CONTRALORIA INTERNA

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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Sistema de Control Interno:

Es diseñado e implementado para proporcionar

una seguridad razonable con respecto al logro

eficiente y efectivo de los objetivos y metas

institucionales, obtener información confiable y

oportuna y, cumplir con el marco jurídico que

aplique.

El Sistema de Control Interno en la Administración

Pública Municipal se considera una de las principales

herramientas que apoyan a su administración para el

logro de sus objetivos y metas encaminadas al

cumplimiento de su misión.

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Las primeras Normas Generales de Control

Interno fueron en el año 2006, hasta la

publicación en 2010 donde la Auditoría Superior

de la Federación, establece para los Municipios

el “Acuerdo por el que se emiten las

Disposiciones en Materia de Control Interno y se

expide el Manual Administrativo de Aplicación

General en Materia de Control Interno” y su

actualización en mayo de 2014.

Antecedentes:

Normatividad: Bases Federales :

• Auditoría Superior de la Federación : Modelo de evaluación de Control Interno en la

administración Pública Municipal. • Secretaría de la Función Publica : Programa Anual de capacitación de vigilancia y control

Bases Estatales : • Acuerdo Administrativo mediante el cual se establece el

Marco integrado de Control Interno para el Sector Público.

• Manual para el Fortalecimiento del Control Interno,

Aplicable a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí.

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Ley Orgánica del Municipio Libre de San Luis Potosí. Articulo 86.- son facultades y obligaciones del Contralor Interno:

I.- Planear, programar, organizar y coordinar el sistema de control y

evaluación municipal.

Reglamento Interno del Municipio Libre de San Luis Potosí. Articulo 126.- Contralor Interno:

IV.- Proponer al presidente municipal las normas técnicas que considere

necesarias para regular el funcionamiento de los instrumentos y

procedimientos de control de la Administración Municipal y emitir opinión en

relación con estas cuestiones, respecto de las bases normativas de las

diferentes áreas de la Administración Municipal y los órganos auxiliares del

Presidente Municipal .

Facultades de la Contraloría Interna :

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El Manual del Sistema de Control Interno del Municipio de San Luis Potosí, esta alineado con :

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Responsables :

Presidente Municipal y titulares de las

dependencias de la Administración

Pública Municipal: y la Contraloría

Interna Municipal Estratégico :

Servidores Públicos de

segundo y tercer nivel

jerárquico.

Servidores Públicos de

cuarto nivel: Operativo :

Directivo:

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Objetivos del Sistema de Control Interno:

Promover la efectividad, eficiencia y economía en las

operaciones, programas, proyectos y calidad de los servicios

que brinden a la sociedad.

Medir la eficacia en el cumplimiento de los objetivos

institucionales y prevenir desviaciones en la consecución de

los mismos.

Mantener un adecuado manejo de los recursos públicos y

promover que su aplicación se realice con criterios de

eficiencia economía y transparencia.

Obtener información financiera, presupuestal y de operación,

veraz, confiable y oportuna.

Propiciar el cumplimiento del marco legal y normativo

aplicable.

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4

1

3

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Acciones del Sistema de Control Interno:

PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO : AUTOEVALUACIONES / EVALUACIONES EXTERNAS. MEDIO O MECANISMO DE COMUNICACIÓN

OBJETIVOS, METAS MISIÓN, VISIÓN Y OBJETIVO GENERAL

MECANISMOS DE MEDICIÓN, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO.

Garantizar que la información financiera, presupuestal, administrativa y de gestión, se prepara en términos de integridad, confiabilidad,

oportunidad, suficiencia y transparencia.

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Calidad, Políticas,

Procedimientos Sistema de Control

Interno

Actividades Operaciones

administrativas

Objetivos, metas, programas y

Proyectos Institucionales

Alineación y responsabilidad: Coordinación de las siguientes áreas :

Contraloría Interna

Secretaria General

Oficialía Mayor

Secretaria Técnica Tesorería

Direcciones y dependencias

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Sistema de Control Interno debe estar orientado a:

Que el Ayuntamiento cumpla con sus metas y objetivos.

Que la incertidumbre, como un factor de alto riesgo en el ambiente de control, se atenúe al realizar la planeación de objetivos, metas, programas y presupuesto.

Establecer un conjunto de medidas coherentes y correlacionadas que contribuyan a alcanzar los objetivos del Ayuntamiento.

Evitar incumplir con las obligaciones del Ayuntamiento, lo que representaría una sanción en caso de inobservancia de alguna Ley.

El cambio de actitud en el recurso humano, para lograr de manera óptima los objetivos y metas para lograr la misión del Ayuntamiento.

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Categorías de objetivos del Sistema de Control Interno :

Co

mp

on

ente

s :

Ambiente de Control

Monitoreo

Evaluación de Riesgos

Administración de Riesgos

Actividades de Control

Actividades de Control

Actividades de Control

Actividades de Control

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Información y Comunicación

Monitoreo

Monitoreo

Supervisión y Mejora continua

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Los 5 componentes que integran los parámetros son los siguientes:

A fin de evaluar este componente se tienen por objeto identificar si se establecen las normas, procesos y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo el control interno en todo el municipio, así como la normativa que proporciona disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales. Asimismo, se evaluará si el Presidente Municipal y demás funcionarios municipales, han establecido y mantienen un ambiente de control que implique una actitud de respaldo hacia el control interno.

1. Ambiente de Control

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Compromiso Estructura organizacional Manuales de organización y procedimientos. Administración de Recursos Humanos Valores éticos y de conducta

Aplicación de :

Encuesta de auto evaluación

Resultados Evaluación / grado de eficacia y eficiencia

Planeación estratégica.

Conceptos de Ambiente de Control :

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2. Administración de Riesgos

Para evaluar este componente, se deberá contar con un proceso para identificar y analizar los riesgos que pudieran impedir el cumplimiento de los objetivos del municipio, dependencia o delegación, así como proveer las bases para desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, que mitiguen su impacto en caso de materialización.

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3. Actividades de Control

En este componente se identifican las acciones establecidas por el municipio, mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento y logro de los objetivos. Estas actividades de control se deben llevar a cabo en todos los niveles del municipio, en las distintas etapas de los procesos y en los sistemas de información.

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4. Información y Comunicación

La información es necesaria para que el municipio cumpla con sus responsabilidades de Control Interno para el logro de sus objetivos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución de los objetivos institucionales. Este componente tienen la finalidad de verificar que el municipio tenga acceso a comunicaciones relevantes y confiables en relación con los eventos internos y externos.

La supervisión del Sistema de Control Interno es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantiene alineado con los objetivos institucionales, el entorno operativo, el marco legal aplicable, los recursos asignados y los riesgos asociados con el cumplimiento de los objetivos. Este componente tienen el propósito de identificar si se llevaron a cabo evaluaciones por instancias del municipio, así como evaluaciones independientes, realizadas por auditores internos o externos y terceros interesados, con el objetivo de determinar si cada uno de los cinco componentes del Control Interno están presentes y funcionan de manera sistémica.

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5. Supervisión y mejora continua

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Contraloría Interna Coordinación General de Auditoría Administrativa , Financiera

y Sistema de Control Interno. Ext.2513