos Indispensables a Considerar en los Archivos de Texto Plano Estado Analítico de Ingresos (EAI00002016.txt) Estado Analítico de Ingresos Integrado (EAII00002016.txt)

Para la codificación de las cuentas del Ingreso del 3er. al 5to. nivel, deberá omitirse el cero a la izquierda.

Deberá incluir todas las cuentas del catálogo de ingreso, aún no presenten importes. (No omitir cuentas acumulativas).

Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.

En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el símbolo (%).

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE00002016.txt)

Para la Localidad Beneficiada solo se incluirán claves y no texto.

Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.



109

Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.

Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.

Características Generales para los Archivos de Texto Plano

No deberán presentar encabezados.

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (““””) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

Deberá contener las columnas que se indican para cada archivo (sin aumentar o disminuir).

Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres Diferentes a los numéricos (Ejemplo: % $?)



110

PROGRAMÁTICOS

-02a de Metas

actividad por

SISTEM A DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE M EXICO CON SUS M UNICIPIOS M

ANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAM ACION Y PRESUPUESTACION M UNICIPAL 2016

LOGO H.

AY UNTAMIENTO PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS M UNICIPAL

LOGO

ORGANISMO

Fecha:

Programa presupuestario:

Proyecto:

Dependencia General:

Dependencia Auxiliar:

(Clave)

(Denominación)

Código

Descripción de las Metas de actividad

Unidad de

Medida

Cantidad

Programada

Anual

Calendarización de Metas Físicas

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Abs. % Abs. % Abs. % Abs. %

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo



111

CALENDARIZACIÓN DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO (PbRM-02a)

Objetivo: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.

Instructivo de llenado:

Identificador

Topónimo de la Entidad Fiscalizable:

Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.

Municipio, Núm: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo al Catálogo de la Estructura Programática, anexa en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016.

Dependencia General y Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Contenido

Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.

Descripción de Acciones: Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto.

Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Cantidad Programada Anual: Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.

Calendarización de Metas de Actividad:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



112

PbRM-01e MAT RIZ DE INDICADORES PARA RESULT ADOS 2016, POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO Y

DEPENDENCIA GENERAL

Programa presupuestario:

Objetivo del programa presupuestario: Dependencia General: Pilar temático o Eje transversal: Tema de desarrollo:

Objetivo o resumen narrativo

Indicadores Medios de verificación Supuestos

Nombre Fórmula Frecuencia y Tipo

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo



113

MATRICES DE INDICADORES PARA RESULTADOS 2016, POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO Y DEPENDENCIA GENERAL (PbRM-01e) Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Instructivo de llenado:

Identificador

Programa Presupuestario:

Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo de Pilar o Eje.

Dependencia General o Auxiliar: Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Pilar Temático / Eje Transversal: Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Tema de Desarrollo: Se asociará el tema de desarrollo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.

Contenido

Indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto Municipal para el Ejercicio Fiscal 2016, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” Fe de Erratas del número 87, de fecha 19 de febrero de 2016.

Objetivo o Resumen Narrativo:

Nombre del Indicador:

Fórmula del Indicador:

Frecuencia y Tipo:

Medios de Verificación:

Supuestos:

Fin:

Propósito:

Componentes:

Actividades:

Firmas: Para validar las matrices de indicadores para resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



114



115



116



117



118

____________________________________________________________________________________________ CUMPLIMIENTO ANUAL DE METAS FÍSICAS 2016

MUNICIPIO: ____________________________ (1) NÚM:____________ (2)

ENTIDAD FISCALIZABLE:________________________ (3)

AL ______ DE ________________ DE ______ (4)

Información *Archivos de texto plano .txt a remitir (5)

Remitir el avance y seguimiento de las Metas Físicas plasmadas en el Programa Anual de su Entidad Municipal, a través del archivo de texto (AM "Avance Trimestral de Actividad por Proyecto") (PbRM-08c)

AM0000201601.txt

AM0000201602.txt

AM0000201603.txt

AM0000201604.txt

*El archivo se nombrará: AM0000201601.txt Dónde: AM identifica el avance de metas físicas, los siguientes cuatro dígitos corresponden al número de entidad municipal, seguido del año y por último el periodo al que corresponde.

___________________ ____________________ _____________________ Elaboró Revisó Autorizó

Logo



119

Archivo: Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2016

OBJETIVO: Evaluar el cumplimiento de las Metas Físicas del ejercicio 2016. INSTRUCTIVO: 1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que corresponda a la entidad municipal. Ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotará el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, Instituto del Deporte o MAVICI. 4.- AL_____DE__________DE_____: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 5.- Deberá anexar en medio óptico digital los 4 archivos de texto plano.txt correspondientes al avance de las Metas Físicas plasmadas en el Programa Anual de su entidad municipal.



120

____________________________________________________________________________________________ INDICADOR DE PUNTOS “DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL”

MUNICIPIO: __________________________________ (1) NÚM:____________ (2)

ENTIDAD FISCALIZABLE:________________________ (3)

AL ______ DE ________________ DE ______ (4)

REQUERIMIENTOS: Favor de identificar si cuenta con los siguientes documentos (5)

RESPUESTA (6)

OBSERVACIONES (7)

NO En Proceso

% SI

Periodo de Vigencia

Manual de Organización

Organigrama Actualizado y Autorizado

Reglamento Interior

Manuales de procedimientos

¿Cuántos y Cuáles?

NOTA: Deberá remitir evidencia de la existencia de los documentos que reporte en este formato, debidamente firmada y sellada en formato PDF.

___________________ ____________________ _____________________ Elaboró Revisó Autorizó

Logo



121

INDICADOR DE PUNTOS “DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL” OBJETIVO: Conocer si las entidades fiscalizables cuentan con los documentos administrativos normativos indispensables para el desempeño de su gestión administrativa. INSTRUCTIVO DE LLENADO

1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Municipio, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, Instituto del Deporte, MAVICI 4.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2016. 5.-REQUERIMIENTOS: Esta columna indica los conceptos que se utilizan para alimentar al indicador. 6.-RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado o si está en proceso de elaboración, indicando el porcentaje de avance; además, señalar cuántos Manuales de Procedimientos tiene la entidad municipal y describir en el formato cuáles son. 7.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede asentar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información que se integra. 8.- Deberá anexar en medio óptico digital el archivo de texto plano.txt (IndGest000S42016.txt), correspondiente al cumplimiento de los documentos básicos para el desarrollo institucional de su entidad.



122

INDICADOR DE PUNTOS “TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL”

MUNICIPIO: ____________________________________________(1)

NÚM:________________________________(2)

ENTIDAD

FISCALIZABLE:____________________________________________________________________________(3)

AL ______ DE ________________ DE ______ (4)

PÁGINA WEB

_____________________________________________________________________________________(5)

Fracciones (6) Respuesta (7)

Observaciones (8) Si No

I. El marco normativo aplicable al sujeto obligado, en el que

deberá incluirse leyes, códigos, reglamentos, decretos de

creación, acuerdos, convenios, manuales de organización y

procedimientos, reglas de operación, criterios, políticas, entre

otros;

II. Su estructura orgánica completa, en un formato que permita

vincular cada parte de la estructura, las atribuciones y

responsabilidades que le corresponden a cada servidor público,

prestador de servicios profesionales o miembro de los sujetos

obligados, de conformidad con las disposiciones jurídicas

aplicables;

III. Las facultades de cada área;

IV. Las metas, objetivos e indicadores de las áreas de los sujetos

obligados de conformidad con los programas de trabajo e

informes anuales de actividades de acuerdo con el Plan Estatal

de Desarrollo, Plan de Desarrollo Municipal, en su caso y demás

ordenamientos aplicables;

V. Los indicadores relacionados con temas de interés público o

trascendencia social que conforme a sus funciones, deban

establecer, así como las matrices elaboradas para tal efecto;



123



VI. Los indicadores que permitan rendir cuenta de sus objetivos y

resultados, así como las matrices elaboradas para tal efecto;

VII. El directorio de todos los servidores públicos, a partir del nivel

de jefe de departamento o su equivalente o de menor nivel,

cuando se brinde atención al público, manejen o apliquen

recursos públicos, realicen actos de autoridad o presten servicios

profesionales bajo el régimen de confianza u honorarios y

personal de base…;

VIII. La remuneración bruta y neta de todos los servidores

públicos de base o de confianza, de todas las percepciones,

incluyendo sueldos, prestaciones, gratificaciones, primas,

comisiones, dietas, bonos, estímulos, ingresos y sistemas de

compensación, señalando la periodicidad de dicha remuneración;

IX. Los gastos de representación y viáticos, así como el objeto e

informe de comisión correspondiente;

X. El número total de las plazas y del personal de base y de

confianza, especificando el total de las vacantes, por nivel de puesto, para cada unidad administrativa;

XI. Las contrataciones de servicios profesionales por honorarios,

señalando los nombres de los prestadores de servicios, los servicios contratados, el monto de los honorarios y el periodo de contratación;

XII. El perfil de los puestos de los servidores públicos a su

servicio en los casos que aplique;

XIII. La información en versión pública de las declaraciones

patrimoniales y de intereses de los servidores públicos que así lo determinen, en los sistemas habilitados para ello, de acuerdo a la normatividad aplicable;

XIV. La información de los programas de subsidios, estímulos y

apoyos, en el que se deberá informar respecto de los programas de transferencia, de servicios, de infraestructura social y de subsidio…;



124



XV. Agenda de reuniones públicas a las que convoquen los

titulares de los sujetos obligados;

XVI. El domicilio de la Unidad de Transparencia y su ubicación,

así como el nombre, teléfono oficial y horarios de atención al público de los responsables de las unidades de información;

XVII. Dirección electrónica donde podrán recibirse las solicitudes

para obtener la información, así como el registro de las solicitudes recibidas y atendidas;

XVIII. Las convocatorias a concursos para ocupar cargos públicos

y los resultados finales de los mismos;

XIX. Índices semestrales en formatos abiertos de los expedientes

clasificados como reservados que cada sujeto obligado posee y maneja;

XX. Las condiciones generales de trabajo, contratos o convenios

que regulen las relaciones laborales del personal de base o de confianza, así como los recursos públicos económicos, en especie o donativos, que sean entregados a los Sindicatos y ejerzan como recursos públicos;

XXI. La información curricular, desde el nivel de jefe de

departamento o equivalente, hasta el titular del sujeto obligado, así como, en su caso, las sanciones administrativas de que haya sido objeto;

XXII. El listado de Servidores Públicos con sanciones

administrativas definitivas, especificando la causa de sanción y la disposición;

XXIII. Los servicios que ofrecen señalando los requisitos para

acceder a ellos, así como los tiempos de respuesta;

XXIV. Los trámites, requisitos y formatos que ofrecen, así como

los tiempos de respuesta;



125



XXV. La información financiera sobre el presupuesto asignado,

así como los informes del ejercicio trimestral del gasto, en términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demás disposiciones jurídicas aplicables;

XXVI. La información relativa a la deuda pública, en términos de

las disposiciones jurídicas aplicables: Los datos de todos los financiamientos contratados, así como de los movimientos que se efectúen, …;

XXVII. Los montos destinados a gastos relativos a todos los

programas y campañas de comunicación social y publicidad oficial desglosada por tipo de medio, proveedores, número de contrato y concepto;

XXVIII. Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio

presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan;

XXIX. La información sobre los procesos y resultados sobre

procedimientos de adjudicación directa, invitación restringida y licitación de cualquier naturaleza, incluyendo la versión pública del expediente respectivo y de los contratos celebrados, que deberán contener,…

XXX. El resultado de la dictaminación de los estados financieros;

XXXI. Los montos, criterios, convocatorias y listado de personas

físicas o jurídicas colectivas, a quienes, por cualquier motivo, se les asigne o permita usar recursos públicos o, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables, realicen actos de autoridad. Asimismo, los informes que dichas personas les entreguen sobre el uso y destino de dichos recursos;

XXXII. Las concesiones, contratos, convenios, permisos, licencias

o autorizaciones otorgados, especificando los titulares de aquéllos, debiendo publicarse su objeto, nombre o razón social del titular, vigencia, tipo, términos, condiciones, monto y modificaciones, así como si el procedimiento involucra el aprovechamiento de bienes, servicios y/o recursos públicos;



126



XXXIII. Los informes que por disposición legal generen los

sujetos obligados;

XXXIV. Las estadísticas que generen en cumplimiento de sus

facultades, competencias o funciones con la mayor desagregación posible;

XXXV. Informes de avances programáticos o presupuestales,

balances generales y estado financiero;

XXXVI. Padrón de proveedores y contratistas;

XXXVII. Los convenios de coordinación, de concertación, entre

otros, que suscriban con otros entes de los sectores público, social y privado;

XXXVIII. El inventario de bienes muebles e inmuebles en

posesión y propiedad;

XXXIX. Las recomendaciones emitidas por los órganos públicos

del Estado mexicano u organismos internacionales garantes de los derechos humanos, así como las acciones que han llevado a cabo para su atención;

XL. Las resoluciones y laudos que se emitan en procesos o

procedimientos seguidos en forma de juicio;

XLI. Los mecanismos de participación ciudadana en los procesos

de elaboración, implementación y evaluación de políticas públicas y toma de decisiones y demás mecanismos de participación;

XLII. Los programas que ofrecen, incluyendo información sobre la

población, objetivo y destino, tiempos de respuesta, requisitos y formatos para acceder a los mismos;

XLIII. Las actas y resoluciones del Comité de Transparencia de

los sujetos obligados;

XLIV. Todas las evaluaciones y encuestas que hagan los sujetos

obligados a programas financiados con recursos públicos;



127



XLV. Los estudios financiados con recursos públicos;

XLVI. El listado de jubilados y pensionados y el monto que

reciben;

XLVII. Los ingresos recibidos por cualquier concepto señalando

el nombre de los responsables de recibirlos, administrarlos y ejercerlos, indicando el destino de cada uno de ellos;

XLVIII. Donaciones hechas a terceros en dinero o en especie;

XLIX. El catálogo de disposición y guía de archivo documental;

L. Las actas de sesiones ordinarias y extraordinarias, así como

las opiniones y recomendaciones de los consejos consultivos;

LI. Para efectos estadísticos, el listado de solicitudes a las

empresas concesionarias de telecomunicaciones y proveedores de servicios o aplicaciones de Internet para la intervención de comunicaciones privadas, el acceso al registro de comunicaciones y la localización geográfica en tiempo real de equipos de comunicación, que contenga exclusivamente el objeto, el alcance temporal y los fundamentos legales del requerimiento, así como, en su caso, la mención de que cuenta con la autorización judicial correspondiente; y

LII. Cualquier otra información que sea de utilidad o se considere

relevante, además de la que, con base en la información estadística, responda a las preguntas hechas con más frecuencia por el público.

_________________________________________________ ____________________________________________ _______________________________________________

Elaboró Revisó Autorizó



128

INDICADOR DE PUNTOS “TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL” OBJETIVO: Identifica el porcentaje de eficacia en el cumplimiento de los requisitos señalados por el Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). INSTRUCTIVO DE LLENADO

1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Municipio, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, Instituto del Deporte, MAVICI 4.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2016. 5.- PÁGINA WEB: Anotar la dirección de la página Web del municipio que evidencie el cumplimiento del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y Municipios (LTAIPEMyM). 6.-FRACCIONES: Esta columna describe las fracciones del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), en donde señala la información que como sujetos obligados deben tener disponible y que es necesaria para alimentar el indicador. 7.-RESPUESTA: En cada renglón marque con una "X" si da cumplimiento o no a cada una de las fracciones del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). 8.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede realizar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información plasmada en el formato. Por ejemplo: anotar los documentos con los que evidencia el cumplimiento a dicho ordenamiento legal. 9.- Deberá anexar en medio óptico digital el archivo de texto plano.txt (IndGest000A12016.txt), correspondiente al cumplimiento de las 52 fracciones del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).



129

ANEXOS


Clave Concepto Importe

Total (10)


Informe Anual de Obras Terminadas

(Miles de pesos)

Cuenta de Registro

(3)

Identificación de la Obra (4)

Fuente de Financiamiento (9)Fecha de Inicio (6)

Fecha de Término (7)

Tipo de Ejecución

(8)

Ubicación de la

Obra (5)

LOGO

_____________________________


SECRETARIO (11)

________________________

SINDICO (11)________________________

TESORERO (11)________________________

DIRECTOR DE OBRAS (11)



130

Formato: Informe Anual de Obras Terminadas Objetivo: Conocer las obras que se concluyeron en el período del 1 de enero al 31 de diciembre del año que se informa. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__ de _____de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Informe Anual de Obras Terminadas; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada obra terminada. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento. 5. Ubicación de la Obra: Anotar la ubicación física donde se ejecutó la obra; indicando localidad, región o lugar. 6. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en el que se inició la obra. 7. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se deberá concluir la obra. 8. Tipo de Ejecución: Anotar una (C) si la obra es por contrato, o una (A) si es por administración. 9. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe ejercido en apego al catálogo correspondiente. 10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos en la ejecución de las obras. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



131


Físico % Financiero % Clave Concepto Importe

Total (13)

Bienes Propios (10)Núm. Contrato

(5)


Informe Anual de Construcciones en Proceso

(Miles de pesos)

Clave Presupuestaria (3)

Identificación de la

Obra (4)

Fuente de Financiamiento (12)Fecha de

Inicio (7)

Fecha de Término (8)

Tipo de Ejecución (9)Avance (11)Ubicación de la Obra

(6)

LOGO

_________________________


SECRETARIO (14)

________________________

SINDICO (14)________________________

TESORERO (14)________________________

DIRECTOR DE OBRAS (14)



132

Formato: Informe Anual de Construcciones en Proceso Objetivo: Mostrar el estado que guardan las obras que no han sido concluidas al término del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__de_____de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe Anual de Construcciones en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Clave Presupuestaria: Anotar la clave presupuestaria que se asignó a cada una de las obras. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento. 5. Núm. contrato: Anotar el número de contrato de la obra. 6. Ubicación de la Obra: Anotar la localización física donde se está desarrollando la obra, indicando la localidad, región o lugar donde se ejecutan los trabajos. 7. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en que se inició la obra. 8. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se concluyó la obra. 9. Tipo de Ejecución: Anotar una (A) si la obra se está realizando por administración o (C) si es por contrato. 10. Bienes Propios: Anotar en la columna una “X” si se trata de obra capitalizable. 11. Avance: Anotar el porcentaje del avance, tanto físico como financiero, en proporción al presupuesto asignado a la obra. 12. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe asignado, en apego al catálogo correspondiente. 13. Total: Anotar la suma de los importes que se están utilizando para la realización de las obras, la suma debe ser igual al saldo que revelan las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Construcciones en Proceso en Bienes Propios reveladas en el Estado de Situación Financiera. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



133

Municipio: (1) Al ________ de_______________ de________ (2)

Total (10)


Informe de Depuración de Construcciones en Proceso del 2015 y Anteriores (Miles de pesos)

Cuenta de Registro (3)

Identificación de

Obra (4)

Reparaciones y

Mantenimientos (5)

Obras no

Capitalizables o del

Dominio Público (6)

Obras Capitalizables

o Transferibles (7)Importe (8) Comentarios (9)

______________________________


SECRETARIO (11)

________________________

SINDICO (11)________________________

TESORERO (11)________________________

DIRECTOR DE OBRA (11)

LOGO



134

Formato: Informe de Depuración de Construcciones en Proceso 2015 y Anteriores Objetivo: Es el documento que permite conocer el avance en la depuración de las obras. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la Entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__de_____de__: Anotar la fecha que corresponde la información que se reporta en la Depuración de Obras en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada una de las obras que se depuraron. 4. Identificación de la Obra: Anotar el número o clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento. 5. Reparaciones y Mantenimientos: Señalar con una X las obras por reparaciones o mantenimiento que se registraron en la cuenta de construcciones en proceso en bienes de dominio público o en bienes propios. 6. Obras no Capitalizables o del Dominio Público: Señalar con una X las obras en las que se transfiere el saldo al resultado del ejercicio. 7.- Obras Capitalizables o Transferibles: Señalar con una X las obras que se capitalizan o transfieren. 8. Importe: Anotar el importe ejercido de la obra. 9. Comentarios: Anotar el detalle o aclaraciones referentes a la obra. 10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos de las obras. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma ó sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



135

Municipio: (1) Del __ de ___ al ___ de _____ de 2016 (2)

Marca Modelo SerieEstado del

Bien

Altas 2016

(7)

Bajas 2016

(8)

Total (11)


Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles

Núm. Inventario (3)

Concepto (4)

Núm. de

Factura (6)

Características (5)Comentarios

(10)

Fecha del

Movimiento (9)

Costo

(Pesos)

LOGO

______________________________


SECRETARIO (12)

________________________

SINDICO (12)________________________

TESORERO (12)



136

Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes muebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de__: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes muebles, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3. Núm. de Inventario: Anotar el número con el que se identifica el bien, el cual contempla las 3 primeras letras del municipio, el número del mismo, la dependencia general donde está asignado y un número progresivo; por ejemplo: Tol. 101 A00 01; se lee: Toluca 101, inventario de la presidencia, consecutivo 01. 4. Concepto: Corresponde al nombre con el que se denomina el bien mueble, propiedad de la entidad municipal, ejemplo: Escritorio ejecutivo. 5. Características: Describir las particularidades del bien propiedad de la entidad municipal, especificando marca, modelo serie y estado del bien, ejemplo: madera, color caoba, 4 cajones, estado del bien nuevo. 6. Núm. de Factura: Anotar el número de factura que ampara la propiedad del bien mueble. 7. Altas 2016: Anotar en pesos el costo de adquisición; tratándose de bienes donados, considerar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. 8. Bajas 2016: Anotar en pesos el valor de registro de las bajas de bienes muebles. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de adquisición o baja del bien mueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien mueble, por ejemplo: se recibió mediante donación. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna costo (7), de las altas menos las bajas del inventario general de bienes muebles generados en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



137

Municipio: (1) Del __ de _____ al ___ de _____ de 2016 (2)

Propiedad Ubicación

Núm. de Registro

Público de la

Propiedad

Clave CatastralAltas 2016

(8)

Bajas 2016

(8)

-8

Total (11)

Valor en libros

(Pesos)


Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles

Núm. Inventario (3)

Tipo de Inmueble(4)

Descripción del Bien Inmueble (5)Núm. de

Escritura (6)

Medio de Adquisición (7)

Fecha del

Movimiento (9)

Comentarios (10)

LOGO

______________________________


SECRETARIO (12)

________________________

SINDICO (12)________________________

TESORERO (12)



138

Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes inmuebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de__: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes inmuebles, por ejemplo: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3. Núm. Inventario: Anotar el número del inventario del bien inmueble. 4. Tipo de Inmueble: Anotar el tipo del bien inmueble que corresponda: terreno, edificio, departamento o condominio, en caso de que sea otro tipo especificar. 5. Descripción del Bien Inmueble: Indicar si el bien inmueble es propiedad ejidal, privada o comunal; así como la ubicación, núm. de registro público de la propiedad y clave catastral del mismo. 6. Núm. de Escritura: Anotar el número de la escritura pública del bien inmueble. 7. Medio de Adquisición: Indicar el medio de adquisición: compra, donación, permuta, expropiación o pago en especie. 8. Altas y Bajas 2016: Anotar el valor en libros de las altas o bajas de los bienes inmuebles, según corresponda. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha en que fue adquirido ó dado de baja el bien inmueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien inmueble, por ejemplo: la causa de baja. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna valor catastral, de las altas menos las bajas del inventario general de bienes inmuebles generadas en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



139


Captación de Recursos del Ramo 33

Municipio (1) Al __ de __________ de 2016 (2)

(Miles de pesos)

Total (5)

Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF)

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y

de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

(FORTAMUNDF)

Ingreso Recaudado (4)Concepto (3)

LOGO

____________________________PRESIDENTE MUNICIPAL (6) ________________________

SECRETARIO (6)

________________________SINDICO (6)

________________________TESORERO (6)



140

Formato: Captación de Recursos del Ramo 33 Objetivo: Conocer el total de recursos recibidos del Ramo 33, de tal manera que permita analizar su comportamiento. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de _____de 2016: Anotar la fecha correspondiente a la información que se reporta, ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3. Concepto: Anotar el nombre del fondo a que pertenecen los recursos (FISMDF y FORTAMUNDF). 4. Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado de los fondos del FISMDF y FORTAMUNDF. 5. Total: Corresponde a la suma de los recursos recibidos. 6. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



141



Servicios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Inversión Pública

Inversiones Financieras y Otras

Provisiones


Deuda Pública

Total(6)


Aplicación de Recursos del Ramo 33

(Miles de Pesos)

Municipio (1) Al ___ de _____________ de 2016 (2)

Egreso Pagado Egreso Pagado

Concepto (3)

FISMDF (4) FORTAMUNDF (5)

LOGO

________________________ PRESIDENTE MUNICIPAL (7)

____________________SECRETARIO (7)

____________________SINDICO (7)

____________________TESORERO (7)



142

Formato: Aplicación de Recursos del Ramo 33 Objetivo: Conocer los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron los recursos del Ramo 33. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de __de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3.- Concepto: Anotar el nombre de los capítulos en los que se aplicaron los recursos. 4.- FISMDF: Anotar en miles de pesos el importe del egreso pagado por cada uno de los capítulos del recurso. 5.- FORTAMUNDF: Anotar en miles de pesos el importe del egreso pagado por cada uno de los capítulos del recurso. 6.- Total: Anotar la suma de los recursos pagados de FISMDF y FORTAMUNDF. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



143

Municipio (1) Al ___ de _____________ de 2016 (2)

Servicios

Personales

Materiales y

Suministros

Servicios

Generales

Transferencias,

Asignaciones,

Subsidios y Otras

Ayudas

Bienes Muebles,

Inmuebles e

Intangibles

Inversión Pública

Inversiones

Financieras y

Otras Provisiones

Participaciones y

AportacionesDeuda Pública

Total Ejercido

(6)


Otros Recursos Federales

(Miles de Pesos)

Egreso Ejercido (5)

Tipo de Recurso Federal

(3)

Ingreso Recaudado

(4)

LOGO

________________________ PRESIDENTE MUNICIPAL (7)

____________________SECRETARIO (7)

____________________SINDICO (7)

____________________TESORERO (7)



144

Formato: Otros Recursos Federales Objetivo: Conocer el importe recaudado y los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron otros recursos federales. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de __de 2016: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3.- Tipo de Recurso Federal: Anotar el nombre del recurso federal del cual fue beneficiada la entidad durante el ejercicio. 4.- Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado del recurso federal durante el ejercicio. 5.- Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 6.- Total Ejercido: Anotar la sumatoria de los capítulos del gasto ejercidos. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



145

Municipio (1)

Institución Bancaria Número de CuentaSaldo al 31 de

Diciembre 2016


Relación de Cuentas Bancarias Productivas

(Pesos)

Fondo, Programa o Convenio (3)

Datos de la Cuenta Bancaria (4)

Al __ de __________ de 2016 (2)

LOGO

____________________________PRESIDENTE MUNICIPAL (5)

________________________SECRETARIO (5)

________________________SINDICO (5)

________________________TESORERO (5)



146

Formato: Relación de Cuentas Bancarias Productivas Objetivo: Suministrar información del total de cuentas bancarias donde se administraron los recursos federales. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al _____ de ______ de 2016: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Fondo, Programa o Convenio: Escribir el nombre completo del recurso que se depositó en la cuenta bancaria. 4. Datos de la Cuenta Bancaria: Escribir en la columna correspondiente el nombre la Institución Bancaria, el número de cuenta y al saldo al 31 de diciembre. 5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



147

Municipio: (1)________________________ Del __ de _____ al __ de ___________ de 2016 (2)

Ingreso Recaudado

(FORTAMUNDF 2016) (3)

Mes (4)

Núm. de Póliza (5)

Núm. y Nombre de la

Cuenta Contable (6)

Banco y Núm. de

Cuenta (7)

Importe Recibido en

Bancos(8)

Importe de la Retención

de CONAGUA

(9)


de CAEM

(10)


por otros conceptos (11)

Total

(8 + 9 + 10 + 11)(12)

*Saldo de la cuenta por

cobrar al Organismo de

Agua (13)

Comentarios (14)

Total (15)

* El saldo de la cuenta por cobrar al organismo de agua corresponde a los adeudos que tiene el ODAS con el municipio por concepto de agua


Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF

(Pesos)

Retenciones Realizadas por la Secretaria de Finanzas

______________________________


SECRETARIO (16)

________________________

SINDICO (16)________________________

TESORERO (16)

LOGO



148

Formato: Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF Objetivo: Conocer el monto de las retenciones que realizó la Secretaría de Finanzas a la entidad fiscalizable de los recursos FORTAMUNDF. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de ____ al __de ______de 2016: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. 3. Ingreso Recaudado (FORTAMUNDF): Anotar la cantidad que recaudaron por concepto de FORTAMUNDF durante el ejercicio. 4. Mes: Anotar cada uno de los meses en que se recibió el recurso FORTAMUNDF. 5. Núm. de Póliza: Anotar cada Póliza en las que se registró el ingreso de los recursos FORTAMUNDF. 6. Núm. y Nombre de la Cuenta Contable: Anotar el número y nombre de la cuenta de bancos en la que se registró el ingreso de los recursos. 7. Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre y número de cuenta del Banco donde se registró el ingreso. 8. Importe Recibido en Bancos: Registrar la cantidad que efectivamente se haya recibido en el banco. 9. Importe de la Retención de CONAGUA: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CONAGUA, ya sea por adeudos propios del Municipio o por adeudos del Organismo Operador de Agua. 10. Importe de la Retención de CAEM: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CAEM, ya sea por adeudos propios del Municipio o por adeudos del Organismo Operador de Agua. 11. Importe de la Retención por Otros Conceptos: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas por conceptos distintos a los de CONAGUA y CAEM, y especificar como se integran, en el apartado de comentarios. 12. Total: Anotar la suma de las columnas 8, 9, 10 y 11. 13. Saldo de la cuenta por cobrar al Organismo de Agua: Anotar el saldo de la cuenta por cobrar que tiene registrada el Municipio con el Organismo Operador de Agua por adeudos de CONAGUA y CAEM. 14. Comentarios: Anotar las aclaraciones que se tienen y describir los otros conceptos de las retenciones realizadas. 15. Total: Realizar la sumatoria de las columnas para determinar el importe retenido por CONAGUA, CAEM y otros conceptos.



149

16. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



150

Municipio: (1)________________________ Al ______ de _________ de_______(2)

Fecha del Ingreso (3)

Núm. de Póliza

(4)

Cuenta Contable (5)

Banco y Núm. De

Cuenta (6)

Importe (7)

Fecha de

Pago (8)

Núm. De

Póliza (9)

Importe (10)

Obra o Acción (11)

Saldo (12)

Total (13) Total (13)

Ingresos Egresos

Análisis de los Ingresos y Egresos


Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal 2016

(Pesos)

____________ ___________________


SECRETARIO (14)

________________________

SINDICO (14)________________________

TESORERO (14)

LOGO



151

Formato: Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal 2016 Objetivo: Conocer el importe de los ingresos recaudados y las obras o acciones en que se ejercieron los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2.- Al __ de __ de __: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2016. 3.- Fecha del Ingreso: Anotar día, mes y año en que se recibió el recurso. 4.- Núm. de Póliza: Anotar el número de la póliza en que se realizó el registro del ingreso. 5.- Cuenta Contable: Anotar la cuenta contable que corresponde al registro. 6.- Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre del banco y el número de la cuenta en la que se depositó el recurso. 7.- Importe: Anotar en pesos el importe del recurso asignado. 8.- Fecha de Pago: Anotar día, mes y año en que se ejerció el recurso. 9.- Núm. de Póliza: Anotar la póliza de egresos en que se ejerció el recurso. 10.- Importe: Anotar en pesos el importe del recurso pagado para la ejecución de obras o acciones. 11.- Obra o Acción: Anotar el nombre, localización o clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento; así como la ubicación física donde se ejecutó la obra o acción. 12.- Saldo: Anotar la diferencia entre la columna de importe del ingreso (7) menos el importe del egreso (10). 13.- Total: Anotar la suma del importe del ingreso y del egreso según corresponda. 14.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: En caso de no haber ejecutado en su totalidad los recursos para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal 2016, la entidad deberá enviar la digitalización de la información que demuestre el reintegro de los recursos no ejercidos al 31 de diciembre 2016. Este formato es de aplicación únicamente para los municipios que recibieron el recurso del Fondo para el Fortalecimiento de la infraestructura Estatal y Municipal 2016.



152

Municipio de _________ (1)

1.- Ingresos Presupuestarios (3)

2.- Más ingresos contables no presupuestarios (4)

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Otros ingresos Contables no Presupuestarios

3.- Menos Ingresos presupuestarios no contables (5)

Productos de Capital

Aprovechamientos de Capital

Ingresos derivados de Financiamientos

Otros Ingresos Presupuestarios no Contables

4.- Ingresos Contables (4=1+2-3) (6)


Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables(Pesos)

Del __ de _____ al __ de ____________ de 2016 (2)

LOGO

_________________________________


SECRETARIO (7)

________________________

SINDICO (7)_______________________

TESORERO (7)



153

Formato: Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Objetivo: Conciliar los registros de los ingresos presupuestarios y contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2.- Del __ de _____ al __ de _____ de 2016: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. 3.- Ingresos Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos devengados en el Estado Analítico de Ingresos. 4.- Más Ingresos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos contables que no tienen efectos presupuestarios. 5.- Menos Ingresos Presupuestarios no Contables: Anotar el importe total de los ingresos presupuestarios que no tienen efectos en los ingresos contables. 6.- Ingresos Contables: Es el resultado de la operación aritmética de los ingresos presupuestarios más los ingresos contables no presupuestarios menos los ingresos presupuestarios no contables. Los ingresos contables deberán coincidir con el importe total de los ingresos reflejados en el Estado de Actividades. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



154

Municipio de _______ (1)

1.- Total de Egresos (presupuestarios) (3)

2.- Menos egresos presupuestarios no contables (4)

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

Activos Biológicos

Bienes Inmuebles

Activos Intangibles

Obra Pública en Bienes Propios

Acciones y Participaciones de Capital

Compra de Títulos y Valores

Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

Amortización de la Deuda Pública

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

Otros Egresos Presupuestarios no Contables

3.- Más Gastos Contables no Presupuestarios(5)

Estimaciones Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos

Otros Gastos Contables no Presupuestarios

4.-Total de Gasto Contable (4=1-2+3) (6)


Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

(Pesos)

Del __ de _____ al __ de ____________ de 2016 (2)

LOGO

_________________________________


SECRETARIO (7)

________________________

SINDICO (7)_______________________

TESORERO(7)



155

Formato: Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Objetivo: Conciliar los registros de los egresos presupuestarios y los gastos contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2.- Del __ de ____ al __ de _____ de 2016: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

3.-Total de Egresos (presupuestarios): Anotar el importe total de los egresos devengados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

4.-Menos egresos presupuestarios no contables: Anotar el importe total de los egresos presupuestarios que no tienen efectos en los gastos contables.

5.- Más Gastos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los gastos contables que no tienen efectos presupuestarios.

6.-Total de Gasto Contable: Es el resultado de la operación aritmética del total de egresos (presupuestarios) menos egresos presupuestarios no contables más gastos contables no presupuestarios. Nota: Los gastos contables deberán coincidir con el importe total de los egresos reflejados en el Estado de Actividades.

7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



156

NOMBRE DEL ENTE (2) : _________________________________________________

CUENTA (3) :

NOMBRE DE LA CUENTA (5) :

-$ -$

MAS (8) : MAS (13) :

-$ -$

-$ -$

DONACIONES -$ DONACIONES -$

-$ -$

SENTENCIA JUDICIAL -$ SENTENCIA JUDICIAL -$

-$ -$

MENOS (9) : MENOS (14) :

-$ -$

-$ -$

DONACIÓN -$ DONACIÓN -$

-$ -$

DACIÓN EN PAGO -$ DACIÓN EN PAGO -$

-$ -$

-$ -$

-$ -$

Elabora (16) Revisa (17) Titular del Área Financiera (18)

POR OTROS CONCEPTOS

(ESPECIFICAR)

POR OTROS CONCEPTOS

(ESPECIFICAR)

SALDO FINAL CONTABLE EN LA CUENTA DE MAYOR AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2016 (10)

SALDO FINAL REGISTRADO EN EL INVENTARIO DE BIENES

INMUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (15)

ENAJENACIÓN ENAJENACIÓN

SENTENCIA JUDICIAL SENTENCIA JUDICIAL

SINIESTRO SINIESTRO

DACIÓN EN PAGO DACIÓN EN PAGO

POR OTROS CONCEPTOS

(ESPECIFICAR)

POR OTROS CONCEPTOS

(ESPECIFICAR)

BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2016 BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2016




INMUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (12)

BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2016 BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2016

COMPRAS COMPRAS

TOPÓNIMO

(1)

FECHA DE ELABORACIÓN (4) :

INFORMACIÓN FINANCIERA (6) INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA EN INVENTARIOS (11)


Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles

(Miles de pesos)



157

Formato: Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles Instructivo: 1.- Topónimo del Ente: se colocará el topónimo del ente fiscalizable. 2.- Nombre del Ente Fiscalizable: Anotar en el renglón si es Municipio, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Organismo Descentralizado DIF e Instituto del Deporte 3.- Cuenta: El número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de la conciliación. 4.- Fecha: Iniciando con el día, mes y año de elaboración de la cédula. 5.- Nombre de la cuenta: El nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de la conciliación. 6.- Información Financiera: Se deberán de anotar los datos correspondientes a los registros finales, presentados en los diferentes estados financieros de los ejercicios 2015 y 2016. 7.- Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2015: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2015, tal como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 8- Más: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número ocho de este formato. 9.- Menos: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número nueve de este formato. 10.- Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2016, tal como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 11.- Información Administrativa en los Inventarios: Se anotarán los datos presentados en los inventarios correspondientes al mes de diciembre de los ejercicios 2015 y 2016. 12.- Saldo final registrado en el inventario de bienes inmuebles al 31 de diciembre de 2015: Anotar el saldo total presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2015, tal como lo reflejó el Inventario de bienes inmuebles. 13.- Más: Se anotará la suma de las adquisiciones de los bienes inmuebles de los conceptos establecidos en el punto número trece de este formato.



158

14.- Menos: Se anotará la suma del importe de las bajas por los conceptos establecidos en el punto número catorce de este formato. 15.- Saldo final registrado en el inventario de bienes inmuebles al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2016, tal como lo refleja el inventario de bienes inmuebles. 16.- Elabora: Anotar el nombre cargo y firma de la persona que elabora la conciliación. 17.- Revisa: Anotar el nombre cargo y firma de la persona que revisa la conciliación. 18.- Titular del Área Financiera: Anotar el nombre, cargo, firma y sello del tesorero o servidor público con cargo similar de la entidad municipal.



159

NOMBRE DEL ENTE FISCALIZABLE (2) : _________________________________________________

CUENTA (3) :

NOMBRE DE LA CUENTA (5) :

$ $

MAS (8) : MAS (13) :

$ $

$ $

DONACIONES $ DONACIONES $

$ $

POR NACENCIA DE ACTIVO BIOLÓGICO $ POR NACENCIA DE ACTIVO BIOLÓGICO $

$ $

MENOS (9) : MENOS (14) :

$ $

$

ROBO O SINIESTRO $ ROBO O SINIESTRO $

$ $

DONACIÓN $ DONACIÓN $

$ $

DACIÓN EN PAGO $ DACIÓN EN PAGO $

$ $

$ $

$ $

Elabora (16) Revisa (17)

COMPRAS

DACIÓN EN PAGO DACIÓN EN PAGO

POR OTROS CONCEPTOS POR OTROS CONCEPTOS

BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2016 BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2016


(Miles de pesos)

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles

TOPÓNIMO

(1)

FECHA DE ELABORACIÓN (4) :

INFORMACIÓN FINANCIERA (6) INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA EN INVENTARIOS (11)




MUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (12)

BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2016 BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2016

COMPRAS

Titular del Área Financiera (18)

POR MUERTE DEL ACTIVO

BIOLÓGICO

POR MUERTE DEL ACTIVO

BIOLÓGICO

POR OTROS CONCEPTOS POR OTROS CONCEPTOS


MUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (15)



ENAJENACIÓN ENAJENACIÓN

OBSOLESCENCIA OBSOLESCENCIA

NO LOCALIZADOS NO LOCALIZADOS



160

Formato: Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles Instructivo: 1.- Topónimo del Ente: se colocará el topónimo del ente fiscalizable. 2.- Nombre del Ente Fiscalizable: Anotar en el renglón si es Municipio, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Organismo Descentralizado DIF e Instituto del Deporte. 3.- Cuenta: El número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de la conciliación. 4.- Fecha: Iniciando con el día, mes y año de elaboración de la cédula. 5.- Nombre de la cuenta: El nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de la conciliación. 6.- Información Financiera: Se deberán de anotar los datos correspondientes a los registros finales, presentados en los diferentes estados financieros de los ejercicios 2015 y 2016. 7.- Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2015: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2015, tal como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 8- Más: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número ocho de este formato. 9.- Menos: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número nueve de este formato. 10.- Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2016, tal como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 11.- Información Administrativa en los Inventarios: Se anotarán los datos presentados en los inventarios correspondientes al mes de diciembre de los ejercicios 2015 y 2016. 12.- Saldo final registrado en el inventario de bienes muebles al 31 de diciembre de 2015: Anotar el saldo total presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2015, tal como lo reflejó el Inventario de Bienes Muebles. 13.- Más: Se anotará la suma de las adquisiciones de los bienes muebles de los conceptos establecidos en el punto número trece de este formato.



161

14.- Menos: Se anotará la suma del importe de las bajas por los conceptos establecidos en el punto número catorce de este formato. 15.- Saldo final registrado en el inventario de bienes muebles al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2016, tal como lo refleja el inventario de bienes muebles. 16.- Elabora: Anotar el nombre cargo y firma de la persona que elabora la conciliación. 17.- Revisa: Anotar el nombre cargo y firma de la persona que revisa la conciliación. 18.- Titular del Área Financiera: Anotar el nombre, cargo, firma y sello del tesorero o servidor público con cargo similar de la entidad municipal.



162

Nota: Para el llenado de este formato se iniciará con la descripción de Bienes Muebles, seguido de los Bienes Inmuebles.

FECHA DE ELABORACION:

R EGIST R O C OST O

T IP O Y N ÚM ER O F EC H A C OST O A LT A S B A JA SEN EL

IN VEN T A R IOA LT A S B A JA S

(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

TESORERO (17)ELABORÓ (16)

(2)

N UM ER O D E

IN VEN T A R ION OM B R E D EL B IEN

POLIZA MOVIMIENTOS MOVIMIENTOS

NOMBRE DEL ENTE FISCALIZABLE:

(3)

HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO CONTABLE DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES EN LA CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2016

DATOS GENERALES DEL BIEN INFORMACIÓN FINANCIERAINFORMACION ADMINISTRATIVA EN

INVENTARIOS


Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles

(Miles de pesos)

OB SER VA C ION ES

C UEN T A

TOPÓNIMO DEL ENTE

(1)



163

Formato: Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles Instructivo: 1.- Topónimo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable.

2.- Nombre del Ente Fiscalizable: Anotar en el renglón si es ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otro, seguido del nombre del municipio.

3.- Fecha de elaboración: Anotar iniciando con el día, mes y año de la elaboración de la cédula.

4.- Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble o inmueble al momento de su adquisición, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

5.- Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes adquiridos durante el periodo, por la entidad municipal.

6.- Nombre del Bien: Anotar el nombre descriptivo del bien mueble o inmueble.

7.- Tipo y número de póliza: Anotar el tipo y número de póliza correspondiente a la adquisición del bien.

8.- Fecha de póliza: Anotar la fecha de la póliza correspondiente a la adquisición del bien.

9.- Costo: Anotar el costo en miles de pesos del bien, de acuerdo a la factura.

10.- Altas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las adquisiciones registradas en el Anexo al Estado de Situación Financiera.

11.- Bajas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las bajas registradas en el Anexo al Estado de Situación Financiera.

12.- Registro de Costo en Inventarios: Anotar el costo unitario en miles de pesos del bien mueble o inmueble registrado en el inventario.

13.- Altas: Se anotará el importe en miles de pesos correspondiente a las adquisiciones registradas en el inventario de bienes muebles e inmuebles del ejercicio.

14.- Bajas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las bajas registradas en el inventario de bienes muebles e inmuebles del ejercicio.

15.- Observaciones: Anotar los comentarios y aclaraciones que se encuentren al momento de realizar la conciliación.

16.- Elaboró: Anotar el nombre y firma de la persona que realiza la conciliación.

17.- Tesorero: anotar el nombre y firma del Tesorero o Director de Finanzas en funciones al momento de realizar la conciliación.



164

Inventario de Bienes Inmuebles (formato Excel y PDF)

AYUNTAM IENTO 4.-

1.- MUNICIPIO: 3.- ODAS 5.-

2.- NUMERO: DIF 6.-

OTROS

7 9 10 11 12 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 28 29

NUM . NUM . DE NUM . DE NOMBRE DE LA CUENTA NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E CLAS I FI CACI ON VALOR S I TUACI ON M ODALI DAD DE FECHA DE P OLI ZAS

P ROG. CUENTA SUBCUENTA SUBCUENTA - SUBSUBCUENTA DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE M 2 CONS TRUI DA M 2 DE ZONA CATAS TRAL J URI D I CA ADQUI S I C I ON ADQUI S I C I ON TI P O NUM ERO FECHA FECHA / ALTA FECHA / BAJ A DEL P ERI ODO ACUM ULADA

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

31

32

CONTRALOR MUNICIPAL (33)

30

TI EM P O DE VI DA

UTI L

DEP RECI ACI ÓN

I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S

26

UBI CACI ÓN LOCALI DAD

M EDI DAS Y COLI NDANCI ASVALOR DEL

I NM UEBLEUS O OBS ERVACI ONES

M OVI M I ENTOS

27

FECHA:

ELABORO:

REVISO:

PRESIDENTE MUNICIPAL (33) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (33)

CARGO:

CARGO:

SINDICO MUNICIPAL (33) TESORERO MUNICIPAL (33)

CLAVE CATAS TRAL

13

NUM ERO DE

ES CRI TURA O

CONVENI O

NUM ERO DEL

REGI S TRO

P UBLI CO DE LA

P ROP I EDAD

8

LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE

Esta cédula deberá de

contener la totalidad

de los Inmuebles de la

entidad.

Columnas que

deberán de reflejar la

vida útil y

depreciación del bien



165

Formato: Inventario de Bienes Inmuebles Instructivo:

1.- Municipio: Anotar el nombre del municipio. 2.- Número de Municipio: Anotar el número que le corresponde al municipio. 3.- Ente Fiscalizable: Se deberá marcar con una "x" en el recuadro establecido si es ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable correspondiente. 4.- Fecha: Anotar el día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario. 5.- Elaboró: Anotar el nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario. 6.- Revisó: Anotar el nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario. 7.- Número Progresivo: Anotar el número progresivo de los bienes muebles patrimoniales con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. 8.- Datos Contables: Anotar el número de la cuenta y subcuenta del activo no circulante„ afectada al registrar el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 9.- Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta y subcuenta del activo no circulante„ afectada al registrar el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 10.- Nombre del Inmueble: Anotar el nombre específico del bien inmueble, ejemplo: auditorio municipal, panteón municipal, palacio municipal, etc. 11.- Ubicación: Anotar el nombre(s) de la calle(s), número, colonia, donde se ubica el bien inmueble. 12.- Localidad: Anotar la localidad o barrio donde se encuentra ubicado el bien inmueble. 13.- Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y nombre(s) de los colindantes del inmueble. Ejemplo: al norte (20 mts) con nombre del colindante. 14.- Superficie M

2: Se deberá anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie total del inmueble.

15.- Superficie Construida M

2: Se deberá anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie construida

del inmueble. 16.- Valor del Inmueble: Anotar el valor total en miles de pesos del inmueble registrado en la escritura pública.



166

17.- Uso: Anotar la utilidad que se le está dando al bien inmueble. Ejemplo: oficina, biblioteca, almacén, terreno baldío etc. 18.- Clasificación de Zona: Anotar si el bien propiedad de las entidades municipales es propiedad, rústico, urbano o ejidal. 19.- Número de Escritura o Convenio: Anotar el número de escritura y ya protocolizada. 20.- Número de Registro Público de la Propiedad: Anotar el número que se le asignó en el registro público de la propiedad. 21.- Clave Catastral: Anotar el número correspondiente al padrón catastral del bien inmueble. 22.- Valor Catastral: Anotar el valor en miles de pesos que tiene el bien inmueble asignado por catastro. 23.- Situación Jurídica: Se deberá Anotar la situación legal en la que se encuentra el bien inmueble. Ejemplo: si está invadido, si es reclamado por un tercero, etc. 24.- Modalidad de Adquisición: Anotar si el terreno fue adquirido por compra, donación, expropiación, adjudicación u otro medio. 25.- Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien. 26.- Póliza: Anotar el tipo de póliza, el número correspondiente a la misma y la fecha de elaboración. 27.- Movimientos: Anotar la fecha en que registra el alta o la baja del bien inmueble según corresponda. 28.- Observaciones: Describir las circunstancias relevantes relacionadas con el bien inmueble, ejemplo: no cuenta con escritura, arrendado, prestado, etc. 29.- Tiempo de Vida Útil: Indicar el tiempo de vida útil con el que cuenta la entidad. 30.- Depreciación: Se deberá anotar la depreciación del bien inmueble. 31.- Total por Cuenta y Subcuenta: Se deberá anotar la suma total en miles de pesos por cuenta y subcuenta de los bienes muebles patrimoniales. 32.- Total del Inventario de Bienes Inmuebles: Se deberá anotar la suma en miles de pesos de las cuentas del inventario de bienes inmuebles patrimoniales. 33.- Firmas: Anotar los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.

Municipio: presidente, síndico, secretario, tesorero y contralor. ODAS: director general, director de finanzas, comisario, y contralor. Organismo Descentralizado DIF: presidente, director general, tesorero, contralor. Instituto del Deporte: director general, director de finanzas y contralor. Otros: director general, director de finanzas, comisario, y contralor.



167

Inventario de Bienes Muebles (Formato Excel y PDF)

7 10 11 12 13 14 15 16 17 18 21 23 24 25 26

N UM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N UM ER O F EC H AF EC H A

A LT A

F EC H A

B A JAD EL P ER IOD O A C UM ULA D A

28

29

______________________ ___________________________ _____________________________ ___________________________ ___________________________

PRESIDENTE (30) SINDICO (30) SECRETARIO (30) TESORERO (30) CONTRALOR (30)

D EP R EC IA C IÓN

N UM ER O

D E SER IE

EST A D O

D E USO

FACTURA POLIZA

A R EA

R ESP ON SA B LELOC A LID A DR EC UR SO

MOVIMIENTOS

N UM ER O D E

R ESGUA R D O

N UM . D E

SUB C UEN T A N OM B R E D E LA C UEN T A

N OM B R E D E LA

SUB C UEN T AOB SER VA C ION ES T IEM P O D E VID A UT IL

N UM ER O D E

IN VEN T A R IO

I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S

8 9 19 20 22 27

N OM B R E D EL

R ESGUA R D A T A R IO

N OM B R E D EL

M UEB LEM A R C A M OD ELO

N UM ER O

D E

M OT OR

N UM .

P R OG.

N UM .D E

C UEN T A

1.- MUNICIPIO _____________________

2.- NÚMERO _____________________

ODAS

AYUNTAMIENTO

DIF

ESPECIFICAR_____________

3.-OTROS

4.- FECHA

5.- ELABORÓ

6.- REVISÓ

CARGO

CARGO

Esta cédula deberá de

contener todos los bienes

muebles con los que cuenta

la entidad.

Columnas que

deberán de reflejar la

vida útil y

depreciación del bien

LOGO DEL

ENTE



168

Formato: Instructivo del Inventario de Bienes Muebles Instructivo:

1.- Municipio: Anotar el nombre del municipio. 2.- Número de Municipio: anotar el número que le corresponde al municipio. 3.- Ente Fiscalizable: Marcar con una "x" en el recuadro establecido si es ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable correspondiente. 4.- Fecha: Anotar día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario. 5.- Elaboró: Anotar Nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario. 6.- Revisó: Anotar nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario. 7.- Número Progresivo: Se deberá anotar el número progresivo de los bienes muebles patrimoniales con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. 8.- Número de la Cuenta: Anotar el número de la cuenta y subcuenta de los bienes muebles afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 9.- Nombre de la Cuenta: Anotar los nombres de la cuenta y subcuenta de los bienes muebles afectada al registrar el bien mueble patrimonial. de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 10.- Número de Inventario: Anotar el número que se asigna a cada uno de los bienes por ente fiscalizable. 11.- Número de resguardo: Anotar el número que se le asigna a la tarjeta de resguardo del bien mueble. 12.- Nombre del Resguardatario: Anotar nombre del servidor público que tiene en uso o resguardo el bien mueble. 13.- Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble. 14.- Marca: Anotar la marca correspondiente al bien mueble. 15.- Modelo: Anotar el modelo correspondiente del bien mueble. 16.- Número de Motor: Anotar el número completo correspondiente al motor del bien mueble. 17.- Número de Serie: El número completo de la serie correspondiente al bien mueble.



169

18.- Estado de Uso: Anotar el estado de uso en el que se encuentra el bien mueble (bueno, regular, malo e inservible). 19.- Factura: El número de factura, fecha, nombre del proveedor y costo unitario del bien mueble. 20.- Póliza: Anotar el tipo de póliza, el número correspondiente a la misma y la fecha de elaboración. 21.- Recurso: El tipo de recurso aplicado para la adquisición del bien mueble, ejemplo: recursos propios, ramo 33 u otros. 22.- Movimientos. La fecha en que se registra el alta o la baja del bien mueble según corresponda. 23.- Área Responsable: El nombre del área en la que está asignado el bien mueble. 24.- Localidad: El domicilio donde se encuentra el bien mueble. 25.- Observaciones: Circunstancias relevantes relacionadas con el bien mueble, ejemplo: en procedimiento de la contraloría, en comodato, siniestrado, etc. 26.- Tiempo de Vida Útil: Indicar el tiempo de vida útil con el que cuenta la entidad. 27.- Depreciación: Se deberá anotar la depreciación del bien mueble. 28.- Total por Cuenta y Subcuenta: Anotar la suma total en miles de pesos por cuenta y subcuenta de los bienes muebles patrimoniales. 29.- Total del Inventario de Bienes Muebles: Anotar la suma en miles de pesos de las cuentas del inventario de bienes muebles patrimoniales. 30.- Firmas: Los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.

Municipio: presidente, síndico, secretario, tesorero y contralor.

ODAS: director general, director de finanzas, comisario, y contralor.

Organismo Descentralizado DIF: presidente, director general, tesorero, contralor.

Instituto del Deporte: director general, director de finanzas y contralor

Otros: director general, director de finanzas, comisario, y contralor.



170

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo (Formato Excel y PDF)

AYUNTAMIENTO 4.-

1.- MUNICIPIO: ODAS 5.- CARGO:

2.- DIF 6.- CARGO:

OTROS ESPECIFICAR

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 20 22 23 24

NUM . NUM ERO DE NUM ERO DE NOM BRE DEL NOM BRE NUM ERO DE ESTADO DE

PROG INVENTARIO RESGUARDO RESGUARDATARIO DEL M UEBLE SERIE USO NUM ERO FECHA PROVEEDOR COSTO TIPO NUM ERO FECHA FECHA / ALTA FECHA / BAJA

25

26

27.- 27.- 27.- 27.- 27.-

FECHA:

3.-ELABORO:

NUMERO: REVISO:

OBSERVACIONES

C E D U L A D E B I E N E S M U E B L E S P A T R I M O N I A L E S D E B A J O C O S T O

18 19 21

NUM . DE LA

PARTIDA DE

EGRESOS

NOM BRE DE LA

PARTIDA M ARCA M ODELO

FACTURA POLIZARECURSO

MOVIMIENTOS AREA

RESPONSABLELOCALIDAD

PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNICIPAL CONTRALOR MUN ICIPAL

LOGO DEL ENTE

FISCALIZABLE



171

Formato: Inventario General de Bienes Muebles de Bajo Costo Instructivo: 1.- Municipio: Anotar el nombre del municipio. 2.- Número de Municipio: Anotar el número que le corresponde al municipio. 3.- Ente Fiscalizable: Se deberá marcar con una "x" en el recuadro establecido si es ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable correspondiente. 4.- Fecha: Anotar día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario. 5.- Elaboró: Anotar nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario. 6.- Revisó: Anotar nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario. 7.- Número Progresivo: Anotar el número progresivo de los bienes muebles patrimoniales con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. 8.- Número de la Partida de Egresos: Anotar el número de la partida por objeto del gasto, afectada al registrar el bien mueble de bajo costo de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 9.- Nombre de la Partida: Anotar el nombre de la partida por objeto del gasto, afectada al registrar el bien mueble de bajo costo de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 10.- Número de Inventario: Anotar el número que se asigna a cada uno de los bienes de bajo costo, por ente fiscalizable. 11.- Número de Resguardo: Se deberá anotar el número de la tarjeta de resguardo del bien mueble de bajo costo. 12.- Nombre del Resguardatario: Anotar el nombre del servidor público que tiene en uso o resguardo el bien mueble de bajo costo. 13.- Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo. 14.- Marca: Anotar la marca correspondiente al bien mueble de bajo costo. 15.- Modelo: Anotar el modelo del bien mueble de bajo costo. 16.- Número de Serie: Anotar el número completo de la serie correspondiente al bien mueble de bajo costo. 17.- Estado de Uso: Anotar el estado de uso en el que se encuentra el bien mueble de bajo costo (bueno, regular, malo, e inservible).



172

18.- Factura: Anotar el número de factura, fecha, nombre del proveedor y costo unitario del bien mueble de bajo costo. 19.- Póliza: Anotar el tipo de póliza, el número correspondiente a la misma y la fecha de elaboración. 20.- Recurso: Anotar el tipo de recurso aplicado para la adquisición del bien mueble de bajo costo, ejemplo: recursos propios, ramo 33 u otros. 21.- Movimientos: Anotar la fecha en que registra el alta o la baja del bien mueble según corresponda. 22.- Área Responsable: Anotar el nombre del área en la que está asignado el bien mueble de bajo costo. 23.- Localidad: Anotar el domicilio donde se encuentra el bien mueble de bajo costo. 24.- Observaciones: Describir las Circunstancias relevantes relacionadas con el bien mueble patrimonial de bajo costo, ejemplo: robo, extravío, siniestro, préstamo, etc. 25.- Total por Partida específica del Gasto: Se deberá reflejar la suma total en miles de pesos por partida específica del gasto de los bienes muebles patrimoniales. 26.- Total del Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo: Anotar la suma en miles de pesos de las cuentas del inventario de bienes muebles de bajo costo. 27.- Firmas: Los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.

Municipio: presidente, síndico, secretario, tesorero y contralor.

ODAS: director general, director de finanzas, comisario, y contralor.

Organismo Descentralizado DIF: presidente, director general, tesorero, contralor.

Instituto del Deporte: director general, director de finanzas y contralor.

Otros: director general, director de finanzas, comisario, y contralor



173

Municipio: (1) Al_______________ de______________ (2)

ACTIVO

Bienes Inmuebles

Edificios no Habitacionales

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo de Oficina

Equipo de Cómputo y Accesorios

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

NOTA: Detallar en el apartado de notas de desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarón los bienes.


Depreciación (Miles de pesos)

Nombre de la Cuenta (3) Importe(4)

%

Depreciación

(5)

Depreciación

Acumulada (6)

LOGO

_____________________________


SECRETARIO (7)

________________________

SINDICO (7)_______________________

TESORERO(7)



174

Formato: Depreciación Objetivo: Conocer el valor actual de los bienes de la entidad fiscalizable. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo. 4. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio. 5. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta. 6. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada. 7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.



175

Carta de Aseveraciones de la Administración Pública Municipal

para la revisión de la Cuenta Pública 2016.

Con relación a la elaboración de la Cuenta Pública del ejercicio 2016, el Presidente, Síndico (s), Tesorero y Director de Obras Públicas Municipal damos cumplimiento a los artículo 8, fracción XIV y 32 párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, así como a la normatividad en materia de recaudación, administración y aplicación de los recursos Estatales, Municipales y Federales en los términos convenidos; por lo que hacemos las siguientes aseveraciones que son verdaderas a nuestro leal saber y entender:

I. Información Presupuestaria

De la Integración y Presentación del Presupuesto

1. Se cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por el Municipio de

__________ y publicado en la Gaceta Municipal núm. __________ de fecha __________.

2. El presupuesto de ingresos se elaboró con base a la Ley de Ingresos Municipal del Estado de México

del ejercicio 2016.

3. El presupuesto de egresos cumple con las disposiciones del Manual para la Programación y

Presupuestación Municipal para el ejercicio 2016.

4. Se cuenta con procedimientos para asegurarse que los catálogos utilizados en la elaboración del

presupuesto son los autorizados.

5. Los gastos presupuestarios comprometidos, devengados y no pagados al cierre del ejercicio,

corresponden a eventos ocurridos en dicho ejercicio, se encuentran soportados con la documentación

comprobatoria correspondiente y se consideran para el siguiente ejercicio en el capítulo de

“ADEFAS”.

De la Ejecución del Presupuesto de Egresos

6. Los egresos se efectuaron cuando existió partida específica de gasto dentro del presupuesto y flujo

de efectivo para cubrirlos.

7. Los recursos federales recibidos y no devengados al cierre del ejercicio se reintegran dentro de los

primeros 15 días naturales siguientes al cierre del ejercicio.

8. Los pagos que se realizaron en el ejercicio con cargo al presupuesto del mismo ejercicio, se

encuentran debidamente justificados y comprobados con los documentos originales respectivos.



176

9. Los ajustes a la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos se justificaron y fueron autorizados por

quien correspondió.

10. No se realizaron traspasos presupuestarios de gasto de inversión a capítulos de gasto corriente.

11. Las adquisiciones de bienes y servicios se realizaron de acuerdo al programa anual y a la Ley de

Contratación Pública del Estado de México y Municipios, a excepción de las realizadas con recursos

federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector

Público, y sus respectivos Reglamentos.

12. La planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución y contratación de obras

públicas y servicios relacionados con las mismas se realizaron de acuerdo al programa anual y al

Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, a excepción de las

realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Obras Públicas y Servicios

Relacionados con las mismas, y sus respectivos Reglamentos.

13. Los arrendamientos, adquisiciones de inmuebles y enajenaciones, se realizaron de conformidad a la

Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, salvo las realizadas con recursos

federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector

Público, y sus respectivos Reglamentos.

14. Los recursos de programas federales (FISMDF y FORTAMUNDF) se ejercieron con base a la Ley de

Coordinación Fiscal y Hacendaria y a los lineamientos generales de operación.

15. El pago de remuneraciones se sujetó a los tabuladores de sueldos autorizados por el Ayuntamiento,

considerando los tabuladores de remuneraciones aprobados por el Consejo Consultivo de Valoración

Salarial.

II. Información Contable

16. Las operaciones financieras se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme al sistema y

políticas que se establecen en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las


Edición) 2016.

17. Las operaciones financieras se registraron contable y presupuestalmente dentro de los cinco días

posteriores a su realización.

18. Se tienen procedimientos establecidos para identificar y registrar todas las operaciones.

19. Fueron publicados los resultados de la gestión financiera en la Gaceta Municipal y en la página web

de la entidad.



177

20. Las obras registradas en la cuenta 1235 y 1236 (construcciones en proceso en bienes del dominio

público y construcciones en proceso en bienes propios), que fueron concluidas, se registraron al

gasto o al patrimonio, según sea el caso.

21. Se realizó la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de dominio público y

bienes propios con base en la Gaceta del Gobierno 104 del 28 de noviembre de 2016.

22. Se cuenta con procedimientos para asegurar que las obligaciones a corto plazo (sin considerar el

financiamiento neto) se contraten bajo las mejores condiciones de mercado.

23. Se tienen procedimientos establecidos para que las obligaciones a corto plazo queden pagadas tres

meses antes de que concluya el periodo de la administración, sin que se contraten más obligaciones

a corto plazo durante esos últimos tres meses.

24. Se elaboran conciliaciones periódicas (mensuales) entre la información contable y presupuestaria.

25. Los Estados Financieros y presupuestarios reflejan la veracidad de la información financiera

generada de las operaciones que se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme a la Ley

General de Contabilidad Gubernamental, así como las normas emitidas por el CONAC y al sistema y

políticas que se establecen en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las


Edición) 2016.

Las aseveraciones antes citadas fueron preparadas por el Municipio de ____________, Estado de

México, quien es responsable de la administración de la Hacienda Pública.

Toluca, Méx. 10 de marzo de 2017

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO (S)

TESORERO

Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma



178

LOGO INSTITUCIONAL Toluca, México; _____ de _______ de 2017.

Oficio Núm. ___________.

H. “LIX” Legislatura del Estado de México Presente

At’n: C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira

Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre

y Soberano de México; 8 fracción XIV y 32, párrafo segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México, 51, 55, 56 y 57, transitorios, Cuarto y Quinto de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental; inciso d) numeral 3 del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas

Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 06 de octubre de 2014 y Lineamientos para la

Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2016; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual

del ejercicio 2016, a cargo del Municipio de………...., México, la cual se integra como sigue

(Describir todos los archivos que se integran en los CD’s y los documentos impresos)

IMPRESOS:

Estado de Situación Financiera Comparativo,

Estado de Actividades Comparativo,

Estado Analítico de Ingresos y

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

INFORMACIÓN CONTABLE:

1. Estado de Situación Financiera Comparativo. 2. Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo 3. Estado de Actividades Comparativo 4. Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio 5. Estado de Cambios en la Situación Financiera 6. Estado de Flujo de Efectivo. 7. Estado Analítico del Activo. 8. Estado Analítico de la Deuda y otros pasivos.

I. Corto y Largo Plazo II. Fuentes de Financiamiento

9. Reporte de la Deuda 10. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa) 11. Estado de Situación Financiera Consolidado.



179

12. Estado de Actividades Consolidado. 13. Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado. 14. Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado. 15. Estado de Flujos de Efectivo Consolidado.

INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA:

16. Estado Analítico de Ingresos 17. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 18. Estado Analítico de Ingresos Integrado. 19. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado. 20. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto) 21. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa. 22. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y

Función). 23. Gasto por Categoría Programática. 24. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos. 25. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos integrados.

INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA:

26. Programa Anual (PA) 2016. 27. Matriz de Indicadores para Resultados 2016, por Programa Presupuestario y Dependencia General. 28. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2016. 29. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2016, de Gestión o Estratégico. 30. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2016. 31. Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2016. 32. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional” 33. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.

Documentos Adicionales

34. Informe Anual de Obras Terminadas. 35. Informe Anual de Construcciones en Proceso. 36. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de Ejercicios Anteriores 37. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles 38. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles 39. Captación de Recursos del Ramo 33. 40. Aplicación de Recursos del Ramo 33. 41. Otros Recurso Federales 42. Relación de Cuentas Bancarias Productivas 43. Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF 44. Recursos para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal 45. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 46. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables



180

47. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles 48. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 49. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable 50. Inventario de Bienes Inmuebles 51. Inventario de Bienes Muebles 52. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo 53. Depreciación 54. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes. 55. Actas digitalizadas del Cabildo, referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado

de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2016. 56. Carta de Aseveraciones 57. Página web de la entidad.

Otra información

Liga de acceso a la página de internet del Municipio; así como a los enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera de todos los entes públicos que conforman el correspondiente orden de gobierno.

NOTAS:

La Carta de Aseveraciones debe presentarse impreso y en archivo digital.

Los documentos impresos deberán presentarse en original: Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado de Actividades Comparativo; Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

En el mismo tenor, se señala que la información contenida en medios ópticos que acompañan a la misma, es copia fiel de la original que obra en los archivos de esta entidad municipal, haciendo referencia que la documentación comprobatoria y justificativa generada se pone a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para la revisión correspondiente.

Atentamente, C. _________________ Presidente Municipal Constitucional de _____, México.

C. ___________ Síndico Municipal de _______, México



181

Con fundamento en el artículo 95, fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO, que la información que se adjunta en

medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes.

C. _________________ Tesorero Municipal de _______, México.

Con fundamento en el artículo 91, fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO,

que la información que se adjunta en medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes.

C. ___________ Secretario del Ayuntamiento de _______, México.

C.________________________ Director de Obras Públicas o área equivalente.



182


Oficio Núm. ___________.


En cumplimiento a lo establecido en los artículos 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 8 fracción XIV y 32, párrafo segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, 51, 55, 56 y 57, transitorios, Cuarto y Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; inciso d) numeral 3 del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 06 de octubre de 2014 y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2016; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2016, a cargo del Sistema Municipal DIF de………...., México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los archivos que se integran en los CD’s y los documentos impresos)

IMPRESOS:







I.- Corto y Largo Plazo II.- Fuentes de Financiamiento

9. Reporte de la Deuda 10. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).



183


11. Estado Analítico de Ingresos 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de


Función). 16. Gasto por Categoría Programática. 17. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos.


18. Programa Anual (PA) 2016. 19. Matriz de Indicadores para Resultados 2016, por Programa Presupuestario y Dependencia General. 20. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2016. 21. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2016, de Gestión o Estratégico. 22. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2016. 23. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional” 24. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.


25. Informe Anual de Obras Terminadas. 26. Informe Anual de Construcciones en Proceso. 27. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de Ejercicios Anteriores 28. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles 29. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles 30. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 31. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables 32. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles 33. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 34. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable 35. Inventario de Bienes Inmuebles 36. Inventario de Bienes Muebles 37. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo 38. Depreciación 39. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes. 40. Actas digitalizadas de la Junta de Gobierno referentes a la autorización de la afectación a la cuenta

de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2016. 41. Carta de Aseveraciones 42. Página web de la entidad.



184

Otra información


NOTAS:




Atentamente

C. _________________ Presidenta (e) del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de _____, México

Con fundamento en el artículo 15 fracciones VI y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de carácter Municipal denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, CERTIFICO, que al información que se adjunta en medio impreso y óptico, coincide en todas y cada una de sus partes con las originales que obran en los archivos de este organismos Descentralizado, para los efectos legales conducentes

C. _________________ Tesorera (o) del Sistema Municipal para el

Desarrollo Integral de la Familia de _______, México

Con fundamento en el artículo 14 fracciones VIII y IX de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de carácter Municipal denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, CERTIFICO, que al información que se adjunta en medio impreso y óptico, coincide en todas y cada una de sus partes con las originales que obran en los archivos de este organismos Descentralizado, para los efectos legales conducentes

C. _________________ Director (a) del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de _______, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Sistema Municipal DIF, la podrá realizar el Servidor Público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario sea el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público.



185


Oficio Núm. ___________.


AT’N: C.P.C Fernando Valente Baz Ferreira

Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 8 fracción XIV y 32, párrafo segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, 51, 55, 56 y 57, transitorios, Cuarto y Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; inciso d) numeral 3 del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 06 de octubre de 2014 y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2016; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2016, a cargo del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de………...., México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los archivos que se integran en los CD’s y los documentos impresos)

IMPRESOS:











186


11. Estado Analítico de Ingresos 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del gasto. 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto) 14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa, 15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y






ejercicio y acumulada de bienes. 40. Actas digitalizadas de la Junta Directiva, referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de

resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2016. 41. Carta de Aseveraciones 42. Página web de la entidad.



187

Otra información


NOTAS:




Atentamente

C. _________________ Director General del Organismo Público

Descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de ---------, México

“Con fundamento en el (los) artículo (s) (Ordenamiento legal que establezca la atribución de certificación) CERTIFICO, que la información que se adjunta en medios ópticos que se presentan a ese Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Organismo Descentralizado, para los efectos conducentes”.

___________________________ Nombre y Firma de quien Certifica

C. _________________ Tesorero o Titular de la Unidad Administrativa

equivalente del Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte de _______, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, la podrá realizar el Servidor Público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario sea el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público



188


Oficio Núm. ___________. H. “LIX” Legislatura del Estado de México Presente

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 8 fracción XIV y 32, párrafo segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, transitorios, Cuarto y Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; inciso d) numeral 3 del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 06 de octubre de 2014 y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2016; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2016, a cargo del Organismo Operador de Agua de ………...., México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los archivos que se integran en los CD’s y los documentos impresos)

IMPRESOS:











189


11. Estado Analítico de Ingresos 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de







ejercicio y acumulada de bienes. 40. Actas digitalizadas de la Junta de Consejo Directivo, referentes a la autorización de la afectación a la

cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2016. 41. Carta de Aseveraciones 42. Página web de la entidad.



190

Otra información


NOTAS:




Atentamente

C. _________________ Director General del Organismo

Operador de Agua de ---------, México

“Con fundamento en el (los) artículo (s) (Ordenamiento legal que establezca la atribución de certificación) CERTIFICO, que la información que se adjunta en medios ópticos que se presentan a ese Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Organismo Descentralizado, para los efectos conducentes”.

___________________________ Nombre y Firma de quien Certifica

C. _________________ Director de Finanzas o Titular de la Unidad

Administrativa equivalente del Organismo Operador de Agua _______, México

C. _________________ Comisario del Organismo Operador de Agua de _______,

México

C. ______________________

Director de Obras Públicas o Titular del área administrativa equivalente

de ___________, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Organismo Operador de Agua, la podrá realizar el Servidor Público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario sea el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público.



191

CONSIDERACIONES FINALES PARA LA

PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA



192

CONSIDERACIONES FINALES PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA

1. El anexo al Estado de Situación Financiera se presentará al quinto nivel, señalando la fecha de antigüedad de cada cuenta, que correspondan a los saldos del ejercicio fiscal 2016 y completos.

2. En el Estado de Situación financiera se deberá considerar que:

a) Utilicen cuentas que sean de aplicación al ámbito municipal y el saldo corresponda a su naturaleza.

b) El Saldo Neto de la Hacienda Pública Patrimonio coincida con el Estado de Variación en la Hacienda Pública Patrimonio.

c) La variación de las cuentas de efectivo y equivalentes corresponda con el Estado de Flujos de Efectivo.

d) La variación neta de las cuentas coincida con el origen y aplicación del Estado de Cambios en la Situación Financiera.

e) El total del pasivo coincida con el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

3. El saldo en bancos de los recursos FISMDF y FORTAMUNDF deberá coincidir con la diferencia del ingreso recaudado y la aplicación de recursos.

4. En el Estado de Situación Financiera Comparativo la afectación de la cuenta de resultado de ejercicios anteriores deberá contar con la justificación que especifique las cuentas contables, el importe y la autorización del Ayuntamiento, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva.

5. El saldo de las cuentas a corto plazo deberá presentar antigüedad menor a un año.

6. La confirmación de saldos con ISSEMYM, CAEM, CFE y CONAGUA, deberá conciliar con los auxiliares de la entidad.

7. Presentar el Reporte de la Deuda de acuerdo a las especificaciones determinadas en cada columna, incluyendo todos los financiamientos adquiridos por la entidad en el ejercicio 2016 y en años anteriores.

8. La Información de los Estados Financieros Consolidados deberá coincidir con la revelada en la cuenta pública del Municipio, DIF, ODAS, MAVICI e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

9. Presentar el Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

de forma detallada con subtotal por cada partida y/o totales.

10. En el Estado Analítico de Ingresos. los importes del ingreso recaudado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FEFOM, participaciones federales y estatales deberá coincidir con lo publicado en las Gacetas del Gobierno del Estado de México.

11. Verificar el registro del momento contable comprometido del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, ya que este deberá estar en ceros al final del ejercicio salvo por el comprometido de los recursos federales etiquetados que se pagarán dentro de los primeros 60 días del ejercicio siguiente; si es que no se reintegran.



193

12. Las notas a los Estados Financieros y Presupuestarios, deben ser congruentes con lo solicitado,

suficientes para ser fundamentados con la información presentada, y elegir las variaciones más representativas.

13. La Información del Estado Analítico de Ingresos Integrado y el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado deberá coincidir con la revelada en el Municipio, DIF, ODAS, MAVICI e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

14. Las entidades municipales deberán requisitar los programas presupuestarios que ejecutaron en el ejercicio correspondiente, en términos de la Estructura Programática Municipal.

15. Presentar el Informe Anual de Construcciones en Proceso con totales, especificando las

construcciones en bienes propios.

16. Realizar la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de acuerdo a la Gaceta 104 del 28 de noviembre de 2016.

17. No registrar Bienes Muebles con valor menor a los 35 salarios mínimos, límite autorizado en el

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoquinta Edición) 2016.

18. Presentar las altas y bajas de bienes muebles e inmuebles del ejercicio 2016 con el valor del bien, así

como su fecha de adquisición, para poder integrar el saldo.

19. Verificar que las retenciones realizadas por la Secretaría de Finanzas al recurso FORTAMUNDF por concepto de adeudos con CONAGUA, CAEM y otros conceptos, se hayan registrado contable y presupuestalmente.

20. El importe de los subsidios otorgados por el Municipio a sus Organismos Descentralizados deberá

coincidir con lo que informen en sus cuentas públicas.

21. Publicar el informe de los recursos FISMDF y FORTAMUNDF en el Sistema del Formato Único, del Portal Aplicativo de la SHCP.

22. Publicar la información financiera y presupuestaria en la página web de la entidad de acuerdo al

Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

23. Las cifras deberán presentarse en Miles de Pesos y con dos decimales para los formatos que así se señala excepto los que a continuación se mencionan: el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles e Inmuebles, Relación de Cuentas Bancarias Productivas, Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF, Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, Conciliación entre los Ingresos y Egresos Presupuestarios y Contables, Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles, Hoja de Trabajo para la Conciliación, Inventario de Bienes Muebles, Inmuebles y Muebles de Bajo Costo, que deberán presentarse en pesos.



194

24. Revisar las operaciones aritméticas de la información contable, presupuestaria, programática y anexos.

25. En los formatos que incluyan información del ejercicio 2015, los importes deberán ser igual a los revelados en la Cuenta Pública del ejercicio 2015.

26. Firmar la Cuenta Pública antes de digitalizarla y verificar que la información corresponda con el

archivo de Excel.

27. Presentar la Cuenta Pública digitalizada de manera legible.

28. Sellar los documentos en un espacio donde no afecte la visibilidad de la información contable y presupuestaria.

29. Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables, por lo que en cada columna se consignarán los importes correspondientes, sin eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.

30. Incluir en el oficio de presentación la página web de la entidad donde se publica toda la información.

31. Sólo se recibirá la Cuenta Pública Municipal 2016 en los formatos actuales.

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