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SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
ACUSE DE RECEPCIÓN DE INFORME DE AUDITORIA 221/2018 - INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO
CLIMÁTICO -Jnforme de Auditoría Independiente Definitivo
DESPACHO: SOTO PRIETO Y COMPAÑIA, S.C.
RFC: SPR850508R24
CADENA CRIPTOGRÁFICA ORIGINAL: 16 Sb fe 22 9c 25 64 05 49 86 a6 99 ad 90 86 4b f2 9b 67 Sb
FECHA DE LA TRANSACCIÓN: 15/03/201914:09
CERTIFICADO CON EL QUE SE FIRMÓ: N.D.
FOLIO DE LA TRANSACCIÓN: N.D.
Cadena de validación del acuse: 65 35 10 2c Se 7d fb f2 dfff c0 94 es 23 02 f71c d6 94 54
Num: 000000000019824
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PA.c·r n erno ono
8.
Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019.
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
PRESENTE
De conformidad con los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera, ejercicio 2018, me permito proporcionarle del
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, lo siguiente:
► INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE EJERCICIO 2018.
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del prese'nte.
·ATENTAMENTE SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
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v,1e10 i) irum. tMA rl 8
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ORGANO IN-rf.RNO Of f:'0"-'TROL .
15 MA•. 2019.
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l O. CQ':'.TRI\Sº1¡ .c. c.p. Dra. arla A'!1paro Martínez Arroyo. - Directora General del Instituto Nacional de Ecología y. ,i.. . •t.·."".\. ¡,> . Cambio Chmát1co. f;}.'!!J¡,,'WiJ.'f.tJ,. $;
¡,--t;ic. Víctor Manuel Muciño García.- Titular del Órgano lnlerno de Control en la Secretaría de Mediq"N"
, Ambiente y Recursos Natur l s. 1 , 11 1
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8_ Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019.
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA PRESENTE
De conformidad con los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los
Estados y la Información Financiera, ejercicio 2018, me permito proporcionarle del
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, lo siguiente:
► INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE EJERCICIO 2018.
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del presente.
ATENTAMENTE SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
C.P.C. JUAN JIM EI..\LTAZAR
SOCIO AUDITORÍA. GUBERNAMENTAL ,
c.c.p. Ora. Maria Ampa.o Martlnez Arroyo.• Directora General del Instituto Nacional do Ecología y. , ..........A,.. Q
cambio Climático. ;}._f f Yi!. ., Lic. Víctor Manuel l tuciño García.• Titular del Órgano Interno de Control en la Secretarla do Medi1
Ambiente y AecursJS Naturales. 1Mornationol
.,.._"'°".,._
8
. I
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA
Y CAMBIO CLIMÁTICO
INfORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE
EJERCICIO 2018
Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019.
A LA H. JUNTA DE GOBIERNO DEL
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
.PRESENTE
Como resultado de la auditoría practicada a los Estados e Información Financiera del
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático del 01 de enero al 31 de diciembre de
2018, nos permitimos adjuntar el Informe de Auditoría Independiente, de acuerdo a lo
siguiente:
NÚM. CONCEPTO PÁGINA
1 Informe del Auditor Independiente 1
2 Estado de Situación Financiera 5
3 Estado de Actividades 7
4 Estado de Variación en la Hacienda Pública 9
5 Estado de Cambios en la Situación Financiera 10
6 Estado de Fluio de Efectivo 12
7 Estado Analítico del Activo 14
8 E;stado Analítico de la Deuda v Otros Pasivos 15
9 Reoorte de Patrimonio 16
10 Informe sobre Pasivos Contingentes 17 11 Notas a los Estados Financieros 18
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del presente.
ATENTAMENTE SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
--tf1Jd#o '
C.P,C. JUAN JIM BALTAZAR
SOCIO DIRECTOR DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
Informe del Auditor Independiente
A la Secretaría de la Función Pública
A la H. Junta de Gobierno del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de la Entidad Gubernamental Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, que comprenden los estados de situación financiera,
los estados analíticos del activo y los estados analíticos de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2018 y 2017, y los estados de actividades, los estados de variaciones
en la hacienda pública, los estados de flujos de efectivo y los estados de cambios en la
situación financiera, los reportes de patrimonio e informes sobre pasivos contingentes,
correspondientes a los años terminados en dichas fechas, así como las notas explicativas
a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables
significativas. ·
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se describen en el párrafo
anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las
disposiciones en materia de información financiera que se indican en la "Nota de Gestión
Administrativa. 5) Bases para la preparación de los estados financieros" a los estados
financieros que se acompañan y que están establecidas en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
F,undamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen con más detalle en la sección "Responsabilidades del auditor para la
auditoría de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes de la
Entidad de conformidad con el Código de Ética Profesional de la Federación Nacional de
la Asociación Mexicana de Colegios de Contadores Públicos, A.C., junto con los
requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros
en México, y hemos cumplido con las demás re ponsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos y con el Código de Etica Profesional. Consideramos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada
para nuestra opinión.
1
Párrafo de énfasis ba:¡;e de preparación contable y utilización de este informe
Llamamos la atención sobre la "Nota de Gestión Administrativa. 5) Bases para la
preparación de /os estados financieros" a los estados financieros adjuntos en la que se
describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos
estados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos
gubernamentales a que está sujeta la Entidad y para ser integrados en el Reporte de la
Cuenta de Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para tal
efecto fueron establecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la
Secretaría de Hacienda; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados para otra
finalidad. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión.
Responsabilidades de la administración y de los encargados del gobierno de la Entidad sobre los est1;tdos financieros
La administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos
de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas
en la Ley General de Contabilidad Gubernamental que se describen en la "Nota de
Gestión Administrativa. 5) Bases para la preparación de los estados financieros" a dichos ·
estados financieros, y del control interno que la administración consideró necesario para
permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debida a
fraude o error.
En la preparac,ión de los estados financieros, la administri1ción es responsable de la
valoración de la capacidad de la Entidad para continuar operando como una Entidad en
funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la Entidad en
funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una· Entidad en
funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar la Entidad
o cesar sus operaciones, o bien no exista una alternativa realista.
Los encargados del gobierno de la Entidad son responsables de la supervisión del
proceso de información financiera de la Entidad.
Responsabilidades dt?I auditor sobre la auditoría de los estados financieros o
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre de que los estais -
financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido fl fra..··..·. .·.. .· o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Segu. j. ,
, W , 'fil g 2 INPACT
lnlO(fl(ltiQnol
razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía, de que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, puede preverse razonablemente, que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de
escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoría suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmentEl erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del confrol interno de la Entidad.
• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las , estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la
Entidad.
• Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una Entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre Importante relacionada con eventós o con condiciones que pueden originar dudas significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como Entidad en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro .informe de auditoría sobre la correspondiente información
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revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que g expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hech ¡ 2
. , r 1 l• if½. 8
3 INPACT lt1htt1otionol
condiciones futuros pueden ser causa de que la Entidad deje de ser una Entidad en
funcionamiento.
Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Entidad en relación, entre
otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría.
SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
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C.P.C. Juan Jim Baltazar Avenida Medellín 235, Colonia Roma Sur, Alcaldía Cuauhtérnoc. Ciudad de México, Código Postal 06760.
12 de marzo de 2019.
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A?' t.,¡,;;,. ,: -
INECC ·:·:·:,.1;,:. :,:•\Y-::t ·:.·. :
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Pesos)
1/2
CONCEPTO _2_0_18 2017 CONCEPTO 2018 2017
ACTIVO
Activo Circulante Efectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
tnventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo
Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en
Proceso
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depredación, Deterioro y Amortización Acumulada de
Bienes
!Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no
Circulantes
Otros Activos no Circulantes
Total de Activos No Circulantes
Total del Activo
235,605,761
PASIVO
Pasivo Circulante 128,628,088 Cuentas por Pagar a Corto PlazO
2,631,932 Documentos por Pagar a Corto Plazo
o Porción a Corto Plazo de-la Deuda Pública a Largo Plazo
o TTtulos y Valores a Corto Plazo
o Pasivos Diferidos a Corto Plazo
o Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o :Administración a Corto Plazo
o Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo
131,260,020
Totaf de Pasivos Circulantes
Pasivo No Circulante
o Cuentas por Pagar a Largo Plazo
O Documentos por Pagar a Largo Plazo
o Deuda Püblica a Largo Plazo
45,521,442 Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o
Administración a Largo Plazo
(17,801,233) Provisiones a Largo Plazo
o
o
Total de Pasivos No Circulantes
o Total del Pasivo
27,720,209
158,980,229
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pt1blicél/Patrimonio Contribuido
Aportaciones Donaciones de Capital
19,252,181
115,234,064
772,150 444 o
o o o o
o o o
o o o
o
235,377,911
o o
o 1,516,580
19,252,525 115,750,644
o o o
o o o
o o o
50,741,152 o o
o o o
(35,154,708) o o
o
o
o o
o
15,586,444 19,252,625 115,750,644
251,964,355
53,217,064
45,521,442
45,521,441 45,521,442
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - o
6
' Recursos F'mancieros
INECC
't - : :L .;:,.:.;?:•t\';;:::
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Pesos)
2/2
CONCEPTO 2018_ 2017 CONCEPTO 2018 2017
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 179,494,666 /3;291,857)
Resultados dEl:I Ejercicio (Ahorro/Oesahorro) 179,055:174 (4,854,341)
Resultados de Ejerciciós Anteriores (3,291,858) 1,562,484
Revalúos 3,731,350 o Reservas o o Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores o o
Exceso o·Jnsuflciencia en la Actualizilclón de la
Hacienda-Pública/Patrimonio
Resultado _por Posición Monetaria
o
o
o
o
Resultado por Tenencia de Activos.no Monetarios o o
Total Hsciehcia Pública I Patdmonio 232,711,730 42,229,585
Total del Pasivo yHacienda Pública/Patrimonio 251,964,355 158,980
-,2
-29
Cuentas de. Orden
;Activo fijo por valuar 100,000 O Contracuenta Activo Fijo por Valuar o 'Almacén 900,742 Contracuenta ·de Almacén 403,016
Creditos Sujetos a Resolución Judicial 57,984,124 Contracuenta de Créditos Sujetos a RésolUción Judicial 57,984,124
Dra. ía .Amparo wartlnez Arroyo
Directora General
q7
- .!.NEC::C
·:·.·::.:z.: :.:,:y,.:;,; r;:: :-:
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado de Actividades
Del 01 de enero al 3.1 de diciembre de 2018
(Pesos)
1/2
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
2018 2017
Ingresos de Gestión 219,162,310 13,186,460
Impuestos o oCuotas y Aportaciones de seguridad Social o oContribucionesde Mejoras o oDerechos o oProductos o oAprovechamientos o o
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 219,162,310 13,186,460
Participaciones, Aportaciones, Transferencias. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 225,196,805 307,601,056
Participaciones y Aportaciones o o
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 225,196,805 307,601,056
Otros Ingresos y Beneficios 575,962 o Ingresos Financieros 575,962. o Incremento por Variación de Inventarios o oDisminución del Exceso de Estimaciones pcr Pérdida o Deterioro u Obsolescencia o oDisminución del Exceso de Provisiones o oOtros Ingresos y Beneficios Varios o o
Total de Ingresos y _Otros Beneficios 444,935,077 320,787,516
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento 231,012,522 321,106,600
Servicios Personales 127,694,573 117,019,429
Materiales y Suministros 8,985,529 3,810,234
Servicios Generales 94,332,420 200,276,937
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 11,306,644 194,576
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público o o
Transferencias al Resto del Sector Público o o Subsidios y Subvenciones o o
Ayudas Sociales 11,306,644 194,576
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- -· J-r--rEC<c
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Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado.de Actividades
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
Pesos
2/2
Ora. Marf3-Amparo MartínezArroyo
Directora General
I
C. P. J an
8
2018 2017
Pensiones y Jubilaciones o o
Transferenciasa Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos o o
Transferenciasa la Seguridad Social o o
Donativos o o
Transferenciasal Exterior o o
Participaciones y Aportaciones o o
Participaciones o o
Aportaciones o o
Convenios o o
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública o o
Intereses de la Deuda Pública o o
comisiones de la Deuda Pública o o
Gastos de la Deuda Pública o o
Costo por Coberturas o o
Apoyos Financieros o o
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 23,560,737 4,340,681
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizacíones 7.523.551 6,206,543
Provisiones o o
Disminución de Inventarios o o
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones-por Pérdida o Deterioro y'Obsolescencia o o
Aumento por Insuficiencia de Provisiones o o
Otros Gastos 16,037.186 (1,865,862)
Inversión Píiblica o o
Inversión Pública no Capitalizable o o
Total Gastos y Otras Pérdidas 265,879,903 325,641,857
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Oesahorro) 179,055,174
9
Instituto Nacional de Ecologla y Cambio Cllmátlco
Estado de Variación en la Hacienda Públléa
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
Hacienda
Hacienda Pública/
Exceso o Insuficiencia en la
Concepto
Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido Neto
2017 Aportaciones
Donaclofles de C_apital Actualización de la Ha9enda PúbllcaJPatrimoolo
Ptíbllca/
Patrimonio Contribuido
45,621,441
45,521,441
o o
Patrimonio Ge11erado de
Ejercicios Anteriores
o o o o
Patrimonio
Generado del Ejerclclo
Actualización de la Hacienda Pllblfca I
Patrimonio
o o o o o o o o
Total
45,621,441
45,521,441
o o
Hacienda Pública/ Patrimonio Generado Neto 2017
Resullados del Ejercicio (AhOJ'ro/Oesahorro)
o 1,662,483
o o
(4,854,341)
(4,854,341)
o (3,291,858)
o (4,854,341)
Resultados de Ejercidos Anteriores Re"'.<>lúos Reservas
RectiftCaciones de Resultados de EjerC!cioo Anteriores
Exceso o lrisuílcléncla en la Actuallzaclón de la f·faclenda Pública/Patrimonio Neto 2017
o 1,562J'(83 o o o o o o o o o o
o o o
o 1,562,483
o o o o o o
o o
Resultado por Posictóo Monetaria o o o o o
Resultado por Tenencia de Activos no MonelarioS o o o o o
Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Flrial 2017
cambios en la Hacienda Públlca / Patrimonio
45,521,441
7,695,623
1,662,483
o
(4,854,341)
o
o 42,229,683
o 7,695,623 Conlrlbuldo Neto 2018 Aportaciones o o o o o Donaciones de Capttal 7,695,623 o o o 7,695,623
Aclualizaclóil de la Hacienda Púbtlca/Patrlmonio o o o o o
Variaciones de la·Hacienda Pública/Patrimonio Generado Neto 2018
o (4,854,341)
187,640,866 o 182,786,624
Résúltados del Ejercicio (Ahoffo/Desahorro) Resultados de EJetciclos Anteriores Reva!úos ReseNaS
RectiflC<!ciones de Resultados de Eíercidos Anteriores
o o o (4,854,341)
o o o o o o
179,055,174 4,854,341 3,731,350
o o
o 179,055,174 o o o 3,731,350
o o o o
Gamblos en el_t:xceso o lnsutlclencla en ta Actualización de la Hacienda Públlca/Patrhnonlo Neto 2018 Resultado por Posición Monetaria
o o o o o
o o o o o
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios o o o o o
Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Final 2018 53,217,064
(
(3,291,858)
I . '
182,786,624 o 232,711,730
'
' 1
Ora. Maria Amparo Martínez Arroyo C.P. nngasMercado c. P, Juan Ali>< o i.ez del Valle
Directora General lltula !dad Ejecutl\0 de C rector de Re sos Financieros
Adm istración
Haclanda Pública/
10
1/2
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
CONCEPTO Origen Aplicación
ACTIVO H,213,257 112,197,384
Activo Circulante
Efeclivo y Equivalentes
1,859,782 106,977,673
o 106,977,673
Derechos a Recibir Efeclivo o Equivalentes 1,859,782 o
Derechos a Réciblr Bienes ó Servicios o o
lnvenlarios o o
Almacenes o o
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes o o
Otros Actlvos Circulantes o o
Activo no Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
17,353,475 5,219,711
o o
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo o o
Bieiles·lni:nuebles, Infraestructura y ConstrOccion en Proceso o o
Bienes Muebles o 5,219,711
Aclivos Intangibles o o
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 17,353,475 o
Activos Diferidos o o
Eslimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes o o
Otros Activos no Circulantes o o
PASIVO 444 97,498,464
Pasivo Circulante o 97,498,464
Cuentas por Pagar a Corto Plazo o 95,981,884
Documentos por Pagar a Corto Plazo 444 o
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo o o
Tllulos y Valores a Corto Plazo o o
Pasivos Diferidos a Corto Plazo o o Pondos y Bienes de·Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plaz:o o o
Provlstones a Corto Plazo o o
Otros Pasivos a Corto Plazo o 1,516,580
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Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
2/2
CONCEPTO Origen Aplicación
Pasivo no Circulante o o
Cuentas por Pagar a Largo Plazo o o
Documentos por Pagar a Largo Plazo o o
Deuda Pública a Largo Plazo o o
Pasivos Diferidos a Largo Plazo o o
Fondos y Bienes de Terceros en Garanlia y/o Administración a Largo Plazo o o
Provisiones a argo Plazo o o
HACIENDA PÚBLICAIPATRIMONiO 195,336,488 4,854,341
Hacienda pública/Patrimonio Contribuido 7,695,623 o
Aportaciones o o
Donaciones de Capital 7,695,623 o Actualización de la Hacienda Póblica!Patritnonlo o o
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 187,640,865 4,864,341
Resultados del Ejercicio (Ahoiro/Desahorro) 183,909,515 o Resultados de Ejercicios Anteriores o 4,854,341
Reva!úos 3,731,350 o Reservas o o
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores o o
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda o o Pública/Patrimonio
Resultado por Posición Monetaria o o
Resultado por Tenencia de Activos: no Monetarios o o
Totales
214,550,189
214,650,169
Dra. María Amparo Martfnez Arroyo
Directora General
C.P. J an Lu ·ngas Mercado
litular e U ad Ejecutiva de
Admi straclón
'
1/2
Instituto Nacional de Ecologla y Cambio
Estado de Flujos de Efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
l.
Concepto 2018 2017
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen 444,935,077 320,787,515
Impuestos o o Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social o o Contribuciones de Mejoras o o Derechos o o Productos o o Aprovechamiento o o Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 219,162,310 13,186,459
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración o o Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 225,196,805 307,601,056
Otros Orígenes de Operación 575,962 o Aplicación 265,879,903 319,435,313
Servicios Personales 127,694,573 117,019,428
Materiales y Suministros 8,985,529 3,810,234
Servicios Generales 94,332,420 200,276,937
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público o o Transferencias al resto del Sector Público o o Subsidios y Subvenciones o o Ayudas Sociales 11,306,644 194,576
Pensiones y Jubilaciones o o Transferencias a Fideicomisos I Mandatos y Contratos An fogos o o
Transferencias a la Seguridad Social º· o Donativos o o Transferencias al Exterior o o Participaciones o o Aportaciones o o Convenios o o Otras Aplicaciones de Operación 23,560,737 (1,865,862)
Flujos Netos por Actividades de Operación 179,055,174 1,352,202
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen 17,353,475 2,664,952
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso o o Bienes Muebles o 2,377,126
Otros Orígenes de Inversión 17,353,475 287,826
Apllcactón 5,219,711 o Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso o o Bienes muebles 5,219,711 o Otras Aplicaciones de Inversión o o
Flujos Netos áe Efectivo por Acliv/áaáes áe Inversión - 12,133,764 2,664,952
I
/
(\. 17r l ( -
12
13
-,,_,..,-,. . ·'•'·"
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Instituto Nacional de Ecología y Cambio
Estado de Flujos de Efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
2/2
Concepto
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
2018
13,287,199
2017
92,160,970
Endeudamiento Neto o o Interno o o Externo o o
Otros Orígenes de Financiamiento 13,287,199 92,160,970
Aplicación 97,498,464 4,882,359
Servicios de la Deuda o o Interno o o Externo o o
Otras Aplicaciones de Financiamiento 97,498,464 4,882,359
Flujos Netos por Efectivo por Actividades de Financiamiento (84,211,265) 87,278,611
lnciemento/Dlsmlnuclón/Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 106,977,673 91,295,765
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercic·
128,628,088
37,332,323
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Fina/ del E)er c/o 235,605,761 128,628,088
Dra. Máría Amparo Martínez Arroyo
Directora General
ringas Mercado
Titular de la dad Ejecutll.8 de
Ad nlstraclón
14
---.,,,,,,,
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.t.<. ,
-,{,,,,,.-.,
' ,·•'-'·'"" ',,.. ",-'
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Estado Ailalltlco del Activo
Del 01 de enero al 31 de dfclembre de 2018
(Pesos)
/l/4/ Dra. Maria Amparo Martfnez Arroyo
Directora General
I r. /
C.P.11lular de la
. ,_,, ' Bringas Mercado
nldad EjecutlW de
' , / C. P. J1 an Albert i'.lhá 'I::. del Valle
Dlr0cto\._de Reo rs_;,<'Flnancleros
Ad lnlstraclón
92,984,127
105,117,891
108,977,673
(1,859,782)
o
o
o
o
o
(12,133,764)
o
o
o
5,219,711
o
(17,353,475)
o
o
o
251,964,355
236,377,911
235,805,781
772,150
o
o
o
o
o
15,586,444
o
o
o
50,741,152
o
(35,154,708)
o
o
o
.
992,803,020
963,188,158
464,442,675
498,745,483
o
o
o
o
o
29,614,862
o
ti
o
6,629,289
o
22,037,147
o
o
948,426
1,085,787,147
1,068,306,049
571,420,348
496,885,701
o
o
o
o
o
11,481,098
o
o
o
11,849,000
o
4,683,672
o
o
948,426
158,980,228
131,260,020
128,628,088
2,631,932
o
o
o
o
o
27,720,208
o
o
o
45,521,441
o
(17,801,233)
o
o
/7
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes
Oetechos a Recibir Efectivo OEquivalentes
Derechos a Recibir Bienes o Servidos
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro_ de Activos
Circulantes
Olros Activos Cltcu!antes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Réclblr Efectivo o Equivalentes a Largo
Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Conslrucciones
en Procesó
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de
Bienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterióro de Act!Vos no
Circulantes
Otros Activos no Circulantes
Variación del Periodo Saldo Final Abonos del
PeriodoCargos del
Periodo Saldo lnlclal Concepto
15
-- ,
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
,_, ''"·"· "' '' :./.\'.\!(;<_'(; .,
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
Denominación de las Deudas
Moneda de
Contratación
lnstltuc16n o
Pals Acreedor
Saldo Inicial dol
Pe"rlodo
Saldo J:lnal del
Periodo
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna o o
lnstituq0nes de Crédito o o
Tltulos y Vafores o o
Arrendamientos Financieros o o
Deuda Externa o o
Organismos Financieros lntemacioilales o o
Deuda Bilateral o o
TI tufos y Valores o o
Arrendamientos Financieros o o
Subtofal Corto Plazo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Tílulos y Valores
Arrendamientos Flnanc!etos
o o
·o o
o o
o o
o o
Deuda Extorna o o
Organismos Financieros lnlemacionales o o
Deuda 8Ua!Eiral o o
TUufos y Valores o o
Arrendamientos Financleros o o
Sublotaf Largo Plazo o o
otros Pasivos
Total Deuda y Otros Pasivos í" I
¡Cu I .
116,750,644
116,760,64
í
19,252,625
19,252,625
/ Dra. Mo/'a Amparo Martlnez Arroyo C.P. ul Brlngas Mercado C. P. Jua Alberto C %e1Valle
Directora General lltuler e le l nldad Ejecutiva de Director·, Recvrs
Adrrl nlstraclón
ancteros
•
'
16
, INECC
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Reporte de Patrimonio
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
rxa. Maria Ampa¡o Martlnez ArrO'/o
Direclc,a General
Administración
Concepto Monto
Total de Patrimonio del Ente Público
232,711,730
% del Patrimonio del Ente Público que es propiedad del
Poder Ejecutivo
100
Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder
Ejecutivo 232,711,730
;,",,:,,j<> <;¡, ;l>'. \!U{ ¡,,-_.¡_,;;:H
f \" ',H'í> f"lh< i,F.r
Instituto Nacional de Ecología
y Cambio Climático
Informe de Pasivos Contingentes
Al 31 de diciembre de 2018
(Pesos)
En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 46, fracción 1, inciso f de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, con relación al Informe Sobre Pasivos Contingentes, el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático (INECC), al 31 de diciembre de 2018, señala que se tiene un total de 49 juicios laborales por un monto aproximado de 82,289,892.86 (Ochenta y dos millones, doscientos ochenta y nueve mil ochocientos
noventa y dos pesos 86/100 M. N.), de los cuales 8 casos son los que presentan más
antigüedad, ya que corresponden a los ejercicios 2012 (3 casos), 2013 (2 casos) y 2014 (3 casos), 35 del ejercicio 2015, 4 del ejercicio 2016, 1 del ejercicio 2017 y 1 del ejercicio
2018.
Señalamos que, los juicios laborales en el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático no se registran en cuentas de pasivos contingentes, ya que nos regimos por
las disposiciones relativas al Apartado B del Artículo 123 de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, sin embargo, cuando existe alguna notificación por parte de la autoridad competente en materia laboral y se ordena al Instituto cubrir alguna indemnización por este concepto, se realizan transferencias del presupuesto de recursos
fiscales autorizado a la partida 39401.- "Erogaciones por Resoluciones por Autoridad
Competente", donde los montos que se pagan a través de esta partida se van al gastoafectando al resultado del ejercicio.
La información señalada en el párrafo anterior será reportada en la Primera Sesión Ordinaria de 2019, en el Comité de Control y Desempef\o Institucional (COCODI).
Asimismo, manifestamos que, al 31 de diciembre de 2018, el I to Nacional de
Ecología y Cambio Climático no tiene ningún otro tipo de pasivo c ntin ente que tenga que revelar en los estados financieros adjuntos.
Dra. Mafra Amparo Martfnez Arroyo
Directora General
C.P. Juan t.: 1s ringas Mercado
Titular de la U dad Ejecutiva de,
Administración
C.P. Jua
Director '"""'-""'.,....'·
18
► NOTAS DE DESGLOSE
l. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
► ACTIVO ◆ Efectivo y Equivalentes.
Al 31 de diciembre de 2018 el rubro se integra como sigue:
Bancos:
Recursos Fiscales1
No. de cuenta 2018 2017
HSBC Nº Cta. 9410 281,679 105,522
HSBC N° Cta. 2446 394,045 2,155,023
BBVA Bancomer Nº Cta. 9509 1,190,827 1,392,880
HSBC N° Cta. 4062 17,748,179 111,320,686
Total Recursos Fiscales 19,614,730 114,974,111
Recursos Propios2
No. de cuenta 2018 2017
HSBC Nº Cta. 2402 (Ingresos) 6,076 8,779
HSBC Nº Cta. 5610 (Egresos) 7,004 12,572
HSBC Nº Cta.1828 (CONACYT) 3,932,106 3,983,000
HSBC N° Cta. 2165 (BID) 462,730 1,545,274
HSBC Nº Cta. 5699 (Proyecto Golfo de México) 206,186,258 o
Total Recursos Propios 210,594,174 5,549,625
Cuenta de lnversión 3
No. de cuenta 2018 2017
HSBC No. Contrato 8366 5,396,857 8,104,352
Total Inversiones .
5,396,857 8,104,352
Total Efectivo y Equivalentes
235,605,761
128,628,088
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Notas a los Estados Financieros
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2018
(Pesos)
19
1 El importe de 19,614,730 está integrado por recursos fiscales que se destinan a cubrir las obligaciones de pago provenientes del ejercicio del presupuesto; así como de los intereses generados por las cuentas productivas de recursos fiscales y los recursos que no fueron utilizados al cierre del ejercicio, los cuales se reintegran a la Tesorería de la Federación (TESOFE) en los plazos establecidos en la normatividad vigente aplicable.
2 El importe de 210,594,174 se integra por recursos propios los cuales corresponden a la administración de los recursos que el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático recibió para llevar a cabo diversos proyectos entre ellos, sobresalen: el "Programa de Protección, Conservación y Restauración socio-ambiental del Golfo de México" por parte del British Petroleum Company Commercial; el de "Mecanismos y Redes de Transferencia de Tecnologías de Cambio Climático en Latinoamérica y el Caribe", por parte del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), y el denominado: "Construcción de Esquemas de Monitoreo y Evaluación de la Adaptación en México para la Formulación de Políticas Públicas Basadas en Evidencia", por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT).
3 El importe de 5,396,857, corresponde al contrato de inversión Nº 508366 de la Institución Financiera HSBC que tiene como características; Tipo de Firma: Solidaria; Tipo de Servicio de Inversión: Servicio no asesorado; Subtipo Servicio de Inversión: Comercialización; Grupo Fiscal: Gobierno Federal, con servicio de comercialización: Nombre del Producto: HSBCGOB; Calificación del Producto: Bajo; Perfil de Riesgo del Cliente: Conservador; Características del valor: Disponibilidad diaria de sus recursos.
◆ Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.
Deudores diversos por cobrar a corto plazo.
El saldo se integra como sigue:
Concepto 2018 2017
Cuentas por cobrar a corto plazo 12,694 o Gastos por comprobar o 299,778
Deudores diversos 463,878 157,196
Deudores TESOFE 295,578 2,174,958
Total 772,150 2,631,932
El primer concepto corresponde principalmente al devengado por Transferencias y Asignaciones (solicitudes de pago por CLC's) y su función es de control de los compromisos adquiridos, en base a lo dispuesto por el Consejo Nacional de Armonización Contable para el ejercicio del gasto. El segundo concepto corresponde al importe de viáticos anticipados por concepto de comisiones al cierre del mes de diciembre de 2018, los cuales se encuentran pendientes de comprobar.
20
El tercero, corresponde a deudores diversos viáticos, cantidad que se encuentra pendiente a reintegrar a la TESOFE.
Y el cuarto se refiere a devoluciones que se realizarán a la TESOFE.
Conviene indicar qué ningún importe de los definidos en el cuadro anterior se encuentra sujeto a juicio y todos tienen vencimiento inferior de noventa días.
◆ Inventarios.
"Sin información que revelar".
◆ Inversiones Financieras a Largo Plazo.
"Sin información que revelar"
◆ Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.
El Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático no cuenta con un inmueble propio, por lo que, la Agencia Nacional de Seguridad Industrial y Protección al Medio Ambiente le autorizó mediante "Convenio de Administración de Inmueble" el uso de parte de sus instalaciones para la ubicación de sus oficinas, el cual se formalizó con el "Acta Administrativa Entrega Recepción", de fecha 5 de enero de 2018.
◆ Bienes Muebles.
El rubro de Bienes Muebles del Instituto Nacional de Ecología y Cambio
Climático se integra como se indica a continuación:
Concepto Valor
Histórico Depreciación
Acumulada
Valor en Libros 2018
Mobiliario y Equipo de Administración
1,819,218 (988,294) 830,924
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
35,699,855 (28,729,840) 6,970,015
Vehiculos y Equipo de Transporte 3,428,658 (2,948,237) 480,421
Equipo de Cómputo 2,793,421 (2,488,337) 305,084
Colecciones Obras de Arte y Objetos valiosos
7,000,000 o 7,000,000
Suma de Bienes Muebles 50,741,152 (35,154,708) 15,586,444
De acuerdo con las prácticas de contabilidad gubernamental, las inversiones permanentes en mobiliario y equipo de administración, equipo de cómputo y tecnología de la información, equipo de transporte y equipo de laboratorio, se registran originalmente a su costo de adquisición o construcción, y/o avalúos de las transferencias o donaciones, según corresponda.
Cabe señalar que, mediante contrato de Donación de fecha 21 de agosto de 2018, la Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales donó al Instituto una Obra Pictórica, Mural título "Preservación de la Naturaleza" y 215 bienes con un valor de avalúo de 7,000,000 y 1,117,650 respectivamente, que se registraron en eí mes de noviembre de 2018.
21
El estado que guardan los bienes muebles del Instituto en términos generales es regular, ya que procede en su mayorfa de donaciones de Entidades que los tenfan en uso.
La depreciación se calcula conforme al método de línea recta a partir del mes siguiente de su adquisición, de conformidad con las tasas establecidas en los parámetros de estimación de vida útil. Los porcentajes utilizados, son los siguientes:
Concepto %
Edificios no habitacionales
5 10
.Equipo dticómputo y tecnologÍidela i11formació11 -···-·.· ·•----s--3 3-.3--· ---- ----- - --,---
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 1o
Equipo e instrumental médico y ele laborafor io ··-- 10 ..... Equipo de defensay seguridad ............................................................................. 1 O
--------------·-- - ·--- -
Maquinaria otros equipos y herramientas
Equipo de Transporte
Con respecto a la tasa de depreciación del Equipo de Transporte, se cambió del 25% al 20% que establece el CONAC, aplicada a partir del ejercicio 2018.
La depreciación correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, ascendió a 7,523,551 mismo que se refleja en el Estado de Actividades.
Cabe mencionar que en el mes de agosto de 2018 se aplicó una reclasificación del Activo no Circulante en base al Dictamen Valuatorio de fecha 5 de marzo de 2015, así como la Depreciáción en base a la Vida Útil Remanente (V.U.R.) establecida en el mismo documento. Para los bienes que no entran en el dictamen referido, se aplican las tasas de depreciación establecidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
En el mes de septiembre se procedió a la reclasificación del Activo Fijo a Gastos,
en base al numeral 8 de las Reglas Específicas del Registro y Valoración del
Patrimonio emitidas por el CONAC:
"... Monto de capitalización de los bienes muebles e intangibles.
Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 70 veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), podrán registrarse contablemente como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes.
Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea igual
o superior a 70 veces el valor diario de la UMA, se registrarán contablemente
como un aumento en el activo no circulante y se deberán identificar en el
control administrativo para efectos de conciliación contable. Excepto en el
22
caso de intangibles, cuya licencia tenga vigencia menor a un año, caso en el
cual se le dará el tratamiento de gasto del período... "
◆ Activos intangibles.
"Sin información que revelar'
◆ Otros activos no Circulantes,
"Sin información que revelar'
► PASIVO
◆ Cuentas Por Pagar a Corto Plazo.
Este rubro se integra como sigue:
Concepto 2018 2017
Proveedores 1 ------- - - - -----
Retenciones y Contribuciones 2 -------------- - ----- -------· Servicios Personales 3
·---,, . ---- - --- " ,------- --
Otras Cuentas por Pagar'
16,199,392 ----------·---
2,013,494 -- --... -- ----·
481,830 - -· -------·----- .-,--·
557,465
------ 112,839,582
1,972,357 ----
422,125 ,----- -·---
o Total 19,252,181 115,234,064
1 Refleja el importe de las obligaciones contraídas por el Instituto Nacional de Ecologla y Cambio Climático derivado de sus operaciones y al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se encuentran devengadas y pendientes de pago. Este tipo de operaciones se realiza con la finalidad de evitar incumplimientos de pago en los
compromisos. El pago de cada uno de estos pasivos se realizará sólo cuando se obtenga el oficio de liberación correspondiente.
2La cuenta de retenciones y contribuciones corresponde al Impuesto Sobre la Renta
retenido por los Sueldos y Salarios pagados, Cuotas Patronales, Servicios
Profesionales, Impuesto sobre Nóminas, a cargo del Instituto al cierre del mes de
diciembre de 2018, enterado en enero de 2019.
3 La cuenta de Servicios Personales refleja recursos por cubrir por reintegros de
ayudas de Lentes, Bajas de personal, entre otros.
4La cuenta de Otras Cuentas por Pagar corresponden principalmente a reintegros
por efectuar a la Tesorería de la Federación (TESOFE).
Cabe señalar que el Instituto no tiene cuentas y documentos por pagar con
vencimiento a 90 días o más, por lo que no se presenta información que revelar.
◆ Documentos Por Pagar a Corto Plazo.
Al cierre del ejercicio de 2018, esta cuenta tiene un saldo de 444 que corresponde
a pensiones alimenticias.
◆ Otros Pasivos a Corto Plazo.
Al cierre del ejercicio de 2018, esta cuenta tiene saldo O, en 2017 tenía saldo de
1,516,580 que correspondía principalmente a Retenciones de IVA e ISR de personas físicas, Seguros de Retiro y Ahorro Solidario (Patrón y Trabajador),
FOVISSSTE y estimaciones SIRI 2017.
◆ Pasivos Diferidos a Corto Plazo.
"Sin información que revelar"
◆ Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a corto Plazo.
"Sin información que revelar"
◆ Pasivos Diferidos a largo plazo y Otros.
"Sin información que revelar'
11. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
◆ Ingresos de Gestión.
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Otras Ayudas
El presupuesto autorizado 2018 de recursos fiscales ascendió a 221,420,963 el cual se modificó en el transcurso del año mediante ampliaciones y reducciones para quedar al cierre en un presupuesto modificado autorizado de 225,196,805, los cuales fueron ejercidos en su totalidad al 31 de diciembre de 2018 para gasto corriente.
Ingresos Propios
Durante 2018, se tenía una mela anual autorizada de ingresos propios por un monto
de 40,000,000 por venta de bienes y servicios, sin embargo al cierre del mes de diciembre se solicitó una ampliación de dichos recursos por un importe de
179,738,272 por lo que al cierre se tiene un presupuesto modificado de recursos
propios de 219,738,272, los cuales fueron otorgados al Instituto vía firma de Convenios con México y otros países, como apoyo a las acciones del cambio
climático y a las actividades propias que desarrolla la Dirección General, así como, las diversas Coordinaciones Generales que integran al Instituto. Conviene indicar que en este apartado se incluye venta de publicaciones, penalizaciones, y el rubro de otros ingresos producto de comisiones bancarias y plusvalfa por un monto de
575,962. Cabe señalar que de estos recursos el Instituto ejerció al cierre del año la
cantidad de 17,122,361 en gasto corriente (Devengado).
23
< l.
24
◆ Gastos de Fun'cionamiento.
Concepto 2018 2017
Servicios Personales --
127,694,573 117,019,429 ------- ....• -
Materiales y Sumi,n, istros 8,985,529 3,810,234
-- ------.- ·--
Servicios Generales ·-·--------------
94,332,420
-- - -------
200,276,937
Total 231,012,522 321,106,600
Incluye recursos propios e¡erc1dos.
◆ Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
Cabe señalar que, para el periodo de 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, fueron
autorizados recursos dentro del rubro de transferencias y subsidios con la siguiente distribución:
Partida Denominación 2018 2017
44102 Gastos por servicios de traslado persori_as (recursos fiscales)
de 1 1 3 1
_ _ _.4_3_ ,
13_9,9_!
_ o 44102
Gastos por servicios d traslado personas(recursos propios)
de --
21 845 '.
44106 Compensaciones por servicios de
102,600
carácter social , " ------------ ----- - ·- .. ----------- --------
Cuotas y aportaciones a Organismos , ,
Internacionales 11 068 78 6
54,600 -----------•-----
49201 o
Total 11,306,644 194,576
◆ Otros Gastos.
Este rubro está integrado por: la depreciación del ejercicio por un monto de
7,523,551, la perdida en venta de activo fijo por un monto de 1,461,052 y la
revaluación realizada a los bienes muebles y a la implementación de las tasas
establecidas por el CONAC, mismo que derivó en un aumento en la depreciación
acumulada de ejercicios anteriores, por un monto de 14,576,134 que afectará al
resultado del ejercicio, terminando con un saldo en el rubro de otros gastos por un
total de 23,560,737.
25
111. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
El patrimonio proviene de los bienes pertenecientes al antiguo Instituto Nacional de
Ecología que desapareció con la publicación de la Ley General de Cambio Climático
el 6 de junio de 2012 y es a través del Art. 13 de la misma que da origen al Instituto
Nacional de Ecología y Cambio Climático.
En términos de la propia Ley, el patrimonio se integra con los bienes muebles
producto de la donación emitida por dictamen a través de la Secretaría de la Función
Pública, as! como los indicados en el Art. 16 de la Ley General de Cambio Climático
publicada el 6 de junio de 2012, en el Diario Oficial de la Federación.
El patrimonio en adición se ve afectado por el traspaso del remanente de cada
ejercicio, de esta manera, el patrimonio del Instituto Nacional de Ecología y Cambio
Climático se conforma al 31 de diciembre de 2018 y 2017, como sigue:
Concepto 2018 2017
Patrimonio Inicial -<·----- ----- --
l11ErElrnent_o al_Patrimoni?(donaci m) (1) - -., .. lri rElrne11t() al F' trimonio (rElValúo)
'15, 21,441 7,695,623
. ------------- ---- - .-•-- ---.----- _ 3,731,350
47,898,567
--------- -
o o
,, .. - -
IJ_ cr rnento.del patrimonio_ ----- -•" . ,, ,.,....
Resultado de ejercicios anteriores - ---- ·--------- -- - - - ----- -- - -•
Resultado del Ejercicio (2J
-
o -· ----·---·---------·-- ·
(3,291,858) --· --- -- - - - - -
179,055,174
(2,377,125)
1,562,484 -- --------------------
(4,854,341)
Total 232,711,730 42,229,585
(1) El incremento del patrimonio incluye todo el activo fijo donado por la Secretaría
de Medio Ambiente y Recursos Naturales y por otras instituciones públicas y privadas.
(2) El importe de Ahorro y Desahorro neto del ejercicio refleja principalmente los
ingresos propios recibidos de la Brilish Petroleum Company Commercial, que
serán destinados para el "Programa de Protección, Conservación y restauración
Socio-Ambiental del Golfo de México"
IV. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
◆ Efectivo y Equivalentes.
El saldo final que figura en el rubro de efectivo y equivalentes se integra como sigue:
26
Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios 179,055,174 ·-------- , - -
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan el
efectivo. o
- -- ·-· -·
-------- - - . ------
- ----- -------·-- .. - . ·-
- .. --- -- -------
Depreciación - - -- -----
7,523,551 . - ------
Amortización o - ---------
Incrementos en las provisiones - . ----·----- --- -
---- ---- -- --- ...
--------------.--
·-·-·---- -- -------
- -·-·-· ------
Incremento en inversiones producido por revaluación
----·------------- - -·---- ------- - ----
o
o ---·-·
Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo -·-•- .,., ,_ ---- --------•------- -- -· - ----.· -- - ----- .... --- ·----·
1,461,052
----- Incremento en cuentas por cobrar
. ------ ---·-·---., ., -··· - ,-- ------- ------------ ... o
Partidas extraordinarias 14,576,134
o - -- -·-----------
o
---
o - -----------»--- ---·--·-
o
(4,854,341)
o ------·---------
6,206,543
-- --- -------o-
----o-
2017 2018 Concepto
Concepto 2018 2017
Efectivo en Banco- s - , Tesorería
.. - - --· ---- 230,208,904 ----· - --·-
120,523,736
Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 5,396,857 8,104,352
Total de Efectivos y Equivalentes 235,605,761 128,628,088
En este saldo se encuentran los recursos para pago de compromisos por proyectos,
impuestos y cuotas, proveedores y remanentes de recursos fiscales por enterar a la
Tesorería de la Federación.
Cabe señalar que durante el ejercicio de 2018 no se le autorizaron recursos al
Instituto para realizar adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, por lo que no
hay información que revelar.
◆ Conciliación de los Flujos de Efectivo Neto de las Actividades de Operación.
V. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y
CONTABLES ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y
LOS GASTOS CONTABLES
◆ Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
1. Ingresos Presupuestarios 225,196,805
2. Más Ingresos contables no presupuestarios 219,738,272
Incremento por variación de inventarios o
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia o
Disminución del exceso de provisiones o Ingresos Propios 219,738,272
Otros ingresos contables no presupuestarios o
3. Menos ingresos presupuestarios no contables o Productos de capital o Aprovechamientos capital o Ingresos derivados de financiamientos o Otros Ingresos presupuestarios no contables o
4. lnmesos Contables (4 = 1 + 2 • 3) 444,935,077
◆ Conciliación entre tos Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
ÍN
& ,
Conciliación entre los Egresos Presupuestarlos y los Gastos Contables
Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
1. Total de egresos (presupuestarios) 242,319,166
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Mobiliario v eauipo de administración o Mobiliario y equipo educacional y recreativo o Equipo e instrumental médico v de laboratorio o Vehlculos v equipo de transporte o
Equipo de defensa y seguridad o
Maquinaria, otros equipos y herramientas o Activos biolóaícos o Bienes inmuebles o Activos intanaibles o Obra pública en bienes propios o Acciones y participaciones de capital o Comora de títulos y valores o Inversiones en fideicomisos, ·mandatos y otros
análoaos o
27
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales o
Amortización de la deuda oublica o Adeudos de Eiercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) o Otros Egresos Presupuestales No Contables/(Capftulo
1000) o
Otros Egresos Presupuestales No Contables/(Salidas de Almacén) o
Otros Egresos Presupuesta les No
Contables/(Reinteqros por efectuar) o
.
3. Más astos contables no presupuestales 23,560,737
Estimaciones, depreciaciones, deterioros,
obsolescencia y amortizaciones 7,523,551
Provisiones o Disminución de Inventarios o Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida
o deterioro u obsolescencia o
Aumento por insuficiencia de provisiones o Reintegros o Otros Gastos Contables No Presupuestales 16,037,186
4. Total de Gasto Contable 14 = 1 - 2 + 3l 265,879,903
◆ Información Presupuesta!.
Estado analítico de ingresos presupuestales.
Cohcepto Estimado Modificado Recaudado
Recursos Fiscales:
Servicios personales 117,177,382 127,694,573 127,694,573
Otros 104,243,581 97,502,232 97,502,232
Total subsidios y transferencias 221,420,963 225,196,805 225,196,805
Recursos propios:
Venta de bienes 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Venta de servicios 38,500,000 218,232,272 218,238,272
Total recursos propios 40,000,000 219,738,272 219,738,272
Total de ingresos 261,420,963 444,935,077 444,935,077
Estado del ejercicio del presupuesto '
,,---.._
V
·.._,/
'
'
Concepto Estimado Modificado Ejercido
Servicios personales 117,177,382 127,694,573 127,694,573
Materiales y suministros 6,962,854 9,159,611 8,985,529
28
Servicios generales 134,652,583 296,767,097 94,332,420
Transferencias 2,628,144 11,313,796 11,306,644
Total del gasto 261,420,963 444,935,077 242,319,166
Incluye el presupuesto modificado de recursos fiscales y de propios del 01 de enero
al 31 de diciembre de 2018.
► NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN).
◆ Cuentas de Orden Contables.
Al 31 de diciembre 2018, los saldos en cuentas de orden contables se integran como sigue:
Concepto 2018 2017
Almacén 900,742 403,016
Créditos Sujetos a Resolución Judicial 57,984,124 57,984,124
Activo Fijo por Valuar 100,000 o Total 58,984,866 58,387,140
Almacén
A partir del ejercicio 2017 las compras de los consumibles se registran directamente al gasto, con el objeto de que éstas se reflejen en el ejercicio en que se adquieren y se llevan para su control en cuentas de orden.
Créditos Sujetos a Resolución Judicial
Al cierre del ejercicio fiscal 2015, se llevó a cabo la reclasificación de la cuenta 11209 "Créditos Sujetos a Resolución Judicial" a cuentas de orden, por el valor del quebranto patrimonial de 57,984,124, por lo que, al cierre del mes de diciembre 2018, este importe se sigue reflejando en dichas cuentas.
Activo Fijo por Valuar
En el mes de noviembre de 2018 mediante "Acta Administrativa de Entrega Recepción de Bienes Muebles" la empresa Von Haucke, S.A. de C.V., le donó a nuestro Instituto, 715 bienes muebles con valor de 100,000. Cabe señalar que dichos bienes se encuentran reflejados en los Estados Financieros en cuentas de orden debido a que aún no se cuenta con el avalúo correspondiente, el cual se realizará durante 2019.
◆ Cuentas de Orden Presupuestarias.
Al 31 de diciembre de 2018, los saldos en cuentas de orden presupuestales se integran como sigue:
29
,.
Concepto 2018
•..., .•., . r • -- - -- ---------•• ••·•-----
_P_r lJpU stode lngre () Modificado Presupuesto de Ingresos Cobrado -- --- - ... --------
..
1r -------- 4--4--4--,93.,.5..,,,077_
i 444_,!3_3 ,.<JZ7
Pr supuesto de Egre ?s /\probado _ _ --- 261,420,963
_Presupuesto de Egresos Modifi do ... . 444,935,077
Presupuesto de Egresos Pagado 242,319,166
► NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1) Introducción
La misión del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático es generar e
integrar conocimiento técnico y científico e incrementar el capital humano calificado
para la formulación, conducción y evaluación de políticas públicas que conlleven a la protección del medio ambiente, preservación y restauración ecológica,
crecimiento verde, así como la mitigación y adaptación al cambio climático en el
país.
2) Panorama Económico y Financiero
Para dar cumplimiento a los objetivos institucionales del Instituto Nacional de
Ecología y Cambio Climático, se contó con un presupuesto autorizado por la H. Cámara de Diputados para el ejercicio 2018 de 221,420,963 conformado en su totalidad por recursos del presupuesto de egresos, registrando adecuaciones
presupuestarias donde las ampliaciones fueron por 137,245,845 y las reducciones por 133,470,003 por lo que, al cierre del ejercicio 2018, el presupuesto modificado anual de recursos fiscales es de 225,196,805.
3) Autorización e Historia
El 6 de junio de 2012, fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, el Decreto por el que se expide la Ley General de Cambio Climático, misma que establece en el Título Tercero, Capítulo 1, Artículo 13, la creación del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático (INECC) como un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía de gestión, para el cumplimiento de su objeto social, sectorizado en la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales, de conformidad con las disposiciones de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
30
" (
31
4) Organización y Objeto Social del Instituto Nacional de Ecología y Cambio
Climático.
- Coordinar y realizar estudios y proyectos de investigación científica o tecnológica con instituciones académicas, de investigación, públicas o privadas, nacionales o extranjeras en materia de cambio climático, protección al ambiente y preseNación y restauración del equilibrio ecológico;
- Brindar apoyo técnico y científico a la Secretaría para formular, conducir y evaluar la política nacional en materia de equilibrio ecológico y protección del medio ambiente;
- Promover y difundir criterios, metodologías y tecnologías para la conseNación y el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales;
- Coadyuvar en la preparación de recursos humanos calificados, a fin de atender la problemática nacional con respecto al medio ambiente y el cambio climático;
- Realizar análisis de prospectiva sectorial, y colaborar en la elaboración de estrategias, planes, programas, instrumentos y acciones relacionadas con el desarrollo sustentable, el medio ambiente y el cambio climático, incluyendo la estimación de los costos futuros asociados al cambio climático, y los beneficios derivados de las acciones para enfrentarlo;
- Evaluar el cumplimiento de los objetivos de adaptación y mitigación previstos en esta Ley, así como las metas y acciones contenidas en la Estrategia Nacional, el Programa y los Programas de las Entidades Federativas a que se refiere este ordenamiento, y
- Emitir recomendaciones sobre las políticas y acciones de mitigación o adaptación al cambio climático, así como sobre las evaluaciones que en la materia realizan las dependencias de la administración pública federal centralizada y paraestatal, de las entidades federativas y de los municipios.
5) Bases de Preparación de los Estados Financieros.
Las principales políticas contables para la elaboración de los estados financieros, son las siguientes:
La normatividad establecida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) para clasificar, registrar y emitir los reportes de los estados financieros y sus notas, preparados con base en las prácticas de contabilidad gubernamental aplicables a las entidades de la Administración Pública Federal para el registro y control de su presupuesto; así como con las Normas de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y demás normatividad que le es aplicable.
En este sentido, considera de carácter supletorio la aplicación de las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera A. C. (CINIF).
6) Políticas de Contabilidad Significativas.
a) La NIFGG SP 04 "Reexpresión" establece los supuestos en los cuales las
Entidades deberán reconocer o no, los efectos de la inflación en los estados
financieros, considerando para tales efectos lo siguiente:
32
ENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO: Cuando los niveles de inflación provocan que la moneda se deprecie de manera importante en su poder adquisitivo
y puede dejarse de considerar· como referente para liquidar transacciones económicas ocurridas en el pasado; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es igual o superior que el 26% (promedio anual de 4.08%). .
ENTORNO ECONÓMICO NO INFLACIONARIO: Cuando la inflación es poco
importante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 4.08%).
Por lo que al no existir un entorno económico inflacionario, el Instituto no aplica esta política.
b) El Instituto no tiene operaciones en el extranjero; sin embargo, tiene proveedores
con residencia en el extranjero y dichas obligaciones son cubiertas en pesos
mexicanos.
c) Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias no
consolidadas y asociadas.
NO APLICA.
d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.
NO APLICA.
e) Con base en lo dispuesto en la NIFGG SP 05, el ámbito de aplicación de estas
disposiciones son para todas las entidades paraestatales sujetas al apartado "A'.' del
articulo 123 Constitucional.
Por lo que no le es aplicable al Instituto.
f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.
NO APLICA.
g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
NO APLICA.
h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de
los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea
retrospectivos o prospectivos.
NO APLICA. f7
33
i) Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por
· efectos de cambios en los tipos de operaciones.
NO APLICA
j) Depuración y cancelación de saldos.
De manera permanente nos encontramos en proceso de depuración de las cuentas
de Deudores, Proveedores y Otras Cuentas por pagar.
7) Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.
"Sin información que revelar".
8) Reporte Analítico del Activo.
"Sin información qlle revelar".
9) Fideicomisos, Mandatos y Análogos.
"Sin información que revelar"
10) Reporte de la Recaudación.
"Sin información que revelar"
11) Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.
"Sin información qlle revelar''
12) Calificaciones Otorgadas.
"Sin información qlle revelar"
13) Proceso de Mejora.
Principales políticas de control interno.
a. Se cuenta con un grupo de trabajo que está integrado con personal
que se reúne periódicamente para la identificación y atención de riesgos.
b. Se fortalecieron los mecanismos de comunicación interna para
compartir horizontal y verticalmente la información que generan las distintas áreas del Instituto en materia de control interno.
c. En materia financiera, para la emisión de cheques se opera con firmas
mancomunadas, asimismo el efectivo se resguarda en cajas fuertes
particularmente en el área de Tesorería.
d. Por lo que se refiere a los bienes muebles, se elaboran y actualizan
los inventarios físicos y se emiten los resguardos de responsabilidad a los usuarios.
Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.
e. Se limita la impresión .de libros y publicaciones a lo estrictamente necesario para el cumplimiento de funciones sustantivas del INECC.
4
f. Se realiza la contratación anualizada del servIcI0 de impresión,
fotocopiado y escaneo para el ejercicio 2018, conforme lineamientos
de consolidación marcados por la normatividad.
g. Asimismo, se observa lo establecido en la diversa normatividad relacionada, con los servicios de telefonía móvil, y se fomenta el uso
de otros medios de comunicación electrónica como correos
electrónicos, para la comunicación entre servidores públicos. h. Se cuenta con el servicio de transporte de personal con rutas
· establecidas, las cuales se difunden para que este servicio se utilice
de manera oporti;na y eficiente.
i. El servicio de mensajería se realiza de manera centralizada, con ello
se evita la duplicidad y se optimiza el uso de recursos. j. El Instituto se adhiere a los procedimientos consolidados de licitación
que coordina la Secretaria de Medio Ambiente y Recursps Naturales, entre otros.
14) Información por Segmentos.
"Sin información que revelar''
15) Eventos Posteriores al Cierre.
"Sin información que revelar''
16) Partes Relacionadas.
"Sin información que revelar''
Estas notas, s(in parte integrante de los estados financieros adjuntos.
17) Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de la Información
Contable.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Fina ie s y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emiso ".
Dra. MéÍría Amparo Martínez Arroyo
Directora General gas Mercado
Titular de la nid d Ejecutiva de Admini ración
C.P. Juan
Director d
SFP !>Ufl'.Al'..lt,\JÜ,\ DI.:
lt.-\ n.1:-..'Ctú :l'U!.!,UC<I.
SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
ACUSE DE RECEPCIÓN DE INFORME DE AUDITORIA 221/2018 - INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO
CLIMÁTICO - Dictamen Pres.!!_Questal
DESPACHO: SOTO PRIETO Y COMPAÑIA, S.C.
RFC: SPR850508R24
CADENA CRIPTOGRÁFICA ORIGINAL: 07 b4 fe cf a8 69 7c d5 1f a4 c4 76 08 cd 7b a6 0a ca e0 90
FECHA DE LA TRANSACCIÓN: 15/03/2019 14:03
CERTIFICADO CON EL QUE SE FIRMÓ: N.D.
FOLIO DE LA TRANSACCIÓN: N.D.
Cadena de validación del acuse: d8 b2 45 03 10 2a 1a 5a 0a 0d 83 dd 13 9d 59 17 f5 eb 15 d1
Num: 000000000019823
dil,. r•
Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019.
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. . .
PRESENTE
De conformidad con los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera, ejercicio 2018, me permito proporcionarle del
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, lo siguiente:
► DICTAMEN PRESUPUESTAL EJERCICIO 2018.
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del presente.
ATENTAMENTE SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
C.P.C. JUAN JIM BALTAZAR 8 SOCIO AUDITORÍA GUBERNAMENTAL .•)lt,.
c.c.p. Dra. arí? ':1Pª o Martínez Arroyo.· Directora General del Instituto Nacional de Ecología y ª-;
Cambio Chmallco. . _ _ .fi.'1'Ji..'fJ¡¡f.!J;,. f;l
ytlc. Victor Manuel Mtlclño García.- Titular rl.el Órgano Interno de Conlrol en la Secretaría de MedioN¡ PA·c·r Ambiente y Recurs )S at ral s. 1 nlerno , .,ono1
/?·l,
-{t\\ tf "'¾'\
t!l > c \:'. ;_ ]/
Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019..
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
PRESENTE
De conformidad con los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera, ejercicio 2018, me permito proporcionarle del
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, lo siguiente:
► DICTAMEN PRESUPUESTAL EJERCICIO 2018.
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del presente.
ATENTAMENTE
SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
C.P.C. JUAN JIM BI\LTAZAR
SOCIO AUDITORÍA GUBERNAMENTAL .
c.c.p. Dra. Maria Ampa·o Martínez Arroyo. • Directora General del Instituto Nacional de Ecología y ,t.,_11,.. - -- l,1 Cambio Climático. •1,.1'.t._,: -r Lic. Vlctor Manuel i.11<ciño García.· Tilular do! Órgano Interno de Control en la Secretaría de MediN1 PÁCT Ambiente y RecUfS:)1> Naturales. lnlofl,oilonol
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SOPCO MÉXICO -Av. Medellín 235 Col. Roma Sur C.P. 06760 México. D.F. Tel: (55) 5584 5602 Fox: 5574 3882 e-moil: j.jim@sopcomexíco.com www.sopcomexico.com
-
Ciudad de México, a 14 de marzo de 2019.
A LA H. JUNTA DE GOBIERNO DEL
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO
MTRO. JOSÉ MIGUEL MACIAS FERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNAS
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
PRESENTE
· Como resultado de la auditoría practicada a los estados e información presupuestaría del Instituto
Nacional de Ecología y Cambio Climático del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, nos permitimos adjuntar el Dictamen Presupuesta! de acuerdo a lo siguiente:
·NUM. CONCEPTO PAGINA 1 Dictamen Presuouestal 1
2 Estado Analítico de ln¡¡resos 4 3 lnaresos de Flujo de Efectivo 5 4 Earesos de Flujo de Efectivo 6
5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa 7
6 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Económica 8
7 Estado Analítico de' Ejercicio del Presuouesto de Earesos oor Objeto del Gasto 9
8 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Funcional Proaramática 10
9 Conciliación entre los ln¡¡resos Presuouestarios v Contables 16 10 Conciliación entre los E¡¡resos Presuouestarios v los Gastos Contables 17 11 Notas a los Estado:, Presupuestales 18
Quedó a su disposición para cualquier aclaración que pudiera derivarse del presente.
ATENTAMENTE
SOTO PRIETO Y COMPAÑÍA, S.C.
( } l-a(1/vc-z===:=- C.P.C. JUAN JIM BALTAZ/1R
SOCIO DIRECTOR DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
Dictameo Presupuesta!
A la Secretaría de la Función Pública
A la H. Junta de Gobierno del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático
Opinión
Hemos auditado los estados e información financiera presupuestaria del Instituto
Nacional de Ecología y Cambio Climático, correspondientes al ejercicio presupuestario comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, que comprenden los estados analítico de ingresos; de ingresos de flujo de efectivo; de egresos de flujo de efectivo; analítico del presupuesto de egresos en clasificación administrativa; analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación económica; analítico del ejercicio del presupuesto de egresm: por objeto del gasto; analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional programática, así como las notas explicativas a los estados e información financiera presupuestaria que incluyen un resumen de las políticas presupuestarias significativas.
En nuestra opinión, los estados e información presupuestaria adjuntos del Instituto
Nacional de Ecología y Cambio Climático, mencionados en el párrafo anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen con más detalle en la secció'1 "Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados e información financiera presupuestaria" de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de conformidad con el Código de Ética Profesional de la Federación Nacional de la Asociación Mexicana de Colegios de Contadores Públicos, A.C., junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros presupuestarios en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada ptHa nuestra opinión.
1
8
•W
Párrafo de énfasis: Base de preparación y utilización de este informe
Los estados e información financiera presupuestaria adjuntos, fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta de Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para tal efecto fueron establecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados para otra fina:idad. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión.
Otra cuestión
La administración del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático ha preparado un juego de estados finc,ncieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2018 de conformidad con las d:sposiciones en materia de información financiera que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, sobre los cuales emitimos una opinión no modificada, con fecha 12 de marzo de 2019, conforme a las Normas Internacionales de Auditoría.
Responsabilidades de la administración y de los encargados del gobierno de la Entidad sobre los estados e información financiera presupuestaria
La administración es responsable de la preparación de los estados e información financiera presupuestaria adjuntos de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento, y del control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de los estados e información financiera presupuestaria libre de kicorrección material debida a fraude o error.
Los encargados del gobi3rno de la Entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad.
Responsabilidades del auditor sobre la auditoría de los estados e información financiera presupuestaria
E o ü
.8 ¡¡j E
1
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre de que los estados o
financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido a frau e \:1 o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razon :e
es un alto nivel de segu(idad, pero no es Una garantía, de que una auditoría realiza 8 cti1 . ,,.,
2 INPACT lntornotlonol
IMF>ANÍA, S.C.
.,
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incprrección material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas matmiales si individualmente, o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoría suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno.
• · Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.
• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la Entidad.
Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Entidad en relación, entre otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría.
C.P.C. an Jim Baltaz.ar Avenida Medellín 235, Colonia Roma Sur, Alcaldía Cuauhtémoc. Ciudad de México, CódhJo Postal 06760. 12 de marzo de 2019.
3
J
j,]
INPACT Jntornollonol
,
CUENTA PÚBLICA 2018 ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
RJJ.- INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO . (PESOS)
IMPUESTOS
RUBRO DE INGRESOS
INGRESOS AM L!Ac;ION Y
MOOIFICADO DEVENGADO RECAUDADO REDUCCIONES
e[\ (2\ 13=1+2\ (4) (5\
o , o o o o
DIFERENCIA
16=5-1\ o
CUOTAS Y APORTACIONES DESEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS
PRODUCTOS
CORRIENTE
CAPITAL.
APROVECHAMIENTOS CORRIENTE CAPITAL
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
o o o o o o o o o
40,000,000
o
221,420,963
o
o o o o o o o o o
179,738,272
o 3,775,842
o
o o o o o o o o o
219,738,272
o
225,196,805
o
o o o o o o o o o o o o o o o o o o
17,122,361 219,738,272
o o 225,196,805 225,196,.805
o o
o o o o o o o o o
179,738,272
o
3,775,842
o T OTAL
11
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
INGRESOS DEL GOBIERNO
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS PRODUCTOS
261,420,963
ESTIMADO
(1\
o o o o o
183,514,114 444,935,077
INGRESOS AMPLIACION S Y
MODIFICADO
REDUCCIONES (2\ r3=1+21
o o o o o o o o o o
242,319,166 444,935,077
INGRESOS EXCEDENTES
DEVENGADO RECAUDADO
(4\ (5\
o o o o o o o o o o
183,514,114
DIFERENCIA
16=5-1\
o o o o o
CORRIENTE, CAPITAL
APROVECHAMIENTOS
CORRIENTE CAPITAL
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS
INGRESOS DE ORGANISMOS Y EMPRESAS
CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
o o o o o o
o 261,420,963
o 40,000,000
221,420,963
o o o o o o . o o o o o o
o o 1 3,514,114 444,93_5,077
o o 179,738,272 219,738,272
3,775,842 225,196,805
o o o o o o o o o o o o o o o o o o
o o o 242,319,167 444,935,077 84,162,226
o o o 17,122,362 219,738,272 (11,813,541)
225,196,805 225,196,805 95,975,767
OTRAS AYUDAS o í o o o ' o o INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
o o o r¡ o " o o
TOTAL11
1/ Las ::.umas p:irclale y toe,, n al redondeo,Fuentei: El onte público.
261,420,963 1
1¡,3,514,114 444,935,077 - . 242,319,166
INGRESOS EXCEDEN;rÉS I
14,935,\77
t\ 1\ \, /
183,514,114
/
Dra. M Amparo Mal'tfñez Arroyo C.P.Ju;
Directora General ntular de la Unidad Ej 1ngas Mercado C.P Juan Alberto háv lle utiva de Administración Dir ctor·de Recur os Fina íeros
ESTIMADO
.
CUENTA PÚBLICA 2018 INGRESOS DE FLUJO DE EFECTIVO
PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS 16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURAi.ES
RJJ.- INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMATICO PESOS
CONCEPTO ESTIMADO MODIFICADO RECAUDADO
TOTAL DE RECURSO1S1 263,792,812 447,306,926 447,306,926
EXTERNAS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS PRODUCTOS FINANCIEROS OTROS
VENTA DE INVERSIONES RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS
POR CUENTA DE TERCEROS POR EROGACIONES RECUPERABLES
SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES
SUBSIDIOS CORRIENTES DE CAPITAL
APOYOS FISCALES
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
221 420,963 225,196,805 225,196,805
o o o o o o o o o
221,420,963 225,196,805 225,196,805
ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO
INTERNO EXTERNO
1/ Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.
Fuen e: Estimado y Modificado, sistemas globalizadores de la Secreta(ía de H
o o o o o o o o o
da y Crédito Público; Recaudado, el ente públ
Directora l-:ieneraI
'
C.P. Ju BJngas Mercado
Titular de la Unidad Eje/utiva de.Administración
5
DISPONIBILIDAD INICIAL 2,371,849 2,371,849 2,371,849
CORRIENTES Y OE CAPITAL 40,000,000 219,738,272 219,738,272!
VENTA DE BIENES 1,500,000 1,500,000 1,500,000
INTERNAS EXTERNAS
1,500,000 o
1,500,000 o
1,500,000 o,
VENTA DE SERVICIOS 38,500,000 218,238,272 218,238,272
INTERNAS 38,500,000 218,238,272 218,238,272
CORRIENTES 221,420,963 225,196,805 225,196,805 SERVICIOS PERSONALES 117,177,382 127,694,573 127,694,573
OTROS 104,243,581 97,502,232 97,502,232
INVERSIÓN FÍSICA INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INVERSIÓN FINANCIERA
o o o
o o o
o o o
AMORTIZACIÓN DE PASIVOS o o o SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 263,792,812 447,306,926 447,306,926
6
CUENTA PÜBLICA2018 EGRESOS DE FLUJO DE EFECTIVO
PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS
16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
RJJ INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO
PESOS
1/ Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.
Fuente: Presupuesto Aprobado y Modificado, sistemas globalizadores de 11 Secr taria de Hacienda y Crédito Público; Presupqestq Pagado, el ente público.
- '
Dra. Ma?ia Amparo Martínez Arroyo
Directora General
C.P. Juan ui_s,ffr/ngas Mercado
Titular de la Unidad"Éje,i,tiva de Administración
CONCEPTO
APROBADO MODIFICADO PAGADO
TOTAL DE RECURSOS11 263,792,812
261,420,963 117,177,382 141,615,437
o 2,628,144
o o o o o o o o o o o o o o
263,792,812
o o o
2,371,849 o
447,306,926
444,935,077 127,694,573 305,926,708
o 11,313,796
o o o o o o o o o o o o o o
444,935,077 o o
447,306,926
242,319,166 127,694,573 103,317,948
o 11,306,644
o o o o o o o o o o o o o o
242,319,166
o
GASTO CORRIENTE
SERVICIOS PERSONALES
DE OPERACIÓN
SUBSIDIOS
OTRAS EROGACIONES
PENSIONES Y JUBILACIONES
INVERSIÓN FÍSICA
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
OBRA PÜBLICA
SUBSIDIOS
OTRAS EROGACIONES
INVERSIÓN FINANCIERA COSTO FINANCIERO
INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA
INTERNOS
EXTERNOS
EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS
POR CUENTA DE TERCEROS
EROGACIONES RECUPERABLES
SUMA DE EGRESOS DEL Aj.JO
ENTEROS A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN
ORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS
DISPONIBILIDAD FINAL DIFERENC:IAS CAMBIARIAS. AJUSTES CONTABL_ES Y OPERACIONES
o- o 2,371,849 202,615,911
o o
7
---
CUENTA PÚBLICA 2018 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA (ARMONIZADO)"
16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
RJJ INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMÁTICO
,. .....
1/ Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.
2/ Corresponde a las Economlas Presupuestarias.
Fuente: Presupuesto Aprobado y Modificado, sistemas globalizadores de la Secretaría acienda y Crédito Público. Presupuesto Devengado y Pagado. el ente público.
Dra. Mada Amparo Martinez Arroyo
Directora General
<
C.P.Vua ifBringas Mercado
Titular de la ad {iecutiva de Administración
CONCEPTO
APROBADO
AMPLIACIONES/
(REDUCCIONES)
MODIFICADO
DEVENGADO
PAGADO
SUBEJERCICI0 21
1 2=(3-1) 3 4 5 6 = (3-4)
Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático 261,420,963 183,514,114 444,935,077 242,319,166 242,319,166 202,615,910
Total del Gasto 261,420,963 183,514,114 444,935,077 242,319,166 242,319,166 202,615,910
8
CUENTA PÚBLICA 2018
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (ARMONIZADO)" 16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
RJJ INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMÁTICO
(PESOS)
CONCEPTO
APROBADO
AMPLIACIONES/
(REDUCCIONES)
MODIFICADO
DEVENGADO
PAGADO
SUBEJERCICI0 21
1 2 = (3-1) 3 4 5 6 = (3-4)
Gasto Corriente 261,420,963 183,514,114 444,935,077 242,319,166 242,319,166 202,615,910
To tal del Gasto 261,420,963 183,514,114 444,935,077 242,319,166 242,319,166 202,615,910
1/ Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.
2/ Corresponde a las Economías Presupuestarías.
Fuente: Presupuesto Aprobado y Modificado, sistemas globalizadores de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público. Presupuesto Devengado y Pagado, el ente
público.
Dra. Maria A>mparo Martínez Arroyo
Directora General
C.P. Juan\Lu ngas Mercado
Titular de la UnidadEje,lutiva de Administración Financieros
L ,
CUENTA PÚBLICA 2018 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (ARMONIZADO) 11
16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES RJJ INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMÁTICO
PESOS)
CONCEPTO APROBADO AMPLIACIONES/
(REDUCCIONES)
1 2 = (3-1)
Otros servicios generales '
Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas·
Ayudas sociales
Transferencias al exterior
To tal del Gasto
1/ Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo. 21 Corresponde a las Economías Presupuestarias.
3,645,626 373,627
2,628,144 8,685,651
748,144 (503,134)
1,880,000 9,188,785
261,420,963 - 183,514,113
4,019,253
11,313,795
245,010
11,068,785
444,935;076
4,019,253 4,019,253
11,306,644 11,306,644
237,859 237,859
11,068,785 11,068,785
242,319,166 242,319,165
'\ ·;,
o 7,151 7,151
o 202,615,91O
Fuente: Presupuesto Aprobado y Modificado, sistemas globalizadores de la Secretaria de I ciend y Crédito Público, Presupuesto Devengado y Pa/ ne púbico.
Or .M{ yo LP.Ju· -
' mgas Mercado c. .Juan Albe ezdelValle
Directora General Titular de la Unt d EJ cutiva de Administración Di or de Re.
9,
os Financieros
MODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
3 4 5 6= (3-4)
Seivicios personales, 117,177,382 10,517,191 127,694,573 127,694,573 127,694,573 o
Remuneraciones al personal de carácter permanente
Remuneraciones adicionales y especiales Seguridad social
30,506.475
5,073,339 21,113,766
865,646
10,593,892 (2,570,800)
31,372,121
15,667,231 1B,542,966
31,372,121
15,667,231 18,542,966
31,372,121
15,667,231 18,542,966
o o o
Otras prestaciones sociales y económicas
Pago de estfmulos a servidores póblicos
60,483,802
o 1,616,337
12,115
62,100,139
12,115
62,100,139
12,115
62,100,139
12,115
o o
Materiales y stiministros 6,962,854 2,196,757 9,159,611 8,985,529 8,985,529 174,082
Materiales de administración, emisión de documentos y
artículos oficiales
Alimentos y utensilios Materiales y artículos de construcción y de reparación
793,677
617,000 433,601
(137,025)
606,811 1,186,914
656,652
1,223,811 1,620,515
647,748
1,223,811 1,620,515
647,748
1,223,811
1,620,515
8,904
o o
Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio
Combustibles, lubricantes y aditivos
3,855,064
700,000
80,975
1,005
3,936,039
701,005
3,798,910
701,005
3,798,910
701,005
137,128
o Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos
deportivos 303,100 40,486 343,586 343,586 343,586 o
Herramientas, refacci0nes y accesorios menores 260,412 417,590 678,002 649,953 649,953 28,050 Servicios generales 134,652,583 162,114,514 296,767,097 94,332,420 94,332,420 202,434,677
Servicios. básicos 5,432,907 (1,770,632) 3,662,275 3,662,275 3,662,275 o Servicios de arrendamiento 20,775,692 364,974 21,140,666 20,140,666 20,140,666 1,000,001
Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios 85,389,989 159,261,135 244,651,124 44,801,500 44,801,500 199,849,624
Servicios financieros, bancarios y comerciales 1,714,694 (246,739) 1,467,955 1,195,116 1,195,116 272,839
Servicios de instalación, reparación. mantenimiento y conservación 8,201,417 2,061,980 10,263,397 9,259,813 9,259,813 1,003,584
Sen,icios de comunicación social y publicidad 100,000 (4,001) 95,999 95,999 95,999 o Servicios de traslado y viáticos 4,813,258 (1,215,207) 3,598,051 3,585,885 3,585,885 12,166
Servicios oficiales 4,579,000 3,289,377 7,868,377 7,571,913 7,571,913 296,463
3
CUENTA PÚBLICA 2018
ESTADO ANAÚTICO DEL.EJERCICIO ca PRESUPUESTO DE EGRESOS EN ClASIFlCACION FVNCIONAL-PROGRAMÁTICA'11
1e MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES RJJ INSTITUTO NAClONAL DEECOLOG!A Y CAMBIO CLIMÁTICO
r,;;;.,;,v-:,,
CATEGORIAS GASTO CORRIENTE GASTO DEINVERSIÓN TOTAL
PROGRAMATICAS DENOMINACIÓN
SERVICIOS
GASTO DE
SUBSIDIOS
OTROS DE
SUMA
PENSIONES Y
JUBILACIONES INVERSIÓN SUBSIDIOS·¡ OTROS DE SUMA
TOTAi. ESTRUCTURA PORCENTUAL.
PENSIONES Y
FI FN SF Al pp UR
TOTALAPROBAOO
TOTAL MODIFICADO
PERSONALES
117,177,3132
127,694,573
OPERACIÓN
142,363.581
306,171.718
CORRIENTE:
1.880,000
11.068,785
261,420,963
444,935,077
iSICA INVERSIÓN
261.420,963
444,935;011
CORRIENTE
100
100
JUBILACIONES INVERS!ON
TOTAL. DEVENGADO 127,694,573 103,555,808 11,068.785 242.319,166 242,319,166 100
TOTAL.PAGADO
Porcentaje Pa9/A¡¡rob
Porcentaje PDg!Modll
127,694,573
109%
100%
103,555,808
73%
3'%
11,068,785
589%
,00%
242.319,166
93%
54%
242.319,166
93%
54%
100
1 Gobierno
1 Aprobado 1 Modificado 1 Devengado
1 Pagado
1 Porcentaje Pag/Aprob
1 Porcentaje Pll(JIMOdif
1.463.420 194,559
154,559 154,559
o 1
327,120
1,790,540
154,559 194,559 154,559
o 1
1,790,540
154,559
154,559 154,559
o 1
100 100 100 100
1 3
, 3
, 3
, 3
, 3
1 3
, 3
,' 3
, 3
1 3
1 3
, 3
1 3
, 3
, '
,' ,
04
04
04
04
04
04
04
04 001
04
04
Coordinación de 1:1 Politic:i de
Qoblcrno
Aprobado
Modlfbdo
OevengaOO
Pagndo
Porcentaje P39/Aprob
Porcentaje PagModif
Funciól'l PUbnca
Aprobado
Modificado
Devengado
Pagado
Porcenwje Pag/Aprob
Porcentaje PagModif
Funcon pública y buel'l
,. 63,420
154.559
154.559
154,559
o
1
1,463.420
154.,559
154,559
15',559
o
1
327,120
327,120
1.790,540
154,559
154,559
154.559
o
1
1,790,540
1$d,559
154,559
154,559
o
1
10
1,790,540
154,559
154.559
154,559
o
1
1,790,540
154,559
154,559
154$59
o
1
100
100
100
100
100
100
100
100
í
V
&
..
/ ( '[
3
gobierno
001 Aprobtldo 1.463,420 327,120 1,790,540 1.790,540 100
001 Modificado 154,559 154.559 154$59 100
3 04 º" Devengado 154,559 154,559 154,559 100
3 04 oo, Pagado 154,559 154,559 154,559 100
-
CUENTA Pl/SUCA :2018-
ESTADO ANAl.lTICO DEL EJERCICIO DEl:.PRESUPUESTO DEEGRESOS EN CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PROGRAMÁTICAv 16 MEOIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
RJJ INSTITUTO NACIONAL OE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO
<PESº"' CATEGORIAS GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
PROGRAMÁTICAS DENOMINACIÓN
SERVICIOS
GASTO DE
SU8Sl0JOS
OTROSOE
SUMA PENSIONES Y
JUBILACIONES INVERSIÓN
SUBS1010S
OTROS DE SUMA
TOTAL ESTRUCTURA PORCENTUAi.
PEN$10NE$Y
Fl FN SF Al pp UR PERSONALES OPERACIÓN CORRIENTE FlSJCA INVERSIÓN CORRIENTE JUBILACIONES
INVERSIÓN
1 3 04 001
Porcentaje Pag/Aprob o o o
1 3 04 001 Poroont3Je Pag!Modif 1
1
1
Actwklados do PQYO a la
1 3 04 001 0001 !unción pC.blle:.I y bl,l(ln
1
,
04 001 ooo,
l)Obiemo
Aprobado
1.463,420
327,120
1.790,540
1.790.540
100
1 3 04 oo, 0001 ModífJC3do 154,559 154,559 154,559 100
1 3 04 001 ooo, , 3 04 001 ooo,
Deveng<Wo
P,gado
154,559
154,559
i54,559
154,559
154,559
154.559
100
100
, 3 04 001 ooo, Porcentaje Pag/Aprob o o o , 3 04 001 0001 Porcentaje Pag/Modif 1 1 1
, 3 04 lru;titulo Nbcion:Jl da Et.alogia
y C-imblo Clírnático
1 3 04 001 0001 RJJ Aprobado 1,463,420 327,120 1.790.540 1,790.540 100
, 3 04
, 3 04
, 3 04
, 3 04
001 0001 RJJ tl.odif!C3do
001 ooo, RJJ Devengado
001 0001 RJJ Pagado
001 ooo, RJJ P()l'Centaje Pag/Aprob
154.559
154.559
154,559
o
154.559
154,559
154.559
o
154,559
154,559
1 .559
o
100
100
100
z ,'
Devengado
1,187,273
11,068,785
12,256.058
11
12,256,058
100
100
r <
V ' '
'
Íi (-
1
ooo,001
RJJ
1 3 04 001 0001 RJJ Porcentaje PaglModlf 1 1 1
z
z
Desarrollo Social
Aprobado
1,880,000
1,880,000
1,880,000
100
2
W.odificado
1.187273 11,066,735 12,256,058 12,256,058 100
z
Devengado
1.187273 11,068,785 12,256,058 12256.0SS 100
2
Pagoda 1,187273 11,068,!aS 12,256,058 12,256,058 10-0
z
Porcentaje Pag/Aprob
6 7 7
z
Porcentaje Pag/Modit
1 1 1 1
2
1
P nAmbiental
2 1
Aprobado
1,880,000 1,880,000 1,860,000 100
z Modificado
1,187,273 11,066,785 12,256,0SS 12,256,058 100
z , Pagarlo
1,187,273
11,068,785
12,256,058
12,256,058
2 , Porcentaje Pag/Aprob
6 7 7
'
CUENTA PÚBLICA 201S ESTACO ANAUTrco DEL EJERClCIO'OEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN Cl..ASIFlCAClONFUNCIONAL-PROGRAMÁTICA1/
16 MEOJOAMB!ENTE Y RECURSOS NATURALES RJJ INSlTTOTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAM8!0 CLIMÁTICO
. ----· CATEGORIAS GASTO CORRIENTE GASTO OEINVERSIÓN TOTAL
PROGRAMÁTICAS
OENOMINACION
SERVICIDS
OASTOOE
SUBSIDIOS
OTROS DE
SUMA PENSIONES Y JU8Jt.ACJONSS lNVERSION
SUBSIDIOS
OTROSOE SUMA
TOTAL ESTRUCTURA PORCENTUAL
PENSIONES Y
A FN SF Al
2 1
PP UR
Porcentaje Pag/Modif
PERSONALES OPERACIÓN
1
CORRIENTE
1 1
FiSICA INVERSIÓN CORRIENTE
1
JUBII.ACIONES INVERSIÓN
2 1 06 Otros deProtección Ambiental
2 1 00 Aprobado 1,880,000 1,880,000 1,880,000 100
2
2
1 "
1
06
11.odificado
Devengado
1,187,273
1,187,273
11,068,785
11,06$,785
12,256,058
12.256.058
1¡255,05a
1i2S6.05a
100
100
2 1 00 Pagado 1,187,273 11,068,785 12.256,058 12,256,058 100
2 1 06 Porcentaje Pag/Apro!> 6 7 7
2 1 "
Porcentaje Pag/Motlll
Fomento y mgul.xion do l:u; acllvldado:s econó y
1 1 1 1
2 ' 06 006 :iOCll:llo poro lo PfOloc:ción del
2 1 06 """ Devengado 1,187.273 11A68,785 1i256,05a 1¡25s,05a 100
2 1 00 º" P002
Porcentaje Pag.'Modif
1 1 1 1
( 2
1 º' 2
1 "
Jn:;Uluto N:ielornll de Eeologlo
y CllmbiO Ctirmitieo
000 P002: RJJ Aprobado
1,880,000
1,680,000
1,880,000
100
'
2 1 00 006 P002 RJJ Modif!Cado 1,187,273 11,068,785 12,256,058 12,256,058 100 <
2 1 "
006
P002 RJJ "'º 1,187,273 11,068,785 12,256,058 12,256;058 100
/1
2 1 00 006 P002 RJJ Pagado 1,187,273 11,068,785 1·2,256,058
12
12,256,058 100
7 '---¡_...--
006 P002 RJJ
moóio <11Tlb!cntc y recu s
n:rturale;
2 1 06 00, Aprobado 1,880,000 1,880,000 1.eao.000 100
2 1 06 006 Mod'{<,éo 1,187,273 11,068,785 12.256,058 12.2Ss,osa 100
2 1 06 006 Pagado 1,187,273 11,068.785 12,256,058 12,256,058 100
2 1 06 006
Poteentaje Pag/Aprob
6 7 7
2 1 06 006
Porcentaje Pag!Modif 1 1 1 1
2
1
06 006
P002
Pl::llloaciOn. OlreeeiOn '/ EvalU11ci6n Amt:l t:11
2
'
06 006 P002 Aprobado 1 80,000 1,880.000 1,680,000 100
2 1 06 006 P002 Modificado 1,187,273 11,068,785 12,256,058 12,256,058 100
2 1 06 006 P002 Devengado 1,187,273 11,066,785 1Z256,056 12,256,058 100
2 1 06 006 P002 Pagedo ,.187,273 11,068,785 12,256,058 1 25a,058 100
2 1 06 ,,. P002 ?orcentiíe Pag/Aprob
6 7 7
'
'
.
CUENTA PÚSUCA2018 ESTADO ANAt..lTICO OEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS.EN Ct.ASlFJCACIÓN FUNCIONAl.•PROGRAMÁTICA 11
16 MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
RJJ tNSTlTUTO NACIONAL DE ecol.OGlA y CAMBIO CLIMÁTICO fPES""""
CATECORIAS GASTO CORRIENTE GASTO OE INVERSIÓN TOTAL PROGRAMÁTICAS
OENOMJNACIÓN
SERVICIOS
GASTO DE
SUBSIDIOS
OTROS DE
SUMA PENSIONES Y
JU81LAC10NES INVERSIÓN
SUBStOlOS OTROS DE SUMA
TOTAL. ESTRUCTURA PORCENTUAL.
PENSIONESY
FI FN SF Al pp UR PERSONALES OPERACIÓN CORRIENTE FiSlCA INVERSIÓN CORRIENTE JU81LAC10NE$
INVERSIÓN
, 05
2 , 05
' ' ' ' ' ' '
' 8
' ' ' '
''
' ' ' 3
3
' 8 01
3 8 01
º" P002 RJJ Porcentaje P¡ig/Aprob 6 7 7
005 ?002 RJJ Porcentaje P¡,tJ/Modil 1 1 1
Porcentaje Pag/Aprob 1 1 1 1
Porcentaje Pag/Modil 1 o 1 1
' 8 o,
' 8 01
' 8 01
002
002
002
Servicien de 4?0)11)
1::tmtivo
Aprobado
Modificado
10,021,ü16
10,594,147
808,198
331,418
10,829,214
10.925,565
10,829,214
t0,925,565
100
100
3 • 01 002
3 8 o, 002
3 8 01 002
' 8 01 002
Devengado
Pagado
Porcentaje Pag/Aprob
Porceniaje Pag/Modif
10,594;147
10,594,147
1
1
331,418
331,418
o
1
10,925,565
10,925,565
1
1
13
10,925,565
10,925,565
1
1
100
100
?
, '
/
.., ,,.v'.,-
. 8 Modificado 127.140,014 304,964,445 O 432,524,460 432,524,460 100
8 Devengado 127,540,014 102.368,535 O 229,908,5'9 229,900,5'9 100
8 P,gado 127$40,014 102,368.535 O 229,908,549 229,900,5'9 100
Porcent,i,je ?ag/Aprob 1 1 1 1
8
Porcentaje Pag/Modií 1 o 1 1
8 01 lnve tig:ición Ci(mtifoca
8 01 Aprobado 115,713,962 142,036,461 o 257)50.423 257,750,423 100
8 o, Modificado 127$40,014 304,964,445 O 432,524,460 432.524,460 100
8 01 Devengado 127,540.014 102,368,535 O 229,908,549 229,908.549 100
8 o, Pagado 127,5,10,014 102,368,535 O 229.900.549 229,908.549 100
Oo:.arrollo EconómJeo
Aprobado
115,713,962
142.036.461
O
257,750,423
257,750.423
100
Modificado 127,540,014 304,984,445 O 432.524,460 432,524,460 100
Devengado 127$40,014 102.368,35 O 229,900,5'9 229,908$49 100
Pagado 127,54Q,014 102.368.535 O 229,900,5'9 229,908,5'9 100
PO(Centaje Pag/Aprob 1 1 1 1
Porcentaje Pag/Modll 1 o 1 1
Ciencia, Tecnologia e
lnnovaclón
Aprobado 115,113,962 142,036,461 O 257,750.423 257,750,423 100
FÍSICA
'
'
ESTACO ANAÜTICO ºª
CUENTA PÚBLICA 2018
EJERClCIO OELPRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIFICACIÓN FUNCIONAL-PROGRAMÁTICAV
16 MEOIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURAl.ES RJJ INSTITUTO NACIOnAL OE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMÁTICO
r"-'"""'"'
CATEGORIAS PROGRAMÁTICAS
DENOMINAC!ON
GASTO CORRIENTE PENSIONES Y
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL ESTRUCTURA PORCENTUAL
FI FN SF Al ,. UR
S€fMCIOS PERSONALES
GASTO DE OPERACIÓN
SUBSIDJOS OTROS'OE
CORRIENTE SUMA JUBILACIONES INVERSIÓN
SUSSlO!OS OTROS DE INVERSIÓN
TOTAL CORRIENTE
PENS!ONESY JU811.ACIONES
INVERSIÓN
' e o, oo, M001
Aetlvltbde do ::i:poyo admiMtmtWo
• 01 oo, M001
' e 01 oo, M001
' 8 01 002 M001
Aprobado
Modificado
Devengado
' e o, 002 M001 Pagado
e 01 002 M001
' 8 01 002 M001
Porcentaje Pag/Aprob
Porcentaje PaglModi!
l tituto N:iclolul de Ecclogi:i y C:vnbio Cl1m.cltic:o
Aprobado
10,021,016
808,198
10,829,214
10,829,214
100
' 8 01 00, M001 RJJ Modificado 10.594,147 331,418 10,925,565 10 25.565 100
' 8 o, 00,
M001 RJJ Devengado 10.594.147 331,418 10.925,565 10,925.565 100
3 • 01 002 M001 RJJ Pagado 10,594,147 331,418 10,925,565 10,925,565 100
' • 01 002 M001 RJJ Porcentaje Pag/Aprol) 1 o 1 1
' 8 01 002 M001 RJJ Porcenbje Pag/Modil 1 1 1 1
3
3
3
' 3
' 3
'
' í 3
1
' .
3 V
8 o,
3 8 o,
oos E01S
005 E015 /1
1/ -
SUMA
'
3 8 01 002 M001 RJJ
3 8 01 00, M001 RJJ
Porcenlaje PagJAprob 1 1 1 1
Porcentaje PaglModil 1 o 1
1
14
10,021,016 808,198 10,829,214 10,829,214 100
10,594,147 331,418 10,925.565 10 25.565 100
10,594,147 331,418 10,925,565 10,925,565 100
10.594,147 331,418 10,925,565 10,925,565 100
1 o 1 1
1 1 1 1
8
01 º"
llffQfl0 elnV0$ 11Cl6n
cionllfJC:1 y tcenológlc:. dol
.:,gU1;1 y mt!dkl.amt)lonto
8 01 005 Aprobado 105,692.946 141,228,263 246,921,209 246,921,209 100
8 01 005 Modif'icao'o 116,945,868 304,653,027 421,598,895 421,598,895 100
8 01 oos Devengado 116,945,868 102,037,116 218 82.984 218,982:984 100
8 01 oos Pagado 116,945,898 102,037,116 218.S82,984 218,982,984 100
8 01 oos Po«:entaje Pag/Aprob 1 1 1 1
8 01 oos Porcentaje ?ag/Modif 1 o 1 1
lnvo:,.lig.X:lón tin Camti:io
8 o, 005 E01S Climhlic:o. Su$'1ontabJ!ld:id y
Cteelmiento Verde:
8 o, 005 E01S Aprob3do 105,692,946 141,228,263 246,921.209 246,921,209 100
8 o, 005 E015 Modíficado 116,945,868 304,653,027 421,598,895 421,598,895 100
8 01 oos E015 Devengado 116,945,868 102,037,116 218.982,984 218,982,984 100
8 01 oos E01S Pagado 116,945,868 102,037,116 218,982,984 218,982.98': 100
CUENTA PÚBLICA 2018 ESTAOOANAÜTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASlF!CACIÓN FVNCIONAL-PROGRAMÁTICAv
16 MEO!O AMBIEITTE.YRECURSOS NATURALES·
11lA:1$um» parcblos 'f total pueden no eoin<:idlrd11bJdo .:,1 rodondeo, S simbolo,o- con'O:':pond113 porcentaje:: mon :iO.OS% ornoyor :i S00%.
Fuon:o: Pro u¡:n.1C$t<I Aprobado y Modificaclo, ¾tomo ,glob:lflZOdcres de l:J Socrot:irla de Hociond.l y Crl'(!ito PUblk:o, Prai;upue:;10 Dovo o·y Pogodo. ol en1" púb co.
Dra. Maria Amparo Martínez Arroyo
Directora General
,.,,
ringas Mercado
cutiva de Administración
15
RJJ INSTITUTO NACIONAL OE' ECOLOG!A Y CAMBIO CLIMÁTICO ,...... ..,...
FI FN SF A!
OTROS DE CORRIENTE
SUMA
O 246 21,209
O 421,598.895
O 218,98 984
O 218. 984
1
1
100
100
100
100
246,921)09
421,598,895
218,982,984
218,982,984
1
1
141,228,263
304,653,027
102.037,116
102.037,116
1
o
105,692,946
116 45 68
116,945.86$
116,945,86$
1
1
1n:ti1uto NDclonal do Eeologio
y Carnbío Cllrnótico
AproMdo
Modifk:ado
Devengado
Pag o
Portenl3Je Pag/Aprob
Porcentaje PaglModif
RJJ
RJJ
RJJ
RJJ
RJJ
RJJ
RJJ
E015
eo,s
E015
E015
E015
E015
eo,s
005
005
005
005
005
005
005
8 01
8 01
8 01
8 01
8 01
' 01
8 01 3 '
3
3
3
3
3
INVERSIÓN PENSIONES Y
JUBll.ACIONES
CORRIENTE u• ??
ESTRUCTURA PORCENTUAL TOTAL
SUMA
OTROS DE
INVERSIÓN
sues1010s
INVERSIÓN FISICA
SU8S!Ol0$
GASTO OE OPERACIÓN
SERVICIOS
PERSONALES
TOTAL GASTO oe !NVERSION
PENSIONES Y JU811..ACIONES
GASTO CORRIENTE
DENOMINACIÓN
CATEGORIAS PROGRAMÁTICAS
,..
C.P,
16
1. Total de Ingresos (presupuestarios) 225,196,805
2. Más ingresos contables no presupuestarios
219,738,2721
Incremento por variación de inventarios o
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia o
Disminución del exceso de provisiones o
Ingresos Propios 219,738,272
Otros ingresos contables no presupuestarios o
3. Menos ingresos presupuestarlos no contables
Productos de capital o
Aprovechamientos capital o
Ingresos derivados de financiamientos o
Otros Ingresos presupuestarios no contables o
J4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 444,935,0771
Dra. Maria Amparo Marl!nez Arroyo
D eclora General C.P ringas Mercado
Tilular de la uliva de Adminislración
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMATICO ·
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES
CORRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(PESOS)
17
7,523,551
3. Más Qastos contables no presuouestales
J1. Total de egresos (presupuestarios) 242,319,1661
2, Menos egresos presupuestarlos no contables ol
Mobiliario y equipo de administración o
Mobiliario y equipo educacional y recreativo o
Equipo e instrumental médico y de laboratorio o
Vehículos y equipo de transporte o
Equipo de defensa y seguridad o
Maquinaria, otros equipos y herramientas o
Activos biológicos o
Bienes Inmuebles o
Activos intangibles o
Obra pública en bienes propios o
Acciones y participaciones de capital o
Compra de Utulos y valores o
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos o
Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales o
Amortización de la deuda publica o
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores {ADEFAS) o
Otros Egresos Presupuestales No Contables/(Capltulo 1000) o "w - '' ,w v" o 1ros egresos r-resupuesta1es ,-.o vomao1es,v'-e1rnegros por o
23,560,7371
Dra. Ma¡;f oyo
I
/
C.P. Jua
. ngasMercado e
Directora General Titular de la Unid •¡utiva de Admlnis aclón e
16,037,186 otros Gastos Contables No Presupuestales
o Reintegros
o Aumento por insuficiencia de provisiones
o f".\umemo por msunc1enc1a oe esumac1ones por pero1aa o oemnoro u
o Disminución de inventarios
o Provisiones
L..s11mac1ones, ueprec1ac1ones, u8lenoros, 00s01escenc1a y
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA Y CAMBIO CLIMATICO
CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(PESOS)
I 4. Total de Gasto Contable (4 = 1 • 2 + 3) \ 'I 265,879,9031 1
\
/..
. Juan Albert rector de ReC\
háv l><!el Valle
so nancler
18
1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD.
El Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático se constituye a partir de la emisión de la Ley General de Cambio Climático, publicada en el Diario Oficial de la Federación el pasado 6 de junio de 2012, misma que establece en el Título Tercero,
Capítulo 1, Artículo 13, su creación como un Organismo Público Descentralizado de
la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía de gestión para el cumplimiento de su objeto social, sectorizado en la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales, de conformidad con las disposiciones de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
Derivado de la reciente creación del Instituto prácticamente no ha tenido modificaciones. A este respecto, el 4 de octubre de 2013, se expide en el Diario Oficial de la Federación, el Estatuto Orgánico del Instituto. Posteriormente el miércoles 19 de noviembre de 2014 se publica en el Diario Oficial de la Federación el acuerdo por el que se dan a conocer las reformas y adiciones a diversas
disposiciones del Estatuto Orgánico del Instituto, modificando los artículos 3, 9, 19, 20, 23, 29, 30 y 31, donde además de agregar y modificar facultades y atribuciones de las Coordinaciones Generales, a través del Artículo 20 Bis, se crea la Coordinación General de Evaluación de las Políticas de Mitigación y Adaptación al Cambio Climático.
De acuerdo con el Artículo 15 de la Ley General de Cambio Climático, el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático tiene por objeto:
l. Coordinar y realizar estudios y proyectos de investigación científica o
tecnológica con instituciones académicas, de investigación, públicas o privadas, nacionales o extranjeras en materia de cambio climático, protección al ambiente y preservación y restauración del equilibrio ecológico.
11. Brindar apoyo técnico y científico a la Secretarla para formular, conducir
y evaluar fa política nacional en materia de equilibrio ecológico y protección del medio ambiente.
INECC lfo l ntJJO ."\ACION,\I
rn tíi.)J,t_mL, Y C,\,\1\llO CI !MAi !CO
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGÍA Y CAMBIO CLIMÁTICO (INECC)
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(PESOS)
IV.
v.
VI.
VII.
INECC ir,s:nnlró N.'KIO'.'-:,\l
1)1. }.('.OLO(;iA YC,\,\HW1C! IMrdlCC)
Promover y difundir criterios, metodologías y tecnologías para la conservación y el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales.
Coadyuvar en la preparación de recursos humanos calificados, a fin de
atender la problemática nacional con respecto al medio ambiente y el
cambio climático.
Realizar análisis de prospectiva sectorial, y colaborar en la elaboración
de estrategias, planes, programas, instrumentos y acciones relacionadas
con el desarrollo sustentable, el medio ambiente y el cambio climático,
incluyendo la estimación de los costos futuros asociados al cambio
climático, y los beneficios derivados de las acciones para enfrentarlo.
Evaluar el cumplimiento de los objetivos de adaptación y mitigación
previstos en esta Ley, así como las metas y acciones contenidas en la
Estrategia Nacional, el Programa y los programas de las entidades
federativas a que se refiere este ordenamiento.
Emitir recomendaciones sobre las políticas y acciones de mitigación o adaptación al cambio climático, asimismo de las evaluaciones que en la materia realizan las dependencias de la Administración Pública Federal centralizada y paraestatal, de las entidades federativas y de los municipios.
Para el cumplimiento del objeto del Instituto, de acuerdo con el Art. 22 de la Ley General de Cambio Climático tiene las siguientes atribuciones:
l. Coordinar, promover y desarrollar con, la participación que corresponda a otras
dependencias y entidades, la investigación científica y tecnológica relacionada con la polltica nacional en materia de bioseguridad, desarrollo sustentable, protección del medio ambiente; preservación y restauración del equilibrio ecológico y conservación de los ecosistemas y cambio climático, incluyendo los siguientes temas:
a) Política y economías ambientales y del cambio climático; b) Mitigación de emisiones;
c) Vulnerabilidad y adaptación al cambio climático en el país; d) Saneamiento ambiental;
e) Conservación y aprovechamiento sustentable de los ecosistemas y los recursos naturales;
f) Conservación y aprovechamiento sustentable de la vida silvestre, de especies y ecosistemas prioritarios, así como especies migratorias;
g) Ordenamiento ecológico del territorio; p:?
19 t/
20
lNECC !t :,.fl\l1f() KN:'IO;-..r,\1
fH.l{\)!OGÍA
Y t_:,\:-.ttl!O CU \. 1!CO-
h) Prevención y control de la contaminación, manejo de materiales y residuos
peligrosos, sitios contaminados y evaluación de riesgos ecotoxicológícos;
i) Monitoreo y difusión de los posibles riesgos que ocasionen las actividades con
organismos genéticamente modificados en el medio ambiente y la diversidad
biológica, y j) Investigación sobre transporte eficiente y sustentable, público y privado;
11. Brindar apoyo técnico y científico a la Secretaría para formular, conducir y evaluar la política nacional en materia de equilibrio ecológico y protección del medio ambiente;
111. Participar en el diseño de instrumentos económicos, fiscales, financieros y de
mercado, vinculados a la polltica nacional en materia de medio ambiente y cambio
climático;
IV. Contribuir al diseño de instrumentos de política ambiental, cambio climático y
conservación, además del aprovechamiento de recursos naturales;
V. Proponer la definición de prioridades, asignación y optimación de recursos del
gobierno federal para la investigación sobre medio ambiente y cambio climático;
VI. Integrar la información para elaborar las comLmicaciones nacionales que
presenten los Estados Unidos Mexicanos ante la Convención;
VII. Apoyar a la Comisión en la elaboración de la Estrategia Nacional y del
Programa;
VIII. Integrar, monitorear y actualizar el Inventario;
IX. Participar en la elaboración de las metodologías que se requieran para el cálculo y la integración de la información sobre las emisiones y absorciones por sumideros, de las categorías de fuentes emisoras determinadas en la presente ley;
X. Fomentar la construcción de capacidades de las entidades federativas y de los
municipios, en la elaboración de sus programas e inventarios de emisiones;
XI. Emitir opiniones respecto de las consultas que le formulen otras dependencias y entidades, asi como las que estén previstas en otras leyes;
XII. Proponer al Sistema Educativo Nacional el contenido educativo de libros, libros
de texto y materiales didácticos sobre cambio climático, de conformidad con la Ley
General de Educación;
21
IN_ECC INS.nnno .'\('IO>i,\I
PtI(.'{)1.1)(;1,\ Y C.\M!llú <'UM,\·¡¡c()
XIII. Fomentar, en coordinación con la Secretarla de Educación Pública y las
instituciones de investigación y educación superior del país, la capacidad científica,
tecnológica y de innovación, en materia de desarrollo sustentable, medio ambiente
y cambio climático;
XIV. Promover y desarrollar, en su caso, con instituciones académicas y de
investigación, estudios en las materias de su competencia;
XV. Coadyuvar con las unidades administrativas de la Secretarla, en la
cuantificación del costo de la contaminación del ambiente y el agotamiento de los
recursos naturales provocados por las actividades económicas para calcular el
producto interno neto ecológico;
XVI. Contribuir al diagnóstico de la situación ambiental en relación con los compromisos internacionales, así como al. di.seño de pollticas para cumplir con los mismos;
XVII. Participar, en el diseño de mecanismos de financiamiento que permitan llevar
a cabo los proyectos de investigación para la conservación y aprovechamiento
sustentable de los recursos naturales y control de la contaminación;
XVIII. Participar en la integración y toma de decisiones del Consejo Técnico Consultivo Nacional para la Conservación y Aprovechamiento Sustentable de la Vida Silvestre, así como desarrollar estudios científicos que tengan por objeto
identificar las especies en riesgo, determinar las especies y poblaciones prioritarias para la conservación y promover la declaración de hábitat críticos y áreas de refugio;
XIX. Dar apoyo técnico a los estudios que propongan y justifiquen el establecimiento
y recategorización de las áreas naturales protegidas de competencia federal, zonas
de restauración, asl como la elaboración de los respectivos programas de manejo;
XX. Proponer, impulsar y apoyar técnicamente la elaboración de normas en materia de ordenamiento ecológico, conservación de ecosistemas y especies de vida silvestre, contaminación y calidad ambiental, de colecta de especímenes con fines científicos y de investigación, de aprovechamiento para su utilización en
biotecnología, acceso a recursos genéticos, así como para la utilización confinada, el manejo, la movilización y la liberación experimental, en programas piloto y comercial, de organismos genéticamente modificados;
XXI. Otorgar apoyo técnico a los programas que se realicen en los centros de
investigación de la vida silvestre;
XXII. Participar en iniciativas, comités y consorcios ambientales científicos y de investigación, educación y capacitación, tanto nacionales como internacionales;
22
INECC 11',:\{ t!lOH ;>;AC!í>:-.",\I
f)í_ f(_\}1,0C,Ll,
Y CMHHO <'I {.\\.ÜICO
XXIII. Promover el intercambio de científicos con instituciones de investigación y enseñanza media superior y superior, tanto nacionales como internacionales;
XXIV. Promover la celebración de convenios y proyectos de colaboración con
dependencias e instituciones académicas y de investigación nacionales e
internacionales, asf como difundir sus resultados;
XXV. Organizar, participar y presentar en conferencias y talleres nacionales e
internacionales trabajos sobre los estudios científicos y desarrollos normativos,
relacionados con las actividades del Instituto;
XXVI. Publicar libros, publicaciones periódicas, catálogos, manuales, artículos e
informes técnicos sobre los trabajos que realice en las materias de su competencia;
XXVII. Participar en la difusión de la información científica ambiental entre los sectores productivos, gubernamentales y sociales;
XXVIII. Funcionar como laboratorios de referencia en materia de análisis y
calibración de equipos de medición de contaminantes atmosféricos, residuos peligrosos, asl como en la detección e identificación de organismos genéticamente modificados, y
XXIX. Ejercer las atribuciones que expresamente le confieran otras leyes como
organismo público descentralizado y las que se determinen en su Estatuto Orgánico.
2. NORMATIVIDAD GUBERNAMENTAL.
El Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático observa la siguiente
normatividad gubernamental que ha emitido el CONAC, para dar cumplimiento a la
clasificación, registro y reporte de la información presupuestaria:
Clasificación:
• Ley General de Contabilidad Gubernamental y sus diversas modificaciones
• Acuerdo por el que se determina la norma para establecer la estructura del
formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público
• Lineamientos sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y
Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales ..
23
INECC !N'.> 1 i'l l) fü ;\',\Clr>NAl
Ol l ,,·1)1.0CÍ.\
'( C.\Mti!O CI.P,U.1 KO
• Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico
• Metodología que permita hacer comparables las cifras presupuestales de los
últimos seis ejercicios fiscales del ámbito federal
• Clasificación Económica de los Ingresos, de los Gastos y del Financiamiento
de los Entes Públicos
• Marco conceptual de Contabilidad Gubernamental
• Postulados básicos de Contabilidad Gubernamental
• Clasificador por Rubros de Ingresos
• Clasificación Administrativa
• Clasificación Funcional del Gasto
• Clasificación Programática
• Clasificador por Tipo de Gasto
• Clasificador por Objeto del Gasto
• Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio
• Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de
los Ingresos
• Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de
los Egresos
• Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás
información contable
• Lineamientos para la elaboración del Catálogo de Bienes que permita la
interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y la Lista de Cuentas
• Plan de Cuentas
24
Registro:
INECC IN n¡¡;fo _'\,\Cll}i"AI
f)t 1(\llOtti.-\ YCM,l:ilO CI \\l,illíú
• Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos
presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables
• Estado de Situación Financiera
• Estado de Actividades
• Estado de Variación en la Hacienda Pública
• Estado Analítico del Activo
• Estado Analltico de la Deuda y Otros Pasivos
• Estado de Cambios en la Situación Financiera
• Estado de Flujos de Efectivo
• Notas a los estados financieros
• Estado Analítico de Ingresos
• Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
• Estados e Informes Programáticos
• Acuerdo por el que se determina la norma para establecer la estructura del
formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público
• Norma para establecer la estructura del Calendario del Presupuesto de
Egresos base mensual.
• Normas para establecer la estructura de información del formato del ejercicio
y destino de gasto federalizado y reintegros
• Norma para establecer la estructura de información de la relación de las
cuentas bancarias productivas específicas que se presentan en la cuenta
pública, en las cuales se depositen los recursos federales transferidos
INECC !NSlT!l/ro :-.ACH1\'AI
m:n:OWGL\ \' C,\Mf!lO CI IM,'Í.11CO
• Lineamientos sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales
• Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño
mediante la Metodología de Marco Lógico
• Acuerdo por el que se determina la norma de Información financiera para
precisar los alcances del Acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de
Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013 y publicado el 16 de mayo de 2013
• Metodología que permita hacer comparables las cifras presupuestales de los
últimos seis ejercicios fiscales del ámbito federal
• Clasificación Económica de los Ingresos, de los Gastos y del Financiamiento
de los Entes Públicos
• Normas y Metodología para la Emisión de la Información Financiera y
Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas
Reporte:
• Acuerdo por el que se determina la norma para establecer la estructura del
formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público
• Lineamientos sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y
Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales
• Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico
• Metodología que permita hacer comparables las cifras presupuestales de los
últimos seis ejercicios fiscales del ámbito federal
• Clasificación Económica de los Ingresos, de los Gastos y del Financiamiento
de los Entes Públicos
• Estado Analítico de Ingresos
• Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
• Estados e Informes Programáticos
25
INECC Jl\:>l ITl!fO-NAClü},;,\I
f)f.1-.('()!.0(lf,\
Y (',\MHIU CU\l,\l!C; J
• Norma para establecer la estructura del Calendario del Presupuesto de
Egresos base mensual
• Normas para establecer la estructura de información del formato del ejercicio
y destino de gasto federalizado y reintegros
• Norma para establecer la estructura de información de la relación de las
cuentas bancarias productivas especificas que se presentan en la cuenta
pública, en las cuales se depositen los recursos federales transferidos
• Acuerdo por el que se determina la norma de información financiera para
precisar los alcances del Acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013 y publicado el 16 de mayo de 2013
• Normas y Metodología para la Emisión de la Información Financiera y
Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y
Características de sus Notas
3. CUMPLIMIENTO GLOBAL DE METAS POR PROGRAMA.
La misión del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático es; generar e integrar conocimiento técnico y científico e incrementar el capital humano calificado para la formulación, conducción y evaluación de políticas públicas que conlleven a la protección del medio ambiente, preservación y restauración ecológica, crecimiento verde, así como la mitigación y adaptación al cambio climático en el país.
Asimismo, tiene como visión; consolidar el liderazgo del Instituto en la generación e integración de conocimiento científico y tecnológico, como referente nacional e internacional, que contribuye a la toma de decisiones, formulación, conducción y evaluación de políticas públicas en las materias de ecología y cambio climático.
De acuerdo con las metas previstas del ejercicio 2018, se presentan a continuación los resultados obtenidos al término del 4° trimestre del año:
'l.
26
%[11 ABSOLUTO ANUAL AL◄lo. DA PERIODO¾
META AVANCE AL
1
INECC ¡ ;s:nn-nü '{,\CIOÑAI
!)J. ICOUJGÍ..\ Y C,\M!HO(U\l,\IIU)
AVANCE FÍSICO-FINANCIERO
INDICADOR DE
RESULTADOS
Indice de Sustentabilidad Ambiental de la Comootitlvidad. Porcentaje de conlribuciones que pueden incidir en los
instrumentos de política.
Porcentaje de lomadores de decisiones que cuentan con información en las materias de investigación del Instituto Nacional de Ecología y Camblo Climático. Porcentaje de oplnlones técnicas em!Udas en· el loeriodo. Porcentaje de investigaciones científicas realizadas en el oerlodo.
Porcentaje de recomendaciones emltldas y difundidas en el oeriodo. Porcentaje de ac!Mdades fonnativas realizadas en el eriodo.
Porcentaje de actividades de gestión y desarfollo de las investigaciones asl como de los sistemas tecoológ!cos de infonnación, realizadas en el neriodo.
Porcentaje de actividades de difusión que apoyen o se relacionen con las investigaciones realizadas en el periodo. Porcentaje de avance en las actividades para
AVANCE FINANCIERO
MILLONES DE PESOS
CALENDARIO PRESUPUESTO AL SALOO PROORA\U.00 MOOIFICADO EJERCIDO
AIAfAL TRIMESTRE
221.4 225.2 225.2 225.2 100 o
AVANCE FlSICO
META UNIDAOOE META PROGRAMADA ALCANZA
MEDID TfüMESTRE
NIA NIA N/A NIA NIA12)
Porcentaje 100% 100% 100% 100!31
Porcentaje 100% 100% 100% 100% 14)
Porcentaje 100% 100% 100% 100%(5)
Porcentaje 100% 100% 100% 100(6)
Porcentaje 100% 100% 100% 100 (7)
Porcentaje 100% 100% 100% 100%[8)
Potcenlaje 100% 100% 100% 100%(9)
Porcentaje 100% 100% 100% 100%(101
la emisión y difusión de las recomendaciones en el oeriodo.
Porcentaje 100%
27
100% 100% 100%(11}
f/" ;
\¡
28
Notas:
INECC IN J 1111 fü '."iACIONAl
!H.l<"()).oc;{A Y f:A.\1:<h> CI l!>t,ÜIC-0
En términos generales se contó con un presupuesto original de 221,420,963 los
cuales se vieron Incrementados al pasar a un modificado .de 225,196,805, mismos
que fueron ejercidos en su totalidad.
Los recursos autorizados por programa fueron ejercidos con la siguiente estructura
porcentual; E015.- Investigación en cambio climático, sustentabilidad y crecimiento
verde 89.6%; M001.-Actividades de apoyo administrativo 4.9%; P002.- Planeadón,
dirección y evaluación ambiental con 5.4% y 0001.- Actividades de apoyo a la
función pública y buen gobierno con el 0.1%.
Por lo que corresponde al cumplimiento de metas, fue en promedio del 100% en los
diferentes indicadores establecidos donde el Índice de Sustentabilidad Ambiental de
la Competitividad es calculado y reportado por la Dirección General de Planeación
y Evaluación de la Cabeza de Sector, por lo que este Instituto sólo proporciona
insumos para el avance.
[3] Por lo que se refiere a los siguientes indicadores el avance logrado en las
contribuciones que inciden en los instrumentos de política ambiental, al mes de
diciembre de 2018 se cumplió al 100% la meta programada, equivalente a 60
contribuciones.
[41 En el indicador de porcentaje de tomadores de decisiones que cuentan con
información en las materias de investigación del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, se cumplió al 100% la meta programada, que corresponde a 80 tomadores de decisiones que cuentan con información en las materias de investigación del Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático y forman parte del Sistema Nacional de Cambio Climático (SINACC) y/o actores relevantes de los sectores gubernamental, académico, privado y social.
[5] En lo que se refiere al porcentaje de opiniones técnicas emitidas en el periodo, cumplió al 100% la meta programada equivalente a 120 opiniones técnicas emitidas
por el Instituto en las materias de investigación de su competencia y dirigidas a los tomadores de decisiones que forman parte del Sistema Nacional de Cambio Climático y/o actores relevantes del sector gubernamental, académico, privado y social.
[6] En el indicador porcentaje de investigaciones científicas realizadas en el periodo,
cumplió al 100% la meta programada equivalente a 20 investigaciones concluidas
en el ejercicio presupuesta! que se reporta.
29
INECC !NHJ fti¡o 0.-\t'IO:'-i:\I
ni. fCt\!O(;L\ '( CÚHl!O c:1.L\t,\ HCO
[7] Al mes de diciembre de 2018, este indicador a nivel de componente, reporta el cumplimiento al 100% conforme a lo programado, culminó la Evaluación Estratégica
del Avance Subnacional de la Política Nacional de Cambio Climático para la emisión
de las recomendaciones.
[8] Finalmente, en el indicador porcentaje de actividades formativas realizadas en el
periodo, cumplió al 100% la meta programada que corresponde a 40 actividades
formativas realizadas, para fortalecer las capacidades científicas y técnicas en los estados, municipios y otros sectores de la sociedad sobre temas de cambio
climático, sustentabilidad y crecimiento verde,
[9) En el indicador porcentaje de actividades de gestión y desarrollo de las
investigaciones, así como de los sistemas tecnológicos de información, realizadas
en el periodo, se cumplió al 100% la mela programada, equivalente a 100
actividades de investigación y de los sistemas tecnológicos de información.
[1O) Se dio cumplimiento al 100% de la meta; porcentaje de actividades de difusión
que apoyen o se relacionen con las investigaciones realizadas que corresponde a 120 actividades, así como a las publicaciones, comunicados de prensa, foros, seminarios, congresos, reuniones, entre otros eventos de carácter científico y técnico sobre temas de cambio climático, sustenlabilidad y crecimiento verde.
[11) Al mes de diciembre de 2018, este indicador a nivel de actividad de gestión, reporta el cumplimiento al 100% conforme a lo programado, que corresponde a las actividades para la generación de insumos para la evaluación de temas seleccionados de la Política Nacional de Cambio Climático de 2018, a partir del análisis detallado de la información estatal y municipal recabada con los actores
clave.
Con los avances registrados en el ejercicio 2018, se contribuyó al cumplimiento del objetivo: impulsar y orientar un crecimiento verde incluyente y facilitador que
preserve nuestro patrimonio natural, al mismo tiempo que genere riqueza, competitividad y empleo, considerado en la meta nacional 4. México Próspero, del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018.
4. VARIACIONES AL EJERCICIO PRESUPUESTARIO.
En el ejercicio 2018 fueron autorizados 221,420,963 de recursos fiscales y 40,000,000 de ingresos propios a este Instituto con la siguiente distribución: Servicios personales 44.8% y Gasto de operación 55.2% que incluye los capltulos
2000, 3000 y 4000.
30
n
INECC JN) J"i flJlO t'-,\ClfJ,'s,•,f
Dl.H_'()l.OCL\
)' CM,\li!O !\1;Í,'lfCO
Al 31 de diciembre de 2018 la asignación original fue modificada a 444,935,077 que
incluye la captación de ingresos propios por un monto de 179,738,272 cifra superior
en 70.2% con relación al presupuesto aprobado.
Este comportamiento obedece principalmente a que fueron obtenidos recursos en
el rubro, de ingresos excedentes por 179,738,272 además de cubrir la meta de
40,000,000, las adecuaciones presupuestarias que se registraron durante el
ejercicio fueron propuestas por las unidades administrativas responsables para
atender sus necesidades de gasto.
Durante el primer trimestre de 2018 las variaciones obedecen a adecuaciones
presupuestales autorizadas (Reducciones por 27,214,725 y Ampliaciones por
36,734,725) que se registraron al mes de marzo, arrojando un modificado
acumulado al mes de 50,163,739, donde la variación resultante obedeció a una
ampliación de la Unidad Coordinadora de Asuntos Internacionales (UCAI) de. la
SEMARNAT, por un monto de 9,520,000 para cubrir el pago de cuotas (49201) al
Panel lntergubernamental de expertos sobre Cambio Climático (IPCC), derivado de
la Cumbre "One Planet" celebrada el pasado 12 de diciembre de 2017 en París,
Francia.
Durante el segundo trimestre de 2018 las variaciones, obedece a adecuaciones
presupuestales autorizadas (Reducciones por 80,455,41O y Ampliaciones por
89,975,410) que se registraron al mes de junio, arrojando un modificado acumulado al mes de 92,722,860, donde la variación se debe a diversas ampliaciones presupuestales para cubrir el incremento de las percepciones de los Servidores Públicos adscritos al Instituto principalmente.
En el tercer trimestre de 2018 la diferencia que se refleja, obedece a adecuaciones presupuestales autorizadas (Reducciones por 104,166,882 y Ampliaciones por
111,681,424) que se registraron al mes de septiembre, arrojando un modificado acumulado al mes de 168,816,045, donde la variación registrada incluye ampliaciones presupueslales para cubrir el incremento de las prestaciones de los Servidores Públicos adscritos al Instituto.
En el cuarto trimestre de 2018 se registraron adecuaciones autorizadas acumuladas
que dieron un presupuesto modificado de recursos fiscales por 133,470,003 de
reducciones y de 137,245,845 de ampliaciones por, sin Variaciones al final del
ejercicio ya que las economías en los diferentes programas y capítulos de gasto
fueron reintegradas al ramo 23.
En lo que corresponde a recursos propios fue cubierta la meta propuesta del
presupuesto inicial de un monto por 40,000,000, además de que fueron captados
ingresos excedentes por un monto de 179,738,272 miles de pesos que implican
ampliaciones por 185,184,216 de ampliaciones y de 5,445,944 de reducciones al 31
31
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de diciembre de 2018, la variación obedece a recursos provenientes del acuerdo
extrajudicial para finalizar el litigio entre el Gobierno de los Estados Unidos
Mexicanos y la Brítish Petroleum Company Commercial.
5. DISPOSICIONES DE RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD PRESUPUESTARIA.
Acciones realizadas
El ejercicio del presupuesto 2018 de este Instituto, dio cumplimiento con las
disposiciones de austeridad, ajuste del gasto corriente, mejora y modernización de
la gestión pública establecidas en el articulo 14 del "Decreto de Presupuesto de
Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2018".
También se atendieron los compromisos específicos de metas de ahorro conforme
a lo dispuesto en el "Decreto que establece las medidas para el uso eficiente,
transparente y eficaz de los recursos públicos, y las acciones de disciplina
presupuestaria en el ejercicio del gasto público, así como para la modernización de
la Administración Pública Federal" y a los "Lineamientos para la aplicación y
seguimiento de las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los
recursos públicos, y las acciones de disciplina presupuestaría en el ejercicio del
gasto público, asl como para la modernización de la Administración Pública
Federal", publicados en el Diario Oficial de la Federación el 10 de diciembre de 2012
y 30 de enero de 2013, respectivamente.
Al respecto, destaca entre otras cuestiones la adhesión a los procedimientos consolidados de licitación que coordinó la cabeza de sector, siendo entre otros el Suministro de gasolina; Servicio de mensajería; Adquisición de materiales y útiles de oficina, así como la contratación de los Seguros de bienes patrimoniales.
Asimismo, al interior del Instituto se consolidaron necesidades de las diversas unidades administrativas como el suministro de gasolina; materiales y útiles de oficina; refacciones y accesorios para equipo de cómputo, entre otros.
Finalmente, de acuerdo con el Oficio Circular 307-A.-1892 emitido por la Unidad de
Política y Control Presupuestario de la SHCP, "Disposiciones Específicas para el
Cierre del Ejercicio Presupuestario 2018", del 29 de junio de 2018 fueron
observados estrictamente los numerales que lo integran.
Vale la pena indicar que durante el ejercicio presupuestario 2018 no se presentaron sobre ejercicios, ni subejercicios toda vez que los recursos fiscales del presupuesto
modificado autorizado fueron ejercidos en su totalidad, mientras que en los recursos propios se cerró el ejercicio presupuesta! con una disponibilidad de 202,615,910 al 31 de diciembre de 2018.
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6. SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIÓN.
Para dar atención al Sll@Web, conforme lo establecen los Lineamientos del
Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público se realizan las
siguientes acciones:
Al iniciar el año, se consulta en el Sll@Web los oficios emitidos por el Comité
Técnico, en el apartado de Avisos. Conviene indicar que el aviso más común se
refiere a las modificaciones a las plantillas de los formatos y a los instructivos.
Se procede a descargar las plantillas de cada formato del apartado que contiene; Documentos; Otros; y Sector Paraestatal No Financiero del aílo en cuestión para posteriormente consultar el calendario programado por el SIi que incluye féchas límite para ingresar los archivos planos. Al respecto, mensualmente se cuenta con
tres periodos límites de entrega, los dlas 1O, 12 y 20 del mismo.
Con base en el calendario programado, se integra otro calendario adicional con
fechas de entrega anticipadas, el cual se remitirá vla correo electrónico a las áreas
responsables que proporcionan la información, para solicitarles aquella que se
requiere remitir y se trabaja para anexar los archivos planos en el sistema.
Se recibe la información correspondiente a la temporalidad marcada correspondiente al mes, trimestre o anualidad a reportar, destacando la que proporciona el área de Presupuesto quien recibe oficio emitido por la Secretarla de
Medio Ambiente y Recursos Naturales en especifico de la Dirección General de
Programación, Presupuesto, misma quien es la que nos informa sobre el presupuesto autorizado, asl como su calendario.
Por otra parte, la Secretaria de Hacienda y Crédito Público valida y autoriza que se maneje la misma información en el sistema Sll@Web, donde se analiza la
información recopilada, se integra a las plantillas de cada formato y se sustenta su captura conforme a los instructivos.
Una vez realizado este proceso, se consulta la validación de la plantilla del formato, de la siguiente forma: se ingresa al sistema Sll@Web en el apartado siguiente:-- Procesos; --- Validación; --- Acceso al formato especifico, ingresando los datos solicitados, verificando el mes de reporte, la clasificación de la información, las
observaciones y se selecciona el archivo plano que sea validado; El sistema emite
el resultado de la validación y si el resultado es adecuado, se hace él envió del formato, imprimiéndose el acuse correspondiente de envió. En caso contrario que se identifique incongruencia entre lo reportado y la información precargada,
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entonces se vuelve a pasos anteriores para analizar la información, consultar las
instrucciones del manual, hasta que sea correcta y validada la información.
Por lo anterior, se puede afirmar que las cifras presentadas dentro del Sistema
Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público, fueron reportadas conforme
las disposiciones emitidas por la Unidad de Política y Control Presupuestario de la
Secretarla de Hacienda y Crédito Público y son congruentes con las que presentó
el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático, para la integración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2018.
7. TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN
El mecanismo que realiza el Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático para
el pago de bienes y servicios se inicia a partir de que es detectado un requerimiento,
para ser solicitado por parte de las unidades administrativas responsables que lo
integran. Este es solicitado a la Dirección de Recursos Humanos, Materiales y
Servicios con la documentación soporte, donde se revisa para verificar la forma de
pago (compromiso o pago directo}.
Una vez revisado la Dirección de Recursos Humanos, Materiales y Servicios lo turna
a la Dirección de Recursos Financieros para su revisión, en caso de que proceda la
Dirección de Recursos Humanos, Materiales y Servicios lo ingresa al Sistema GRP
NAV para generar la Solicitud de pago correspondiente.
Se turna a la Dirección de Recursos Financieros para validar que se cuenta con la disponibilidad del presupuesto para cubrir el pago de dicha factura. Una vez
verificado, se turna a la Subdirección de Operación Financiera y Evaluación para
revisar los datos fiscales y concepto de la factura, así como también la documentación soporte necesaria según corresponda al tipo de pago.
Posteriormente la Dirección de Recursos Financieros autoriza el pago al proveedor
y lo envia al Departamento de Tesorería el cual réallza la transferencia a la cuenta
bancaria proporcionada o bien el cheque a nombre del proveedor.
Por último, se notifica por correo electrónico a la Unidad Administrativa Responsable
o bien a la Subdirección de Recursos Materiales y Servicios que el pago fue realizado, proporcionándoles copia de la transferencia.
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Conviene indicar que al finalizar el ejerc1c10 presupuesta!, resultado de las Disposiciones Especificas del Cierre del Ejercicio Presupuestario 2018, emitido por
la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de fa presentación de los Flujos de Efectivo tanto de recursos
fiscales como de recursos propios, autorizados por fa Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se realizaron reintegros al Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas que fueron autorizadas conforme las fechas y montos que se indican a continuación:
NO. DE FOLIO FECHA MONTO
2018-16-RJJ-6158 26/12/2018 15,319
2018-16-RJJ-6207 27/12/2018 3,525,657
2018-16-RJJ-6213 27/12/2018 504,939 2018-16-RJJ-6215* 27/12/2018 o
TOTAL 4,045,915
*Este reintegro que aparece en cero, corresponde a un importe de 0.40.
8. INTEGRACIÓN ANAlÍTICA DE LOS CONCEPTOS QUE COMPONEN LOS
RUBROS DE OTROS, INCLUIDOS EN LAS CONCILIACIONES CONTABLES
PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y EGRESOS.
La integración de los rubros de "otros" incluidos en las conciliaciones contables
presllpuestales de ingresos y egresos, se componen de las siguientes desagregaciones:
a) Otros Ingresos Contables No Presupuestarios.
Sin desagregación.
b) Otros Ingresos Presupuestarios No Contables.
Sin desagregación.
e} Otros Gastos Contables No Presupuestarios.
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La integración de los otros gastos contables no presupuestarios que
asciende a un importe de 16,037,186 se incluye los registros siguientes:
Concepto 2018
Perdida en Venta De Activo Fiio 1,461,052 Aiuste Depreciación Eiercicios Anteriores 14,576,134
Total 16,037,186
d) Otros Egresos Presupuestales No Contables.
Sin desagregación.
Dra. María Amparo Martfnez Arroyo
Directora General
C.P. Juan Lu1·{;.,C;liJ
Titular de la Uni ad Ejecutiva de , Administración
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