ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA

SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD

BOGOTA D.C.

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO

ADOPTADO POR:

LA ESE CHAPINERO I NIVEL DE ATENCIÓN

I TRIMESTRE 2014

Bogotá, 30 de Enero de 2015

TABLA DE CONTENIDO

ÍNDICE CONTENIDO

3. HOSPITAL CHAPINERO ESE .......................................................................... 6 3.1 Avances del PSFF fundamentado en la matriz de medidas ....................... 6 3.1.1 MEDIDAS DE MAYOR EJECUCIÓN .................................................... 19 3.1.1.1 RACIONALIZACIÓN DEL GASTO .................................................... 19

3.1.2 MEDIDAS DE MENOR EJECUCIÓN .................................................... 19 3.1.2.1 Fortalecimiento de los Ingresos ......................................................... 20

3.2 GRADO CUMPLIMIENTO DEL PSFF ...................................................... 20 3.2.1 FLUJO FINANCIERO............................................................................ 20

3.2.1.2 Equilibrio y sostenibilidad financiera .................................................. 23 3.2.2 Análisis venta de servicios .................................................................... 25 3.3 ANALISIS ................................................................................................. 28

3.3.1 Ejecución presupuestal (Cuadros 5 a 8) ............................................... 28 3.3.2 ANÁLISIS TENDENCIAS EN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ............. 30

3.3.3 ANÁLISIS DE VENTA DE SERVICIOS CUADRO 3 ............................. 32 3.3.4 Análisis de datos de tendencia de la Producción .................................. 36

3.3.5 INDICADORES FINANCIEROS (Cuadros 13 al 15) ............................. 40 3.4 CONCLUSIÓN: ........................................................................................ 44

ÍNDICE TABLAS

Tabla 1: Aporte ordinario ....................................................................................... 20 Tabla 2: Ingreso ................................................................................................... 21 Tabla 3: GASTO .................................................................................................... 22

Tabla 4: Déficit ...................................................................................................... 24 Tabla 6: Seguimiento Cuadro 3. Informe Resumen UVR ................................. 27 Tabla 8: INGRESOS ............................................................................................. 28

Tabla 9: Ingresos ................................................................................................... 29 Tabla 10: ............................................................................................................... 33 Tabla 11: ............................................................................................................... 33 Tabla 12: ............................................................................................................... 34

Tabla 13: Análisis Tendencia de la Producción. I Trimestre Años 2008 - 2014..... 36 Tabla 14: Análisis Tendencia de la Producción. II Trimestre Años 2008 - 2014.... 36 Tabla 15 Composición Del estado de actividad económica .................................. 44

ÍNDICE GRAFICAS Gráfica 1: Total de ingresos reconocidos versus recaudado ................................. 30 Grafica 2: Cuentas por cobrar ............................................................................... 31 Grafica 3: Régimen contributivo ............................................................................ 31 Grafica 4: Atención población pobre ..................................................................... 31

Grafica 5: Total aportes ......................................................................................... 32 Grafica 6: ............................................................................................................... 35 Grafica 10: Tendencia de la producción de servicios de Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014 ...................... 38

Grafica 11: Tendencia de la producción de servicios de Apoyo Diagnóstico, y Otros y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014 .................................... 38

Grafica 12: Tendencia de la producción de servicios de Medio Ambiente y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014 ....................................... 39

Grafica 13: Indicadores de liquidez ....................................................................... 40 Grafica 14: Indicadores Financieros de Eficiencia ................................................. 42 Grafica 15: Indicadores de rentabilidad ................................................................. 43

INTRODUCCIÓN El Hospital Chapinero ESE I Nivel de atención hace parte de la red territorial norte la cual se encuentra localizada en el Noroccidente de la ciudad de Bogotá, es el único Hospital público con cobertura para tres localidades de Bogotá: Chapinero, Teusaquillo y Barrios Unidos. Presta servicios de salud, orientados a la atención integral en salud pública, prevención de la enfermedad, promoción de estilos de vida y trabajos saludables, diagnóstico precoz, tratamiento oportuno y rehabilitación para la población del Distrito Capital, especialmente de las localidades de influencia. Por esta razón, su papel es fundamental para aportarle al cumplimiento de las metas de los Planes de Desarrollo, Nacional y Distrital en concordancia con el Modelo de Atención Primaria en Salud como estrategia Nacional, establecida en la Ley 1438 de 2011. A través de la Gestión local se posibilita realizar trabajo intersectorial en cada localidad priorizando las necesidades de la población objeto articulando respuestas, potenciando acciones y optimizando recursos de los sectores que tienen injerencia en los mismos produciendo una respuesta más efectiva. Las acciones y actividades realizadas desde el Hospital Chapinero, han sido diseñadas, para disminuir los factores que influyen en la población, de manera directa o indirecta en la salud de los habitantes de las localidades arriba mencionadas, de tal manera que permita contribuir al mejoramiento de la calidad de vida y salud de sus habitantes. Los servicios son ejecutados desde el Plan Obligatorio de Salud (POS) para el régimen subsidiado, particulares, población pobre y vulnerable, Plan de Intervenciones Colectivas (PIC), y Proyectos del Fondo de Desarrollo Local (FDL), incluyendo la población del régimen contributivo como beneficiarios, lo que se encuentra en concordancia con cada una de las normas vigentes en Salud, desde el Nivel Nacional, ajustadas y orientadas en lo Distrital, según la necesidades de las tres localidades. De Acuerdo con el estudio de títulos efectuado al interior de la entidad se tiene establecido que de las siete (7) Sedes en las cuales presta sus servicios el Hospital, 4 se encuentran con el respectivo contrato de comodato (UPA San Luis, UBA Mariscal Sucre, UPA Lorencita Villegas de Santos, y CAMI 2), 1 es de propiedad de la Entidad (UPA Rio negro), 1 en trámite de titularización por parte del Distrito Capital (UPA San Fernando) y 1 que no es posible la legalización de la tenencia (Espacio CAMI Consulta Externa Antiguo Calle 76) por tratarse de un bien de uso público del Distrito Capital.

La red territorial norte está conformada por los Hospitales de Chapinero y Usaquén en el Primer nivel de atención, los Hospitales de Engativá y Suba en el

primer y segundo Nivel de atención y el Hospital Simón Bolívar en el tercer nivel de atención.

CUADRO 1 - IDENTIFICACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO – ESE

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

Hospital Chapinero ESE

NIT 830077652-4

NIVEL DE ATENCIÓN Nivel I

CARÁCTER TERRITORIAL Distrital

DEPARTAMENTO/DISTRITO Bogotá D.C.

MUNICIPIO SEDE PRINCIPAL Bogotá D.C.

DIRECCION Y TIPO DE LA SEDE PRINCIPAL

CAMI Chapinero: Calle 76 # 20C-96

MUNICIPIO, DIRECCION Y TIPO DE SEDES ADICIONALES

UPA San Fernando: Calle 72 # 58 - 75

UPA San Luis: Kilómetro 5 vía La Calera

UPA Lorencita Villegas: Carrera 54 # 67 Bis – 20

UPA Rionegro: Calle 94 C # 57 – 40

UBA Mariscal: Carrera 2 # 44 - 30

CAMI 2: Calle 66 # 15 – 41

CODIGO PRESTADOR – REPS 110010919300

ACTO DE CREACION DE LA ESE Creado mediante Acuerdo No.17 de 1997 y fusionada mediante Acuerdo 011 de 2000

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCION DE ESTATUTOS

Acuerdo 001 del 24 de Agosto de 2000

ACTO ADMINISTRATIVO ADOPCIÓN PROGRAMA

Acuerdo 11 del 16 de Agosto de 2013 - Resolución 412 de 16 de Agosto de 2013 – Acuerdo 22 de Noviembre de 2013 y Resolución 562 de Noviembre de 2013

INFORMACIÓN GERENTE ACTUAL

Jorge Arturo Suárez Suárez identificado con Cédula de Ciudadanía No.: 79.298.944 Gerente y Representante Legal según Decreto de nombramiento No. 230 del 08 de Mayo de 2012 expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá D.C.

3. HOSPITAL CHAPINERO ESE La Empresa Social del Estado Hospital Chapinero I Nivel de atención, fue creada mediante el Acuerdo No. 20 de 1.990 como hospital distrital, se encuentra adscrito a la Secretaría Distrital de Salud de Bogotá y transformada a ESE mediante Acuerdo No. 17 de 1997, y hace parte de la Subred Norte de servicios de salud públicos de Bogotá, conformada por los hospitales Simón Bolívar, Engativá, Suba, Chapinero y Usaquén, los cuales cubren las localidades de Usaquén, Chapinero, Barrios Unidos, Teusaquillo, Suba y Engativá. El Hospital fue calificado en RIESGO MEDIO en el año 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social mediante la Resolución 2509 del 29 de agosto de 2012, categorización que se ratificó en la vigencia 2013 con la Resolución 1877 del 30 de mayo de 2013 y de igual forma con la Resolución 2090 de 2014. Por lo cual, El Hospital presentó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero en cumplimiento del artículo 81 de la ley 1438 de 2011 en el cual se ordena que las Empresas Sociales del Estado categorizadas en riesgo Medio o Alto por el Ministerio de Salud y Protección Social, debían someterse a un Programa de saneamiento fiscal y financiero, con el acompañamiento de la dirección departamental o distrital de salud. Sin embargo este primer Programa de Saneamiento del Hospital Simón Bolívar no fue viabilizado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público según oficio radicado ante el Señor Alcalde de Bogotá N°2-2013-009011 fechado el 18 de marzo de 2013. Luego el Hospital presentó un segundo radicado ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público el pasado 4 de diciembre de 2013 y el 14 de marzo de 2014 el Ministerio de Hacienda y Crédito Público radico ante la Alcaldía Mayor de Bogotá el concepto de Viabilidad al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. 3.1 Avances del PSFF fundamentado en la matriz de medidas MEDIDA 1.Realizar los trámites requeridos para la pensión de vejez de los funcionarios que cumplan con los requisitos de edad y tiempo. SOPORTES: Las Resoluciones de Pensión no fueron aportadas por la ESE. Anexan listado de personal pre pensionado.

OBSERVACIÓN: Esta medida está categorizada en el marco de la reorganización administrativa adoptada por el hospital, con un plazo de ejecución, orientada a gestionar oportunamente el trámite de la documentación por los funcionarios que cumplen requisitos de edad y tiempo para el reconocimiento de la pensión de vejez. Con corte a marzo se adelantó la información para la elaboración de 6 certificaciones, con un avance respecto a la meta del 50%. No hay claridad respecto al avance de la ejecución de la meta frente a los resultados esperados en el indicador. De acuerdo con el anexo entregado por la ESE, el número de funcionarios a pensionar es de 31, de ser así, las 6 certificaciones expedidas en el primer trimestre de 2014 no pueden dar como resultado un avance del 50%, puesto que el indicador es Número de funcionarios pensionados/Número de funcionarios a pensionar, es decir el avance es cuantitativo. SUGERENCIA: Si el avance de la medida ha significado un ahorro en los dos trimestres de $54 millones y $108 millones respectivamente, se requiere que el hospital ajuste el anexo presentado denominado Nómina pensionados, donde se determine claramente la fecha de retiro del trabajador y la descripción y monto de los factores salariales y prestacionales reconocidos en la liquidación final y el valor de las cesantías retroactivas definitivas. MEDIDA 2. Reubicar al personal de planta del PIC con perfil asistencial y administrativo. SOPORTES: Oficios suscritos por el Gerente con los cuales se reubican a los funcionarios y se aceptan algunas renuncias. OBSERVACIÓN: De conformidad con los soportes, el hospital Chapinero en el mes de diciembre de 2013 y en el primer trimestre de 2014, de los 18 funcionarios del área funcional de Salud Pública profesionales y auxiliares de apoyo del Plan de Intervenciones Colectivas PIC, reubicó a 12 funcionarios en los servicios asistenciales, uno en procesos de apoyo administrativo y le fue aceptada la renuncia a dos de ellos. Quedan pendientes 3 funcionarios por ser reubicados, los cuales tienen perfiles exclusivos de Salud Pública por su experticia técnica: 1 Coordinación Salud Publica, 1 Coordinación Subcomponente Vigilancia Salud Pública, 1 profesional posicionamiento político de discapacidad. SUGERENCIA: Ninguna

MEDIDA 3. Alcanzar el reconocimiento por parte de SDS del 100% del costo de personal de planta con perfil exclusivo para Salud Pública y que no puede ser reubicado. SOPORTES: El hospital no anexo soporte de esta medida. OBSERVACIÓN: El hospital adoptó como medida la financiación por parte de la SDS, el costo de cinco Técnicos de Saneamiento, de los cuales dos fueron reubicados por carta médico laboral y se encuentran apoyando labores administrativas en el mismo proceso y un Ingeniero de Alimentos, en razón a que los perfiles son específicos de las acciones contempladas en el Plan de Intervenciones Colectivas lo cual no permite su reubicación De los 6 funcionarios de planta con perfil exclusivo para salud Pública se tiene un reconocimiento del 41% por parte de la SDS, lo que implica que el Hospital responda solo con el 49% de su salario. SUGERENCIA: La Resolución No. 425 de 2008, por la cual se define la metodología para la elaboración, ejecución, seguimiento, evaluación y control del Plan de Salud Territorial, y las acciones que integran el Plan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas a cargo de las entidades territoriales, señala los componentes que la integran:

1. Promoción de la salud y calidad de vida 2. Acciones de prevención de los riesgos en salud

Vale la pena precisar que las acciones colectivas contenidas en el artículo 17, no hacen referencia a las competencias en materia de inspección, vigilancia y control como parte del Plan de Acciones Colectivas.

Sobre la Contratación de las acciones de promoción de la salud y calidad de vida y prevención de los riesgos en salud del Plan de Salud Pública de intervenciones colectivas, el artículo 19 consagra:

“Conforme a lo dispuesto en los artículos 46 de la Ley 715 de 2001 y 31 de la Ley 1122 de 2007, las acciones de promoción de la salud y calidad de vida prevención de los riesgos en salud del Plan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas, se contratarán con IPS públicas ubicadas en el área de influencia de acuerdo con su capacidad técnica y operativa, (resaltado fuera de texto), siempre y cuando estas cumplan las condiciones del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención de Salud del Sistema General de Seguridad Social en Salud, establecido

en el Decreto 1011 de 2006 y la Resolución 1043 de 2006 y las demás disposiciones que las modifiquen, adicionen o sustituyan”.

El precitado artículo 19 de la Resolución 425 de 2008, hace referencia a la contratación con las IPS públicas, sin incluir funciones de inspección, vigilancia y control sanitario, sino a la prestación de servicios de salud, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley 1122 de 2007, hoy 1438 de 2011, y las contenidas en el artículo 46 de la Ley 715 de 2001, el cual señala que la gestión en salud pública es función esencial del Estado y para tal fin la Nación y las entidades territoriales concurrirán en su ejecución en los términos señalados en la presente ley. Las entidades territoriales tendrán a su cargo la ejecución de las acciones de salud pública en la promoción y prevención dirigidas a la población de su jurisdicción.

La circular externa 018 del 18 de febrero de 2004, expedida por el Ministerio de la Protección Social, a través de la cual se imparten instrucciones a Gobernadores, Alcaldes, Directores Departamentales, Distritales y Municipales de Salud, Consejos Territoriales de Seguridad Social en Salud, en relación con los lineamientos para la formulación y ejecución de los planes estratégicos y operativos del PAB 2004 – 2007 (hoy Plan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas) y de los recursos asignados para salud pública, señala en uno de sus numerales:

“ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS COMPETENCIAS EN SALUD PÚBLICA. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 55 de la Ley 715 de 2001, los Alcaldes y Gobernadores deberán adecuar y orientar su estructura administrativa, técnica y de gestión, con el propósito de garantizar el óptimo cumplimiento de sus competencias en salud pública y mejorar la eficiencia de su gestión en función de los recursos asignados, infraestructura y talento humano disponible.

En el caso de los departamentos y distritos, en este proceso se deberá definir con claridad la(s) repartición(es) que adelantará(n) las competencias que les correspondan en materia de gestión de la salud pública (asesoría, asistencia técnica monitoreo y evaluación de las acciones de salud pública del PAB y del POS vigilancia en salud pública laboratorio de salud publica, inspección, vigilancia y control de factores de riesgo del ambiente, medicamentos y sustancias químicas potencialmente tóxicas, control de vectores y zoonosis acciones complementarias de promoción y prevención (Resaltado fuera de texto).”

Mientras las entidades territoriales realizan los ajustes requeridos en su estructura orgánica para el desarrollo de las competencias de vigilancia y control de los

factores de riesgo del ambiente, de conformidad con lo dispuesto en el numeral cuarto del capítulo VI de la Sentencia de la Honorable Corte Constitucional N° C-617 de 2002, los departamentos podrán celebrar contratos para el desarrollo de dichas funciones (resaltado fuera de texto), siempre y cuando éstos se realicen con otras entidades del Estado, se fijen los derechos y obligaciones de las entidades delegante y delegataria y la delegación sea de carácter temporal.

La SDS ha venido contratando las acciones de Inspección, Vigilancia y Control Sanitario con la ESE a través del PIC, mediante contratos interadministrativos en los cuales se establece la forma de pago a partir de unos valores de referencia de Honorarios por perfiles, los cuales fueron pactados por las partes a la suscripción del contrato. La SDS no puede reconocer valores adicionales a los establecidos en el contrato.

Por lo anterior, las medidas adoptadas por el hospital, requieren una decisión de fondo para el ajuste del Programa.

MEDIDA 4.Garantizar la ejecución del 100% de la matriz físico financiera de los proyectos FDL3 en el plazo pactado. SOPORTES: Se anexa cuadro de conciliación de saldos con los fondos de desarrollo local de Barrios Unidos, Chapinero y Teusaquillo. OBSERVACIÓN: Corresponde al convenio 098 del Banco de ayudas técnicas. Facturado en el 98,9%.Convenio 045 Acciones PyP, el cual actualmente sigue en ejecución, facturando el 60% que equivale al 100% de lo programado. Además el convenio 051 Salud Sexual y Reproductiva: facturado el 100%. También se encuentra el Convenio 080 Banco de ayudas técnicas actualmente en ejecución, facturado el 10% que equivale al 100% de lo programado. y el Convenio 008 Banco de ayudas técnicas y practicas alternativas en salud. Actualmente está en ejecución, el avance es del 30%, que equivale al 100%.

SUGERENCIA: La ESE debe anexar la ejecución en un cuadro ejecutivo como lo llama “ejecución de la matriz físico financiera” en el que demuestre el comportamiento de cada contrato con su facturación periódica frente al recaudo. MEDIDA 5. Mejorar el proceso de Costos para lograr determinar el valor por actividad por unidad de negocio.

SOPORTES: El hospital remitió el plan de trabajo para el costeo de actividades (procedimientos). OBSERVACIÓN: Los hospitales cuentan con un sistema de costeo hospitalario basados en la metodología propuesta por la Resolución DDC-000002 de 2014, la cual reglamenta el costeo por unidades de negocio y centros de costo. No obstante, el hospital se compromete a costear por actividades (procedimientos), labor que aún no ha iniciado. El avance a junio 30 de 2014 es cero (0%). SUGERENCIA: Es pertinente realizar el proceso de costeo por procedimientos de aquellas actividades trazadoras, priorizadas con criterios de frecuencia e impacto económico. De igual manera se recomienda utilizar la metodología de costo estimado para esta labor. MEDIDA 6. Reubicar los actuales servicios de urgencias, hospitalización y ambulatorio en la nueva Sede CAMI Chapinero. SOPORTES: Se anexa 14 documentos donde se informa sobre la circular 006 apertura servicios CAMI Chapinero, cierres sedes UPA Río Negro y UBA Mariscal Sucre. OBSERVACION: El hospital informa que durante el I Semestre de 2014 se reubicaron 18 servicios de 31 Servicios aprobados en el CAMI CHAPINERO: Reubicados: Medicina general, Odontología general, Psiquiatría, Consulta prioritaria, Psicología , Toma de muestras de laboratorio, Ultrasonido, Vacunación, Atención preventiva en salud oral , Planificación familiar, Promoción en la salud , Alteración del joven, Alteración del adulto, Alteración de agudeza visual, Detección temprana de cáncer de seno, Detección temprana de cáncer de cuello uterino, Crecimiento y desarrollo, Control prenatal. Servicios Pendientes: Medicina interna, Medicina alternativa, Odontología especializada, Hospitalización Medicina Interna, Partos, Apoyo DX Cardiovascular, Optometría, Pediatría, Ortopedia, Ginecobstetricia, Urgencias, Laboratorio, Imagenologia. De lo anterior, anexan formatos de reporte de novedades, no adjuntan los soportes de Circular 006/08 y los avales de SDS frente a las circulares. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 7. Ajustar el plan de cargos de la Planta de personal de acuerdo a las necesidades de la ESE.

SOPORTES: El hospital no presenta soportes que permitan revisar y validar el avance de la medida. OBSERVACIÓN: Dentro de las medidas de reorganización administrativa adoptadas por la ESE, el ajuste del plan de cargos, se programó para ser ejecutado en la vigencia 2014, elaborando los actos administrativos pertinentes. Las modificaciones a las plantas de personal deben motivarse expresamente y fundarse en las necesidades del servicio o en razones que propendan por la modernización de la institución, las cuales deberán estar debidamente sustentadas por los respectivos estudios técnicos, el cual de conformidad con la información entregada por el equipo técnico de Rediseño Institucional de las ESE de la Dirección de Gestión de Talento Humano de la SDS, a junio 30 de 2014, el hospital presentó el resultado del estudio de Rediseño Institucional en mesa de trabajo para verificar, validar y aprobar el estudio y ajustar y actualizar el documento técnico y sus anexos de acuerdo a la novedad de traslado de servicios entre puntos de atención. Teniendo en cuenta que las propuestas de adopción o modificación de plantas de personal de las Empresas Sociales deben someterse al análisis previo del Departamento Administrativo del Servicio Civil y contar con el concepto de viabilidad presupuestal expedido por la Dirección Distrital de Presupuesto de la Secretaría Distrital de Salud, se recomienda ajustar esta medida en el plazo de ejecución. SUGERENCIA: Para el seguimiento de la medida en adelante se sugiere a la entidad construir un informe de gestión mensual adelantada por el equipo técnico con el fin de mostrar los beneficios adelantados o considerar ajustar la medida. MEDIDA 8.Contratar el recurso humano necesario de acuerdo al incremento de la producción de la ESE, garantizando el uso de la capacidad residual existente en productividad del talento humano para los diferentes servicios. SOPORTES: Se anexa 1 hoja con el número de perfiles contratados para los meses de enero, febrero y marzo de 2014 del Plan de Intervenciones Colectivas. OBSERVACIÓN: El hospital Chapinero clasifica esta medida en la categoría de racionalización del gasto, para lo cual definió como compromiso para el primer trimestre contratar el talento humano de acuerdo con el incremento de la producción de servicios. De acuerdo con el Análisis Tendencia de la Producción, la Dirección de Provisión de Servicios de la SDS, el hospital presentó un aumento de las actividades en el primer trimestre de 2014.

Por lo anterior, se puede concluir que la contratación del Talento Humano de la ESE, tuvo un comportamiento acorde con el número de atenciones totales que prestó en el primer trimestre de 2014, durante el periodo definido en la meta. En cuanto al recurso humano de Salud Pública, de acuerdo con el modelo de atención integral en salud en Bogotá, la gestión de talento humano en la operación del Programa Territorios Saludables en las ESE, hace parte del subproceso de apoyo Gestión programática, administrativa y operativa del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC - Programa Territorios Saludables, el cual opera con profesionales y técnicos de áreas de la salud, ambiente, sociales y administrativas. El talento humano se organiza en los siguientes equipos:

Equipos de respuesta inicial- ERI: conformados por profesionales de

medicina, enfermería, y auxiliares de enfermería y salud pública.

Equipos de respuesta complementaria- ERC: profesionales de

odontología, nutrición, terapeutas físicas, terapeutas ocupacionales,

fonoaudiología, psicología, ciencias humanas y sociales, ciencias

ambientales, especialistas en salud ocupacional, técnicos ambientales,

salud oral y salud ocupacional.

Equipo de Plan Ampliado de Inmunizaciones

Equipo de Vigilancia en salud pública y vigilancia ambiental y sanitaria:

profesionales especialistas en epidemiologia profesionales de todas las

áreas de la salud, áreas básicas relacionas para tal fin

Equipos de soporte y gestión de la información

Equipo de coordinación, gestión, administración

Por lo anterior el hospital ha dado cumplimiento a la meta definida, con la contratación de talento humano establecido para las acciones del Plan de Intervenciones colectivas en un 95%. El cumplimiento pudiera ser mayor si se hubiera tenido un contrato a más largo plazo. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 9.Disminución de gastos en ahorro de papel, fotocopias y archivo. SOPORTES: Se anexa 1 hoja con cuadro cumplimento de medida.

OBSERVACION: Durante el I semestre el consumo del papel fue de $ 50.688.216 con respecto al año anterior se dio un ahorro del 16%. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 10.Obtener Recursos del Ente Territorial para mantener los servicios prestados en la UPA San Luis San Isidro, ubicada en el Km 5 vía La Calera. SOPORTES: Certificación del Ente territorial. OBSERVACIÓN: La ESE Chapinero solicitó apoyo del Ente Territorial transitoriamente con el fin de garantizar la operación de la ESE en las vigencias 2014 y 2015, el apoyo asciende a la suma de $5.426 millones (precios constantes 2012), lo anterior como apoyo a la puesta en marcha de la reposición del CAMI Chapinero, el cual inició atención de servicios ambulatorios el pasado 18 de noviembre de 2013 en lo relacionado a consulta Externa y donde se concentrará la prestación los servicios proyectados en el programa en la venta de servicios; además la necesidad de continuar prestando servicios en la UPA San Luis ubicada en la Calera, servicio de alta importancia para la ESE por su impacto social. Es de anotar que la SDS suscribió el contrato N°1345-2014 con la ESE chapinero en el segundo semestre de 2014 por la suma de $1.824 millones para cumplir con la primera fase de esta financiación correspondiente a aporte ordinario. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 11.Obtener Recursos del Ente Territorial para el servicio de urgencias. OBSERVACIÓN: El Hospital no anexa soportes de verificación. MEDIDA 12. Redistribución de servicios que no son viables financieramente, a otros puntos cercanos de atención. SOPORTES: Se anexa 12 hojas con los formularios de redistribución y cierre de servicios del CAMI Chapinero. OBSERVACIÓN : El hospital informa que cumplió la medida en el semestre durante el mes de febrero se cerró los centros de atención UBA Mariscal y UPA Río negro, reubicando los servicios a UPA San Fernando y CAMI CHAPINERO, así mismo se realizo reuniones con comunidad y se reportó las diferentes novedades de habilitación. De lo anterior, anexan formatos de reporte de

novedades, el soporte de Circular 006/08 y no adjuntan los avales de SDS frente a las circulares. SUGERENCIA: Ninguna MEDIDA 13. Apalancar con recursos propios el déficit de la vigencia 2013, el pasivo contable y parte del déficit de la vigencia 2014 con recursos propios de la Entidad. SOPORTES: Se anexa 7 hojas con el informe de ejecución presupuestal de ingresos. OBSERVACIÓN: Durante el I semestre se presentaron a Junta Directiva los Recursos de Cierre de tesorería para vigencia 2014, los cuales incluyen el 100% de las cuentas por pagar por concepto de Inversión se enviaron los documentos requeridos por SDS para aprobación de CONFIS, en donde este aprobó las cuentas por pagar de inversión las cuales fueron incorporadas en el presupuesto del Hospital y con fecha a 30 junio el Hospital ejecuto el 100% de las cuentas por pagar de operación, funcionamiento e inversión ( $3.883 millones). SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 14. Depurar el 100% de los saldos en cada una de las vigencias reflejados en los Estados Financieros. SOPORTES: Se anexa 1 hoja con el cuadro de la depuración de saldos Plan de Saneamiento Fiscal. OBSERVACIÓN: Durante el I semestre teniendo en cuenta el cierre contable a diciembre de 2013, se revisaron las cifras del balance, se depuro saldo de Caja por $3.603.304, Conciliación SGP por $3.027.450.555, Depuración cuenta de Software por $ 768.935.268 , depurando $ 3.799.989.127, quedando pendiente las siguientes cifras, Saneamiento Saldo FONCEP $1.031.540.689, Saneamiento saldo de liquidación contrato 777 del año 2005 suscrito con FFDS por $ 211.874.759 Conciliación de Retención de Glosas a prestadores de servicios por valor de $654.326.867, lo anterior debido a que la ESE depende de factores externos para la depuración pendiente por un valor de $ 1.897.742.315. La ESE ha gestionado ante SDS para que se dé celeridad a este trámite. SUGERENCIA: Presentar el cronograma de depuración por cuentas con el fin de observar claramente el porcentaje de avance.

MEDIDA 15.Habilitar los servicios aprobados para prestar en el Hospital Chapinero E.S.E. SOPORTES: El Hospital no anexa soportes de verificación

OBSERVACIÓN: Se informa por parte del hospital que implementó la medida durante el I Semestre y se Habilitaron 18 servicios de 31 Servicios aprobados en el CAMI CHAPINERO. Con novedades de Habilitación: Medicina general, Odontología general, Psiquiatría, Consulta prioritaria, Psicología , Toma de muestras de laboratorio, Ultrasonido, Vacunación, Atención preventiva en salud oral , Planificación familiar, Promoción en la salud , Alteración del joven, Alteración del adulto, Alteración de agudeza visual, Detección temprana de cáncer de seno, Detección temprana de cáncer de cuello uterino, Crecimiento y desarrollo, Control prenatal. Servicios Pendientes: Medicina interna, Medicina alternativa, Odontología especializada, Hospitalización Medicina Interna, Partos, Apoyo DX Cardiovascular, Optometría, Pediatría, Ortopedia, Ginecobstetricia, Urgencias, Laboratorio, Imagenologia. De lo anterior, anexan formatos de reporte de novedades, no adjuntan los soportes de Circular 006/08 y los avales de SDS frente a las circulares. SUGERENCIA: Ninguna

MEDIDA 16. Elaborar, parametrizar y monitorear la ficha técnica de cada contrato de venta de servicios para la facturación efectiva de todas las actividades realizadas en los diferentes puntos de atención. SOPORTES: El Hospital no anexa soportes de verificación.

OBSERVACIÓN: El Hospital aportó los soportes que demuestran la elaboración de fichas para el monitoreo y con Caprecom y Capital Salud, con ello se da alcance a la medida establecida para el II trimestre parametrización de los contratos suscritos. SUGERENCIA: Ninguna

MEDIDA 17. Facturar el 100% de las actividades realizadas en cada vigencia.

SOPORTES: Se anexa 1 hoja con la relación de la facturación total de enero a junio de 2014.

OBSERVACIÓN: Los resultados presentados por el Hospital respecto de este compromiso no corresponden a los resultados del indicador; no se pudo evaluar por falta de cifras. SUGERENCIA: Ninguna.

MEDIDA 18. Radicar el 99% de la Facturación que produzca la ESE Chapinero en todos los puntos de atención en la vigencia 2016. SOPORTES: Se anexa 1 hoja con un cuadro comparativo de radicación.

OBSERVACIÓN: De acuerdo a la información reportada en SIHO, el hospital presenta una facturación causada de $9,686 millones y remitió en anexos una facturación radicada de $9,337 millones, de acuerdo al análisis y aplicación que efectuó el hospital del indicador que es facturación radicada/facturación causad se presenta una radicación de facturación del 96,40% sobre los facturado; con este resultado el hospital estaría próximo a la meta. Se aclara por el Grupo que de acuerdo a los valores presentado en soporte el hospital tendría un cumplimiento del 99,90% sobre pasando la meta establecida al II Trimestre. OBSERVACIÓN: Ninguna

MEDIDA 19.Disminuir los niveles de glosa hasta alcanzar en el año 2016 el 4% de la glosa definitiva del Hospital. SOPORTES: Se anexa 1 hoja con un cuadro resumen de glosa contratos vinculados. OBSERVACIÓN: Al efectuar el análisis del indicador con los resultados presentados por el hospital y la información enviada en soportes, se presentan inconsistencias, en razón de que el resultado muestra el porcentaje de glosa definitiva que se efectuó sobre las facturas glosadas y no sobre el valor total de la facturación. Se hace necesario ajustar el indicador al resultado reportado por el Hospital. El reporte de los resultados de la ESE muestra una evolución tendiente a la disminución de las glosas. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 20. Lograr el 94% del recaudo con los diferentes pagadores por venta de servicios de todos los contratos suscritos.

SOPORTES: Se anexa 1 hoja con un cuadro de recaudo otros pagadores, subsidiado y contributivo. OBSERVACIÓN: Durante el semestre la ESE facturo $ 9.264 millones a precios constantes 2012 de los cuales se han recaudado $ 5.720 millones que equivale al 62%. No obstante hay que resaltar que dicha facturación corresponde al 47% del total a recaudar como meta en el año, lo que indica que si bien es cierto que está cumpliendo con el recaudo de la facturación, los índices de facturación están muy bajos y de seguir así no alcanzara a recaudar lo proyectado que corresponde a $19.356 millones de pesos como se observa en el cuadro N°2 del Monitoreo diligenciado por la ESE. Por lo cual se verá obligado a ajustar los gastos al nivel que se encuentra el recaudo obtenido con el fin de obtener el equilibrio financiero. SUGERENCIA: El comportamiento de los gastos debe estar ajustado al máximo frente al recaudo de los ingresos para generar sostenibilidad. MEDIDA 21. Mejorar la oportunidad en contratación de personal e insumos para el contrato de PIC que evite la sub ejecución del mismo. SOPORTES: Se anexan 2 hojas con el cuadro de Ejecución de metas, del periodo enero a marzo y abril a junio de 2014. OBSERVACIÓN: El Hospital enmarca esta medida en el fortalecimiento de los ingresos, reportando un cumplimiento de las acciones contratadas del Plan de Intervenciones Colectivas del 98% con una facturación (ejecución) de 32,744 actividades de las 33,577, programadas, contenidas en la implementación de acciones preventivas y promocionales en los territorios, previamente definidas en la operación del Programa Territorios Saludables, que dan respuesta de tipo individual y colectivo a la comunidad de las localidades de Teusaquillo, Barrios Unidos y Chapinero. SUGERENCIA: Ninguna. MEDIDA 22. Desarrollar los planes para la Acreditación institucional según los estándares de la resolución 0123 de 2012. SOPORTES: El Hospital no anexa soportes de verificación. OBSERVACIÓN: El Hospital informó que durante el I semestre se formulo 8 planes de mejoramiento de acreditación: Direccionamiento, Gerencia, Gestión del

talento humano, gestión de la tecnología, ambiente físico, gerencia de la información, ambulatorios hospitalarios y mejoramiento continuo. Se dejaron como fechas de seguimiento a los planes de mejoramiento: Julio, Septiembre y Noviembre de 2014. La medida es N.A debido a que el indicador es % cumplimiento de planes lo cual está programado para el II Semestre. SUGERENCIA: Ninguna 3.1.1 MEDIDAS DE MAYOR EJECUCIÓN 3.1.1.1 RACIONALIZACIÓN DEL GASTO La ESE Chapinero propuso la Redistribución de Servicios de los Centros de Atención que no son viables financieramente a otros puntos cercanos. Para lo cual la SDS Si bien el Hospital planteó las anteriores medidas en aras de reorganización administrativa, reubicando los servicios de la sede ubicada en la calle 76 hacia la nueva sede del CAMI Chapinero; Racionalización del gasto con la redistribución de servicios de los Centros de Atención que no son viables financieramente a otros puntos cercanos y fortalecimiento de los ingresos a través de la habilitación de los servicios. La ESE cumple con las medidas planteadas en el programa, según los soportes presentado, pero les falto incluir soportes de circular 006/08 y avales para apertura de servicios. Y en este periodo tan corto, inferior a 3 meses se avanzó la reorganización pero no se observa el impacto de la disminución de los gastos. Apalancar con recursos propios el déficit de la vigencia 2013, el pasivo contable y parte del déficit de la vigencia 2014 con recursos propios de la Entidad Durante el I semestre se presentaron a Junta Directiva los Recursos de Cierre de tesorería para vigencia 2014, los cuales incluyen el 100% de las cuentas por pagar por concepto de Inversión se enviaron los documentos requeridos por SDS para aprobación de CONFIS, en donde este aprobó las cuentas por pagar de inversión las cuales fueron incorporadas en el presupuesto del Hospital y con fecha a 30 de junio el Hospital ejecuto el 100% de las cuentas por pagar de operación, funcionamiento e inversión ( $3.883 millones). 3.1.2 MEDIDAS DE MENOR EJECUCIÓN

3.1.2.1 Fortalecimiento de los Ingresos La ESE Chapinero planteo obtener recursos del Ente Territorial para el servicio de urgencias del Cami Chapinero, para lo cual dentro del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, la Secretaria Distrital de Salud generó una certificación para apoyar la operación corriente de las vigencias 2014 y 2015 con las siguientes cifras:

Tabla 1: Aporte ordinario

VIGENCIA APORTE ORDINARIO

2014 $1.720

2015 $3.706

TOTAL $5.426 Cifras en millones de pesos constantes 2012 Fuente: PSFF Hospital

Es de anotar que la SDS suscribió el contrato N°1345-2014 con la ESE Chapinero en el segundo semestre de 2014 por la suma de $1.824 millones (Precios Corrientes) para cumplir con la primera fase de esta financiación correspondiente a aporte ordinario. 3.2 GRADO CUMPLIMIENTO DEL PSFF 3.2.1 FLUJO FINANCIERO Las proyecciones establecidas dentro del programa establecian unas condiciones de esfuerzo por parte de la ESE, pero tambien de cumplimiento en el pago oportuno de los pagadores, sin embargo en la ejecución del primer semestre el Hospital Chapinero presenta un panorama preocupante, así:

El Recaudo de la Venta de servicios de Salud solo ha alcanzado una tercera parte de lo programado para la vigencia 2014, pues de $19.356 millones que debe recaudar en la vigencia solo ha recaudado con corte a junio la suma de $5.720 millones.

Tabla 2: Ingreso

Fuente: PSFF Hospital

La facturación por venta de servicios de Salud de $9.264 millones a

junio no alcanza a cubrir el valor que debe recaudar, pues si se llega a

generar en igualdad de condiciones la facturación del 2 semestre de la

vigencia 2014 llegaria a una facturación total de $18.528 millones

cuando minimo debe recaudar la suma de $19.356 millones de pesos.

Con el regimen subsidiado ha recaudado el 85% del valor facturado,

pero la facturación solo alcanza esta muy baja para cumplir las metas

pues $1.699 millones solo es el 45% del total programado a recaudar.

El Regimen contributivo solo ha facturado el 14% de lo programado

para recaudar.

Con el Plan de Intervenciones Colectivas ha recaudado el 61% del total

facturado.

Con respecto a los Aportes programados se contempla lo programado

por Sistema General de participaciones sin situación de fondos y un

convenio en proceso con el Fondo Financiero Distrital de Salud.

Recordemos que el numeral 1 del artículo 3 de la ley 1608 de 2013, estableció que durante los años 2013 y 2014, los recursos del Sistema General de Participaciones, transferidos sin situación de Fondos y presupuestados por las Empresas Sociales del Estado por concepto de aportes patronales, no debían estar sujetos al reconocimiento por servicios prestados, en consecuencia se proyectó como un recurso que recibirian por concepto de convenio de aportes patronales sin situación de fondos.

Finalmente la Disponibilidad inicial registrada en otros ingresos no

corrientes es el valor que apalanca y salva por decirlo de alguna manera el

recaudo de la vigencia.

Tabla 3: GASTO

Fuente: PSFF Hospital

Mientras que en el ingreso ha recaudado el 60% acumulado, en el gasto tiene

comprometido el 66.41%.

Para el análisis es importante tener en cuenta lo informado por el Hospital, ya que

aclara porqué se encuentra el presupuesto con corte a junio comprometido en el

66%, así:

“ Se tiene financiada presupuestalmente la prestacion de servicios, los gastos generales, los medicamentos e insumos del mes de Julio y en algunos casos incluso hasta el mes de Agosto y Septiembre de 2014. Las cuentas por pagar presentan una disminucion entre la vigencia 2014 y la vigencia 2013 de ($2.033 millones) es decir un 34,36%. A junio de 2014, se encuentran comprometidas la totalidad de las cuentas presupuestales de Funcionamiento, Operacion e Inversion . En los giros totales se ha cancelado un valor de $12.589 millones y presentan un mayor valor girado de $1.912 millones (17,90%) con relacion a la vigencia anterior. El Hospital se encuentra al dia en el pago de nominas, contratistas, proveedores y demas obligaciones.

Es de tener en cuenta que el Hospital ha girado $4.458 millones por encima del recaudo propio de la vigencia ($8.131 - $12.589), de lo cual se concluye que esta diferencia se ha realizado con cargo a los recursos de la Disponibilidad Inicial, conforme se pactó en el programa de saneamiento fiscal y finaciero “.

Con este análisis se observa que la ESE es consciente de que no generó el recaudo esperado y en consecuencia se ha esforzado por ajustarse de esa manera en el gasto, por lo que podría alcanzar equilibrio presupuestal aunque no alcance a cumplir las metas proyectadas en el Programa de saneamiento Fiscal y Financiero.

3.2.1.2 Equilibrio y sostenibilidad financiera

El cuadro del Gasto en su última fila muestra que con el esfuerzo de la ESE por

contener el gasto, generar ahorro y buscar la administración racional de uso en los

insumos durante la vigencia 2014 no alcanzaría el equilibrio y la auto

sostenibilidad, sino que por el contrario proyecta una pérdida de $2.189 millones

de pesos que se vieron afectados en este primer semestre por las causas

enunciadas en el anterior análisis.

Adicionalmente, hay que mencionar que aunque espera una pérdida anual de

$2.189 millones, en este primer semestre de 2014 alcanza en el pre análisis una

pérdida de $2.920 millones superando la perdida proyectada.

En tal sentido, se debe tener en cuenta que el comportamiento presupuestal en el

Hospital Chapinero manifiesta la particularidad de que el compromiso contiene

especialmente la contratación de insumos esenciales como vigilancia, aseo,

ordenes de prestación de servicios por periodos hasta agosto y septiembre de

2014, para lo cual solo es contundente el análisis al cierre de la vigencia, ya que

en esa fecha se mostraran las cifras reales de la ejecución en la vigencia.

Tabla 4: Déficit

Fuente: PSFF Hospital El anterior cuadro muestra los movimientos financieros que quedaron viabilizados

en el programa de Chapinero los cuales se detallan así:

$653 millones solicitados por la ESE al Ente Territorial para financiar el

pasivo que tiene con contratistas a quienes les ha retenido glosa de su

contrato contra liquidación final de contratos con el Fondo Financiero Distrital

de Salud.

$1.001 millones que corresponde a solicitud de la ESE por concepto de

contratos de concurrencia que conforme al decreto 7020 de 2013, la

responsabilidad de este pasivo se tiene entendido que lo asume el MHCP.

$1.436 millones correspondientes a la causación de prestaciones sociales

(cesantías) y que están cubiertas con el Sistema General de participaciones,

dineros que están depositados en los diferentes fondos de pensiones y

cesantías.

De esta manera, durante el primer semestre la Secretaria Distrital de Salud la SDS

expidió en el mes de Mayo de 2014 la Resolución 1001 del 30 de mayo del 2014

con la cual asignó en precios constantes 2012 la suma de $442 millones, para

girar a la ESE Chapinero con el fin de que la ESE pueda cubrir los pasivos

anteriormente descritos.

Por lo anterior la SDS generó actividades con el fin de obtener los controles

apropiados previos al giro de los recursos, tales como:

Solicitar al Hospital la apertura de una cuenta bancaria exclusiva para el

manejo de los recursos

diligenciamiento de planillas con relación detallada de los proveedores

Detalle de los soportes presupuestales

Información de los contratos

Números de facturas

Registros contables, etc.

En desarrollo de las anteriores actividades la SDS evidenció que el hospital

Chapinero tenía apalancado el pago de los $442 millones y que están claramente

enunciados en el informe de excedentes del cierre de la vigencia 2013, y teniendo

en cuenta que el propósito del financiamiento a los Hospitales con cuentas

maestras es apoyar lo que ellos no pueden hacer con recursos propios, este

propósito de girarle los recursos por $442 millones pierde su peso y en

consecuencia no se giran los recursos.

De otra parte la ESE solicitó apoyo al Ente Territorial para que con aporte ordinario

se apoye el financiamiento de la puesta en marcha del Cami Chapinero, para lo

cual la SDS firmó un convenio en el segundo semestre de 2014 a favor de la ESE

por valor de$1.824 millones de pesos.

3.2.2 Análisis venta de servicios Se revisa la información de producción de servicios por cada tipo de contrato (uso efectivo de servicios) reportada por la ESE, durante los dos trimestres objeto de monitoreo, observándose ante la validación, que la sumatoria total de semestre no es coincidente en la mayoría de los ítems con los datos totales de producción reportados por el hospital en cumplimiento del Decreto 2193 de 2004, como se puede observar en la siguiente tabla:

Se puede deducir que la desagregación por tipo de contrato presenta inconsistencias que se sugiere sean revisadas y ajustadas por parte del hospital, a fin de mejorar el reporte y el seguimiento a los indicadores financieros relacionados con la información de producción.

Tabla 5: Producción de Servicios

Producción Decreto

2193

Consolidado cuadro 3

ESE

Total producción Total producción

Consultas de medicina general urgentes 4906 4470

Pacientes en observación 824 751

Consultas de medicina general electivas 19070 17377

Vacunación 335275 305514

Controles de Enfermeria de PyP 2052 995

Otros controles de enfermería de PyP (Diferentes a atención prenatal - Crecimiento y desarrollo)3821 1854

Total consultas odontológicas realizadas (valoración) 4333 15756

Sellantes aplicados 5751 5241

Superficies obturadas 8908 8118

Exodoncias 1017 927

General adultos 112 83

General niños 0 22

Obstetricia 2 0

Partos vaginales 2 2

Toma de muestras citologías cérvico-uterinas 1698 1548

Radiología e imágenes diagnostico 3383 2724

Laboratorio clínico 36667 33412

Fisioterapia 0 0

Otras terapias 0

Terapia respiratoria 3 0

Visitas domiciliarias e institucionales -PIC- 22614 22614

Talleres colectivos -PIC- 1164 1164

PRIMER SEMESTRE 2014

Fuente: PSFF Hospital

Con respecto a la información de producción de servicios en UVR por unidad funcional, se evidencian diferencias entre los datos aportados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público con los calculados por el Hospital en el PSFF aprobado y validado por la SDS (en el cuadro 32 del PSFF), observándose una diferencia total de 768.022 UVR. Al revisar las proyecciones anuales del hospital frente a las presentadas en el cuadro 32 aprobado por el MHCP, tampoco coinciden los datos, como se observa a continuación:

Tabla 6: Seguimiento Cuadro 3. Informe Resumen UVR

NOMBRE INDICADORMETA ANUAL EN

UVR

PROYECCIÓN

ANUAL META

PROYECCIÓN

ANUAL META

Total Urgencias 71.673 75 77.188

Total Servicios Ambulatorios 331.343 75 321.230

Total Hospitalización 13.307 75 14.426

Total Quirófanos y Salas de Parto 17.949 75 29.555

Total Apoyo Diagnóstico 197.260 75 273.620

Total Apoyo Terapéutico 76.996 75 4.753

Total Servicios Conexos a la Salud 38.741 75 47.774Total Producción 747.269 525 768.547

Fuente: PSFF Hospital El hospital expresa un cumplimiento promedio acumulado a primer semestre del 40% frente a la proyección anual de la meta, en la globalidad de las unidades funcionales. Sin embargo, al calcular este cumplimiento frente a las metas aprobadas en el cuadro 32 del PSFF, el resultado es del 26.3%.

Tabla 7: COMPARATIVO DEL DETALLE DEL PASIVO

El saldo de los pasivos a diciembre 31 de 2013 era de $4.957 millones de pesos los cuales se encontraban como pasivo corriente, en el primer trimestre de 2014 cerró con un saldo de $ 6.552 millones y para el segundo trimestre de 2014 disminuyó a $6.332 millones. Los pasivos en los últimos años son decrecientes, situación que obedece a que la ESE cuenta con recursos suficientes en tesorería para respaldar sus obligaciones de manera oportuna, manteniendo de esta forma sus obligaciones dentro los términos pactados en cada uno de los contratos.

Igualmente el pasivo de Proveedores presenta un buen comportamiento durante los últimos años, con un promedio de edades dentro de los 30 y 60 días aproximadamente, donde la Institución ha producido recursos para el cumplimiento de sus obligaciones contractuales y a su vez ha generado ingresos importantes por descuentes financieros, a las facturas de proveedores que se pagan antes de su vencimiento. Las obligaciones laborales se registraron teniendo en cuenta la causación durante cada una de las vigencias y por cada uno de los conceptos parametrizados en el módulo de nómina, reflejando la realidad económica por este concepto y a su vez se ha conciliado con el área de talento humano. Los pasivos laborales incluidos en la programación de pagos, son prioridad en las obligaciones del Hospital. Dentro de los rubros que más pesan son:

Otras cuentas por pagar

Proveedores Cesantías

3.3 ANALISIS 3.3.1 Ejecución presupuestal (Cuadros 5 a 8)

Tabla 8: INGRESOS

Fuente: PSFF Hospital

El presupuesto vigente a junio 30 de 2014 fue de $23.301, el reconocido por venta

de servicios de salud para este corte fue por, $8.895, el Hospital Chapinero I Nivel

de Atención presenta en el mismo corte, un recaudo de 27% en relación al

presupuesto y un 64% en relación a lo reconocido. Aunque los presupuestos se

realizan basados en el recaudo, al incrementar la facturación también se

incrementan los gastos. Con corte a junio del 2014, al Hospital Chapinero I Nivel

de Atención ESE, se ajustaron conforme a las modificaciones y ajustes como

resultado del cierre presupuestal 2013, y presentados ante el CONFIS de acuerdo

con lo establecido en el Art. 28 del decreto 195 del 11 de mayo de 2007, por un

valor total de $6.681 al mes de Junio de 2014, justificado dicho recaudo como una

fuente cierta de recursos para esta vigencia, siempre y cuando se cumpliese con

los parámetros establecidos en el mismo.

Tabla 9: Ingresos

Fuente: PSFF Hospital

Por su parte, la ejecución total del Gasto con corte a Junio de 2014, es de 63%, de los cuales, sus cuentas por pagar de vigencias anteriores suman un total de $3.799, se han comprometido en un 98% y girado presupuestalmente en un 74%. Cabe anotar que a este corte el Hospital ya había recaudado el 100% de las

cuentas por cobrar, y solo giro un 74% de las cuentas por pagar de acuerdo a esto (el Hospital informa).

Así mismo, el gasto de funcionamiento y operación con un monto de $22.625, de

los cuales se ha comprometido $12.899 para un 58% y girado $9.027 para un

70%.

Se ajustó el presupuesto de acuerdo a los parámetros y techos establecidos en los

programas de Saneamiento Fiscal y Financiero ante el CONFIS Distrital, mediante

Resolución No. 01 del 30 de Abril de 2014. Así mismo, se liquidó el excedente

financiero y la cuenta de resultado de disponibilidad Final la cual fue de $2.920.

Relacionando el ajuste proveniente de los convenios interadministrativos y con la

finalidad de efectuar el objeto del mismo, el Hospital no presentó ningún ajuste

presupuestal en este periodo. De igual manera el Hospital presenta medidas de

Análisis Financiero sobre estados financieros.

3.3.2 ANÁLISIS TENDENCIAS EN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL INGRESOS

Gráfica 1: Total de ingresos reconocidos versus recaudado

Grafica 2: Cuentas por cobrar

Grafica 3: Régimen contributivo

Grafica 4: Atención población pobre

Grafica 5: Total aportes

3.3.3 ANÁLISIS DE VENTA DE SERVICIOS CUADRO 3 Seguimiento a Cuadro 3. Producción o servicios vendidos.

Se revisa la información de producción de servicios por cada tipo de contrato (uso efectivo de servicios) reportada por la ESE, durante los dos trimestres objeto de monitoreo, observándose ante la validación, que la sumatoria total de semestre no es coincidente en la mayoría de los ítems con los datos totales de producción reportados por el hospital en cumplimiento del Decreto 2193 de 2004. Se puede deducir que la desagregación por tipo de contrato presenta inconsistencias que se sugiere sean revisadas y ajustadas por parte del hospital, a fin de mejorar el reporte y el seguimiento a los indicadores financieros relacionados con la información de producción. Ver tabla 1. Con respecto a la información de producción de servicios en UVR por unidad funcional, se evidencian diferencias entre los datos aportados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público con los calculados por el Hospital en el PSFF aprobado y validado por la SDS (en el cuadro 32 del PSFF), observándose una diferencia total de 768.022 UVR. Al revisar las proyecciones anuales del hospital frente a las presentadas en el cuadro 32 aprobado por el MHCP, tampoco coinciden los datos, como se observa en la tabla 2.

Tabla 10: Seguimiento Cuadro 3. Producción de Servicios

Producción Decreto

2193

Consolidado cuadro 3

ESE

Total producción Total producción

Consultas de medicina general urgentes 4906 4470

Pacientes en observación 824 751

Consultas de medicina general electivas 19070 17377

Vacunación 335275 305514

Controles de Enfermeria de PyP 2052 995

Otros controles de enfermería de PyP (Diferentes a atención prenatal - Crecimiento y desarrollo)3821 1854

Total consultas odontológicas realizadas (valoración) 4333 15756

Sellantes aplicados 5751 5241

Superficies obturadas 8908 8118

Exodoncias 1017 927

General adultos 112 83

General niños 0 22

Obstetricia 2 0

Partos vaginales 2 2

Toma de muestras citologías cérvico-uterinas 1698 1548

Radiología e imágenes diagnostico 3383 2724

Laboratorio clínico 36667 33412

Fisioterapia 0 0

Otras terapias 0

Terapia respiratoria 3 0

Visitas domiciliarias e institucionales -PIC- 22614 22614

Talleres colectivos -PIC- 1164 1164

PRIMER SEMESTRE 2014

Fuente: PSFF Hospital Tabla 11: Resumen UVR

NOMBRE INDICADORMETA ANUAL EN

UVR

PROYECCIÓN

ANUAL META

PROYECCIÓN

ANUAL META

Total Urgencias 71.673 75 77.188

Total Servicios Ambulatorios 331.343 75 321.230

Total Hospitalización 13.307 75 14.426

Total Quirófanos y Salas de Parto 17.949 75 29.555

Total Apoyo Diagnóstico 197.260 75 273.620

Total Apoyo Terapéutico 76.996 75 4.753

Total Servicios Conexos a la Salud 38.741 75 47.774Total Producción 747.269 525 768.547

Fuente: PSFF Hospital

El hospital expresa un cumplimiento promedio acumulado a primer semestre del 40% frente a la proyección anual de la meta, en la globalidad de las unidades funcionales. Sin embargo, al calcular este cumplimiento frente a las metas aprobadas en el cuadro 32 del PSFF, el resultado es del 26.3%.

PRODUCCIÓN (Cuadros 9 a 12)

Acorde con la metodología del MHCP, se realiza el presente análisis de la producción de servicios del I y II trimestre y acumulado semestre, frente a la meta anual de la vigencia 2014 proyectada por el Hospital Chapinero.

Tabla 12: Producción de servicios y ejecución porcentual. I y II trimestre. Año 2014

Fuente: PSFF Hospital

Revisando la información de producción de servicios acumulada a primer semestre de 2014, se observa que el hospital ya superó la meta proyectada en el PSFF en los servicios de medio ambiente otros servicios. Si bien se observa en la mayoría de los servicios un adecuado desempeño, a este periodo 6 de ellos no alcanzaron los niveles programados. La producción en general tuvo un incremento en el II trimestre en comparación con el I trimestre de la vigencia 2014, especialmente en Enfermería, Medicina General, Medicina especializada y Otros.

A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de los servicios:

Grafica 6:Producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. I y II trimestre. Año 2014.

Grafica 7:Producción de servicios Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. I y II trimestre. Año 2014

Grafica 8:Producción de servicios de apoyo, Medio ambiente y otros y ejecución porcentual. I y II trimestre. Año 2014

3.3.4 Análisis de datos de tendencia de la Producción

Tabla 13: Análisis Tendencia de la Producción. I Trimestre Años 2008 - 2014.

Fuente: PSFF Hospital

Tabla 14: Análisis Tendencia de la Producción. II Trimestre Años 2008 - 2014.

Revisando la información de producción de servicios de los años 2008 al 2014, muestra una tendencia al aumento, especialmente de 57.524 actividades más en el primer semestre de 2014 en comparación con el primer semestre de 2013.

Frente a la meta proyectada y la producción del primer semestre de 2014, se observa un aumento de 128.857 actividades; así mismo, se observa una variación bastante significativa en los años 2011 y 2012 debida posiblemente a la unificación de los procedimientos en los planes de beneficios y al cierre de servicios por obras en el CAMI Chapinero. A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de los servicios. Tendencia de la producción de servicios de Consulta Externa, Odontología, Urgencias y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 –

Grafica 9: Tendencia de la producción de servicios

Grafica 10: Tendencia de la producción de servicios de Estancia General, Partos, Cirugías y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014

Grafica 11: Tendencia de la producción de servicios de Apoyo Diagnóstico, y Otros y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014

Grafica 12: Tendencia de la producción de servicios de Medio Ambiente y ejecución porcentual. I y II trimestre. Años 2008 – 2014

En general, la ESE si realizó modificación de servicios, presentó incremento en la producción de servicios en el primer semestre del 2014 con relación al año 2013, especialmente en medio ambiente otros servicios; pero así mismo, se le recomienda revisar los datos de producción vs contratación con pagadores pues

no son coincidentes con los datos de MHCP ni con los de SDS y adjuntar los soportes de las Circulares y avales frente a la apertura de nuevos servicios. 3.3.5 INDICADORES FINANCIEROS (Cuadros 13 al 15) Liquidez

Grafica 13: Indicadores de liquidez

RAZON CORRIENTE: Activo Corriente/Pasivo Corriente

dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 jun-14

2,76 3,87 3,75 2,67 2,12

Aunque el hospital cuenta con un respaldo para el pago de sus deudas a corto plazo, se observa una disminución en el indicador y al revisar cada una de las cuentas observamos una constante y muy marcada disminución de la cuenta de efectivo el cual afecta al total del activo corriente pero es de anotar que el pasivo no disminuye de la misma manera lo que nos deja ver que esos recursos no están siendo utilizados para el pago de proveedores ya que esta cuenta descendió muy levemente y en el 2014 volvió a aumentar.

SOLIDEZ

2010 2011 2012 2013 jun-14

3,56 4,77 5,70 5,19 4,09

El hospital venia en un crecimiento en este indicador principalmente por un aumento en el activo fijo, pero para el primer semestre de 2014 tuvo un aumento en los pasivos afectados principalmente por la cuenta de deudores la cual ha venido aumentando significativamente. 1.1 LIQUIDEZ INMEDIATA= (Activo Corriente-Inventarios)/(Pasivo Corriente)

2010 2011 2012 2013 jun-14

2,72 3,83 3,71 2,62 2,04

Mantiene el mismo comportamiento de los indicadores anteriores ya que las otras cuentas del activo y pasivo como deudores, efectivo y proveedores son las que han tenido un cambio importante, pero la cuenta de inventarios aunque tuvo un aumento del 100% en Junio de 2014 contra el dato de Diciembre de 2013, como no es una cifra significativa el cambio en el indicador es mínimo, pero es necesario monitorear el porqué de este aumento en inventarios en tan poco tiempo. EFICIENCIA

Grafica 14: Indicadores Financieros de Eficiencia

DÍAS CARTERA Se observa que a partir del año 2011 la rotación en días de cartera ha aumentado esto debido a que no se está haciendo una efectiva labor de cobro para las cuentas más antiguas y esto ha afectado no solamente la cuenta de cartera sino también la disminución del efectivo. Por lo que toca que se implante y cumpla a cabalidad un programa de gestión de cartera y así evitar que la rotación aumente en días. DÍAS INVENTARIO

Debido a que los inventarios que tiene el hospital son principalmente medicamentos y elementos médico quirúrgico que se utiliza en la prestación de los servicios, este indicador permanece bajo, pero si el valor de los inventario aumento de 2013 al 2014. DÍAS PROVEEDORES

El hospital tiene un buen manejo con los proveedores y los pagos se le están haciendo en un tiempo prudencial, lo que le permite tener mejores proveedores.

RENTABILIDAD

Grafica 15: Indicadores de rentabilidad

El hospital viene presentando pérdidas durante los Dos (2) últimos años

principalmente por la disminución de los ingresos por venta de servicios los cuales

llegaron al mismo nivel del costo de ventas, así mismo los gastos operacionales

son altos ya que corresponden al 40% de los ingresos lo que ayuda a aumentar

las perdidas y también el otro rubro que afecta es el del gasto Público Social que

corresponde a los diferentes convenios que adelanta el hospital con el Distrito

pero cuya labor no corresponde al objeto social del hospital.

ESTRUCTURA

CAPITAL DE TRABAJO

2.010

2.011

2.012

2.013

2.014

12.732

14.035

13.164

8.279

7.088

Aunque el hospital aun cuenta con un capital de trabajo importante, este se ha venido disminuyendo de manera acelerada, por lo que se deben tomar medidas

primero para evitar que los ingresos por venta de servicios sigan cayendo y que la cuenta de proveedores aumente.

Tabla 15 Composición Del estado de actividad económica

ESTADO DE RESULTADOS 31-dic-10 31-dic-11 31-dic-12 31-dic-13 30-jun-14

VENTA DE SERVICIOS 23.805.517.583 23.417.067.773 16.955.897.990 16.394.197.000 9.685.899.000

TRANSFERENCIAS - - - 0 0

COSTO DE VENTAS 16.474.268.605 17.731.282.893 14.367.207.519 17.381.412.000 9.793.970.000

UTILIDAD BRUTA 7.331.248.978 5.685.784.880 2.588.690.471 -987.215.000 -108.071.000

GASTOS OPERACIONALES 6.534.460.214 5.297.676.748 5.206.180.172 4.890.743.000 2.508.783.000

UTILIDAD OPERACIONAL 796.788.764 388.108.132 2.617.489.701- -5.877.958.000 -2.616.854.000

GASTO PUBLICO SOCIAL 1.330.599 3.282.504.081 2.183.540.402 2.945.227.000 1.566.987.000

OTROS GASTOS 791.078.276 465.835.805 470.924.079 673.350.000 633.980.000

OTROS INGRESOS 1.963.806.908 4.185.506.515 3.337.202.091 6.826.721.000 2.877.244.000

RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.968.186.797 825.274.761 1.934.752.091- -2.669.814.000 -1.940.577.000

CIFRAS EN: $

Fuente: PSFF Hospital

En los Dos (2) últimos años el hospital viene teniendo perdidas que pueden comprometer la viabilidad financiera del mismo, debido primero a la disminución por venta de servicios especialmente afectada por el cierre del CAMI que se encontraba en construcción, la participación del costo de ventas que ya es mayor a los ingresos, el gran porcentaje a que corresponden los gastos operacionales versus los ingresos (40%) y así mismo los otros gastos y el gasto público social que también corresponden a un 40% de la ventas lo que quiere decir que los gastos corresponden al 175% de las ventas y lo único que disminuye la perdida son los otros ingresos, pero estos no son del objeto social del hospital.

3.4 CONCLUSIÓN:

La Disponibilidad inicial por $5.978 millones como se evidencia en el cuadro

N°2 de Monitoreo diligenciado por la ESE, fue fundamental en el recaudo de la

vigencia para apalancar el deficit.

En cumplimiento de los compromisos asumidos por el Ente Territorial, La

Secretaria Distrital de Salud expidió en el mes de mayo de 2014 la Resolución

1001 del 30 de mayo del 2014 con la cual asignó en precios constantes 2012 la

suma de $442 millones, para girar a la ESE Chapinero con el fin de que la ESE

pueda cubrir los pasivos, pero en el proceso de verificación la SDS evidenció que

el hospital Chapinero tenía apalancado el pago de los $442 millones y que están

claramente enunciados en el informe de excedentes del cierre de la vigencia 2013,

y teniendo en cuenta que el propósito del financiamiento a los Hospitales con

cuentas maestras es apoyar lo que ellos no pueden hacer con recursos propios,

esta finalidad de girarle los recursos por $442 millones pierde su peso y en

consecuencia no se giran los recursos.

De otra parte la ESE solicitó apoyo al Ente Territorial para que con aporte ordinario

se apoye el financiamiento de la puesta en marcha del Cami Chapinero, para lo

cual la SDS firmó un convenio en el segundo semestre de 2014 a favor de la ESE

por valor de$1.824 millones de pesos.

Mientras que en el ingreso ha recaudado el 60% acumulado, en el gasto

tiene comprometido el 66.41% porque se tiene financiada presupuestalmente la

prestacion de servicios, los gastos generales, los medicamentos e insumos del

mes de Julio y en algunos casos incluso hasta el mes de Agosto y Septiembre de

2014.

Los Estados Financieros registran cartera corriente por concepto de

servicios de salud de $4.472 millones de los cuales presenta un recaudo en el

primer semestre de 2014 por valor de $646 millones de pesos, lo que indica que la

ESE debe revisar la gestión de recaudo, buscando mecanismos que permitan

agilizar la recuperación de cartera para obtener un buen flujo de efectivo.

Volver más efectiva la labor del área de mercadeo para así buscar nuevas

alternativas de ingresos.

Se debe realizar un estudio de costos que le permita al Hospital definir las

tarifas con las cuales sean auto sostenible y den utilidades.

Se deben disminuir los gastos operacionales y no permitir que los otros

gastos sigan aumentando como en los Dos (2) últimos años.

3.4.1. Medidas de mayor ejecución RACIONALIZACIÓN DEL GASTO

La ESE Chapinero propuso la Redistribución de Servicios de los Centros de Atención que no son viables financieramente a otros puntos cercanos.

Para lo cual la SDS Si bien el Hospital planteó las anteriores medidas en aras de reorganización administrativa, reubicando los servicios de la sede ubicada en la calle 76 hacia la nueva sede del CAMI Chapinero; Racionalización del gasto con la redistribución de servicios de los Centros de Atención que no son viables financieramente a otros puntos cercanos y fortalecimiento de los ingresos a través de la habilitación de los servicios. La ESE cumple con las medidas planteadas en el programa, según los soportes presentado, pero les falto incluir soportes de circular 006/08 y avales para apertura de servicios. Y en este periodo tan corto, inferior a 3 meses se avanzó la reorganización pero no se observa el impacto de la disminución de los gastos.

Apalancar con recursos propios el déficit de la vigencia 2013, el pasivo contable y parte del déficit de la vigencia 2014 con recursos propios de la Entidad.

Durante el I semestre se presentaron a Junta Directiva los Recursos de Cierre de tesorería para vigencia 2014, los cuales incluyen el 100% de las cuentas por pagar por concepto de Inversión se enviaron los documentos requeridos por SDS para aprobación de CONFIS, en donde este aprobó las cuentas por pagar de inversión las cuales fueron incorporadas en el presupuesto del Hospital y con fecha a 30 de junio el Hospital ejecuto el 100% de las cuentas por pagar de operación, funcionamiento e inversión ( $3.883 millones).

3.4.2. Medidas de menor ejecución

Fortalecimiento de los Ingresos La ESE Chapinero planteó obtener recursos del Ente Territorial para el servicio de urgencias del Cami Chapinero, para lo cual dentro del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, la Secretaria Distrital de Salud generó una certificación para apoyar la operación corriente de las vigencias 2014 y 2015 con las siguientes cifras: VIGENCIA APORTE ORDINARIO

2014 $1.720

2015 $3.706

TOTAL $5.426 Fuente:Cifras en millones de pesos constantes 2012

Fuente: PSFF Hospital