Sin título de diapositiva · Oscar Rodríguez Ulloa Financieras Intendente General de Entidades:...

Diciembre 2005

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Presentación

En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero

1

correspondiente al cuarto trimestre del año 2005.

Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín, se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:

1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.

2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.

3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se rigen por dicho Reglamento.

4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas de ahorro y préstamo para la vivienda".

1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse

además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.

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http://www.sugef.fi.cr/

5. Además de la información correspondiente a junio y diciembre del 2004 y de marzo, junio, setiembre y diciembre del 2005, el Boletín suministra información financiera contable correspondiente a los últimos tres años (2001-2003). Para efectos de comparación, recuérdese el cambio del catálogo de cuentas a partir del 1° de enero del 2003.

6. Mediante Resolución SUGEF 4618-2005 del 16 de noviembre del 2005, se autoriza la desinscripción de la sociedad Improsa Investment Advisory Services Inc. del Grupo Financiero Improsa.

7. Mediante las resoluciones y las fechas que se indican, se autoriza la inscripción de personas físicas y jurídicas del artículo 15, Ley 8204:

a. Armando Manuel Moreno Arroyo, SUGEF-5060-2005 del 16 de diciembre del 2005.

b. Arnoldo Ricardo André Tinoco, SUGEF-5061-2005 del 16 de diciembre del 2005.

c. Bufete Hernández Mussio y Asociados S.A., SUGEF-5056-2005 del 16 de diciembre del 2005.

d. Costa Rica Escrow and Title Services S.A., SUGEF-5049-2005 del 16 de diciembre del 2005.

e. Fiduciaria Castro Garnier S.A., SUGEF-5052-2005 del 16 de diciembre del 2005.

f. Guillermo Chacón Muñoz, SUGEF-5053-2005 del 16 de diciembre del 2005.

g. Oficina Licenciado Hernán Cordero S.A., SUGEF-5057-2005 del 16 de diciembre del 2005.

h. Soluciones Monetarias S.A., SUGEF-5058-2005 del 16 de diciembre del 2005.

i. Valores Unidos del Este S.A., SUGEF-5059-2005 del 16 de diciembre del 2005.

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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA

GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

Al 31 de diciembre del 2005

CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Director : Lic. David Fuentes Montero Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : Dr. José Luis Arce Durán Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Directora : Licda. Pamela Sittenfeld Hernández

Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa

Financieras

Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique Muñoz Giró

Financieras

Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz

Públicos y Mutuales

Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo

Privados y Grupos Financieros

Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens

Financieras y Cooperativas

Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo

Servicios Técnicos

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Directora General de Asesoría Jurídica : Máster Marietta Herrera Cantillo

Director Departamento Inspección : Máster Marco E. Hernández Ávila

Bancos Públicos y Mutuales

Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya

Bancos Públicos y Mutuales

Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba

de Bancos Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez

Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano

Crediticia

Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón

Estudios y Riesgo Global

Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves

Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya

Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo

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EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de

participación sobre

activos agregados

1/

Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 158.117,0 99,73%

INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión

S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 182,1 0,11%

Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 251,1 0,16%

Total 158.550,2 100,00%

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 1.158.242,0 78,47%

Banco BICSA Panamá y Subsidiarias 2/ Panamá

Superintendencia de Bancos de Panamá.

Para el caso de su Agencia en Miami, la

Oficina de Regulación Financiera del Estado

de Florida y el Banco de la Reseva Federal

de Atlanta, USA

301.229,7 20,41%

BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 13.615,4 0,92%

BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.647,5 0,11%

BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.267,6 0,09%

Total 1.476.002,2 100,00%

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisión

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 1.792.917,9 98,92%

BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 12.019,6 0,66%

BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 5.484,1 0,30%

BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.150,7 0,12%

Total 1.812.572,2 100,00%

Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran, según

su participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de entidad

supervisora

Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica

Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago

Cifras al 31 de diciembre del 2005

Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica

Notas:

1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos

en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.

2/ En diciembre del año pasado, el Banco de Costa Rica adquirió del Banco Nacional de Costa Rica un 31% del paquete accionario del Banco Internacional de Costa Rica (BICSA

Panamá) y sus subsidirias. De esa manera, el Banco comprador pasó a tener un 51% y el Banco vendedor un 49%, del capital accionario de BICSA Panamá.

Activos totales

-en millones de colones-

Activos totales

Notas:




Activos totales

Notas:






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Grafico 1

Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por Sector

- al 31 de diciembre del 2005 -

47.6

28.8

10.9

5.43.6 2.0

0.011.7

Bancos Estatales Bancos Privados

Bancos Creados por Ley Especial Cooperativas

M utuales Caja de Ande

Financieras Casas de Cambio

SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE

diciembre del 20051

1 Aspectos Generales

En este comentario se presenta un breve resumen de las partidas contables más

significativas del Sistema Financiero Nacional (SFN) y de los diferentes sectores que lo

constituyen; resaltando por un lado la importancia relativa de cada uno de ellos dentro del

total del sistema, así como las características más relevantes de dichas partidas. Especial

atención merecen en este comentario el grado de dolarización tanto de los activos y de los

pasivos, así como la estructura del crédito por actividad económica.

Al final del documento se presenta un breve resumen de la nueva normativa implementada

por SUGEF, la cual entrará en vigencia en este año 2006, destacando los principales

cambios con respecto a la normativa anterior.

2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y del Estado de Resultados

En este apartado se presentan las principales cuentas del Balance de Situación y del Estado

de Resultados. En ambos casos se considera tanto al SFN en su conjunto como a cada uno

los sectores, destacándose además, para cada una de las cuentas consideradas, la

importancia relativa que representa cada uno de ellos dentro del total.

2.1 Composición de Activos

a. Por sector

Como se aprecia en el gráfico 1, desde

el punto de vista del volumen de

activos manejados, los bancos

continúan siendo las entidades más

representativas del SFN. Así, los

bancos estatales y privados

concentraron, a diciembre del 2005, el

47,6% y el 28,8%, respectivamente.

1 Para su elaboración se utilizó la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.

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Grafico 2 Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo Total


53.1

28.3

18.6

Cartera de Crédito Inversiones en Valores Otros Activos

b. Por tipo de Activo

En el gráfico 2, se aprecia como el

SFN se abocó el año pasado

mayoritariamente al otorgamiento

de crédito, representando esta

cartera el 53,1% de su activo total,

seguida por las inversiones en

títulos valores con un 28,3%.

Si se considera adicionalmente el

destino por actividad económica

del crédito, se tiene que la mayoría se dirigió a vivienda (27,4%) y consumo (24,5%).

Actividades productivas como el comercio y los servicios les siguen en orden de

importancia con un 13,3% y un 11,9%, respectivamente (ver cuadro 1).

Cuadro 1

Sistema Financiero Nacional: Crédito por Actividad Económica1/

a diciembre del 2005

1/ Considera estimaciones y excluye el crédito a la Banca Estatal

2/ Incluye: Agricultura, Depósitos y Almacenamiento, Ganadería, Transporte, Turismo,

Electricidad, gas, agua, etc.

Cifras en millones de colones

Consumo Vivienda Comercio Servicios Industria Construcción Otras2/

Total

Crédito

Total SFN 843,790 944,468 459,701 409,977 229,243 231,531 330,632 3,449,341

Bancos Estatales 161,121 346,070 213,361 188,207 86,210 72,381 161,902 1,229,252

Bancos Privados 266,452 313,298 220,117 174,670 134,386 51,239 119,233 1,279,395

Bancos Creados por Ley Especial 120,455 102,347 5,127 34,991 1,578 104,050 13,681 382,228

Cooperativas 206,462 8,661 9,220 863 1,680 654 13,894 241,434

Mutuales 11,370 141,102 132 0 0 843 0 153,447

Financieras 25,576 2,042 11,743 11,246 5,390 2,364 21,922 80,283

Caja de Ande 52,354 30,948 0 0 0 0 0 83,302

Participaciones porcentuales por actividad

Consumo Vivienda Comercio servicios Industria Construcción Otras1/

Suma

Horizontal

Total SFN 24.5 27.4 13.3 11.9 6.6 6.7 9.6 100

Bancos Estatales 13.1 28.2 17.4 15.3 7.0 5.9 13.2 100

Bancos Creados por Ley Especial 31.5 26.8 1.3 9.2 0.4 27.2 3.6 100

Bancos Privados 20.8 24.5 17.2 13.7 10.5 4.0 9.3 100

Financieras 31.9 2.5 14.6 14.0 6.7 2.9 27.3 100

Mutuales 7.4 92.0 0.1 0.0 0.0 0.5 0.0 100

Cooperativas 85.5 3.6 3.8 0.4 0.7 0.3 5.8 100

Caja de Ande 62.8 37.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 100

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Gráfico 3. Sistema Financiero Nacional

Composición de las Inversiones según Emisor


60.5

8.714.0

19.1

BCCR y títulos valores públicos Entidades financieras del exterior

Otros emisores Entidades financieras del país

Por sectores, fueron las cooperativas de ahorro y crédito (85,5%), la Caja de Ande (62,8%)

y las empresas financieras no bancarias (31,9%) las que más recursos destinaron a financiar

consumo. En cuanto al financiamiento para vivienda, tal y como era de esperar, fueron las

mutuales las que destinaron la mayor parte de su cartera (92,0%) a financiar esta actividad.

Por el lado de las inversiones, el segundo gran componente del activo total, se aprecia una

gran concentración en títulos de Gobierno y Banco Central (60,5%); siendo los Bancos

Creados por Ley Especial, los

que mantienen el mayor

porcentaje de sus inversiones en

dichos títulos (83,7%), seguidos

por la Caja de Ande (84,4%) y

los Bancos Estatales (62,5%), en

tanto la Banca Privada muestra

una concentración mucho menor

(33,2%).

c. Por Moneda2

Si se considera la distribución por monedas de las principales cuentas del SFN, se tiene que

el grado de dolarización del Activo Total fue de 49,4%, el de la Cartera de Crédito de

48,5% y el de las Inversiones de un 59,5%, al finalizar el 2005.

Por sectores, destaca la alta dolarización de la banca privada: 73,2% en su activo total,

78,9%, en cartera de crédito y 70,2% en las inversiones. En tanto la banca estatal, el otro

gran participante del SFN, muestra un grado de dolarización muy cercano al obtenido por

SFN, es decir, 49,8%, 43,7% y 62,8%, para cada uno de esos rubros. En el caso de las

empresas financieras no bancarias, el grado de dolarización en los activos es de un 63,7%,

aunque excluida CIFI el mismo se reduce a un 45,5%, lo que resulta igualmente

significativo.

2 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en

ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las

operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.

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Gráfico 4. Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivo por Sector


49.8

30.3

9.8

4.83.9 1.2 0.1

0.004

Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial CooperativasMutuales FinancierasCaja de Ande Casas de Cambio

Cuadro 2

Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por tipo y moneda

a diciembre del 2005

Saldo en miles de colones

MN ME MN ME MN ME

SFN 3,301,004,381 3,225,728,746 1,784,607,791 1,679,075,383 747,965,695 1,099,309,055

Bancos Estatales 1,561,902,435 1,547,476,040 673,134,058 521,439,572 448,948,008 756,639,469

Bancos Privados 503,683,173 1,375,668,032 284,815,239 1,063,590,099 69,388,188 163,747,615

Bancos Creados por Ley Especial 555,848,535 157,911,598 355,108,490 16,150,753 111,258,832 132,436,957

Cooperativas 319,997,274 29,294,568 233,434,844 3,253,293 55,898,773 24,804,928

Mutuales 193,379,033 41,697,963 126,756,601 25,046,427 27,826,218 10,527,351

Caja de Ande 126,220,212 4,198,391 82,738,071 0 32,188,975 4,031,980

Financieras 39,399,970 69,256,061 28,620,487 49,595,239 2,425,711 7,062,787

Casas de Cambio 573,749 226,094 0 0 30,990 57,966

Participaciones Porcentuales

MN ME MN ME MN ME

SFN 50.6 49.4 51.5 48.5 40.5 59.5

Bancos Estatales 50.2 49.8 56.3 43.7 37.2 62.8

Bancos Privados 26.8 73.2 21.1 78.9 29.8 70.2

Bancos Creados por Ley Especial 77.9 22.1 95.6 4.4 45.7 54.3

Cooperativas 91.6 8.4 98.6 1.4 69.3 30.7

Mutuales 82.3 17.7 83.5 16.5 72.6 27.4

Caja de Ande 96.8 3.2 100.0 0.0 88.9 11.1

Financieras 36.3 63.7 36.6 63.4 25.6 74.4

Casas de Cambio 71.7 28.3 n.a. n.a. 34.8 65.2

n.a. no aplica

Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores

Activo Total Inversiones en ValoresCartera de Crédito

2.2 Composición de los Pasivos

a. Por sector

Por el lado de los pasivos, los

bancos se constituyen

también en los intermediarios

financieros preponderantes.

Así, la banca estatal

concentró el 49,8% del total

de pasivos del SFN, seguido

por los bancos privados

(30,3%) y los bancos creados

por ley especial con un (9,8%), limitándose a un 10,1% el pasivo de los otros sectores.

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b. Por tipo de Pasivo:

A diciembre del 2005, el SFN captó el 79,4% de sus recursos del público, en tanto sólo un

14,6% correspondió a obligaciones con otras entidades financieras.

Cuadro 3

Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y

Distribución porcentual por moneda.

- a diciembre del 2005 -

Tipo de Pasivo

Saldo

Millones de

colones

Porcentaje

en ME

Pasivo Total 5,650,202 50.8

Obligaciones con el Público 4,486,510 48.1

a la vista 2,196,999 50.7

a plazo 2,289,511 45.6

Obligaciones con Entidades Financieras 823,979 72.7

a la vista 135,933 63.2

a plazo 688,046 74.5

Otros Pasivos1/

339,714 32.8

1/ Incluye las subcuentas obligaciones por aceptaciones y pactos de recompra, obligaciones con el

Banco Central y entidades no financieras, obligaciones subordinadas, obligaciones convertibles en

capital y otros pasivos.

Por plazos, se tiene que el 41,3% de los pasivos del SFN son de exigibilidad inmediata (a

la vista), lo que refleja la alta preferencia por liquidez de los ahorrantes costarricenses. Por

sectores, los que más utilizaron el financiamiento con pasivos a las vista fueron los Bancos

Estatales (53,1%) y la Caja de Ande (46,3%), ver cuadro 4.

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Sectores

Saldo

Millones de

colones

Porcentaje

en ME

Porcentaje a

la Vista

SFN 5,650,202 50.8 41.3

Bancos Estatales 2,816,469 51.2 53.1

Bancos Privados 1,712,409 72.3 35.7

Bancos Creados por Ley Especial 551,594 16.9 22.5

Cooperativas 272,993 8.9 10.6

Mutuales 219,462 15.0 32.0

Financieras 68,940 55.8 1.0

Caja de Ande 8,135 8.0 46.3

Casas de Cambio 201 0.0 0.0

Grafico 5. Sistema Financiero Nacional: Composición de la Utilidad Final


36.0

26.5

16.2

8.1

7.73.4 0.1

2.0

Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial Caja de Ande

Cooperativas FinancierasMutuales Casas de Cambio

Cuadro 4

Distribución del Pasivo por Moneda y Plazo según Sector.

-a diciembre del 2005 -

c. Por moneda:

La dolarización de la economía costarricense también se refleja en los pasivos del SFN, ya

que el 50,8% de estos estaban constituidos en esa moneda. Fueron los Bancos Privados, las

empresas Financieras no Bancarias y los Bancos Estatales, los sectores con mayor grado de

dolarización en este rubro, con un 72,3%, 55,8 y un 51,2%, respectivamente (ver cuadro 4).

Por tipo de pasivo, se tiene que un 48,1% de las obligaciones con el público y un 72,7% de

las obligaciones con entidades financieras estaban denominados en moneda extranjera (ver

cuadro 3).

2.3 Utilidad

Las utilidades del SFN al finalizar el

primer semestre del 2005 ascendieron a

¢127.649,0 millones, siendo el sector de

bancos estatales el que más aportó a este

rubro con un 36,0%, seguido por los

bancos privados (26,5%) y los bancos

creados por leyes especiales (16,2%), ver

gráfico 5.

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Como era de esperar, dada la estructura de activos que mantiene el SFN, el 39,8% de sus

ingresos provino de los créditos vigentes, en tanto los ingresos por inversiones aportaron

un 14,2%. Complementariamente, el mantener una parte de su balance en moneda

extranjera (activos y pasivos) posibilitó que el 24,8% de sus ingresos correspondan a

ingresos por diferencial cambiario (ver cuadro 5).

Por el lado de los egresos, los gastos administrativos fueron los más representativos

(32,2%), seguidos por los gastos relacionados con las obligaciones con el público (25,4%),

en tanto los gastos por diferencial cambiario representaron un 24%.

Por sector sobresale el caso de la Caja de Ande, ya que el 85,4% de sus erogaciones

correspondieron a gastos de administración; en tanto que este porcentaje es

considerablemente menor en el caso de los bancos privados (27,1%) y de las mutuales

(28,3%).

Cuadro 5

Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivel de Utilidad

En millones de colones

- a diciembre del 2005 -

Bancos

Estatales

Bancos Creados

por Ley Especial

Bancos

Privados Financieras Mutuales Cooperativas

Caja de

Ande

Casas de

Cambio Total SFN

Total Ingresos 510,710 132,224 302,869 25,036 37,285 65,996 14,532 957 1,089,610

Financieros por Creditos Vigentes 139,727 74,049 128,794 13,519 21,125 47,283 9,453 0 433,951

Financieros por Diferencial Cambiario 150,009 11,434 98,706 4,773 3,221 1,990 310 12 270,455

Financieros por Inversiones en Valores 103,050 21,433 15,053 764 3,096 7,290 3,888 14 154,589

Por recuperación de Act. Financ. 16,063 3,129 519 481 205 393 11 0 20,801

Otros ingresos 101,860 22,179 59,797 5,499 9,637 9,040 870 931 209,814

Total Gastos 457,368 111,581 267,697 20,674 34,778 56,159 4,148 821 953,225

Financieros por Obligaciones con el Público 105,268 41,462 53,154 5,134 19,300 17,162 224 0 241,703

Financieros por Diferencial Cambiario 133,652 6,638 88,398 2,430 2,388 1,715 46 25 235,290

Gastos de Administración 153,446 41,968 72,481 7,429 9,829 17,546 3,543 647 306,890

Otros Gastos 65,002 21,513 53,664 5,681 3,262 19,736 336 148 169,342

Utilidad 53,342 20,643 35,172 4,362 2,507 9,838 10,384 136 136,385

Bancos

Estatales

Bancos Creados

por Ley Especial

Bancos

Privados Financieras Mutuales Cooperativas

Caja de

Ande

Casas de

Cambio Total SFN

Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Financieros por Creditos Vigentes 27.4 56.0 42.5 54.0 56.7 71.6 65.0 0.0 39.8

Financieros por Diferencial Cambiario 29.4 8.6 32.6 19.1 8.6 3.0 2.1 1.2 24.8

Financieros por Inversiones en Valores 20.2 16.2 5.0 3.1 8.3 11.0 26.8 1.5 14.2

Por recuperación de Act. Financ. 3.1 2.4 0.2 1.9 0.6 0.6 0.1 0.0 1.9

Otros ingresos 19.9 16.8 19.7 22.0 25.8 13.7 6.0 97.3 19.3

Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Gastos de Administración 33.5 37.6 27.1 35.9 28.3 31.2 85.4 78.9 32.2

Financieros por Obligaciones con el Público 23.0 37.2 19.9 24.8 55.5 30.6 5.4 0.0 25.4

Financieros por Diferencial Cambiario 29.2 5.9 33.0 11.8 6.9 3.1 1.1 3.0 24.7

Otros Gastos 14.2 19.3 20.0 27.5 9.4 35.1 8.1 18.1 17.8

Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto

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Por otra parte, es posible concluir que el 25,8% de la utilidad generada por el SFN estuvo

relacionada directamente con el diferencial cambiario y que en algunos sectores este

porcentaje fue superior, tal es el caso de las empresas financieras no bancarias (53,7%)3 y

las mutuales (33,2%). En los bancos estatales y en los privados, las utilidades por

diferencial cambiario representaron el 30,7% y el 29,3% del total de utilidades,

respectivamente.

3 Nueva Normativa

En los últimos meses el Consejo Nacional de Supervisón del Sistema Financiero

(CONASSIF) aprobó dos normativas de vital importancia para el SFN.

La primera en entrar en vigencia4 es el “Reglamento sobre la Suficiencia Patrimonial de

Entidades Financieras” (Acuerdo SUGEF 3-06), este acuerdo implica varios avances

importantes con respecto a la normativa anterior en este tema. En primer lugar se logra un

acercamiento con las recomendaciones de Basilea en aspectos importante como:

a) Se aplican ponderaciones por riesgo diferentes a las inversiones en títulos del

Gobierno y del Banco Central de Costa Rica según sea la moneda en que son

emitidos, reconociéndose de esa manera la presencia de un mayor riesgo en las

inversiones en títulos emitidos en dólares,

b) Se reconoce el efecto mitigador de riesgo que ofrecen las garantías y se propone

por esa razón una ponderación mixta para las operaciones crediticias cubiertas

parcialmente con valores, según el grado de riesgo del emisor o de la emisión

en particular, cuando exista calificación de riesgo independiente para esta

última,

c) Se reconoce la existencia de un riesgo de mercado asociado con el precio de las

inversiones, el cual podría ocasionar pérdidas significativas a las entidades

financieras, principalmente de aquéllas que mantienen una parte importante de

su activo en títulos valores, por esa razón se propone incorporar dentro del

cálculo de la suficiencia patrimonial un requerimiento patrimonial por ese

motivo, calculado a partir de una metodología de valor en riesgo (VaR).

3 Excluyendo la Corporación Interamericana para el Financiamiento de la Infraestructura, CIFI S.A. este

resultado sería 13,6%. 4 Abril del 2006

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Adicionalmente, se reconoce en esta normativa la importancia de la valoración de riesgo

que hace y requiere el mercado, avanzándose dentro del cálculo de la suficiencia

patrimonial, hacia una ponderación por riesgo ligada estrechamente con las valoraciones de

riesgo que realizan agentes especializados en ese tema, como son las calificadoras de riesgo

internacionales y en el ámbito local, las autorizadas por la SUGEVAL.

La segunda normativa aprobada es el Reglamento para la Calificación de Deudores5

(Acuerdo SUGEF 1-05). Se pueden rescatar varios aspectos de esta normativa, entre ellos

los siguientes:

a) Reconoce que las garantías reducen la exposición de la entidad al riesgo de

crédito (efecto mitigador), por lo que el porcentaje de estimación se define

sobre el saldo adeudado en descubierto.

b) Tipifica las operaciones crediticias especiales como aquellas que por sus

condiciones contractuales de pago o por las modificaciones a las mismas,

puedan ser utilizadas por las entidades supervisadas para evitar o disminuir la

morosidad de su cartera de crédito.

c) Incrementa el número de categorías de riesgo, lo que facilita desde el punto de

vista práctico, la mejor calificación de los deudores y permite de esa manera

una medición más precisa del riesgo asociado con ellos, y

d) Reconoce la existencia de un riesgo de crédito asociado con el tipo de cambio,

específicamente con aquellos clientes no generadores de divisas. En ese

sentido, se hace un tratamiento explícito de los mismos, clasificándolos en

clientes no generadores de alta o baja exposición, dependiendo de: i) si su

flujo de ingresos disponible para el servicio de sus deudas es capaz de soportar

devaluaciones imprevistas del tipo de cambio6 y ii) si el saldo de la operación

crediticia en moneda extranjera, después de dichas devaluaciones es menor o

igual al valor ajustado de la garantía multiplicada por la ponderación aplicable a

la calificación del deudor.

5 El cual entrará en vigencia en junio del 2006.

6 Se define como variaciones de hasta 3,5 veces la meta de devaluación establecida por el Banco Central de

Costa Rica.

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NORMATIVA EMITIDA

DEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

ACUERDO PUBLICADO ASUNTO

Sesión 528-2005, Artículo 9, del 29 de setiembre del 2005.

La Gaceta # 203 del 21 de octubre del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso modificar la tabla que detalla el porcentaje de la utilidad del período que formará parte del capital secundario para las entidades, establecida en el Artículo 2 del Acuerdo SUGEF 22-00, “Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las entidades fiscalizadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras”

Sesión 540-2005, Artículo 7, del 24 de noviembre del 2005.

La Gaceta # 238 del 9 de diciembre del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso aprobar, el Acuerdo SUGEF 1-05 “Reglamento para la Calificación de Deudores”.

Sesión 544-2005, Artículo 5, del 8 de diciembre del 2005.

La Gaceta # 252 del 29 de diciembre del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso aprobar el Acuerdo SUGEF 6-05, “Reglamento sobre la Distribución de Utilidades por la Venta de Bienes Adjudicados (Artículo 1 de la Ley 4631)”

CIRCULARES EXTERNAS

TÍTULO DESCRIPCIÓN FECHA

SUGEF 033-2005 Requerimiento de información a los bancos estatales, bancos privados y del Banco Popular y de Desarrollo Comunal.

7/10/2005

SUGEF 034-2005 Comunicación de código de actividad económica en el Sistema Ingresador de Datos de la Información Crediticia.

19/10/2005

SUGEF 035-2005 Reunión en la SUGEF, relacionado con los proyectos para la implantación del Sistema de Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA) y el Sistema de Gestión de Riesgos (SIGER).

25/10/2005

SUGEF 036-2005 Recordatorio a las entidades financieras, en relación con el proceso de otorgamiento de créditos a las Asociaciones Administradoras de Sistemas de Acueductos y Alcantarillados Comunales (ASADAS)

28/10/2005

SUGEF 037-2005 Emisión y recepción de títulos al portador, a la luz de la Ley 8204, Ley sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de Uso no Autorizado, Legitimación de Capitales y Actividades Conexas

1/11/2005

SUGEF 038-2005 Sobre la “Encuesta Coordinada de Inversión de Cartera (ECIC)”, ejecutada por el Banco Central de Costa Rica . Derogatoria circular externa 31-2002

7/11/2005

SUGEF 039-2005 Disposiciones relacionadas con el “Libro de Actas” que deben llevar los Comités de Auditoría de las entidades supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.

10/11/2005

SUGEF 040-2005 Proyecto para la implantación del Sistema para la Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA), clase de datos de “Crediticio e Inversiones”.

16/11/2005

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http://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/033-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/034-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/037-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/038-2005.htm

SUGEF 041-2005 Los sistemas ingresadores SIREVECA y SICVECA no estarán disponibles para los días 26 y 27 de noviembre 2005

17/11/2005

SUGEF 042-2005 Proyecto para la implantación del Sistema para la Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA), clase de datos de “Crediticio e Inversiones”.

9/12/2005

SUGEF 043-2005 Procedimiento para calcular y aprovisionar mensualmente el tributo parafiscal a favor de INFOCOOP

9/12/2005

SUGEF 044-2005 Capacitación Acuerdo 1-05 15/12/2005

SUGEF 4029-2005_RESOLUCION

Actualizar el monto de las multas establecidas en el artículo 7 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional.

6/10/2005

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http://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/041-2005.htm

SECRETARIA DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

RELACIÓN DE SANCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS IMPUESTAS A LAS ENTIDADES POR EL

CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO, LAS CUALES FISCALIZA LA

SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

SEGUNDO SEMESTRE DEL 2005

Entidad Tipo de

Infracción

Referencia legal o

normativa que

tipifica la infracción

Fecha de la

Sesión

Tipo de

sanción

Medida

correctiva

Fecha de la

aprobación

del Acta de

la Sesión

Citibank

(Costa Rica),

S.A.

Amonestación

Artículos 214, 320 siguientes

y concordantes de la Ley

General de la Administración

Pública, el Artículo 93 de la

Ley Orgánica del Banco

Central de Costa Rica y el

Artículo 6 del Reglamento

para las Operaciones

Cambiarias

05-10-05 Se amonesta 05-10-05

Coope San

Marcos R.L. Sanción

Incumplimiento del Artículo

135 de la Ley 7558

Se les prohibió

realizar

operaciones

activas por un

día.

Sugef-3108-

2005, de fecha

5/08/2005, la

entidad

cumplió la

sanción el

9/08/2005.

Financiera

Desyfin, S.A.

Insuficiencia de encaje

presentada en la

segunda quincena de

mayo del 2005 por

¢578,000. 00

Artículos 62, siguientes y

concordantes de la Ley

Orgánica del Banco Central

de Costa Rica y en aplicación

de lo dispuesto en el Artículo

66 de dicho Cuerpo

Normativo y lo establecido en

el literal C, Capítulo III,

Imponer a

Financiera

Desyfin S.A.,

una multa por un

monto de

¢6,841.00

Comunicación

efectuada a la

SUGEF

mediante J.D.

447-05 del 30

de noviembre

del 2005

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SECRETARIA DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

Título III, de las Regulaciones

de Política Monetaria

Financiera

Acobo, S.A.


presentada en la

segunda quincena de

agosto del 2005 por

¢9.574.000. 00






66 de dicho Cuerpo





Imponer a

Financiera

Acobo S.A., una

multa por un

monto de

¢112,994.63

Comunicación

efectuada a la

SUGEF mediante

J.D. 449-05 del

30 de noviembre

del 2005

Financiera

Acobo, S.A.


presentada en la

segunda quincena de

agosto del 2005 por

$6.267.00






66 de dicho Cuerpo





Imponer a

Financiera

Acobo S.A., una

multa por un

monto de $74,17

Comunicación

efectuada a la

SUGEF mediante

J.D. 449-05 del

30 de noviembre

del 2005

Página 19 de 380

CUENTAS

Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre

ACTIVOS

Disponibilidades 248.899.278 243.665.619 350.069.254 434.729.636 377.530.575 485.429.303 465.505.331

Inversiones en valores y depósitos 642.885.217 1.126.414.919 1.125.437.393 1.113.689.423 1.192.872.524 1.109.035.449 1.205.587.478

Negociables 0 371.181 283.396 0 0 0 0

Disponibles para la venta 537.099.189 943.486.326 984.823.576 909.865.846 886.556.409 895.716.908 877.174.647

Mantenidas hasta el vencimiento 106.994.183 183.796.999 140.491.547 203.824.900 306.316.115 213.318.541 328.412.831

(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -1.208.155 -1.239.587 -161.127 -1.323 0 0 0

Cartera de Créditos 773.826.273 764.132.711 899.074.629 930.162.400 994.174.313 1.078.086.496 1.194.573.630

Créditos vigentes 724.713.792 690.106.694 825.096.145 850.047.448 934.686.929 1.030.054.296 1.153.793.667

Créditos vencidos 57.316.965 76.465.906 79.861.846 85.763.632 74.140.912 67.664.626 57.983.372

Créditos en cobro judicial 17.508.026 22.574.103 20.097.215 27.293.314 22.035.933 19.249.056 17.475.356

Créditos por mandato judicial 52.290 41.107 0 0 0 0 0

Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 0

(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -25.764.800 -25.055.100 -25.980.577 -32.941.995 -36.689.461 -38.881.482 -34.678.765

Cuentas y productos por cobrar 18.394.458 35.064.258 38.000.432 28.739.662 37.949.838 25.442.623 41.498.991

Comisiones por cobrar 163.223 481.841 435.962 385.146 456.902 419.272 387.557

Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 95.053 88.473 1.296.901 0 6.887

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 3.539 2.341 6.060 7.181 2.571 4.481 6.289

Otras cuentas por cobrar 5.023.036 2.829.603 5.246.607 6.384.351 5.127.080 5.518.110 9.437.899

Productos por cobrar 17.537.334 35.502.852 36.238.146 26.104.330 35.594.970 24.027.184 36.345.411

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -4.332.674 -3.752.379 -4.021.396 -4.229.819 -4.528.586 -4.526.424 -4.685.051

Bienes Realizables 6.528.256 6.183.745 8.945.131 8.196.187 8.760.197 7.850.551 8.875.225

Participaciones en el capital de otras empresas 61.021.521 63.747.062 53.117.754 55.132.826 56.949.040 59.578.637 57.255.364

Propiedad, mobiliario y equipo en uso 84.241.432 82.715.444 93.209.244 93.194.905 97.082.532 100.997.699 111.612.462

Otros Activos 17.928.539 15.323.200 17.088.446 16.903.043 15.086.555 18.965.723 24.469.994

Activos Intangibles 6.312.570 5.184.881 6.561.415 5.947.454 5.134.304 5.365.591 5.759.478

Otros activos 11.615.969 10.138.318 10.527.030 10.955.589 9.952.251 13.600.132 18.710.516

TOTAL DE ACTIVOS 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481 3.109.378.474

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

Obligaciones con el Público 1.509.536.064 1.939.912.823 2.065.445.430 2.189.004.312 2.233.439.995 2.305.269.314 2.462.857.738

Captaciones a la vista 896.879.872 1.014.724.047 1.095.372.750 1.190.071.328 1.213.426.351 1.249.754.167 1.359.714.130

Otras Obligaciones con el público a la vista 7.391.046 8.058.751 7.795.779 12.891.664 8.653.792 22.485.818 10.022.653

Captaciones a plazo 605.079.634 915.623.986 961.167.621 986.020.830 1.011.303.354 1.032.887.511 1.092.985.484

Obligaciones por aceptaciones 185.512 424.606 10.918 20.490 56.498 141.818 135.471

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 1.081.432 1.098.362 0 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.647.344 866.392 760.345 727.152 530.711 506.392 503.193

Otras Obligaciones Financieras 113.529.915 163.713.160 225.780.948 173.984.808 200.678.999 195.133.839 237.807.634

Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 42.378.933 51.936.497 72.310.014 75.743.677 84.099.339 95.610.410 106.298.476

Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0

Cargos financieros por pagar 9.506.563 12.577.019 15.033.648 16.588.376 16.516.216 19.505.331 21.267.799

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 1.056.219 1.050.042 1.045.925 1.037.689 3.512.637

Provisiones 16.191.434 20.637.579 34.264.156 36.181.009 37.902.133 45.764.382 51.677.209

Otras cuentas por pagar diversas 16.680.936 18.721.899 21.955.991 21.924.249 28.635.065 29.303.008 29.840.831

Otros Pasivos 5.815.438 8.431.880 5.824.514 8.382.117 9.063.919 16.235.984 9.002.080

Ingresos diferidos 1.557.637 1.347.938 1.436.544 1.414.061 1.513.934 1.910.825 2.345.865

Estimación para incobrables de créditos contingentes 219.278 589.627 909.471 932.437 858.248 910.655 811.265

Otros pasivos 4.038.522 6.494.315 3.478.498 6.035.619 6.691.737 13.414.504 5.844.951

Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DEL PASIVO 1.672.907.693 2.164.860.752 2.370.121.251 2.447.842.066 2.527.812.962 2.612.755.940 2.816.469.120

Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMONIO

Capital Social 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239 82.103.360

Capital pagado 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239 82.103.360

Capital donado 0 0 0 0 0 0 0

Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0

(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0

(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0

Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400

Ajustes al Patrimonio 43.777.692 19.983.460 39.283.479 51.432.924 54.122.555 60.428.255 63.755.886

Superávit por revaluación de propiedad 15.277.426 12.591.700 21.133.971 28.437.596 24.359.042 28.283.645 35.788.973

Ganancia o pérdida no realizada 17.677.672 -3.974.279 3.186.559 7.304.373 13.215.043 14.865.016 9.817.211

Ajuste por revaluación de bienes diversos 150.919 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 10.671.674 11.271.321 14.868.231 15.596.238 16.453.753 17.184.876 18.054.985

Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados

financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0

Reservas Patrimoniales 51.320.259 59.136.586 69.964.844 82.450.676 82.450.676 95.185.867 95.185.867

Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.579.087 22.908.615 30.136.071 23.585.777 40.582.742 41.579.781 51.854.841

TOTAL DE PATRIMONIO 180.817.281 172.386.206 214.821.032 232.906.016 252.592.611 272.630.541 292.909.354

TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481 3.109.378.474

Cuentas Contingentes Deudoras 68.007.144 71.023.990 91.340.306 91.972.885 94.929.522 112.026.007 132.510.212

Activos de los Fideicomisos 126.200.793 141.467.004 169.801.802 183.823.406 198.978.209 223.764.691 233.486.342

Pasivos de los Fideicomisos -44.838.169 -52.229.549 -59.580.841 -67.193.735 -71.967.073 -91.386.788 -93.456.197

Patrimonio de los Fideicomisos -82.947.351 -90.775.609 -113.507.065 -116.431.968 -127.154.573 -130.897.894 -139.159.772

Otras Cuentas de Orden deudoras 1.123.156.350 1.092.146.010 1.522.248.788 2.093.599.868 2.891.522.028 2.759.642.661 3.220.483.390

Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr

Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 23 de enero, 2006 (14:00).

BANCOS DEL ESTADO

BALANCE DE SITUACION

2.004

- miles de colones -

2.0052.003

Página 20 de 380


CUENTAS


ACTIVOS


Inversiones en valores y depósitos 144.539.935 178.081.772 196.244.614 197.478.429 197.768.768 207.166.031 233.135.804

Negociables 21.978.841 7.305.934 6.154.585 9.598.397 2.473.202 3.205.048 2.744.469



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 -10.000 -5.000 -5.000

Cartera de Créditos 816.718.620 899.910.794 1.035.266.616 1.050.239.320 1.095.693.320 1.195.731.746 1.348.405.339

Créditos vigentes 778.986.736 869.339.946 997.520.478 1.011.342.277 1.058.114.946 1.157.538.617 1.313.158.130



Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0






Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 680.121 494.636 476.877 600.811 671.457 735.258 475.138




(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -509.576 -839.653 -766.323 -826.155 -821.188 -906.296 -1.010.913


Participaciones en el capital de otras empresas 36.606 20.614 21.413 21.787 22.147 22.508 22.858


Otros Activos 13.439.123 12.441.215 15.369.917 18.537.143 19.062.378 18.484.791 20.202.508

Activos Intangibles 2.857.891 5.816.253 5.588.213 7.425.766 7.120.382 7.105.049 6.870.302

Otros activos 10.581.232 6.624.962 9.781.704 11.111.377 11.941.996 11.379.742 13.332.206

TOTAL DE ACTIVOS 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778 1.879.351.205


PASIVOS

Obligaciones con el Público 635.364.942 784.693.388 864.402.152 945.798.599 991.463.086 1.072.951.119 1.155.182.102

Captaciones a la vista 319.243.317 399.614.241 446.023.354 475.933.093 510.976.037 543.515.916 586.712.502


Captaciones a plazo 300.454.748 362.714.901 405.279.837 446.257.562 457.292.693 495.275.262 546.619.791

Obligaciones por aceptaciones 61.760 0 52.852 0 41.826 0 395.602

Obligaciones por pactos de recompra de valores 1.308.263 981.675 3.379.106 921.407 735.252 2.922.763 7.131.442

Otras Obligaciones con el público a plazo 39.270 327.103 193.523 369.689 179.473 125.258 191.314

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 836.231 436.654 131 3 476.984 200.019 989.740





Impuesto sobre la renta diferido 272.643 372.772 537.237 537.951 547.018 691.498 829.492

Provisiones 4.532.439 4.180.938 5.158.554 3.947.294 5.891.640 7.576.136 7.507.376


Otros Pasivos 4.332.275 6.179.273 6.507.113 8.707.031 8.827.028 10.064.425 10.930.411

Ingresos diferidos 1.611.581 2.244.440 2.412.068 2.679.922 3.227.014 3.925.007 4.506.738

Estimación para incobrables de créditos contingentes 288.784 931.560 1.143.493 1.236.055 1.194.232 1.074.970 1.236.535

Otros pasivos 2.431.911 3.003.273 2.951.552 4.791.053 4.405.782 5.064.448 5.187.138

Obligaciones Subordinadas 6.264.750 6.549.150 6.865.200 7.011.900 7.153.650 7.296.000 7.432.200


TOTAL DEL PASIVO 1.035.600.635 1.156.782.467 1.316.881.183 1.362.290.250 1.398.865.440 1.552.901.246 1.712.408.549

Participación minoritaria

PATRIMONIO

Capital Social 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379 104.504.971

Capital pagado 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379 104.504.971





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 278.332 2.583.252 4.774.752 1.518.734 2.385.021 4.702.151 1.178.333



Ganancia o pérdida no realizada 498.483 -931.396 -503.462 -238.492 715.636 504.226 71.496

Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0 0






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778 1.879.351.205





Otras Cuentas de Orden deudoras 6.873.070.166 4.866.516.244 4.998.447.985 6.232.349.061 5.812.809.075 6.061.326.206 6.989.665.066



BANCOS PRIVADOS



2.003 2.004 2.005

Página 21 de 380


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 11.116.007 11.584.599 4.090.695 6.355.851 122.675 0



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 0 0 0 0 0 0

Cartera de Créditos 239.794.785 271.507.873 288.205.122 306.567.537 330.932.906 344.982.761 371.259.243

Créditos vigentes 195.304.622 219.411.634 229.546.130 241.488.533 260.421.706 265.728.308 287.793.868




Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 4.361.317 3.959.752 3.277.440 3.098.568 2.693.700 2.535.152 2.311.013



Comisiones por cobrar 2.245 0 0 0 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 13.058 0 60.215 60.215 60.215 8.317 10.802

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 136.259 0 0 0 0



(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.422.906 -2.643.179 -2.171.441 -1.949.137 -1.941.128 -2.025.274 -3.606.046


Participaciones en el capital de otras empresas 11.251.799 10.816.935 11.973.327 12.930.657 13.955.772 14.784.746 11.877.899


Otros Activos 6.653.649 7.715.039 8.741.689 8.656.665 8.586.189 5.880.958 4.570.162

Activos Intangibles 618.431 553.156 797.595 750.264 749.174 1.112.186 1.290.079

Otros activos 6.035.218 7.161.884 7.944.093 7.906.401 7.837.015 4.768.772 3.280.083

TOTAL DE ACTIVOS 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893 713.760.133


PASIVOS

Obligaciones con el Público 289.306.132 342.125.762 371.565.983 392.404.029 446.074.920 469.360.072 483.498.495




Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 5.915.798 8.210.330 6.891.432 9.465.043 11.041.073 7.954.595 9.485.376

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 588.768 563.335 537.848 531.207 512.303 506.250 485.446





Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 612.407 612.407 612.407 1.106.386

Provisiones 10.161.457 12.933.848 13.113.804 14.593.744 15.529.100 16.305.860 15.287.725


Otros Pasivos 2.113.516 3.943.487 2.995.123 4.503.814 4.370.267 6.377.880 5.671.426

Ingresos diferidos 357.975 2.204.259 1.261.113 1.885.100 1.651.920 1.775.346 1.357.546


Otros pasivos 1.730.541 1.730.496 1.722.007 2.613.885 2.713.396 4.597.399 4.308.924



TOTAL DEL PASIVO 333.562.431 409.428.966 428.461.900 453.703.131 520.279.978 541.574.463 551.593.503


PATRIMONIO

Capital Social 38.916.382 63.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142

Capital pagado 29.991.240 55.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142




Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.061.133 9.061.825 10.347.630 11.122.324 12.663.785 14.139.931 22.619.935



Ganancia o pérdida no realizada 112.535 -3.729.083 -1.741.869 -504.061 656.785 1.797.092 591.687


Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 95.245 46.540 78.733 95.394 126.631 124.883 109.787






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893 713.760.133





Otras Cuentas de Orden deudoras 785.137.085 905.859.959 1.033.028.312 1.112.594.926 1.263.023.059 1.154.006.754 1.231.379.989



2.005

BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALES


2.003 2.004


Página 22 de 380


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 0 0 0 0 0 0



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0 0 0




Créditos en cobro judicial 0 18.014 16.211 17.944 9.335 5.315 3.100



(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -369.959 -425.189 -400.290 -537.001 -561.072 -553.579 -563.765

Cuentas y productos por cobrar 964.870 1.036.332 1.633.142 1.309.655 1.701.643 1.369.749 2.070.708

Comisiones por cobrar 0 0 0 0 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 110.080 101.891 0 0 0 0 0

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0 0 0

Otras cuentas por cobrar 54.578 10.245 15.247 18.040 9.434 16.033 6.888

Productos por cobrar 802.840 925.623 1.618.949 1.292.936 1.693.244 1.355.079 2.064.031

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.628 -1.426 -1.054 -1.322 -1.035 -1.363 -210

Bienes Realizables 0 0 4.147 4.147 3.667 0 8.853

Participaciones en el capital de otras empresas 466.641 510.851 736.891 740.729 769.342 835.381 850.158


Otros Activos 897.132 873.195 1.668.730 1.681.612 2.084.556 2.432.336 2.471.351

Activos Intangibles 66.891 40.539 29.451 26.797 13.425 14.546 10.617

Otros activos 830.240 832.656 1.639.279 1.654.815 2.071.131 2.417.790 2.460.734

TOTAL DE ACTIVOS 88.583.810 95.688.230 107.558.817 112.499.822 117.712.350 124.200.696 130.418.603


PASIVOS



Otras Obligaciones con el público a la vista 0 0 0 0 0 0 0

Captaciones a plazo 264.725 291.814 342.057 354.433 393.399 376.191 385.456



Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0 0 0

Otras Obligaciones Financieras 11.533 0 0 0 0 0 0



Cargos financieros por pagar 4.573 4.069 12.904 11.219 15.257 14.435 17.072

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0 0 0

Provisiones 552.948 500.909 502.354 544.451 602.461 690.588 661.656

Otras cuentas por pagar diversas 545.106 631.568 2.633.405 2.759.668 2.829.821 3.988.406 2.968.625

Otros Pasivos 150.331 203.445 251.412 278.700 310.006 324.304 333.878

Ingresos diferidos 150.331 203.445 251.412 278.700 310.006 324.304 333.878

Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0 0 0 0

Otros pasivos 0 0 0 0 0 0 0



TOTAL DEL PASIVO 4.236.207 4.507.131 6.809.069 7.176.158 7.516.304 8.855.286 8.134.707


PATRIMONIO

Capital Social 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477 63.540.687 66.081.903 69.757.809

Capital pagado 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477 63.540.687 66.081.903 69.757.809





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 0 0 0 0 5.485 5.485 5.485



Ganancia o pérdida no realizada 45.358 6.996 11.752 24.477 15.617 12.452 15.352









Cuentas Contingentes Deudoras 0 372.809 624.287 759.395 483.080 731.535 1.028.189

Activos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0

Pasivos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0

Patrimonio de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0

Otras Cuentas de Orden deudoras 84.854.835 91.264.053 97.958.716 102.096.444 107.026.865 109.796.327 112.588.813



CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ANDE



2.003 2.004 2.005

Página 23 de 380


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 8.769 105.441 86.244 25.843 198.991 45.601 6.714



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0 0 0




Créditos en cobro judicial 209.022 207.148 365.548 368.586 319.851 229.692 428.276


Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 878.985

(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -909.688 -1.080.063 -1.273.930 -1.484.114 -1.488.115 -1.818.798 -2.067.016


Comisiones por cobrar 2.322 5.003 3.796 6.817 3.160 664 1.262


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 12.277 22.885 23.337 23.790 25.654 36.881 67.240


Otras cuentas por cobrar 211.489 180.896 176.726 274.443 285.593 711.628 562.466

Productos por cobrar 943.902 981.223 1.083.284 1.274.084 1.193.859 1.376.984 1.476.256

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -22.452 -28.833 -35.291 -60.674 -78.596 -35.502 -50.460

Bienes Realizables 198.149 323.238 249.791 196.020 460.602 538.667 393.597

Participaciones en el capital de otras empresas 23.231 200 200 200 9.631 9.631 9.631

Propiedad, mobiliario y equipo en uso 708.289 783.887 658.538 684.440 722.643 766.032 1.004.120

Otros Activos 387.053 483.227 641.944 730.815 900.761 1.330.126 1.587.443


Otros activos 297.815 390.046 489.247 562.895 724.852 1.121.552 1.381.940

TOTAL DE ACTIVOS 59.444.836 68.274.887 80.283.007 84.887.315 89.447.120 93.564.179 108.656.031


PASIVOS


Captaciones a la vista 685.059 236.610 375.145 370.672 342.245 544.677 644.099

Otras Obligaciones con el público a la vista 136 416.363 23.985 261.352 509.887 429.268 25.714



Obligaciones por pactos de recompra de valores 21.337 52.910 98.756 103.435 165.847 166.089 172.262

Otras Obligaciones con el público a plazo 51.488 105.755 63.613 107.420 109.102 113.785 102.409





Cargos financieros por pagar 599.569 652.151 761.209 826.326 954.614 1.191.162 1.173.451

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 9.406 9.406 11.443 12.922

Provisiones 278.692 394.318 529.520 357.362 495.584 375.851 265.899

Otras cuentas por pagar diversas 890.486 414.892 1.154.717 1.349.213 1.059.036 1.078.379 2.192.151

Otros Pasivos 371.916 502.800 611.917 1.015.945 1.148.766 1.218.838 1.255.434

Ingresos diferidos 235.119 304.694 461.283 622.975 802.712 766.824 964.266


Otros pasivos 120.087 181.189 131.059 374.108 326.049 435.208 272.841



TOTAL DEL PASIVO 33.155.580 40.383.475 46.700.511 50.409.250 53.325.663 56.115.731 68.939.621

Participación minoritaria

PATRIMONIO

Capital Social 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200 26.988.000 27.303.000 28.090.697

Capital pagado 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200 26.988.000 27.303.000 28.090.697





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 272.911 218.236 3.837.578 222.150 632.310 730.031 1.195.233

Ajustes al Patrimonio 34.965 669 39.433 18.298 29.953 34.066 48.711

Superávit por revaluación de propiedad 1.523 4.351 32.876 22.785 22.785 27.537 30.989

Ganancia o pérdida no realizada 33.441 -3.682 6.557 -4.486 7.169 6.529 17.722


Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0 0



Reservas Patrimoniales 205.473 263.452 263.452 347.606 347.606 347.606 370.537





Activos de los Fideicomisos 534.832 654.710 716.893 680.287 583.655 579.990 682.113

Pasivos de los Fideicomisos -817 -3.991 -818 -14.065 -10.136 -11.885 -695

Patrimonio de los Fideicomisos -532.847 -650.000 -716.075 -665.949 -573.654 -568.099 -681.418




EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIAS



2.0052.003 2.004

Página 24 de 380


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 1.083.765 31.523 263.396 1.079.265 662.768 951.318 4.731.046



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -60.000 -150.220 -153.500 -153.500 -160.865 -163.585 -167.756




Créditos en cobro judicial 405.604 724.722 585.986 564.457 634.834 618.245 530.538


Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 216.637 315.068 309.138 270.338 504.953 654.846 793.372





Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 6.937 37.598 17.560 22.611 15.427 14.260

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0 0 0



(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -61.489 -113.510 -163.231 -201.909 -289.746 -328.325 -407.266

Bienes Realizables 700.458 827.563 619.835 587.215 481.350 449.648 273.053

Participaciones en el capital de otras empresas 713.161 858.581 921.646 998.004 1.136.658 1.234.776 1.299.338


Otros Activos 2.505.792 3.118.529 2.273.232 2.461.025 2.788.496 2.982.734 4.430.044


Otros activos 1.808.705 2.426.765 1.467.105 1.619.372 1.915.896 2.085.912 3.523.045

TOTAL DE ACTIVOS 160.705.362 185.959.343 228.403.892 255.326.428 282.719.526 314.766.478 347.810.389


PASIVOS



Otras Obligaciones con el público a la vista 53.437 67.036 97.236 95.740 124.394 234.075 186.995




Otras Obligaciones con el público a plazo 192 228 216 216 482.667 305.206 321.371




Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 42 68 75 3.753 132


Impuesto sobre la renta diferido 314 0 0 0 0 0 0

Provisiones 3.207.098 3.533.534 4.056.874 4.692.061 4.726.923 5.166.626 5.182.005


Otros Pasivos 594.312 978.314 1.199.503 1.519.020 1.983.049 2.692.949 2.890.808

Ingresos diferidos 437.243 719.423 1.059.010 1.292.969 1.746.018 2.237.924 2.713.621

Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0 0 0 0

Otros pasivos 157.069 258.892 140.493 226.050 237.031 455.025 177.187

Obligaciones Subordinadas 0 0 498.172 340.021 436.713 486.931 541.478


TOTAL DEL PASIVO 116.826.163 138.666.996 171.035.298 194.823.468 216.799.640 243.349.283 271.695.892


PATRIMONIO

Capital Social 31.314.495 34.608.568 40.266.395 43.720.097 47.440.099 50.194.785 52.821.354

Capital pagado 31.286.473 34.584.307 40.153.308 43.604.105 47.321.421 50.072.555 52.698.577

Capital donado 28.023 24.261 113.087 115.992 118.678 122.230 122.777




Aportes Patrimoniales no Capitalizados 394.126 400.222 436.674 47.631 46.333 46.889 46.889



Ganancia o pérdida no realizada 399.988 21.054 100.897 152.567 607.555 784.927 600.226

Ajuste por revaluación de bienes diversos 16.422 17.552 0 0 0 0 0








Cuentas Contingentes Deudoras 223.686 1.690.875 1.103.278 1.364.861 1.475.589 1.545.554 1.543.693

Activos de los Fideicomisos 867.887 920.522 989.451 1.030.906 9.363.407 9.505.268 9.749.009

Pasivos de los Fideicomisos -3.560 -3.045 -2.462 -2.672 -8.298.246 -8.419.441 -8.629.563

Patrimonio de los Fideicomisos -804.726 -807.570 -823.472 -829.591 -832.862 -1.085.802 -1.086.352




2.004 2.005

ORGANIZACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO



2.003

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CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 812.718 2.366.370 2.689.465 3.187.189 3.384.091 4.618.946 3.410.065



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -28.779 -28.779 -28.773 -28.773 -28.773 -28.773 -13.762






Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 2.184.716 2.220.488 2.182.196 2.231.489 2.151.349 2.330.101 2.265.923


Cuentas y productos por cobrar

Sin título de diapositiva · Oscar Rodríguez Ulloa Financieras Intendente General de Entidades:...

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