SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA GOBERNACIÓN DE … · School-María de la Paz 2011/06/14 En Proceso...

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA – GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA VIGENCIA AUDITADA 2011

CGDC, Mayo 2013

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Contralor Departamental de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henry Willian Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agámez

Equipo de Auditores:

Líder de Auditoría Ibetd Salazar Guzmán

Integrantes del Equipo Auditor Diana Álvarez Humanez

David Vergara Román

Néstor Julio Rivas

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TABLA DE CONTENIDO

Página CARTA DE CONCLUSIONES 4 1 PROCESO CONTRACTUAL 6 2 SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y A

LAS FUNCIONES DE ADVERTENCIAS 21

3 INFORMACIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE A LA VIGENCIA 2011

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4 DENUNCIA NÚMERO 113 DE 2012 22 5 MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS 23

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Montería, Doctor ALEJANDRO JOSÉ LYONS MUSKUS Gobernador Del Departamento de Córdoba Presente. Respetado doctor Lyons: La Contraloría General Del Departamento de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución política de Colombia, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la secretaria de infraestructura – Gobernación de Córdoba, correspondiente al periodo comprendido entre el primero (1º) de enero al 31 de diciembre de 2011, con el fin de de evaluar y emitir concepto sobre la gestión y resultados financiero y de control de legalidad de las acciones adelantadas por la gobernación de Córdoba – secretaría de infraestructura, con el fin de determinar si la acciones adelantadas en la construcción, mejoramiento y mantenimiento, fue la más conveniente y los resultados fueron logrados de manera oportuna y efectiva. Es responsabilidad de la administración de la entidad, el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General Del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la Secretaria de Infraestructura – Gobernación de Córdoba y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General Del Departamento de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: la gestión, resultado y financiera de las acciones adelantadas por la Gobernación de Córdoba, secretaría de infraestructura, proceso contractual, seguimiento a los planeas de mejoramiento y funciones de advertencia. En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, se presentaron denuncias interpuestas por la ciudadanía. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se estableció un (01) hallazgo administrativo con connotaciones fiscales y disciplinarias $366.972.477. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 1. Proceso Contractual De Las Obras De Infraestructura Adelantadas En La Vigencia 2011.

Número Del Contrato

Modalidad De

Selección Objeto Del Contrato

Valor Inicial Del Contrato

Nombre Completo

Del Contratista

Nombre Completo Interventor O Supervisor

Fecha Inicio Del Contrato

Estado

391-2011 Licitación Publica

Elaboración de estudios; diseños técnicos; construcción de obras y dotación de mobiliario básico escolar en diferentes instituciones educativas del departamento de Córdoba

18,715,596,330 Consorcio

Educar 2012

Consorcio Inter School-María de la

Paz 2011/06/14

En Proceso de Liquidación

Observaciones: en revisión de los estudios previos y de conveniencia se constata, que para los estudios y diseños,

construcción y dotación deben seguir alguna normatividad. La cual, para el diseño y construcción, plasmaron la utilización de la Norma Colombiana De Diseño Y Construcción Sismo Resistente NSR 98. Esta norma es aplicable o mencionada tanto para los estudios como los pliegos de condiciones. De igual forma se encuentra en el pliego definitivo. Con esta falta de actualización normativa por parte de la persona responsable se produce en una solicitud de adiciones en tiempo, perjudicando de esta manera el buen servicio del Estado o administración pública. De igual forma desde el punto de vista de la planeación del proyecto se observa mediante oficio de fecha 2 de agosto de 2011, firmada por los supervisores de obra donde manifiestan la aceptación de una solicitud de prórroga por parte del consorcio debido a que algunas instituciones no cuentan con algunos espacios disponibles para la ejecución del proyecto y el cambio en la evaluación económica de los diseños estructurales debido al reajuste del proyecto para poder cumplir con lo establecido en la norma NSR -10 que comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2010. La administración aceptó mediante oficio todo lo solicitado. Se observa el acta de inicio de la etapa de estudios y diseños de fecha 14 de junio de 2011, teniéndose la suscripción del contrato Con fecha de suscripción del 15 de abril de 2011.

Por otro lado, la suscripción del acta de inicio del contrato de obra y dotación, es de fecha 20 de octubre de 2011. Constándose además que el plazo de ejecución es de 9 meses.

407-2011 Concurso de Méritos

Interventoría técnica; administrativa y de control financiero a los estudios; diseños técnicos; construcción de obras y dotación de mobiliario básico escolar en diferentes instituciones educativas del departamento de Córdoba.

1,283,760,400 Consorcio

Inter School

Nefty Martínez torres; Darío Alfonso Ortiz carrillo; Fredys rodríguez Suarez; Luís Carlos Carrascal Carrascal; Olga valencia cano; maría de las paz Anicahrico; Carmen Sofía Valverde torres; Amelia cristina navarro espinosa; Liliana tirado Sáez;

2011/06/14 En Proceso

de Liquidación

488-2011 Selección Abreviada

Suministro e Instalación de equipos de aires acondicionados para los pisos 2; 4; 5; 6 y 7 del palacio Nain.

187,748,641 Unión

Temporal Frioantcar

Rafael Rossi Tordecilla;Antonio

Carlos Galván Angulo

2011/07/21 Liquidado

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Observaciones: Denuncia contrato con plazo de un mes y cinco días. Este es suscrito el 13 de junio y se inició según acta

de inicio el 21 de julio de 2011. Se observa un oficio dirigido al contratista con fecha 29 de agosto, donde se le informa el atraso de la obra sin casusa que lo justifique y que solo le quedan siete días para la terminación de este. En atención a este oficio proceden de común acuerdo suspender la obra el día 31 de agosto de 2011. Afirmación esta, por cuanto si el contratista ve que no puede cumplir, debió el solicitar la suspensión, pero esto no fue así. Seguidamente se tiene que la obra es suspendida sin término alguno, mencionando, solamente hasta que se superen las causas de suspensión. Estas fueron: “debido a las difíciles condiciones climáticas que afectan al país en el transporte de los equipos del interior hacia la ciudad de montería, lo cual atrasó la entrega de esto es dos semana”. “con relaciona la parte eléctrica toco replantear la ubicación para alimentar las condensadoras que se encuentran ubicadas en la azotea. Ya que el punto cero se encuentra ubicado en la manejadora y no en las condensadoras como es necesario”. Posteriormente, la obra se reinicia un mes más tarde, es decir, el 27 de octubre de 2011. Que como si fuera poco, cinco días después, por la falta de gestión y falta de planeación de las partes, por cuanto existe responsabilidad en ellas, como es la de elaborar los estudios de conveniencia y perfectibilidad y oportunidad y la del contratista de estudiar y analizar estos estudios, se adiciona un valor de $93.579.644. El cual de acuerdo

a lo justificación, presentada en este no es convincente y mucho menos soportada en la necesidad de adicionar. Además, porque la administración pública, no puede pagar errores de los servidores públicos como tampoco de lo contratista que estos llaman a prestar un bien o servicio al estado. Es un contrato que inicia con una falta de planeación responsable y ajustada a la realidad, por cuanto deja irregularidades en su cumplimiento. Esta obra se encuentra con acta final de fecha 21 de diciembre 2011 y acta de liquidación del 30 de diciembre de 2011. Secretario Encargado: quien firma el adicional: OSCAR AMIN GOMEZ PADILLA, CEDULA 6.881.092. Secretario: JOSÉ INÉS TORRES CONTRERAS, cedula 10. 892.783.

514-2011 Contratación Directa

Reforzamiento puntos críticos con estructura de tablestacados y colocación de sacos sobre la margen derecha del río Sinú de los sectores Sarandelo; isla de saba; Mompox y el espinal; zona rural del municipio de santa cruz de lorica – departamento de córdoba

540,425,118 municipio

santa cruz de lorica

Rafael Rossi Tordecilla


Observaciones: este tiene todos sus pagos, con acta de liquidación, con registro fotográfico.

448-2011 Contratación Directa

construcción de dique perimetral de protección de sector vulnerable de rompimiento del río Sinú; recuperación de puntos críticos de accesibilidad al sitio de la obra; sector sabana nueva margen izquierda; municipio de san Pelayo; departamento de córdoba

273,356,064 Municipio De San Pelayo




construcción del estadio de beisbol "tres de mayo" en el municipio de lorica - departamento de córdoba

7,984,505,197 Unión

Temporal 3 De Mayo

Unión Temporal

Estadio - María Stella


De Liquidación

618-2011 Concurso De Meritos

interventoría técnica, administrativa y de control financiero a a las obras de construcción del estadio de beisbol tres de mayo en el municipio de lorica - departamento de córdoba

406,755,742 Unión

Temporal Estadio

María Stella Flórez Jiménez; Darío Alfonso Ortiz Carrillo; Antonio Carlos Galván Angulo


De Liquidación

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interventoría técnica administrativa y de control financiero al mantenimiento y reparación locativa del centro de convenciones para los valles del Sinú y del San Jorge y la sabana de sucre, municipio de montería-departamento de córdoba

22,828,800 Cristian Londoño Portacio

Liliana Tirado Sáez - Ellen


CMC 008-2011

Mínima Cuantía

estudios y diseños para la construcción de redes eléctricas en la zona rural y urbana de diferentes municipios del departamento de córdoba

43,616,000 Jaider Luís Correa Marelo

Antonio Carlos Galván Angulo - Olga Valencia


CMC 010-2011

Mínima Cuantía

estudios y diseños para obras de infraestructura vial en los municipios de Montería, Cereté, Planeta Rica y Pueblo Nuevo en el departamento de Córdoba

39,072,860 Consorcio

Consultoría Vial Montería

Diego José Abad Durango



Mantenimiento y reparación locativa del centro de convenciones para los valles del Sinú y del San Jorge y la sabana de sucre, municipio de Montería-Departamento de Córdoba

285,912,821 Consorcio centro de

convenciones

Cristian Londoño

Portacio - Ellen 2011/10/31

Observaciones: se revisó


construcción de un coliseo cubierto en el municipio de Cereté, departamento de córdoba

10.919.441.211 Consorcio Coliseum

Ingeniería Integral De

Obras - Lngeobras Sas

2011/11/21 En Proceso de Liquidación


interventoría técnica, administrativa, financiera, contable y jurídica a las obras de construcción de un coliseo cubierto en el municipio de Cereté, departamento de córdoba

545,985,088

Ingeniería Integral De

Obras - Lngeobras

Sas

María Stella Flórez Jiménez

2011/11/21 En Proceso de Liquidación

669-2011 Licitación Pública

Rehabilitación de vías terciarias afectadas por la ola invernal en el departamento de córdoba

6,732,896,711 Consorcio

vial córdoba

Consorcio Corvias S&G –

Diego Abad Durango

2012/08/09 En Ejecución

Observaciones: Se realizó visita de campo y se realizaron las observaciones en el capítulo de participación ciudadana. Denuncia 110 de 2012.


construcción de un parque y un CAI en la urbanización villa Melisa, municipio de montería - departamento de córdoba

824,193,098 Consorcio Hc

2011

Fernando David Cruz - María Stella



construcción y dotación del biblioparque David Sánchez juliao localizado

3,618,861,393 Consorcio

Civiles 2012

ingeniería integral de

obras - Suspendido

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en la urbanización villa melisa, municipio de montería, departamento de córdoba

lngeobras sas - Adaluz

692-2011 Licitación publica

construcción de redes eléctricas en zonas urbanas y rurales de diferentes municipios del departamento de Córdoba

4,100,442,010 Consorcio

Redes Córdoba

Consorcio Interelectrico G&P - Olga Valencia

2012/06/27

En Ejecución

688-2011 Licitación publica

rehabilitación de vías terciarias afectadas por la ola invernal en los municipios de montería, Cereté, san Carlos y san Pelayo en el departamento de córdoba

1,915,774,992

Consorcio Rehabilitació

n Vial De Córdoba

Consorcio Interventoria Ola Invernal - Federman

En Ejecución

OBSERVACIONES: Se realizó la inspección de campo, verificándose la ejecución de las obras.

673-2011 Selección abreviada

Remodelación del parque principal de la cabecera municipal de puerto libertador- departamento de Córdoba

149,390,954

Consorcio parque puerto libertador 2011

Edilberto Manuel Guevara

Vásquez - María Stella


De Liquidación

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Observaciones: en el contrato con un plazo de tres meses, que se suscribe 19 de diciembre de 2011, se observa presunta irregularidad, al encontrar que mediante oficio del 27 de julio de 2012, el alcalde de puerto libertador REOMEDRE CARASCAL ROMERO, solicita al señor gobernador celeridad en este contrato, ya que se venció el plazo de ejecución. Este contrato, reposa el de interventoría número 021 de noviembre 28 de 2011, quien consta de un acta de inicio de del día 29 de diciembre de 2011. Es decir un mes más tarde. Así mismos e tiene la póliza número 300020913, con fecha de expedición del 12 de diciembre de 2011 y con vigencia del 28 de noviembre de 2011. También se presenta un acta de suspensión de interventoría del 9 de enero de 2012. Aquí se muestra un oficio de fecha del 10 de febrero de 2012 donde informa que el día 14 de febrero del mismo año, se dirigirá para realizar socialización del proyecto y conformación de veeduría ciudadana para este proyecto. Pero se encuentra la resolución número 002 del día 20 de marzo de 2012, mediante la cual se designa como supervisora a la ingeniera María Stella Flórez Jiménez. Es decir actuó dentro de este proyecto sin estar autorizada formalmente. Seguidamente, se presenta un acta de reinicio de fecha 29 de junio del 2012. Y termina con un acta de entrega final de interventoría de fecha 2 de noviembre de 2012. Contrato este que termina prácticamente un año después de su suscripción. Faltando indiscutiblemente a la planeación responsabilidad, eficiencia, eficacia y economía.


mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura física del palacio Nain - gobernación de córdoba

455,105,487 CONSORCIO

NAIN 2012

Cristian Londoño Portacio - María Paz

En Ejecución


interventoría administrativa, técnica, financiera, contable y jurídica a las obras de rehabilitación de vías terciarias afectadas por la ola invernal en el departamento de córdoba


Corvias S&G Diego José

Abad Durango 2012/08/09 En Ejecución


interventoría técnica, administrativa, financiera, contable y jurídica a las obras de construcción de un parque y un cai en la urbanización villa melisa, municipio de montería, departamento de córdoba

71,687,309 Fernando

David Cruz María Stella

Flórez Jiménez


684-2011 Concurso de Meritos

interventoría técnica, administrativa, financiera, contable y jurídica a las obras de construcción y dotación del biblioparque David Sánchez Juliao localizado en la urbanización villa melisa, municipio de montería, departamento de córdoba

194,858,424

ingeniería integral de obras - lngeobras SAS

Ada Luz Hoyos Suspendido


interventoría administrativa, técnica, financiera, contable y jurídica a las obras de rehabilitación de vías terciarias afectadas por la ola invernal en los municipios de montería, Cereté, san Carlos y san Pelayo en el departamento de córdoba


Interventoria Ola Invernal


En Ejecución

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interventoría técnica, administrativa, financiera, contable y jurídica a la construcción de redes eléctricas en zonas urbanas y rurales de diferentes municipios del departamento de córdoba


Interelectrico G&P

Olga Valencia Cano

2012/06/27 En Ejecución

Carta De Aceptación 025-2011 CMC 025-

2011

Mínima Cuantía

interventoria técnica, administrativa, contable, financiera y jurídica a las obras de mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura física del palacio Nain - gobernación de córdoba

36,408,439 Cristian Londoño Portacio

Rafael Rossi Tordecilla - Ada Luz

En Ejecución


2011

Mínima Cuantía

interventoria técnica, administrativa, contable, financiera y jurídica a las obras de remodelación del parque principal de la cabecera municipal de puerto libertador- departamento de córdoba

14,558,000

Edilberto Manuel

Guevara Vásquez

María Stella Flórez Jiménez


De Liquidación


2011

Mínima Cuantía

estudios y diseños para la construcción del puente vijagual en el corregimientos buenos aires, municipio de montería, departamento de córdoba

40,542,000 Consorcio K

& G Estructural

Diego José Abad Durango


CMC 034-2011

Mínima Cuantía

interventoria técnica, administrativa, contable, financiera y jurídica a las obras de mantenimiento de la vía la ceiba - arenal y mejoramiento de la vía el sabanal - la risueña, municipio de montería, departamento de córdoba

8,502,984

Lacides Javier

Banquez Payares


En Ejecución

Hallazgo Número 01. Violación a los Principios de Planeación Responsabilidad, Legalidad, Eficacia y Presunta Deficiencia en el Diseño del contrato número 391 de 2011.

En atención a la revisión adelantada en la oficina objeto de la presente auditoria y las visitas de campo realizas de algunos contratos en forma selectiva se pudo evidenciar algunas presuntas irregularidades, dirigidas a conductas de carácter administrativas, disciplinarias y fiscales, las cuales conducen a un presunto daño patrimonial como producto del incumplimiento de algunas normatividades y procedimientos propios de la función pública y en especial de la contratación Estatal, las cuales serán relacionadas en cada contrato de la siguiente manera:

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Contrato número 391 de 2011, cuyo objeto es la Elaboración de estudios; diseños técnicos; construcción de obras y dotación de mobiliario básico escolar en diferentes instituciones educativas del Departamento de Córdoba, por la suma de $18.715.596.330, suscrito con el Consorcio Educar 2012 - Consorcio Inter School. Este es un contrato, que al momento de revisar los estudios previos y de conveniencia se constata una deficiencia desde estos, por cuanto comenzaron inclusive con la aplicación de una normatividad sin vigencia, atendiendo que la administración Departamental utilizó para el diseño y construcción la Norma Colombiana De Diseño Y Construcción Sismo Resistente NSR 98, la cual ésta norma es aplicable tanto para los estudios como los pliegos de condiciones. Con esta falta de actualización normativa por parte de la persona responsable del procedimiento “Formulación y evaluación de proyectos de infraestructura y servicios públicos” se producen solicitudes de adiciones en tiempo y modificaciones contractuales, perjudicando de esta manera la prestación del buen servicio del Estado y la eficaz aplicación de la administración pública. Continuando con la planeación del proyecto en lo correspondiente a la normatividad a aplicar según los estudios de conveniencia y plasmada en los pliegos de condiciones, con referente a estos, se evidencia que mediante oficio de fecha 2 de agosto de 2011, suscrito por los supervisores de obra donde manifiestan la aceptación de una solicitud de prórroga por parte del consorcio debido a que algunas instituciones no cuentan con algunos espacios disponibles y en otras se resaltó la necesidad de demoler aulas existentes en mal estado según consideración de los interventores y supervisores para poder cumplir con la ejecución del proyecto y el cambio en la evaluación económica de los diseños estructurales debido al reajuste del proyecto para poder cumplir con lo establecido en la norma NSR-10 que comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2010 y no la norma tomada como referencia en el proceso precontractual propio de la administración departamental. Vislumbrándose de esta manera, la falta de diligencia del responsable como lo manda la constitución, la ley y demás normas reglamentarias que rigen la materia por cuanto se produce por esta, una abultada violación a los principios de legalidad, planeación, responsabilidad, eficiencia y eficacia. Los cuales se manifestaron en una falta de prestación del servicio a poblaciones escolares de acuerdo a las necesidades obtenidas por parte de la Secretaria de Infraestructura Departamental las cuales no generaron un impacto positivo a lo planeado. Por lo anterior se describe una presunta irregularidad de carácter administrativa con connotación disciplinaria, lo que conllevó a que en ocho (8) instituciones educativas no se realizara lo contemplado en el objeto contractual (construcción y dotación de

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mobiliarias escolar), de acuerdo a la modificación número uno (1) de fecha 10 de octubre de 2011. Mirándose una responsabilidad de acuerdo a la delegada dentro del procedimiento interno de la Gobernación de Córdoba al señor JOSÉ INÉS TORRES CONTRERAS en su calidad de secretario de infraestructura del Departamento de Córdoba, quien es el responsable de este proceso en aplicación a su manual de procesos y procedimiento institucional.

A continuación se anotan las observaciones resultado de las inspecciones realizadas a cuatro de las instituciones educativas del contrato 391 de 2011:

Institución Educativa Alianza Para El Progreso – Municipio De Ciénaga De Oro

Se constató que las Aulas y unidades sanitarias se encuentran ejecutadas y entregadas pero no están siendo utilizadas. Inadecuada instalación de pañete, no agradable a la vista, falta de estética, inadecuada instalación de ventanería metálica, además se evidenció que estas se encuentran corroídas; las cerraduras se encuentran en mal estado – deterioradas. Se observó que la tubería del tanque elevado de la unidad sanitaria construida se encuentra partida, es decir, no ha sido utilizada y está deteriorada por el estudiantado. Se evidenció en las aulas construidas que los ventiladores y las lámparas luminarias no se encuentran en funcionamiento, debido a que presentan deficiencias el fluido eléctrico.

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Institución Educativa Doribel Tarra – Municipio De San Andrés De Sotavento

Se observan cerraduras en mal estado, las aulas son aseguradas con cadenas y candados. Se evidenció en la unidad sanitaria construida que la estructura colapsó, en lo concerniente al andén perimetral del ala derecha. El tipo de fisura presentado denota problemas de estabilización de suelos en el área de construcción de la misma. Es de aclarar, que la unidad sanitaria no está siendo utilizada. Las directivas no cuentan con las llaves para el acceso a dicha unidad, toda vez que no les han sido entregadas, manifestando el rector que es debido a que el contratista adeuda dinero al personal que laboró en la ejecución de las obras, quienes tampoco han hecho entrega de la electrobomba suministrada para esta institución, requerida para el funcionamiento de las unidades sanitarias.

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Institucion Educativa Victoria Manzur – Municipio De Monteria

Se observan cerraduras en mal estado, las aulas son aseguradas con cadenas y candados.

Institución Educativa Santa Rosa De Lima – Municipio De Montería.

Se constató en la inspección realizada que las obras fueron ejecutadas, encontrándose que el perfil instalado en el mesón de los lavamanos de las unidades sanitarias se encontraba desprendido.

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Lo antes descrito, denota que los diseños considerados desde el punto de vista técnico son poco útiles y prácticos, toda vez que en época de invierno el agua lluvia ingresa al interior de las aulas lo cual, no permitiría en su efecto cumplir con la finalidad requerida en las diferentes Instituciones Educativas como lo es un ambiente idóneo para la prestación del servicio de los docentes, que con el tiempo se deterioraría la infraestructura física como también, la dotación del mobiliario que suministró el contratista como son las sillas, escritorios, tableros, entre otros. Estos diseños presentados por el Contratista, tuvieron un valor de $366.972.477 y no fueron objeto de requerimiento ni observaciones algunas por parte del ordenador del gasto, el responsable del procedimiento “Formulación y evaluación de proyectos de infraestructura y servicios públicos” el señor JOSÉ INÉS TORRES CONTRERAS identificado con cédula de ciudadanía número 10.892.783 en su calidad de secretario de infraestructura. De igual forma serian responsables el Consorcio “Educar 2012 con Nit. 900.424.198–4 y/o JUAN IGNACIO PUPO GARCÍA identificado con cédula de ciudadanía número 78.696.113 en su calidad de contratista y el Consorcio InterSchool con Nit: 900 427 202 – 1 y/o representante legal ABRAHAM ESPINOSA DÍAZ identificado con cédula de ciudadanía número 78.690.387, en su calidad de interventor por cuanto estos no permitirán ser utilizadas durante todo el periodo estudiantil sino que esta comunidad estaría beneficiada solamente en época de verano de acuerdo a lo aquí revisado y constatado en visitas de campo como se aprecian en registro fotográfico de cada institución educativa.

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Por lo anteriormente descrito, se infiere que los hechos conducen a irregularidades administrativas ocasionadas por la deficiencia en los estudios previos, lo cual además condujo a que con el no cumplimiento de la normatividad existente se atenta contra la ley 734 de 2002

por haber realizado dentro de sus periodos actividades económicas, jurídicas y que por ende manejaron recursos públicos que debieron propender por la adecuada y correcta adquisición, planeación, conservación, administración, custodia, explotación, enajenación, consumo, adjudicación, gasto, inversión y disposición de los bienes públicos, así como a la recaudación, manejo e inversión de sus rentas en orden a cumplir los fines esenciales del Estado, con sujeción a los principios de legalidad, eficiencia, economía, eficacia, equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y valoración de los costos ambientales, tal como describe el artículo 3º de la ley 610 de 2000. Así mismo, de acuerdo al artículo 6º de la ley en comento, se señala que se configura un detrimento patrimonial, por cuanto se lesionó el patrimonio público, a través del menoscabo, la disminución y el perjuicio causado a la población estudiantil del Departamento de Córdoba.

Así mismo, de acuerdo a los artículos 41 y 48 de la ley 610 de 2000 y la Ley 1474 de 2011, se presenta con esta conducta, una demostración objetiva del daño o detrimento al patrimonio económico del Estado, se tiene, de acuerdo a la característica del proceso de responsabilidad fiscal, las causas del daño y el factor generador en atención a las condiciones de modo y tiempo en la que se realizó la auditoria, se observó que los presuntos responsables que aquí se tienen, muestra que su conducta está integrada por elementos necesarios para que exista la posibilidad de endilgársela a un gestor fiscal la responsabilidad como son: la conducta dolosa o culposa atribuible a una persona que realiza gestión fiscal, el daño patrimonial al Estado y el nexo causal entre los dos elementos anteriores. Por lo que además se tiene que esta responsabilidad, se estructura por la existencia de la conducta, activa u omisiva, a título de culpa.

Configurándose entonces, por la falta de aplicación de los principio de planeación responsabilidad, legalidad, eficacia y por la presunta deficiencia en los diseños, un hallazgo de carácter administrativo, con connotación disciplinaria e incidencia fiscal determinada por la suma de $366.972.477

Contrato número 673 de fecha 19 de diciembre de 2011, que tiene por objeto la Remodelación del parque principal de la cabecera municipal de puerto libertador- departamento de Córdoba, por la suma de $149.390.954, suscrito con el Consorcio parque puerto libertador 2011, con un plazo de duración de tres (3) meses.

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El contrato suscrito por la Gobernación de Córdoba contempla entre otros, la construcción del muro cerramiento con malla, bordillos en concreto y andenes acabados con loseta en concreto, así como el suministro e instalación de lámparas con sus bomboneras, zona de juegos infantiles y la instalación de dos pórticos multifuncionales en la cancha que debía construir la administración municipal de Puerto Libertador. En la inspección realizada se evidenció que se ejecutaron las obras correspondientes al contrato número 673-2011, quedando pendiente por instalar dos pórticos multifuncionales (baloncesto y microfútbol) con las redes o mallas, debido a que la administración municipal de Puerto Libertador no había terminado de ejecutar las obras en el parque, dentro de las cuales se encuentra la construcción de la cancha en la cual se tenía previsto instalar los dos pórticos suministrados dentro del contrato aquí relacionado. Se evidenció, que los balancines metálicos (sube y baja) se encuentran desajustados, la unidad de columpios no está en funcionamiento como resultado del mal uso de los habitantes de la comunidad (adultos), quienes utilizan arbitrariamente los juegos diseñados para niños. Con relación a las lámparas instaladas por el contratista, se constató en la inspección que algunas bombonas se encuentran partidas y esto debido a que los niños de la zona se suben en los postes de las luminarias. Las anteriores observaciones, se encuentran soportadas en el Informe Final de Supervisión de la Secretaria de Infraestructura Departamental y el testimonio recibido por el celador del parque obtenido dentro de la visita de campo realizada en el parque de la cabecera municipal del municipio de Puerto Libertador Córdoba.

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2. Proceso de Mejoramiento Continuo:

2.1 Seguimiento A Los Planes De Mejoramiento Y A Las Funciones De Advertencias:

Se conoció, que esta secretaría no suscribió planes de mejoramiento con este ente de control, por lo que se procedió a iniciar proceso sancionatorio mediante resolución número 0124 del 24 de febrero de 2012, de donde mediante la resolución numero 006 -17-0092 de fecha 12 de febrero de 2013 se determina resolver no sancionar al servidor público responsable del proceso.

En lo que tiene que ver, con la funciones de advertencia, no se conoció función alguna dirigida a la secretaría de infraestructura durante la vigencia 2012. 3.- Diligenciar La Siguiente Información Correspondiente A La Vigencia 2011:

Año Valor Presupuesto Definitivo

Valor Presupuesto Recaudado

Valor Presupuesto Ejecutado

Valor Presupuesto Auditado

2011 886.584.061.043 850.130.764.273 741.727.273.087 58.441.187.615

Para la anterior información, se hace necesario anotar que al mostrar el valor auditado, se puede ver una desproporción de acuerdo al presupuesto ejecutado por cuanto este, es de la ejecución de la gobernación en general y solamente se realizó auditoria a los contratos que se desarrollaron por medio de la secretaría de infraestructura departamental.

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Anotándose además que por esta secretaria por todas las fuentes de financiación, fue de acuerdo a la relación presentada al grupo auditor, fue por la suma de $87.888.134.000 y por recursos propios y otros de competencia de este ente de control, se llevo a cabo la ejecución de $58.441.187.615 4.- PARTICIPACIÓN CIUDADANA: Denuncia Radicada Bajo El Número 110 de 2012: En lo que tiene que ver con el proceso de participación ciudadana, se tiene que se presentó ante este ente de control la denuncia radicada bajo el número 110 de fecha 12 de diciembre de 2012, por presuntas irregularidades cometidas por el señor secretario de infraestructura y contratista por presuntas irregularidades e inconsistencias en trabajos que se adelantan para el mejoramiento de la carretera que une entre sí a los corregimientos Buenos Aires y la Manta en una extensión de 40 kilómetros, se incluyó durante la ejecución de la presente auditoria, de donde una vez revisados y analizados los descargos presentados por la entidad, donde demuestran mediante acta donde van a ejecutar las obras de artes descritas en el presupuesto quedando de la siguiente manera:

ABCISA DETALLE DESCRIPCIÓN

K15+100 Box Coulvert 1x1mts., Long.= 6 mts.



K18+440 Box Coulvert 1.5x1.5 mts., Long.= 6 mts.

K20+940 Batea en concreto reforzado 5x4 mts., e= 0.2 m

K21+000 Batea en concreto reforzado 5x4 mts. e= 0.2 m



Finalmente y con relación a la ejecución del proyecto, de acuerdo al Informe de Interventoría No. 7, con fecha de corte 9 de marzo de 2013, el porcentaje de ejecución es del 87%. Por todo lo anterior planteado el grupo auditor decide realizar auto de cierre y de archivo de la presente denuncia.

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MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: Gobernación de Córdoba – Secretaría de Infraestructura VIGENCIA: 2011.

Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones ($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1.

Violación a los Principio de Planeación Responsabilidad, Legalidad, Eficacia y Presunta Deficiencia en el Diseño del contrato número 391 de 2011. En atención a la revisión adelantada en la oficina objeto de la presente auditoria y las visitas de campo realizas de algunos contratos en forma selectiva se pudo evidenciar algunas presuntas irregularidades, dirigidas a conductas de carácter administrativas, disciplinarias y fiscales, las cuales conducen a un presunto daño patrimonial como producto del incumplimiento de algunas normatividades y procedimientos propios de la función pública y en especial de la contratación Estatal, las cuales serán relacionadas en cada contrato de la siguiente manera: Contrato número 391 de 2011, cuyo objeto es la Elaboración de estudios; diseños técnicos; construcción de obras y dotación de mobiliario básico escolar en diferentes instituciones educativas del Departamento de Córdoba, por la suma de $18.715.596.330, suscrito con el Consorcio Educar 2012 - Consorcio Inter School. Este es un contrato, que al momento de revisar los estudios previos y de conveniencia se constata una deficiencia desde estos, por cuanto comenzaron inclusive con la aplicación de una normatividad sin vigencia, atendiendo que la administración Departamental utilizó para el diseño y construcción la Norma Colombiana De Diseño Y Construcción Sismo Resistente NSR 98, la cual ésta norma es aplicable tanto para los estudios como los pliegos de condiciones. Con esta falta de actualización normativa por parte de la persona responsable del procedimiento “Formulación y evaluación de proyectos de infraestructura y servicios públicos” se producen solicitudes de adiciones en tiempo y modificaciones contractuales, perjudicando de esta manera la prestación del buen servicio del Estado y la eficaz aplicación de la administración pública. Continuando con la planeación del proyecto en lo correspondiente a la normatividad a aplicar según los estudios

366.972.477 X X X

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de conveniencia y plasmada en los pliegos de condiciones, con referente a estos, se evidencia que mediante oficio de fecha 2 de agosto de 2011, suscrito por los supervisores de obra donde manifiestan la aceptación de una solicitud de prórroga por parte del consorcio debido a que algunas instituciones no cuentan con algunos espacios disponibles y en otras se resaltó la necesidad de demoler aulas existentes en mal estado según consideración de los interventores y supervisores para poder cumplir con la ejecución del proyecto y el cambio en la evaluación económica de los diseños estructurales debido al reajuste del proyecto para poder cumplir con lo establecido en la norma NSR-10 que comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2010 y no la norma tomada como referencia en el proceso precontractual propio de la administración departamental. Vislumbrándose de esta manera, la falta de diligencia del responsable como lo manda la constitución, la ley y demás normas reglamentarias que rigen la materia por cuanto se produce por esta, una abultada violación a los principios de legalidad, planeación, responsabilidad, eficiencia y eficacia. Los cuales se manifestaron en una falta de prestación del servicio a poblaciones escolares de acuerdo a las necesidades obtenidas por parte de la Secretaria de Infraestructura Departamental las cuales no generaron un impacto positivo a lo planeado. Por lo anterior se describe una presunta irregularidad de carácter administrativa con connotación disciplinaria, lo que conllevó a que en ocho (8) instituciones educativas no se realizara lo contemplado en el objeto contractual (construcción y dotación de mobiliarias escolar), de acuerdo a la modificación número uno (1) de fecha 10 de octubre de 2011. Mirándose una responsabilidad de acuerdo a la delegada dentro del procedimiento interno de la Gobernación de Córdoba al señor JOSÉ INÉS TORRES CONTRERAS en su calidad de secretario de infraestructura del Departamento de Córdoba, quien es el responsable de este proceso en aplicación a su manual de procesos y procedimiento institucional. Por su lado, se advierte que los diseños considerados desde el punto de vista técnico son poco útiles y prácticos, toda vez que en época de invierno el agua lluvia ingresa al interior de las aulas lo cual, no permitiría en su efecto cumplir con la finalidad requerida en las diferentes Instituciones Educativas como lo es un ambiente idóneo para la prestación del servicio de los docentes, que con el tiempo se deterioraría la infraestructura física como también, la dotación del mobiliario que suministró el contratista como son las sillas, escritorios, tableros, entre otros. Estos diseños presentados por el Contratista, tuvieron un valor de $366.972.477 y no fueron objeto de requerimiento ni observaciones algunas por parte del ordenador del gasto, el responsable del procedimiento “Formulación y evaluación de

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proyectos de infraestructura y servicios públicos” el señor JOSÉ INÉS TORRES CONTRERAS identificado con cédula de ciudadanía número 10.892.783 en su calidad de secretario de infraestructura. De igual forma serian responsables el Consorcio “Educar 2012 con Nit. 900.424.198–4 y/o JUAN IGNACIO PUPO GARCÍA identificado con cédula de ciudadanía número 78.696.113 en su calidad de contratista y el Consorcio Inter School con Nit: 900 427 202 – 1 y/o representante legal ABRAHAM ESPINOSA DÍAZ identificado con cédula de ciudadanía número 78.690.387, en su calidad de interventor por cuanto estos no permitirán ser utilizadas durante todo el periodo estudiantil sino que esta comunidad estaría beneficiada solamente en época de verano de acuerdo a lo aquí revisado y constatado en visitas de campo como se aprecian en registro fotográfico de cada institución educativa. Por lo anteriormente descrito, se infiere que los hechos conducen a irregularidades administrativas ocasionadas por la deficiencia en los estudios previos, lo cual además condujo a que con el no cumplimiento de la normatividad existente se atenta contra la ley 734 de 2002 por haber realizado dentro de sus periodos actividades económicas, jurídicas y que por ende manejaron recursos públicos que debieron propender por la adecuada y correcta adquisición, planeación, conservación, administración, custodia, explotación, enajenación, consumo, adjudicación, gasto, inversión y disposición de los bienes públicos, así como a la recaudación, manejo e inversión de sus rentas en orden a cumplir los fines esenciales del Estado, con sujeción a los principios de legalidad, eficiencia, economía, eficacia, equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y valoración de los costos ambientales, tal como describe el artículo 3º de la ley 610 de 2000. Así mismo, de acuerdo al artículo 6º de la ley en comento, se señala que se configura un detrimento patrimonial, por cuanto se lesionó el patrimonio público, a través del menoscabo, la disminución y el perjuicio causado a la población estudiantil del Departamento de Córdoba. Así mismo, de acuerdo a los artículos 41 y 48 de la ley 610 de 2000 y la Ley 1474 de 2011, se presenta con esta conducta, una demostración objetiva del daño o detrimento al patrimonio económico del Estado, se tiene, de acuerdo a la característica del proceso de responsabilidad fiscal, las causas del daño y el factor generador en atención a las condiciones de modo y tiempo en la que se realizó la auditoria, se observó que los presuntos responsables que aquí se tienen, muestra que su conducta está integrada por elementos necesarios para que exista la posibilidad de endilgársela a un gestor fiscal la responsabilidad como son: la conducta dolosa o culposa atribuible a una persona que realiza gestión fiscal, el daño

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IBETD SALAZAR GUZMÁN DIANA ÁLVAREZ HUMANEZ Coordinador Auditor. DAVID VERGARA ROMÁN NÉSTOR RIVAS CEBALLOS Auditor Auditor.

patrimonial al Estado y el nexo causal entre los dos elementos anteriores. Por lo que además se tiene que esta responsabilidad, se estructura por la existencia de la conducta, activa u omisiva, a título de culpa.

TOTAL 366.972.477 1 1 1

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