Segundo Trabajo Lideex

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE SUBPARCIAL PARCIAL DEBE HABER 1

Acciones Emitidas 12,000,000.00 Capital Autorizado 12,000,000.00

p/Reg.- Por autorización y emision de acciones2

Acciones Suscritas por Cobrar 12,000,000.00 Capital Suscrito 12,000,000.00

p/Reg.- Por suscripcion de acciones3

Bancos 6,000,000.00 Acciones Suscritas por Cobrar 6,000,000.00

4Capital Autorizado 6,000,000.00

Acciones Emitidas 6,000,000.00 p/Reg.- Regularización de cuentas

5Gasto AdmnistrativoGasto Constitución 220,000.00 Iva Compras 26,400.00

Bancos 198,000.00 10 Retención en la fuente por pagar 22,000.00 100% Iva Retenido por pagar 26,400.00

p/Reg.- Pago por honorarios

6Obras en Construcción 47,000.00 Proyecto "A" 15,000.00 Costo Indirecto de Fabricación 15,000.00 PropuestaProyecto "B" 32,000.00 Costo Indirecto de Fabricación 32,000.00 Propuesta

Bancos 47,000.00 P/ Reg. Pago de propuesta

7Bancos 600,000.00

Anticipo Contratos 600,000.00 Proyecto "A" 600,000.00

P/ Reg. Anticipo de contrato

8Obras en Construcción 7,500.00 Proyecto "A" 7,500.00 Costo Indirecto de Fabricación 7,500.00 Comisión Bancaria

Bancos 7,500.00 P/ Reg. Comisión por garantias de anticipo y fiel cumplimiento

9Bancos 1,200,000.00

Anticipo Contratos 1,200,000.00

efectivo y falta por entregar el equipo de computación

Proyecto "B" 1,200,000.00 P/ Reg. Anticipo de contrato

10Obras en Construcción 15,000.00 Proyecto "B" 15,000.00 Costo Indirecto de Fabricación 15,000.00 Comisión Bancaria

Bancos 15,000.00 P/ Reg. Comisión por garantias de anticipo y fiel cumplimiento

11Inventario de Materiales 1,150,000.00 Proyecto "A" 500,000.00 Proyecto "B" 650,000.00 Iva Compras 138,000.00

Bancos 701,500.00 1% Retencion en la fuente por pagar 11,500.00 Cuentas por pagar 575,000.00

P/ Reg. Compra de materiales

12Obras en Construcción 750,000.00 Proyecto "A" 350,000.00 Costo Directo 350,000.00 MaterialesProyecto "B" 400,000.00 Costo Directo 400,000.00 Materiales

Inventario de Materiales 750,000.00 Proyecto "A" 350,000.00 Proyecto "B" 400,000.00

P/ Reg. Consumo de materiales

13Obras en Construcción 157,000.00 Proyecto "A" 65,000.00 Costo Directo 65,000.00 Mano de Obra DirectaProyecto "B" 92,000.00 Costo Directo 92,000.00 Mano de Obra Directa

Bancos 157,000.00 P/ Reg. Pago de primera planilla semanal

14Documento por Cobrar 140,000.00 Proyecto "C" 140,000.00 Cuentas por Cobrar 190,000.00 Proyecto "C" 190,000.00 Impuestos Anticipados2% Anticipo Retención en la fuente 6,000.00

Servicios Prestados 300,000.00 Fiscalización 300,000.00 Impuestos por PagarIva Ventas 36,000.00

P/ Reg. Servicio de fiscalización.

15AnticiposAnticipo Sueldos Admnistrativos 210,000.00

Bancos 210,000.00 P/ Reg. Anticipo sueldos admnistrativos 1° quincena

16Propiedad planta y EquipoEdificio 2,000,000.00 Maquinaria y Equipo 1,300,000.00 Muebles y Enseres 120,000.00 Impuestos AnticipadosIva Compras 170,400.00

Bancos 2,376,200.00 Cuentas por Pagar 400,000.00 Documentos por pagar 800,000.00 1% Retencion en la fuente por pagar 14,200.00

P/ Reg. Compra de propiedad planta y equipo

17Obras en Construcción 39,000.00 Proyecto "A" 15,000.00 Costo Directo 15,000.00 Depreciación maquinaria y equipoProyecto "B" 24,000.00 Costo Directo 24,000.00 Depreciación maquinaria y equipo

Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 39,000.00 P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

18Bancos 1,800,000.00

Anticipo Contratos 1,800,000.00 Proyecto "A" 600,000.00 Proyecto "B" 1,200,000.00


19Obras en Construcción 194,000.00 Proyecto "A" 82,000.00 Costo Directo 82,000.00 Mano de Obra DirectaProyecto "B" 112,000.00 Costo Directo 112,000.00 Mano de Obra Directa

Bancos 194,000.00 P/ Reg. Pago de primera planilla semanal

20Inventario de Materiales 850,000.00 Proyecto "A" 340,000.00 Proyecto "B" 510,000.00 Iva Compras 102,000.00

Bancos 943,500.00 1% Retencion en la fuente por pagar 8,500.00


21Obras en Construcción 625,000.00 Proyecto "A" 270,000.00 Costo Directo 270,000.00 MaterialesProyecto "B" 355,000.00 Costo Directo 355,000.00 Materiales

Inventario de Materiales 625,000.00 Proyecto "A" 270,000.00 Proyecto "B" 355,000.00


22Bancos 60,000.00

Cuentas por Cobrar 60,000.00 Proyecto "C" 60,000.00

P/ Reg. Abono del cliente

23Obras en Construcción 31,000.00 Proyecto "A" 13,000.00 Costo Directo 13,000.00 Depreciación maquinaria y equipoProyecto "B" 18,000.00 Costo Directo 18,000.00 Depreciación maquinaria y equipo

Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 31,000.00 P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

24Bancos 600,000.00



25Inventario de Materiales 650,000.00 Proyecto "A" 500,000.00 Proyecto "B" 150,000.00 Iva Compras 78,000.00

Bancos 721,500.00 1% Retencion en la fuente por pagar 6,500.00


26Obras en Construcción 529,815.00 Proyecto "A" 230,945.00 Costo DirectoMano Obra Directa 230,945.00 Salario 170,000.00 Compensacion de transporte 16,000.00 Costo de Vida 18,000.00 Bonificación Complementaria 8,500.00

Aporte patronal 16,745.00 Contribuciones IECE y SECAP 1,700.00 Proyecto "B" 298,870.00 Costo DirectoMano Obra Directa 298,870.00 Salario 237,000.00 Compensacion de transporte 20,000.00 Costo de Vida 14,000.00 Bonificación Complementaria 10,500.00 Aporte patronal 15,000.00 Contribuciones IECE y SECAP 2,370.00

IESS por Pagar 73,870.00 Aporte Individual 38,055.00 Proyecto "A" 15,895.00 Proyecto "B" 22,160.00 Aporte patronal 31,745.00 Proyecto "A" 16,745.00 Proyecto "B" 15,000.00 Contribuciones IECE y SECAP 4,070.00 Proyecto "A" 1,700.00 Proyecto "B" 2,370.00 Bancos 455,945.00

P/ Reg. Pago de planilla semanal

27Obras en Construcción 1,240,000.00 Proyecto "A" 870,000.00 Costo Directo 870,000.00 MaterialesProyecto "B" 370,000.00 Costo Directo 370,000.00 Materiales

Inventario de Materiales 1,240,000.00 Proyecto "A" 870,000.00 Proyecto "B" 370,000.00


28Obras en Construcción 750,000.00 Proyecto "A" 450,000.00 Costo Indirecto 450,000.00 Dirección TécnicaProyecto "B" 300,000.00 Costo Indirecto 300,000.00 Dirección TécnicaGastos AdmnistrativosLuz Electrica Oficina 3,200.00 Telefono Oficina 4,750.00 Copias y otros varios de oficina 8,100.00 Impuesto AnticipadosIva Compras 91,542.00

Bancos 692,430.00 Impuesto por Pagar2% Retención en la fuente por pagar 162.00 10% Retención en la fuente por pagar 75,000.00 100% Iva Retenido por pagar 90,000.00

P/ Reg. Servicios varios

29Bancos 600,000.00



30Costo General de obra 80,000.00 Proyecto "C" 80,000.00 Honorarios Fiscalización 80,000.00 Impuestos AnticipadosIva Compras 9,600.00

Bancos 72,000.00 Impuestos por Pagar10% Retención en la fuente por pagar 8,000.00 100% Iva Retenido por Pagar 9,600.00

P/ Reg. Honorarios por fiscalización.

31Obras en Construcción 115,400.00 Proyecto "A" 115,400.00 Costo DirectoMano Obra Directa 115,400.00 Salarios 56,000.00 Decimo Tercero 26,400.00 Decimo Cuarto 33,000.00

Bancos 115,400.00 P/ Reg. Liquidacion haberes de obreros

32Costo de proyectos Terminados 2,483,845.00 Proyecto "A" 2,483,845.00

Obras en Construcción 2,483,845.00 Proyecto "A" 2,483,845.00

P/ Reg. Terminación del proyecto "A"

33Gasto AdmnistrativoSueldo 525,000.00 Aporte patronal 51,712.00 IECE Y SECAP 5,250.00

IESS por Pagar 104,647.00 Aporte Individual 47,685.00 Aporte patronal 51,712.00 IECE Y SECAP 5,250.00 Impuesto a la Renta empleados 42,000.00 Anticipo de Sueldos 210,000.00 Bancos 225,315.00

P/ Reg. Rol de pagos admnistrativo

34Gastos AdmnistrativosGastos Generales 340,000.00 Cuentas Cobrar 280,000.00

Proyecto " B" 280,000.00 Utilidades Estimadas 280,000.00 Proyecto " B" 280,000.00 Bancos 340,000.00

P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado

35Gastos AdmnistrativosGastos Generales 50,000.00 Cuentas Cobrar 30,000.00 Proyecto " C" 30,000.00

Utilidades Estimadas 30,000.00 Proyecto " C" 30,000.00 Bancos 50,000.00

P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado

36Bancos 600,000.00



37Anticipo Contratos 3,000,000.00 Proyecto "A" 3,000,000.00

Ingresos de Proyectos 3,000,000.00 Proyecto "A" 3,000,000.00

P/ Reg. Transferencia de ingresos

38Caja Chica 50,000.00

Bancos 50,000.00 P/ Reg. Creación de fondo de caja chica

39Gastos AdmnistrativosDepreciación Edificio 44,100.00 Depreciación Maquinaria y equipo 10,800.00 Depreciación Muebles y enseres 1,000.00 Gasto Interes 8,333.00

Depreciación Acumulada Edificio 44,100.00 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 10,800.00 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 1,000.00 Interes por Pagar 8,333.00

P/ Reg. Ajustes del periodoTOTALES 60,388,747.00 60,388,747.00

Obras en Construcción Anticipo ContratosDebe Haber Debe Haber

47,000.00 2,483,845.00 3,000,000.00 600,000.00 7,500.00 1,200,000.00 15,000.00 1,800,000.00 750,000.00 600,000.00 157,000.00 600,000.00 39,000.00 600,000.00 194,000.00 625,000.00 31,000.00 529,815.00 1,240,000.00 750,000.00 115,400.00

Proyecto "A" Proyecto "A"Debe Haber Debe Haber

Costo Indirecto (Propuesta) 15,000.00 2,483,845.00 3,000,000.00 600,000.00 Comisón por garantia 7,500.00 600,000.00 Materiales 350,000.00 600,000.00 Mano de Obra 65,000.00 600,000.00 Depreciacion M y E 15,000.00 600,000.00 Mano de Obra 82,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 Materiales 270,000.00 Depreciacion M y E 13,000.00 Mano de Obra 230,945.00 Materiales 870,000.00 Dirección Técnica 450,000.00 Mano de Obra 115,400.00

2,483,845.00 2,483,845.00

Proyecto "B" Proyecto "B"Debe Haber Debe Haber

Costo Indirecto (Propuesta) 32,000.00 1,200,000.00 Comisón por garantia 15,000.00 1,200,000.00 Materiales 400,000.00 Mano de Obra 92,000.00

Depreciacion M y E 24,000.00 Mano de Obra 112,000.00 Materiales 355,000.00 Depreciacion M y E 18,000.00 Mano de Obra 298,870.00 Materiales 370,000.00 Dirección Técnica 300,000.00

Inv. Materiales Cuentas por CobrarDebe Haber Debe Haber

1,150,000.00 750,000.00 190,000.00 60,000.00 850,000.00 625,000.00 280,000.00 - 650,000.00 1,240,000.00 30,000.00

Proyecto "A" Proyecto "C"Debe Haber Debe Haber

500,000.00 350,000.00 190,000.00 60,000.00 340,000.00 270,000.00 30,000.00 500,000.00 870,000.00

Proyecto "B"Debe Haber

280,000.00 -

Proyecto "B"Debe Haber

650,000.00 400,000.00 510,000.00 355,000.00 150,000.00 370,000.00

Documentos por Cobrar Costo de proyectos TerminadosDebe Haber Debe Haber

140,000.00 - 2,483,845.00 - - -

Proyecto "C" Proyecto "A"Debe Haber Debe Haber

140,000.00 - 2,483,845.00 -

Edificio 2,000,000.00 Bancos 1,200,000.00 Dtos por pagar 800,000.00

Maquinaria y Equipo 1,300,000.00 Iva 156,000.00 Ret 13,000.00 Efectivo 900,000.00 Bancos 1,043,000.00 Cuentas por pagar 400,000.00

Muebles y Enseres 120,000.00 Iva 14,400.00 Ret 1,200.00 Bancos 133,200.00

TARJETA DE COSTO POR PROYECTO

Proyecto: A Fecha de Inicio:Cliente: A Fecha de Terminación:

Costo DirectoMateriales Mano de Obra

Concepto Valor Concepto ValorConsumo 350,000.00 Salarios y beneficios 65,000.00 Consumo 270,000.00 Salarios y beneficios 82,000.00 Consumo 870,000.00 Salarios y beneficios 230,945.00

Salarios y beneficios 115,400.00 SUBTOTAL 1,490,000.00 SUBTOTAL 493,345.00

(+) Costo Directo 2,011,345.00 (+) Costo Indirec to 472,500.00 (+) Costo Total 2,483,845.00

TARJETA DE COSTO POR PROYECTO

8-JulFecha de Terminación: 30-Jul

Costo Directo Costo IndirectoDepreciaciones

Concepto Valor Concepto ValorDepreciacion M y E 15,000.00 Costo Indirecto (Propuesta) 15,000.00 Depreciacion M y E 13,000.00 Comisón por garantia 7,500.00

Dirección Técnica 450,000.00

SUBTOTAL 28,000.00 SUBTOTAL 472,500.00

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