Sistema anti-lavado en México.
102
Sistema anti-lavado en México.
description
Sistema anti-lavado en México. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. - PowerPoint PPT Presentation
Transcript of Sistema anti-lavado en México.
Sistema anti-lavado en México.
Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
El blanqueo de dinero es el método por el cual los criminales disfrazan el origen
ilegal de sus recursos y protegen sus bases de activos, con el fin de evadir la
sospecha de agencias del orden público y prevenirse sin dejar un rastro de
pruebas incriminarías.
Los terroristas y las organizaciones terroristas dependen también de dinero que
deriva de una gran variedad de fuentes, pero ellos no están preocupados por
disfrazar el origen del dinero, se preocupan por ocultar su destino y el propósito
para el cual se ha requerido. En la mayoría de los casos se emplean técnicas
similares de las utilizadas por los lavaderos de dinero.
El concepto de lavado de dinero es el de “ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables”.Córdova Gutiérrez, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, El Lavado de Dinero: Distorsiones Económicas e Implicaciones Sociales, Op. Cit., Pág. 2.
Específicamente, el lavado de dinero "es cuando los delincuentes o personas que actúen en su nombre, generan ingresos en forma de dinero o bienes que resultan de la comisión de un delito para después transferir ese dinero, a menudo con la intención de disimular la verdadera fuente de los fondos."Money Laundering and Asset Forfeiture, Taking the Profit Out of Crime, by Douglas Jeff J.D. (F.B.I. Law Enforcement Bulletin)
Por lavado de dinero se entenderá: " la adquisición, enajenación, administración, custodia, cambio, depósito, garantía, inversión, transporte o transferencia de recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita con el propósito de ocultar o pretender ocultar el origen, localización, destino o propiedad de dichos recursos.Artículo 400 Bis del Código Penal Federal, primer párrafo.
Artículo 6º de la Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional.
Por lavado de dinero se entenderá: "la conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos."
http://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Documents/VSPP_Financiamiento%20al%20Terrorismo.pdf
El financiamiento al terrorismo consiste en la aportación, financiación o recaudación de recursos o fondos económicos que tengan como fin provocar alarma, temor o terror.
Se entenderá por financiamiento al terrorismo: "el financiamiento, aportación o recaudación de fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que serán utilizados, en todo o en parte, en apoyo de personas u organizaciones que operen o cometan actos terroristas en el territorio nacional." Artículo 139 del Código Penal Federal, segundo párrafo.
Se entenderá por terrorismo: "la utilización de sustancias tóxicas, armas químicas, biológicas o similares, material radioactivo o instrumentos que emitan radiaciones, explosivos o armas de fuego, incendios, inundaciones o por cualquier otro medio violento, realice actos en contra de las personas, las cosas o servicios públicos, que produzcan alarma, temor o terror en la población o en un grupo o sector de ella, para atentar contra la seguridad nacional o presionar a la autoridad para que tome una determinación."Artículo 139 del Código Penal Federal, primer párrafo.
El sistema anti-lavado regula el origen del dinero que provenga de actividades ilícitas y el destino del mismo, el primero en cuanto al lavado de dinero y el segundo, especialmente, en cuanto al financiamiento al terrorismo.
La ley busca sustento constitucional en el artículo 21 de la Constitución Federal, cuyo texto establece que la seguridad pública es una función a cargo de los tres órdenes de gobierno, misma que comprende la prevención, investigación y persecución de los delitos. Asimismo, se apoya en el artículo 73, fracción XXI, en su inciso b), que faculta al Congreso de la Unión para legislar en materia de delincuencia organizada.
Constitucionalidad del sistema.
ORDENAMIENTO PUBLICACIÓN D.O.F. INICACIÓN DE VIGENCIA
L.F.P.I.O.R.P.I. 17 DE OCTUBRE DEL 2012 17 DE JULIO DEL 2013
ACUERDO A/078/13 (PGR)UNIDAD ESPECIALIZADA
EN ANÁLISIS FINANCIERO17 DE JULIO DEL 2013 17 DE JULIO DEL 2013
REGLAMENTO 16 DE AGOSTO DEL 2013 1 DE SEPT. DEL 2013
ACUERDO 02/2013 (SHCP)REGLAS DE CARÁCTER
GENERAL23 DE AGOSTO DEL 2013 1 DE SEPT. DEL 2013
FORMATOS OFICIALES PARA EL ALTA Y REGISTRO 30 DE AGOSTO DEL 2013 1 DE OCTUBRE DEL 2013
FORMATOS OFICIALES DE LOS AVISOS E INFORMES 30 DE AGOSTO DEL 2013 31 DE OCTUBRE DEL 2013
INSTRUMENTOS JURÍDICOS EN MÉXICO
Instrumentos Internacionales• Convención de las Naciones Unidas Contra Tráfico de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas (Viena, 1988).
• Convenio sobre blanqueo, detección, embargo y confiscación de los productos de un delito (Estrasburgo, 1990).
• Declaración Política y Plan de Acción de Nápoles Contra la Delincuencia Transnacional Organizada (Nápoles, 1994).
• Convenio Internacional para la Represión del Financiamiento al Terrorismo (Nueva York, 1999).
• Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Palermo, 2000).
Convención de las Naciones Unidas Contra Tráfico de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas.
• Reconoce que el tráfico ilícito genera considerables rendimientos financieros y grandes fortunas que permiten a las organizaciones delictivas transnacionales invadir, contaminar y corromper las estructuras de la administración pública, las actividades comerciales y financieras lícitas y la sociedad a todos sus niveles.
Convenio sobre blanqueo, detección, embargo y confiscación de los productos de un delito.
• Cada una de las Partes adoptará aquellas medidas legislativas o de otra clase que puedan ser necesarias para considerar como delitos en virtud de su derecho interno, cuando sean cometidos de forma intencionada:
a. la conversión o transmisión de propiedades, con conocimiento de que dichas propiedades son producto de un delito;
b. la ocultación o disfraz de la verdadera naturaleza, origen, localización, disposición, movimiento, propiedad o derechos en relación con propiedades ,con conocimiento de que dichas propiedades son producto de un delito;
c. la adquisición, posesión o uso de propiedades, con conocimiento de que, el momento de su recepción, dichas propiedades eran producto de un delito;
d. la participación en, asociación o conspiración para cometer, tentativa de cometer y ayudar, inducir, facilitar y aconsejar cometer cualquiera de los delitos que se establezcan de acuerdo con este artículo.
• Manifiesta el deseo de potenciar y afianzar la capacidad de los Estados, así como de las Naciones Unidas y de otras organizaciones mundiales y regionales competentes, para el logro de una cooperación más eficaz contra la amenaza que plantea la delincuencia transnacional organizada, particularmente en relación con las medidas y estrategias para prevenir y combatir el blanqueo de dinero y la utilización del producto del delito.
Declaración Política y Plan de Acción Mundial de Nápoles Contra la Delincuencia Transnacional Organizada
• Considera que la financiación del terrorismo es motivo de profunda preocupación para toda la comunidad internacional y observa que el número y la gravedad de los actos de terrorismo internacional dependen de la financiación que pueden obtener los terroristas
Convenio Internacional para la Represión del Financiamiento al Terrorismo
• Del blanqueo del producto del delito, Artículo 6: La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos;
Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional
En México, la ley se sustenta con la coordinación interinstitucional entre la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico y la Procuraduría General de la República (artículos 5 y 7).
«Sistema anti-lavado»
SHCP
SAT UIF
PGR
UEAF UEIORPIFAM
SHCPLey Orgánica de la Administración Pública Federal
• Artículo 31: A la Secretaría de Hacienda y Crédito Público le corresponde el despacho de los siguientes asuntos:– Fracción XXVI: Las demás que le atribuyan expresamente las leyes
y reglamentos.
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita
• Artículo 5: La Secretaría será la autoridad competente para aplicar, en el ámbito administrativo, la presente Ley y su Reglamento.
• Artículo 6: Facultades de la Secretaría.
Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público• Artículo 2: Al frente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
estará el Secretario del Despacho, quien para el desahogo de los asuntos de su competencia se auxiliará de:
Apartado B: Unidades Administrativas Centrales:– Fracción III: Unidad de Inteligencia Financiera.
Reglamento de la LFPIORPI• Artículo 3: La UIF, además de las atribuciones que le confiere este
Reglamento, el Reglamento Interior de la Secretaría y demás disposiciones jurídicas aplicables, tendrá las siguientes: facultades.
Además de la Unidad de Inteligencia Financiera, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público también ejerce varias de sus por conducto del Sistema de Administración Tributaria.
• Artículo 4.- El SAT, además de las atribuciones que le confiere su ley, este Reglamento, su Reglamento Interior y las demás disposiciones jurídicas aplicables, tendrá las siguientes: facultades.
PGRLey Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita
• Artículo 7. La Procuraduría contará con una Unidad Especializada en Análisis Financiero, como órgano especializado en análisis financiero y contable relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilícita.
La Unidad, cuyo titular tendrá el carácter de agente del Ministerio Público de la Federación, contará con oficiales ministeriales y personal especializados en las materias relacionadas con el objeto de la presente Ley, y estará adscrita a la oficina del Procurador General de la República.
La Unidad podrá utilizar las técnicas y medidas de investigación previstas en el Código Federal de Procedimientos Penales y la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada.
PGRACUERDO A/078/13 del Procurador General de la República, por el que se establece la organización y funcionamiento de la Unidad Especializada en Análisis Financiero de la
Procuraduría General de la República.
• PRIMERO: El presente Acuerdo tiene por objeto establecer la organización y funcionamiento de la Unidad Especializada en Análisis Financiero atendiendo al propósito de su creación, como la única instancia competente para el diseño y ejecución de sistemas y mecanismos de análisis de la información financiera y contable relacionada con hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros u operaciones con recursos de procedencia ilícita, así como la elaboración de dictámenes que coadyuven en las investigaciones o actos procesales que realicen las unidades administrativas u órganos desconcentrados de la Institución competentes en la materia.
• La unidad cuenta con una amplia gama de facultades, la mayoría de ellas son facultades de investigación, consulta y de diseño de mecanismos para llevar a cabo sus atribuciones.
PGRLey Orgánica de la Procuraduría General de la República
• Artículo 11: Para el desarrollo de las funciones de la Procuraduría General de la República y del Ministerio Público de la Federación, se contará con un sistema de especialización y de coordinación regional y desconcentración, sujeto a las bases generales siguientes:
Fracción I: Sistema de Especialización– Inciso a): La Procuraduría General de la República contará con unidades
administrativas especializadas en la investigación y persecución de géneros de delitos, atendiendo a las formas de manifestación de la delincuencia organizada, así como a la naturaleza, complejidad e incidencia de los delitos federales;
PGRReglamento de la Ley Orgánica de la Procuraduría General de la
República• Artículo 3. Para el cumplimiento de los asuntos competencia de la
Procuraduría, de su Titular y del Ministerio Público de la Federación, la Institución contará con las unidades administrativas y órganos desconcentrados siguientes:
Apartado F: Unidades Especializadas– Fracción III: Unidad Especializada en Investigación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita y de Falsificación o Alteración de Moneda;
"Sistema anti-lavado"
UIF
Convenio de coordinación concebido
en el artículo 49 del reglamento
UEAF UEIORPIFAM
UIFSupervisión, verificación y vigilancia de Entidades
Financieras
Actividades VulnerablesSon aquellas sobre las cuales se establece una vigilancia especializada para quien las desempeña.
Se cree que pueden ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones que pudiesen actualizar delitos en materia de lavado de dinero y tienen la obligación de presentar avisos a la UIF para informar sobre sus actos u operaciones.
Actividad vulnerable Identificación. Objeto de aviso.Juegos con apuesta. 325 S.M.D.F./ $21,047 MXN 645 S.M.D.F./$41,771 MXN
Tarjetas de servicios y de crédito o prepagadas .
805 y 645 S.M.D.F./$52,132 y $41,770 MXN 1285 y 645 S.M.D.F./$83,217 y $41,771MXN
Emisión y comercial ización de cheques de viajero.
Siempre se considera. 645 S.M.D.F./$41,771 MXN
Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos.
Siempre se considera. 1605 S.M.D.F./$103,940 MXN
Ser vic ios de construcc ión o de intermediación de t ransmis ión de la propiedad. Siempre se considera. 8025 S.M.D.F./$519,699 MXN
Comercial ización de metales preciosos. 805 S.M.D.F./$52,132 MXN 1605 S.M.D.F./$103,940 MXN
Comercial ización de obras de arte. 2410 S.M.D.F./$156,072 MXN 4815 S.M.D.F./$311,820 MXN
Comercial ización de vehículos. 3210 S.M.D.F./$207,880 MXN 6420 S.M.D.F./$415,760 MXN
Servicios de bl indaje. 2410 S.M.D.F. /$156,072 MXN 4815 S.M.D.F./$311,820 MXN
Traslado o custodia de dinero o valores. Siempre se considera. 3210 S.M.D.F./$207,880 MXN
Servicios profesionales independientes. Varía según la actividad.* Siempre se dará aviso.
Servicios de fe públ ica. Siempre se considera. Varía según la actividad.*Recepción de donativos. 1605 S.M.D.F. /$103,940 MXN 3210 S.M.D.F./$207,880 MXN
Comercio exter ior como agente o apoderado aduanal.
Varía según la actividad.* Siempre se dará aviso.
Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
1605 S.M.D.F. /$103,940 MXN 3210 S.M.D.F./$207,880 MXN
Clientes y usuarios.
¿Qué debemos hacer quienes realizamos actividades vulnerables?
• Identificarlos y solicitarles la información sobre su actividad u ocupación (RFC);
pedirle indique si hay un cliente o tercero beneficiario para identificarlo también.
• La información es reservada y debe conservarse durante un plazo de cinco años.
• Si no nos entregan, debemos negarnos a proporcionar el servicio.
La reserva.
Para las autoridades es confidencial a excepción de aquello que se requiera para la
coordinación interinstitucional (ley de transparencia) y para nosotros la misma
confidencialidad conforme la (ley de protección de datos personales).
Cualquier violación a la ley o el sistema, será sancionada administrativamente por la SHCP por medio del SAT, tomando en cuenta la intención, la reincidencia y la cuantía (proporcionalidad).
No hay sanción si se incurre en infracción por primera vez y se cumple espontáneamente.
Las multas pueden impugnarse ante la propia SHCP o ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
Infracciones y sanciones.
Existen sanciones especiales para los casinos (revocación de permisos), para los corredores públicos (inhabilitación); para los notarios públicos (revocación de la patente notarial, así como para los agentes aduanales (cancelación de la autorización).
• Multa mínima: 200 veces el smdf (no cumplir requerimientos; avisos sin requisitos; avisos extemporáneos; no identificar usuarios o clientes y no recabar documentación).
• Multa máxima: hasta 65 mil días de smdf o el 10% de la operación, la que resulte mayor (no presentar avisos o participar en operaciones prohibidas).
Las multas aplicables en un rango de $13,458 a $4,373,850 o en su caso el 10% de la operación, la que resulte mayor.
En ningún caso el Ministerio Público puede sostener una investigación exclusivamente en los Avisos, pues no tienen valor probatorio por sí mismos, sino debe apoyarse en las pruebas que acrediten el acto u operación objeto de esos Avisos.
Se requiere la denuncia previa de la SHCP para proceder en contra de integrantes de entidades financieras.
El dolo, la falsedad o la ilegibilidad de datos, se castigarán con prisión 2 a 8 años y multa de 500 a 2000 días, al igual a aquellos que alteren o modifiquen documentación, datos o imágenes.
A los servidores públicos de 4 a 10 años, multa igual e inhabilitación si utilizaran indebidamente la información.
Delitos.
Uso de efectivo y metales.
Existen restricciones al pago de deudas, así como la aceptación del pago de la mismas cuando se trata de dinero en efectivo y metales preciosos, quien lo haga se hará acreedor a una multa.
I. Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes
inmuebles, por un valor igual o superior al equivalente a $540,002.
II. Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos, por un valor igual o superior al equivalente a $216,000.
III. Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales preciosos y piedras preciosas y de obras de arte, por un valor igual o superior a $216,000.
IV. Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta así como la entrega o pago de premios, por un valor igual o superior a $216,000.
Restricciones al uso de efectivo.
V. Prestación de servicios de blindaje, por un valor igual o superior a
$216,000.
VI. Transmisión de dominio o constitución de derechos sobre títulos representativos de partes sociales o acciones de personas morales, por un valor igual o superior a $216,000.
VII. Constitución de derechos personales de uso o goce de cualquiera de los bienes a que se refieren las fracciones I, II y V, por un valor igual o superior a $216,000.
Si se cancela cualquier operación, deberán devolverse las cantidades en la misma forma en efectivo. La identificación que hagan los fedatarios públicos, deberán contener el monto, fecha, forma de pago, moneda o divisas con la que se haya efectuado ese pago.
¿Qué es una entidad financiera?
Es cualquier empresa que presta servicios de captación y remuneración de nuestros ahorros, concesión de préstamos, créditos, etc.
Algunos ejemplos son los siguientes:• Bancos.• Cajas de ahorro.• Agencias de inversión.• Agencias de seguros.• Casas de depósito.• Burós de crédito.• Empresas del sector bursátil.• Sociedades Financieras de Objeto Múltiple.
Los actos, operaciones y servicios que realizan las Entidades Financieras siempre se consideran Actividades Vulnerables.
La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones de las Entidades Financieras se llevarán a cabo según corresponda, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o el Servicio de Administración Tributaria.
Respecto de las Actividades Vulnerables en las que participan las entidades financieras, existen las siguientes obligaciones (entre otras):
• Presentar ante la Secretaría (SHCP) los reportes sobre actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes.
• Entregar a la Secretaría (SCHP), por conducto del órgano desconcentrado competente, información y documentación relacionada con los actos, operaciones y servicios que realiza.
• Conservar, por al menos diez años, la información y documentación relativas a la identificación de sus clientes y usuarios o quienes lo hayan sido, así como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados.
Las entidades colegiadas son las personas morales reconocidas por la legislación mexicana (S.C., A.C., S.A., etc.), conformadas por personas que realicen tareas similares relacionadas a algún tipo de Actividad Vulnerable.
http://www.shcp.gob.mx/inteligencia_financiera/LFPIORPI/Paginas/entidades_colegiadas.aspx
Los sujetos que deban presentar Avisos podrán presentarlos por conducto de una entidad colegiada que deberá cumplir con una serie de requisitos, entre los que destacan la celebración de un convenio con la SHCP y una solicitud que deberá ser presentada ante el SAT.
El convenio deberá contemplar lo siguiente: modificaciones en sus estatutos,
• (La presentación de los avisos dentro del objetosocial).
padrón de integrantes, designaciones de representantes o poderes y
• (Poder para actos de administración). del establecimiento del órgano concentrador.
• (Como alternativa al representante legal).
El representante de la Entidad Colegiada será el responsable del cumplimiento de las obligaciones de la Ley y deberá contar, por lo menos, con un poder general para actos de administración.
La Entidad Colegiada deberá proporcionar al representante capacitación de forma anual, para el cumplimiento de las obligaciones.
Reglas de Carácter General
• Establecen las medidas y procedimientos mínimos de quienes realicen actividades vulnerables.
• Definen los términos y modalidades para la presentación de los Avisos ante la UIF por conducto del SAT respecto de los actos que lleven a cabo con sus clientes.
Fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 23 de agosto del año 2013 en el acuerdo 02/2013 emitido por el Secretario de Hacienda y Crédito Público.
Clientes y usuarios.
• Actividades Vulnerables: son aquellas sobre las cuales se establece una vigilancia especializada para quien las desempeña.
• Cliente o Usuario: los que celebren actos u operaciones con quienes realicen actividades vulnerables.
Obligaciones.Las Reglas de Carácter General, definen los procedimientos que deberán llevarse a cabo para cumplir con las siguientes obligaciones:
• El alta y registro en el padrón de quienes realicen actividades vulnerables.
• La identificación de los clientes o usuarios.
• La presentación de los avisos a la Unidad de Inteligencia Financiera por conducto del Servicio de Administración tributaria.
• La presentación de la solicitud que deberán hacer las Entidades Colegiadas al Servicio de Administración Tributaria.
• Los Avisos correspondientes se presentarán ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente.
• La presentación de los Avisos se llevará a cabo a través de los medios electrónicos y en el formato que establezca la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anexos.
Los anexos de las Reglas de Carácter General, contienen la información que deberá ser presentada en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero, con la finalidad de poder dar cumplimiento a las siguientes obligaciones:
Datos de identificación para el registro y alta de quienes realicen Actividades vulnerables.
• ANEXO 1: cuando se trate de personas físicas.
• ANEXO 2: cuando se trate de personas morales.
Datos y documentos de identificación de clientes y usuarios de quienes realicen
actividades vulnerables.• ANEXO 3: personas físicas y que declaren ser de
nacionalidad mexicana o de nacionalidad extranjera con las condiciones de residente temporal o residente permanente, en términos de la ley de migración.
• ANEXO 4: personas morales de nacionalidad mexicana.
• ANEXO 5: Personas físicas extranjeras, con las condiciones de estancia de visitante o distintas a las del anexo 3.
• ANEXO 6: personas morales de nacionalidad extranjera.
• ANEXO 8: fideicomisos.
Entidades colegiadas.
• ANEXO 9: Datos y documentos que deberá contener la solicitud que presenten las entidades colegiadas al Servicio de Administración Tributaria.
Para cumplir con la obligación de presentar los Avisos y darse de alta en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley, quienes realicen Actividades Vulnerables deberán contar con el certificado digital de la Firma Electrónica Avanzada (FIEL) asociada a su R.F.C.
El trámite deberá realizarse en el Sistema del Portal de Prevención para el Lavado de Dinero (SPPLD) en la siguiente dirección:
• El 30 de agosto del año 2013, se publicó en el Diario Oficial de la Federación la resolución por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes realicen actividades vulnerables.
• http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5312412&fecha=30/08/2013
• El mismo día fue publicada la resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables.
• http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5312413&fecha=30/08/2013
• Las personas morales deberán designar un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones al momento de llenar el formato para el alta y registro.
• En tanto no haya un representante, corresponderá a los integrantes del órgano de administración o al administrador único de la persona moral.
Los particulares, pueden dar cumplimiento a la obligación de identificar a sus clientes y usuarios a través de medidas simplificadas que consisten en integrar y resguardar los expedientes de clientes y usuarios por si llegaren a ser requeridos por la UIF o el SAT o si fueren solicitados durante visita de verificación
En el entendido de que la identificación de clientes o usuarios es el escalón para dar cumplimiento a la obligación de presentar los avisos sobre actos u operaciones celebrados con los mismos, aquellos clientes identificados bajo resguardo en el régimen simplificado, no serán objeto de aviso ante la Secretaría.
Medidas simplificadas.
Existen dos tipos de regímenes simplificados, el de las Reglas de Carácter General (entidades financieras) y el del reglamento (entidades no financieras):
• El primero consiste en integrar los expedientes de los clientes o usuarios que se encuentren en la clasificación del ANEXO 7-A con la información del ANEXO 7 de las mismas reglas.
• El segundo consiste en integrar los expedientes de los clientes o usuarios atendiendo al criterio que deriva de la obligación que se presenta a continuación:
Quienes realicen Actividades Vulnerables, a los noventa días naturales del alta y registro en el padrón deberán contar con un documento en el que desarrollen lo siguiente:
• La verificación y actualización de los datos proporcionados por los Clientes y Usuarios.
• La definición de los criterios y elementos de análisis con base en los cuales considere a tales Clientes o Usuarios como de Bajo Riesgo.
• El desarrollo de procedimientos para prevenir el uso indebido de medios electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología.
• La implementación de mecanismos por los cuales se garantice la seguridad y confidencialidad de la información que se intercambie con terceros.
Se entenderá por riesgo a la posibilidad de que las Actividades Vulnerables o las personas que las realicen puedan ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones a través de los cuales se pudiesen actualizar delitos en materia anti-lavado.
El artículo 16. Nadie puede ser molestado en su persona, familia, domicilio, papeles o posesiones, sino en virtud de mandamiento escrito de la autoridad competente, que funde y motive la causa legal del procedimiento.
LFPIORPI – Capítulo V, de las visitas de verificación- La SHCP podrá realizarlas de oficio y en cualquier momento y serán sujetas a lo dispuesto en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Reglamento de la LFPIORPI
- El SAT llevara a cabo las visitas de verificación
Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Las autoridades administrativas podrán llevar a cabo visitas de verificación ordinarias y extraordinarias.
El visitador del SAT, al momento de practicar la visita, debe contar con una orden firmada y expedida por la autoridad competente .
• La orden con la que deberá contar quien practique la visita de verificación, es expedida por el Administrador Local de Auditoría Fiscal.
• Se realiza la visita ante la presencia de dos testigos designados por la persona visitada y al final de la verificación debe entregarse un acta firmada por ambos en la que consten los resultados.
• La información y documentación soporte de los Avisos, así como la identidad de quienes los hayan presentado, se considera confidencial y reservada en los términos de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
• Durante las investigaciones y el proceso penal federal, se mantendrá el resguardo absoluto de la identidad y de cualquier dato personal que se obtenga derivado de la aplicación de la Ley.
• Los Avisos que se presenten en términos de esta Ley en ningún caso tendrán, por sí mismos, valor probatorio pleno. En ningún caso el Ministerio Público podrá sostener su investigación exclusivamente en los Avisos.
• La Unidad de Inteligencia Financiera de la Procuraduría General de la República podrá consultar las bases de datos de la Secretaría que contienen los Avisos.
• Asimismo, la Unidad podrá solicitar a la Secretaría la verificación de información y documentación, en relación con la identidad de personas, domicilios, número telefónicos, direcciones de correos electrónicos, operaciones negocios o actos jurídicos de quienes realicen Actividades Vulnerables.
• El titular de la Secretaría, mediante acuerdo, autorizará a los servidores públicos que puedan realizar intercambios de información
HISTORIA
La acuñación de la moneda metálica se inició hacia el año 580 A.C. por los aqueos en Grecia, quienes las hacían de plata gruesa, acuñadas por una sola cara, sin epígrafe.
La Orden de los Pobres Caballeros de Cristo del Templo de Salomón, también conocidos como los Templarios, fue creada en 1118.
El Papa Inocente II eximió a la orden de responder a las leyes de hombre. Durante esa época, la Iglesia prohibía los préstamos con intereses, lo cual era condenado como usura.
El primer antecedente conocido que vincula al dinero con la actividad criminal, se remonta a 1529, cuando el rey Francisco I de Francia, pagó 12 millones de escudos como rescate por sus hijos tomados rehenes en España.
Debió esperar 4 meses, mientras los secuestradores contaban el dinero y comprobaban la autenticidad de las monedas, de las cuales rechazaron 40.000.
La costumbre de utilizar prácticas para disfrazar ingresos provenientes de actividades ilícitas se remonta a los siglos XVI y XVIII, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado de oro y el blanco de sus ataques fueron las naves comerciales europeas.
Una gran parte de las riquezas acumuladas por corsarios y piratas, fueron resguardadas por los herederos de la tradición templar y por los banqueros de origen judío. Así surgieron los refugios financieros.
Reconocidos juristas fueron convocados a disertar sobre el tema y brindar una solución de carácter jurídico. Los mas destacados fueron Hugo Grotius y el Padre Francisco de Vittoria.
Hugo Grotius
Francisco de Vittoria
(Delft, Países Bajos, 10 de abril de 1583 - Rostock, Alemania, 28 de agosto de 1645)
(Burgos, Castilla; 1486 - Salamanca, España; 12 de agosto de 1546)
En 1612, Inglaterra ofreció a los piratas que abandonaran su profesión, un perdón incondicional y el derecho a conservar el producto de sus felonías.
La denominación contemporánea de la actividad delictiva llamada lavado de dinero o legitimación de capitales, encuentra su origen en los Estados Unidos en la década de los 20’s.
En esta época, las mafias norteamericanas crearon una red para esconder la procedencia ilícita del dinero que alcanzaban con sus actividades de contrabando de bebidas alcohólicas prohibidas por la Ley Seca entre otras.
Meyer Lansky, de origen judío, es considerado el creador de la mayor parte del sistema financiero de lavado de dinero de la mafia estadounidense.
Los fondos provenientes de la explotación de actividades ilegales eran depositados en negocios aparentemente legítimos, usualmente lavanderías, capaces de ocultar grandes cantidades de dinero en efectivo que ingresaría al sistema bancario una vez que estos negocios obtuvieran un ingreso equiparable a la cantidad razonable de dinero «sucio» que sería blanqueado.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un organismo intergubernamental creado en 1989 por los Ministros de sus jurisdicciones miembros (miembros del G7) en París. Actualmente cuenta con 36 Estados miembros.
Los objetivos del GAFI son establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
El GAFI ha emitido 40 recomendaciones a la fecha, a continuación, el enlace del documento que las comprende: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF_Recommendations.pdf
http://www.fatf-gafi.org/
Las 40 recomendaciones del GAFI.1. Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo
2. Cooperación y coordinación nacional
3. Delito de lavado de activos
4. Decomiso y medidas provisionales
5. Delito de financiamiento del terrorismo
6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al financiamiento del terrorismo
7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación
8. Organizaciones sin fines de lucro
9. Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
10. Debida diligencia del cliente
Las 40 recomendaciones del GAFI.13. Banca corresponsal
14. Servicios de transferencia de dinero o valores
15. Nuevas tecnologías
16. Transferencias electrónicas
17. Dependencia en terceros
18. Controles internos y filiales y subsidiarias
19. Países de mayor riesgo
20. Reporte de operaciones sospechosas
21. Revelación (tipping-off) y confidencialidad
22. APNFD: debida diligencia del cliente
Las 40 recomendaciones del GAFI.23. APNFD: Otras medidas
24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas
25. Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas
26. Regulación and supervisión de las instituciones financieras
27. Facultades de los supervisores
28. Regulación y supervisión de las APNFD
29. Unidades de inteligencia financiera
30. Responsabilidades de las autoridades de orden público e investigativas
31. Facultades de las autoridades de orden público e investigativas
32. Mensajeros de efectivo
33. Estadísticas
34. Guía y realimentación
¿Para qué sirven las UIF's?
Según la recomendación 29 del GAFI, los países deben establecer
una unidad de inteligencia financiera (UIF) que sirve como centro
nacional para la recepción y análisis de transacciones sospechosas
e informes, solicitando su membresía en el Grupo Egmont.
Este grupo proporciona un foro alrededor del mundo para mejorar
el apoyo a los gobiernos en la lucha contra el lavado de dinero.
Las 40 recomendaciones del GAFI.35. Sanciones
36. Instrumentos internacionales
37. Asistencia legal mutua
38. Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso
39. Extradición
40. Otras formas de cooperación internacional
En 1995, un grupo de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) se reunió en el Palacio Egmont Arenberg en Bruselas, Bélgica y decidió establecer una red informal de unidades de inteligencia financiera en todo el mundo para la estimulación de la cooperación internacional.
http://www.egmontgroup.org/
• Amplía y sistematiza la cooperación internacional de
intercambio recíproco de información de inteligencia financiera.
• Aumenta la eficacia de programas ofreciendo intercambio de
personal y capacitación.
• Fomenta la comunicación segura mediante la aplicación de la
tecnología, actualmente vía la Egmont Secure Web (ESW).
El Grupo Wolfsberg es un una asociación de 11 bancos globales creada en el año 2000 en la mansión Wolfsberg en Suiza.
El objetivo del grupo Wolfsberg es desarrollar servicios financieros, estándares de la industria y productos relacionados con la identificación de clientes y usuarios, prevención del lavado de dinero y políticas contra el financiamiento al terrorismo.
http://www.wolfsberg-principles.com/
Los bancos que conforman el grupo son:
• Banco Santander.• Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ.• Barclays.• Citigroup.• Credit Suisse.• Deutsche Bank.
• Goldman Sachs.• HSBC.• J.P. Morgan Chase.• Société Genérale.• UBS.
Río Nazas 175.Col. Bellas Lomas.
San Luis Potosí, S.L.P.C.P. 78210
Tels: 813-98-68 y 813-98-73Fax: + (52) (444) 813-76-60.
@ocanaycia
Hermanos Infante Núm. 240Col. Parque España
Esq. con Julián CarrilloSan Luis Potosí, S.L.P.
C.P. 78250
Tels.: 817-79-40 al 46 128-62-75 al 80
@BarreraSLP
/barrerabarrerasc
*Actividades Vulnerables
Identificación Aviso
Prestación de servicios decomercio exteriorcomo agenteaduanal.
a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados, cualquiera que sea el valor de los bienes.
b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas, cualquiera que sea el valor de los bienes.
c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago, cualquiera que sea el valor de los bienes.
d) Joyas, relojes, piedras y metales preciosos, cuyo valor individual sea igual o superior 485 veces de salario mínimo ($31,409), vigente en el Distrito Federal.
e) Obras de arte, cuyo valor individual sea igual o superior a 4,815 veces de salario mínimo ($311,820) vigente en el Distrito Federal.
f) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos, cualquiera que sea el valor de los bienes.
Las actividades anteriores serán objeto de aviso en todos los casos antes señalados.
VOLVER
*Actividades Vulnerables
Identificación Aviso Uso de efectivo y metales.
A).- Tratándose de los notarios públicos.
a) La transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles, salvo las garantías que se constituyan en favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda.
b) El otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable.
c) La constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de tales personas.
16 mil salarios mínimos$1,036,160
Las operaciones previstas eneste inciso siempre seránobjeto de aviso.
8025 salarios mínimos$519,699
Los fedatarios públicos, en los instrumentos en los que hagan constar cualquiera de los actos u operaciones a que se refiere el artículo 32, deberán de identificar la forma en la que se paguen las obligaciones que de ellos deriven cuando las operaciones tengan un valor igual o superior al equivalente a 8,025 veces el salario mínimo vigente ($519,699) en el Distrito Federal.
d) La constitución o modificación de fideicomisos traslativos de domínio o de garantía sobre inmuebles, salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda.
e) El otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía, en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda.
8025 salarios mínimos$500,198.25
Las operaciones previstas en este inciso siempre seránobjeto de aviso.
Actividades Vulnerables
Identificación Aviso Uso de efectivo y metales.
B).-Tratándose de corredores públicos.
a) La realización de avalúos sobre bienes con valor igual o superior a 8,025 días de salario mínimo general diario ($519,699) vigente en el Distrito Federal..
b) La constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales mercantiles.
c) La constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar;
d) El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles en los que, de acuerdo con la legislación aplicable, puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero.
Serán objeto de aviso ante laSHCP los actos u operacionesanteriores en términos de losincisos de este apartado.
Los fedatarios públicos, en los instrumentos en los que hagan constar cualquiera de los actos u operaciones a que se refiere el artículo 32, deberán de identificar la forma en la que se paguen las obligaciones que de ellos deriven cuando las operaciones tengan un valor igual o superior al equivalente a 8,025 veces el salario mínimo vigente ($200,000) en el Distrito Federal.
Actividades Vulnerables
Identificación Aviso Uso de efectivo y metales.
C).-Fedatarios públicos y demás servidores públicos a quienes las leyes les confieran la facultad de dar fe publica en el ejercicio de sus atribuciones correspondientes.
Cuando en el ejercicio de sus atribuciones correspondientes, intervengan en la realización de actividades vulnerables.
N/A
VOLVER
a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos;
b) La administración y manejo de recursos; valores o cualquier otro activo de sus clientes;
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores;
d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para al constitución, operación y administración de sociedades mercantiles, o
e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles. VOLVER
I. Recibir los Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere la Sección Segunda del Capítulo III; II. Requerir la información, documentación, datos e imágenes necesarios para el ejercicio de sus facultades y proporcionar a la Unidad la información que le requiera en términos de la presente Ley; III. Coordinarse con otras autoridades supervisoras y de seguridad pública, nacionales y extranjeras, así como con quienes realicen Actividades Vulnerables, para prevenir y detectar actos u operaciones relacionados con el objeto de esta Ley, en los términos de las disposiciones legales aplicables; IV. Presentar las denuncias que correspondan ante el Ministerio Público de la Federación cuando, con motivo del ejercicio de sus atribuciones, identifique hechos que puedan constituir delitos; V. Requerir la comparecencia de presuntos infractores y demás personas que puedan contribuir a la verificación del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la presente Ley; VI. Conocer y resolver sobre los recursos de revisión que se interpongan en contra de las sanciones aplicadas; VII. Emitir Reglas de Carácter General para efectos de esta Ley, para mejor proveer en la esfera administrativa, y
VIII. Las demás previstas en otras disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos jurídicos aplicables.
VOLVER
I. Interpretar para efectos administrativos la Ley, el presente Reglamento, las Reglas de Carácter General y demás disposiciones que de estos emanen, excepto por lo que refiere a las atribuciones que correspondan a la Unidad;II. Requerir a quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere el artículo 17 de la Ley, la información, documentación, datos o imágenes necesarios para el ejercicio de sus atribuciones;III. Determinar y expedir los formatos oficiales para la presentación de los Avisos;IV. Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento alternativos a que se refiere el artículo 16 del presente Reglamento, yV. Participar en la suscripción, en conjunto con el SAT, de los convenios a que se refiere el artículo 32 del presente Reglamento.
VOLVER
I. Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley, de conformidad con el Capítulo Tercero del presente Reglamento;
II. Recibir los Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley y remitirlos a la UIF;
III. Llevar a cabo las visitas de verificación a que se refiere el Capítulo V de la Ley y, en su caso, requerir la información, documentación, datos o imágenes necesarios para comprobar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, el presente Reglamento y las Reglas de Carácter General;
IV. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la presentación de Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley y, en su caso, requerir la presentación cuando los sujetos obligados no lo hagan en los plazos establecidos en la Ley, el presente Reglamento y las demás disposiciones jurídicas aplicables;
VOLVER
V. Emitir opinión sobre las Reglas de Carácter General y los formatos oficiales que deba expedir la Secretaría, cuando esta se lo solicite;
VI. Participar, en conjunto con la UIF, en la suscripción de los convenios a que se refiere el artículo 32 del presente Reglamento;
VII. Imponer las sanciones administrativas previstas en la Ley, y
VIII. Informar a las autoridades competentes cuando se actualicen los supuestos previstos en los artículos 56, 57, 58 y 59 de la Ley, a efecto de que estas procedan a imponer las sanciones correspondientes.
VOLVER
PGRLey Federal Contra la Delincuencia Organizada
TÍTULO SEGUNDO DE LA INVESTIGACIÓN DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
CAPÍTULO QUINTO DEL ASEGURAMIENTO DE BIENES SUSCEPTIBLES DE DECOMISO
• Artículo 29.- Cuando existan indicios suficientes que hagan presumir fundadamente que una persona es miembro de la delincuencia organizada, el Ministerio Público de la Federación podrá disponer, previa autorización judicial, el aseguramiento de los bienes de dicha persona, así como de aquéllos respecto de los cuales ésta se conduzca como dueño, quedando a cargo de sus tenedores acreditar la procedencia legítima de dichos bienes, en cuyo caso deberá ordenarse levantar el aseguramiento.
VOLVER
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
• Artículo 3.- Para los efectos de esta Ley se entenderá por:
Fracción XII. Relación de negocios: a aquella establecida de manera formal y cotidiana entre quien realiza una Actividad Vulnerable y sus clientes, excluyendo los actos u operaciones que se celebren ocasionalmente, sin perjuicio de lo que establezcan otras disposiciones legales y reglamentarias.
VOLVER
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
• Artículo 3.- Para los efectos de esta Ley se entenderá por :
Fracción III. Beneficiario Controlador, a la persona o grupo de personas que:
a) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de éstos y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, goce y disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio, o
b) Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de cliente o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice Actividades Vulnerables, así como las personas por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
• Artículo 3.- Para los efectos de esta Ley se entenderá por :• Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona
moral cuando, a través de la titularidad de valores, por contrato o de cualquier otro acto, puede:
i. Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de accionistas, socios u órganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus equivalentes;
ii. Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por ciento del capital, o
iii. Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las principales políticas de la misma.VOLVER
