UNIDAD III

SAT, IMSS, INFONAVIT Y SAR

OBJETIVOOBJETIVO

El alumno identificará los tramites y avisos El alumno identificará los tramites y avisos ante el Servicio de Administración Tributaria ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), Instituto Mexicano del Seguro Social (SAT), Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los trabajadores (INFONAVIT) Vivienda para los trabajadores (INFONAVIT) y Seguro del Ahorro para el retiro (SAR) para y Seguro del Ahorro para el retiro (SAR) para dar cumplimiento a las disposiciones vigentesdar cumplimiento a las disposiciones vigentes

TemasTemas

Avisos relacionados con el Avisos relacionados con el Registro Federal de ContribuyentesRegistro Federal de Contribuyentes

Movimientos obrero-patronalesMovimientos obrero-patronales

Vigilar y asegurar el debido Vigilar y asegurar el debido cumplimiento cumplimiento

de las disposiciones fiscales y de las disposiciones fiscales y aduaneras y, en su caso,aduaneras y, en su caso,

ejercer las facultades de ejercer las facultades de comprobacióncomprobación

previstas en dichas disposicionesprevistas en dichas disposiciones

AVISOS RELACIONADOS CON AVISOS RELACIONADOS CON EL REGISTRO FEDERAL DE EL REGISTRO FEDERAL DE

CONTRIBUYENTESCONTRIBUYENTES

AVISOS aAVISOS a través de Internet través de Internet Aviso de apertura de establecimientos, sucursales, locales, Aviso de apertura de establecimientos, sucursales, locales,

puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de actividades por Internet o  en salas de Internet desempeño de actividades por Internet o  en salas de Internet de las ALSC. de las ALSC.

Aviso de actualización de actividades económicas y Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones  por Internet ó  en salas de Internet de las ALSC. obligaciones  por Internet ó  en salas de Internet de las ALSC.

Aviso de cierre de establecimientos, sucursales, locales, Aviso de cierre de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de sus actividades por Internet o en salas de desempeño de sus actividades por Internet o en salas de Internet de las ALSC. Internet de las ALSC.

AVISOSAVISOS

Aviso de reanudación de actividades por Aviso de reanudación de actividades por Internet o en salas de Internet de las ALSC. Internet o en salas de Internet de las ALSC.

Aviso de suspensión de actividades por Aviso de suspensión de actividades por Internet o  en salas de Internet de las ALSC. Internet o  en salas de Internet de las ALSC.

Aviso de cambio de domicilio fiscal por Aviso de cambio de domicilio fiscal por Internet o  en salas de Internet de las ALSCInternet o  en salas de Internet de las ALSC

TRABAJO DE INVESTIGACIÓNTRABAJO DE INVESTIGACIÓN

PÁGINA DEL SATPÁGINA DEL SAT

AVISOS Y SOLICITUDES DE SERVICIOS AVISOS Y SOLICITUDES DE SERVICIOS ANTE EL SATANTE EL SAT

REALIZAR RESUMENREALIZAR RESUMEN

INSTITUTO MEXICANO DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIALSEGURO SOCIAL

La misión del IMSS es otorgar a los La misión del IMSS es otorgar a los trabajadores mexicanos y a sus trabajadores mexicanos y a sus familias la protección suficiente y familias la protección suficiente y oportuna ante contingencias tales oportuna ante contingencias tales como la enfermedad, la invalidez, la como la enfermedad, la invalidez, la vejez o la muertevejez o la muerte

Art. 2Art. 2

Es el principal Es el principal instrumentoinstrumento de la Seguridad de la Seguridad SocialSocial

La protección se extiende no solo a la salud, La protección se extiende no solo a la salud, también a los medios de subsistencia cuando la también a los medios de subsistencia cuando la enfermedad impide que el trabajador continúe enfermedad impide que el trabajador continúe ejerciendo su actividad productivaejerciendo su actividad productiva

Incrementar el ingreso familiar, aprender formas Incrementar el ingreso familiar, aprender formas de mejorar los niveles de bienestarde mejorar los niveles de bienestar

Cultivar aficiones artísticas y culturalesCultivar aficiones artísticas y culturales Propiciar una mejor utilización del tiempo librePropiciar una mejor utilización del tiempo libre

EL IMSS nace en 1043 en respuesta a las EL IMSS nace en 1043 en respuesta a las aspiraciones de la clase trabajadoraaspiraciones de la clase trabajadora

La ley señala que:La ley señala que:

“ “la seguridad social tiene como finalidades la seguridad social tiene como finalidades el garantizar el derecho humano a la salud, la el garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia médica, la protección de los asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una colectivo, así como el otorgamiento de una pensiónpensión””

EL IMSS comprende el:EL IMSS comprende el:

Régimen voluntarioRégimen voluntario: Trabajadores en : Trabajadores en industrias familiares y trabajadores industrias familiares y trabajadores independientes.independientes.

Régimen obligatorioRégimen obligatorio: Cuenta con 5 ramos : Cuenta con 5 ramos de seguro que se financian con de seguro que se financian con contribuciones provenientes de los contribuciones provenientes de los patrones, el Estado y los propios patrones, el Estado y los propios trabajadorestrabajadores

Art. 6Art. 6

Régimen obligatorioRégimen obligatorio

Enfermedades y maternidadEnfermedades y maternidad: atención médica y : atención médica y quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria al trabajador y quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria al trabajador y a su familia.a su familia.

Riesgos de trabajoRiesgos de trabajo: Protege al trabajador contra : Protege al trabajador contra accidentes y enfermedades relacionadas con su accidentes y enfermedades relacionadas con su trabajotrabajo

Invalidez y vidaInvalidez y vida: Protege contra riesgos de invalidez : Protege contra riesgos de invalidez y muerte del asegurado y muerte del asegurado

Retiro, cesantía en edad avanzada y vejezRetiro, cesantía en edad avanzada y vejez: Seguro : Seguro de ahorro para la vejez de ahorro para la vejez

Guarderías y prestaciones socialesGuarderías y prestaciones sociales

Art. 11Art. 11

SUJETOS DE ASEGURAMIENTO DEL SUJETOS DE ASEGURAMIENTO DEL RÉGIMEN OBLIGATORIORÉGIMEN OBLIGATORIO

Art. 12Art. 12

Art. 13Art. 13

TRABAJO DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓNINVESTIGACIÓN

FORMATOS DE INSCRIPCIÓN FORMATOS DE INSCRIPCIÓN DEL PATRON E INSCRIPCIÓN DEL PATRON E INSCRIPCIÓN

DEL TRABAJADORDEL TRABAJADOR

PAGINA DEL IMSSPAGINA DEL IMSS

Obligaciones de los patronesObligaciones de los patronesArt. 15Art. 15

DICTAMEN DE PATRONESDICTAMEN DE PATRONES

300 o más trabajadores300 o más trabajadores

Art. 16Art. 16

Los trabajadores Los trabajadores tienen el derecho de tienen el derecho de solicitar al Instituto solicitar al Instituto

su inscripciónsu inscripción

Art. 18Art. 18

Salario base de cotizaciónSalario base de cotización Pagos hechos en efectivo por cuota diariaPagos hechos en efectivo por cuota diaria GratificacionesGratificaciones PercepcionesPercepciones AlimentaciónAlimentación HabitaciónHabitación PrimasPrimas ComisionesComisiones Prestaciones Prestaciones Cualquier otra cantidadCualquier otra cantidad

No integran al salarioNo integran al salario

Los instrumentos de trabajoLos instrumentos de trabajo El ahorroEl ahorro Aportaciones adicionales (seguir de retiro)Aportaciones adicionales (seguir de retiro) Aportaciones del patrón al INFONAVITAportaciones del patrón al INFONAVIT Alimentación y habitaciónAlimentación y habitación Despensas en especie y dineroDespensas en especie y dinero Premios por asistencia y puntualidadPremios por asistencia y puntualidad Tiempo extraordinarioTiempo extraordinario Aportaciones para fines socialesAportaciones para fines sociales

Los trabajadores se inscribirán con el Los trabajadores se inscribirán con el salario base de cotización que salario base de cotización que

perciban al momento de su perciban al momento de su afiliación, estableciéndose como afiliación, estableciéndose como

limite superior el equivalente a 25 limite superior el equivalente a 25 veces el salario general que rija en el veces el salario general que rija en el

DF y como límite inferior el SMG DF y como límite inferior el SMG del área geográfica respectivadel área geográfica respectiva

Art. 28Art. 28

Días de pago Días del año Proporción

A   A/B

Salario diario 359 365 1.0000

Vacaciones 6 365 0.0000

Prima vacacional (6*.25) 1.50 365.00 0.0041

Aguinaldo 15 365 0.0411

Suma total 382 365 1.0452

Salario base de cotizaciónSalario base de cotización

Salario MínimoSalario MínimoDías de

pago Días del año Proporción

A B A/B

Salario diario 56.10 365 1.0000

Vacaciones 6 365 0.0000Prima vacacional (6*.25) 1.50 365.00 0.0041

Aguinaldo 15 365 0.0411

Suma total 382 365 1.0452

SBC mínimo 58.63

Días de pago Días del año Proporción

A B A/B

Salario diario 1,800 365 1.0000

Vacaciones 6 365 0.0000Prima vacacional (6*.25) 1.50 365.00 0.0041

Aguinaldo 15 365 0.0411

Suma total 1,823 365 1.0452

1,881.37

Limite máximo 1,495.50

RAMO DE SEGURO

DERECHOHABIENTEAPORTACIÓN

CUOTA

Enfermedades y maternidad

- El asegurado- El pensionado por: incapacidad

permanente total o parcial, invalidez, cesantía en edad avanzada, vejez y viudez orfandad o ascendencia

- La esposa/esposo o concubina/concubinario de la persona asegurada

- La esposa/esposo o concubina/concubinario del pensionado o pensionada

- Los hijos menores de 16 años- Los hijos incapacitados y los hijos

estudiantes hasta los 25 años mientras realicen estudios en planteles del sistema educativo nacional.

Tripartita

RAMO DE SEGURO

DERECHOHABIENTEAPORTACIÓN

CUOTA

Invalidez y vida

- Pensión de viudez

- Pensión de orfandad

- Pensión a ascendientes si no existieran viuda o viudo, huérfanos ni concubina o concubinario con derecho a pensión

- Ayuda asistencial a la pensionada por viudez, en los casos en que lo requiera, de acuerdo con el dictamen médico que al efecto se formule, y asistencia médica

Tripartita

RAMO DE SEGURO

DERECHOHABIENTEAPORTACIÓN

CUOTA

Guarderías y prestaciones sociales

- La mujer trabajadora- El trabajador viudo o divorciado

que conserve la custodia de los hijos, de no poder proporcionar cuidados durante su jornada de trabajo a sus hijos en la primera infancia y en tanto no contraigan nuevamente matrimonio o se unan en concubinato

- Los hijos menores de éstos desde la edad de 43 días hasta que cumplan cuatro años.

Tendrán acceso a las prestaciones sociales todos los derechohabientes del Instituto.

Patronal

IMSS- PrestacionesIMSS- Prestaciones

Prestaciones en dineroPrestaciones en dinero Prestaciones en especiePrestaciones en especie Prestaciones socialesPrestaciones sociales

Prestaciones en dineroPrestaciones en dinero Riesgos de trabajoRiesgos de trabajo

» Mientras dure la incapacidad 100% el salarioMientras dure la incapacidad 100% el salario» Si fuera incapacidad puramente total recibirá el 60%Si fuera incapacidad puramente total recibirá el 60%» Si la incapacidad es parcial recibirá un monto menorSi la incapacidad es parcial recibirá un monto menor» Recibirá un aguinaldo equivalente a 15 días de la Recibirá un aguinaldo equivalente a 15 días de la

pensión que recibepensión que recibe» Ayuda para gastos de funeralAyuda para gastos de funeral» Pensión de viudezPensión de viudez» Pensión de orfandadPensión de orfandad» Pensión a los ascendientesPensión a los ascendientes

Enfermedades y maternidadEnfermedades y maternidad» En caso de enfermedad no profesional recibirá un En caso de enfermedad no profesional recibirá un

subsidio en dinero hasta por 52 semanas y será del 60% subsidio en dinero hasta por 52 semanas y será del 60% del último salario cotizadodel último salario cotizado

» Durante el embarazo se recibirá el 100% del último Durante el embarazo se recibirá el 100% del último salario cotizadosalario cotizado

Prestaciones en dineroPrestaciones en dinero Invalidez y vidaInvalidez y vida

»Existen en caso de invalidez pensiones Existen en caso de invalidez pensiones temporales y definitivastemporales y definitivas

»En el ramo de vida hay pensiones por En el ramo de vida hay pensiones por viudez, orfandad y de ascendientesviudez, orfandad y de ascendientes

Retiro, vejez, cesantía en edad avanzadaRetiro, vejez, cesantía en edad avanzada»Pensiones de vejez, cesantía en edad Pensiones de vejez, cesantía en edad

avanzada, viudez, orfandad, avanzada, viudez, orfandad, ascendientes, asignaciones a la familia, ascendientes, asignaciones a la familia, ayuda existencialayuda existencial

GuarderíasGuarderías: No tiene prestaciones en dinero: No tiene prestaciones en dinero

Prestaciones en especiePrestaciones en especie Riesgo de trabajo:Riesgo de trabajo:

– Asistencia médica, quirúrgica y farmacéuticaAsistencia médica, quirúrgica y farmacéutica– Servicios de hospitalizaciónServicios de hospitalización– Aparatos de prótesis y ortopediaAparatos de prótesis y ortopedia– RehabilitaciónRehabilitación

Enfermedades y maternidadEnfermedades y maternidad– Asistencia médica, quirúrgica y farmacéuticaAsistencia médica, quirúrgica y farmacéutica– Servicios de hospitalizaciónServicios de hospitalización– En maternidad: Asistencia obstétrica, ayuda por 6 En maternidad: Asistencia obstétrica, ayuda por 6

meses para la lactancia, una canastilla al nacer el hijomeses para la lactancia, una canastilla al nacer el hijo Invalidez y vidaInvalidez y vida

– Asistencia médicaAsistencia médica

Prestaciones en especiePrestaciones en especie

Retiro, vejez, cesantía en edad avanzadaRetiro, vejez, cesantía en edad avanzada– Asistencia médica. Ayuda asistencialAsistencia médica. Ayuda asistencial– Asignaciones familiaresAsignaciones familiares

GuarderíasGuarderías

Prestaciones socialesPrestaciones sociales1.1. Prestaciones sociales institucionales:Prestaciones sociales institucionales:

» Cursos directos y uso de los medios masivos de Cursos directos y uso de los medios masivos de comunicacióncomunicación

» Educación higiénica, materno-infantil, sanitaria y de Educación higiénica, materno-infantil, sanitaria y de primeros auxiliosprimeros auxilios

» Mejoramiento de la alimentación y viviendaMejoramiento de la alimentación y vivienda» Impulso y desarrollo de actividades culturales y Impulso y desarrollo de actividades culturales y

deportivas y de una mejor ocupación del tiempo libredeportivas y de una mejor ocupación del tiempo libre» Regularización del estado civilRegularización del estado civil» Cursos de adiestramiento técnico y de capacitación para Cursos de adiestramiento técnico y de capacitación para

el trabajoel trabajo» Centros vacacionales y de readaptación del trabajoCentros vacacionales y de readaptación del trabajo» Superación de la vida en el hogar a través de un Superación de la vida en el hogar a través de un

adecuado aprovechamiento de los recursos económicosadecuado aprovechamiento de los recursos económicos» Establecimiento y administración de velatorios, así como Establecimiento y administración de velatorios, así como

de otros servicios similaresde otros servicios similares

Prestaciones socialesPrestaciones sociales

2. Prestaciones de solidaridad social2. Prestaciones de solidaridad social» Acciones de salud comunitariaAcciones de salud comunitaria» Asistencia médica, farmacéutica e incluso Asistencia médica, farmacéutica e incluso

hospitalariahospitalaria

Riesgos protegidos y tipos de Riesgos protegidos y tipos de prestacionesprestaciones

SEGURO RIESGOS PROTEGIDOS PRESTACIONES

Riesgos de trabajo Accidentes de trabajo En especie y dinero

Enfermedades y maternidad

Enfermedades y maternidad

En especie y dinero

Cesantía en edad avanzada

Invalidez, vejezCesantía en edad avanzadaMuerte o viudez

En dinero

Guardería Falta de cuidados maternales en la 1a. Infancia durante la jornada de trabajo de la asegurada

En especie

Invalidez y vida

Comisión Nacional del Sistema de Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro- CONSARAhorro para el Retiro- CONSAR

Misión: Misión: Regular y supervisar el Regular y supervisar el correcto funcionamiento del Sistema correcto funcionamiento del Sistema de Ahorro para el Retiro generando de Ahorro para el Retiro generando confianza entre los trabajadores y confianza entre los trabajadores y propiciando mejores pensiones a propiciando mejores pensiones a

partir del ejercicio activo e partir del ejercicio activo e informado de sus derechosinformado de sus derechos

AFOREEs una administradora de Fondos

para el Retiro, es una empresa especializada, en la administración

de las aportaciones de los trabajadores por medio de cuentas

individuales.

Características de las AFORESCaracterísticas de las AFORES

– Son entidades financieras que se dedican Son entidades financieras que se dedican exclusiva y profesionalmente a administrar exclusiva y profesionalmente a administrar las cuentas individuales de los trabajadoreslas cuentas individuales de los trabajadores

– Reciben e individualizan las cuotas y Reciben e individualizan las cuotas y aportacionesaportaciones

– Presentan servicios de administración a las Presentan servicios de administración a las SIAFORESSIAFORES

– Pagan los retiros a los trabajadores de Pagan los retiros a los trabajadores de acuerdo con lo que establece la ley.acuerdo con lo que establece la ley.

Junto con las AFORES, se tienen aseguradoras que pagan las pensiones. Por cada AFORE, en el Diario Oficial se dan comisiones

El trabajador puede elegir la AFORE libremente, misma que se dedicará a abrir, administrar y operar su cuenta individual. De acuerdo a las comisiones y los rendimientos

Funciones de una AFORE:Funciones de una AFORE:– Abrir, administrar y operar las cuentas individuales de ahorro para Abrir, administrar y operar las cuentas individuales de ahorro para

el retiroel retiro– Recibir del IMSS las cuotas y aportaciones correspondientes a las Recibir del IMSS las cuotas y aportaciones correspondientes a las

cuentas, así como recibir de los trabajadores o patrones las cuentas, así como recibir de los trabajadores o patrones las aportaciones voluntariasaportaciones voluntarias

– Individualizar las aportaciones y rendimientos de las cuentas Individualizar las aportaciones y rendimientos de las cuentas individuales del ahorro para el retiroindividuales del ahorro para el retiro

– Invertir los fondos en sociedades de inversión especializadas en Invertir los fondos en sociedades de inversión especializadas en fondos para el retiro SIAFOREfondos para el retiro SIAFORE

– Enviar estados de cuenta e información al domicilio que los Enviar estados de cuenta e información al domicilio que los trabajadores hayan indicado, así como establecer servicios de trabajadores hayan indicado, así como establecer servicios de información al públicoinformación al público

– Operar y pagar los retiros programadosOperar y pagar los retiros programados– Entregar los recursos a la institución de seguros que el trabajador o Entregar los recursos a la institución de seguros que el trabajador o

sus beneficiarios hayan elegido, para la contratación de rentas sus beneficiarios hayan elegido, para la contratación de rentas vitalicias o del seguro de sobre vivenciavitalicias o del seguro de sobre vivencia

SIAFORE- Es una sociedad de inversión donde se acumulan los ahorros de los trabajadores, con el fin de invertirlos de manera segura y rentable

Relación entre AFORE y SIAFORELa AFORE puede invertir dichos recursos a través de SIAFORE

La AFORE recibe comisiones que cobran indirectamente a los trabajadores por administrar los recursos por cuentas individuales

Las personas físicas o morales pueden establecer una AFORE con 51% de capital como mínimo de inversionistas mexicanos o bien instituciones filiales del exterior.

Las AFORES son supervisadas por la CONSAR

SARSAR

Creado en 1992, surgió como un Creado en 1992, surgió como un esquema de ahorro para los trabajadores esquema de ahorro para los trabajadores del IMSS y del ISSSTE con la finalidad del IMSS y del ISSSTE con la finalidad de complementar la pensión que recibía de complementar la pensión que recibía el trabajador al final de su vida laboralel trabajador al final de su vida laboral

Al momento de retirarse, el trabajador puede disponer de sus ahorros una vez que cumplió los requisitos para acceder a una pensión, a través de retiros programados otorgados por la AFORE, por medio de una renta vitalicia que debe ser contratada con una aseguradora

Beneficios del SARBeneficios del SAR

» Pensión mínima garantizada (Puede ser equivalente Pensión mínima garantizada (Puede ser equivalente a un salario mínimo)a un salario mínimo)

» Designación de beneficiarios. A quien se le dará la Designación de beneficiarios. A quien se le dará la pensión en caso de muerte del trabajadorpensión en caso de muerte del trabajador

» Seguro de sobre vivencia. Es un seguro contratado Seguro de sobre vivencia. Es un seguro contratado por los pensionados, por riesgos en el trabajopor los pensionados, por riesgos en el trabajo

» Pensión por retiro, cesantía y vejez. Se podrán Pensión por retiro, cesantía y vejez. Se podrán retirar los recursos a los 60 años y en vejez a los 65 retirar los recursos a los 60 años y en vejez a los 65 y ambos con un mínimo de 1250 semanas y ambos con un mínimo de 1250 semanas cotizadas.cotizadas.

Beneficiarios en caso de muerte Beneficiarios en caso de muerte del trabajadordel trabajador

» Cónyuge del asegurado o concubinoCónyuge del asegurado o concubino» Hijos del asegurado menores de 16 añosHijos del asegurado menores de 16 años» Padre o madre del asegurado (si viven con Padre o madre del asegurado (si viven con

Él o están incapacitados)Él o están incapacitados)» Los hijos mayores de 16 años del asegurado Los hijos mayores de 16 años del asegurado

que se encuentre disfrutando en que se encuentre disfrutando en dependencia de Éldependencia de Él

» Hijos del asegurado que no se puedan Hijos del asegurado que no se puedan mantener debido a una enfermedad crónica, mantener debido a una enfermedad crónica, defectos físicos o psíquicosdefectos físicos o psíquicos

Pensión por invalidezPensión por invalidez– Es igual al 35% promedio de los salarios Es igual al 35% promedio de los salarios

correspondientes a las 500 semanas de correspondientes a las 500 semanas de cotización anteriores a la entrega de la pensión.cotización anteriores a la entrega de la pensión.

– Se necesitan 250 cotizaciones semanales; pero Se necesitan 250 cotizaciones semanales; pero si el dictamen determinara una invalidez del si el dictamen determinara una invalidez del 75% bastará que el asegurado acredite 150 75% bastará que el asegurado acredite 150 semanas para gozar de las prestacionessemanas para gozar de las prestaciones

– Las pensiones por invalidez y vida se Las pensiones por invalidez y vida se actualizarán actualmente en febrero de actualizarán actualmente en febrero de acuerdo con el INPCacuerdo con el INPC

– El aumento hasta del 20% de la pensión de El aumento hasta del 20% de la pensión de invalidez o viudez que esté disfrutando el invalidez o viudez que esté disfrutando el pensionado, cuando el dictamen médico pensionado, cuando el dictamen médico estipule la ayuda física de otra persona de estipule la ayuda física de otra persona de manera permanente o continuamanera permanente o continua

INFONAVITINFONAVITLa misión del INFONAVIT es cumplir con el mandato La misión del INFONAVIT es cumplir con el mandato

constitucional de otorgar crédito para que los trabajadores constitucional de otorgar crédito para que los trabajadores

puedan adquirir, con plena libertad y transparencia, la puedan adquirir, con plena libertad y transparencia, la

vivienda que más convenga a sus intereses en cuanto a vivienda que más convenga a sus intereses en cuanto a

precio, calidad y ubicación.precio, calidad y ubicación.