H. XXXIX Ayuntamiento Constitucional de Tepic

Sistema de Evaluación del Desempeño

Con fundamento en lo dispuesto en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en el artículo 133 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nayarit, así como en el artículo 61 fracción II inciso f de la Ley Municipal para el Estado de Nayarit y en cumplimiento a lo dispuesto en el Capítulo XII del Plan Municipal de Desarrollo 2011 – 2014, en concordancia con el Capítulo 7 apartado 3 del Plan Estatal de Desarrollo, presentamos la propuesta y avances del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) del Gobierno Municipal de Tepic 2011 – 2014.

Instrumentación. La instrumentación del presente Sistema, parte del Proceso de Planeación Democrática (Fig. 1) recreado en la elaboración del Plan Municipal de Desarrollo, donde se prevé que la determinación del SED tiene su origen en la alineación de los Programas de Desarrollo del PMD, sus objetivos y líneas estratégicas, así como las acciones y proyectos contemplados en el mismo, mediante el desarrollo de Programas Operativos y Subprogramas que atiendan la alineación comentada, mediante la determinación de objetivos específicos planteados en ellos por la dependencia municipal que los formula.

Fig. 1. Proceso de Planeación Democrática.

Derivado de ello y con base en el esquema para la elaboración de un Presupuesto Base Resultados (PbR) (Fig. 2), se llevo a cabo la alineación de el PMD y el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio 2012, determinando los objetivos específicos de cada Subprograma y Programa Operativo, cuidando que se atendieran los 324 proyectos y acciones que establece el PMD, así como las tareas que se obligan por Ley al municipio, alineados a los 6 Programas de Desarrollo establecidos, sus Objetivos Estratégicos y Líneas de Acción. A lo anterior, se alinea un Sistema de Evaluación, determinando el objetivo específico, metas e indicadores para cada Subprograma y Programa Operativo que formulan las dependencias municipales para el cumplimento del PMD (Fig. 3).

Fig. 2. Presupuesto Base Resultados.

Fig. 3. Alineación de PMD, Presupuesto de Egresos y Sistema de Evaluación.

Una vez realizada la alineación mencionada, se solicitó a las 19 dependencias municipales, tanto centralizadas como descentralizadas, integraran sus Subprogramas y Programas Operativos en un formato diseñado para este propósito (Fig. 4), mismo que contempla la alineación del Subprograma o Programa Operativo al PMD, las actividades y la programación de las mismas que se realizan a nivel Dirección o Coordinación para desarrollar el objetivo específico de cada Subprograma o programa Operativo, así como los indicadores y metas del mismo y su programación. Por último, se determinan los recursos con los que se contarán para desarrollarlo y que proporciona Tesorería derivado del Programa de Austeridad en el ejercicio del Presupuesto de Egresos 2013.

Fig. 4. Formato de Integración de Subprogramas y Programas.

Los formatos de integración de Subprogramas y Programas Operativos se entregan a las Secretaría de Desarrollo Social (SEDESO), los primeros 10 días posteriores a cada trimestre vencido, así como la última semana de octubre con datos proyectados al 31 de diciembre de cada año para integrar el Informe de Gobierno del Ejercicio respectivo.

Del análisis y síntesis de los Indicadores de cada Subprograma y Programa, también tomando en cuenta la Guía de Indicadores Municipales de Desempeño del Órgano de Fiscalización Superior (OFS) y lo que propone la Secretaría de Gobernación Federal a través de Instituto Nacional para el Federalismo (INAFED) en su programa de apoyo municipios Agenda desde lo Local, se determinan los indicadores globales de desempeño para cada dependencia (Fig. 5), alineados por Programa de Desarrollo, estableciendo metas trimestrales, semestrales o anuales, según sea el caso, asignando una semaforización de cumplimiento en base a los históricos registrados en los dos ejercicios anteriores, donde ROJO será para un cumplimento por debajo del parámetro histórico, AMARILLO se otorgará para un cumplimiento similar al histórico y VERDE se asignará cuando se alcance una meta por arriba del histórico.

Fig. 5. Tablero de Indicadores de PD. Buen Gobierno / Tesorería, Dirección de Ingresos.

Una vez que se construye el Tablero de Indicadores por Dirección o Coordinación para cada Dependencia, se integra el Tablero de Indicadores por Dependencia, donde el Titular determina el porcentaje de para cada indicador que lo integra y se determina el avance semaforizado de la Dependencia en cuestión. (Fig. 6).

Fig. 6. Tablero de Indicadores para PD. Buen Gobierno / Tesorería.

Concluido el Tablero de Indicadores por Dependencia, se integra el Tablero de Mando del Gobierno Municipal 2011 – 2014, donde el Presidente Municipal determina el porcentaje de ponderación para cada Dependencia que indica el peso específico en el Programa de Desarrollo que le corresponde y posteriormente, se asigna un ponderador del peso específico que el Presidente Municipal asigna para cada Programa de Desarrollo contemplado en PMD, con lo que se construye su semaforización (Fig. 7).

Fig. 7. Simulacro de Tablero de Mando

El Tablero de Mando y su semaforización de la Fig. 7, si bien es solo un ejemplo del funcionamiento del sistema en instrumentación pues solo son reales los indicadores de Tesorería, una vez operando, reflejará el avance de la gestión operativa y financiara del actual Gobierno Municipal de Tepic para el cumplimiento de los compromisos emanados del Plan Municipal de Desarrollo 2011 – 2014 en las metas que se plantearon para el presente ejercicio y se constituirá en importante instrumento en la toma de decisiones del Presidente Municipal y su Cabildo.

Avances. A la fecha, se ha concluido en todas las dependencias municipales la etapa de integración de los Subprogramas y Programas Operativos y sus indicadores, es decir, que cada Dirección o Coordinación cuenta con su Tablero de Indicadores. Asimismo, se encuentra en proceso el Tablero de Indicadores del Programa de Desarrollo Servicios de Primera, que integra a las Secretarías de Servicios Públicos Municipales y parcialmente a Secretaría de Obras Públicas y SIAPA. Sumado a lo anterior, se concluyó el Tablero de Indicadores de la Tesorería, dependencia con un peso específico importante dentro del Programa de Desarrollo Buen Gobierno.

Enseguida, se presentan los avances en el comparativo gráfico de los Indicadores de Tesorería al Primer Trimestre del ejercicio en curso y los dos anteriores:

Gráfica 1. Recaudación Per Cápita. Gráfica 2. Evolución del Ingreso.

Gráfica 3. Autonomía Tributaria. Gráfica 4. Ingreso Per Cápita.

Ingresos de gestión propia / Población total

Total de ingresos recaudados / Ingresos presupuestados)*100

(Ingresos por impuestos / Ingresos propios)*100

Ingreso total / Población total

Gráfica 5. Autonomía Financiera. Gráfica 6. Evolución del Ingreso por Predial.

Gráfica 7. Gestión de Nómina en Personal. Gráfica 8. Percepción del Salario.

Gráfica 9. Capacidad Financiera. Gráfica 10 Dependencia Financiera.

(Ingresos propios / Ingresos totales)*100

Ingresos por predial / Ingresos por predial presupuestados)*100

(Personas laborando / Puestos presupuestados)*100

(Gasto de nómina hasta nivel direcciones / Gasto total de nómina)*100

(Ingresos Propios / Gasto corriente)*100 (Ingresos Propios / Gasto corriente)*100

(Ingresos Propios / Gasto total)*100

Gráfica 11. Evolución del Gasto. Gráfica 12. Liquidez.

Gráfica 13. Capacidad de Pago en el Servicio de la Deuda. Gráfica 14. Independencia Financiera

.Gráfica 15 Apalancamiento Financiero. Gráfica 16. Sustentabilidad Financiera.

(Gasto sin nómina / Gasto presupuestado)*100

Activo Circulante / Pasivo Circulante

Balance Primario (Ingresos totales - Gastos totales) / Servicio de la Deuda

(Deuda Pública / Ingreso Total)*100

(Ingresos por participaciones y aportaciones federales / Gasto total)*100

Gráfica 17. Inversión Municipal. Gráfica 18. Inversión Per Cápita

.Gráfica 20. Eficacia en la Inversión.

Conclusiones. La instrumentación del Sistema de Evaluación del Desempeño del Gobierno Municipal de Tepic 2011 – 2014 presenta un avance considerable (Fig. 8), dado el reto de instrumentar un sistema que en verdad responda a una Gestión Base Resultados (GbR), tal como lo establece el Plan Municipal de Desarrollo.

(Gasto de Inversión / Gasto total)*100

Gasto de Inversión / Población total

(Suma ejercido F III y IV / Asignado por F III y IV)*100

Fig. 8. Avances en la instrumentación del Sistema de Evaluación del Desempeño.

Los retos planteados, las tareas de desarrollar y los tiempos de elaboración programados, son:

1. Concluir las bases de datos para la integración del Tablero de Mando a más tardar el 31 de mayo, con el fin de que las Dependencias Municipales estén en condiciones de requisitarlas y definir su ponderación con fecha límite del 10 de junio del presente.

2. Con ello, estar en condiciones de entregar en tiempo y forma el Sistema de Indicadores del Desempeño a el Congreso del Estado dentro del Informe de Avance de Gestión Operativa y Financiera del 2º Trimestre del año en curso, así como publicar el mismo en el Portal del Gobierno Municipal.

3. Desarrollar un sistema informático en línea para facilitar la captura de los datos que conforman el Tablero de Indicadores a las Dependencias Municipales y que se pretende concluir para el 3er Trimestre del año en curso.

Del análisis del Tablero de Indicadores y las Gráficas Comparativas del Programa de Desarrollo Buen Gobierno, específicamente los correspondientes a la Tesorería en su Gestión Operativa y Financiara, se infiere que las estrategias en materia de recaudación, reducción de gasto corriente y gestión de nómina han dado resultados, pero no lo suficiente para mejorar los indicadores de liquidez y capacidad para enfrentar los compromisos de pago.

Es necesario continuar e incrementar las acciones tendientes a fortalecer la participación ciudadana, fomentar la cultura de pago y las medidas de reducción de gasto. Las acciones en el corto plazo, serán:

Refinanciamiento. Concluir el proceso de restructuración de la Deuda Pública.

Modernización de los esquemas de recaudación municipal. Mediante el cobro por la vía del Internet, con cargo a tarjeta de crédito y a través de la celebración de más convenios con tiendas de conveniencia para la recaudación de los impuestos y derechos municipales.

Descontar la cartera vencida de impuestos y derechos municipales. A través de una Institución del Sistema Financiero Nacional o de una empresa privada especializada en este tipo de acciones.

Gestión de Nómina. Continuar con la política de análisis del personal contratado para disminuir y alcanzar menos del 95% del personal presupuestado.

Disminución de Gasto Corriente. Mantener la política de generación de economías en este rubro, mediante el análisis de los Programas Operativos y Subprogramas de todas las dependencias municipales, sin comprometer la prestación de servicios públicos.

Organismo Operador del Agua. Establecer un grupo interdisciplinario que analice y estructure un plan de acción para mejorar la gestión operativa y financiera del SIAPA.

Inversión Pública. Potencializar los recursos asignados a obra pública mediante la celebración de convenios con Federación y Estado y la participación ciudadana por medio de la Contribución a Mejoras, además de acelerar su ejecución, así como incrementar la gestión de recursos adicionales para este rubro con el fin de detonar la generación de empleos. Mantener en este rubro la política de inversión en la rehabilitación de infraestructura, en apoyo a los servicios públicos municipales, específicamente en los rubros de agua potable, drenaje, pavimentación y alumbrado.

En el mediano plazo y con la expectativa de integrar la propuestas que se enlistan en la en la Ley de Ingresos, en el Presupuesto de Egresos y los Programas Operativos y Subprogramas del ejercicio 2013, las acciones a desarrollar son:

Indexar las tarifas por concepto de suministro de agua potable, alcantarillado y drenaje al salario mínimo de la zona económica. Para mantener el poder adquisitivo de este ingreso sin tener la necesidad de decretar incrementos anuales.

Rescatar del Gobierno del Estado la facultad legal para cobrar los siguientes impuestos y derechos:

a).- El impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos.

b).- El impuesto sobre rifas, loterías y toda clase de juegos permitidos.

c).- El cobro de los derechos por la expedición de los permisos para el funcionamiento de los distintos giros comerciales en donde se expenden bebidas alcohólicas. Facultad está última reconocida y ratificada por la Suprema Corte de Justicia de la Nación desde hace ya algunos años. Los municipios señalan que de estas actividades solo les queda la responsabilidad de recoger la basura y de arrestar a los ebrios escandalosos.

Actualización de la Tabla de Valores que sirve de base para el cobro de los impuestos a la propiedad raíz. Junto con el paquete fiscal que se remitirá a la legislatura local para el ejercicio fiscal 2013.

Descontar la cartera vencida de impuestos y derechos municipales. A través de una Institución del Sistema Financiero Nacional o de una empresa privada especializada en este tipo de acciones.

Análisis de los bienes inmuebles. El Fundo Municipal deberá concluir el inventario de inmuebles municipales con el fin de analizar la posibilidad y proponer la enajenación de algunos de ellos con el objetivo de fortalecer las finanzas públicas.

Asociación Público Privada. Al igual que la estrategia desarrollada con la concesión de la disposición de residuos sólidos o Relleno Sanitario, analizar la factibilidad de la asociación con la iniciativa privada para la prestación de servicios o desarrollo de proyectos de infraestructura.

Con estas y otras acciones, se verá fortalecido el Avance Financiero y de Gestión, reflejándose los resultados durante el 2º Trimestre, en lo que resta del Ejercicio en curso y en la administración del Gobierno Municipal de Tepic 2011 – 2014.

La conclusión del Sistema de Evaluación del Desempeño en todas las dependencias y Programas de Desarrollo que integran el Gobierno Municipal 2011 – 2014, será herramienta fundamental para la toma de decisiones, pues lo que no se mide, no se conoce y lo que no se conoce, no se puede mejorar.