SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD...La Secretaría Distrital de Salud de Bogotá, D.C., ente territorial...

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD DE BOGOTÁ SUBSECRETARIA DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN SECTORIAL

DIRECCIÓN DE ANÁLISIS DE ENTIDADES PÚBLICAS DISTRITALES DEL SECTOR SALUD

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO I TRIMESTRE 2015

ALCALDE MAYOR Gustavo Francisco Petro Urrego

SECRETARIO DISTRITAL DE SALUD Mauricio Alberto Bustamante García

Bogotá, D.C., julio 2 de 2015

SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD DE BOGOTÁ

SUBSECRETARIA DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN SECTORIAL DIRECCIÓN DE ANÁLISIS DE ENTIDADES PÚBLICAS DISTRITALES DEL SECTOR

SALUD

COORDINACIÓN GENERAL Julio Alberto Rincón Ramírez Julio Alberto Sáenz Beltrán GRUPO DE APOYO Dirección de Análisis de Entidades Públicas Distritales Del Sector Salud

TABLA DE CONTENIDO

1. PRESENTACIÓN .......................................................................................... 8 2. ANTECEDENTES Y CONTEXTO ............................................................... 10 3. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS MEDIDAS DE LOS P.S.F.F. ... 14

3.1. Avances del P.S.F.F. fundamentados en matriz de medidas (Cuadro 1 del Monitoreo Seguimiento y Evaluación M.S.E.). ............................... 14

3.1.1. Porcentaje de cumplimiento de las medidas en las 14 E.S.E. en P.S.F.F. 15

4. SITUACIÓN FINANCIERA 14 E.S.E. (EQUILIBRIO FINANCIERO) ........ 23 4.1. Cumplimiento General de las 14 E.S.E. ...................................................... 23 4.2. Cumplimiento por E.S.E. .............................................................................. 24

4.3. Alternativas para el cumplimiento del P.S.F.F. vigencia 2015: ................ 28 5. INFORME AGREGADO DISTRITAL DE SANEAMIENTO DE PASIVOS (14

E.S.E.). ............................................................................................... 28 6. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADO.

CATORCE (14) E.S.E. ....................................................................... 32 6.1. Ingresos ........................................................................................................ 32

6.1.1. Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2012-2015 (14 E.S.E.) I Trimestre. ............................................................................................................. 32 6.1.2. Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.) ............................................................................................................................. 33 I trimestre. ............................................................................................................ 33

6.1.3. Total Atención Población Pobre No Asegurada Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.).......................................................................................... 34

6.1.4. Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (E.S.E. primer nivel) .................................................................................... 35

6.2. Gastos. 36

6.2.1. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.). ..... 36 6.2.2. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2012-2015. Total 14 E.S.E. (I Trimestre) .............................................................................................. 37 6.2.3. Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.). ................................................................................................................. 38

6.2.4. Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.). ................................................................................................................. 39

7. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN. ................................................................................ 40

7.1. Estados Financieros/ Resultado Del Ejercicio ........................................... 40 7.2. ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN DE SERVICIOS. ...................................... 47 ANÁLISIS DE PRODUCCION HOSPITALARIA CONSOLIDADO (14) E.S.E. ... 47

ANÁLISIS PRODUCCIÓN ................................................................................... 47 ANÁLISIS DE TENDENCIA DE LA PRODUCCIÓN DISTRITAL E.S.E EN P.S.F.F.

PRIMER TRIMESTRE 2015 ............................................................... 53

8. ANÁLISIS DE INDICADORES DE CALIDAD ................................................... 68 9. CONCLUSIONES ............................................................................................. 86

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Consolidado Medidas por Componente ........................................................ 15 Tabla 2. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por E.S.E. .............................. 16 Tabla 3. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por categoría consolidado (14 E.S.E.). ........................................................................................................................ 17 Tabla 4. Porcentaje de cumplimiento de las medidas por E.S.E. ............................... 18 Tabla 5. Consolidado Equilibrio Operacional 14 E.S.E. .............................................. 24

Tabla 6. Cumplimiento por E.S.E. Equilibrio Operacional (Valores en $ constantes de 2012). .......................................................................................................................... 26 Tabla 7. Pasivos a marzo de 2015: 14 E.S.E en P.S.F.F. ........................................... 29

Tabla 8. Participación del Pasivo por Subred a 31 de marzo de 2015 ........................ 30 Tabla 9. Participación del Pasivo por Subred a 31 de marzo de 2015 (alertas) .......... 31 Tabla 10. Resultado del ejercicio. ............................................................................... 41

Tabla 11. Categorización del Riesgo y Alertas generadas por el M.H.C.P. ................ 41 Tabla 12. Tendencia en la Producción Hospitalaria - Primer Trimestre 2011-2015 ... 53

Tabla 13. Consolidado Financiación de Pasivos según P.S.F.F. ................................ 92 Tabla 14. Consolidado Financiación de Pasivos según PSFF .................................... 93 Tabla 15. Cesantías Retroactivas Proyección 2015 .................................................... 94

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES Ilustración 1. Total Medidas P.S.F.F. (14 E.S.E.) ........................................................ 14

Ilustración 2 .Total Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015 (I trimestre) ...................... 32 Ilustración 3. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014. (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ..................................................... 33 Ilustración 4. Total Régimen P.P.N.A.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .......... 35 Ilustración 5. Total P.I.C.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 .............................. 36

Ilustración 6. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2008 – 2014 ................ 37 Ilustración 7. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008 – 2014 ........... 38 Ilustración 8. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2008 – 2014 (Valores en millones de pesos constantes 2012.). ..................................................... 39 Ilustración 9. Total CxP comprometidos y pagos 2012 – 2015 (14 E.S.E.) (I Trimestre) .................................................................................................................................... 40

Ilustración 10. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Centro Oriente ... 42 Ilustración 11. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Norte .................. 44 Ilustración 12. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Sur Occidente. ... 45

Ilustración 13. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Sur ..................... 46 Ilustración 14. Comportamiento Producción Total Por Servicio trazador 14 E.S.E en P.S.F.F I trimestre 2012-2015 ..................................................................................... 47 Ilustración 15. Comportamiento Intervenciones Colectivas 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015 .................................................................................................... 49

Ilustración 16. Comportamiento servicios Odontológicos 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015 .................................................................................................... 50 Ilustración 17. Comportamiento servicios Diagnósticos 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015 .................................................................................................... 52

Ilustración 18.Tendencia Producción Hospitalaria Medio Ambiente Otros Servicios 2011- 2015 Primer Trimestre . ..................................................................................... 55

Ilustración 19. Tendencia Producción Hospitalaria - Salud Mental. 2011- 2015 Primer Trimestre ..................................................................................................................... 56 Ilustración 20. Tendencia Producción Hospitalaria Apoyo Diagnóstico y Tratamiento. 2011-2015 Primer Trimestre........................................................................................ 57

Ilustración 21. Tendencia Producción Hospitalaria-Servicio Cirugía. 2011- 2015 Primer Trimestre ..................................................................................................................... 58

Ilustración 22. Tendencia Producción Hospitalaria-Servicio Consulta Especialistas. 2011- 2015 Primer Trimestre....................................................................................... 59 Ilustración 23. Tendencia Producción Hospitalaria- Servicio Urgencias. ..................... 60 Ilustración 24.Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E alta complejidad ................................................ 61

Ilustración 25. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E alta complejidad ............................................................... 62 Ilustración 26. Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E complejidad media ............................................ 63 Ilustración 27. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E complejidad media ........................................................... 64

Ilustración 28. Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E baja complejidad .............................................. 66

Ilustración 29. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E Baja complejidad .............................................................. 67

1. PRESENTACIÓN

La Secretaría Distrital de Salud de Bogotá, D.C., ente territorial del Sector Salud en el

Distrito Capital, en ejercicio de la función rectora, analiza en el presente documento

con corte a 31 de marzo de 2015, los resultados del seguimiento al avance de las

medidas adoptadas por los 14 hospitales de la Red Pública Prestadora de Servicios

de Salud, categorizadas en riesgo alto y medio, en cumplimiento de los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero, viabilizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito

Público en el mes de marzo de 2014.

Asimismo, se allega un grupo de conclusiones, recomendaciones y alertas, en

ejercicio de las funciones de la Dirección Distrital de Salud que le fueron conferidas

por el artículo 81 de la Ley 1438 de 2014 que se constituyen en sustento para

propuestas de ajustes de programas especificos, las cuales deben ser analizadas

conjuntamente con la Dirección General de Apoyo Fiscal, en un momento

subsiguiente, según las directrices metodologicas impartidas por parte del M.H.C.P.

La misión que en esta materia se ha propuesto la Administracion Distrital es la de

lograr que los P.S.F.F, se apliquen de manera integral y evitar que los mismos sean

vistos solamente como un mecanismo de salvamento financiero o, bien como una

camisa de fuerza donde solamente se atienda a las medidas fiscales para evitar la

intervencion de las instituciones por parte de la Superintendencia Nacional de Salud.

Como se ha manifestado de manera reiterativa por parte de la administracion de la

Bogota Humana, a los Ministerios de Salud y de Hacienda, la politica pública distrital

en materia hospitalaria, propugna y defiende la necesidad de trabajar de manera

conjunta para lograr equilibrar la gestion en las E.S.E. fortaleciendo acciones que

mejoren la accesibilidad, la oportunidad, la humanizacion y altos estandares de

calidad cientifica para alcanzar la “Solvencia Social”; sin descuidar la búsqueda de la

“Solvencia economica”, de tal manera que se logre armonizar la gestión y cambiar el

imaginario de los equipos y la comunidad.

La sostenibilidad de la Red Prestadora de Servicios de Salud de Bogotá D.C.,

viabilizada por el Ministerio de Salud y Protección Social dentro del Programa de

Reorganización, Rediseño y Modernización de la Red de Prestación de Servicios, es

una meta del Plan de Desarrollo “Bogotá Humana” que defiende y fortalece lo público

a través de la operación coordinada en condiciones de viabilidad empresarial, técnica

y financiera de las E.S.E. de tal manera que permita fortalecer su capacidad

resolutiva, la competitividad, la sostenibilidad financiera, la amigabilidad ambiental y la

humanización en la prestación de servicios, mediante el mejoramiento continuo de la

calidad y seguridad de la atención a la población de la ciudad.

Los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de las 14 E.S.E de la Red Pública

Distrital, están en plena implementación; a la Secretaría Distrital de Salud le

corresponde dar cuenta del avance de las medidas adoptadas por las Juntas

Directivas a este respecto. La ejecución corresponde a los equipos administrativos de

las entidades incluidas en los programas, para lograr: su sostenibilidad, el

fortalecimiento de procesos administrativos, la recuperación de cartera, el pago de

pasivos, entre otros medidas cuyos efectos serán objeto de análisis en este

documento.

El informe de seguimiento corresponde al primer trimestre de 2015 y se desarrolla

teniendo en cuenta, entre otros aspectos, las recomendaciones y sugerencias

realizadas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el “informe de

evaluación con corte 31 de diciembre de 2014”.

Se considera importante incluir en este informe de seguimiento el análisis del pasivo

prestacional por concepto de cesantías retroactivas con corte a marzo de 2015 por su

impacto los P.S.F.F. En el presente documento se anexa al final del mismo.

El Distrito Capital de Bogotá, asume que la dinámica de las Políticas, normas, Planes

o Programas, son susceptibles de ajustes, a la luz de los resultados encontrados en

los ejercicios de monitoreo, seguimiento y evaluación que de manera conjunta, se

realizan por parte de las E.S.E. la S.D.S., el M.H.C.P. y el M.S.P.S. La base para

realizar ajustes evoluciona de acuerdo con la realidad de cada E.S.E. y del S.G.S.S.;

por lo tanto, si bien se proponen una serie de recomendaciones en este informe de

seguimiento, en un momento subsiguiente contemplado en la metodologia de los

P.S.F.F., se plantearan por parte del Distrito Capital, los ajustes que vayan en la

dirección correcta del propósito de dichos programas.

2. ANTECEDENTES Y CONTEXTO

El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Salud y Protección Social en

desarrollo del artículo 80 de la Ley 1438 de 2011, promulgó la Resolución No. 2509

del 29 de agosto de 2012, que categorizó a 14 (de 22) hospitales (E.S.E.) de la red

pública Distrital en riesgo alto y medio. Dicha categorización se mantiene para las

vigencias 2013 y 2014, mediante Resoluciones No. 1877, 2090, respectivamente.

Sin embargo, con la Resolución 1893 de 2015, modificó sustancialmente el riesgo de

los hospitales que componen la red adscrita de salud del distrito capital, de los 22

hospitales, 19 fueron categorizados sin riesgo, 1 en alto, 1 medio y 1 bajo.

Igualmente, en las más reciente evaluación, como se resume en el cuadro siguiente,

del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a 31 de diciembre de 2014, consideró

sobre los 14 hospitales en P.S.F.F. que 4 presentaban alerta Alta, 7 alerta media y 3

alerta baja.

El artículo 81 de la precitada Ley, obliga a las Empresas Sociales del Estado

categorizadas en riesgo medio o alto a someterse y presentar un programa de

saneamiento fiscal y financiero, con el acompañamiento de la dirección departamental

o distrital de salud, dentro de los siguientes sesenta (60) días calendario a la

comunicación de categorización de riesgo.

Con base en lo establecido en la Guía Metodológica y en los formatos diseñados por

el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (M.H.C.P.) para la elaboración de los

Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero (P.S.F.F.) y de fortalecimiento

institucional de las Empresas Sociales del Estado, cada una de las 14 E.S.E.

elaboraron sus P.S.F.F. y se adoptaron en las juntas directivas durante los días 14,

15 y 16 de agosto de 2013, para cumplir con el plazo máximo de adopción de los

P.S.F.F., que vencía el 18 del mismo mes y año1.

La Secretaría Distrital de Salud realizó acompañamiento y asistencia técnica a las

E.S.E. en el diseño e implementación de sus respectivos P.S.F.F., para garantizar el

cumplimiento de las condiciones y términos fijados por el M.H.C.P.; y la misma

Secretaría definió los roles de cada una de las 22 E.S.E. en el marco del diseño de la

red distrital de servicios2. Asi mismo, participó en la identificación de los

requerimientos a las E.S.E. para ajustarse a la definición de medidas asociadas a la

reorganización de cada institución; por último, realizó acompañamiento a los equipos

institucionales para el mejoramiento de los procesos de captura, consolidación,

análisis y uso de la información de producción y calidad de servicios, financiera y

presupuestal de la institución, que permitiera contar con una linea de base para la

formulacion de los P.S.F.F.

Los P.S.F.F. presentados por las 14 E.S.E. distritales ya referidas, fueron viabilizados

el día 14 de marzo de 2014, por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio

de Hacienda y Crédito Público, previo cumplimiento de los requerimientos realizados

por esa entidad, a saber: i) la coherencia y articulación de la E.S.E. con el programa

1 Esta es la razón por la cual, en algunas de las E.S.E., se registran actividades realizadas durante el segundo semestre de 2013, lo cual a primera vista puede lucir incoherente, dado que los programas se viabilizaron al final del primer trimestre de 2014. 2 De acuerdo con los lineamientos del Ministerio de Salud y Proteccion Social

territorial de reorganización, rediseño y modernización de redes, ii)identificación y

valoración del pasivo a cargo de la E.S.E. y su incorporación en el marco fiscal de

mediano plazo del Distrito, iii) consistencia de las medidas propuestas frente al

restablecimiento de la solidez económica y financiera y iv) el compromiso de apoyo a

la ejecución por parte de la entidad territorial.

De acuerdo con los Programas de Saneamiento, las 14 E.S.E. en riesgo medio y alto

presentaron una solicitud de financiamiento con los recursos de cuentas maestras por

valor de $151.167 millones, a precios corrientes de 2013.

La Secretaría Distrital de Salud, estableció el compromiso de apoyo como ente

territorial, para entregar estos recursos orientados el pago de deudas pendientes con

proveedores de bienes y servicios, Acreedores, Litigios y Demandas y liquidación de

contratos entre las E.S.E. y el Fondo Financiero Distrital de Salud (F.F.D.S.) y así,

contribuir con las medidas implementadas por las E.S.E. respecto del logro del

equilibrio financiero en los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero formulados

y viabilizados.

En cumplimiento de dicho compromiso, a diciembre de 2014, el F.F.D.S. emitió

Resoluciones, por medio de las cuáles se reconoció y ordenó el pago a través de giro

directo de recursos por $66.282 millones, para cubrir el pasivo de las E.S.E.,

relacionado con proveedores de bienes y servicios, Acreedores, Litigios y Demandas.

Igualmente, sin situación de fondos, la S.D.S. giró $58.890 millones, con el fin de

sanear pasivos contables.

3. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS MEDIDAS DE LOS P.S.F.F.

3.1. Avances del P.S.F.F. fundamentados en matriz de medidas (Cuadro 1 del Monitoreo Seguimiento y Evaluación M.S.E.).

Las 14 Empresas Sociales del Estado Distritales, que adoptaron los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero, se comprometieron a continuar y/o implementar un

total de 2883 medidas al primer trimestre de 2015, siendo el Hospital victoria la entidad

con menor número de medidas 9 y el Hospital de Usaquén la entidad con el mayor

número de medidas 50. (Ver Ilustración No.1)

Ilustración 1. Total Medidas P.S.F.F. (14 E.S.E.)

Fuente: Consolidado seguimiento 14 P.S.F.F.

3 Es de aclarar que de las 360 medidas establecidas en los 14 PSFF viabilizados, 288 medidas se ejecutaran durante la vigencia 2015.

Por componente, el total de las medidas se concentran principalmente en el

Fortalecimiento de Ingresos (36%) ,Racionalización del Gasto (25%),Reorganización

Administrativa (17%) y saneamiento de pasivos (14%). (Ver tabla No.1).

Tabla 1. Consolidado Medidas por Componente

Componente No. Medidas

Programadas

Otros: Generales y administrativos del

programa de Saneamiento Fiscal y Financiero

– P.S.F.F.

24

Reorganización Administrativa 49

Racionalización del Gasto 71

Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 102

Saneamiento de Pasivos 40

Reestructuración de la Deuda 2

Total 288

Fuente: Matriz de los P.S.F.F.

Para efectos de evaluar el cumplimiento de las medidas durante el I trimestre de

2015, metodológicamente se consideró que las E.S.E., de acuerdo con la matriz de

medidas establecen un porcentaje de cumplimiento para el I trimestre, el porcentaje

definido por la E.S.E. es una auto calificación, donde el 0% (sin cumplimiento) y el

25% (máximo cumplimiento).

3.1.1. Porcentaje de cumplimiento de las medidas en las 14 E.S.E. en P.S.F.F.

Según la información reportada por las 14 E.S.E. en los informes de monitoreo, los

hospitales presentan un porcentaje de cumplimiento promedio del 19%. (Ver tabla

No.2).

Tabla 2. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por E.S.E.

ITEM E.S.E. PORCENTAJE TOTAL DE

CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL I TRIMESTRE 2.015

1 VICTORIA 9%

2 CENTRO ORIENTE 14%

3 USME 16%

4 RAFAEL URIBE 16%

5 FONTIBON 16%

6 BOSA 19%

7 SAN BLAS 19%

8 ENGATIVÁ 20%

9 CHAPINERO 22%

10 DEL SUR 23%

11 SUBA 23%

12 SIMON BOLÍVAR 24%

13 USAQUÉN 24%

14 MEISSEN 24%

TOTAL 19%

Fuente: Documentos de Monitoreo y Seguimiento de la S.D.S.

Al observar el consolidado de cumplimiento, se evidencia que las E.S.E. La Victoria y

Centro Oriente, presentan el menor cumplimiento con porcentajes de 9% y 14%,

respectivamente; las de mayor cumplimiento corresponden a la E.S.E. de Meissen

Usaquén y Simón Bolívar con el mismo porcentaje de cumplimiento del 24%.

En el consolidado de cumplimiento de medidas, por categorías, puede observarse que

“fortalecimiento de los ingresos” y “racionalización del gasto” participa con 103 y 71

medidas y un peso porcentual del 36% y 25% respectivamente, convirtiéndose en la

categorías en que más deben ocuparse todas las E.S.E. El resultado de la evaluación

en cuanto a estas categorías presenta el menor valor promedio de cumplimiento con

un 18% y 16% también respectivamente, lo que indica que es en este tema donde los

hospitales presentan sus mayores dificultades para la concreción de acciones

efectivas, y por lo tanto, también comprende los grandes retos para lograr la viabilidad

y estabilidad financiera.

Es importante continuar e incrementar el trabajo conjunto entre las E.S.E. y la S.D.S.

para mejorar el fortalecimiento de los ingresos y racionalización del gasto. (Ver tabla

No.3) .

También se destaca la categoría “reorganización administrativa”, con 49 medidas y un

porcentaje de participación de 17 %. En este ítem las E.S.E. lograron un cumplimiento

del 21% permitiendo concluir que las medidas de índole administrativo y estructural

que afectan el funcionamiento de los Hospitales son fundamentales para la

continuidad y estabilidad de los mismos.

Tabla 3. Porcentaje de Cumplimiento de las Medidas por categoría consolidado (14 E.S.E.).

CONSOLIDADO

CATEGORÍA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA

ACTIVIDAD PRIMER TRIMESTRE 2015

SUBTOTAL OTROS 24%

SUBTOTAL REORGANIZACION ADMINISTRATIVA

21%

SUBTOTAL RACIONALIZACION DEL GASTO 16%

SUBTOTAL SANEAMIENTO DE PASIVOS 19%

SUBTOTAL FORTALECIMIENTO DE INGRESOS DEL HOSPITAL

18%

SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA

23%

TOTAL 19%

Tabla 4. Porcentaje de cumplimiento de las medidas por E.S.E.

HOSPITAL DE MEISSEN


ACTIVIDAD I TRIMESTRE AÑO 2015

SUBTOTAL OTROS 25%


25%




21%


N.A.

TOTAL 24%

RAFAEL URIBE URIBE



SUBTOTAL OTROS N,A


19%




23%


N.A.

TOTAL 16%

CENTRO ORIENTE



SUBTOTAL OTROS 25%


0%




15%


N.A.

TOTAL 14%

USME



SUBTOTAL OTROS 19%


6%




17%


23%

TOTAL 16%

USAQUÉN



SUBTOTAL OTROS 25%


26%




25%


N.A.

TOTAL 24%

CHAPINERO



SUBTOTAL OTROS 25%


18%




22%


N.A

TOTAL 22%

SIMÓN BOLÍVAR

CATEGORÍA

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA


SUBTOTAL OTROS 24%

SUBTOTAL REORGANIZACION ADMINISTRATIVA 24%




22%

SUBTOTAL REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA N.A.

TOTAL 24%

SUBA

CATEGORÍA



SUBTOTAL OTROS N.A.


SUBTOTAL RACIONALIZACION DEL GASTO N.A.



23%


TOTAL 23%

ENGATIVÁ

CATEGORÍA


ACTIVIDAD AL FINALIZAR EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS N.A.





22%


TOTAL

20%

DEL SUR

CATEGORÍA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD AL FINALIZAR EL AÑO 2014

SUBTOTAL OTROS 25%



SUBTOTAL SANEAMIENTO DE PASIVOS N.A.


25%


TOTAL 23%

FONTIBÓN



SUBTOTAL OTROS N.A.

SUBTOTAL REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 18%




17%


TOTAL 16%

BOSA



SUBTOTAL OTROS N.A.

SUBTOTAL REORGANIZACION ADMINISTRATIVA N.A.




0%


TOTAL 19%

LA VICTORIA



SUBTOTAL OTROS N.A.


N.A.

SUBTOTAL RACIONALIZACION DEL GASTO N.A.



9%


N.A.

TOTAL 9%

SAN BLAS



SUBTOTAL OTROS N.A.


25%




15%


N.A.

TOTAL 19%

Fuente: Documentos de Monitoreo y Seguimiento de la S.D.S. N.A.: No aplica Aunque la E.S.E. la Victoria presenta para el I trimestre 2015 el porcentaje de

cumplimiento de medidas más bajo de los 14 Hospitales en Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero, con un 9%, la E.S.E. financieramente genera

buenos resultados como: Equilibrio financiero entre los ingresos reconocidos de $

29.913 millones frente un gasto comprometido de $ 23.469 millones y una utilidad del

ejercicio según estados financieros a marzo 2015 de $ 320 millones.

Por el contrario Hospitales como: Usaquén, y Suba que generaron el porcentaje de

cumplimiento de medidas más altos de 24% y 23% respectivamente; al cierre de

Marzo 2015 de acuerdo a los estados financieros oficiales estos Hospitales generaron

pérdida en el ejercicio de -$457 millones y -$1548 millones correspondientemente.

La E.S.E. Centro Oriente también generó un bajo cumplimiento de las medidas en

un 14%, a razón que el cumplimiento de la categoría de reorganización administrativa

está en un 0%, por la dificultad de implementar la media denominada “Optimización

de la contratación por servicios administrativos” que genero por el contrario aumento

en el gasto.

4. SITUACIÓN FINANCIERA 14 E.S.E. (EQUILIBRIO FINANCIERO)

El análisis del cuadro No.2 de los P.S.F.F., pretende fundamentalmente determinar la

capacidad de las 14 E.S.E. para generar superávit o déficit corriente durante el primer

trimestre de la vigencia 2015, en el marco de los “techos” definidos en los P.S.F.F.

Las cifras definidas en los P.S.F.F. para 2015, se comparan tanto con el presupuesto

definitivo como con el recaudo (ingreso) o compromiso (gasto), al finalizar el primer

trimestre de la vigencia fiscal.

4.1. Cumplimiento General de las 14 E.S.E. La información consolidada de las 14 E.S.E. indica que los programas definieron para

el año 2015, un total de ingresos corrientes de $711.311 millones y una capacidad de

adquirir compromisos por $681.854 millones, lo que arrojaría un superávit estimado

de $29.528 millones al finalizar la vigencia.

Sin embargo, los resultados de muestran que las E.S.E. al corte del primer trimestre

de 2015 recaudaron $141.030 de $711.311 millones, para un cumplimiento del 19%.

Respecto al gasto de un “techo” definido en los P.S.F.F. de $681.854 millones, las 14

E.S.E. durante el primer trimestre adquirieron compromisos por $259.869 millones,

para una ejecución del 39%

La diferencia, entre el comportamiento de los ingresos y los gastos, evidencia que los

compromisos de gasto han sido mayores a los ingresos lo que mostraría un déficit

preliminar de $-118.839 millones para el primer trimestre. Es importante precisar que

el comportamiento del gasto no mantiene correspondencia con el de ingresos, debido

a la necesidad por parte de los hospitales de comprometer para contratar el personal

médico y medicamentos por un periodo superior a los 6 meses. (Ver tabla No. 5).

En general, en el consolidado las E.S.E. presentan cumplimiento frente a la meta del

P.S.F.F, durante el primer trimestre. Sin embargo, los análisis individuales indican que

algunas E.S.E., presentan limitaciones financieras debido al bajo comportamiento de

los ingresos y el alto porcentaje de compromisos durante el primer trimestre.

Tabla 5. Consolidado Equilibrio Operacional 14 E.S.E.

(Valores en pesos constantes 2012.).

Total Ingresos Ppto P.S.F.F. Recaudo I trimestre

Total Ingresos 711.311 141.030

Total Gasto 681.782 259.869

Superávit o Déficit Operacional 29.528 -118.839 Fuente: Informes reportados de monitoreo por las 14 E.S.E. 4.2. Cumplimiento por E.S.E. Para efectos de análisis, solamente se detallará los hospitales que presentan al

primer trimestre un alto nivel de compromisos Vs una bajo recaudo en los ingresos, lo

que podría afectar tanto el presupuesto al finalizar la vigencia, como también generar

problemas de liquidez para pagar los compromisos adquiridos.

Es importante, precisar que algunos hospitales logran mantener los compromisos de

gasto de acuerdo al comportamiento de los ingresos, lo que les permite mantener el

equilibrio financiero.

En la tabla siguiente se presenta el consolidado de los resultados obtenidos por las

14 E.S.E., al cierre del primer trimestre de la vigencia 2015. (Ver tabla No.6).

Según la información reportada los siguientes hospitales presentarían el mayor déficit de operación corriente:

Hospital Meissen: Al primer trimestre el hospital presenta un déficit de $-30.943

millones, según información del hospital, la entidad adquirió compromisos con

el personal médico y compra de medicamentos hasta septiembre de 2015; sin

embargo, los ingresos presentan una baja dinámica al inicio de la vigencia. Se

propone mantener una mesa de observación del comportamiento financiero de

la entidad, que permita establecer alertas con el fin de suspender gasto y

fortalecer las acciones de cobro de la cartera.

Hospital de Suba: Durante los primeros tres meses de la vigencia 2015, el

hospital presenta una relación entre los ingresos y gastos deficitaria por valor

de $-17.822 millones; el hospital dispone de $4.000 millones de disponibilidad

final que podría temporalmente mejorar la situación presupuestal. Sin

embargo, requiere mejorar el recaudo, de lo contrario requerirá cuantiosos

recursos para cerrar la vigencia.

Fontibón: Presenta para el primer trimestre una situación deficitaria de $-17.692

millones, al recaudar $6.533 y comprometer gastos por $24.226 millones. Si

bien la E.S.E. garantizó hasta octubre personal médico y medicamentos, de

mantenerse el comportamiento del recaudo, se compromete la sostenibilidad

financiera al cierre de la vigencia.

Hospital Simón Bolívar: la situación deficitaria del Hospital Simón Bolívar

asciende a $-10.047 millones. Si bien la “brecha” entre ingresos y gastos no es

muy amplia, el presupuesto del 2015 del Hospital está comprometido por un

proceso litigioso en contra de la entidad por $14 mil millones, y que obliga a

buscar alternativas de pago de estos recursos.

Tabla 6. Cumplimiento por E.S.E. Equilibrio Operacional (Valores en $ constantes de 2012).

Simón Bolívar

Concepto Ppto P.S.F.F. Recaudo I trimestre


Total Gasto 103.939 36.822

Superávit o Déficit Operacional

3.479 -10.047

Del Sur



Total Gasto 43.701 11.338

Superávit o Déficit Operacional 1.342 -1.673

Meissen




Superávit o Déficit Operacional 72 -30.943

Engativá





1.705 -8.400

Rafael Uribe





Fontibón





San Blas





0

-6.558

Usme





Centro Oriente





Chapinero




Superávit o Déficit Operacional 0 -570

La Victoria





Usaquén




Superávit o Déficit Operacional 983 -13

Suba





Bosa




Superávit o Déficit Operacional -836 -1.693

Fuente: Informes de Monitoreo I trimestre de 2015

4.3. Alternativas para el cumplimiento del P.S.F.F. vigencia 2015: Considerando las dificultades que presentan algunas E.S.E. se plantean algunas

estrategias:

Utilizar adecuadamente la disponibilidad final que presentan los hospitales y su

distribución deberá financiar primordialmente los gastos de funcionamiento y

operación deficitaria.

Acompañar a las ESE en las mesas de conciliación con los diferentes pagadores

para que los compromisos de pago se realicen oportunamente, para lo cual debe

servir de garantes el Ministerio de Salud y Protección Social, Ministerio de

Hacienda y Crédito Público y la Superintendencia Nacional de Salud.

Se propone a los hospitales suspender temporalmente gastos mientras se tiene

certeza de la fuente de ingreso.

Agilizar el giro de los recursos de cuentas maestras que aún presentan algunos

hospitales de las vigencia 2014.

Que el resultado de las mesas de conciliación con las diferentes EPS, las

E.S.S. se comprometan a realizar el respectivo saneamiento de cartera

5. INFORME AGREGADO DISTRITAL DE SANEAMIENTO DE PASIVOS (14

E.S.E.).

Según la información reportada por los Hospitales al Ministerio de Salud y Protección

Social en el formulario de pasivos del Sistema de Información Hospitalaria S.I.H.O. del

Decreto 2193 de 2004, se observó lo siguiente al primer trimestre de la vigencia 2015.

(Ver tabla No.7).

Tabla 7. Pasivos a marzo de 2015: 14 E.S.E en P.S.F.F. En $ Millones – Precios Corrientes

2015 2014

RED ESE

vigencia anterior

vigencia actual

total vigencia anterior

vigencia actual

total

SU

B R

ED

CE

NT

RO

OR

IEN

TE

LA VICTORIA 2.307 9.335 11.642 2.976 10.486 13.462

CENTRO ORIENTE 2.226 8.881 11.107 6.033 7.036 13.069

SAN BLAS 2.662 13.002 15.664 0 19.209 19.209

RAFAEL URIBE 562 19.553 20.115 331 22.005 22.337

SU

B R

ED

NO

RT

E SIMON BOLIVAR 23.443 51.711 75.153 13.287 67.148 80.435

ENGATIVA 12.405 13.245 25.649 12.717 31.336 44.054

CHAPINERO 0 6.641 6.641 0 6.553 6.553

SUBA 819 21.841 22.660 4.354 56.756 61.110

USAQUEN 0 3.882 3.882 0 3.953 3.953

SU

B

RE

D

SU

R

MEISSEN 12.020 6.671 18.691 30.564 15.203 45.767

USME 0 23.510 23.510 2.073 16.246 18.320

SU

B R

ED

SU

R

OC

CID

EN

TE

BOSA II NIVEL (*) 167 5.318 23.102 321 6.591 6.913

FONTIBON 0 8.476 8.476 0 11.062 11.062

DEL SUR 10.985 7.604 18.589 1.420 24.408 25.828

TOTAL PASIVO 67.595 199.669 284.882 74.078 297.994 372.073

* La E.S.E. Bosa registró en recursos recibidos en administración la suma de $17.617 millones.

El 26% del total del pasivo se encuentra concentrado en el Hospital Simón Bolívar,

quien a pesar de haber disminuido el pasivo generado en el primer trimestre de la

vigencia 2015 frente al mismo periodo de la vigencia 2014 en más de $15.000

millones de pesos, presenta el pasivo de vigencias anteriores más representativo de

los Hospitales en P.S.F.F. alcanzando el 35% del total de pasivos de vigencias

anteriores.

No obstante Simón Bolívar al igual que la mayoría de los casos exceptuando a

Chapinero y a Usme, presentan una considerable disminución del total del pasivo

2015 frente al pasivo del primer trimestre de 2014.

En este caso se excluye a la E.S.E. Bosa II Nivel, porque en su resultado realizó el

registro contable por $17.617 millones que corresponden a los recursos recibidos en

administración por concepto de la edificación, pero que la E.S.E. no posee dichos

recursos en sus cuentas bancarias, sino que se encuentran en la Tesorería Distrital.

(Ver tabla No.8).

Tabla 8. Participación del Pasivo por Subred a 31 de marzo de 2015 En $ Millones – Precios Corrientes

RED ESE vigencia

anterior

vigencia

actual total

%

Total

% vig

ant

LA VICTORIA 2.307 9.335 11.642 4% 3%CENTRO ORIENTE 2.226 8.881 11.107 4% 3%

SAN BLAS 2.662 13.002 15.664 5% 4%

RAFAEL URIBE 562 19.553 20.115 7% 1%0% 0%

SIMON BOLIVAR 23.443 51.711 75.153 26% 35%

ENGATIVA 12.405 13.245 25.649 9% 18%

CHAPINERO 0 6.641 6.641 2% 0%

SUBA 819 21.841 22.660 8% 1%

USAQUEN 0 3.882 3.882 1% 0%0% 0%

MEISSEN 12.020 6.671 18.691 7% 18%USME 0 23.510 23.510 8% 0%0% 0%

BOSA II NIVEL (*) 167 5.318 23.102 8% 0%

FONTIBON 0 8.476 8.476 3% 0%

DEL SUR 10.985 7.604 18.589 7% 16%

TOTAL PASIVO 67.595 199.669 284.882 100% 100%

SU

B R

ED

CE

NT

RO

OR

IEN

TE

SU

B R

ED

NO

RT

E

SU

B

RE

D

SU

R

SU

B R

ED

SU

R

OC

CID

EN

TE

21%

47%

15%

18%

2015

Fuente: S.I.H.O. Decreto 2193 de 2004.

De acuerdo con la tabla anterior, se destacan los porcentajes de participación en el

total del pasivo, donde la Sub Red Norte posee el 47% de representación sobre el

total del pasivo, seguido de la Sub Red Centro oriente con el 21%, luego la Sub Red

Sur Occidente con el 18% y la Sub Red Sur con el 15%, todo proporcional al numero

de E.S.E. que se encuentran desarrollando el P.S.F.F.

De otra manera, si tenemos en cuenta el esfuerzo que realiza cada Hospital por pagar

sus obligaciones para disminuir el total de Pasivos, que es el objetivos del desarrollo

de los Programas de Saneamiento fiscal y financiero al no permitir que las

obligaciones se acumulen de vigencia en vigencia .

Aunque existe el objetivo de disminuir los pasivos en cada una de las E.S.E., se

presenta la siguiente semaforización en donde con color rojo se muestra el

crecimiento que se genera en cada vigencia. (Ver tabla No.9).

Tabla 9. Participación del Pasivo por Subred a 31 de marzo de 2015 (alertas) En $ Millones – Precios Corrientes

RED ESE vigencia

actual

vigencia

actual

LA VICTORIA 9.335 10.486 VERDECENTRO ORIENTE 8.881 7.036 ROJOSAN BLAS 13.002 19.209 VERDERAFAEL URIBE 19.553 22.005 VERDE

SIMON BOLIVAR 51.711 67.148 VERDE

ENGATIVA 13.245 31.336 VERDE

CHAPINERO 6.641 6.553 ROJO

SUBA 21.841 56.756 VERDE

USAQUEN 3.882 3.953 VERDE

MEISSEN 6.671 15.203 VERDEUSME 23.510 16.246 ROJO

BOSA II NIVEL (*) 5.318 6.591 VERDE

FONTIBON 8.476 11.062VERDE

DEL SUR 7.604 24.408 VERDE

TOTAL PASIVO 199.669 297.994

33%

SU

B R

ED

CE

NTR

O

OR

IEN

TE

SU

B R

ED

NO

RTE

SU

B

RE

D

SU

R

SU

B R

ED

SU

R

OC

CID

EN

TE

2015 2014


En conclusión, es importante resaltar la gestión desarrollada por cada uno de los

Hospitales, pues al analizar los resultados se observa que el pasivo que se genera en la

vigencia disminuyó en el 33% frente a la vigencia anterior.

6. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADO. CATORCE (14) E.S.E.

6.1. Ingresos

6.1.1. Total Ingresos Reconocidos Vs. Recaudo 2012-2015 (14 E.S.E.) I Trimestre.

El total de ingresos reconocidos4 durante el primer trimestre 2012-2015 en pesos

constantes de 20125, para las 14 E.S.E., indica que los hospitales de la red distrital

pasaron de obtener recursos reconocidos por $301.124 millones en la vigencia 2012 a

$234.428 millones el año 2015, con un caída real del -22.1%. (Ver Ilustración No. 2).

Ilustración 2 .Total Reconocido Vs. Recaudo 2012 – 2015 (I trimestre) Millones de $ Constantes de 2012

245.553

283.733

144.272

165.763

119.972

301.124

234.428

119.984

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

2012 2013 2014 2015

Reconocido Recaudado


4 El concepto de ingreso reconocido en el sistema de información S.I.H.O. en el año 2012, correspondía a la sumatoria de la cartera menor de 90 días, más el recaudo realizado durante el año. En la vigencia 2013 se de determinó que el ingreso reconocido correspondía a: la facturación causada, menos la glosa definitiva, menos la pérdida en el margen de contratación. En consecuencia, para efecto del análisis se asimila al concepto de facturación neta. 5 Año base 2012, que corresponde al año que se tomó para efecto de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero

Los ingresos totales reconocidos del periodo evaluado para las 14 E.S.E. presentaron,

en efecto, una reducción al evaluar los primeros trimestres de los últimos 4 años

resultado principalmente por la venta de servicios, donde se puede destacar el bajo

dinamismo de los pagadores del régimen subsidiado y contributivo; se destaca el

esfuerzo del ente territorial por contratar y pagar los compromisos de P.P.N.A. y P.I.C.

6.1.2. Total régimen Subsidiado Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.)

I trimestre.

Para el periodo 2012 - 2015, el régimen subsidiado presenta un importante

crecimiento de los recursos reconocidos (facturado), al pasar de $78.377 millones en

el 2012 a $92.898 millones en la vigencia 2015, para un crecimiento real del 18.5%

(Ver Ilustración No. 3).

Ilustración 3. Total Régimen Subsidiado: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014. (Valores en millones de pesos constantes 2012.).

78.377 77.050

91.981 92.898

22.839 23.039

35.786

27.184

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

2012 2013 2014 2015

Reconocido Recaudado Fuente: S.I.H.O. Decreto 2193 de 2004. Si bien se presenta crecimiento, para el periodo 2015/2014, el comportamiento es

lineal, la explicación estada dada por la política de Universalización del aseguramiento

la cual obliga a que los servicios que estaban por fuera del P.O.S. subsidiado sean

asumidos por las E.P.S. y contratados, en parte, con las I.P.S. públicas, lo que

significa en la práctica un crecimiento del ingreso por Régimen subsidiado para las

E.S.E.

La preocupación financiera para las E.S.E., se genera por el bajo recaudo del

reconocimiento, pues si bien las 14 entidades facturan mayor cantidad de servicios,

las entidades pagadoras principales Caprecom y Salud Capital, solamente están

realizando pagos por el 29%, lo que genera problemas de financiamiento para las

entidades que prestan los servicios y generan gastos que no son oportunamente

remunerados.

6.1.3. Total Atención Población Pobre No Asegurada Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (14 E.S.E.)

Los ingresos por Atención a la Población Pobre No Asegurada, presenta una fuerte

tendencia decreciente durante el periodo 2012-2015, explicado por las medidas

adoptadas por el gobierno nacional que tienden a reducir la población Vinculada.

En efecto, la política de universalización del aseguramiento y unificación del P.O.S.

obliga a los hospitales a presentar una menor facturación con la Secretaría Distrital de

Salud –F.F.D.S.

Los ingresos reconocidos en Atención a la Población Pobre No Asegurada, de las 14

E.S.E. para los primeros trimestres fueron de $70.192 millones, en la vigencia 2012

disminuyeron a $21.533 millones, para un decrecimiento real del -69.2%.

Se resalta el esfuerzo del ente territorial por reducir la brecha entre lo reconocido y el

recaudo, de $21.533 millones facturados en el primer trimestre de 2014, el F.F.D.S.

realizó pagos por $11.241 millones. (Ver Ilustración No. 4).

Ilustración 4. Total Régimen P.P.N.A.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014

(14 E.S.E.). (Valores en millones de pesos constantes 2012.).

28.34324.434

70.192

21.53320.336

11.4728.621 11.241

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2012 2013 2014 2015



6.1.4. Total Plan de Intervenciones Colectivas Reconocidos Vs Recaudo 2008-2014 (E.S.E. primer nivel)

Considerando que el Plan de Intervenciones Colectivas, “es un plan de beneficios

complementario al Plan Obligatorio de Salud – P.O.S. y a otros beneficios, dirigido a

impactar positivamente los determinantes sociales de la salud e incidir en los

resultados en salud, a través de la ejecución de intervenciones colectivas o

individuales de alta externalidad en salud” , los recursos que se asignan por parte del

ente territorial es una decisión de política pública que en el caso del Distrito está

formalizado en el Plan de Desarrollo Distrital 2012-2016 -“Bogotá Humana”.

Estos recursos son ejecutados a través de los hospitales de primer nivel de la red

pública distrital por medio de convenios. En la Ilustración No.5 se observa un

importante crecimiento desde el año 2012, en el cual inicia el Plan de Desarrollo

“Bogotá Humana”. En efecto, se pasa de un reconocimiento de $17.543 millones en

2012, a $39.273 millones en el primer trimestre de 2015, con un porcentaje de

crecimiento de 55%.

El recaudo de las E.S.E. en el primer trimestre de 2015 por $20.256 millones, es

sustancialmente diferente al primer trimestre de 2014 que ascendió a $11.682

millones, con un porcentaje de decrecimiento de 73%, lo que indica el esfuerzo del

ente territorial por realizar los pagos oportunamente. (Ver Ilustración 5).

Ilustración 5. Total P.I.C.: Reconocido Vs. Recaudo 2008 – 2014 (Valores en millones de pesos constantes 2012.).

26.460

40.674

17.543

39.273

6.407

10.47411.682

20.256

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

2012 2013 2014 2015


Fuente. S.I.H.O. Decreto 2193 de 2004. 6.2. Gastos.

6.2.1. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.).

Los gastos comprometidos en el periodo evaluado 2012-2015 primer trimestre,

pasaron de $468.266 millones en 2012 a $263.994 millones en 2015, para un caída

real de -43.6%.

Para el primer trimestre de 2014 el compromiso paso de $272.997 millones, a

$263.994 al primer trimestre del 2015, con decrecimiento del 3%. (Ver Ilustración

No.6).

Los pagos presentan un comportamiento acorde con la disponibilidad de liquidez en

las tesorerías de las E.S.E. y de la entrega de los bienes y servicios a satisfacción.

Ilustración 6. Total Gastos Comprometidos Vs. Total Pagos: 2008 – 2014 (14 E.S.E.)(I Trimestre)(Valores en millones de pesos constantes 2012.).

324.197

272.997

132.601 132.824

263.994

468.266

118.978122.506

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

2012 2013 2014 2015

Comprometido Pagado


6.2.2. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2012-2015. Total 14 E.S.E. (I Trimestre)

Los gastos de funcionamiento presentan un comportamiento lineal al pasar de

$179.712 millones en el año 2012 a $180.875 millones en el primer trimestre de 2015.

Para el primer trimestre de 2014 el compromiso paso de $165.505 millones, a

$180.875 al primer trimestre del 2015, lo que indica que incremento en un 8%.

Este comportamiento indica que las E.S.E., mantienen durante el primer trimestre de

los últimos años el mismo nivel de compromisos de gastos de funcionamiento y los

pagos que se realizan dependen de la disponibilidad de recursos en las tesorerías de

los hospitales. (Ver Ilustración 7) .

Ilustración 7. Total Gastos de Funcionamiento Comprometidos: 2008 – 2014 (14 E.S.E.) Valor en pesos constantes de 2012.

158.888165.505

87.421 85.335

179.712 180.875

65.597

94.505

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

200.000

2012 2013 2014 2015

Comprometido Pagado


6.2.3. Total Gastos Operación Comprometidos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.).

Los gastos de operación están ligados al comportamiento de los rubros: i)

Medicamentos, ii) Comercialización (compra de B y S para la venta diferentes a

medicamentos), y iii) Prestación de servicios (compra de B y S para prestación de

servicios diferentes a medicamentos). Para el periodo de análisis se evidencia una

tendencia creciente razonable en el año 2013, los gastos de operación ascendían a

$35.857 y en el año 2015 a $48.358 para un crecimiento de 26.1%.

Para el primer trimestre de 2014 el compromiso paso de $38.160 millones, a $48.358

al primer trimestre del 2015, con un crecimiento del 21%.

(Ver Ilustración No. 8).

Es preocupante el bajo nivel de pagos que realizan las E.S.E. durante los primeros

trimestres, lo que puede estar indicando, la acumulación de pasivos, debido a la baja

liquidez que presentan las entidades.

Ilustración 8. Total Gastos de Operación Comprometidos y Pagos 2012 – 2015 (Valores en millones de pesos constantes 2012.).

35.85738.160

2.5866.111

48.358

76.904

5.9305.373

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

2012 2013 2014 2015

Comprometido Pagado


6.2.4. Total Cuentas por Pagar Compromisos Vs. Total Pagos 2008-2014 (14 E.S.E.).

El comportamiento de las cuentas por pagar responde al nivel de liquidez que

presentan las 14 E.S.E. para el pago de los respectivos compromisos. En la vigencia

2012, cuando recibe la administración el Alcalde Gustavo Petro, el déficit superaba los

$208 mil millones, lo que implicó la necesidad del aporte de recursos a través de

convenios (cuentas maestras y recursos propios) que permitieran pagar los

compromisos más apremiantes en medicamentos y otros insumos para la prestación

de servicios, así como también, las nóminas atrasadas de los hospitales, resultado de

las medidas, las cuentas por pagar para el primer trimestre de 2015 ascendió a

$34.251 millones, cifra sustancialmente inferior a la definida en la vigencia 2012, con

una disminución de $174.569 millones.(Ver Ilustración No. 9).

Ilustración 9. Total CxP comprometidos y pagos 2012 – 2015 (14 E.S.E.) (I Trimestre)

(Valores en millones de pesos constantes 2012.).

129.399

69.332

34.251

51.52242.593 41.378

208.820

18.487

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2012 2013 2014 2015

Comprometido Pagado


7. ANÁLISIS DE OTROS INDICADORES FINANCIEROS CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN. 7.1. Estados Financieros/ Resultado Del Ejercicio Según la información reportada por los Hospitales a la Contaduría General de la

Nación – (C.G.N.), las 14 E.S.E. clasificadas en riesgo alto y medio presentaron los

siguientes resultados comparativos en las vigencias 2013 - 2015 para el cierre del

primer trimestre, (Ver tabla No. 10).

Tabla 10. Resultado del ejercicio.

(Valores en millones de pesos Corrientes)

De acuerdo con la tabla anterior, se destacan los resultados positivos de las E.S.E.:

La Victoria, Rafael Uribe, Simón Bolívar, Chapinero, Meissen, Usme, Fontibón y Del

Sur. Muy especialmente 3 de ellos que habiendo sido categorizados en riesgo Medio

o Alto, para el cierre del primer trimestre muestra solidez en la integralidad de sus

cifras financieras como se observa en la siguiente tabla.

Tabla 11. Categorización del Riesgo y Alertas generadas por el M.H.C.P.

De otra parte se observa, lo que se presenta en las E.S.E. que se encuentran en

P.S.F.F. y trabajando en RED,así:

SUB RED CENTRO ORIENTE: De los 22 Hospitales que hacen parte de la Red

Pública Distrital, 6 E.S.E. conforman la Sub Red Centro oriente (Santa Clara III Nivel

ESE, Victoria III Nivel E.S.E. San Blas II Nivel E.S.E., Centro Oriente II Nivel E.S.E.,

San Cristobal I Nivel E.S.E. y Rafael Uribe Uribe I Nivel E.S.E.), y 4 de ellos se

encuentran implementando Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero P.S.F.F.,

de los cuales los Hospitales de Primero y terceros niveles de Atención han logrado un

equilibrio financiero teniendo en cuenta sus Estados Financieros, su causación

contable; en cambio los Hospitales del Segundo nivel de atención, no han logrado

recuperarse en los ultimos tres años. (Ver Ilustración No.10).

Ilustración 10. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Centro Oriente 2013 al 2015


Por esta razón, generamos la siguiente semaforización:

Fuente: C.G.N. I Trimestre Resultado del Ejercicio – Cifras en millones de pesos

SUB RED NORTE: De 5 Hospitales que conforman la Sub Red Norte, todos se

encuentran implementando P.S.F.F., y a diferencia de la Sub Red Centro Oriente, no

hay un Hospital que resalte en su comportamiento financiero, pues solo dos E.S.E.

timidamente generan utilidad: Simón Bolívar que junto a La Victoria, son los

Hospitales de Tercer Nivel que se encuentran ejecutando un P.S.F.F. y Chapinero de

Primer Nivel que en esta oportunidad generó utilidad despues de traer dos vigencias

consecutivas con déficit.

Por otro lado el Hospital de Usaquén llama la atención al generar déficit en el primer

trimestre de 2015 despúes de haber obtenido consecutivamente superavit en las

vigencias 2013 y 2014; además de ser la única E.S.E. de primer Nivel de atención que

generó déficit del ejercicio. (Ver Ilustración No.11)

Ilustración 11. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Norte


Por esta razón, generamos la siguiente semaforización para este trimestre:

SUB RED SUR OCCIDENTE: Hay 5 Hospitales de la Red Publica Distrital que

conforman la Sub Red Sur Occidente ( Kennedy III Nivel E.S.E., Bosa II Nivel E.S.E.,

Fontibón II Nivel E.S.E., Del Sur I Nivel E.S.E., Pablo VI I Nivel E.S.E.), de los cuales

3 se encuentran implementando P.S.F.F., y dos de ellos (Fontibón y Del Sur) resaltan

financieramente por su mejoramiento en las cifras financieras, pues a traves del

tiempo en el que vienen ejecutando el P.S.F.F. se muestra de manera integral el

equilibrio financiero. (Ver Ilustración No.12).

Ilustración 12. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Sur Occidente.



SUB RED SUR: Son 6 Hospitales de la Red Publica Distrital que conforman la Sub

Red Sur (Tunal III Nivel ESE, Meissen II Nivel ESE, Tunjuelito II Nivel ESE, Usme I

Nivel ESE, Nazareth I Nivel ESE y Vista Hermosa I Nivel ESE) , de los cuales

Meissen y Usme fueron calificados en Riesgo Alto y en consecuencia se encuentran

implementando P.S.F.F., no obstante es importante resaltar que en sus Estados

Financieros han generado superavit durante el I trimestre. (Ver Ilustración No.13)

Ilustración 13. Resultados del ejercicio en el I trimestre – Sub Red Sur



De esta manera se busca presentar una semaforización razonable, si se tiene en

cuenta que los Estados Financieros cumplen con tres características fundamentales

que conllevan a que sea información comprensible, útil y comparable. Pero sobre todo

que allí se revela la situación real económica de la entidad.

7.2. ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN DE SERVICIOS. ANÁLISIS DE PRODUCCION HOSPITALARIA CONSOLIDADO (14) E.S.E.

ANÁLISIS PRODUCCIÓN

En la globalidad de los servicios brindados por los 14 hospitales de la red pública del

Distrito Capital clasificados en riesgo financiero alto y medio, en los P.S.F.F.

aprobados, durante el primer trimestre de 2015, y según información reportada al

SIHO, los hospitales lograron una producción total de 3.017.565 actividades con una

variación positiva de 12,6% respecto a la producción del primer trimestre del año

2014, lo que corresponde a 338.547 actividades más.

Ilustración 14. Comportamiento Producción Total Por Servicio trazador 14 E.S.E en P.S.F.F I trimestre 2012-2015

Fuente: S.I.H.O 2012-2015 Decreto 2193 de 2004.

Como se observa en la Ilustración N.14 en el primer trimestre del 2015 comparado

con el primer trimestre del 2014 se observa para las 14 E.S.E que se encuentran en

P.S.F.F una variación positiva en los servicios trazadores de intervenciones

Colectivas (39,8%), Servicios Odontológicos (21,7%), servicios Hospitalarios (6,5%),

Servicios Diagnósticos (3,8%).

Sin embargo se presenta variación negativa para los servicios trazadores de

Promoción y prevención (7,4%), otros Hospitalarios (7,1%), Servicios Ambulatorios

(3,9%).

Llama la Atención como intervenciones colectivas que desde el año 2012 venía

siendo el segundo servicio trazador en producción de servicios, para el primer

trimestre del 2015 pasa a ser el primero en producción.

A continuación se realiza el análisis por cada uno de los servicios trazadores.

Intervenciones Colectivas

Como se observa en la ilustración N.15 se presenta un incremento en la producción

del servicio trazador Intervenciones Colectivas comparando el primer trimestre 2014 y

el primer trimestre del 2015, este incremento es de 327.314 actividades más respecto

al año 2014; este aumento se da principalmente a expensas del número de sesiones

de talleres Colectivos (PIC), que presentan un aumento en el año 2015 de 186.546

actividades comparado con el año 2014, con una variación positiva de 410,5%.

Ilustración 15. Comportamiento Intervenciones Colectivas 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015

Fuente: S.I.H.O 2014-2015 Decreto 2193 de 2004

Esta situación se presenta en las E.S.E Chapinero, Usme y Rafael Uribe Uribe lo cual

puede deberse al aumento del registro en esta actividad por parte de las E.S.E.; sin

embargo, se continua con el subregistro de actividades en el SIHO de este servicio

trazador por parte de otras entidades.

Servicios Odontológicos

Ilustración 16. Comportamiento servicios Odontológicos 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015


Como se observa en la ilustración N.16 se presenta incremento en la producción del

servicio trazador Servicios Odontológicos comparado primer trimestre 2014 y el primer

trimestre del 2015; este incremento es de 2.368 actividades más respecto al año

2014. El aumento se da principalmente a expensas del número de superficies

obturadas , que presentan un incremento en el año 2015 de 1.825 actividades

comparado con el año 2014, con una variación positiva de 2,5%.

Servicios Hospitalarios

Ilustración 17.Comportamiento servicios Hospitalarios 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015


Como se observa en la ilustración N.17 se presenta un incremento en la producción

del servicio trazador Servicios hospitalarios comparando el primer trimestre 2014 y el

primer trimestre del 2015; este incremento es de 3.600 actividades más respecto al

año 2014. El aumento se da principalmente a expensas del incremento en el total de

cirugías , que presentan un aumento en el año 2015 de 3.238 actividades comparado

con el año 2014, con una variación positiva de 16,4%, siendo más representativas las

E.S.E Simón Bolívar, Fontibón , San Blas , Engativá y Suba lo cual puede deberse a

una disminución en el porcentaje de cancelación de cirugías del 43% y de aumento

en la productividad en los grupos quirúrgicos 11 en adelante.

De igual manera se presenta un incremento en el total de egresos de 1.000

actividades más en el año 2015 comparado con el año 2014, con una variación

porcentual de 3,3%, esto se presenta por apertura en servicios de hospitalización en

el caso de la E.S.E Chapinero.

Se observa decrecimiento en el total de partos, con una disminución en 638 partos

atendidos (12,4%), siendo más notoria esta disminución en los partos vaginales 609

(17,2%) que en los partos por cesárea 29 (1,8%). Esto puede deberse a la

disminución en la demanda por aumento en la cobertura de los programas de

planificación familiar; sin embargo se garantiza la disponibilidad y cobertura con la

capacidad instalada en la Red de Hospitales del Distrito.

Servicios Diagnósticos

Ilustración 18. Comportamiento servicios Diagnósticos 14 E.S.E en P.S.F.F Primer trimestre 2014-2015


Como se observa en la ilustración N.18, se presenta un incremento en la producción

del servicio trazador servicios Diagnósticos comparando el primer trimestre 2014 y el

primer trimestre del 2015; este incremento es de 40.105 actividades más respecto al

año 2014. El aumento se da principalmente a expensas del incremento en actividades

de Examen Laboratorio , que presenta un aumento en el año 2015 de 37.487

actividades comparado con el año 2014, con una variación positiva de 4%.

ANÁLISIS DE TENDENCIA DE LA PRODUCCIÓN DISTRITAL E.S.E EN P.S.F.F.

PRIMER TRIMESTRE 2015

Acorde con la metodología del M.H.C.P., se realiza el presente análisis de la

tendencia de la producción de servicios del I trimestre 2015, para las E.S.E. Adscritas

a la Secretaria Distrital de Salud que se encuentran en programa de Saneamiento

Fiscal y Financiero.

Las Medidas definidas frente a la producción de servicios se enmarcan en tres

grandes compromisos: El ajuste de portafolio de servicios por Sub Red, el

seguimiento estricto a la producción y la mejora de volúmenes de producción en los

servicios que tienen impacto directamente proporcional con los ingresos de la E.S.E.;

estas medidas se definieron acorde al análisis de la producción y productividad de las

ESE. El siguiente es el resultado del análisis para el comportamiento del primer

trimestre 2011-2015.

Tabla 12. Tendencia en la Producción Hospitalaria - Primer Trimestre 2011-2015

CONCEPTO I TRIM

11 I TRIM

12 I TRIM

13 I TRIM

14 I TRIM 15

ENFERMERIA 61.563

55.114

56.657

95.932

88.774

MEDICO GENERAL 265.694

234.508

206.896

220.227

205.739

MEDICO ESPECIALISTA 190.038

172.204

125.679

149.931

158.686

SERVICIOS DE APOYO Y TRATAMIENTO

173.849

180.348

156.245

176.437

214.371

ODONTOLOGIA 198.237

186.540

168.389

206.707

180.827

ESTANCIA GENERAL 111.327

118.741

119.518

114.247

108.283

CONCEPTO I TRIM

11 I TRIM

12 I TRIM

13 I TRIM

14 I TRIM 15

CUIDADO INTERMEDIO 11.066

11.283

11.107

11.444

11.569

CUIDADO INTENSIVO 6.479

6.986

6.518

6.067

6.106

SALUD MENTAL 6.908

7.304

10.016

11.627

16.017

SALA PARTOS 5.699

5.084

5.197

5.140

4.502

CIRUGIAS 21.662

19.524

14.284

19.777

23.015

LABORATORIO 957.454

964.759

926.960

934.982

972.469

IMAGENES DIAGNOSTICAS 143.541

136.613

119.585

130.112

132.730

MEDIO AMBIENTE OTROS SERVICIOS

123.377

115.172

152.255

823.213

1.150.527

SERVICIOS DE URGENCIAS 158.193

161.752

166.227

169.154

153.620

OTROS 628.379

609.641

565.777

564.740

429.554

Fuente: S.I.H.O 2011-2015 Decreto 2193 de 2004. Comparándose el número de actividades realizadas entre los años 2014-2015 Primer

Trimestre , como se evidencia en la tabla N.12, se presenta una variación porcentual

positiva para la mayoría de los servicios, así: Medio Ambiente (PIC) presento una

variación del 39,8% ,Salud Mental variación del 37,8%, el servicio de Apoyo

Diagnostico tuvo una variación del 21,5%, la variación del servicio de Cirugía fue del

16,4%, le sigue el servicio de consulta externa Especialista con un crecimiento del

5,8% ,los servicios de Cuidados Intermedios tuvieron una variación positiva del 1,1 %

así mismo Cuidados Intensivos una variación del 0,6%.

De otro lado los siguientes servicios presentaron una variación negativa en el año

2015 respecto al año 2014: Odontología con el 12,5%, Sala de Partos descendió el

12,4% Enfermería 7.5%, los Servicios de Urgencias disminuyeron su producción en el

9,2%, los Servicios de Medicina General descendieron en el 6,6% y Estancia General

en el 5,2%.

Ilustración 19.Tendencia Producción Hospitalaria Medio Ambiente Otros Servicios 2011- 2015 Primer Trimestre .


Comparando la producción en el primer trimestre de los servicios de Medio Ambiente

otros Servicios (PIC) ,para los periodos 2011-2015, se observa un comportamiento

creciente entre los años 2011 – 2013, con una marcada tendencia positiva en los

periodos 2013 – 2015. Este resultado se da en los Hospitales Usme, Engativá, Suba y

Usaquén que tuvieron crecimiento en el periodo, el Hospital Centro Oriente; a pesar

de estar realizando las actividades PIC solo las registra a partir de 2015. De otro lado

los Hospitales del Sur, Fontibón y Rafael Uribe Uribe presentaron una tendencia

negativa entre el 2014-2015,debido a subregistros y a la falta de estandarización en

las actividades del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) realizadas y que no se

encuentran definidas en el Decreto 2193 de 2004.

Ilustración 20. Tendencia Producción Hospitalaria - Salud Mental. 2011- 2015 Primer Trimestre


Los Servicios de Salud Mental muestran una tendencia ascendente con un

incremento marcado en el primer trimestre de 2015, la variación entre 2011 y 2015 fue

del 232%, pasando de 6.908 actividades en el 2011 a 16.017 actividades en el 2015.

Este resultado se debe a fortalecimiento de estos servicios en las ESE Simón Bolívar

y San Blas que tuvieron crecimientos del 55,4% y 34,3%, respectivamente. El

Hospital la Victoria a pesar de tener dentro de las medidas de cumplimiento (medida

12) la disminución total de la oferta de atención Hospital Día en Salud Mental ,este

fortaleció la productividad y eficiencia del servicio.

Ilustración 21. Tendencia Producción Hospitalaria Apoyo Diagnóstico y Tratamiento. 2011-2015 Primer Trimestre


Se observa una tendencia de incremento entre 2011 y 2014 con un leve descenso en

el año 2013, se presenta un pico de crecimiento del 17,7% en el año 2015,

representado en 37.934 actividades más. Éste resultado es consecuente con la mayor

producción en los servicios de la E.S.E. Simón Bolívar que incremento las imágenes

diagnósticas y exámenes de laboratorio acorde a su nivel de complejidad y la E.S.E.

Hospital Bosa; en esta última debe evaluarse la pertinencia del incremento registrado.

Las demás E.S.E. en P.S.F.F. fueron más eficientes en el uso racional de este

servicio, toda vez que disminuyeron sus actividades Diagnósticas sin disminuir la

calidad en la prestación de los servicios.

Ilustración 22. Tendencia Producción Hospitalaria-Servicio Cirugía. 2011- 2015 Primer Trimestre


El comportamiento de este servicio muestra una tendencia al descenso entre los

trimestres 2011 a 2013, representado en 2138 actividades menos, a partir del año

2013 se observa una tendencia en ascenso correspondiente al 61,1% más entre el

2013-2015.

En el año 2015 se incrementó en 8.731 actividades, este resultado se debe a la

estrategia de impactar en la disminución del porcentaje de Cancelación de Cirugías

de las E.S.E., disminuyendo este indicador en un 43% respecto al 2014; igualmente el

Hospital Simón Bolívar que fue la E.S.E. de mejor resultado en este ítem, incremento

sus producción en el 56,3% específicamente en los grupos quirúrgicos 11 en

adelante.

Ilustración 23. Tendencia Producción Hospitalaria-Servicio Consulta Especialistas. 2011- 2015 Primer Trimestre


El comportamiento de este servicio muestra una tendencia al descenso entre los

trimestres 2011 a 2013, representado en 64.359 actividades menos; a partir del año

2013 se observa una tendencia en ascenso correspondiente al 26,3% en el 2015.

En el año 2015 se incrementó las actividades con respecto al año 2013 en 33.007,

resultado está dado por el reordenamiento de la red de Hospitales según el Modelo de

Red diseñado por la S.D.S. de acuerdo al Nivel de complejidad y a la diversificación

del portafolio de servicios en las especialidades ofrecidas por las E.S.E. tales como

Medicina Alternativa y Clínica de Dolor.

Ilustración 24. Tendencia Producción Hospitalaria- Servicio Urgencias. 2011- 2015 Primer Trimestre


El comportamiento de este servicio muestra una tendencia al ascenso entre los

trimestres 2011 a 2014, representado en 10.961 actividades, para el periodo trimestre

2014-2015 hubo una disminución de 15.534 actividades, resultado dado por la

disminución de la demanda en los hospitales de Primero y Segundo nivel de

complejidad cuyo promedio en porcentaje ocupacional alcanza el 45%; sin embargo a

pesar de esta subutilización de la capacidad Instalada es necesario mantener abiertos

estos servicios para garantizar el acceso en la atención a la población de las

comunidades más necesitadas de la Bogotá Humana.

ANÁLISIS PRODUCCIÓN HOSPITALARIA EN U.V.R

Análisis E.S.E Alta Complejidad

En general para el periodo analizado las dos E.S.E de alta complejidad Simón Bolívar

y La Victoria presentan comportamientos diferentes en la producción total medida en

Unidades de Valor Relativo (U.V.R) en los servicios trazadores comparado el primer

trimestre del año 2015 con el primer trimestre del año 2014.

El Hospital Simón Bolívar presentó para el periodo de análisis una variación Positiva

(34,2%), mientras que para el mismo periodo el Hospital La Victoria registró variación

levemente negativa de (-1,3%).

Ilustración 25.Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E alta complejidad


En el análisis de tendencia que se evidencia en la ilustración N.25 , se identifican

crecimiento en la producción entre el primer trimestre del año 2008 y el primer

trimestre del año 2012 de (21,5%). En el primer trimestre del año 2013 se presenta

una disminución en la producción de (U.V.R) del (7,1%) comparado con el año 2012.

Se mantiene la tendencia al aumento, presentando un incremento en el primer

trimestre del año 2015 de 1.142.672,2 U.V.R (17,7%) comparado con el primer

trimestre del 2014.

Ilustración 26. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E alta complejidad


Como se observa en la Ilustración N.26, en la producción de los hospitales de Alta

Complejidad, los servicios Hospitalario son los de mayor peso porcentual en el

resultado global de producción medida en (U.V.R), mostrando una tendencia al

aumento en la producción de este servicio a través de los años hasta el primer

trimestre del año 2014 .En el primer trimestre del año 2015 se presenta una variación

porcentual de (-0,6%) respecto al año inmediatamente anterior.

El segundo servicio en generar mayor producción en (U.V.R), es el de Apoyo

diagnóstico con una variación positiva entre el primer trimestre del periodo 2014-2015

de (0,87%); los servicios ambulatorios han mantenido un comportamiento irregular en

el periodo analizado, en el primer trimestre del año 2015 se presentó una variación

negativa de (0,29%) respecto al primer trimestre del año 2014.

Análisis E.S.E Complejidad Media

En general para el periodo analizado las E.S.E de complejidad media Engativá, San

Blas, Meissen, Bosa, Fontibón y Suba presentan comportamientos diferentes en la

producción total medida en Unidades de Valor Relativo (U.V.R) en los servicios

trazadores, comparado el primer trimestre del año 2015 con el primer trimestre del

año 2014.

Los Hospitales San Blas, Engativá y Suba presentaron variación porcentual positiva

de: (13,4%), (12,1%) y (2,9%) respectivamente ; mientras que para el mismo periodo

los Hospitales Meissen, Fontibón y Bosa presentaron variación negativa de (-

11,3%),(-8,3%) y (-2,5%) respectivamente.

Ilustración 27. Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E complejidad media


En el análisis de tendencia que se evidencia en la ilustración N.27 , se identifican al

aumento en el primer trimestre del periodo 2008-2011. Para el primer trimestre del

año 2013 se presenta una disminución en la producción de (U.V.R) compara con el

primer trimestre del año 2011 de 1.228.817 U.V.R (-16,8%). Posteriormente se

presenta hasta el primer trimestre del año 2015 una tendencia al aumento en la

producción de U.V.R.

Durante el primer trimestre del año 2014 y hasta el primer trimestre del año 2015 se

mantiene la tendencia al aumento , presentando un incremento de 682.279 U.V.R (9,6

%) comparado con el primer trimestre del 2014.

Ilustración 28. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E complejidad media


Como se observa en la Ilustración N.28, en la producción de los hospitales de

Complejidad media, los servicios Hospitalario son los de mayor peso porcentual en el

resultado global de producción medida en (U.V.R), mostrando una tendencia al

descenso en la producción de este servicio a través de los años, hasta el primer

trimestre del año 2015 .En el primer trimestre del año 2015 en el cual se presenta una

variación porcentual de (-2,46%) respecto al año inmediatamente anterior.

El segundo servicio en generar mayor producción en (U.V.R), es el de Apoyo

diagnóstico mostrando una tendencia al aumento hasta el primer trimestre del año

2014, con una variación positiva entre el primer trimestre del periodo 2014-2015 de

(2,92%); continua en tercer lugar de producción en (U.V.R) el servicio de

Intervenciones Colectivas el cual ha presentado una tendencia en el tiempo hacia el

aumento, siendo más representativo este incremento en el primer trimestre del

periodo 2014-2015 de (8,6%). Por último en producción de (U.V.R) se encuentran los

servicios ambulatorios que han mantenido un comportamiento irregular en el periodo

analizado, en el primer trimestre del año 2015 se presentó una variación negativa de

(0,29%) respecto al primer trimestre del año 2014.

Análisis E.S.E baja Complejidad

En general para el periodo analizado las E.S.E de Baja complejidad Usme, Del Sur,

Usaquén, Chapinero, Rafael Uribe Uribe y Centro Oriente, presentan

comportamientos diferentes en la producción total medida en Unidades de Valor

Relativo (U.V.R) en los servicios trazadores comparando el primer trimestre del año

2015 con el primer trimestre del año 2014.

Los Hospitales Centro oriente, Usme y Usaquén presentaron una variación porcentual

positiva de: (159,8%), (69,5%) y (37,1%) respectivamente ; mientras que para el

mismo periodo los Hospitales el Sur, Rafael Uribe Uribe y Chapinero presentaron una

variación negativa de (-32,8%), (-31,5%) y (-2,1%) respectivamente.

Ilustración 29. Tendencia de la producción total en U.V.R. en los servicios trazadores primer Trimestre 2008 – 2015 E.S.E baja complejidad


En el análisis de tendencia que se evidencia en la ilustración N. 29, se identifican

tendencia al descenso en el primer trimestre del periodo 2008-2013. En el primer

trimestre del año 2013 se presenta una disminución en la producción de (U.V.R)

comparado con el primer trimestre del año 2012 de 98.176 U.V.R (-6,7%).

Posteriormente se presenta un incremento en el primer trimestre del año 2014 de

1.410.119 (U.V.R) (103,8%) comparado el primer trimestre del año 2013. El primer

trimestre del año 2015 presenta un descenso de 136.686 (U.V.R) (-4,9%) comparado

con la producción en U.V.R del primer trimestre del año 2014.

Ilustración 30. Composición de la producción en U.V.R por tipo de servicio primer trimestre 2008-2014 E.S.E Baja complejidad


Como se observa en la Ilustración N.30, en la producción de los hospitales de baja

Complejidad , el servicio de Intervenciones Colectivas son los de mayor peso

porcentual en el resultado global de producción medida en (U.V.R), mostrando una

tendencia al aumento en la producción de este servicio a través de los años hasta el

primer trimestre del año 2015 .En el primer trimestre del año 2015 se presenta una

variación porcentual de (-1,77%) respecto al año inmediatamente anterior.

El segundo servicio en generar mayor producción en (U.V.R), es el de servicios de

Apoyo diagnóstico mostrando una tendencia al descenso hasta el primer trimestre del

año 2014, con una variación positiva entre el primer trimestre del periodo 2014-2015

de (0,18%); continua en tercer lugar de producción en (U.V.R) los servicios

ambulatorios los cuales han presentado una tendencia en el tiempo hacia el descenso

, presentando una disminución en el primer trimestre del periodo 2014-2015 de

(-0,61%); por último en producción de (U.V.R) se encuentran los servicios

odontológicos que han mantenido una tendencia al descenso, en el primer trimestre

del año 2015 se presentó una variación negativa de (-0,42%) respecto al primer

trimestre del año 2014.

8. ANÁLISIS DE INDICADORES DE CALIDAD

Análisis de indicadores de calidad según resoluciones 056 DE 2009 Y 1552 DE 2013

y su Referenciación con estudio de Niveles críticos de la Superintendencia Nacional

de salud.

HOSPITALES DE TERCER NIVEL CON PROGRAMAS DE SANEAMIENTO

FISCAL Y FINANCIERO.

Para el análisis de los indicadores de Calidad se realiza semestralmente según las

políticas de la Secretaria Distrital de Salud. Por tal motivo se hará el análisis en los

semestres 2013 y 2014.

Los Indicadores para este nivel que no presentan alteración según lo reportado por

Decreto 2193 de 2004 para el segundo semestre de 2013 y segundo semestre de

2014.

Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Cirugía General

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Ginecobstetricia

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica Interna

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Pediatría

Oportunidad en la realización de cirugía programada

Proporción de cancelación de cirugía programada

Proporción de vigilancia de eventos adversos

Tasa de Infección Intrahospitalaria

Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados

Tasa de satisfacción global

Y los indicadores para este nivel que presentan alteraciones según lo reportado por


2014, son:

IMAGENOLOGIA:

En los dos semestres del análisis, el Hospital La Victoria supera el estándar de ( 3 )

tres días de la resolución 056 y el límite superior de 6,3 días del estudio de la SNS,

con tiempos de 7,9 días para 2013 II semestre y 12,8 días para II semestre de 2014.

Oportunidad en la atención en servicio de Imagenología

2013 II 2014 II

SIMÓN BOLÍVAR 1,0

1,0

VICTORIA 7,9

12,8

Res056 3,0

3,0

Niveles críticos SNS 6,3

6,3

ODONTOLOGÍA GENERAL

Para la medición del año 2013 en su segundo semestre se presenta un valor de 9,1

días en el Hospital Simón Bolívar, para el segundo semestre de 2014 no hay valor de

reporte. Se debe tener en cuenta que en este Hospital el servicio de Odontología que

se presta es del nivel especializado.

El Hospital La Victoria No registra dato para los semestres del estudio.

Oportunidad en la atención en consulta de Odontología General

2013 II 2014 II

SIMÓN BOLÍVAR 9,1

VICTORIA - -

res1552 3,0 3,0

Niveles críticos SNS 7,1 7,1

TASA DE MORTALIDAD INTRAHOSPITALARIA

El Hospital Simón Bolívar registra para los dos semestres del estudio (II semestre de

2013 26,7 x 1000 y II semestre de 2014 20,4 x 1000), valores estos que son

superiores al valor estimado en el estudio de niveles críticos de la Superintendencia

Nacional de Salud que es de 16 x 1000. El hospital La Victoria se encuentra dentro

del rango del estudio de la S.N.S.

Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas

2013 II 2014 II

SIMÓN BOLÍVAR 26,7 20,4

VICTORIA 7,1 11,0

Niveles críticos SNS 16 16

HOSPITALES DE SEGUNDO NIVEL CON PROGRAMAS DE SANEAMIENTO

FISCAL Y FINANCIERO






2014:

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Cirugía General


Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica Interna

Oportunidad en la realización de cirugía programada

Proporción de cancelación de cirugía programada



Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas


Indicadores para este nivel que presentan alteraciones según lo reportado por


2014, son:

OPORTUNIDAD EN LA ATENCION DE CONSULTA DE URGENCIAS

Para los dos semestres del estudio los hospitales de Suba, Meissen, Fontibón y

Bosa superan el estándar de los 30 minutos establecido por la Resolución 056, Para

el segundo semestre de 2014 se suma a ellos el hospital San Blas superando además

el límite superior del estudio de niveles críticos de la S.N.S.


2013 II 2014 II

SUBA 33,5 32,3

ENGATIVÁ 27,0 28,0

MEISSEN 56,8 49,3

FONTIBÓN 68,4 82,6

BOSA 46,3 44,2

SAN BLAS 30,0 68,3

CENTRO ORIENTE 20,7 20,1

res056 30,0 30,0

Límite inferior SNS 8,0 8,0

Límite superior SNS 58,5 58,5

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE CITA EN LA CONSULTA DE

PEDIATRIA

Los Hospitales de Suba y San Blas registran valores por encima del estándar de la

Resolución 056 para los dos semestres de la medición, El hospital Engativá y el

Hospital de Bosa presentaron para el II semestre de 2013 valores por fuera del

estándar pero para el II semestre de 2014 presentan registros que los ubican dentro

del rango establecido por la Resolución citada.

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Pediatría

2013 II 2014 II

SUBA 6,9 6,4

ENGATIVÁ 20,8 4,3

MEISSEN 5,8 2,5

FONTIBÓN 3,3 3,9

BOSA 8,1 3,7

SAN BLAS 10,9 10,5

CENTRO ORIENTE 2,2 0,6

Resolución 056 5,0 5,0

Niveles Críticos SNS 16,4 16,4

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE CITA DE CONSULTA MÉDICA

GENERAL

Para los dos semestres que se analizan, solo el hospital de Suba registra valores por

fuera del estándar establecido por la Resolución 056.

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General

2013 II 2014 II

SUBA 4,6

3,9

ENGATIVÁ 1,0

2,7

MEISSEN 2,2

1,9

FONTIBÓN 2,7

2,0

BOSA - -

SAN BLAS - -

CENTRO ORIENTE 2,4

2,2

Resolución 1552 3,0

3,0

Niveles Críticos SNS 6,5

6,5

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE CITA DE IMAGENOLOGÍA

Este indicador muestra que para el segundo semestre de 2013, los hospitales Suba,

Meissen y Fontibón registran valores superiores al estándar de tres ( 3 ) días dados

por la Resolución 056, mientras que para el segundo semestre de 2014 el Hospital de

Suba y el Hospital de Fontibón ya presentan valores dentro del rango establecido y

los hospitales Meissen y Bosa por el contrario muestran valores muy superiores

tanto a la Resolución 056 como el estudio de niveles críticos de la S.N.S.


2013 II 2014 II

SUBA 3,1

2,0

ENGATIVÁ 3,0

1,0

MEISSEN 4,9

7,9

FONTIBÓN 8,7

2,8

BOSA 2,0

19,5

SAN BLAS 1,6

1,0

CENTRO ORIENTE 0,7

0,6

Resolución 056 3,0

3,0


6,3

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE CONSULTA DE ODONTOLOGÍA

GENERAL

El Hospital de Suba presenta para el segundo semestre de 2013 un valor de 4,8 días

y para el segundo semestre de 2014 un registro de 4,2 días valores estos superiores

al normado por la Resolución 056, para el segundo semestre de 2014 el hospital de

Fontibón presenta igualmente un valor de 4,2 días, también por fuera del rango

establecido.


2013 II 2014 II

SUBA 4,8

4,2

ENGATIVÁ 1,0

2,5

MEISSEN 1,0

1,0

FONTIBÓN 2,9

4,2

BOSA - -

SAN BLAS - -

CENTRO ORIENTE 2,5

1,8

Resolución 1552 3,0

3,0


7,1

PROPORCIÓN DE PACIENTE CON HIPERTENSIÓN ARTERIAL

CONTROLADA

En los dos semestres del seguimiento los hospitales Fontibón (44%) y Centro

Oriente ( 27%) presentan valores menor al límite inferior del estudio de Niveles

Críticos de la SNS ( 50%), para el segundo semestre de 2014 el hospital Fontibón ya

supera ( 52%) el límite inferior del estudio de la SNS mientras que el Hospital Centro

Oriente muestra incluso un valor menor (9%) al del segundo semestre de 2013.

TASA DE REINGRESO DE PACIENTE HOSPITALIZADOS Para la medición, solo el hospital de Engativá para el segundo semestre de 2013

muestra un valor por fuera del rango de referenciación (Niveles Críticos de la S.N.S.),

pero este se ajusta para el segundo semestre de 2014.

Proporción de pacientes con Hipertensión Arterial Controlada

2013 II 2014 II

SUBA 74% 76%

ENGATIVÁ 82% 105%

MEISSEN 0% 0%

FONTIBÓN 44% 52%

BOSA 0% 0%

SAN BLAS 0% 0%

CENTRO ORIENTE 27% 9%

Niveles Críticos S.N.S. 50% 50%

Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados

2013 II 2014 II

SUBA 0,0% 1,8%

ENGATIVÁ 4,5% 1,6%

MEISSEN 0,4% 0,4%

FONTIBÓN 0,1% 0,1%

BOSA 0,1% 0,1%

SAN BLAS 0,2% 0,4%

CENTRO ORIENTE 0,6% 0,2%

Niveles Críticos SNS 4% 4%

HOSPITALES DE PRIMER NIVEL CON PROGRAMAS DE SANEAMIENTO

FISCAL Y FINANCIERO






2014.







Indicadores para este nivel que presentan alteraciones según lo reportado por


2014, son:

OPORTUNIDAD EN LA ATENCIÓN EN LA CONSULTA DE URGENCIAS

Para el estudio, solo el hospital Rafael Uribe Uribe (32,3 minutos) en el segundo

semestre de 2014, muestra un valor superior al estándar establecido en la Resolución

056 (30 minutos).


2013 II 2014 II

CHAPINERO 25,3 27,0

USAQUÉN 10,1 12,6

USME 28,6 29,5

DEL SUR 26,2 22,9

RAFAEL URIBE URIBE 28,7 32,3


Límite Inferior SNS 8,0 8,0

Limite Superior SNS 58,5 58,5

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACION DE CITA DE CONSULTA MÉDICA

GENERAL

Se registra solo un valor superior al estándar de tres (3) días según la Resolución

1552 y este corresponde al Hospital del Sur en el registro del segundo semestre de

2014, este valor se ajusta ya para el II semestre de 2014.

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General

2013 II 2014 II

CHAPINERO 2,7 2,2

USAQUÉN 1,6 1,8

USME 2,1 1,9

DEL SUR 2,7 2,7



Niveles Críticos S.N.S. 6,5 6,5

OPORTUNIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE CONSULTA DE ODONTOLOGÍA

GENERAL

De acuerdo a lo establecido por la Resolución 1552, solo se presenta un valor por

fuera del rango establecido y corresponde al Hospital del Sur en el registro del

segundo semestre de 2013, pero en la medición del segundo semestre de 2014

muestra un valor ya dentro de estándares normales (2,3 días).


2013 II 2014 II

CHAPINERO 2,4 2,6

USAQUÉN 2,5 2,2

USME 2,0 1,8

DEL SUR 2,7 2,5



Niveles Críticos S.N.S. 7,1 7,1

PROPORCIÓN DE PACIENTES CON HIPERTENSIÓN ARTERIAL

CONTROLADA

La medición muestra que solo hay un registro correspondiente al Hospital del Sur

(13% segundo semestre de 2013) que está por debajo del límite inferior del estudio

de referenciación de la S.N.S. que es de 50%, este valor se incrementa en el

segundo semestre de 2014 al 83%, por lo que cumple con el estándar en este

periodo.

Proporción de pacientes con Hipertensión Arterial Controlada

2013 II 2014 II

CHAPINERO 90% 89%

USAQUÉN 81% 81%

USME 86% 72%

DEL SUR 13% 83%

RAFAEL URIBE URIBE 91% 91%

Niveles Críticos S.N.S. 50% 50%

GENERALIDADES DEL SEGUIMIENTO DE LOS DOS PERIODOS DE LA

MEDICIÓN

Sabiendo de la importancia que tiene el seguimiento y evaluación de la gestión de

la calidad de la atención en salud en el Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad

de la Atención en Salud y del peso específico que brindan los indicadores en la

toma de decisiones a nivel gerencial, se observa que en general las E.S.E. de la

red pública Distrital adscrita cumplen con los estándares establecidos por norma

con contadas excepciones y estas se corrigen en el transcurso de la gestión o

están muy cerca de los limites igualmente estandarizados normativamente.

Sin embargo, para una mayor garantía de la trazabilidad y seguridad del dato

reportado y con el objeto de evaluar la calidad ,de fortalecer el proceso de reporte y

promover acciones de mejoramiento de manera que este ejercicio sea

absolutamente confiable, la Secretaria Distrital de Salud, proyecta la realización de

un ejercicio de asistencia técnica para la revisión de los mecanismos y

procedimientos de manejo, transporte, consolidación, el envío a la

Superintendencia Nacional de Salud para su la recepción, validación y cargue y

puesta a disposición del Ministerio de Salud y Protección Social, lo anterior

atendiendo al principio de eficiencia del Sistema de Información para la calidad.

9. CONCLUSIONES 9.1 FINANCIERAS Y MEDIDAS En este capítulo se presentan las conclusiones, de acuerdo al comportamiento de los

diferentes componentes de los P.S.F.F:

Teniendo en cuenta que en un periodo intermedio, especialmente el primer trimestre de la

vigencia es muy complicado establecer la proyección de equilibrio financiero,

especialmente para el comportamiento presupuestal del gasto, porque los Hospitales en

este periodo generalmente tienen la necesidad de comprometer recursos de meses

futuros sin tener la certeza del recaudo.

De esta manera cada componente del gasto presenta un comportamiento especial que

no permite generalizar entre ellos, por ejemplo el periodo de contratación de insumos

médicos Hospitalarios esenciales es diferente a los periodos de contratación de vigilancia

y aseo, y diferente a la contratación del talento humano entre otros.

En consecuencia, teniendo en cuenta la importancia y relevancia de los Estados

Financieros que se componen del registro de todos los hechos económicos generados en

una institución, y que en ellos se plasma los derechos y obligaciones de la misma, aun

teniendo en cuenta su causación, Se presenta como uno de los indicadores a semaforizar

la situación de las Empresas Sociales del Estado de la Red pública Distrital de Bogotá,

los Resultados del ejercicio que han sido certificados por Contador Público Titulado y sus

Respectivos Representantes legales con corte a marzo 31 de 2015, tomados de las cifras

publicadas por la Contaduría General de la Nación. Así:

En efecto, los hospitales de Centro Oriente, San Blas, Engativá, Suba, Usaquén

y Bosa II nivel, presentan alertas que implican especial atención en el manejo

fiscal y financiero.

Frente al equilibrio financiero se evidencia que algunos hospitales como: el

Hospital Meissen: que al primer trimestre el hospital presenta un déficit de $-

30.943 millones, el Hospital de Suba: Durante los primeros tres meses de la

vigencia 2015, presenta una relación entre los ingresos y gastos deficitaria de $-

17.822 millones, el Hospital Simón Bolívar: la situación deficitaria asciende a $-

10.047 millones, y Fontibón: presenta para el primer trimestre una situación

deficitaria de $-17.692 millones. esta situación financiera no sería preocupante si

los ingresos presentaran una buena dinámica, sin embargo, se evidencia una

caída del 20% de los ingresos respecto al mismos periodo del año anterior. Esta

situación se explica por los menores pagos realizados por Caprecom y Capital

Salud.

Se resalta para el primer trimestre de 2015, el esfuerzo realizado por el Fondo

Financiero Distrital de Salud, por realizar los pagos oportunos por concepto de

de: P.I.C. P.P.N.A., A.P.H., que le ha facilitado a los hospitales mejorar el flujo

financiero y realizar los pagos oportunamente.

Considerando que el nivel del recaudo se mantiene bajo y que las hospitales

realizan compromisos de gasto de funcionamiento y operación, el ente territorial

considera que las necesidades presupuestales para finalizar la vigencia se

podrán solventar en parte con la distribución de la disponibilidad final.

Considerando que algunos hospitales están adquiriendo compromisos por

encima de la capacidad de recaudo se realizará un monitoreo especial que

buscará suspender gastos mientras se tiene certeza de los ingresos.

De las 288 medidas programadas para la vigencia 2015 en los P.S.F.F. se

concentran en dos ítems Fortalecimiento de los Ingresos y Racionalización del

Gasto con 173 medidas lo que permite concluir que los hospitales se han

concentrado en aumentar, fortalecer los ingresos y contención del gasto

(funcionamiento y operación) lo que sin duda tendrá impacto el flujo de caja.

Consolidando los 14 informes de monitoreo donde los hospitales evaluaron las

medidas, se obtuvo una calificación del 19% lo que indica, que los hospitales

según su propia calificación están cumpliendo con las medidas definidas en el

P.S.F.F.

Las E.S.E.: San Blas, Engativá, Suba, Usaquén y Bosa demuestran

cumplimiento de las medidas entre un 19% a un 24%, pero según la

información reportada por estos Hospitales a la Contaduría General de la

Nación – (CGN), registraron en los estados financiero pérdida del ejercicio al

primer trimestre del 2015 en -2.213,-4.253,-1548,-457,-854 respectivamente, lo

que concluye que el cumplimiento de las medias no siempre se refleja en el

resultado financiero.

Es necesario que las E.S.E.: San Blas, Bosa. Engativá que según el informe de

seguimiento entregado por el Ministerio de Hacienda y crédito Público de 2014

se encuentran en alerta Alta, deben inmediatamente replantear las medidas,

que logren el equilibrio financiero, teniendo en cuenta que al primer trimestre

de 2015 están generando pérdida en los Estados Financieros. Para lo cual se

sugiere formalizar ante el Ente territorial la solicitud de modificación de los

PSFF.

Revisando el resultado de la categorización del riesgo de la resolución 1893 de

mayo de 2014, donde se califica a la E.S.E. Bosa II nivel en riesgo alto, se

compara los registros financieros del Decreto 2193/2004, con corte 2014. y

aplicando de manera estricta y rigurosa la metodología que se detalla en la

Resolución No. 2509 de 2013, y posteriormente modificada en la Resolución No.

2090 de 29 de Mayo de 2014, se obtiene que el indicador real de riesgo para el

Hospital es 0.08 dando como resultado sin riesgo.

Es evidente que existe una diferencia que cambia totalmente la realidad de

equilibrio y viabilidad financiera de la E.S.E., conllevando efectos negativos, para

todas las partes interesadas.

Se presume que esta mala calificación fue debido que Ministerio de Salud y

Protección Social, incluyó dentro del cálculo del riesgo como un pasivo, la cuenta

contable 2453 recursos recibidos en administración por valor de DIECISIETE

MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y SIETE MILLONES CIENTO NOVENTA Y

NUEVE MIL CIENTO TREINTA Y TRES PESOS M/CTE ($17.397.199.133), para

la ejecución del proyecto de la nueva sede; así mismo, otros convenios en

ejecución de adquisición de equipamientos. Este conjunto de recursos no

corresponden a obligaciones derivadas de la operación corriente del Hospital

Bosa. Afectando el indicador de categorización del riesgo.

9.2 PRODUCCIÓN

En el análisis del comportamiento en la producción total y en Unidades de Valor

Relativo (U.V.R) el mayor porcentaje de variación positiva lo aporta

“Intervenciones Colectivas”

Los servicios Trazadores de mayor peso en la producción es el de

Intervenciones Colectivas, que no son los servicios de mayor peso en el global

de la producción por (U.V.R), ya que para este, son los servicios Hospitalarios.

Los Hospitales de Alta complejidad en general presentan una mayor producción

por (U.V.R) de Servicios Hospitalarios y apoyo diagnóstico, lo cual es acorde con

su alta complejidad. La mayor variación de tendencia positiva la presenta las

E.S.E. de alta complejidad (17,7 %)

Al hacer el análisis de la producción desagregada en el primer trimestre de

2015, se observa una variación porcentual positiva para la mayoría de los

servicios, siendo el de mayor crecimiento Medio Ambiente (PIC) que presento

una variación del 39,8%, seguido por Salud Mental con una variación del

37,8%, el servicio de Apoyo Diagnostico tuvo una variación del 21,5%,

finalmente la variación del servicio de Cirugía fue del 16,4%.

De otro lado se hace necesario fortalecer el seguimiento a la productividad y

producción de los siguientes servicios que presentaron una variación negativa

en el año 2015 respecto al año 2014: Odontología con el 12,5%, Enfermería

7.5%, los Servicios de Medicina General descendieron en el 6,6% y Estancia

General en el 5,2%.

Si bien el servicio de atención del parto disminuyo, este se debe a la

disminución de la demanda, resultado de las estrategias desarrolladas en

Planificación Familiar; los Servicios de Urgencias disminuyeron su producción en

el 9,2%,en los Hospitales de segundo y primer niveles de atención debido a la

disminución de la demanda, sin embargo deben mantenerse garantizando el

acceso a la Población más vulnerable de la Bogotá Humana.

En el año 2015, se incrementó el Servicio de Consultas de Especialistas en

33.007 actividades, este resultado está dado por el reordenamiento de la Red de

Hospitales Adscritas a la S.D.S., según el Modelo de Red diseñado por la SDS

según nivel de complejidad ,igualmente a la diversificación del portafolio de

servicios en las especialidades ofrecidas por las E.S.E. tales como Medicina

Alternativa y Clínica de Dolor.

ANEXO 1: TALENTO HUMANO

PASIVO PRESTACIONAL POR CONCEPTO DE CESANTÍAS RETROACTIVAS

MARZO DE 2015.

El escenario financiero de pasivos presentado en los Programas de Saneamiento

Fiscal y Financiero contempló el pasivo prestacional por concepto de cesantías

retroactivas, el cual para el momento de la formulación ascendió a $16.043 millones

(ver tabla 13) .

Tabla 13. Consolidado Financiación de Pasivos según P.S.F.F.

CONCURRENCIA

PROGRAMA DE

SANEAMIENTO

FISCAL Y

FINANCIERO/

PSFF

PSFF/SIN

SITUACION DE

FONDOS.

DEUDAS DE LAS

ESE CON EL FFDS

OTROS

1 VICTORIA 3.590.662.089 - - -

- - - 14.449.518.684

15.366.000.000

3 CENTRO

ORIENTE

211.039.722 700.117.178 3.325.462.170

4 RAFAEL

URIBE U

182.301.041 - 3.150.950.318

5 SIMON

BOLÍVAR

10.226.537.018 19.322.057.488 12.253.800.000

6 ENGATIVA 672.106.000 8.461.411.614 5.972.000.000

7 CHAPINERO 1.031.495.814 - 652.691.506 5.426.013.567

8 USAQUEN - - -

9 SUBA 14.823.000.000 21.761.000.000

10 DEL SUR - - - -

11 USME - - - -

12 BOSA - 268.000.000 1.204.931.918 1.312.852.332

13 FONTIBON

14 MEISSEN 129.464.605 30.151.570.381

TOTAL 16.043.606.289 73.726.156.661 48.320.835.912 36.554.384.583

CONSOLIDADO FINANCIACIÓN DE PASIVOS SEGÚN PSFF

2

122.046.992.573

SAN BLAS

VALORES EN PRECIOS CONSTANTES 2012

VR CUBIERTO POR EL ENTE TERRITORIAL

N° HOSPITAL

Fuente: Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero radicados por las 14 E.S.E. el 31 de Enero de 2014.

En efecto, al revisar las cifras que las Empresas Sociales del Estado reflejaron en el

escenario financiero de pasivo prestacional, relacionan lo referente al Convenio de

Concurrencia 198 de 2001, situación que se consolida en la Circular 006 de 2011,

suscrita por el Contador Distrital, la cual determina el procedimiento contable en

relación con el ajuste de los saldos de la Resolución No. 2934 de 2000 y estado de

cuenta del Pasivo Prestacional, de conformidad con las actas de conciliación. El

ajuste de los saldos, dio como resultado unos valores en contra de las E.S.E. por lo

cual hospitales como Centro Oriente, Engativá y Chapinero generan cuentas por

pagar por valor de $1.915 millones.

Los hospitales como Victoria, Rafael Uribe, Simón Bolívar y Meissen hacen una

proyección de pasivo prestacional que se refleja en el cuadro 37- Consolidado

financiación de pasivos según P.S.F.F. por valor de $14.128 millones, lo que le

permite a estas entidades acceder a recursos bien sea de la Nación o Ente Territorial

que financien estos pasivos. (ver tabla 14).

Tabla 14. Consolidado Financiación de Pasivos según PSFF

CONCURRENCIA-

CICULAR 006 DE 2011PASIVO PRESTACIONAL

1 VICTORIA 3.590.662.089

2 SAN BLAS

3 CENTRO ORIENTE 211.039.722

4 RAFAEL URIBE U 182.301.041

5 SIMON BOLÍVAR 10.226.537.018

6 ENGATIVA 672.106.000

7 CHAPINERO 1.031.495.814

8 USAQUEN

9 SUBA

10 DEL SUR

11 USME

12 BOSA

13 FONTIBON

14 MEISSEN 129.464.605

SUBTOTAL 1.914.641.536 14.128.964.753

TOTAL 16.043.606.289

VALORES EN PRECIOS CONSTANTES 2012

VR CUBIERTO POR EL ENTE TERRITORIAL

N° HOSPITAL PASIVO PRESTACIONAL

Fuente: Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero radicados por las 14 E.S.E. /2014.

Sin embargo, una vez realizado el consolidado con cada uno de los hospitales que se

encuentran en P.S.F.F. se determinó que la proyección de las cesantías retroactivas

vigencia 2015 es por valor de $36.414 millones de pesos, la cual contempla el efecto

del incremento salarial aprobado para los servidores públicos y trabajadores oficiales.

En la actualidad los hospitales cuentan con 995 funcionarios que mantienen su

régimen retroactivo de cesantía y la proyección de cesantías no fue considerada por

todos los hospitales que a pesar de tener pasivo prestacional, no incluyeron el valor

de este pasivo en la proyección del flujo financiero, generando una situación de alerta

al no tener la posibilidad de acceder a recursos de la Nación o del Ente Territorial,

pues asumirían esta deuda con recursos propios. (Ver Tabla 15).

Tabla 15. Cesantías Retroactivas Proyección 2015

HOSPITAL No.

FuncionariosValor SGP 2015

Poyección

Cesantías 2015

SIMÓN BOLIVAR 229 1.456.910.263 9.932.809.565

LA VICTORIA 69 1.400.087.918 2.758.351.495

BOSA 46 510.000.000 1.145.688.706

FONTIBÓN 43 513.926.093 1.421.578.638

MEISSEN 39 226.332.522 1.086.573.261

USAQUÉN 33 439.375.232 783.822.263

SUBA 49 236.920.092 1.331.386.918

RAFAEL URIBE 37 282.284.240 1.183.097.214

USME 41 180.399.247 936.428.858

ENGATIVA 127 468.087.082 5.900.259.707

SAN BLAS 82 1.043.565.766 3.475.807.564

CENTRO

ORIENTE 57 320.062.424 1.610.743.016

CHAPINERO 49 370.295.717 1.956.226.702

DEL SUR 94 263.718.414 2.891.451.770

TOTAL 995 7.711.965.010 36.414.225.677

Fuente: Matriz Calculo Cesantías Retroactivas Empresas Sociales del Estado-2015.

Para la financiación de estos pasivos y una vez implementados los programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero en las E.S.E., se solicitó al Ministerio de Hacienda y

Crédito Público la posibilidad de realizar un nuevo contrato de concurrencia que

permitiera financiar el pasivo prestacional, pero la decisión de ese Ministerio ha sido la

de no considerar este tipo de alternativas.

Adicionalmente, para el financiamiento de estos $36.414 millones, se cuenta con

recursos de saldos de Fondos de cesantías por valor de $22.874 millones y recursos

de S.G.P. de la vigencia 2015 por valor de $7.711 millones.

Sin embargo, la normatividad vigente en cuanto al saneamiento por concepto de de

aportes patronales financiados con recursos del situado fiscal y sistema general de

participaciones para salud por concepto de cesantías, pensión, salud y riesgos

laborales, establece que una vez realizado el saneamiento entre administradoras,

procederá a aplicar los excedentes de aportes patronales para el pago de deudas por

retroactividad de cesantías, una vez se cuantifique el monto para cada hospital.

Realizada actualización de los saldos de cesantías retroactivas en cada una de las

Administradoras por cada uno de los hospitales, muy posiblemente la financiación sea

inferior al valor inicialmente establecido. La fuente de financiación del pasivo

prestacional serán los recursos de cuentas maestras tal como lo establece el numeral

3 de la Ley 1608 de 2013 el cual determina como prelación el pago de acreencias

laborales.

Por otro lado en cuanto a la composición del estado real del convenio de concurrencia

No. 198 de 2001, se registra en la contabilidad de los hospitales un saldo en contra de

7 hospitales y un saldo a favor de 14, reiterando que es una deuda entre hospitales,

luego el asiento contable en el F.F.D.S. es el reflejo de las cifras que la circular 006 de

2011 establece, pero esto no hace al ente territorial sujeto de un pasivo que no puede

contraer por la naturaleza y fuente de los fondos financieros definidos en la circular

que firma el Contador Distrital de ese momento.

Por lo anterior, los reales acreedores de los hospitales con saldo en contra son sus

homólogos de la red adscrita del sector salud, situación que lleva a la Secretaria

Distrital de Salud a gestionar el pago con las E.S.E., mediante un plan de pagos

establecido por un tiempo determinado.6

6 Memorando 2015IE18577-01 Dirección Financiera –Secretaria Distrital de Salud.

SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD...La Secretaría Distrital de Salud de Bogotá, D.C., ente territorial...

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