Set de Validaciones · Las tablas de IPC y valor de la UTM deben ser las mismas que se utilizan en...

Subdirección de Fiscalización

Departamento de Operaciones

Set_Renta_AT2015_V.1.3_20.02.2015_CASAS DE SW.docx

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Set de Validaciones Versión 1.3

Operación Renta AT2015

20/02/2015




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INDICE

N°

I.- TABLA DE MODIFICACIONES ................................................................................................. 3

II.- INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 6

III.- FUNCIONES Y VALORES PREDEFINIDOS ............................................................................ 7

IV.- TABLA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO ............................................................ 8

V.- CÓDIGOS VÁLIDOS PARA EL FORMULARIO 22 AT2015 .................................................. 9

A) CAMBIOS A.T. 2015 V/S A.T. 2014 ....................................................................................................... 9 B) TIPO Y CARACTERÍSTICAS DE LOS CÓDIGOS F22 AT2015 ................................................................. 11

VI.- NOTAS ........................................................................................................................................... 14

VII.- REGLAS MATEMÁTICAS ..................................................................................................... 15

A) REVERSO FORMULARIO 22 ............................................................................................................... 15 B) ANVERSO FORMULARIO 22 ............................................................................................................. 19 C) COTAS A LOS CÓDIGOS .................................................................................................................... 25 D) CÓDIGOS INCLUYENTES ................................................................................................................... 31 E) CÓDIGOS EXCLUYENTES ................................................................................................................. 39 F) VALIDACIÓN DE EXISTENCIA .......................................................................................................... 48

VIII.- FORMATO DE REGISTRO AT2015 ..................................................................................... 54

IX.- CONSIDERACIONES ESPECIALES ....................................................................................... 56

X.- ALERTAS ...................................................................................................................................... 56

XI.- OTRAS SITUACIONES ............................................................................................................... 56

XII.- RANGO RUT PARA CASAS DE SOFTWARE .................................................................... 57




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I.- Tabla de Modificaciones

Versión Fecha Encargado Pág Modificación

1.0 30/10/2014 PMS 5 Se actualiza que el primer dígito de la derecha del Folio es fijo e igual al último número del A.T., es decir para el 2015 es 5.

1.0 30/10/2014 PMS 5 Se actualiza código DMA indicando año menor a 2015

1.0 30/10/2014 PMS 7 Falta actualizar tabla del impuesto global complementario AT2015

1.0 30/10/2014 PMS 8-9

Se actualiza detalle de cambios AT2015 v/s 2014 y “Detalle de modificaciones” incluyendo los códigos [941], [942], [943], [944], [945], [946], [947], [948], [949], [950], [951], [952] y [953] NUEVOS y eliminado [888] y [46].

1.0 30/10/2014 PMS 9-11 Se actualiza la tabla “Tipo y Características de los códigos F22” con los códigos nuevos y eliminados.

1.0 30/10/2014 PMS 14-15 Se modifican reglas matemáticas reverso: a.8: Se agrega código [941]. a.28: se modifica determinación depreciacion

1.0 30/10/2014 PMS 18-22

Se modifican reglas matemáticas anverso: b.14: Se agrega código [941] y se elimina código [888] b.25: Se agrega código [952] y se actualiza línea en texto error. b.30: Se actualiza año reajuste b.53: Se elimina validación que controlaba código [746]

1.0 30/10/2014 PMS 25-28

Se modifican validaciones de cotas: c.20: Se agrega código [188] c.30: se actualiza línea en texto error. c.53: Se agrega código [952]

1.0 30/10/2014 PMS 35

Se modifican reglas matemáticas incluyentes: d.54: se actualiza línea en texto error. d.66: se actualiza línea en texto error. d.67: se actualiza línea en texto error. d.68: se actualiza línea en texto error. d.84: Se elimina código [904] d.85: Se corrige código [904] d.86: Se crea validación que controla recuadro N°5 d.87: Se crea validación que controla recuadro N°5

1.0 30/10/2014 PMS 37-45

Se modifican validaciones códigos excluyentes: e.1: Se agregan códigos [951] y [952] y se actualiza línea en mensaje de error. e.3: se actualiza línea en texto error. e.4: se actualiza línea en texto error. e.5: se actualiza línea en texto error. e.18: Se agregan códigos [942], [949] y [950] e.20: Se agregan códigos [942], [949] y [950]




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e.28: Se agregan códigos [942], [949] y [950] e.41: Se agrega código [941] e.42: Se crea validación excluyente e.43: Se crea validación excluyente e.44: Se crea validación que controla créditos que no imputables para contribuyente de IUSC

1.0 30/10/2014 PMS 47, 49

Se elimina validaciones de existencia: f.20: que controlaba código [46] f.42: se actualiza línea en texto error. f.52: que controlaba código [888]

1.0 30/10/2014 PMS 50 Se actualiza AT del formato de registro del F22

1.0 30/10/2014 PMS - Se crea documento adicional con anexos internos que no envían a casas de software

1.1 25/11/2014 PMS 9

Se modifica detalle de cambios AT2015 v/s 2014 y “Detalle de modificaciones”: - cambio de glosa del código [304] que incluye “IIUSC” - cambio de glosa del código [833] respecto de las

líneas que se incluyen. - Cambio de glosa del código [157] que incluye “IIUSC” - cambio de glosa del código [494] que se actualizara

una vez conocido el parámetro que incluye.

1.1 25/11/2014 PMS 8-9

Se actualiza detalle de cambios AT2015 v/s 2014 y “Detalle de modificaciones” agregando modificación en glosas de los siguiente códigos del reverso del formulario: [942], [949], [950] (códigos nuevos) y [785] (código antiguo)

1.1 25/11/2014 PMS 17 Se crea validación a.31 que controla código [879]

1.2 29/01/2015 PMS 8 Se actualiza detalle de cambios AT2015 v/s 2014 y “Detalle de modificaciones” incluyendo los códigos [954], [955], [956] y[957] en el anverso del formulario (línea 5).

1.2 29/01/2015 PMS 12 Se actualiza la tabla “Tipo y Características de los códigos F22” con los códigos nuevos agregados.

1.2 29/01/2015 PMS 13 Se agrega a “Notas” que los códigos [604] y [109] se cálculan de acuerdo a las igualdades que se detallan y no se debe permitir modificarlos.

1.2 29/01/2015 PMS

23

Se agregan reglas matemáticas anverso: b.56: que controla el código [604] b.57: que controla el código [109]

1.2 29/01/2015 PMS 26 Se modifica validación c.20 agregando POS

1.3 20/02/2015 PMS 8 Se actualiza tabla global complementario AT2015.

1.3 20/02/2015 PMS 13 Se agrega nota a tabla “Tipo y características de los códigos”.




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1.3 20/02/2015 PMS 39 Se modifican líneas del “texto error” de la validación e.2




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II.- Introducción

Dada la vigente Operación Renta se hace necesario definir las validaciones matemáticas que se le realizan al Formulario 22 Año, medidas que fueron diseñadas por el Servicio de Impuestos Internos.

A continuación se detallan los algoritmos con los que se realizará la consistencia en la verificación de la certificación del software del F22, Renta en Línea e INTERNET.

Además, se definen funciones que efectúan procedimientos repetitivos en distintas reglas para no recargar la escritura de cada una de ellas.

Cuando se hace referencia a códigos cuyo valor es un RUT se hará comparaciones numéricas y/o de existencia, es decir; si se dice que código es mayor, igual o menor que un valor se está refiriendo a que el cuerpo verifique esa comparación, y si se quiere verificar si RUT existe o no se expresará si es igual o distinto a blanco ("B").

Los códigos pueden tener los siguientes valores:

N : Valor numérico grabado a la derecha y relleno con ceros a la izquierda.

FOLIO : Valor numérico grabado a la derecha y relleno con ceros a la izquierda. El primer dígito de

la derecha es fijo e igual al último número del A.T. en cuestión, para 2015 es 5.

DEC : Valor numérico con decimales grabado a la derecha y relleno con ceros a la izquierda.

FECHA : Valor numérico grabado a la derecha y relleno con ceros a la izquierda, con los cuatro

primeros números de la derecha correspondiente a un año, los siguientes dos al mes y los

otros dos al día (DDMMAAAA).

AN : Valor alfanumérico grabado a la izquierda y relleno con blancos a la derecha.

RUT : Valor alfanumérico grabado a la derecha y relleno con ceros a la izquierda, con el primer

carácter de la derecha correspondiente a un número o a la letra K con mayúscula y los

siguientes ocho a números.

En carácter se indica ciertas características de los códigos:

X : Indica que valor del código es una X.

(+-) : Indica que valor puede ser positivo o negativo.

MA : Indica que valor del código es mes, 01 a 12, y año, de cuatro dígitos.

DMA : Indica que valor del código es día (01 a 31), mes (01 a 12), y año (de cuatro dígitos menor

o igual a 2015).

DEC : Indica que valor numérico es con decimales.




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IMPORTANTE:

Todos los valores numéricos deben ser positivos (mayor o igual a cero), excepto los códigos 304, 305,

467, 618, 636, 643, 843, 844, 874 que pueden ser positivos o negativos.

III.- Funciones y Valores Predefinidos

MAX{ X , Y } : Selecciona el mayor valor entre X e Y.

MIN{ X , Y } : Selecciona el menor valor entre X e Y.

ABS{ X } : Entrega el valor absoluto de X.

TGL{ X } : Calcula el impuesto global complementario de X según tabla anual.

POS{ X } : Entrega igual valor a X cuando éste es positivo, y cero cuando no.

M11{ X } : Entrega valor 1 cuando RUT es correcto, y valor 0 cuando RUT es incorrecto

según modulo 11, blanco ("B") ó 0-0.

IPC{ X } : Factor IPC del periodo X.

UTM{ X } : Valor en pesos de la UTM del periodo X.

MES{ X } : Periodo Mensual de fecha X.

NMES{ X1 ; X2 } : Número de meses entre los periodos X1 y X2.. La función NMES devuelve el número de meses de separación entre dos periodos sin importar los días, ej.: NMES{03/06/2009 ; 25/08/2009} es igual a 2.

MESAANT{ X } : Mes ante_anterior al periodo X.

TIPO{ X } :Determina el tipo de Rut según rango de RIAC. Con X = Rut = [03].

SUBTIPO{X} :Determina el subtipo de Rut según rango de RIAC. Con X = Rut = [03].

CUERPORUT{X}: Determina el cuerpo del Rut. Con X = Rut = [03]. CUERPORUT {1-9} = 1.

Existen valores predefinidos conocidos como parámetros, los cuales se distinguen con la letra "P",

el valor de cada uno de ellos se definen en el documento "Tabla de Parámetros".

Las tablas de IPC y valor de la UTM deben ser las mismas que se utilizan en la Renta en Línea.




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IV.- Tabla Impuesto Global Complementario

A continuación, se presenta la Tabla de Impuesto Global Complementario vigente para el Año

Tributario 2015, según borrador F22:




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V.- Códigos Válidos para el Formulario 22 AT2015

a) Cambios A.T. 2015 v/s A.T. 2014

Se agregan

An

vers

o

1 [951] Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%

2 [952] Totalizador Línea 45

3 [954] Crédito por Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

4 [955] Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

5 [956] Crédito por Rentas por participación en sociedades que determinadas rentas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

6 [957] Rentas por participación en sociedades que determinadas rentas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

Re

vers

o d

el f

orm

ula

rio

1 [941] Gastos Responsabilidad Social No afecto al art.21

2 [942] Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis)

3 [943] Cantidad de Operaciones de D° Sociales - Régimen General

4 [944] Cantidad de Operaciones de D° Sociales - Régimen Impto. Único 1a Categ.

5 [945] Monto Total Venta Actualizado de Drechos Sociales - Régimen General

6 [946] Monto Total Venta Actualizado de Drechos Sociales - Régimen Impto. Único 1a Categ.

7 [947] Costo de Venta Total de Drechos Sociales - Régimen General

8 [948] Costo de Venta Total de Drechos Sociales - Régimen Impto. Único 1a Categ.

9 [949] Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

10 [950] Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949

11 [953] Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.945/1990 ejercicio siguiente.

Se eliminan

An

vers

o d

el

form

ula

rio

No se eliminan códigos del anverso

Re

vers

o

1 [888] Solicitud para acogerse al Art.14 quater LIR del recuadro superior “Recuadro sistema de determinación de Renta”

2 [46] Artículo 57 bis LIR del recuadro superior de Franquicias Trbutarias




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Se modifican A

nve

rso

1 [166] Impuesto Territorial pagado en el año 2014. Línea 11

2 [18] Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art. 52).

3 [135] Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701/74.

4 [136] Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).

5 [171] Crédito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución.

6 [176] Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.

7 [607] Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90).

8 [752] Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001).

9 [608] Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3).

10 [895] Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter).

11 [867] Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).

12 [609] Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87).

13 [162] Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).

14 [174] Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

15 [610] Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).

16 [746] Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

17 [866] Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010).

18 [304] Impuesto Global Complementario o IIUSC, Débito Fiscal determinado y/o Tasa Adicional.

19 [833] Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 41, 44 y 45. revisar

20 [157] Impuesto Global Complementario o IUSC, según tabla (Art.52)

Re

vers

o

1 [841] Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C (cambia de orden en el mismo recuadro N°7)

2 [785] Depreciación total tributaria normal de los bienes del ejercicio (cambia de orden en el mismo recuadro N°3)

3 [494] Gastos presuntos 30% sobre el código 547, con tope $xxxxx (el monto depende de un parámetro a actualizar en diciembre)

4 [785] Total depreciación normal de los bienes en el ejercicio




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b) Tipo y Características de los Códigos F22 AT2015

- Códigos Propios del Formulario 22

Cód Tipo

Caract

Cód Tipo

Caract

Cód

Tipo

Caract

Cód

Tipo

Caract

Cód Tipo

Caract

1 AN 157 N 615 AN X 785 N 875 N

2 AN 158 N 616 AN X 786 X 876 N

3 RUT 159 N 617 N 787 X 877 N

5 AN 161 N 618 N +/- 788 AN 878 N

6 AN 162 N 619 N 791 N 879 N

7 FOLIO 166 N 624 N 792 N 881 N

8 AN 167 N 625 N 793 N 882 N

9 AN 169 N 626 N 794 N 883 N

13 AN 170 N 627 N 795 N 884 N

14 N 171 N 628 N 796 N 885 N

15 FECHA MA 173 N 629 N 797 N 886 N

18 N 174 N 630 N 798 N 887 N

19 N 176 N 631 N 799 N 889 N

20 N 181 N 632 N 800 N 893 N

21 N 187 N 633 N 801 N 894 N

31 N 188 N 634 N 802 N 895 N

32 N 189 N 635 N 803 N 896 N

34 N 195 N 636 N +/- 804 N 897 N

36 N 196 N 637 N 805 AN X 898 N

39 N 198 N 638 N 807 N 900 N

43 N 201 N 639 N 808 N 903 RUT

48 AN 224 N 640 N 809 N 904 N

51 N 225 N 641 N 811 N 907 N

53 N 226 N 642 N 812 N 908 N

54 N 227 N 643 N +/- 813 AN X 909 N

55 AN 228 N 645 N 815 N 910 N

58 N 229 N 646 N 818 N 911 N

60 N 231 N 647 N 819 N 912 N

63 N 232 N 648 N 820 N 913 N




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68 AN X 236 N 650 RUT 821 N 914 N

69 AN X 238 N 651 N 822 N 915 FECHA DMA

71 N 275 N 701 N 824 N 922 N

72 AN X 284 N 702 N 825 N 923 N

73 AN X 301 AN 703 N 827 N 924 N

74 N 304 N +/- 704 N 828 N 925 N

76 N 305 N +/- 705 N 829 N 926 N

77 N 306 N + 740 N 830 N 927 N

79 N 315 FECH

A DMA 741 N 832 N 928 N

82 N 318 N 742 N 833 N 929 N

83 N 320 N 746 N 834 N 930 N

85 N 365 N 747 N 835 N 931 N

86 N 366 N 748 N 836 N 932 N

87 N 368 N 749 N 837 N 933 N

90 N 373 N 750 N 838 N 934 N

91 N 382 N 751 N 839 N 935 N

92 N 384 N 752 N 840 N 936 N

93 N 385 N 753 N 841 N 937 N

94 N 387 N 754 N 842 N 938 N

95 AN X 390 N 755 N 843 N +/- 939 N

98 N 392 N 756 N 844 N +/- 940 N

101 N 461 N 757 N 845 N 995 N

102 N 465 N 758 N 846 X 941 N

104 N 467 N +/- 759 N 847 N 942 N

105 N 479 N 760 N 848 N 943 N

106 N 491 N 761 N 849 N 944 N

108 N 492 N 764 N 850 N 945 N

109 N 494 N 765 N 851 N 946 N

110 N 545 N 766 N 852 N 947 N

111 N 547 N 767 N 853 N 948 N

113 N 600 N 768 N 854 N 949 N

114 N 601 N 769 N 855 N 950 N

116 N 603 N 770 N 856 N 951 N

119 N 604 N 772 N 859 N 952 N

122 N 605 N 773 N 862 N 953 N




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123 N 606 N 774 N 863 N 954 N

129 N 607 N 775 N 866 N 955 N

133 N 608 N 776 N 867 N 956 N

134 N 609 N 777 N 868 N 957 N

135 N 610 N 780 AN 870 N

136 N 611 N 781 N 871 N

138 N 612 N 782 N 872 N

152 N 613 AN X 783 N 873 N

155 N 614 AN X 784 N 874 N +/-

Todos los códigos de tipo númerico del Formulario 22 indicados en la tabla anterior deben ser positivos a

menos que se especifique que pueden tomar valores negativos (+/-).

Se eliminan los códigos [46] y [888].

Se agregan los códigos [941], [942], [943], [944], [945], [946], [947], [948], [949], [950], [951], [952] y

[953], [954], [955], [956] y [957].

Códigos propios vigentes para AT2014: 360




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VI.- Notas

1. Si la declaración es Calzada, se debe registrar y guardar el valor cero en el código 91.

2. Los códigos [01], [03], [06], [07], [08], [13], [14], [53], [305] y [315] son obligatorios para las declaraciones enviadas por Internet, de lo contrario la declaración deberá ser rechazada.

3. Las declaraciones construidas por Planilla Electrónica, Software Certificados deberán calcular y mostrar los valores de los códigos [158], [751], [766], [170], [157], [304], [31], [756], [769], [612], [198], [611], [747], [757], [305], [85], [87], [90], [39], [91], [547], [467], [618], [619], [636], [643], [749], [764], [834], [228], [840] , [703], [874], [494],[829], [110], [20], [189], [196], [900], [79], [755], [116], [119], [98], [849], [863], [871], [882], [604] y [109] según las igualdades que se detallan en este documento y NO permitir modificarlos.

Se elimina código [906], [880], [901] y [838]

4. Las fechas en este documento se separan por "/" pero la estructura es "DDMMAAAA" (Las fechas a TGR van como “AAAAMMDD” cargadas a la derecha y blancos a la izquierda).

5. Un orden de chequeo (programación de los controles) aceptable por grupo es:

Códigos Obligatorios.

Validación de Existencia.

Códigos Excluyentes.

Códigos Incluyentes.

Cotas a los Códigos.

Reverso Formulario 22.

Anverso Formulario 22.

6. Un punto a tener en cuenta es el criterio de aproximación, es decir, como se redondea los números que resulten con decimales; el criterio es el siguiente:

a) Se debe aproximar al entero mayor cuando el primer decimal es mayor o igual a cinco y al entero menor cuando es menor.

b) Cuando exista más de una aproximación en un mismo algoritmo (Ej.: una suma de 2 operaciones) se debe realizar el redondeo al final de la operatoria, a menos que se indique lo contrario.

c) En caso de tasas, estás van con un decimal y la aproximación, si es necesario, se ocupa el mismo criterio de la letra a) pero para el segundo decimal (una tasa con 1 decimal implica un factor con 3 decimales).

7. Los archivos F22 (Declaraciones de Software de Casas de Software) deben cumplir con el formato de registro especificado por la Subdirección de Informática.




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VII.- Reglas Matemáticas

a) Reverso Formulario 22




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ID Validación Texto errores

a.1. [06] B Debe registrar domicilio

a.2. Eliminada

a.3. [547] = [545]+ [461]+ [856] El monto registrado en el código 547 debe ser igual a la suma de los códigos 545, 461 y 856.

a.4. [494] = MIN{ P08*[547] ; P42 } ; si [465] = 0 .y. TIPO{[03]}=1 El monto registrado en el código 494 debe corresponder al mínimo entre 30% del valor declarado en el código 547 y el tope de 15 UTA.

a.5. [467] = POS{[547]+ [617]- [770]- [872]- [465]- [494]- [850]} El monto registrado en el código 467 debe ser igual a la suma de los códigos 547 y 617 menos 770, 872, 465, 494 y 850.

a.6. [618] = POS[467]+ [479] El monto registrado en el código 618 debe ser igual a la suma de los códigos 467 y 479.

a.7. [619] = [492]+ [491] El monto registrado en el código 619 debe ser igual a la suma de los códigos 492 y 491.

a.8. [636] = [628]+ [851]+ [629]+ [651]- [630]- [631]- [632]- [633]- [792]- [793]- [772]- [873]- [852]- [897]-[853] – [941]- [635] (Se agrega [941])

El monto registrado en el código 636 debe ser igual a la suma de los códigos 628, 851, 629 y 651 menos los códigos 630, 631, 632, 633, 792, 793, 772, 873, 852, 897, 853, 941 y 635.

a.9. [643] = [874]- [875]- [868] El monto registrado en el código 643 debe ser igual a la resta de los códigos 874, 875 y 868.

a.10. [703] = POS{ [701]-[702] } El monto registrado en el código 703 debe ser igual al valor positivo de la resta de los códigos 701 y 702.

a.11. [705] POS{[704] - [930]} El valor registrado en el código X (Recuadro N° Y) es inferior al mínimo establecido.

a.12. Eliminada

a.13. [231]+ [934] +[318]- [232]

=

[774] + [931] + [775] - [284] + [225] - [932] + [883] - [229] - [624]+ [227] + [776] + [777] + [781] - [821] + [782] + [835] + [791] – [933]-[889] - [275] - [226]

Los remanentes del F.U.T. (códigos 231, 934 y 318) o Saldo Negativo para el ejercicio siguiente (código 232) del Recuadro N° 6 no cuadran con los datos del F.U.T., contenidos en el mismo recuadro.




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a.14. [228] = = POS{ [818]- [842]+ [819]- [837]- [820] } El monto registrado en el código 228 debe ser igual a la suma de los códigos 818 y 819 menos los códigos 820, 837 y 842.

a.15. Eliminada

a.16. [491] ≤ P474* [479]; si SUBTIPO{[03]} = 112.o. 113.o 114.o. 115 P22* [479], sino

El valor declarado en el código 491 es incorrecto.

a.17 [829] = POS { [828] – [830] } El monto registrado en el código 829 debe ser igual al valor positivo de la resta de los códigos 828 y 830.

a.18. ELIMINADA

a.19. [840] =

(-1) * {[818]-[842]+[819]-[837]-[820]}; si {[818]-[842]+[819]-[837]-[820]} < 0 0; si no

El monto registrado en el código 840 debe corresponder a la suma de los códigos 818 y 819 menos los códigos 842, 837 y 820, si estos existen, en caso contrario debe ser cero.

a.20. ELIMINADA

a.21 [874] = [636]-[637]+[638]+[926]-[927]+[639]+[794]+[812]+[811]+[876]-[827]-[634]-[928]-[929]-[640]- [807]-[641]-[642]

El monto registrado en el código 874 debe ser igual a la suma de los códigos 636, 638, 926, 927, 639, 794, 812, 811 y 876 menos los códigos 637, 827, 634, 928, 929, 640, 807, 641 y 642

a.22. ELIMINADA

a.23 [868] = [883] El monto registrado en el código 868 debe ser igual al monto registrado en el código 883

a.24. ELIMINADA

a.25. Cuerpo ELIMINADA

a.26. ELIMINADA (Pasa a ser validación de cota codificada como c.50)

a.27 [926] = [632] El monto registrado en el código 926 debe ser igual al monto registrado en el código 632.

a.28 [927] = [785]- [950] + [938] + [942] + [949] El monto registrado en el código 927 debe ser igual a la suma de los códigos 785, 938, 942 y 949 menos 950.




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a.29 ELIMINADA

a.30 [838]+ [936] = POS{ [625] + [935] + [626] + [939] + [854] – [627] –[904] } La suma de los montos registrados en los códigos 838 y 936 no cuadran con los datos del FUT contenidos en el mismo recuadro.

a.31 [879] = POS { [877] – [878] } El monto registrado en el código 879 debe ser igual al valor positivo de la resta de los códigos 877 y 878.




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b) Anverso Formulario 22




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b.1. M11{[03]} = 1 Debe ingresar un Rut válido en el código 03.

b.2.

[110]

=

POS(POS{[547] – [770]} – [872]-[465]-[494]-[850]) + POS([617]-POS{[770]-[547]}) + [479], si TIPO{[03]} = 1 0, si no

El monto registrado en el código 110 es incorrecto

b.3. [749] = [159]+ [748] El monto registrado en el código 749 debe ser igual a la suma de los códigos 159 y 748.

b.4. [158] = POS {[104] + [105] + [106] + [108] + [109] + [110] + [155] + [152] + [161] + [749] - [764] – [169]}

El monto registrado en el código 158 debe ser igual a la suma de los códigos 104, 105, 106, 108, 109, 110, 155, 152, 161 y 749 menos los códigos 764 y 169.



b.7. [170] = POS{ [158]-[111]-[751]-[766]-[133]-[32] } El monto registrado en el código 170 debe ser igual al valor positivo de la resta de los códigos 158, 111, 751, 766, 133 y 32.

b.8.

[157] = TGL{ [170] – ( [152]+[749] –[169] )*[ ] }

El monto registrado en el código 157 es incorrecto [ ] =

1 ; [104]+[105]+[106]+[108]+[109]+[110]+[155]+[166] = 0 .y. {[161]>0 .o. {[152]>0 .y. [606]=0}} 0 ; si no

b.9. [304]

= [157]+[201]+[910]-[135]-[136]-[171]-[176]-[607]-[752]-[867]-[608]-[895]-[609]-[162]-[174]-[610]- [746]-[866]

El monto registrado en el código 304 debe ser igual a la suma de los códigos 157, 201 y 910 menos 135, 136, 171, 176, 607, 752, 867, 608, 895, 609, 162, 174, 610, 746 y 866.




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b.10. [31] = POS{ [304] } El monto registrado en el código 31 debe ser igual al valor positivo del código 304

b.11. ELIMINADA

b.12. [20] = POS (P84 * [18] – [19])

El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.13. [189] = POS (P84 * [187] – [188]) El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.14. [196] = P84*[195]; si {[195]>P04} .o. {=1} 0 ; si no

El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

Donde

=

1; si {[628].o. [851].o. [629] .o. [651] .o. [630] .o. [631] .o. [632] .o. [633] .o. [792] .o. [793] .o. [772] .o. [873] .o. [852] .o. [897] .o. [853] .o. [941] .o. [635] .o. [636] .o. [637] .o. [638] .o. [639] .o. [794] .o. [812] .o. [811] .o. [876] .o. [827] .o. [634] .o. [640] .o. [807] .o. [641] .o. [642] .o. [874] .o. [875] .o. [868] .o. [643]} ≠ 0 .o. [613] .o. [614] .o. [615] } ≠B 0; sino)

Se agrega código [941] y se elimina código [888] en condición

b.15. [79] = POS{ [P28*[77]- [74] } El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.16. [755] = POS{ P62*[753]-[754] } El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.17. [756] = [21] + [43] El monto registrado en el código 756 debe ser igual a la suma de los códigos 21 y 43.

b.18. [747] = [912]+[167] El monto registrado en el código 747 debe ser igual a la suma de los códigos 912 y 167.




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b.19. [769]

= [82] + [768] El monto registrado en el código 769 debe ser igual a la suma de los códigos 82 y 768.


b.21. [198] = [619] El monto registrado en el código 198 debe ser igual al código 619.



b.24. Eliminada

b.25. [305] = [31] + [20] + [825] + [189] + [196] + [79] + [114] + [909] + [952] + [755] + [134] + [34] + [914] + [925] +[756] + [863] - [71]- [849] - [769] - [612] - [611] - [834] - [747] - [757] - [871] - [882] + [900]

El monto registrado en el código 305 debe ser igual a la suma de los códigos 31, 20, 825, 189, 196, 79, 114, 909, 952, 755, 134, 34, 914, 925, 756, 863 y 900 menos los códigos 71, 849, 769, 612, 611, 834, 747, 757, 871 y 882.

(Se agrega código [952])

b.26. [85] = POS { -[305] }; si [58] <= 0 El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.27. Eliminada

b.28. [87] = POS { [85]-[86] } El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación)

b.29. [90] = POS { [305] } El monto registrado en el código 90 debe ser igual al valor positivo del código 305




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b.30. [39] =

P56 * [90]; si MES{[315}] = 01/2015 P57 * [90]; si MES{[315}] = 02/2015 P58 * [90]; si MES{[315}] = 03/2015 P30 * [90]; si no

El monto registrado de reajuste art.72 línea 69 es incorrecto

Nota: Esta validación no debe ser aplicada en caso de declaraciones en moneda extranjera.


b.32. [92] = Se determina en documento Fuera de Plazo




b.36. [116] = MIN{ Pos{ [610]+ [746]- [856]- [748]} ; POS{ -[304]- [856]- [748]} } El monto registrado en el código X es incorrecto

b.37 [119] = MIN { {[174] + [162]}; POS{ - [304] – [610] –[746] } } El monto registrado en el código X es incorrecto

b.38. [98] = [91] – [823] ; si [823] > 0 no existe ; si no

El monto registrado en el código X es incorrecto






b.45 Eliminada




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b.46 Eliminada

b.47. ELIMINADA

b.48. ELIMINADA

b.49. ELIMINADA

b.50 ELIMINADA

b.51. [910] = POS { P24*[106] - [913]}

El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación) para contribuyentes del Impuesto Global Complementario. En caso de Contribuyentes del Impuesto Adicional afectos a la tasa adicional deberán utilizar el código 913.

b.52. [913] = POS { P24*[106] - [910] }

El valor para el código X debe ser Y. (X: código izquierdo de la validación e Y: resultado derecho de la validación) para contribuyentes del Impuesto Adicional. En caso de contribuyentes del Impuesto Global Complementario afectos a la tasa adicional deberán utilizar el código 910.

b.53 ELIMINADA

b.54 [914] = [911] + [913] El monto registrado en el código 914 debe ser igual a la suma de los códigos 911 y 913.

b.55 [925] = [923] + [924] El monto registrado en el código 925 debe ser igual a la suma de los códigos 923 y 924.

b.56 [604] = [954]+ [956] El monto registrado en el código 604 debe ser igual a la suma de los códigos 954 y 956.

b.57 [109] = [955]+ [957] El monto registrado en el código 109 debe ser igual a la suma de los códigos 955 y 957.




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c) Cotas a los Códigos


c.1. [111] MIN {P27/P13 ; [104] + [600]} El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.4.

[136]

([157]/[170]) * MAX {[152]/P13; [152]+[606]} ; si [170]>0 .y. [] = 0

0 ; si no

El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

(1er Factor: [157] / [170] redondear a 3 decimales y luego operar).

[ ] = 1 ; [104]+[105]+[106]+[108]+[109]+[110]+[155]=0 .y. [161]>0 0 ; si no

c.5.

[169] ( [105] + [152] + [155] + [159] ) * [ ] El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

[ ] = 0 ; [104]+[105]+[106]+[108]+[109]+[110]+[155]=0 .y. [161]>0 1 ; si no

c.6. Eliminada

c.7. [822] P12 El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.




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c.8. [368] P11*[18]

El valor registrado en el código X (Recuadro N° Y) supera el máximo permitido.




c.12. [600]

P85*[104] ; si [51]+[63]+[71]>0 .y. [748] = 0

P59*[104] ; si no


c.13. [601]

P85*[105] ; si [51]+[63]+[71]>0 .y. [748] = 0

P59*[105] ; si no


c.14. ELIMINADA

c.15. [603] P84*[108] El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.16. [604] P84*[109] El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.17. [605]

P85*[155]; si [748] = 0

P59*[155]; si no





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c.18. [606]

P85*[152]; si [748] = 0

P59*[152]; si no


c.19. [608]+ [610] [600]+ [601]+ [603]+ [604]+ [605]+ [606]

El valor en código 608 (línea 27) y/o en código 610 (línea 33) supera(n) el máximo permitido

c.20.

[19]

POS{

- [188] } Se agrega POS


c.21. [188] [365] El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.22. [114]

POS {P60*[113]}


c.23. [134] POS{ P61*[133]-[138] } El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.24. [34] MAX{ POS {P62*[32]-[76]} ; P63*[32] } El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.25. [86] [85] El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.26. [702] [701]





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c.27. [114] POS {P62*[113]}

El valor registrado en el código X (línea Y) es inferior al mínimo establecido.

c.28. [134] POS {P64*[133]-[138]}


c.29. [34] MIN{ POS {P62*[32]-[76]} ; P63*[32] }


c.30.

[133]+ [32]

POS{ [158]-[111]-[751]-[766]-[170] } ;si [133]+[32]+[138]+[76]+[134]+[34] > 0

El valor en código 133 (línea 47) y/o en código 32 (línea 48) es (son) inferior(es) al mínimo permitido.

c.31. [21] P03 / 12 ; si [21] > 0


c.32 [750] P El valor registrado en el código X (línea Y) supera el máximo permitido.

c.33 [752] P


c.34 [823] Vx010799 (Nota: Validación exclusiva de Internet)

El monto registrado en el código 823 debe ser menor o igual al monto solicitado por usted en la Unidad del SII.

c.35 [823] [91] (Nota: Validación exclusiva de Internet)

El monto registrado en código 823 debe ser




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menor o igual al monto registrado en el código 91.

c.36 Eliminada

c.37 [827] [825]


c.38 validación interna

c.39 validación interna

c.40

[600]

[847]

El monto registrado en el código 600 debe ser mayor o igual al monto registrado en el código 847

c.41 Eliminada

c.42 [868] MIN {P344; POS ([874]–[875]–[226]–[275]–[821]–[820])}

El monto registrado en el código 868 no debe exceder la Renta Líquida Ajustada que considera los siguientes códigos 874, 875, 226, 275, 821 y 820 ni el tope de 1.440 UTM.

c.43 [198] < P358

El código [xxx] aparece con un valor excesivo. Corrija dicho valor sino comuníquese con la mesa de ayuda.




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c.44 [83] < P358


c.45 [82] < P358


c.46 [740] < P358


c.47 ELIMINADA

c.48. ELIMINADA

c.49. [896] [617]

El valor registrado en el código X (línea Y) debe ser mayor o igual a código [617]

c.50. ELIMINADA

c.51 ELIMINADA

c.52 ELIMINADA

c.53. [912] [31] + [20] + [825] + [189] + [196] + [79] + [114] + [909] + [952] + [755] + [134] + [34] + [914] + [925] + [756] + [863]

El valor registrado en el código X supera el máximo permitido.




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d) Códigos Incluyentes

ID Validación Texto error

d.1. [19] > 0 [18] > 0

Sólo advertencia: Dado que ingresó monto en código 19 posiblemente deba ingresar monto en código 18 (línea 38)

d.2. [188] > 0 [187] > 0

Sólo advertencia: Dado que ingresó monto en código 188 posiblemente deba ingresar monto en código 187 (línea 40)

d.3. [74] > 0 [77] > 0

Como ingresó datos en código X debe ingresar datos en código Y (Nombre del campo).

d.4. ELIMINADA

d.5. [754] > 0 [753] > 0


d.6. [138] > 0 [133] > 0


d.7. [76] > 0 [32] > 0


d.8. ELIMINADA

d.9. ELIMINADA

d.10. ELIMINADA




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d.11. [63] > 0 [51] > 0


d.12. [51] > 0 [63] + [71] > 0

Como ingresó datos en el código X debe ingresar datos en alguno de los códigos Y (nombre de los campos)

d.13. [71] > 0 [51] > 0


d.14. [21] > 0 [756] > 0


d.15. [43] > 0 [756] > 0


d.16. [119] > 0 [757] > 0


d.17. [116] > 0 [757] > 0


d.18. [301] B [306] B .y. [780] B


d.19. [306] B [301] B .y. [780] B Como ingresó datos en código X debe ingresar datos




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en código Y (Nombre del campo).

d.20. Eliminada

d.21. Eliminada

d.22. [461] > 0 [492] > 0


d.23. [492] > 0 [461] > 0


d.24. [479] > 0 [491] > 0


d.25. [491] > 0 [479] > 0


d.26. Eliminada

d.27. Eliminada

d.28. Eliminada

d.29. Eliminada

d.30. Eliminada

d.31. Eliminada




Página 35 de 58

d.32. Eliminada

d.33. Eliminada

d.34. Eliminada

d.35. Eliminada

d.36. Eliminada

d.37. Eliminada

d.38. Eliminada

d.39. Eliminada

d.40. Eliminada

d.41. Eliminada

d.42. Eliminada

d.43. Eliminada

d.44. Eliminada

d.45. Eliminada

d.46. [796]+ [799]+ [802] > 0

[796]>0 .y. [799]>0

Debe ingresar datos mayores a cero en los códigos X e Y (Recuadro N° 5).

d.47. [797]+ [800]+ [803] > 0

[797]>0 .y. [800]>0

Debe ingresar datos mayores a cero en los códigos X e Y (Recuadro N° 5).

d.48. [798]+ [801]+ [804] > 0 [798]>0 .y. [801]>0 Debe ingresar datos mayores a cero en los códigos X e Y (Recuadro N° 5).

d.51. TIPO{[03]} = 2, 3, 4, 5, 6, 7 o 8 M11{ [903] } = 1 Debe ingresar un Rut válido en el código 903.

d.52. TIPO{[03]} = 2, 3, 4, 5, 6, 7 o 8 [01] B .y. [02] = B .y. [05] = B Debe ingresar sólo razón social

d.53. TIPO{[03]} = 1 { [05] B .y. ( [01] B .o. [02] B ) }.o. [01] = “SUC...” Debe indicar Nombre(s) y Apellidos (códigos 01,02 y 05)




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d.54. [86] > 0 TIPO{[03]}=2, 3, 4, 5, 6, 7 o 8 No puede colocar saldo a disposición de los socios (código 86, línea 66)

d.55. [58] > 0 TIPO{[03]}=1 o 4 No puede utilizar el crédito registrado en el código 58 o bien es excesivo

d.56. TIPO{[03]} = 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 [903] B

Debe ingresar el RUT del Representante Legal (código 903)

d.57. ELIMINADA

d.58. [166] > 0 [764] > 0


d.59. [822] > 0 [766] > 0


d.60. [765] > 0 [766] > 0


d.61. [82] > 0 [769] > 0


d.62. [768] > 0 [769] > 0


d.63. Eliminada




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d.64. [765] > 0 [161] > 0


d.65. [780] B y


d.66. [133] > 0 [68] Como ingresó datos en el código 133 (línea 47) debe marcar el código 68.

d.67. [138] > 0 [68]

Como ingresó datos en el código 138 (línea 47) debe marcar el código 68.

d.68. [134] > 0 [68] Como ingresó datos en el código 134 (línea 47) debe marcar el código 68.

d.69. [825] > 0


d.70. Eliminada

d.71. Eliminada

d.72. Eliminada

d.73 Eliminada

d.74. [847] > 0 [600] > 0


d.75 [824] > 0 [884] + [885] + [886] + [887] > 0

Señor contribuyente: Si Usted declaró el código [824] correspondiente a “Impuesto específico a la




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actividad minera (Art. 64 bis)”, deberá declarar los códigos [884], [885], [886] y [887]

d.76 ELIMINADA

d.77 [780] = R CUERPORUT

El Número de Cuenta Rut no coincide con su número de RUT.

d.78 [895] > 0 [157] + [162] >0

Como ingresó datos en el código X debe ingresar datos en alguno de los códigos Y (nombre de los campos)

d.79 [162] > 0 [161] > 0


d.80 [907] > 0 [764] > 0


d.81 [181] > 0 [882] > 0


d.82 [853] > 0 [851] > 0


d.83 [643]+[808]+[758]+[809]+[759]+[760]< 0.

y. [614] B [229] = ABS{[643]+[808]+[758]+[809]+[759]+[760]}

Debe revisar el monto declarado por concepto de Pérdida Tributaria 1° Categoría del ejercicio,




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código [229] del Recuadro N°6, en relación a la perdida tributaria declarada en el código [643] del Recuadro N°2 y los códigos 808, 758, 809, 759 y 760 del mismo recuadro.

d.84 [838] > 0. y. [854] = 0 [838] = POS{ [625]+[626]- [627]}

Debe revisar el monto declarado por concepto de Remanente de Crédito Impuesto 1° categoría ejercicio siguiente con derecho a devolución

d.85 [936] > 0. y. [854] = 0 [936] = POS{ [935]+[939]-[904]}

Debe revisar el monto declarado por concepto de Remanente de Crédito Impuesto 1° categoría ejercicio siguiente sin derecho a devolución

d.86 [943] + [945] + [947] > 0 [943] > 0.y. [945] > 0 Debe ingresar datos mayores a cero en los códigos X e Y (Recuadro N°5)

d.87 [944] + [946] + [948] > 0 [944] > 0.y. [946] > 0 Debe ingresar datos mayores a cero en los códigos X e Y (Recuadro N°5)




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e) Códigos Excluyentes


e.1.

[21] > 0

.y.

[104] + [105] + [106] + [108] + [109] + [110] + [155] + [152] + [161] + [159] + [748] + [749] + [166] + [907] + [764] + [169] + [158] + [111] + [740] + [750] + [751] + [822] + [765] + [766] + [170] + [157] + [201] + [910] + [135] + [136] + [171] + [176] + [607] + [752] + [608] + [895] + [867] + [609] + [162] + [174] + [610] + [746] + [866] + POS{[304]} + [31] + [18] + [19] + [20] + [187] + [188] + [189] + [195] + [196] + [77] + [74] + [79] + [113] + [114] +[908] + [909] + [951] +[952] +[753] + [754] + [755] + [133] + [138] + [134] + [32] + [76] + [34] + [611] + [119] + [834] = 0

[87] = 0

Según los datos ingresados, Ud. No puede solicitar devolución (código 87, línea 67)

Se agregan código [951] y [952].

e.2. TIPO{[03]} = 2, 3, 5, 6, 7, 8 Se elimina tipo 4.

[104] + [105] + [106] + [108] + [109] + [110] + [155] + [152] + [161] + [159] + [748] + [749] + [166] + [907] + [764] + [169] + [111] + [750] + [740] + [751] + [822] + [765] + [766] + [201] + [910] + [135] + [136] + [171] + [176] + [607] + [752] + [608] + [895] + [867] + [609] + [162] + [174] + [610] + [746] + [866] + [21] + [43] + [756] + [767] + [54] + [832] + [119] + [116] + [757] + [900] = 0

No debe ingresar códigos en Base Imponible Global Complementario o Adicional (líneal 1 a línea 35, y líneas 51, 52, 57, 58, 60 y 63)

e.3. [58] > 0 [86] = 0

No puede hacer uso de crédito puesto a su disposición en código 58 (línea 61) por registrar saldo a disposición de los socios en código [86] (línea 66).




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e.4. [58] > 0 [85] = 0

No puede tener saldo a favor en código 85 (línea 65), dado que dispone de crédito en código 58 (línea 61)

e.5. [86] > 0 [58] = 0

No puede registrar saldo a disposición de los socios en código 86 (línea 66) dado que dispone de crédito puesto a su disposición registrado en código 58 (línea 61)

e.6. [465] > 0 [494] = 0 Debe registrar monto sólo en código 465 o sólo en código 494

e.7. [494] > 0 [465] = 0 Debe registrar monto sólo en código 465 o sólo en código 494

e.8. [494] > 0 TIPO{[03]} = 1 Para descontar gastos presuntos (cód. 494) usted debe ser Persona Natural

e.9. [614] = X [615] = B .y. [613] = B

Si declara rentas de Primera Categoría por más de una modalidad de las indicadas (códigos 613, 614 y 615) sólo deberá marcar una en el siguiente orden de importancia: 1.Contabilidad Completa 2. Contabilidad Simplificada 3. Sin Contabilidad




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e.10. [615] = X [613] = B .y. [614] = B


e.11. [613] = X [614] = B .y. [615] = B


e.12. [750] > 0 [740] = 0

Usted sólo puede optar a un beneficio tributario. “Infórmese en el menú Renta, opción “Información, ayuda y otras aplicaciones, Beneficio tributario para personas con créditos con garantía hipotecaria””

http://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/renta/preg_bentrib_garantia_hipotecaria.htm











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e.13. [740] > 0 [750] = 0

Usted sólo puede optar a un beneficio tributario. “Infórmese en el menú Renta, opción “Información, ayuda y otras aplicaciones, Beneficio tributario para personas con créditos con garantía hipotecaria””

e.14. ELIMINADA

e.15. ELIMINADA

e.16. [805] = X

[813] = B

Si marca en el código 805 (Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N°3344/2004), no puede marcar el código 813 (Retiro).

e.17. [813] = X

[805] = B

Si marca en el código 813 (Retiro) no puede marcar el código 805 (Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N°3344/2004).

e.18. [613] B

[101] + [784] + [783] + [129] + [647] + [940] + [942] + [785] + [938]+ [648] + [741] + [815] + [122] + [123] + [102] +[645] + [646]+ [843]+ [844] + [893] + [894] + [950] + [949] = 0

(se agregan códigos [942], [949] y [950])

Si marca el código 613 no puede ingresar datos en el Recuadro N° 3 (Datos Contables Balance 8 Columnas y Otros).

e.19. [613] B

[224] + [774] + [931] + [775] + [284] + [225] + [932] + [883] + [229] + [624] + [227] + [776] + [777] + [781] + [821] + [782] + [835] + [791] + [933] + [889] + [275] +[226] + [231] + [934] + [318] + [232] + [625] + [935] + [626] + [939]+ [854]+ [627] + ABS{[818]} + ABS{[819]} + [820] + ABS{[228]} +[320] = 0

Si marca el código 613 no puede ingresar datos en el Recuadro N° 6 (Datos del FUT).












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e.20. [614] B

[101] + [784] + [783] + [129] + [647] + [940] + [942] + [785] + [938]+ [648] + [741] + [815] + [122] + [123] + [102] +[645] + [646] + [843]+

[844] + [893] + [894] + [949] + [950] B

(se agregan códigos [942], [949] y [950])

Si marca el código 614 debe ingresar datos en el Recuadro N° 3 (Datos Contables Balance 8 Columnas y Otros).

e.21. [87] B [823] = 0 (Nota: Validación exclusiva de Internet)

Ya que Ud. Está solicitando devolución en código 87, no corresponde diferir el pago, como Ud. Lo solicitó en la Unidad del SII, por lo tanto, el código 823 debe ser 0.

e.22. eliminada

e.23. eliminada

e.24. eliminada

e.25. [85] > 0 [90] = 0

Si solicita devolución en el código [85] no puede registrar Impuesto adeudado en el código [90].

e.26. [90] > 0 [85] = 0

Si registra Impuesto adeudado en el código [90] no puede solicitar devolución en el código [85].




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e.27.

[224] o [774] o [931] o [775] o [284] o [225] o [932] o [229] o [624] o [227] o [776] o [777] o [781] o [821] o [782] o [835] o [791] o [933] o [889] o [275] o [226] o [231] o [934] o [318] o [232] o [625] o [935] o [626] o [939] o [854] o [627] o [838] o [936] o [937] o [845] o [818] o [842] o [819] o [837] o [820] o [228] o [840] o [836] o [320] o [828] o

[830] o [829] o [883] o [904] 0

y y

Si completó códigos del recuadro N°6 “Datos del FUT”, debe completar el código [645] o [646] referentes al Capital Propio.

e.28.

[101] o [784] o [783] o [129] o [647] o [940] o [942] o [785] o [938] o [648] o [815]o [741] o [122] o [123] o [102] o [893] o [894]

o [843] o [844] o [949] o [950] 0

y y (se agregan códigos [942], [949] y [950])

Si completó códigos del recuadro N°3 “Datos contables balance 8 columnas y otros”, debe completar el código [645] o [646] referentes al Capital Propio.

e.29 ELIMINADA

e.30. ELIMINADA

e.31 ELIMINADA

e.32. [637] > 0 [638] = 0

Usted no puede ingresar saldo acreedor en la cuenta corrección monetaria si ya ingresó saldo deudor.

e.33. [638] > 0 [637] = 0

Usted no puede ingresar saldo deudor en la cuenta corrección monetaria si ingresó saldo acreedor.

e.34 ELIMINADA

e.35. ELIMINADA




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e.36. ELIMINADA

e.37. ELIMINADA

e.38. Si existe [87]>0 en el F22 NO debe Existir [98]

Si solicita devolución en el código [87] no puede registrar Monto efectivo a pagar, al declarar en el código [98].

e.39

[ > P456*P87 [895] = 0

Según las rentas ingresadas, no le corresponde crédito por gastos de educación.

[ =

[161]–[765]; si [ = 0

[ + [152]+ [159]+[161]-[765]; si [ 0; sino

[ = [104]+[105]+[106]+[108]+[109]+[110]+[155]+[748]

e.40

[ > P80 [750] = 0 Según las rentas ingresadas, no le corresponde rebaja por intereses pagados por crédito con garantía hipotecaria, según Art.55 bis

[ =

[161]–[765]; si [ = 0

[ + [152]+ [159]+ [161]-[765]; si [




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0; sino

[ = [104]+[105]+[106]+[108]+[109]+[110]+[155]+[748]

e.41.

[613] = B .y. [615] = B .y. [616] = B .y.

[643] B.y.

[643] [799] – [802].y. [628] + [851] + [629] + [630] + [631] + [632] + [633] + [792] + [793] + [772] + [873] + [852] + [897] + [853] + [637] + [638] + [926] + [927] + [639] + [794] +[812] + [811] + [876] + [827] + [634] + [928] + [929] + [640] + [807] + [641] + [642] + [875] + [868] + [808] + [758] + [809] + [759] + [760] + [941] > 0 Se agrega código [941]

[614] B

Si no marca los códigos 613, 615 y 616, declara el código 643 y códigos recuadro N°2, entonces debe marcar el código 614

e.42 [942] > 0 [949] = 0

Usted no puede registrar depreciación instantánea del ejercicio y depreciación acelerada extraordinaria del ejercicio.

e.43 [949] > 0 [942] = 0

Usted no puede registrar depreciación instantánea del ejercicio y depreciación acelerada extraordinaria del ejercicio.




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e.44 [104] + [105] + [106] + [108] + [109] +[110] + [155] =0 .y. [161] > 0

[135] + [136] + [171] + [176] + [752] + [608] + [609] + [866] = 0

Usted no puede registrar montos en los códigos de créditos al Global Complementario.




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f) Validación de Existencia


f.1. si [03] TIPO{[03}]=1,2, 3, 4, 5, 6, 7 o 8 El RUT registrado en el código 03 es inconsistente.

f.2. si [903] [903] < = 46.999.999 .o. 48.000.000 < = [903] < = 49.999.999 .y. M11{ [903] } = 1

El RUT del representante legal (código 903) debe ser persona natural

f.3. si [650] M11 { [650] } = 1 Debe ingresar un Rut válido en el código 650

f.4. si [08] [08] Tabla de Comunas Comuna (código 08) ingresada es incorrecta

f.5. ELIMINADA

f.6. si [13] [13] Tabla de Actividad, profesión o giro del negocio Código de Actividad Económica (código 14) asociado a la Actividad, Profesión o Giro del Negocio (código13) es incorrecto.

f.7. si [14] [14] Tabla de Códigos de Actividad Económica Código de Actividad Económica (código 14) asociado a la Actividad, Profesión o Giro del Negocio (código13) es incorrecto.

f.8. si [301] [301] Tabla de Bancos El nombre de la institución bancaria es incorrecto

f.9. si [613] [613] = X En el código Y debe marcar con una “X” (Nombre del campo).





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f.12. ELIMINADA


f.14. ELIMINADA






f.20. ELIMINADA

f.21. si [55] [55] = [email protected] , es decir, debe tener estructura de e-mail (@ y punto).

La dirección del e-mail ingresado no es válida

f.22. si [301] [780] Como ingresó datos en código X debe ingresar datos en código Y (Nombre del campo).

f.23. si [306] [780] Como ingresó datos en código X debe ingresar datos en código Y (Nombre del campo).




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f.24. ELIMINADA

f.25. si [780] [780] = C .o. V .o. A .o. S .o. R

Debe marcar con una “X” el tipo de cuenta.




f.29. ELIMINADA



f.32 si [159] [600] > 0 .ó. [601] > 0 .ó. [603] > 0 .ó. [604] > 0 .ó. [605] > 0 .ó. [606] > 0

Si ingresó un monto en el código 159 debe haber ingresado valor en alguno de los siguientes códigos: 600, 601, 603, 604, 605 o 606.

f.33. si [306] [306 ] debe tener largo <= 15 El número de cuenta ingresado excede el largo máximo permitido.

f.34. si [827] [827] >0 Si ingresó valor en el código X este debe ser mayor que cero.


f.36. si [829] [829] >=0 Si ingresó valor en el código X este debe ser mayor o igual a cero.


f.38. ELIMINADA




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f.39. si [838] [838] >=0 Si ingresó valor en el código X este debe ser mayor o igual a cero.

f.40. ELIMINADA

f.41. si [167] [643] < 0 .y. { [625]+ [626]+ [854]}>0

Usted no puede solicitar Pago Provisional por Impuesto de Primera Categoría de utilidades absorbidas (Art. 31 N° 3, LIR), ya que no ha registrado Pérdida Tributaria en el código [643] del Recuadro N° 2, o bien porque no registra Créditos por Impuesto de Primera Categoría en el recuadro N° 6: Datos del FUT.

f.42. si [856] [746] >= [856]

Usted debe declarar en línea 34 código 746 el incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior, declarados en el Recuadro N° 1 código 856, aún cuando no proceda su devolución, ya que constituye rebaja al Impuesto global complementario determinado según Art. 52 LIR.

f.43. si [850] [461] + [545] > 0

Usted no puede hacer uso de la Rebaja por Presunción de Asignación de Zona D.L. 889/75, código 850, si no ha percibido rentas de las Segunda Categoría y en particular del N° 2 del art. 42, declaradas en los códigos [461] y [545] del Recuadro N°1 : Honorarios

f.44 ELIMINADA

f.45 ELIMINADA

f.46 ELIMINADA

f.47 ELIMINADA

f.48. ELIMINADA

f.49. ELIMINADA

f.50. ELIMINADA




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f.51. ELIMINADA

f.52 ELIMINADA

f.53. ELIMINADA

f.54 ELIMINADA

f.55 ELIMINADA

f.56 ELIMINADA

f.57 ELIMINADA

f.58 ELIMINADA

f.59 Si [868] > 0 [614] = X .y. { [645] > 0 .o. [646] > 0 }

Si usted declara Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7,(código [868]), entonces deberá marcar con una X el código [614] (Contabilidad Completa) y declara montos en el Capital Propio Tributario Positivo o Negativo ([645] .o. [646]).

f.60. si [912] [643] < 0 .y. { [935]+ [904]}>0

Usted no puede registrar Pago Provisional por Impuesto de Primera Categoría de utilidades absorbidas sin derecho a devolución (Art. 31 N° 3 y 41 A letra D N°7, LIR), ya que no ha registrado Pérdida Tributaria en el código [643] del Recuadro N° 2, o bien porque no registra Créditos por Impuesto de Primera Categoría en el recuadro N° 6: Datos del FUT.

f.61 si [848] Tipo {[03]} = 2.y. subtipo = 219 Usted no puede hacer uso del crédito Fiscal AFP (Art.23 D.L.3500/80)




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f.62 si [912] [229] [774] + [931]

Usted no puede registrar Pago Provisional por Impuesto de Primera Categoría de utilidades absorbidas sin derecho a devolución (Art. 31 N° 3 y 41 A letra D N°7, LIR), ya que la Pérdida Tributaria registrada en el código [229] del Recuadro N° 2, es inferior a los remanentes FUT registrados en los códigos [774] y [931].




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VIII.- Formato de Registro AT2015

Se actualiza AT en formato de registro del F22




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Donde:

Código: Valor numérico > 0

Debe tener códigos válidos, que pertenezcan al universo de códigos del Formulario del periodo tributario a procesar.

Signo: Valor alfanumérico (“+”, “-“ ó “ “)

+: si el campo Valor es numérico positivo

-: si el campo Valor es numérico negativo

(Blanco) si el campo Valor es alfanumérico ó numérico positivo

Valor: Los tipos de los códigos pueden ser: Alfanumérico (AN), Entero (N), Rut (RUT) y Fecha (FECHA)

AN : No se valida

N : Valor numérico

RUT : Valor alfanumérico, el último carácter debe ser un dígito o la letra “K” (mayúscula) ó (blanco), los 8 caracteres anteriores deben corresponder a un valor numérico.

FECHA : Debe corresponder a una fecha válida formato (aaaammdd).




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IX.- Consideraciones especiales

i. Si el resultado en código [305] es igual a cero, debe grabarse el valor 0 en [305] y [91].

ii. En código [18] el contribuyente puede requerir escribir “EXENTO” o “PERDIDA”, pero esto es

requisito sólo para papel (ver Suplemento Tributario).

iii. Si { [613] = X .y. [614] = X } .o. { [613] = X .y. [615] = X } .o. { [614] = X .y. [615] = X } .o. {

[613] = X .y. [614] = X .y. [615] = X } , entonces indicar: “Si el contribuyente declara rentas de

Primera Categoría por más de una modalidad de las indicadas en los códigos 613, 614 y 615,

sólo debe marcar una en el siguiente orden de importancia: 1º contabilidad completa (614),

2º contabilidad simplificada (615), o 3º sin contabilidad”.

X.- Alertas

i. Condición: 10% [461] - 1 ≤ [492] ≤ 10% [461] + 1

Mensaje: Recuerde que el Impuesto Retenido Actualizado [492] debe ser igual al 10% para los Honorarios Anuales con Retención.

ii. Condición: [XXX]> 999.999.999, con [XXX]: códigos del anverso.

Mensaje: Está registrando un valor muy alto. Revise si la cifra es realmente correcta.

iii. Condición: [887]> 0

Mensaje: Este código sólo permite registrar números enteros. Si desea declarar un valor decimal, multiplíquelo por 100. Por ejemplo, si dese declarar “65,79” registre “6579”. Dada esta lógica no puede registrar un valor superior a 9999

XI.- Otras Situaciones

Código [306] deben cumplirse las siguientes condiciones: - Numérico - Sin puntos ni guiones - Sólo 15 dígitos (Si tiene más de quince deben ingresarse sólo los últimos 15) - Sin ceros a la izquierda - Si es cuenta-Rut, no debe ingresar DV - Si la cuenta es 123456 se debe escribir 123456 indentado a la izquierda, seguido de 9 espacios

en blanco - Puede llevar signo (+) al inicio como puede NO llevarlo




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XII.- Rango Rut para casas de software

Tipo 1 Corresponde a:

1 [03] 46.999.999 .o. 48.000.000 [03] 49.999.999 Tipo 2, 3, 4, 5, 6 ,7 y 8 Corresponde a:

47.000.000 [03] 47.999.999 .o. 50.000.000 <= [03] <= 99.999.999

Set de Validaciones · Las tablas de IPC y valor de la UTM deben ser las mismas que se utilizan en...

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