Simulador Jg Pepa de Aguacate
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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN CURSO ACADÉMICO JUEGO GERENCIAL - 102026 SIMULADOR ENTORNO PRÁCTICO GUSTAVO ADOLFO MANRIQUE RUIZ Director Bogotá, 2015 Ir al inicio
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Transcript of Simulador Jg Pepa de Aguacate
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNADESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CURSO ACADÉMICO JUEGO GERENCIAL - 102026
SIMULADOR ENTORNO PRÁCTICO
GUSTAVO ADOLFO MANRIQUE RUIZDirector
Bogotá, 2015
Ir al inicio
SALARIOS
$ 644,350.00
$ 73,944.00
Cant. Empleados
Gerente 1 $ 3,200,000.00
Subgerentes 2 $ 2,600,000.00
Supervisores 2 $ 1,610,875.00
Vendedores 5 $ 1,385,352.00
Operarios 10 $ 708,785.00
TOTAL PAGOS EMPLEADOS $ 36,720,568.10
Salario mínimo legal vigente:(Indique el salario mínimo legal vigente sin puntuación)Estime el costo de una dotación por empleado:(Según la guía)
Subsidio de transporte vigente:(Indique el subsidio de transporte vigente sin puntuación)
Salario básico por cada empleado
B4
Haga clic para conocer el salario mínimo legal vigente
E4
Recuerde el artículo 230 del Código Sustantivo de Trabajo
B6
Haga clic para conocer el subsidio de transporte vigente
C10
Indique la cantidad de empleados que ocupan este cargo de acuerdo con la guía
E10
Indique el salario básico contemplado en la guía
$ 80,000.00
CARGA PRESTACIONAL4% 9% 9% 4% 12%
Cesantías Primas Vacaciones
$ 0.00 $ 0.00 $ 297,296.00 $ 297,296.00 $ 133,344.00 $ 35,675.52
$ 0.00 $ 0.00 $ 241,553.00 $ 241,553.00 $ 108,342.00 $ 28,986.36
$ 0.00 $ 64,435.00 $ 149,658.34 $ 149,658.34 $ 67,125.16 $ 17,959.00
$ 0.00 $ 55,414.08 $ 128,706.13 $ 128,706.13 $ 57,727.62 $ 15,444.74
$ 73,944.00 $ 28,351.40 $ 65,849.67 $ 65,849.67 $ 29,535.07 $ 7,901.96
Auxilio de transporte
Caja de compensación
Intereses cesantías
CARGA PRESTACIONAL SEGURIDAD SOCIAL9% 4% 12% 4% 0.52%
Salud Pensiones Riesgos
Empleador Empleado
$272,000.00 -$ 128,000.00 $ 384,000.00 -$ 128,000.00 $ 16,600.00 $ 0.00
$221,000.00 -$ 104,000.00 $ 312,000.00 -$ 104,000.00 $ 13,500.00 $ 0.00
$136,924.38 -$ 64,435.00 $ 193,305.00 -$ 64,435.00 $ 8,300.00 $ 0.00
$117,754.92 -$ 55,414.08 $ 166,242.24 -$ 55,414.08 $ 7,200.00 $ 0.00
$60,246.73 -$ 28,351.40 $ 85,054.20 -$ 28,351.40 $ 3,700.00 $ 20,000.00
Dotación mensual
U9
Empleador
V9
Empleado
X10
Recuerde que se entregan 3 dotaciones anuales. En este cálculo se estima su costo mensual sobre la base que usted estimó arriba
TOTAL
$ 4,380,211.52 $ 4,380,211.52
$ 3,558,934.36 $ 7,117,868.72
$ 2,269,370.22 $ 4,538,740.44
$ 1,951,719.69 $ 9,758,598.44
$ 1,092,514.90 $ 10,925,148.97
TOTAL POR CARGO
COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
En los espacios en blanco ingrese los elementos de producción y sus costos
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
INCREMENTO DEL PRECIO (%) EN RELACIÓN CON EL MES PASADO
IMPUESTOS
CANTIDAD DE UNIDADES A PRODUCIR (UN)
COSTOS FIJOS
ARRIENDO
INTERNET
COSTO MENSUAL USO HERRAMIENTAS Y EQUIPO
MANO DE OBRA (MO)
COSTO MO/UN
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
ENERGÍA ELÉCTRICA (Vr. Kwatt)
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (Vr. M3)
TELÉFONO (Vr. Min)
GAS (Vr. M3)
TOTAL COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMAITEM
1. FERTILIZANTES
2. OTROS
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
TOTAL MATERIAS PRIMAS
INSUMOSITEM
1.
2.
3.
4.
5.
6.
C46
Indique el nombre de cada materia prima
C48
Indique el nombre de cada materia prima
C50
Indique el nombre de cada materia prima
C52
Indique el nombre de cada materia prima
C54
Indique el nombre de cada materia prima
C56
Indique el nombre de cada materia prima
C58
Indique el nombre de cada materia prima
C60
Indique el nombre de cada materia prima
C62
Indique el nombre de cada materia prima
C64
Indique el nombre de cada materia prima
C70
Indique el nombre de cada materia prima
C72
Indique el nombre de cada materia prima
C74
Indique el nombre de cada materia prima
C76
Indique el nombre de cada materia prima
C78
Indique el nombre de cada materia prima
C80
Indique el nombre de cada materia prima
7.
8.
9.
10.
TOTAL INSUMOS
C82
Indique el nombre de cada materia prima
C84
Indique el nombre de cada materia prima
C86
Indique el nombre de cada materia prima
C88
Indique el nombre de cada materia prima
COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
AGUACATES
MES 1 MES 2$ 1,200.00
0.50%
0%
MES 1 MES 28,000 7,000
$ 1,570,000.00
$ 100,000.00
$ 350,000.00
$ 36,720,568.10
$ 4,590.07 $ 5,245.80
$ 38,740,568.10
VR. UNITARIO MES 1 MES 2
$ 430.00 $ 34,400.00 $ 30,100
$ 26,008.00 $ 41,612.80 $ 36,411
$ 100.00 $ 8,000.00 $ 7,000
$ 159.18 $ 12,734.40 $ 11,143
G6
De acuerdo con la guía
G9
De acuerdo con la guía
G11
De acuerdo con la guía
G13
De acuerdo con la guía
G16
Para cada mes indique la cantidad de unidades que requiere de acuerdo con la guía. Ejemplo 2000
E20
Indicar el valor que considere establecido en la guía ABP
E22
Determine el valor que considere a partir de la guía ABP
E24
Determine el valor que considere a partir de la guía ABP
$ 42.93 $ 96,747.20 $ 84,654
VR. UNITARIO MES 1 MES 2$ 50.00 $ 400,000.00 $ 350,000.00
$ 100.00 $ 800,000.00 $ 700,000.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 150.00 $ 1,200,000.00 $ 1,050,000.00
VR. UNITARIO MES 1 MES 2$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
E46
Indique el valor unitario de cada materia prima
E48
Indique el valor unitario de cada materia prima
E50
Indique el valor unitario de cada materia prima
E52
Indique el valor unitario de cada materia prima
E54
Indique el valor unitario de cada materia prima
E56
Indique el valor unitario de cada materia prima
E58
Indique el valor unitario de cada materia prima
E60
Indique el valor unitario de cada materia prima
E62
Indique el valor unitario de cada materia prima
E64
Indique el valor unitario de cada materia prima
E70
Indique el valor unitario de cada materia prima
E72
Indique el valor unitario de cada materia prima
E74
Indique el valor unitario de cada materia prima
E76
Indique el valor unitario de cada materia prima
E78
Indique el valor unitario de cada materia prima
E80
Indique el valor unitario de cada materia prima
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
E82
Indique el valor unitario de cada materia prima
E84
Indique el valor unitario de cada materia prima
E86
Indique el valor unitario de cada materia prima
E88
Indique el valor unitario de cada materia prima
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
MES 3 MES 4 MES 5 MES 66,500 6,000 6,500 8,000
$ 5,649.32 $ 6,120.09 $ 5,649.32 $ 4,590.07
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
$ 27,950 $ 25,800 $ 27,950 $ 34,400
$ 33,810 $ 31,210 $ 33,810 $ 41,613
$ 6,500 $ 6,000 $ 6,500 $ 8,000
$ 10,347 $ 9,551 $ 10,347 $ 12,734
$ 78,607 $ 72,560 $ 78,607 $ 96,747
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6$ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
MES 7 MES 8 MES 9 MES 108,500 9,000 7,000 6,500
$ 4,320.07 $ 4,080.06 $ 5,245.80 $ 5,649.32
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 36,550 $ 38,700 $ 30,100 $ 27,950
$ 44,214 $ 46,814 $ 36,411 $ 33,810
$ 8,500 $ 9,000 $ 7,000 $ 6,500
$ 13,530 $ 14,326 $ 11,143 $ 10,347
$ 102,794 $ 108,841 $ 84,654 $ 78,607
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10$ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
MES 11 MES 12
MES 11 MES 126,300 6,600
$ 5,828.66 $ 5,563.72
MES 11 MES 12
$ 27,090 $ 28,380
$ 32,770 $ 34,331
$ 6,300 $ 6,600
$ 10,028 $ 10,506
$ 76,188 $ 79,816
MES 11 MES 12$ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
MES 11 MES 12$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
RESUMEN
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
VENTAS NETAS ($)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ($)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
COSTO UNITARIO $ 5,035.50
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS POR PRODUCTO INDIVIDUAL -$ 3,835.50
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
AGUACATES
$ 1,200.00 $ 1,206.00 $ 1,212.03 $ 1,218.09
$ 40,037,315.30 $ 39,875,221.90 $ 39,869,175.20 $ 39,863,128.50
$ 9,600,000.00 $ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00 $ 7,200,000.00
-$ 30,437,315.30 -$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20 -$ 32,663,128.50
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
-$ 30,437,315.30 -$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20 -$ 32,663,128.50
$ 5,035.50 $ 5,727.30 $ 6,153.02 $ 6,649.69
-$ 3,835.50 -$ 4,527.30 -$ 4,953.02 -$ 5,449.69
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
$ 1,224.18 $ 1,230.30 $ 1,236.45 $ 1,242.64
$ 39,869,175.20 $ 39,887,315.30 $ 39,893,362.00 $ 39,899,408.70
$ 7,800,000.00 $ 9,600,000.00 $ 10,200,000.00 $ 10,800,000.00
-$ 32,069,175.20 -$ 30,287,315.30 -$ 29,693,362.00 -$ 29,099,408.70
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
-$ 32,069,175.20 -$ 30,287,315.30 -$ 29,693,362.00 -$ 29,099,408.70
$ 6,153.02 $ 5,035.50 $ 4,750.65 $ 4,497.44
-$ 4,953.02 -$ 3,835.50 -$ 3,550.65 -$ 3,297.44
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
$ 1,248.85 $ 1,255.09 $ 1,261.37 $ 1,267.67
$ 39,875,221.90 $ 39,869,175.20 $ 39,866,756.52 $ 39,870,384.54
$ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00 $ 7,560,000.00 $ 7,920,000.00
-$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20 -$ 32,306,756.52 -$ 31,950,384.54
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
-$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20 -$ 32,306,756.52 -$ 31,950,384.54
$ 5,727.30 $ 6,153.02 $ 6,342.23 $ 6,062.72
-$ 4,527.30 -$ 4,953.02 -$ 5,142.23 -$ 4,862.72
RESULTADOS
-$ 30,437,315.30Precio de Venta
TABLA DE DATO $ 1,200.00 $ 1,206.00 $ 1,212.03
Núm
ero
de u
nida
des
8,000 $ (30,437,315.30) $ (30,389,315.30) $ (30,341,075.30)7,000 $ (31,475,221.90) $ (31,433,221.90) $ (31,391,011.90)6,500 $ (32,069,175.20) $ (32,030,175.20) $ (31,990,980.20)6,000 $ (32,663,128.50) $ (32,627,128.50) $ (32,590,948.50)6,500 $ (32,069,175.20) $ (32,030,175.20) $ (31,990,980.20)8,000 $ (30,287,315.30) $ (30,239,315.30) $ (30,191,075.30)8,500 $ (29,693,362.00) $ (29,642,362.00) $ (29,591,107.00)9,000 $ (29,099,408.70) $ (29,045,408.70) $ (28,991,138.70)7,000 $ (31,475,221.90) $ (31,433,221.90) $ (31,391,011.90)6,500 $ (32,069,175.20) $ (32,030,175.20) $ (31,990,980.20)6,300 $ (32,306,756.52) $ (32,268,956.52) $ (32,230,967.52)6,600 $ (31,950,384.54) $ (31,910,784.54) $ (31,870,986.54)
Precio de Venta$ 1,218.09 $ 1,224.18 $ 1,230.30 $ 1,236.45 $ 1,242.64
$ (30,292,594.10) $ (30,243,870.49) $ (30,194,903.27) $ (30,145,691.21) $ (30,096,233.09) $ (31,348,590.85) $ (31,305,957.69) $ (31,263,111.37) $ (31,220,050.82) $ (31,176,774.96) $ (31,951,589.22) $ (31,912,001.29) $ (31,872,215.42) $ (31,832,230.62) $ (31,792,045.90) $ (32,554,587.60) $ (32,518,044.89) $ (32,481,319.47) $ (32,444,410.43) $ (32,407,316.84) $ (31,951,589.22) $ (31,912,001.29) $ (31,872,215.42) $ (31,832,230.62) $ (31,792,045.90) $ (30,142,594.10) $ (30,093,870.49) $ (30,044,903.27) $ (29,995,691.21) $ (29,946,233.09) $ (29,539,595.72) $ (29,487,826.89) $ (29,435,799.21) $ (29,383,511.40) $ (29,330,962.15) $ (28,936,597.35) $ (28,881,783.29) $ (28,826,695.16) $ (28,771,331.59) $ (28,715,691.21) $ (31,348,590.85) $ (31,305,957.69) $ (31,263,111.37) $ (31,220,050.82) $ (31,176,774.96) $ (31,951,589.22) $ (31,912,001.29) $ (31,872,215.42) $ (31,832,230.62) $ (31,792,045.90) $ (32,192,788.57) $ (32,154,418.73) $ (32,115,857.04) $ (32,077,102.54) $ (32,038,154.28) $ (31,830,989.55) $ (31,790,792.57) $ (31,750,394.61) $ (31,709,794.66) $ (31,668,991.71)
Precio de Venta$ 1,248.85 $ 1,255.09 $ 1,261.37 $ 1,267.67
$ (30,046,527.67) $ (29,996,573.74) $ (29,946,370.03) $ (29,895,915.30) $ (31,133,282.73) $ (31,089,573.03) $ (31,045,644.79) $ (31,001,496.90) $ (31,751,660.25) $ (31,711,072.68) $ (31,670,282.17) $ (31,629,287.70) $ (32,370,037.78) $ (32,332,572.33) $ (32,294,919.55) $ (32,257,078.50) $ (31,751,660.25) $ (31,711,072.68) $ (31,670,282.17) $ (31,629,287.70) $ (29,896,527.67) $ (29,846,573.74) $ (29,796,370.03) $ (29,745,915.30) $ (29,278,150.15) $ (29,225,074.09) $ (29,171,732.65) $ (29,118,124.50) $ (28,659,772.62) $ (28,603,574.44) $ (28,547,095.27) $ (28,490,333.70) $ (31,133,282.73) $ (31,089,573.03) $ (31,045,644.79) $ (31,001,496.90) $ (31,751,660.25) $ (31,711,072.68) $ (31,670,282.17) $ (31,629,287.70) $ (31,999,011.26) $ (31,959,672.54) $ (31,920,137.12) $ (31,880,404.02) $ (31,627,984.75) $ (31,586,772.75) $ (31,545,354.69) $ (31,503,729.54)
VALORES FINANCIEROS
PRODUCTO AGUACATES
$ 10,000,000.00
ACTIVOS $ 65,000,000.00
PATRIMONIO $ 25,000,000.00
$ 3,500,000.00
$ 1,500,000.00
5%
8%
CAPITAL SUSCRITO ANTE LA CÁMARA DE COMERCIO
INGRESOS NO OPERACIONALES MENSUALES
GASTOS NO OPERACIONALES MENSUALES
GASTOS OPERACIONALES DE VENTA(en términos porcentuales de acuerdo con la guía ABP)
RESERVA LEGAL(en términos porcentuales de acuerdo con la guía ABP)
DEFINICIÓN UTILIDAD NETA
MES 1 MES 2
Ventas netas $ 9,600,000.00 $ 8,400,000.00
- Costo de venta $ 40,037,315.30 $ 39,875,221.90
= Utilidad bruta -$ 30,437,315.30 -$ 31,475,221.90
- Gastos operacionales de venta $ 2,001,865.76 $ 1,993,761.09
= Utilidad operacional -$ 32,439,181.06 -$ 33,468,982.99
+ Ingresos no operacionales $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
- Gastos no operacionales $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
= Utilidad antes de impuestos y reservas -$ 30,439,181.06 -$ 31,468,982.99
- Impuestos $ 0.00 $ 0.00
- Reserva legal -$ 2,435,134.48 -$ 2,517,518.64
= Utilidad -$ 28,004,046.58 -$ 28,951,464.35
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
$ 7,800,000.00 $ 7,200,000.00 $ 7,800,000.00 $ 9,600,000.00
$ 39,869,175.20 $ 39,863,128.50 $ 39,869,175.20 $ 39,887,315.30
-$ 32,069,175.20 -$ 32,663,128.50 -$ 32,069,175.20 -$ 30,287,315.30
$ 1,993,458.76 $ 1,993,156.42 $ 1,993,458.76 $ 1,994,365.76
-$ 34,062,633.96 -$ 34,656,284.92 -$ 34,062,633.96 -$ 32,281,681.06
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
-$ 32,062,633.96 -$ 32,656,284.92 -$ 32,062,633.96 -$ 30,281,681.06
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
-$ 2,565,010.72 -$ 2,612,502.79 -$ 2,565,010.72 -$ 2,422,534.48
-$ 29,497,623.24 -$ 30,043,782.13 -$ 29,497,623.24 -$ 27,859,146.58
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 10,200,000.00 $ 10,800,000.00 $ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00
$ 39,893,362.00 $ 39,899,408.70 $ 39,875,221.90 $ 39,869,175.20
-$ 29,693,362.00 -$ 29,099,408.70 -$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20
$ 1,994,668.10 $ 1,994,970.43 $ 1,993,761.09 $ 1,993,458.76
-$ 31,688,030.10 -$ 31,094,379.13 -$ 33,468,982.99 -$ 34,062,633.96
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
-$ 29,688,030.10 -$ 29,094,379.13 -$ 31,468,982.99 -$ 32,062,633.96
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
-$ 2,375,042.41 -$ 2,327,550.33 -$ 2,517,518.64 -$ 2,565,010.72
-$ 27,312,987.69 -$ 26,766,828.80 -$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24
MES 11 MES 12
$ 7,560,000.00 $ 7,920,000.00
$ 39,866,756.52 $ 39,870,384.54
-$ 32,306,756.52 -$ 31,950,384.54
$ 1,993,337.83 $ 1,993,519.23
-$ 34,300,094.34 -$ 33,943,903.76
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
-$ 32,300,094.34 -$ 31,943,903.76
$ 0.00 $ 0.00
-$ 2,584,007.55 -$ 2,555,512.30
-$ 29,716,086.79 -$ 29,388,391.46
INDICADORES FINANCIEROS
MES 1
Margen Bruto -3.17
Utilidad bruta -$ 30,437,315.30
Ventas netas $ 9,600,000.00
Margen operacional -3.38
Utilidad operacional -$ 32,439,181.06
Ventas netas $ 9,600,000.00
Margen neto -2.92
Utilidad neta -$ 28,004,046.58
Ventas netas $ 9,600,000.00
Rentabilidad del activo -0.43
Utilidades -$ 28,004,046.58
Activos $ 65,000,000.00
Rentabilidad patrimonial -1.12
Utilidades -$ 28,004,046.58
Patrimonio $ 25,000,000.00
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.17
-3.75-4.11
-4.54
-4.11
-3.15-2.91
-2.69
-3.75-4.11
-4.27-4.03
HISTÓRICO MARGEN BRUTO
B6
EJEMPLO: Si el margen bruto es de 0,5 = 50%, significará que los ingresos operacionales netos generaron un 50% de la utilidad o que por cada peso vendido, se generaron 50 centavos como utilidad
B24
Con este indicador definimos la capacidad de los activos de generar utilidades
B30
Con este indicador definimos la capacidad del patrimonio de generar utilidades
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.17
-3.75-4.11
-4.54
-4.11
-3.15-2.91
-2.69
-3.75-4.11
-4.27-4.03
HISTÓRICO MARGEN BRUTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-0.43
-0.45
-0.45
-0.46
-0.45
-0.43
-0.42
-0.41
-0.45
-0.45-0.46
-0.45
HISTÓRICO RENTABILIDAD DEL ACTIVO
MES 2 MES 3 MES 4
-3.75 -4.11 -4.54
-$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20 -$ 32,663,128.50
$ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00 $ 7,200,000.00
-3.98 -4.37 -4.81
-$ 33,468,982.99 -$ 34,062,633.96 -$ 34,656,284.92
$ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00 $ 7,200,000.00
-3.45 -3.78 -4.17
-$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24 -$ 30,043,782.13
$ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00 $ 7,200,000.00
-0.45 -0.45 -0.46
-$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24 -$ 30,043,782.13
$ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00
-1.16 -1.18 -1.20
-$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24 -$ 30,043,782.13
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.17
-3.75-4.11
-4.54
-4.11
-3.15-2.91
-2.69
-3.75-4.11
-4.27-4.03
HISTÓRICO MARGEN BRUTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.38
-3.98-4.37
-4.81-4.37
-3.36-3.11
-2.88
-3.98-4.37 -4.54
-4.29
HISTÓRICO MARGEN OPERACIONAL
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.17
-3.75-4.11
-4.54
-4.11
-3.15-2.91
-2.69
-3.75-4.11
-4.27-4.03
HISTÓRICO MARGEN BRUTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.38
-3.98-4.37
-4.81-4.37
-3.36-3.11
-2.88
-3.98-4.37 -4.54
-4.29
HISTÓRICO MARGEN OPERACIONAL
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-0.43
-0.45
-0.45
-0.46
-0.45
-0.43
-0.42
-0.41
-0.45
-0.45-0.46
-0.45
HISTÓRICO RENTABILIDAD DEL ACTIVO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-1.12
-1.16
-1.18
-1.20
-1.18
-1.11
-1.09
-1.07
-1.16
-1.18-1.19
-1.18
HISTÓRICO RENTABILIDAD PATRIMONIAL
MES 5 MES 6 MES 7
-4.11 -3.15 -2.91
-$ 32,069,175.20 -$ 30,287,315.30 -$ 29,693,362.00
$ 7,800,000.00 $ 9,600,000.00 $ 10,200,000.00
-4.37 -3.36 -3.11
-$ 34,062,633.96 -$ 32,281,681.06 -$ 31,688,030.10
$ 7,800,000.00 $ 9,600,000.00 $ 10,200,000.00
-3.78 -2.90 -2.68
-$ 29,497,623.24 -$ 27,859,146.58 -$ 27,312,987.69
$ 7,800,000.00 $ 9,600,000.00 $ 10,200,000.00
-0.45 -0.43 -0.42
-$ 29,497,623.24 -$ 27,859,146.58 -$ 27,312,987.69
$ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00
-1.18 -1.11 -1.09
-$ 29,497,623.24 -$ 27,859,146.58 -$ 27,312,987.69
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.38
-3.98-4.37
-4.81-4.37
-3.36-3.11
-2.88
-3.98-4.37 -4.54
-4.29
HISTÓRICO MARGEN OPERACIONAL
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-2.92
-3.45-3.78
-4.17
-3.78
-2.90-2.68
-2.48
-3.45-3.78
-3.93-3.71
HISTÓRICO MARGEN NETO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-3.38
-3.98-4.37
-4.81-4.37
-3.36-3.11
-2.88
-3.98-4.37 -4.54
-4.29
HISTÓRICO MARGEN OPERACIONAL
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-2.92
-3.45-3.78
-4.17
-3.78
-2.90-2.68
-2.48
-3.45-3.78
-3.93-3.71
HISTÓRICO MARGEN NETO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-1.12
-1.16
-1.18
-1.20
-1.18
-1.11
-1.09
-1.07
-1.16
-1.18-1.19
-1.18
HISTÓRICO RENTABILIDAD PATRIMONIAL
MES 8 MES 9 MES 10
-2.69 -3.75 -4.11
-$ 29,099,408.70 -$ 31,475,221.90 -$ 32,069,175.20
$ 10,800,000.00 $ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00
-2.88 -3.98 -4.37
-$ 31,094,379.13 -$ 33,468,982.99 -$ 34,062,633.96
$ 10,800,000.00 $ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00
-2.48 -3.45 -3.78
-$ 26,766,828.80 -$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24
$ 10,800,000.00 $ 8,400,000.00 $ 7,800,000.00
-0.41 -0.45 -0.45
-$ 26,766,828.80 -$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24
$ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00
-1.07 -1.16 -1.18
-$ 26,766,828.80 -$ 28,951,464.35 -$ 29,497,623.24
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-2.92
-3.45-3.78
-4.17
-3.78
-2.90-2.68
-2.48
-3.45-3.78
-3.93-3.71
HISTÓRICO MARGEN NETO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-2.92
-3.45-3.78
-4.17
-3.78
-2.90-2.68
-2.48
-3.45-3.78
-3.93-3.71
HISTÓRICO MARGEN NETO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
-1.12
-1.16
-1.18
-1.20
-1.18
-1.11
-1.09
-1.07
-1.16
-1.18-1.19
-1.18
HISTÓRICO RENTABILIDAD PATRIMONIAL
MES 11 MES 12
-4.27 -4.03
-$ 32,306,756.52 -$ 31,950,384.54
$ 7,560,000.00 $ 7,920,000.00
-4.54 -4.29
-$ 34,300,094.34 -$ 33,943,903.76
$ 7,560,000.00 $ 7,920,000.00
-3.93 -3.71
-$ 29,716,086.79 -$ 29,388,391.46
$ 7,560,000.00 $ 7,920,000.00
-0.46 -0.45
-$ 29,716,086.79 -$ 29,388,391.46
$ 65,000,000.00 $ 65,000,000.00
-1.19 -1.18
-$ 29,716,086.79 -$ 29,388,391.46
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00
ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN
Capacidad instalada 10,000
Utilización 71.58%
Capacidad efectiva 9,000
Eficiencia 79.54%
Salida real 7,158 AGUACATES
Decisiones a partir del lugar de producción
B6
Es la salida teórica máxima del sistema en un período determinado.
B8
La utilización es el porcentaje de la capacidad diseñada que se logra en realidad
D8
Si el fondo es verde, los resultados son positivos, si son amarillos, son regulares y si son rojos, se requiere cambiar la estrategia de producción
B10
Es la capacidad que la empresa espera alcanzar de acuerdo con las restricciones de operación existentes
B12
Es el porcentaje de la capacidad efectiva que se alcanza en realidad.
PASO OPTIMISTA MÁS PROBABLE PESIMISTA TIEMPO ESPERADO1 50 50 60 51.67
2 30 30 40 31.67
3 120 120 125 120.83
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200 200 225 204
Estimaciones del tiempo en CPM -PERT
TIEMPO ESTIMADO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 230
20
40
60
80
100
120
140
Estimaciones del tiempo en CPM-PERT
OPTIMISTAMÁS PROBABLEPESIMISTATIEMPO ESPERADOVARIANZA
Axis Title
VARIANZA2.8
2.8
0.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
6.3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 230
20
40
60
80
100
120
140
Estimaciones del tiempo en CPM-PERT
OPTIMISTAMÁS PROBABLEPESIMISTATIEMPO ESPERADOVARIANZA
Axis Title
