Solvencia II Dinamic - deloitte.com · Herramientas. 18. Saimon – Aspectos diferenciales. 19...

2019SOLVENCIA II

Financial Advisory | Solvencia II© 2019. Para información, contacte a Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

Introducción Solvencia II 03¿Qué es? 04Principio de los tres Pilares 05Principales cambios de la norma 06

Contenidos

01

Impactos de la Directiva 07Desafíos clave Pilar I 08Desafíos clave Pilar II 10Desafíos Pilar III 12Desafíos 14

02

Enfoque metodológico 15¿Cómo comenzar el viaje hacia Solvencia II? 16Solvencia II 17

03

Herramientas 18Saimon – Aspectos diferenciales 19Metodología de proyección 20Gestión de inversiones 21

04

Introducción Solvencia II

Impactos de la Directiva

Enfoque metodológico

Herramientas

Nuestros valores diferenciales 22¿Por qué Deloitte? 23Ventajas para la aseguradora 24

05

Nuestros valores diferenciales

Gestión de inversiones

Desafíos

Metodología de proyección

Saimon – Aspectos diferenciales






Herramientas


Principio de los tres Pilares

Principales cambios de la norma

¿Qué es?


Solvencia II

• Marco de regulación y supervisión de compañías de seguro y reaseguro establecidas en el Espacio Económico Europeo (EEA).

• Establece requerimientos cuantitativos (Pilar I), cualitativos (Pilar II) y de reporte y transparencia de mercado (Pilar III).

• Fija el capital regulatorio (Fondos Propios admisibles) que las aseguradoras deben de tener en su balance.

¿Qué es?Introducción Solvencia II

¿Qué es Solvencia II?

Sistema normativo creado por EIOPA a través de la consulta al sector y su juicio, basado en la gestión integral del riesgo, la gestión del consumo de capital, el gobierno corporativo y el reporting.

Este conjunto de regulaciones busca incentivar la gestión y supervisión de las entidades aseguradoras prospectivas y más sensibles al riesgo, de forma que se mejore la protección del asegurado aumentando el control y medición de los riesgos (suscripción, mercado, operacional y de crédito...) a los que están expuestas las aseguradoras.

Prospectivas: qué sucederá en el futuro a la entidad (estrategias, capacidad de reacción ante cambios en el mercado…).

Sensibles al riesgo: las entidades deben considerar los diversos riesgos que les afectan, ya sean cuantitativos o cualitativos.

Unión Europea

Islandia Liechtenstein Noruega

Espacio Económico Europeo(European Economic Area)




Herramientas




¿Qué es?


Principio de los tres PilaresIntroducción Solvencia II

Riesgo de Mercado

Riesgo de Contraparte

Riesgo Operacional

Riesgo Técnico

Riesgo de Liquidez, estratégico, reputacional, ...

• Capital mínimo requerido (MCR)

• Capital de Solvencia Requerido (SCR)

• Provisiones técnicas

• Recursos propios

• Sistema de Gobierno y Gestión de Riesgos

• Autoevaluación de riesgos ORSA

• Desglose requerido

• Transparencia

SOLVENCIA II

Cuantificación Gobierno Transparencia

Pilar 1 Requisitos cuantitativos

Pilar 2 Requisitos cualitativos & Reglas de supervisión

Pilar 3 Requisitos de información cualitativa y cuantitativa




Herramientas




¿Qué es?


Principales cambios de la normaIntroducción Solvencia II

Solvencia I Colombia Solvencia II

Forma de cálculo para cada país Diferentes entre países Propia de la SFC, no asociada a riesgosLa misma pero con posibilidad de simplificaciones, parámetros específicos y/o modelo interno

Capital requerido Valor en función de primas Suscripción, activo y Mercado * Valor en función de los riesgos

Riesgo del Contraparte

No considerado

Si, pero el deterioro se registra independiente Si, el valor de los contratos de reaseguro y sus recuperables se registran a valor de mercado

Riesgo Mercado Si

Si

Riesgo Catastrófico

No consideradoRiesgo operacional

Riesgos de los activos intangibles

Own Risk Solvency Assessment (ORSA)

Restricciones de inversión Lista de activos aptos Libertad de inversión (principio de prudencia), con restricciones para SCR y SCM

Tipo de descuentoLos activos y pasivos se descuentan a un tipo de interés plano

Activos Los pasivos: Matemática tiene una tipo plano, las demás no hay especificación.

Los activos y pasivos se descuentan con una curva dada por EIOPA

Calidad del Reasegurador No considerado Ajuste de valor del activo por el perfil de riesgo

SiSaldos con los reaseguradores

No consideradoDiversos tipos de fondos propios

Grupos de entidades

Modelos de reporte Modelos no armonizados Si, formatos únicos para el regulador

Si, con posibilidad de información específica. Para el regulador y el público




Herramientas




¿Qué es?






Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos

Desafíos clave Pilar II

Desafíos clave Pilar I


Desafíos clave Pilar IImpactos de la Directiva

01Conversión del Balance contable a Balance Económico

02Automatización del cálculo del capital regulatorio (SCR)

03Habilidades actuariales

04Gestión y almacenamiento de datos

• Equilibrio entre robustez y facilidad de uso y sofisticación• Industrialización/proceso• Modelos de gestión que puedan ser modelos internos (diseño, gobierno, …)

• Derivación de hipótesis• Cálculo por Flujos

• Las compañías deberán crear un Repositorio Corporativo que cubra las necesidades de información de acuerdo con los requerimientos establecidos de calidad del dato.

• Ajustes a valor de mercado• Vida: sistemas de proyección de flujos para el cálculo de las reservas

técnicas, incluidas opciones y garantías• No Vida: modelos de proyección de coste último (deterministas y

estocásticos)




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos




Desafíos clave Pilar IImpactos de la Directiva

Pilar I: Consideraciones

Información. Este elemento esta íntimamente ligado con los datos que dispone la compañía, cómo se construye y como se obtiene información para poder alimentar el modelo interno.

Riesgo estratégico. Aquí tiene que estar adaptados los riesgos de suscripción, de reservas, de longevidad y de mortalidad, entre otros.

Toma de decisiones. Se relaciona con aspectos vitales para la toma de decisiones como son la tasificación, la asignación de capital, el reaseguro y la planificación.

Gestión. Incluye los elementos necesarios para llevar adecuadamente la toma de decisiones, la política de remuneración y el establecimiento y seguimiento de responsabilidades.

Pilar I: Los desafíos clave

• Justificar los supuestos / hipótesis• Complejidad del modelo• Validación del modelo• Prueba de uso • Habilidades actuariales• Gestión del cambio




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos



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Impactos de la DirectivaDesafíos clave Pilar II

Cuadros de mandoOportuna gestión de la información que permita “predecir” el futuro, KRIsdetallados

DominioDemostrar que la alta dirección entiende y gestiona los riesgos - no se trata sólo de la entrega de un informe

Riesgos• Establecer el apetito de riesgo / tolerancia al riesgo• Evaluar los riesgos propios y necesidades de

solvencia de la empresa (“ORSA”)

0601Control internoGarantizar la independencia de las funciones de riesgo (por ejemplo, orientación de las funciones actuarial, administración de Riesgos y finanzas, aclarando relaciones claves, etc)

02

ReportesProyección de balance económico y consumo de capital

0304

Cambios políticasRedactar Políticas escritas

05

07Integrar de la cultura de riesgo por ejemplo, cambios culturales y de organización, la superación de las barreras políticas, etc.




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos




Desafíos clave Pilar IIImpactos de la Directiva

Pilar II: Consideraciones

Involucramiento de los directivos: Necesitarán comprender el negocio, los método e hipótesis del Pilar I y a la industria aseguradora.

La compañía deberá entender la nueva cultura: Los mandos superiores deben considerar que los miembros de la compañía reciban capacitación y se ponga el ejemplo desde el nivel más alto.

Relación entre los procesos de riesgo y las estrategias: aspectos relacionados con la evaluación de los riesgos propios y la necesidad de solvencia de la organización. Será imprescindible entender cuáles serán los riesgos de la compañía dentro de tres o cinco años, y cómo van a poder movilizar todo el capital para soportar ese tipo de riesgos.

Creación de cuadros de mando: Los negocios necesitarán algunos indicadores que les van a poder dar una idea aproximada de si la organización está alineada con sus apetitos de riesgo y lo que se había establecido, o si necesitará realizar algunos cambios.Se deberá demostrar que se está cumpliendo con los requerimientos del regulador, a diferencia de los años anteriores, donde el supervisor tenía que demostrar que las aseguradoras estaban rompiendo la ley.

Pilar II: Los desafíos clave

• Integración de la cultura de riesgo.• Vinculación de los procesos de gestión

de riesgos con la estrategia y las necesidades de capital de la empresa.

• Establecimiento del apetito de riesgo / tolerancia al riesgo de la empresa.

• Evaluación de los riesgos propios y necesidades de solvencia de la empresa “ORSA”.

• Garantía de la independencia de las funciones de riesgo.

• Oportuna gestión de la información.• Demostración de la alta dirección

entiende y gestiona los riesgos.




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos




Desafíos Pilar IIIImpactos de la Directiva

Requisitoscuantitativos y cualitativos con calidad y en el momento adecuado

Crear un Repositorio Corporativo que cubra las necesidades de información de acuerdo con los requerimientos establecidos por la normativa de Solvencia II

Aplicación progresiva y reducción de tiempos cada año en ejecución de proceso.

Departamento de IT tendrán una labor clave en el proceso de generación de reportingbajo Solvencia II para la automatización de este proceso.

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04




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos




Desafíos clave Pilar IIIImpactos de la Directiva

Pilar III: Consideraciones

El tercer pilar tiene un enfoque de revelación: transparencia y en la información.Dado que los datos deben ser únicos, las compañías aseguradora necesitarán hacerse las siguientes preguntas:

• ¿Qué datos realmente necesito?• ¿Cómo voy a controlar la generación de esos datos?• ¿Qué profundidad tienen los datos?• ¿Cómo los voy a verificar?• ¿Realmente los datos están bien conciliados y todas las partidas de la

organización dicen lo mismo?• ¿Son accesibles a todo el mundo?¿Es factible acceder a la información

rápidamente?

Para el caso de los datos clave, es indispensable preguntarse: • ¿qué se necesita?• ¿para qué se va a usar?

Es vital que las compañías aseguradoras inviertan tiempo y tecnología para producir datos de calidad.

Pilar III: Los desafíos clave

• Hacer frente a nuevos requisitos no funcionales.

• Identificar un único punto o fuente verdadera de datos.

• Procurar la disponibilidad de los datos.• Calidad de los datos• Proporcionar un nivel suficiente de

detalles.• Automatizar el flujo de información.• Tener actualizados y a la mano datos

de gobierno corporativo.• Definir grupos de retos específicos.• Contar con fuertes procesos de control

en el área de tecnología.




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos




DesafíosImpacto de la Directiva

Este esquema busca que el riesgo esté en mejor posición dentro de la empresa, además de modificar la comunicación que se daría al mercado al igual que la manera en que las compañías medirán sus riesgos.

Factores a considerar en la estructura de Solvencia II• Centralizar vs descentralizar• Asignar responsabilidades• Alineación sincronizada con la estructura corporativa• Equilibrio entre los recursos necesarios en el negocio y los asignados al

proyecto.• Enfoque de los flujos de trabajo, por ejemplo:• Orientado a los pilares• Orientado a bloques de trabajo• Orientado a capacidades / visión

Desafíos para los proyectos de adopción• Plantear una visión clara por parte de

la dirección y del equipo gestor del programa.

• Elaborar una estructura eficiente del programa que abarque tanto al grupo como a las unidades de negocio.

• Contar con una política de comunicación a lo largo de la organización.

• Cumplir con la evaluación de uso.• Asegurar que los modelos sean

pragmáticos.• Precisar los datos robustos y el uso

adecuado de las mejoras tecnológicas.

• Utilizar calendarios de implementación que se estrechan rápidamente.

• Administrar al mismo tiempo diversos planes de implementación tales como IFRS.

• Análisis de Costos. (en experiencia UE 0.3% a 0.5% por cierto de las primas anuales de las aseguradoras)

• Asignación de responsabilidades sea la adecuada• Toda la compañía debe participar en el proceso




Herramientas


Desafíos Pilar III

Desafíos








Herramientas


¿Cómo comenzar el viaje hacia Solvencia II?

Solvencia II

Financial Advisory | Solvencia II© 2019. Para información, contacte a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. Financial Advisory | Solvencia II© 2019. Para información, contacte a Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

Enfoque metodológico¿Cómo comenzar el viaje hacia Solvencia II?

Conocimiento de la directivaPlan de formación

PILAR IEjercicios de impactode Balance Económico

PILAR IIEvaluación de diagnóstico ORSA, Gobierno corporativo y Gestión de riesgos

PILAR IIIEvaluación de los datos requeridos y la capacidad tecnológica

Detalle impactos por el balance económico. SCR

Diagnóstico del esquema de gestión de riesgos y Data

Plan de acción

Informe de impactos

Detalle impactos a nivel corporativo, Autoavaluación y riesgos




Herramientas



Solvencia II


Solvencia IIEnfoque metodológico

Autoevaluación de Riesgos(ORSA)• Proyección de capital económico• Estrategia de riesgos: Diseño• Riesgo de pilar I• Informe

Gestión de Capital(Optimización de capital)• Diseño de productos bajo

entorno Solvencia II• Capital Allocation• Gestión de Inversiones• Sensibilidades al SCR (Saimon)• Cuadros de Mando • Indicadores toma de decisiones

Gobierno corporativo• Diseño y revisión de

políticas• Diseño, implantación de

Gobierno corporativo• Externalización de

funciones;• Gestión del Riesgo• Actuarial• Control interno• Función de

Cumplimiento• Auditoría Interna

Cuantitativo (Pilar I), Cualitativo y reporte• Implementación Saimon

(Herramient Deloitte)• Saimon: Cálculo SCR y

generar QRT• Revisión del SFCR• Data quality




Herramientas



Solvencia II


Herramientas




Herramientas






Saimon – Aspectos diferencialesHerramientas

AuditabilidadAgilidad Trazabilidad Facilidadde uso

Replicabilidad

SAIMON DIM se instala en la “Base de Datos” del cliente. Es un modelo abierto, transparente y accesible.Mantiene un histórico de datos y de Procesos.Cualquier modificación en el proceso de cálculo se incluye como nuevo registro, almacenado un back up del anterior.

Asimismo se deja traza de todos los eventos de cada uno del procesos ETLs* ejecutados.

Cumplimiento de la norma de Solvencia II: es posible replicar en todo momento los informes entregados. El de datos guarda los cálculos, con un doble check: versión y fecha de valoración.

Fácilmente interpretable por usuarios de negocio y usuarios de sistemas.Tablas identificables por el usuario y replicables en Excel para su carga directa fácilmente.Los datos se cargan a SAIMON DIM, donde son tratados en un proceso automático para su uso en SAIMON WEB

En cuestión de minutos se obtienen todos los datos calculados necesarios. Se aumenta el tiempo disponible para revisión y análisis

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Herramientas






Metodología de proyecciónHerramientas

Fact

ores

de

ries

go

Hip

ótes

is • Volumen primas

• Exposición• Frecuencia• Inflación

Fact

ores

de

ries

go

Hip

ótes

is • Modalidad• Longevidad• Caída• Inflación

Fact

ores

de

ries

go

Hip

ótes

is • Rentabilidad• Spread• Default• Curvas dto

Ramo 1No Vida

Ramo 2No Vida

Ramo 1No Vida

Ramo 2No Vida

Cartera

t + 1t + 2

Cuenta Técnica

Provisiones & BEL

Cuenta Técnica

Provisiones & BEL

Inversiones

Balance

SCR/CE

Ratio Solvencia

Ratio CE

EstrategiaRiesgos

Reflejar la toma de decisiones de la entidad

• Vida• No vida• Inversiones• Reaseguro

Flexibilidad para escenarios y stress test

Calcular SCR y MCR en la proyección

Incorporar casuística de los modelos internos para calcular capital económico

• Segmentación• Agregación• Reaseguro




Herramientas






Gestión de inversionesHerramientas

Optimización de cartera de inversiones

Simulaciones de escenarios:Mediante simulaciones de multitud de carteras obtenemos diversas combinaciones de activos.

Inyección de capital para invertir

Venta de activos de cartera

Análisis de la cartera real:Calcula un SCR y una rentabilidad por activo de la cartera real para poder analizarlo en detalle.

Punto de partida:Cartera de

inversiones real

La herramienta “Gestor de Activos –

Market Allocation” logra optimizar la

cartera de inversiones de la compañía y

ayuda a tomar decisiones futuras.




Herramientas










Herramientas


¿Por qué Deloitte?

Ventajas para la aseguradora


¿Por qué Deloitte? Nuestros valores diferenciales

Deloitte forma parte de una red de firmas a nivel global, dedicadas a la prestación de servicios de asesoramiento profesional de la más alta calidad. La Firma tiene presencia en 150 países a través de más de 286.000 profesionales, con constante comunicación, lo cual permite ejecutar proyectos con las mejores prácticas en los diferentes sectores.

La contratación de Deloitte como aliado para la adopción de Solvencia II permitirá tener las siguientes ventajas:

• Equipo interdisciplinario internacional, con presencia en Bogotá y Madrid (España), con la experiencia, contactos y mejores prácticas a nivel mundial en temas técnicos, contables, jurídicos y financieros.

• Deloitte tiene conocimiento profundo del mercado asegurador en Colombia, por su labor de consultor y auditor de múltiples entidades, así como de Solvencia II

• Como parte de la firma Deloitte, disponemos de un enfoque multidisciplinar que nos permite proporcionar al cliente soluciones más allá del asesoramiento puramente técnico actuarial y financiero, pudiendo ofrecer además soluciones de negocio y organizativas.

• Deloitte ha desarrollado herramientas para facilitar la realización de GAP Analysis y para facilitar la implantación de la directiva.

• Deloitte ha colaborado con diferentes proveedores de software actuarial y contable y ha firmado alianzas con diferentes proveedores.

• Miembro del comité de EMEA de Deloitte para el sector Solvencia II.




Herramientas





Ventajas para la aseguradoraNuestros valores diferenciales

Modelización

Experiencia probada

Alianzas

Herramientas

Firma multidisciplinar

Contamos con personal experto en valoración y modelización en Prophet, Saimon y para la implantación de SAP Hana.

El equipo de Deloitte dispone de dilatada experiencia técnica en asesoramiento tanto a clientes de diferentes países. Por ello, contamos con la capacidad de ofrecer a nuestros clientes soluciones únicas en el mercado y a la medida de sus necesidades.

Deloitte ha colaborado con SAP en el desarrollo de SAP Insurance Analyzer. Adicionalmente, Deloitte también ha desarrollado con FIS el módulo de NIIF 17 de Prophet, habiendo firmado una alianza para ser Deloitte el implantador de este módulo.

Deloitte ha desarrollado herramientas para facilitar la realización valoraciones y análisis de negocio con objeto de facilitar la implantación de la nueva normativa.

Como parte de la firma Deloitte disponemos de un enfoque multidisciplinar que nos permite proporcionar al cliente soluciones másallá del asesoramiento puramente técnico actuarial y financiero, pudiendo ofrecer además soluciones de negocio y organizativas.




Herramientas




Deloitte se refiere a una o más firmas de Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), y su red global de firmas miembro y de entidades relacionadas. DTTL (también denominada “Deloitte Global”) y cada una de sus firmas miembro son entidades legalmenteseparadas e independientes. DTTL no presta servicios a clientes. Por favor revise www.deloitte.com/about para conocer más.

Deloitte es líder global en Servicios de auditoría y aseguramiento, consultoría, asesoramiento financiero, asesoramiento en riesgos, impuestos y servicios relacionados. Nuestra red de firmas miembro presente en más de 150 países y territorios atiende a cuatro de cada cinco compañías listadas en Fortune Global 500®. Conoce cómo aproximadamente 286.000 profesionales de Deloitte generan un impacto que trasciende en www.deloitte.com.

Esta comunicación contiene únicamente información general, ni Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmas miembro o sus entidades relacionadas (colectivamente, la "Red Deloitte") están, por medio de la presente comunicación, prestando asesoría oservicios profesionales. Previo a la toma de cualquier decisión o ejecución de acciones que puedan afectar sus finanzas o negocios, usted deberá consultar un asesor profesional cualificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte se hace responsable por pérdidas que pueda sufrir cualquier persona que tome como base el contenido de esta comunicación.

© 2019. Para información, contacte a Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

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